AI assistant
Quantum Software S.A. — Audit Report / Information 2021
Apr 29, 2022
5784_rns_2022-04-29_ce728e3b-2357-4465-a42c-13b730055dae.xhtml
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
Raport Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Sprawozdanie finansowe Spółki Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Kraków dn. 29 kwietnia 2022 r.
Zawartość jednostkowego sprawozdania finansowego:
- Wprowadzenie do sprawozdania finansowego……………………………………….………………..3
- Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej……………………………………………………16
- Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów……………………………………………..17
- Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale……………………………………………………..20
- Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych……………………………………………24
- Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro). …………...26
- Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające……………………………………..28
1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Quantum software S.A. za 2021 rok.
1.1 Przedmiot działalności:
Quantum software Spółka Akcyjna; 30-633 Kraków, ul. Walerego Sławka 3A. Quantum software S.A. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Kraków – Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy, w dniu 30 października 2002 r. pod numerem 0000136768; PKD 62.01Z. działalność w zakresie oprogramowania. Od 25 lipca 2014 roku, w związku z przeniesieniem przedsiębiorstwa do spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o. podstawowa działalność Emitenta sprowadza się głównie do funkcji holdingowej.
1.2. Czas trwania Emitenta
Czas trwania spółki Quantum software S.A. jest nieoznaczony.
1.3. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej spółki:
Na dzień 31 grudnia 2021 r. skład Zarządu spółki oraz Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:
Zarząd:
* Tomasz Hatala – Prezes Zarządu
* Bogusław Ożóg – Wiceprezes Zarządu
* Marek Jędra – Wiceprezes Zarządu
* Tomasz Mnich – Członek Zarządu
Rada Nadzorcza:
* Leopold Kutyła – Przewodniczący Rady
* Tomasz Polończyk – Wiceprzewodniczący Rady
* Marcin Buczkowski – Członek Rady
* Andrzej Ruciński - Członek Rady
* Henryk Gaertner - Członek Rady
1.4. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2021 r.:
| Nr | Firma spółki | Siedziba | Adres | Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) / Świadectwo Nr | Udziałowcy | Kapitał zakładowy / założycielski |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Quantum East Sp. z o.o. – podmiot zależny | Kraków | Walerego Sławka 3a | 0000294284 | 78,30% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. | 308.950,00,00 zł w całości opłacony |
| 2 | Quantum International Sp. z .o.o. – podmiot zależny | Kijów | Jaroslavskij pereulok 7/9, biuro 40 | 100107724 | 99 % udziałów posiada Quantum East | 76.200 dolarów USA w całości opłacony |
| 3 | Quantum I-Services Sp. z o.o. – podmiot zależny | Kraków | Walerego Sławka 3A | 0000331050 | 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. | 1.500.000,00 zł w całości pokryty wkładem niepieniężnym |
| 4 | Quantum Mobile Solutions Sp. z o.o. – podmiot zależny | Kraków | Walerego Sławka 3a | 0000297249 | 100 % udziałów posiada Quantum I- Services Sp. z o.o. | 6.000,00 zł w całości opłacony |
| 5 | Quantum Qguar sp. z o.o. – podmiot zależny | Kraków | Walerego Sławka 3A | 0000516717 | 100% udziałów posiada Quantum software S.A. | 3.995.000,00 PLN pokryty wkładem niepieniężnym oraz 5.000,00 PLN pokryty wkładem pieniężnym |
| 6 | Qcadoo Limited sp. z o.o. – podmiot zależny | Kraków | Walerego Sławka 3A | 0000344950 | 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. | 885.000 zł w całości opłacony |
Schemat Grupy Kapitałowej:
Quantum software S.A.
├── Quantum East Sp. z o.o.
│ └── Quantum International O.O.O. (Kijów)
├── Quantum Qguar Sp. z o.o.
│ ├── Quantum I-services Sp. z o.o.
│ │ └── Quantum Mobile Solutions Sp. z o.o.
│ └── Qcadoo Sp. z o.o.
1.5. Zasady polityki rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Quantum software S.A. za rok 2021 oraz oświadczenie o zgodności.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. 1994 nr 121 poz. 591 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Zarząd zatwierdza do publikacji jednostkowe sprawozdanie finansowe z dniem podpisania sprawozdań przez wszystkich członków Zarządu spółki, tj. dnia 29 kwietnia 2022 roku.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Zapewnia to pełny obraz sytuacji finansowej i wyników działalności Quantum software S.A. jako jednostki dominującej i Grupy Kapitałowej. Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały przedstawione w jednostkowym i skonsolidowanym raporcie oraz są one udostępnione na stronie www.quantum-software.com
Zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ((Dz.U. 1994 nr 121 poz. 591 z późniejszymi zmianami) Spółka prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 01 stycznia 2021 roku i kończący się 31 grudnia 2021 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich z zaokrągleniem do pełnych tysięcy i przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez spółkę działalności.
Quantum software S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe od 1 stycznia 2008 r., rozpoczynając od śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2008 - 31.03.2008. Pierwszym skonsolidowanym sprawozdaniem rocznym było sprawozdanie finansowe za rok 2008.
Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych pozycji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.
Zastosowanie nowych standardów i zmiany do istniejących standardów i interpretacji zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupę za 2021 rok
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, weszły w życie w roku 2021:
- Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” pt. „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9” – data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021 roku na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później).
- Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 (zatwierdzone w UE w dniu 30 sierpnia 2021 roku i obowiązujące od dnia 1 kwietnia 2021 roku w odniesieniu do roku obrotowego rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później).
- Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później).
Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za 2021 rok.
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE i weszły w życie po dniu bilansowym
Zatwierdzając niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, jednak data wejścia ich w życie przypada po dniu bilansowym:
- Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później).
- Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później).
- Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do# Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Zmiany do różnych standardów
„Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.).
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie od regulacji przyjętych przez RMSR, z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
- Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
- Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
- Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
- Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – dane porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).
W przypadku wprowadzenia pozostałych wyżej wymienionych standardów, Spółka nie przewiduje, aby zmiany z tym związane miały istotny wpływ na jej sprawozdania.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
PODSTAWOWE ZASADY I RYZYKA
Według najlepszej wiedzy Zarządu opartej na dokumentach Spółki, jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021, sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych, o ile nie zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych Spółki, prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:
1) rzetelność,
2) prawidłowość,
3) ciągłość,
4) kompletność,
5) porównywalność,
6) współmierność przychodów i kosztów,
7) niezmienność zasad rachunkowości,
Wartości niematerialne i prawne, Rzeczowe aktywa trwałe
Metody wyceny wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych - wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:
1) Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z uwzględnieniem ich umorzenia. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą liniową, przyjęto następujące okresy umorzenia (okresy użytkowania):
a) oprogramowanie komputerowe - 2 lata
b) licencje - 2 lata
c) prawa autorskie - 2 lata
d) koszty zakończonych prac rozwojowych - 5 lat,
e) spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
2) Środki trwałe zostały wycenione według cen nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich używania. Środki trwałe amortyzuje się przez okres ekonomicznej użyteczności danego środka trwałego. Do środków trwałych, mimo używania dłużej niż jeden rok, nie są zaliczane przedmioty o niskiej jednostkowej wartości początkowej do 3 500,00 zł, z wyjątkiem środków zaliczanych do grupy 4 (maszyny i urządzenia). Zakup tych przedmiotów księgowany jest jednorazowo w koszty działalności - w miesiącu nabycia albo w miesiącu następnym. Przedmioty te nie są również objęte ewidencją bilansową.
Samochody amortyzowane są metodą liniową przez 5 lat od wartości początkowej pomniejszonej o wartość końcową w wysokości 20% wartości początkowej. Wszystkie urządzenia zaliczane do grupy 4 niezależnie od wartości początkowej są amortyzowane metodą liniową wg stawek indywidualnych ustalonych zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, a mianowicie:
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
a) komputery stacjonarne – 4 lata,
b) laptopy – 3 lata,
c) serwery, drukarki, projektory, ups, routery, switch, przełączniki, sieci komputerowe – 5 lat,
d) baterie do ups – 2 lata.
Spółka corocznie weryfikuje przyjęte okresy użytkowania dla wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych.
INSTRUMENTY FINANSOWE
Aktywa finansowe
Jednostka ujmuje składnik aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie:
a) modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz
b) charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;
b) warunki umowy dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz
b) warunki umowy dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka może jednak w momencie początkowego ujęcia dokonać nieodwołalnego wyboru odnośnie do określonych inwestycji w instrumenty kapitałowe, które w przeciwnym razie byłyby wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aby ujmować późniejsze zmiany wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka może w momencie początkowego ujęcia nieodwołalnie wyznaczyć składnik aktywów finansowych jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli w ten sposób eliminuje lub znacząco
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
zmniejsza niespójność wyceny lub ujęcia (określaną czasami jako „niedopasowanie księgowe”), jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad.
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniony w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia. Jednostka zaprzestaje ujmowania składnika aktywów finansowych, gdy:
a) wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych; lub
b) przenosi składnik aktywów finansowy, a przeniesienie spełnia warunki zaprzestania ujmowania.
Utrata wartości aktywów finansowych
Jednostka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu składnika aktywów finansowych. Na każdy dzień sprawozdawczy jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości.# Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jednostka ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości, kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę rozwiązanej rezerwy), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć zgodnie z powyższymi zasadami.
Instrumenty pochodne
Pochodne instrumenty finansowe wycenia się w wartości godziwej bez uwzględniania kosztów transakcji, które będą poniesione przy ich sprzedaży. Podstawą do wyznaczenia wartości godziwej pochodnego instrumentu finansowego przy początkowym ujęciu jest cena transakcyjna, tj. wartość godziwa uiszczonej lub otrzymanej zapłaty.
Metody wyceny instrumentów finansowych
Instrumenty finansowe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:
- Należności na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. W celu urealnienia wartości należności są one pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych.
- Należności w walutach obcych są wycenione na dzień bilansowy według średniego kursu NBP, a różnice kursowe są odnoszone na przychody bądź koszty finansowe.
- Udziały wyceniane są według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
- Aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa.
- Aktywa pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych wycenione są w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w walutach obcych według kursu kupna i sprzedaży banku, a przy wycenie bilansowej według średniego kursu NBP.
- Zobowiązania na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagalnej zapłaty.
- Zobowiązania w walutach obcych wycenia się po średnim kursie NBP.
Podstawowe rodzaje instrumentów finansowych:
- Klasyczne instrumenty finansowe
- Należności i zobowiązania handlowe - wyceniane są według ceny nabycia (na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a) z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości i nieściągalności (MSSF 9).
- Środki pieniężne - wyceniane według nabycia - na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a.
- Pożyczki, kredyty, leasing - wycena jest wymagana według zamortyzowanego kosztu, jednakże w opinii Zarządu, spółka prezentuje te pozycje w cenie nabycia (w kwocie wymagalnej zapłaty), ponieważ taka wycena nie wpływa na sytuację finansową jednostki.
Inwestycje
Spółka zalicza swoje inwestycje do następujących kategorii:
- Udziały w jednostkach zależnych. Udziały w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty finansowe.
Odpisy aktualizujące aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących powodować obniżenie ich wartości. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w okresach, w których taki odpis powstaje.
Zapasy
Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.
Należności handlowe oraz pozostałe należności
Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne. Spółka tworzy na dzień bilansowy rezerwę na bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami.
Rezerwy
Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny.
Rozliczenia międzyokresowe
W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Spółka tworzy rozliczenia międzyokresowe. Dotyczą one zarówno kosztów, jak i przychodów.
- Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły okres sprawozdawczy.
- Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.
- Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów
MSSF 15 ustanawia tzw. „Model Pięciu Kroków” rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (co do zasady w momencie dostawy). W konsekwencji, wpływ przyjęcia MSSF 15 na moment ujmowania przychodu z tytułu takich umów nie jest istotny.
Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z udzielaniem upustów, rabatów, zwrotu wynagrodzenia, kredytów, ustępstw cenowych, dodatków, premii za wyniki, nakładaniem kar. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Zgodnie z MSSF 15, Spółka ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Spółka zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodne z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Spółka nie wydzieliła istotnego elementu finansowania.
Przychody netto ze sprzedaży obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomiczne w wyniku działalności gospodarczej jednostki, w wiarygodnie określonej wartości, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości aktywów lub zmniejszenie wartości zobowiązań w inny sposób niż wniesienie środków przez udziałowców. W szczególności są to przychody ze sprzedaży produktów, w tym usług, oraz ze sprzedaży towarów i materiałów. Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane produkty oraz usługi działalności podstawowej i pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty. Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:
- zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
- zysk z likwidacji środków trwałych,
- otrzymane odszkodowania,
- rozwiązania rezerw, które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia
- odpisane, przedawnione i umorzone zobowiązania.
Przychody finansowe
Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty przez kontrahenta. Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych w dacie uznania rachunku przez bank.
Koszty działalności
Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu, administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i materiałów w cenie zakupu.
Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:
- strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
- zapłacone kary i odszkodowania,
- tworzone rezerwy,
- koszty opłat sądowych.# Koszty finansowe
Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Podatek dochodowy
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: 1) podatek dochodowy CIT, 2) podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów, które nie podlegają opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.
Odroczony podatek dochodowy
Spółka tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Spółka nie tworzy aktywów z tytułu podatku dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych okresach.
Zysk na jedna akcję
Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych.
Transakcje w walutach obcych
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 16
Leasing
Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie Spółki według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar wyniku finansowego.
1.6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, ma profesjonalny osąd kierownictwa. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Odpisy aktualizujące wartość należności, udzielonych pożyczek
Zarząd analizuje wszystkie okoliczności dotyczące nieściągalności należności przeterminowanych i pożyczek a przypadku zagrożenia nieściągalnością, podejmuje na bieżąco decyzje o utworzeniu odpisu aktualizującego na daną należność. Szczegóły dotyczące zmiany odpisów aktualizujących wartości należności przedstawiono w nocie nr 7.
Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie nr 14.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Szczegóły dotyczące podatku odroczonego są przedstawione w nocie nr 23.
Ujmowanie przychodów
Spółka ustala przychody z realizacji kontraktów długoterminowych na wdrożenie systemów informatycznych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, mierzonego udziałem kosztów poniesionych do szacowanych kosztów całkowitych (budżet kontraktu). Budżety poszczególnych kontraktów długoterminowych podlegają aktualizacji co najmniej na każdy dzień bilansowy. W przypadku zaistnienia zdarzeń wpływających na przewidywany wynik realizacji kontraktu pomiędzy datami bilansowymi, aktualizacje są dokonywane wcześniej. Zarząd na bieżąco ocenia także możliwość realizacji należności wynikających z wyceny nie zakończonych kontraktów. Informacje dotyczące wyceny kontraktów znajdują się w nocie nr 28.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 17
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 18
2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Nota | Stan na 2021-12-31 | Stan na 2020-12-31 |
|---|---|---|
| AKTYWA | ||
| Aktywa trwałe | 9 701 | 9 701 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | - |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - |
| Aktywa biologiczne | - | - |
| Wartość firmy | - | - |
| Wartości niematerialne | 2 | - |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności | 3 | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | 4 | 9 701 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 23 | - |
| Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe | 6 | - |
| Aktywa obrotowe | 5 | 155 |
| Zapasy | 7 | - |
| Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe należności | 8 | 222 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 23 | 16 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 578 | 1 485 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 | 3 339 |
| Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | 5 | 155 |
| Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przenzaczone do sprzedaży | - | - |
| A k t y w a r a z e m | 14 856 | |
| Kapitał własny | 14 774 | |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/udziałowców jednostki dominującej | 14 774 | |
| Kapitał podstawowy | 10 | 682 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 13 | 10 135 |
| Akcje własne | 12 | - |
| Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę | 13 | - |
| Zyski zatrzymane | 3 | 957 |
| Udziały niedające kontroli | - | - |
| ZOBOWIĄZANIA | 82 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 6 | 6 |
| Rezerwy | 14 | - |
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 19
| Nota | Stan na 2021-12-31 | Stan na 2020-12-31 |
|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 23 | 6 |
| Długoterminowa część pożyczek długoterminowych | 15 | - |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 16 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe | 18 | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 76 | 969 |
| Rezerwy | 14 | - |
| Pożyczki krótkoterminowe oraz krótkoterminowa część pożyczek długoterminowych | 15 | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 16 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 18 | 76 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | - |
| Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | 76 | 969 |
| Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | - | - |
| PASYWA RAZEM | 14 856 |
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 20
3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Nota | Stan na 2021-12-31 | Stan na 2020-12-31 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana: | ||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 19 | 1 431 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 20 | 531 |
| Zysk/strata brutto ze sprzedaży | 900 | |
| Koszty sprzedaży | 20 | - |
| Koszty ogólnego zarządu | 20 | 2 216 |
| Pozostałe przychody operacyjne | - | - |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | 3 |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | -1 316 | |
| Przychody finansowe | 22 | 5 502 |
| Koszty finansowe | 22 | 47 |
| Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych | - | - |
| Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej | - | - |
| Zysk/strata brutto | 4 139 | |
| Podatek dochodowy | 23 | 14 |
| Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej | 4 125 | |
| Działalność zaniechana: | ||
| Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 4 125 | |
| Zysk/strata netto przypadający/a na: | 4 125 | |
| Pozostałe dochody całkowite | - | - |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu | - | - |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | - | - |
| Dochody całkowite razem | 4 125 | |
| Dochody całkowite przypadające na: | 4 125 | |
| Zysk/strata na jedną akcję w zł: | ||
| Z działalności kontynuowanej | ||
| Podstawowy | 24 | 3,02 |
| Rozwodniony | 24 | 3,02 |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | ||
| Podstawowy | 24 | 3,02 |
| Rozwodniony | 24 | 3,02 |
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 21# Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
| Udziały niedające kontroli | Kapitał własny ogółem |
|---|---|
| 31 grudzień 2021 | |
| Kapitał podstawowy | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
| Saldo na początek okresu przed przekształceniem | 657 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | - |
| Korekty błędów podstawowych | - |
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) | 657 |
| Dochody całkowite razem | - |
| Zysk/ strata za okres sprawozdawczy | - |
| Pozostałe dochody całkowite | - |
| Emisja kapitału akcyjnego | 25 |
| Umorzenie akcji własnych | - |
| Dywidendy | - |
| Podział wyniku finansowego | - |
| Nabycie akcji własnych | - |
| Sprzedaż akcji własnych | - |
| Nabycie udziałów w jednostce zależnej | - |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 25 |
| Saldo na koniec okresu | 682 |
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
| 22 | za okres | Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej | Udziały niedające kontroli | Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|
| 31 grudzień 2020 | Kapitał podstawowy | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Akcje własne | Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę |
| Saldo na początek okresu przed przekształceniem | 657 | 8 426 | - | - |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | - | - | - | - |
| Korekty błędów podstawowych | - | - | - | - |
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) | 657 | 8 426 | - | - |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | - |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - |
| Pozostałe dochody całkowite | - | - | - | - |
| Emisja kapitału akcyjnego | - | - | - | - |
| Umorzenie akcji własnych | - | -1 775 | - | - |
| Dywidendy | - | 3 047 | - | - |
| Podział wyniku finansowego | - | - | - | - |
| Nabycie akcji własnych | - | - | - | - |
| Sprzedaż akcji własnych | - | - | - | - |
| Nabycie udziałów w jednostce zależnej | - | - | - | - |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - | - | - | - |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | -1 272 | - | - |
| Saldo na koniec okresu | 657 | 9 698 | - | - |
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych.
Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych
| Nota | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk/ strata brutto | 4 139 | 2 906 |
| Korekty o pozycje: | -4 943 | -2 742 |
| Udział w zyskach/stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności | - | - |
| Amortyzacja | - | - |
| Utrata wartości firmy | - | - |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | -4 | -65 |
| Przychody z tytułu odsetek | -11 | -15 |
| Koszty z tytułu odsetek | - | - |
| Przychody z tytułu dywidend | -5 490 | -2 624 |
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | 27 | -21 |
| Zmiana stanu rezerw | - | - |
| Zmiana stanu zapasów | - | - |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych | -72 344 | |
| Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych | -893 | -400 |
| Inne korekty | 1 500 | 39 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | -804 | 164 |
| Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy | -28 | -6 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | -832 | 158 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych | - | - |
| Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży inwestycji rozliczanych metodą praw własności | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | - | - |
| Wpływy z tytułu odsetek | 12 | 1 |
| Wpływy z tytułu dywidend | 5 490 | 2 623 |
| Spłaty udzielonych pożyczek | 110 | 48 |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | - | - |
| Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych | - | - |
| Wydatki na nabycie inwestycji wycenianych metodą praw własności | - | - |
| Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych | - | 800 |
| Udzielone pożyczki | 230 | 10 |
| Inne | - | - |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej | 5 382 | 1 862 |
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
| 24 | ||
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy z kredytów i pożyczek | 20 | - |
| Wpływy netto z emisji akcji | 250 | - |
| Spłata kredytów i pożyczek | 20 | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | - | - |
| Wypłacone dywidendy, zaliczone do działalności finansowej | 4 168 | 912 |
| Nabycie akcji własnych | - | - |
| Zapłacone odsetki | - | - |
| Inne | - | - |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej | -3 918 | -912 |
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych przed skutkami zamian kursów wymiany | 632 | 1 108 |
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym | 3 | 34 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów | 635 | 1 142 |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu | 2 704 | 1 562 |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu | 3 339 | 2 704 |
Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, wynikają z następujących pozycji: | -4 | -65 |
| - różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych | -4 | -34 |
| - niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek | - | -31 |
| - zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek | - | - |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: | -5 501 | -2 639 |
| - odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek | - | - |
| - odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych i lokat | -1 | - |
| - odsetki otrzymane od rat leasingowych | - | - |
| - odsetki zapłacone od kredytów | - | - |
| - odsetki zapłacone od pożyczek | - | - |
| - odsetki zapłacone od dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| - odsetki zapłacone od zobowiązań leasingowych | - | - |
| - prowizje zapłacone od dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| - dywidendy otrzymane | -5 490 | -2 624 |
| - odsetki naliczone od udzielonych pożyczek | -11 | -14 |
| - odsetki naliczone od zaciągniętych kredytów i pożyczek | - | - |
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
| 25 | ||
|---|---|---|
| - odsetki naliczone od dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| - pozostałe odsetki | - | - |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: | 27 | -21 |
| - przychody ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| - przychody ze zbycia wartości niematerialnych i prawnych | - | - |
| - koszt własny sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| - koszt własny sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych | - | - |
| - koszty likwidacji rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| - przychody ze zbycia akcji i udziałów | - | - |
| - koszt własny sprzedaży akcji i udziałów | - | - |
| - pozostałe | 27 | -21 |
| Zmiana należności wynika z następujących pozycji: | -72 344 | |
| - zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu | -72 344 | |
| - zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu | - | - |
| - korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend | - | - |
| - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia wartości niematerialnych i prawnych | - | - |
| - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych | - | - |
| - korekta o zmianę stanu należności z tytułu bankowych kaucji gwarancyjnych | - | - |
| - pozostałe korekty | - | - |
| Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji: | -893 | -400 |
| - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług i pozostałych | -893 | 463 |
| - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych | - | - |
| - korekta o zmianę zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy | - | -863 |
| - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych | - | - |
| - korekta o zmianę zobowiązania z tytułu leasingu | - | - |
| - korekta o zmianę zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych spółkom zależnym | - | - |
| - pozostałe korekty | - | - |
| Podatek dochodowy zapłacony | -28 | -6 |
| - podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | - | - |
| - korekta o zmianę stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego | - | - |
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
| 26 | ||
|---|---|---|
| - korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku dochodowego | - | - |
| - korekta o zmianę stanu rezerwy z tytułu podatku odroczonego | - | - |
| - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego | - | - |
| - korekta o podatek odroczony od zmian w kapitałach własnych | - | - |
| - podatek dochodowy zwrócony | 2 | - |
| - podatek dochodowy zapłacony | -30 | -6 |
| Na wartość pozycji „inne korekty” składają się: | 1 500 | 39 |
| - aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (wycena dodatnia) | - | - |
| - aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (odpis) | - | - |
| - aktualizacja wartości akcji i udziałów (wycena dodatnia) | - | - |
| - aktualizacja wartości akcji i udziałów (odpis) | - | 535 |
| - aktualizacja wartości pożyczek udzielonych (odpis) | - | -496 |
| - aktualizacja wartości instrumentów finansowych | - | - |
| - aktualizacja wartości poręczeń | - | - |
| - konwersja lokaty środków pieniężnych na aktywa finansowe | - | - |
| - inne | - | - |
| - koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych | 1 500 | - |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych – dotyczy działalności inwestycyjnej | - | - |
| - zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych wynikająca z bilansu | - |
6. Wybrane dane finansowe
Zawierające podstawowe pozycje rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).
WYBRANE DANE FINANSOWE zawierające podstawowe pozycje rocznego sprawozdania finansowego w tys. zł w tys. euro
| | okres od 2021-01-01 do 2021-12-31 | okres od 2020-01-01 do 2020-12-31 | okres od 2021-01-01 do 2021-12-31 | okres od 2020-01-01 do 2020-12-31 |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 1 431 1 | 550 313 | 346 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -1 316 | 186 | -287 | 42 |
| Zysk (strata) brutto | 4 139 | 2 906 | 904 | 650 |
| Zysk (strata) netto | 4 125 | 2 880 | 901 | 644 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -832 | 158 | -182 | 35 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 5 382 | 1 862 | 1 176 | 416 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -3 918 | -912 | -856 | -204 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 632 | 1 108 | 138 | 248 |
| Aktywa, razem | 14 856 | 14 042 | 3 230 | 3 043 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w tym: | 82 975 | 18 211 | | |
| Zobowiązania długoterminowe | 6 | 6 | 1 | 1 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 76 969 | 17 210 | | |
| Kapitał własny | 14 774 | 13 067 | 3 212 | 2 832 |
| Kapitał zakładowy | 682 | 657 | 148 | 142 |
| Liczba akcji (w szt.) | 1 364 870 | 1 314 870 | 1 364 870 | 1 314 870 |
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 1 364 870 | 1 314 870 | 1 364 870 | 1 314 870 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) | 3,02 | 2,19 | 0,66 | 0,49 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 3,02 | 2,19 | 0,66 | 0,49 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 10,82 | 9,94 | 2,35 | 2,15 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 10,82 | 9,94 | 2,35 | 2,15 |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) | - | - | - | - |
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:
Pozycje aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej spółki według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski.
Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów finansowych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym roku:
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem
| okres | średni kurs okresu | kurs na ostatni dzień okresu |
| :--- | :----------------- | :--------------------------- |
| 2021 | 4,5775 | 4,5994 |
| 2020 | 4,4742 | 4,6148 |
7. Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające
Nota nr 1 – Rzeczowe aktywa trwałe
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021
| | Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe | Razem |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| Wartość brutto na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| nabycie | - | - | - | - | - | - |
| nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| zbycie | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - | - | - |
| przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| amortyzacja za okres | - | - | - | - | - | - |
| inne zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2020
| | Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe | Razem |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| Wartość brutto na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| nabycie | - | - | - | - | - | - |
| nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| zbycie | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| amortyzacja za okres | - | - | - | - | - | - |
| inne zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie posiadała samochodów zaliczonych do rzeczowych aktywów trwałych, które są przedmiotem leasingu. Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie poniosła również nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w toku budowy.
Nota nr 2 – Wartości niematerialne
WARTOŚCI NIEMATERIALNE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021
| | Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe | Patenty, znaki firmowe | Licencje | Pozostałe | Nabyte wartości niematerialne | Razem |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| Wartość brutto na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| Nabycie | - | - | - | - | - | - |
| prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie | - | - | - | - | - | - |
| nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| wycofanie z użycia | - | - | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - |
| zbycie | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| amortyzacja za okres | - | - | - | - | - | - |
| inne zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
WARTOŚCI NIEMATERIALNE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2020
| | Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe | Patenty, znaki firmowe | Licencje | Pozostałe | Nabyte wartości niematerialne | Razem |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| Wartość brutto na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| nabycie | - | - | - | - | - | - |
| prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie | - | - | - | - | - | - |
| nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| wycofanie z użycia | - | - | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - |
| zbycie | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - | - | - |
| przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| amortyzacja za okres | - | - | - | - | - | - |
| inne zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.# Nota nr 3 – Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
| Nazwa jednostki | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
|---|---|---|
| Udział w bilansie jednostki stowarzyszonej | - | - |
| Aktywa trwałe (długoterminowe) | - | - |
| Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | - | - |
| Aktywa netto | - | - |
| Udział w przychodach i wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej: | - | - |
| Przychody | - | - |
| Zysk/strata | - | - |
| Wartość bilansowa inwestycji w jednostkę stowarzyszoną | - | - |
Emitent nie posiada udziałów w jednostkach stowarzyszonych, które to udziały są wyceniane metodą praw własności.
Nota nr 4 – Udziały i akcje
UDZIAŁY I AKCJE
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Akcje spółek notowanych na giełdzie na początek okresu | - | - |
| Na początek okresu w jednostkach zależnych w tym: | - | - |
| W cenie nabycia | - | - |
| a) zwiększenia | - | - |
| Przekwalifikowanie z grupy jednostek... | - | - |
| Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 35 | ||
| Zakup | - | - |
| Wycena | - | - |
| b) zmniejszenia | - | - |
| Przekwalifikowanie do grupy jednostek... | - | - |
| Sprzedaż | - | - |
| Wycena | - | - |
| Na koniec okresu w jednostkach zależnych | - | - |
| Na początek okresu w jednostkach stowarzyszonych w tym: | - | - |
| W cenie nabycia | - | - |
| a) zwiększenia | - | - |
| Przekwalifikowanie z grupy jednostek... | - | - |
| Zakup | - | - |
| Wycena w tym: | - | - |
| Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji | - | - |
| Wycena bilansowa do wartości godziwej | - | - |
| b) zmniejszenia | - | - |
| Przekwalifikowanie do grupy jednostek... | - | - |
| Sprzedaż | - | - |
| Wycena w tym: | - | - |
| a) odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji | - | - |
| b) wycena bilansowa do wartości godziwej | - | - |
| Na koniec okresu w jednostkach stowarzyszonych | - | - |
| Na początek okresu w jednostkach pozostałych w tym: | - | - |
| W cenie nabycia | - | - |
| a) zwiększenia | - | - |
| Przekwalifikowanie z grupy jednostek... | - | - |
| Zakup | - | - |
| Wycena w tym | - | - |
| Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji | - | - |
| Wycena bilansowa do wartości godziwej | - | - |
| b) zmniejszenia | - | - |
| Przekwalifikowanie do grupy jednostek... | - | - |
| Sprzedaż | - | - |
| Wycena | - | - |
| Na koniec okresu w pozostałych jednostkach | - | - |
| Akcje spółek notowanych na giełdzie na koniec okresu | - | - |
| W jednostkach zależnych w tym: | - | - |
| W cenie nabycia | - | - |
| Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 36 | ||
| W jednostkach stowarzyszonych w tym: | - | - |
| W cenie nabycia | - | - |
| W jednostkach pozostałych w tym: | - | - |
| W cenie nabycia | - | - |
| Akcje udziały spółek nie notowanych na giełdzie na początek okresu | 9 701 | 9 701 |
| Na początek okresu w jednostkach zależnych w tym: | 9 701 | 9 701 |
| W cenie nabycia | 11 861 | 9 701 |
| a) zwiększenia | 2 160 | 2 160 |
| Przekwalifikowanie z grupy jednostek... | - | - |
| Zakup od Quantum Qguar sp. z o.o. | - | 1 626 |
| Przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - |
| Przekwalifikowanie z udzielonej uprzednio pożyczki | - | 534 |
| Odwrócenie wyceny | 2 160 | - |
| b) zmniejszenia | 2 160 | 2 160 |
| Przekwalifikowanie do grupy jednostek... | - | - |
| Sprzedaż | 2 160 | - |
| Przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - |
| Wycena | - | - |
| Odpis aktualizujący | - | 2 160 |
| Na koniec okresu w jednostkach zależnych | 9 701 | 9 701 |
| Na początek okresu w jednostkach stowarzyszonych, w tym: | - | - |
| W cenie nabycia | - | - |
| a) zwiększenia | - | - |
| Przekwalifikowanie z grupy jednostek... | - | - |
| Zakup | - | - |
| Wycena w tym: | - | - |
| Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji | - | - |
| Wycena bilansowa do wartości godziwej | - | - |
| b) zmniejszenia | - | - |
| Przekwalifikowanie do grupy jednostek... | - | - |
| Sprzedaż | - | - |
| Wycena w tym: | - | - |
| a) odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji | - | - |
| b) wycena bilansowa do wartości godziwej | - | - |
| Na koniec okresu w jednostkach stowarzyszonych | - | - |
| Na początek okresu w jednostkach pozostałych w tym: | - | - |
| W cenie nabycia | - | - |
| a) zwiększenia | - | - |
| Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 37 | ||
| Przekwalifikowanie z grupy jednostek... | - | - |
| zakup | - | - |
| Wycena w tym: | - | - |
| Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji | - | - |
| Wycena bilansowa do wartości godziwej | - | - |
| b) zmniejszenia | - | - |
| Przekwalifikowanie do grupy jednostek... | - | - |
| Sprzedaż | - | - |
| Wycena | - | - |
| Na koniec okresu w pozostałych jednostkach | - | - |
| Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie na koniec okresu | 9 701 | 9 701 |
| W jednostkach zależnych w tym: | 9 701 | 9701 |
| W cenie nabycia | 9 701 | 11 861 |
| Odpis aktualizacyjny | - | 2 160 |
| W jednostkach stowarzyszonych w tym: | - | - |
| W cenie nabycia | - | - |
| W jednostkach pozostałych w tym: | - | - |
| W cenie nabycia | - | - |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE UDZIAŁY I AKCJE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021
| Nazwa jednostki | Stan na początek okresu | Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|
| Quantum Brasil – udziały z konwersji pożyczki odpis dokonany przez wynik | 534 | - | 534 | - |
| Quantum Brasil – udziały nabyte od spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o.- odpis dokonany przez rozliczenia międzyokresowe | 1 626 | - | 1 626 | - |
| Razem odpisy aktualizujące | 2 160 | - | 2 160 | - |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE UDZIAŁY I AKCJE OKRES 31 GRUDZIEŃ 2020
| Nazwa jednostki | Stan na początek okresu | Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|
| Quantum Brasil – udziały z konwersji pożyczki odpis dokonany przez wynik | - | 534 | - | 534 |
| Quantum Brasil – udziały nabyte od spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o.- odpis dokonany przez rozliczenia międzyokresowe | - | 1 626 | - | 1 626 |
| Razem odpisy aktualizujące | - | 2 160 | - | 2 160 |
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 38
Nota nr 5 – Pożyczki udzielone
POŻYCZKI UDZIELONE Długoterminowe
| Kwota pożyczki | Oprocentowanie | Termin spłaty | Stan na dzień 2021-12-31 | Stan na dzień 2020-12-31 | Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia 2021-12-31 | Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia 2020-12-31 | Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym | |||||||
| Quantum Brasil – kapitał | - | - | - | - | - | - | Brak zabezpieczenia |
| Quantum Brasil odsetki naliczone na dzień 31-12- 2019 | - | - | - | - | - | - | Brak zabezpieczenia |
| Odpis aktualizujący | - | - | - | - | - | - | - |
| Quantum Brasil – wartość pożyczki | - | - | - | - | - | - | - |
| Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym | |||||||
| Jednostki pozostałe | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem | - | - | - | - | - | - | - |
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 39
POŻYCZKI UDZIELONE Krótkoterminowe
| Kwota pożyczki | Oprocentowanie | Termin spłaty | Stan na dzień 2021-12-31 | Stan na dzień 2020-12-31 | Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia 2021-12-31 | Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia 2020-12-31 | Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym | |||||||
| Quantum I-Services sp. z o.o. | 35 | 7% | 30-06-2022 | 36 | 1 | - | - |
| Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym | |||||||
| Członek Zarządu – Tomasz Hatala | 147 | Stałe 7% | 31-12-2021 | 155 | 72 | 10 | 6 Brak zabezpieczenia |
| Razem | 191 | 72 | 11 | 6 | - |
Obecnie Emitent posiada należności z tytułu następujących pożyczek:
1) Pożyczka udzielona członkowi zarządu - P. Tomaszowi Hatali - kapitał wynosi 147.114,43 zł, odsetki naliczone na dzień 31-12-2021 wynoszą 10.221,82 zł , oprocentowanie 7%, termin spłaty 31.12.2021 r.
2) Pożyczka udzielona jednostce powiązanej Quantum I-Services sp. z o.o. kapitał wynosi 35.000,00 zł odsetki naliczone na dzień 31-12- 2021 wynoszą 1.392,13 zł , oprocentowanie 7%, termin spłaty 30-06-2022.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 40
Nota nr 6 – Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Należności od jednostek zależnych: | - | - |
| część długoterminowa | - | - |
| część krótkoterminowa | - | - |
| Należności od jednostek powiązanych: | - | - |
| część długoterminowa | - | - |
| część krótkoterminowa | - | - |
| Przedpłaty: | - | - |
| część długoterminowa | - | - |
| część krótkoterminowa | - | - |
| Pozostałe należności: | 9 | 10 |
| część długoterminowa | - | - |
| część krótkoterminowa | 9 | 10 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne: | 44 | 12 |
| część długoterminowa | - | - |
| część krótkoterminowa | 44 | 12 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - |
| RAZEM | 53 | 22 |
Pozostałe należności obejmują:
* zapłacone kaucje - -
* rozrachunki z tytułu wynagrodzeń - -
* inne rozrachunki z pracownikami - -
* VAT naliczony do rozliczenia w przyszłych okresach 2 3
* VAT należny od faktur korygujących do rozliczenia w przyszłych okresach - -
* podatek VAT - -
* ZUS nadpłata - -
* rozrachunki z domem maklerskim w związku ze skupem akcji własnych 6 6
* pozostałe rozliczenia z dostawcami 1 1
* pozostałe należności - -
RAZEM: 9 10
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 41
Rozliczenie międzyokresowe obejmują:
* rozliczenie kontraktów długoterminowych - -
* rozliczenie kosztów z przełomu okresów - -
* pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne - -
* ubezpieczenia majątkowe 44 12
* odpis na ZFŚS - -
* opłacone z góry prenumeraty itp. - -
* rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - w ciągu 12 miesięcy - -
* rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - powyżej 12 miesięcy - -
RAZEM: 44 12
Nota nr 7 – Zapasy
ZAPASY Stan na 31 grudzień 2021 r.
| Materiały | Produkty w toku | Wyroby gotowe | Towary | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia | - | - | - | - | - |
| Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania | - | - | - | - | - |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu | - | - | - | - | - |
| Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt | - | - | - | - | - |
| Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie | - | - | - | - | - |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu | - | - | - | - | - |
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa zapasów | - | - | - | - | - |
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 42
| Materiały | Produkty w toku | Wyroby gotowe | Towary | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | - | - | - | - | - |
| W tym część długoterminowa | - | - | - | - | - |
ZAPASY Stan na 31 grudzień 2020 r.# Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Nota nr 8 - Należności z tytułu dostaw, robót i usług
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych | 124 | 74 |
| Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych | 45 | 54 |
| Razem należności | 169 | 128 |
| Odpisy na należności z tytułu dostaw | - | - |
| Należności z tytułu dostaw netto | 169 | 128 |
STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG
| Wartość brutto 2021-12-31 | Odpis aktualizujący 2021-12-31 | Wartość brutto 2020-12-31 | Odpis aktualizujący 2020-12-31 | |
|---|---|---|---|---|
| Terminowe | 169 | - | 128 | - |
| Przeterminowane do 3 m-cy | - | - | - | - |
| Przeterminowane od 3 do 6 m-cy | - | - | - | - |
| Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy | - | - | - | - |
| Przeterminowane powyżej 1 roku | - | - | - | - |
| Razem | 169 | - | 128 | - |
ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | - | - |
| Zwiększenia | - | - |
| Zmniejszenia | - | - |
| Stan na koniec okresu | - | - |
Na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak i 2020 roku nie było dokonanych odpisów aktualizujących.
Nota nr 9 – Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 3 339 | 2 704 |
| Lokaty krótkoterminowe | - | - |
| Inne | - | - |
| Razem, w tym: | 3 339 | 2 704 |
| -środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej | - | - |
| -środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku przez grupę | - | - |
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 3 339 | 2 704 |
| Lokaty krótkoterminowe | - | - |
| Kredyty w rachunkach bieżących | - | - |
| Razem, w tym: | 3 339 | 2 704 |
Na dzień 31 grudnia 2021 roku nastąpił wzrost środków pieniężnych o kwotę 634.780,85 zł. Oprócz środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych w 2021 Emitent posiadał również jednostki w funduszach otwartych rynku pieniężnego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozostałych aktywach finansowych.
POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
| Ilość jednostek 2021-12-31 | Wartość jednostek 2021-12-31 | Ilość jednostek 2020-12-31 | Wartość jednostek 2020-12-31 | |
|---|---|---|---|---|
| Fundusze Generali Investments | 2 587,09 | 601 | 2 587,09 | 610 |
| Fundusze BNP Paribas | 7 173, 056 | 786 | 7 173, 056 | 803 |
| Razem w tym: | 1 387 | 1 413 |
Nota nr 10 – Kapitał podstawowy
KAPITAŁ PODSTAWOWY Stan na dzień 31 grudnia 2021 r.
| Seria/emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii/emisja wg wartości nominalnej | Data rejestracji KRS | Prawo do dywidendy (od daty) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria A | Imienne | Jest | Brak | 750.000 | 375 000,00 | 07.03.1997 r. | 1997r. |
| Seria B | Zwykłe na okaziciela | Brak | Brak | 84.113 | 42 056,50 | 02.08.2007 r. | 2007 r. |
| Seria C | Zwykłe na okaziciela | Brak | Brak | 470.000 | 235 000,00 | 11.09.2007 r. | 2007 r. |
| Seria D | Zwykłe na okaziciela | Brak | Brak | 10.757 | 5 378,50 | 11.05.2011 r. | 2011 r. |
| Seria E | Zwykłe na okaziciela | Brak | Brak | 50.000 | 25 000,00 | 10.01.2022 r. |
Liczba akcji razem: 1.364.870
Kapitał zakładowy razem: 682 435
Wartość nominalna jednej akcji wynosi 0,50
Akcjonariusze
| Akcjonariusze | Ilość akcji | % kapitału |
|---|---|---|
| Quantum Assets sp. z o.o. | 970 912 | 71,13% |
| Tomasz Hatala | 63 071 | 4,62% |
| Bogusław Ożóg | 43 796 | 3,21% |
| Robert Dykacz | 24 689 | 1,81% |
| Marek Jędra | 14 020 | 1,03% |
| Tomasz Polończyk | 14 010 | 1,03% |
| Tomasz Mnich | 7 682 | 0,56% |
| Tomasz Mołata | 2 265 | 0,16% |
| Henryk Gaertner | 954 | 0,07% |
| Pozostali | 223 471 | 16,37% |
| Razem | 1 364 870 | 100% |
Nota nr 11 – Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy
| 2014-12-31 | 2013-12-31 | |
|---|---|---|
| Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,50 zł | 1.480.757 | 1.480.757 |
| Razem | 1.480.757 | 1.480.757 |
Zmiany liczby akcji
| 2014-12-31 | 2013-12-31 | |
|---|---|---|
| Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone Na koniec okresu | 1 364 870 | 1 314 870 |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone Na początek okresu | 1 314 870 | 1 314 870 |
| Seria E | 50 000 | - |
| Na koniec okresu | 1 364 870 | 1 314 870 |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone Na początek okresu | - | - |
| Na koniec okresu | - | - |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Akcje własne Na początek okresu | - | - |
| Skup akcji własnych na potrzeby programu motywacyjnego | - | - |
| Odkupienie akcji własnych od spółki Quantum Qguar | - | - |
| Umorzenie akcji własnych | - | - |
| Sprzedaż akcji pracownikom kadry kierowniczej | - | - |
| Na koniec okresu | - | - |
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Akcje Na początek okresu | - | - |
| Na koniec okresu | - | - |
KAPITAŁ PODSTAWOWY
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Wartość nominalna jednej akcji | 0,50 | 0,50 |
| Wartość kapitału podstawowego | 682 657 |
Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,50 zł | 1 364 870 | 1 314 870 |
Nota nr 12 – Akcje własne
AKCJE WŁASNE Stan na dzień 2021-12-31
| Liczba akcji | Wartość wg cen nabycia | Cel nabycia | |
|---|---|---|---|
| RAZEM | - | - | - |
Nota nr 13 - Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Kapitał warunkowy | Kapitał zapasowy | Kapitał rezerwowy | Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych | Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych | Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych | Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny wartości niematerialnych | Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu | 9 698 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 9 698 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) | 9 698 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 9 698 |
| Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Nadwyżka z tytułu emisji kapitału podstawowego ponad wartość nominalną | 1 725 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 725 |
| Nabycie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie na kapitał podstawowy i zapasowy | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dywidendy | -1 288 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -1 288 |
| Podział wyniku finansowego | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Nabycie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na koniec okresu | 10 135 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 10 135 |
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2020
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Kapitał warunkowy | Kapitał zapasowy | Kapitał rezerwowy | Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych | Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych | Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych | Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny wartości niematerialnych | Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu | 8 426 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 8 426 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) | 8 426 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 8 426 |
| Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Nadwyżka z tytułu emisji kapitału podstawowego ponad wartość nominalną | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Nabycie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie na kapitał podstawowy i zapasowy | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Pokrycie straty | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dywidenda od akcji własnych | -1 775 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -1 775 |
| Podział wyniku finansowego | 3 047 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 3 047 |
| Nabycie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na koniec okresu | 9 698 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 9 698 |
Nota nr 14 – Rezerwy
REZERWY ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Rezerwy restrukturyzacyjne | Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne | Pozostałe rezerwy | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość na początek okresu, w tym: | - | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe na początek okresu | - | - | - | - | - |
| Długoterminowe na początek okresu | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - |
| Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | - | - | - | - | - |
| Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| Wykorzystane w ciągu roku | - | - | - | - | - |
| Rozwiązane ale niewykorzystane | - | - | - | - | - |
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia | - | - | - | - | - |
| Korekta stopy dyskontowej | - | - | - | - | - |
| Wartość na koniec okresu, w tym: | - | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe na koniec okresu | - | - | - | - | - |
| Długoterminowe na koniec okresu | - | - | - | - | - |
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
53
REZERWY ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2020
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Rezerwy restrukturyzacyjne | Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne | Pozostałe rezerwy | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość na początek okresu, w tym: | - | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe na początek okresu | - | - | - | - | - |
| Długoterminowe na początek okresu | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - |
| Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | - | - | - | - | - |
| Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| Wykorzystane w ciągu roku | - | - | - | - | - |
| Rozwiązane ale niewykorzystane | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - | - | - | - |
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia | - | - | - | - | - |
| Korekta stopy dyskontowej | - | - | - | - | - |
| Wartość na koniec okresu, w tym: | - | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe na koniec okresu | - | - | - | - | - |
| Długoterminowe na koniec okresu | - | - | - | - | - |
Spółka na dzień 31-12-2021 oraz na dzień 31-12-2020 roku nie tworzyła żadnych rezerw.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
54
Nota nr 15 - Kredyty bankowe i pożyczki
DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
| Wyszczególnienie | Efektywna stopa procentowa | Termin spłaty | Część krótkoterminowa | Część długoterminowa | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Razem | - | - | - | - | - | - |
KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
| Wyszczególnienie | Efektywna stopa procentowa | Termin spłaty | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Razem | - | - | - | - |
Spółka dominująca na dzień 31.12.2021 roku oraz na dzień 31.12.2020 nie miała zawartych żadnych umów kredytów i pożyczek.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
55
Nota nr 16 – Pozostałe zobowiązania finansowe
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO
| 31 GRUDZIEŃ 2021 | 31 GRUDZIEŃ 2020 | |
|---|---|---|
| Minimalne opłaty | Wartość bieżąca minimalnych opłat | |
| w okresie do 1 roku | - | - |
| w okresie od 1 roku do 5 lat | - | - |
| w okresie powyżej 5 lat | - | - |
| Razem | - | - |
| część krótkoterminowa | - | - |
| część długoterminowa | - | - |
Spółka dominująca na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie miała zawartych żadnych umów leasingowych.
Nota nr 17 – Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych | - | 19 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych | 27 | 15 |
| Razem | 27 | 34 |
Nota nr 18 – Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania wobec jednostek zależnych: | - | - |
| część długoterminowa | - | - |
| część krótkoterminowa | - | - |
| Zobowiązania od jednostek powiązanych: | - | - |
| część długoterminowa | - | - |
| część krótkoterminowa | - | - |
| Przedpłaty: | - | - |
| część długoterminowa | - | - |
| część krótkoterminowa | - | - |
| Pozostałe zobowiązania: | 46 926 | 926 |
| część długoterminowa | - | - |
| część krótkoterminowa | 46 926 | 926 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne: | 3 | 9 |
| część długoterminowa | - | - |
| część krótkoterminowa | 3 | 9 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów: | - | - |
| część długoterminowa | - | - |
| część krótkoterminowa | - | - |
| Razem, w tym: | 49 935 | 935 |
| część długoterminowa | - | - |
| część krótkoterminowa | 49 935 | 935 |
Pozostałe zobowiązania obejmują:
* z tytułu podatku od wynagrodzeń - -
* z tytułu podatku dochodowego - -
* z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych - -
* z tytułu podatku VAT - -
* z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 44 21
* z tytułu wynagrodzeń - 40
* z tytułu dywidendy - 863
* inne zobowiązania 2 2
* zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy od akcji własnych - -
* z tytułu rozliczeń funduszy specjalnych - -
46 926
Rozliczenia międzyokresowe obejmują:
* rozliczenia z tytułu otrzymanej dotacji – w ciągu 12 m-cy - -
* rozliczenie z tytułu otrzymanej dotacji – powyżej 12 m-cy - -
* rozliczenie kontraktów długoterminowych - -
* inne rozliczenia międzyokresowe 3 - -
* koszty z przełomu okresu - 9
3 9
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
56
Nota nr 19 – Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
| Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Ogółem | |
|---|---|---|---|
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | 2021-12-31 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | - | 97 | - |
| Przychody ze sprzedaży usług | 1 431 | 1 453 | - |
| Przychody ze sprzedaży materiałów | - | - | - |
| Przychody ze sprzedaży towarów | - | - | - |
| RAZEM | 1 431 | 1 550 | - |
| w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług | - | - | - |
Działalność Emitenta w 2021 roku sprowadzała się do funkcji holdingowej wobec spółek zależnych oraz obsługi kontraktów na oprogramowanie Qguar z klientami Axell Logistics sp. z o.o. (dawniej Ponetex sp. z o.o.) oraz Neuca S.A., których realnym wykonawcą jest spółka zależna Quantum Qguar sp. z o.o. W 2021 roku Emitent zanotował spadek sprzedaży w zestawieniu z analogicznym okresem 2020 roku.
Nota nr 20 – Koszty rodzajowe
KOSZTY RODZAJOWE
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Amortyzacja środków trwałych | - | - |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | - | - |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 1 932 | 391 |
| Zużycie surowców i materiałów | - | 9 |
| Koszty usług obcych | 785 | 936 |
| Koszty podatków i opłat | 1 | - |
| Pozostałe koszty | 29 | 25 |
| Zmiana stanu produktów i produkcji w toku | - | - |
| Wartość sprzedanych towarów | - | - |
| RAZEM | 2 747 | 1 361 |
| Koszty sprzedaży | - | - |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 216 | 649 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 531 | 712 |
| RAZEM | 2 747 | 1 361 |
| w tym: minimalne płatności z tytułu leasingu ujęte jako koszty leasingu operacyjnego | - | - |
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | 427 | 386 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 5 | 5 |
| Koszty z tytułu programów określonych składek | - | - |
| Koszty z tytułu programów określonych świadczeń, w tym: | - | - |
| Koszty z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych | - | - |
| Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Koszty świadczeń emerytalnych | - | - |
| Inne świadczenia | - | - |
| Inne świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
| Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych | 1 500 | - |
| RAZEM | 1 932 | 391 |
Na podstawie zawartego w uchwale nr 5 NWZ Quantum software SA z dnia 16.12.2019 r. upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego dokonano emisji menedżerskiej 50.000 akcji po cenie emisyjnej 5,00 zł, przy wartości nominalnej 0,50 zł/akcja. W związku z powyższym dokonano podwyższenia kapitału podstawowego o kwotę 25.000,00 zł, tj. do kwoty łącznej kwoty 682.435,00 zł, a pozostałą wpłaconą przez akcjonariuszy kwotę 225.000,00 zł (agio) zaksięgowano na kapitale zapasowym Spółki. Mając na uwadze powyższe dokonano wyceny wartości przekazanych akcji do wysokości ceny rynkowej tj. 50.000 akcji * 35,00 zł, co dało kwotę 1.750.000,00 zł. Ponieważ kapitał został podniesiony łącznie o 250.000,00 zł, w kosztach świadczeń pracowniczych została uwzględniona kwota 1.500.000,00 zł.
KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Amortyzacja | - | - |
| Zużycie surowców i materiałów pomocniczych | - | - |
| Koszty usług obcych | - | - |
| Pozostałe koszty | - | - |
| RAZEM | - | - |
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
57
Nota nr 21 – Pozostałe przychody i koszty
POZOSTAŁE PRZYCHODY
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Dotacje państwowe | - | - |
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Rozwiązanie innych rezerw | - | - |
| Rozwiązanie rezerwy na koszty restrukturyzacji działalności jednostki | - | - |
| Otrzymane odszkodowania | - | - |
| Korekty składek na Fundusz Pracy za lata ubiegłe | - | - |
| Zwrot składek za polisy ubezpieczeniowe | - | - |
| Inne przychody operacyjne | - | - |
| Pozostałe | - | - |
| RAZEM | - | - |
| w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług | - | - |
POZOSTAŁE KOSZTY
| 2021-12-31 | 2020-31-12 | |
|---|---|---|
| Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Rezerwa na naprawy gwarancyjne | - | - |
| Koszty bezpośrednie (w tym remontów i konserwacji) z tytułu oddanych w najem nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Skumulowana strata z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości niematerialnych | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Odpisy aktualizujące | - | - |
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
58# Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Nota nr 22 - Przychody i koszty finansowe
PRZYCHODY FINANSOWE
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 12 | 15 |
| Lokat | - | 1 |
| Pożyczek | 12 | 14 |
| Przychody z dywidend | 5 490 | 2 623 |
| Przychody z inwestycji | - | 21 |
| Zyski z tytułu różnic kursowych | - | 100 |
| Inne | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące: | - | - |
| udziałów i akcji | - | - |
| aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | - | - |
| instrumentów zabezpieczających | - | - |
| Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych | - | - |
| udziałów i akcji | - | - |
| aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | - | - |
| instrumentów zabezpieczających | - | - |
| RAZEM | 5 502 | 2 759 |
KOSZTY FINANSOWE
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Koszty odsetek, w tym dotyczące: | - | - |
| kredytów bankowych | - | - |
| Pożyczek | - | - |
| Obligacji | - | - |
| Inne | - | - |
| odsetek budżetowych | - | - |
| Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego | - | - |
| Korekta z tytułu zdyskontowania rezerw… | - | - |
| Niezrealizowana strata na kontrakcie… | - | - |
| Umorzenie pożyczki i odsetek | - | - |
| Strata ze sprzedaży aktywów finansowych | - | - |
| Straty z tytułu różnic kursowych | 20 | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące: | 39 | - |
| udziałów i akcji | 535 | - |
| udzielonych pożyczek | -496 | - |
| instrumentów zabezpieczających | - | - |
| Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych, w tym dotyczące: | 27 | - |
| udziałów i akcji | - | - |
| aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 27 | - |
| instrumentów zabezpieczających | - | - |
| RAZEM | 47 | 39 |
Nota nr 23 – Podatek dochodowy
GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | 14 | 24 |
| - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 14 | 24 |
| - korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | - | 2 |
| -obciążenie / uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych | - | 2 |
| - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące zmian stawek podatkowych | - | - |
| Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym: | 14 | 26 |
| -przypisane działalności kontynuowanej | 14 | 26 |
| -przypisane działalności zaniechanej | - | - |
| Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych | - | - |
| - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych | - | - |
| - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 14 | 26 |
GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | - | - |
| Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w zestawieniu zmian w kapitale własnym | - | - |
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana i zaniechana) | 4 139 | 2 906 |
| Stawka podatkowa (w %) | 9%pozostałe dochody lub 19% dochody kapitałowe | 9,00% |
| Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej | 919 | 262 |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | - | - |
| Podatkowe ulgi inwestycyjne | - | - |
| Aktualizacja wyceny | - | - |
| Przychody nie podlegające opodatkowaniu, w tym: | - | - |
| Odsetki naliczone na dzień bilansowy | -1 | - |
| Wycena bilansowa | -14 | -26 |
| Dywidenda | -1 043 | -236 |
| Odwrócenie odpisu z tytułu aktualizacji aktywów niefinansowych | -102 | -49 |
| Odwrócenie odpisu z tytułu aktualizacji aktywów finansowych | - | - |
| Przychody (licencje) opodatkowane w latach poprzednich | - | - |
| Przeniesienie przedsiębiorstwa – podatek odroczony | - | - |
| Pozostałe | - | - |
| Przychody podatkowe, w tym: | - | - |
| Odsetki otrzymane w roku bieżącym, a naliczone w latach ubiegłych | 1 | - |
| Przychody dotyczące roku bieżącego, doliczone podatkowo | - | - |
| Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym: | - | - |
| Amortyzacja rozliczana bilansowo | - | - |
| Wpłaty na PFRON | - | - |
| Wycena świadczeń pracowniczych | - | - |
| Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych | - | - |
| Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych – zapasy | - | - |
| Odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych | - | 52 |
| Koszt wydanych akcji | 135 | - |
| Wycena bilansowa | 16 | 17 |
| Różnice kursowe od dywidendy | 4 | - |
| Odsetki | - | 1 |
| Wartość netto sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| Umorzona pożyczka | - | - |
| Nie wypłacone wynagrodzenie | - | 2 |
| Pozostałe | - | - |
| Koszty podatkowe, w tym: | - | - |
| Koszty podatkowe dotyczące 2017 roku | - | - |
| Amortyzacja podatkowa | - | - |
| Wypłacone wynagrodzenia | -4 | - |
| Rozliczenie straty za lata ubiegłe | - | - |
| Nie rozliczona strata podatkowa | - | - |
| Podatek zapłacony | - | - |
| Bieżąca strata podatkowa | 102 | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od odpisu aktualizującego wartość aktywów finansowych | - | 2 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od ujemnych różnic kursowych | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu strat za lata ubiegłe | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu naliczonych odsetek | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od odpisu aktualizującego wartość aktywów niefinansowych | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu różnic przejściowych w rozliczaniu amortyzacji | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu naliczonych odsetek | - | 2 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic kursowych | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic kursowych | - | - |
| Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | 14 | 26 |
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Różnice w rozliczeniu amortyzacji | - | - |
| Naliczone odsetki | 6 | 6 |
| Różnice kursowe | - | - |
| Zaokrągzenia | - | - |
| Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 | 6 |
Rachunek zysków i strat
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Naliczone odsetki | - | 1 |
Pozostałe całkowite dochody
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| - | - | - |
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Różnice kursowe | - | - |
| Strata z lat ubiegłych | - | - |
| Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych | - | 2 |
| Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych towary | - | - |
| Zaokrąglenia | - | - |
| Strefa podatkowa możliwa do odliczenia | - | - |
| Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | 2 |
Rachunek zysków i strat
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| - | - | - |
Pozostałe całkowite dochody
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| - | - | - |
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.
Nota nr 24 – Zysk przypadający na jedną akcję
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na: | 4 126 | 2 880 |
ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| w tys. akcji | w tys. akcji | |
| Średnia ważona liczba akcji na początek okresu | 1 314 870 | 1 314 870 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu | 1 364 870 | 1 314 870 |
ZYSK NETTO PODSTAWOWY NA JEDNĄ AKCJĘ
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| na działalności kontynuowanej i zaniechanej | 3,02 | 2,19 |
| na działalności kontynuowanej | 3,02 | 2,19 |
Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych.
ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH (ROZWODNIONA)
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| w tys. akcji | w tys. akcji | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 1 364 870 | 1 314 870 |
| Wpływ konwersji obligacji zamiennych na akcje | - | - |
| Wpływ emisji opcji na akcje | - | - |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona) | 1 364 870 | 1 314 870 |
ZYSK NETTO ROZWODNIONY NA JEDNĄ AKCJĘ
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| na działalności kontynuowanej i zaniechanej | 3,02 | 2,19 |
| na działalności kontynuowanej | 3,02 | 2,19 |
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji zwykłych.
Nota nr 25 – Dywidendy
ZADEKLAROWANE I WYPŁACONE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Dywidendy z akcji zwykłych | ||
| Wypłacona dywidenda | 4 168 | 912 |
| Zadeklarowana dywidenda – nie wypłacona w bieżącym okresie | - | 863 |
| Dywidenda od akcji własnych – nie rozliczona w bieżącym okresie | - | - |
| Razem | 4 168 | 1 775 |
PRZEDŁOŻOPNE DO ZATWIERDZENIA NA WZA (NIE UJĘTE JAKO ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ BILANSOWY)
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Dywidendy z akcji zwykłych | - | - |
| Razem | - | - |
Nota nr 26 – Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
Spółka nie wyodrębnia segmentów produktowych, ponieważ Zarząd dla celów operacyjnych rozpoznaje tylko jeden segment operacyjny dla celów zarządzania (obszar usług informatycznych). Spółka prezentuje sprzedaż w podziale na produkty, usługi i towary oraz według obszarów geograficznych. Spółka nie prezentuje informacji dotyczących koncentracji klientów, ponieważ w spółce taka sytuacja nie występuje.# Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Przychody | ||
| Sprzedaż krajowa | 1 431 | 1 550 |
| Sprzedaż zagraniczna | - | - |
| w tym: | ||
| - Niemcy | * | * |
| - Ukraina | - | - |
| - Rosja | - | - |
| - Węgry | - | - |
| - Czechy | - | - |
| - Hiszpania | - | - |
| - Pozostałe | - | - |
| RAZEM | 1 431 | 1 550 |
| Aktywa trwałe | - | - |
*Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny
INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU PRODUKTÓW, USŁUG I TOWARÓW
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Przychody | Przychody | |
| Produkty – licencje | - | 97 |
| Usługi – wdrożenie | 380 | 399 |
| Usługi – serwis | 391 | 394 |
| Usługi – projekty indywidualne i pozostałe usługi | 660 | 660 |
| Kontrakty długoterminowe | - | - |
| Towary | - | - |
| RAZEM | 1 431 | 1 550 |
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 67
Nota nr 27 – Transakcje z podmiotami powiązanymi
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
| Strony transakcji | 2021-12-31 | 2021-12-31 | 2021-12-31 | 2021-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż | Zakupy | Należności | Zobowiązania | |
| Jednostka dominująca | 660 | 622 | 124 | - |
| Spółki grupy kapitałowej | - | - | - | - |
| Niekonsolidowane jednostki zależne | - | - | - | - |
| Jednostki stowarzyszone | - | - | - | - |
| Kluczowi członkowie kadry kierowniczej | - | - | - | - |
| Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa | - | - | - | - |
| Razem | 660 | 622 | 124 | - |
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
| Strony transakcji | 2020-12-31 | 2020-12-31 | 2020-12-31 | 2020-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż | Zakupy | Należności | Zobowiązania | |
| Jednostka dominująca | 660 | 714 | 74 | 19 |
| Spółki grupy kapitałowej | - | - | - | - |
| Niekonsolidowane jednostki zależne | - | - | - | - |
| Jednostki stowarzyszone | - | - | - | - |
| Kluczowi członkowie kadry kierowniczej | - | - | - | - |
| Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa | - | - | - | - |
| Razem | 660 | 714 | 74 | 19 |
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 68
Nota nr 28 – Umowy o budowę
Spółka obecnie nie posiada kontraktów, które przejawiają niektóre ze znamion umów długoterminowych.
UMOWY O BUDOWĘ W TRAKCIE REALIZACJI
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Łączna kwota poniesionych kosztów | - | - |
| Łączna kwota ujętych zysków i strat | - | - |
| Kwota otrzymanych zaliczek | - | - |
| Kwota kaucji | - | - |
| Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów | - | - |
| Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z umów | - | - |
Nota nr 29 – Instrumenty finansowe
INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
| Stan na dzień 2021-12-31 | Wartość bilansowa | Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 24 319 | ||
| Środki pieniężne | 3 339 | - | - |
| Udziały i akcje | 9 701 | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | 11 279 | - | - |
| Zobowiązania finansowe | - | ||
| Kredyty bankowe i pożyczki | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | - |
TRANSAKCJE POMIĘDZY QUANTUM SOFTWARE S.A. A PODMIOTAMI ZALEŻNYMI 2021
| Podmiot | Rodzaj transakcji | Wartość transakcji w PLN | Wartość transakcji w walucie |
|---|---|---|---|
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Sprzedaż usług | 540 zł | - |
| Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. | Sprzedaż usług | 120 zł | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Nabycie usług | 622 zł | - |
TRANSAKCJE POMIĘDZY QUANTUM SOFTWARE S.A. A PODMIOTAMI ZALEŻNYMI 2020
| Podmiot | Rodzaj transakcji | Wartość transakcji w PLN | Wartość transakcji w walucie |
|---|---|---|---|
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Sprzedaż usług | 540 zł | - |
| Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. | Sprzedaż usług | 120 zł | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Nabycie usług | 714 zł | - |
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 69
| Stan na dzień 2020-12-31 | Wartość bilansowa | Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 23 591 | ||
| Środki pieniężne | 2 704 | - | - |
| Udziały i akcje | 9 701 | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | 11 186 | - | - |
| Zobowiązania finansowe | - | ||
| Kredyty bankowe i pożyczki | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | - |
INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
| Stan na dzień 2021-12-31 | Wartość bilansowa (tys. zł) | Zwiększenie/zmniejszenie kursu w procentach | Wpływ na wynik finansowy brutto |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | - | ||
| Środki pieniężne w EUR | 1 569 | 0,00% | |
| Środki pieniężne w USD | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe | - | ||
| Kredyty w rachunku bieżącym w EUR | - | - | - |
| Kredyty krótkoterminowe w EUR | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR | - | - | - |
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 70
| Stan na dzień 2020-12-31 | Wartość bilansowa | Zwiększenie/zmniejszenie kursu w procentach | Wpływ na wynik finansowy brutto |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | - | ||
| Środki pieniężne w EUR | 830 | 8,00% | 66 |
| Środki pieniężne w USD | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe | - | ||
| Kredyty w rachunku bieżącym w EUR | - | - | - |
| Kredyty krótkoterminowe w EUR | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR | - | - | - |
WYCENA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
| Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Wartość bilansowa | Wartość godziwa |
|---|---|---|---|---|
| 2021-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 | 2020-12-31 | |
| Aktywa finansowe | 14 840 | 14 040 | 14 840 | 14 040 |
| Środki pieniężne wg kosztu zamortyzowanego | 3 339 | 3 339 | 2 704 | 2 704 |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności wg kosztu zamortyzowanego | 222 | 222 | 150 | 150 |
| Pozostałe aktywa finansowe wg kosztu zamortyzowanego | 1 578 | 1 578 | 1 485 | 1 485 |
| Pozostałe aktywa finansowe koszt historyczny – wg MSR 27 | 9 701 | 9 701 | 9 701 | 9 701 |
| Zobowiązania finansowe | 76 969 | 76 969 | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wg kosztu zamortyzowanego | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania wg kosztu zamortyzowanego | 76 969 | 76 969 | ||
| Kredyty bankowe krótkoterminowe wg kosztu zamortyzowanego | - | - | - | - |
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 71
POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZA OKRES 31 grudzień 2021 r.
| Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Przychody/ koszty z tytułu odsetek | Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących | Zyski/starty ze sprzedaży |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | - | 5 475 | -20 | - |
| Środki pieniężne wg kosztu zamortyzowanego | - | 4 | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności wg kosztu zamortyzowanego | - | - | - | - |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek wg kosztu zamortyzowanego | 12 | - | - | - |
| Udziały i akcje koszt historyczny – wg MSR 27 | 5 490 | -24 | - | - |
| Inne aktywa finansowe wg kosztu zamortyzowanego | -27 | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wg kosztu zamortyzowanego | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania wg kosztu zamortyzowanego | - | - | - | - |
| Kredyty bankowe krótkoterminowe wg kosztu zamortyzowanego | - | - | - | - |
POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZA OKRES 31 grudzień 2020 r.
| Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Przychody/ koszty z tytułu odsetek | Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących | Zyski/starty ze sprzedaży |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | - | 2 659 | 100 | 39 |
| Środki pieniężne wg kosztu zamortyzowanego | 1 | 69 | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności wg kosztu zamortyzowanego | - | - | - | - |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek wg kosztu zamortyzowanego | 14 | 31 | -495 | - |
| Udziały i akcje koszt historyczny – wg MSR 27 | 2 623 | - | 534 | - |
| Inne aktywa finansowe | 21 | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe wg kosztu zamortyzowanego | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wg kosztu zamortyzowanego | - | - | - | - |
| Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 72 | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania wg kosztu zamortyzowanego | - | - | - | - |
| Kredyty bankowe krótkoterminowe | - | - | - | - |
Nota nr 30 – Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej
Jednostki
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Zarząd jednostki dominującej | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 425 | 308 |
| Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | - |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Świadczenia pracownicze – emisja akcji serii E | 1 182 | - |
| Razem | 1 607 | 308 |
| Rada Nadzorcza jednostki dominującej | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 30 | 30 |
| Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | ||
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | ||
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | ||
| Świadczenia pracownicze – akcje serii E | 124 | - |
| Razem | 30 | 30 |
| Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | - | - |
| Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | - |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych | - | - |
| Razem | - | - |
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 73
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Zarząd | 425 | 308 |
| Rada Nadzorcza | 30 | 30 |
| Razem | 455 | 338 |
| Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej | - | - |
Nota nr 31 – Zarządzanie kapitałem
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty, pożyczki i obligacje | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 76 969 | |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | -3 339 | -2 704 |
| Zadłużenie netto | -3 263 | -1 735 |
| Zamienne akcje uprzywilejowane | - | - |
| Kapitał własny | 14 774 | 13 067 |
| Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto | - | - |
| Kapitał razem | 14 774 | 13 067 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 11 511 | 11 332 |
| Wskaźnik dźwigni | -0,28 | -0,15 |
Nota nr 32 – Zatrudnienie
Zatrudnienie w Spółce Quantum software S.A.# Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
ZATRUDNIENIE
| 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
|---|---|---|
| Usługi | 0 | 0 |
| Sprzedaż i marketing | 0 | 0 |
| Produkcja | 0 | 0 |
| Administracja | 4 | 4 |
| Dział IT | 0 | 0 |
Nota nr 33 – Zobowiązania warunkowe
Na dzień 31 grudnia 2021 roku w spółce nie występują zobowiązania warunkowe z tytułu toczących się postępowań sądowych przeciwko Quantum software S.A.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 74
Nota nr 34 - Zdarzenia po dacie bilansu
Od końca pierwszego kwartału 2020 r do dnia przedstawienia niniejszego raportu przedłuża się w Polsce stan epidemii, zaś praktycznie na całym świecie trwa pandemia koronawirusa SARS-CoV-2. Oddziaływanie tej sytuacji na wyniki Emitenta i spółek Grupy jest trudne do oszacowania. Jest ono uzależnione od sytuacji poszczególnych klientów, a także od innych czynników, w tym min.: czas trwania epidemii, ograniczenia administracyjne, ograniczenia nakładane na przedsiębiorców oraz zmienność kursów walutowych. Trzeba też brać pod uwagę ryzyka związane z globalnym kryzysem społecznym i ekonomicznym, który pandemia wywołała.
Od dnia 24 lutego 2022 r. trwa wojna na Ukrainie wywołana rosyjską agresją. Zdarzenie to ma bezpośredni wpływ na sytuację spółki pośrednio zależnej od Emitenta tj. Quantum International O.O.O. z siedzibą w Kijowie. Wraz z rozpoczęciem wojny personel spółki został ewakuowany, częściowo do Polski, częściowo do Ukrainy zachodniej. Spółka nadal prowadzi działalność korygując kierunki swojej aktywności:
- większość klientów spółki działających na Ukrainie nie zaprzestała swojej działalności;
- spółka obsługuje także klientów na rynku białoruskim;
- spółka działa jako podwykonawca usług zlecanych przez inne spółki Grupy Quantum (min. na rynkach krajów bałtyckich i w Ekwadorze);
Oczywiście wojna także pośrednio wpływa na warunki działania Emitenta i spółek zależnych. Gospodarki inne niż ukraińska, a w szczególności najważniejsza dla Grupy Quantum gospodarka polska są narażone na skutki bliskich działań wojennych m.in. poprzez: sytuację społeczną, decyzje administracyjne, wprowadzane sankcje, wzrost kosztów energii czy rosnącą inflację. Zarząd Emitenta i zarządy spółek zależnych na bieżąco monitorują rozwój sytuacji w Polsce, Ukrainie i w innych krajach, w których działają oraz podejmują intensywne prace w celu dostosowywania się do zmiennych warunków funkcjonowania.
Nota nr 35 – Informacje o toczących się postępowaniach sądowych
Na dzień publikacji raportu nie toczą się przeciwko Emitentowi żadne postępowania sądowe.
Nota nr 36 – Różnice pomiędzy wynikami finansowymi wykazywanymi w raporcie a wcześniej prognozowanymi wynikami
Zarząd Quantum software S.A. nie publikował prognoz wyników na rok 2021 oraz za porównywalny okres 2020 roku.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 75
Nota nr 37 – Umowy w wyniku których mogą nastąpić zmiany w posiadanych akcjach przez akcjonariuszy
W wyniku podjęcia przez Zarząd Emitenta uchwały w formie aktu notarialnego w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego, o którym mowa w raporcie bieżącym nr 9/2021, akcjonariusze uprawnieni do objęcia akcji nowej emisji serii E dnia 23 listopada 2021 zawarli z Emitentem stosowne umowy objęcia tych akcji, o czym Emitent informował raportem bieżącym nr 12/2021.
Nota nr 38 – Informacje o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach
W okresie sprawozdawczym spółka Quantum software S.A. nie udzieliła żadnych poręczeń oraz gwarancji.
Nota nr 39 – Sezonowość i cykliczność
Ze względu na holdingowy charakter działalności Emitenta sezonowości cykliczność nie mają istotnego znaczenia.
Nota nr 40 – Działalność zaniechana
W 2021 roku, jak również w okresie porównywalnym nie wystąpiła działalność zaniechana.
Nota nr 41 – Umowy zobowiązujące osoby zarządzające i nadzorujące oraz osoby z nimi powiązane
Według informacji posiadanych przez Quantum software S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku, nie było zawartych tego rodzaju umów.
Nota nr 42 – Pozostałe transakcje z osobami zarządzającymi i nadzorującymi
Na dzień 31-12-2021 osoba zarządzająca Quantum Software SA Pan Tomasz Hatala posiadała do spłaty 147 114,43 złotych (słownie : sto czterdzieści siedem tysięcy sto czternaście 43/100). Pożyczka została udzielona na podstawie umowy z 17-03-2021 roku.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 76
Nota nr 43 - Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
ROK 2020
| PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA | DATA PODPISANIA UMOWY | PRZEDMIOT BADANIA | WYNAGRODZENIE |
|---|---|---|---|
| PRO Audyt Sp. z o.o. | 17.04.2020 r. | Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego | 8 000,00 zł |
| PRO Audyt Sp. z o.o. | 17.07.2020 r. | Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego | 7 500,00 zł |
| PRO Audyt Sp. z o.o. | 17.04.2020 r. | Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2020 r. | 12 500,00 zł |
| PRO Audyt Sp. z o.o. | 17.04.2020 r. | Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 r. | 12 000,00 zł |
ROK 2021
| PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA | DATA PODPISANIA UMOWY | PRZEDMIOT BADANIA | WYNAGRODZENIE |
|---|---|---|---|
| PRO Audyt Sp. z o.o. | 17.04.2020 r. | Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego | 8 000,00 zł |
| PRO Audyt Sp. z o.o. | 17.07.2020 r. | Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego | 7 500,00 zł |
| PRO Audyt Sp. z o.o. | 17.04.2020 r. | Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 r. | 12 500,00 zł |
| PRO Audyt Sp. z o.o. | 17.04.2020 r. | Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 r. | 12 000,00 zł |
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 77
Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd i podpisane przez wszystkich Członków Zarządu w dniu 29 kwietnia 2022 roku.
Podpisy Członków Zarządu
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Tomasz Hatala
Główny Księgowy –
Monika Kuś
Bogusław Ożóg
Marek Jędra
Tomasz Mnich