Quantum Software S.A. — Audit Report / Information 2020

Apr 16, 2021

Skonsolidowane, roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

Kraków dn. 16 kwietnia 2021 r.

Zawartość skonsolidowanego sprawozdania finansowego:

1.	Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ……………………………………………………3
2.	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej …………………………………………17
3.	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ………………………………….…19
4.	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale ………………………………………….…21
5.	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ………………………………….26
6.	Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego
	skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro) ……	30
7.	Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające ……………………………… 32

1. Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za 2020 rok.

1.1 Przedmiot działalności spółki dominującej:

Quantum software Spółka Akcyjna; 30-633 Kraków, ul. Walerego Sławka 3A. Quantum software S.A. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Kraków – Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy, w dniu 30 października 2002 r. pod numerem 0000136768; PKD 62.01Z - działalność w zakresie oprogramowania. Od 25 lipca 2014 roku, w związku z przeniesieniem przedsiębiorstwa do spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o. podstawowa działalność Emitenta sprowadza się głównie do funkcji holdingowej.

1.2. Czas trwania spółek z Grupy

Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

1.3. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej spółki dominującej:

Na dzień 31 grudnia 2020 r. skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej spółki dominującej przedstawiał się następująco:

Zarząd:

Tomasz Hatala – Prezes Zarządu Bogusław Ożóg – Wiceprezes Zarządu Marek Jędra – Wiceprezes Zarządu Tomasz Mnich – Członek Zarządu

Rada Nadzorcza:

Leopold Kutyła – Przewodniczący Rady Tomasz Polończyk – Wiceprzewodniczący Rady Marcin Buczkowski – Członek Rady Andrzej Ruciński - Członek Rady Henryk Gaertner - Członek Rady

1.4. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2020 r.:

1. Firma spółki: Quantum East Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3a Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000294284 Udziałowcy: 78,30 % udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał zakładowy w całości opłacony: 308.950,00 zł

2. Firma spółki: Quantum International Sp. z .o.o. – podmiot zależny na Ukrainie

Siedziba: Kijów Adres: Prospect Moskovskij świadectwo Nr 100107724 Udziałowcy: 99% udziałów posiada Quantum East Kapitał zakładowy w całości opłacony: 76.200 dolarów USA

3. Firma spółki: Quantum International Sp. z .o.o. – podmiot zależny w Rosji

Siedziba: Moskwa Adres: ulica Letnikovskaja 10 budynek 11 świadectwo Nr 1117746038035 Udziałowcy: 99% udziałów posiada Quantum East Kapitał zakładowy : 1.200 000,00 Rubli w całości opłacony

4. Firma spółki: Quantum I- Services Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000331050 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał założycielski w całości pokryty wkładem niepieniężnym: 1.500.000,00 zł

5. Firma spółki: Quantum Mobile Solutions Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3a Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000297249 Udziałowcy: 100 % udziałów posiada Quantum I- Services Sp. z o.o.. Kapitał zakładowy w całości opłacony: 6 000,00 zł

6. Firma spółki: Quantum Brasil Engenharia Em Software Ltda-ME. – podmiot zależny

Siedziba: Brasilia/DF

Adres: Condomínio Jardim Botânico, Etapa 01, quadra 02. Rua 01 lote 112 – loja 12, Lago Sul - Brasilia - DF - CEP 71.680-362 Rejestr : 11.795.637/0001-38 oraz NIRE Nr 53201627870

Udziałowcy: 95,02% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.

Kapitał zakładowy w całości opłacony: 1.505.705,00 BRL

7. Firma spółki: Quantum Qguar sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000516717 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum software S.A. Kapitał zakładowy pokryty wkładem niepieniężnym w wysokości 3.995.000,00 PLN oraz wkładem pieniężnym w wysokości 5.000,00 PLN

8. Firma Qcadoo Limited sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000344950 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał zakładowy: 885.000 zł w całości opłacony

1.5. Zasady polityki rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za rok 2020 oraz oświadczenie o zgodności.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259).

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Zarząd zatwierdza do publikacji skonsolidowane sprawozdanie finansowe z dniem podpisania sprawozdań przez wszystkich członków Zarządu spółki dominującej, tj. dnia 16 kwietnia 2021 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu z jednostkowym sprawozdaniem finansowym. Zapewnia to pełny obraz sytuacji finansowej i wyników działalności Quantum software S.A. jako jednostki dominującej i grupy kapitałowej. Spółka jako jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe swojej Grupy Kapitałowej na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2020 r. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską i obowiązującymi na dzień sporządzenia sprawozdania. Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały przedstawione w jednostkowym i skonsolidowanym raporcie oraz są one udostępnione na stronie www.quantum-software.com

Grupa Kapitałowa realizuje sprzedaż zarówno na rynku polskim jak i zagranicznym. Informacje dotyczące uzyskanych przychodów ze sprzedaży z podziałem na oferowane produkty jaki i rynki zbytu zostały zaprezentowane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej w 2020 roku.

Dane uwzględnione w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy z zachowaniem zasady istotności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2020 sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres rok 2020 sporządzone zostało w złotych polskich z zaokrągleniem do pełnych tysięcy.

Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Grupa nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Grupa sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

Zastosowanie nowych standardów i zmiany do istniejących standardów i interpretacji zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupę za 2020 rok

Nowe i zmienione standardy oraz interpretacje, opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone w Unii Europejskiej, które weszły w życie:

• Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – definicja istotności (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena", MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego roz poczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później, oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później),
• Zmiany do MSSF 16 "Leasing" ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" odroczenie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później).

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy

Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2020 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.

MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (data wejścia w życie zmian została odroczona),

• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" - sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" z późniejszymi zmianami do MSSF 17 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych: klasyfikacja zobowi ązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - odroczenie terminu wejścia w życie" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć", MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe", MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe", zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena", MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji", MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz MSSF 16 "Leasing" - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Faza 2 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później).
• Zmiana MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
• Zmiana MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
• Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w UE mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez UE.

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 31 grudnia 2020 roku nie miały zastosowania.

W ocenie Zarządu żaden z opisanych powyżej nowych standardów, interpretacji ani zmian, które nie miały zastosowania na dzień 31 grudnia 2020 roku, nie będą mieć istotnego wpływu na sprawozdania Grupy Quantum software S.A.

PODSTAWOWE ZASADY I RYZYKA

Według najlepszej wiedzy Zarządu opartej na dokumentach Grupy, skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2020, sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie to zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Grupy oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.

Zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych, o ile nie zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych Spółek, prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:

• 1) rzetelność,
• 2) prawidłowość,
• 3) ciągłość,
• 4) kompletność,
• 5) porównywalność,
• 6) współmierność przychodów i kosztów,
• 7) niezmienność zasad rachunkowości,

Zasady konsolidacji

Jednostki zależne

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy ocenie czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę do dnia ustania kontroli. W przypadku podwyższenia kapitału zakładowego objęcie nowych akcji/udziałów następuje w momencie rejestracji podwyższenia w KRS.

Na dzień nabycia aktywa i pasywa nabywanej jednostki zależnej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia powyżej wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana jako wartość firmy. Jeżeli różnica pomiędzy wartością godziwą a wartością księgową netto nie jest istotna, to za wartość godziwą aktywów netto jednostki zależnej przyjmuje się jej wartość księgową. W przypadku gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. Udział właścicieli mniejszościowych jest wykazywany w odpowiedniej proporcji wartości godziwej aktywów i kapitałów. W kolejnych okresach, straty przypadające właścicielom mniejszościowym powyżej wartości ich udziałów, pomniejszają kapitały jednostki dominującej. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych są sporządzane za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze.

Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ wywiera na jednostkę ma zwykle miejsce w przypadku posiadania od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozlicza się metodą praw własności i ujmuje początkowo według kosztu. Inwestycja w jednostkach stowarzyszonych obejmuje wartość firmy pomniejszoną o ewentualne skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości, określoną w dniu nabycia.

Udział Grupy w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia w innych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. Gdy udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje się równy lub większy od wartości udziału Grupy w tej jednostce, Grupa zaprzestaje ujmować dalsze straty, chyba że wzięła na siebie obowiązki lub dokonuje płatności w imieniu danej jednostki stowarzyszonej.

Zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a podmiotem stowarzyszonym podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym zgodnie z udziałem Grupy w kapitałach podmiotu stowarzyszonego. Straty ponoszone przez jednostkę stowarzyszoną mogą świadczyć o utracie wartości jej aktywów co powoduje konieczność rozpoznania odpisu aktualizującego na odpowiednim poziomie.

Skonsolidowane sprawozdania finansowe zawierają sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez jednostkę dominującą sporządzone na dzień 31 grudnia każdego roku. Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu odpowiednio ich nabycia lub zbycia.

Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym.

Wartości niematerialne i prawne, Rzeczowe aktywa trwałe

Metody wyceny wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych - wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:

• 1) Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z uwzględnieniem ich umorzenia. Spółki z Grupy dokonują odpisów amortyzacyjnych metodą liniową, przyjęto następujące okresy umorzenia (okresy użytkowania):
  • a) oprogramowanie komputerowe 2 lata
  • b) licencje 2 lata
  • c) prawa autorskie 2 lata
  • d) koszty zakończonych prac rozwojowych 5 lat,
  • e) Grupa nie posiadają wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
• 2) Środki trwałe zostały wycenione według cen nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich używania. Środki trwałe amortyzuje się przez okres ekonomicznej użyteczności danego środka trwałego. Do środków trwałych, mimo używania dłużej niż jeden rok, nie są zaliczane przedmioty o niskiej jednostkowej wartości początkowej do 3 500,00 zł, z wyjątkiem środków zaliczanych do grupy 4 (maszyny i urządzenia). Zakup tych przedmiotów księgowany jest jednorazowo w koszty działalności - w miesiącu nabycia albo w miesiącu następnym. Przedmioty te nie są również objęte ewidencją bilansową. Samochody amortyzowane są metodą liniową przez 5 lat od wartości początkowej pomniejszonej o wartość końcową w wysokości 20% wartości początkowej. Wszystkie urządzenia zaliczane do grupy 4 niezależnie od wartości początkowej są amortyzowane metodą liniową wg stawek indywidualnych ustalonych zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, a mianowicie:
  • a) komputery stacjonarne 4 lata,
  • b) laptopy 3 lata,
  • c) serwery, drukarki, projektory, ups, routery, switch, przełączniki, sieci komputerowe – 5 lat,
  • d) baterie do ups 2 lata.

Corocznie weryfikuje się przyjęte okresy użytkowania dla wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych.

Instrumenty finansowe

Metody wyceny instrumentów finansowych - instrumenty finansowe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:

Należności na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. W celu urealnienia wartości należności są one pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności w walutach obcych są wycenione na dzień bilansowy według średniego kursu NBP, a różnice kursowe są odnoszone na przychody bądź koszty finansowe.

Udziały wyceniane są według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa.

Aktywa pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych wycenione są w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w walutach obcych według kursu kupna i sprzedaży banku, a przy wycenie bilansowej według średniego kursu NBP.

Zobowiązania na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagalnej zapłaty. Zobowiązania w walutach obcych wycenia się po średnim kursie NBP.

Podstawowe rodzaje instrumentów finansowych:

• klasyczne instrumenty finansowe - należności i zobowiązania handlowe - wyceniane są według ceny nabycia (na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a) z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości i nieściągalności (MSSF 9).

• środki pieniężne - wyceniane według nabycia - na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a,

• pożyczki, kredyty, leasing - wycena jest wymagana według zamortyzowanego kosztu, jednakże w opinii Zarządu, Grupa prezentuje te pozycje w cenie nabycia (w kwocie wymagalnej zapłaty), ponieważ taka wycena nie wpływa na sytuację finansową jednostki.

Inwestycje

Grupa zalicza swoje inwestycje do następujących kategorii:

• udziały w jednostkach zależnych.

Udziały w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty finansowe.

Odpisy aktualizujące aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących powodować obniżenie ich wartości.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w okresach, w których taki odpis powstaje.

Zapasy

Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

Należności handlowe oraz pozostałe należności

Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Grupa tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne. Grupa tworzy na dzień bilansowy rezerwę na bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami.

Rezerwy

Grupa tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny.

Rozliczenia międzyokresowe

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Grupa tworzy rozliczenia międzyokresowe. Dotyczą one zarówno kosztów, jak i przychodów.

Grupa prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły okres sprawozdawczy.

Grupa prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.

Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów

Przychody netto ze sprzedaży obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomiczne w wyniku działalności gospodarczej jednostek Grupy, w wiarygodnie określonej wartości, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości aktywów lub zmniejszenie wartości zobowiązań w inny sposób niż wniesienie środków przez udziałowców. W szczególności są to przychody ze sprzedaży produktów, w tym usług, oraz ze sprzedaży towarów i materiałów.

Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane produkty oraz usługi działalności podstawowej i pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty.

Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną jednostek Grupy. Zaliczane są:

• 1) zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
• 2) zysk z likwidacji środków trwałych,
• 3) otrzymane odszkodowania,
• 4) rozwiązania rezerw, które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia
• 5) odpisane, przedawnione i umorzone zobowiązania.

Przychody finansowe

Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty przez kontrahenta.

Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych w dacie uznania rachunku przez bank.

Koszty działalności

Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu, administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i materiałów w cenie zakupu.

Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostek Grupy. Zaliczane są:

• 1) strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
• 2) zapłacone kary i odszkodowania,
• 3) tworzone rezerwy,
• 4) koszty opłat sądowych.

Koszty finansowe

Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

Podatek dochodowy

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się:

• 1) podatek dochodowy CIT,
• 2) podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów, które nie podlegają opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.

Odroczony podatek dochodowy

Grupa tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Grupa nie tworzy aktywów z tytułu podatku dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych okresach.

Zysk na jedna akcję

Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych.

Transakcje w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych.

Leasing

Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółki z Grupy wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie Grupy według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar wyniku finansowego.

1.6 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, ma profesjonalny osąd kierownictwa. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Odpisy aktualizujące wartość należności, udzielonych pożyczek

Zarząd analizuje wszystkie okoliczności dotyczące nieściągalności należności przeterminowanych i pożyczek a przypadku zagrożenia nieściągalnością, podejmuje na bieżąco decyzje o utworzeniu odpisu aktualizującego na daną należność. Szczegóły dotyczące zmiany odpisów aktualizujących wartości należności przedstawiono w nocie nr 7.

Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie nr 17.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Ujmowanie przychodów

Grupa ustala przychody z realizacji kontraktów długoterminowych na wdrożenie systemów informatycznych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, mierzonego udziałem kosztów poniesionych do szacowanych kosztów całkowitych (budżet kontraktu). Budżety poszczególnych kontraktów długoterminowych podlegają aktualizacji co najmniej na każdy dzień bilansowy. W przypadku zaistnienia zdarzeń wpływających na przewidywany wynik realizacji kontraktu pomiędzy datami bilansowymi, aktualizacje są dokonywane wcześniej. Zarząd na bieżąco ocenia także możliwość realizacji należności wynikających z wyceny nie zakończonych kontraktów. Informacje dotyczące wyceny kontraktów znajdują się w nocie nr 29.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółki z Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	Nota	Stan na 2020-12-31	Stan na 2019-12-31
AKTYWA
Aktywa trwałe		2 576	2 625
Rzeczowe aktywa trwałe	1	2 112	2 029
Nieruchomości inwestycyjne		-	-
Aktywa biologiczne		-	-
Wartość firmy jednostek podporządkowanych	2	-	-
Wartości niematerialne	3	21	37
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności	4	-	-
Udziały i akcje		-	-
Pożyczki udzielone	5	17	9
Pozostałe aktywa finansowe		-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		251	218
Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe	6	175	332
Aktywa obrotowe		25 866	16 080
Zapasy	7	42	53
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	8	8 302	5 333
Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	6	822	938
Należności z tytułu podatku dochodowego		406	528
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy		-	-
Udziały i akcje		-	-
Pożyczki udzielone	5	128	169
Pozostałe aktywa finansowe		5 023	3 317
Walutowe kontrakty terminowe		-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10	11 143	5 742
Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		-	-
A k t y w a r a z e m		28 442	18 705
PASYWA
Kapitał własny		17 451	12 799
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/udziałowców jednostki dominującej		17 210	12 831
Kapitał podstawowy	11	657	657
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	14	9 698	8 426
Akcje własne	13	-	-
Kapitały rezerwowe i zapasowe	14	-	-

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	14	-	-
Kwoty ujęte bezpośrednio w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	14	-	-
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	15	5	63
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej		-	-
Zaliczki wypłacone na dywidendy		-	-
Zysk (strata) z lat ubiegłych		837	947
Zysk (strata) z roku bieżącego		6 013	2 738
Udziały niedające kontroli	16	241	-32
ZOBOWIĄZANIA		10 991	5 906
Zobowiązania długoterminowe		1 916	906
Rezerwy	17	351	355
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		210	202
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	18	888	-
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	19	162	349
Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	21	305	-
Zobowiązania krótkoterminowe		9 075	5 000
Rezerwy	17	771	580
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	18	-	-
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	18	348	-
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	19	372	330
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	20	3 798	2 600
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	21	3 693	1 477
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		93	13
Walutowe kontrakty terminowe		-	-
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży		-	-
PASYWA RAZEM		28 442	18 705

3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów	Nota	Stan na 2020-12-31	Stan na 2019-12-31
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	22	38 631	33 149
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	23	26 256	23 411
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		12 375	9 738
Koszty sprzedaży	23	2 236	2 415
Koszty ogólnego zarządu	23	4 513	3 768
Zysk (strata) ze sprzedaży		5 626	3 555
Pozostałe przychody operacyjne	24	1 280	93
Pozostałe koszty operacyjne	24	77	670
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		6 829	2 978
Przychody finansowe	25	237	227
Koszty finansowe	25	68	196
Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych		-	-
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej		-	-
Zysk (strata) brutto		6 998	3 009
Podatek dochodowy		755	187
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej		6 243	2 822
Działalność zaniechana		-	-
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej		-	-
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy		6 243	2 822
Zysk/strata netto przypadający na:		6 243	2 822
Akcjonariuszy jednostki dominującej		6 013	2 738
Udziały niedające kontroli		230	84
Pozostałe dochody całkowite		-118	87
Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych		-	-
Zyski (straty) z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny		-	-
Zyski/straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)		-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą		-118	87
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych		-	-
Przejęcie kapitałów od udziałów niedających kontroli		-	-

Dochody całkowite razem		6 125	2 909
Dochody całkowite przypadające na:		6 125	2 909
Akcjonariuszy jednostki dominującej		5 955	2 813
Udziały niedające kontroli		170	96
Zysk/strata na jedną akcję w zł:
Z działalności kontynuowanej
Podstawowy	26	4,75	2,15
Rozwodniony	26	4,75	2,15
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Podstawowy	26	4,75	2,15
Rozwodniony	26	4,75	2,15

4. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale

za okres	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
31 grudzień 2020	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	657	8 426	-	-	-	-	63	-	3 685	12 831	-32	12 799
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	657	8 426	-	-	-	-	63	-	3 685	12 831	-32	12 799
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	-	-58	-	6 013	5 955	170	6 125
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-	-	-	-58	-	-	-58	-60	-118
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy ujęte bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	-	6 013	6 013	230	6 243
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	1 272	-	-	-	-	-	-	-2 848	-1 576	103	-1 473
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-3 399	-	-	-	-	-	-	1 624	-1 775	-	-1 775
Podział wyniku finansowego	-	4 671	-	-	-	-	-	-	-4 305	366	-90	276
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-162	-162	207	45
Przeniesienie pomiędzy kapitałem zapasowym a wynikiem z lat ubiegłych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekta wyniku za lata ubiegłe	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	-	-5	-5	-14	-19

wynikające z korekt konsolidacyjnych
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	657	9 698	-	-	-	-	5	-	6 850	17 210	241	17 451

za okres	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
31 grudzień 2019	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	657	8 158	-13	74	-	-	-12	-	3 476	12 340	-109	12 231
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	657	8 158	-13	74	-	-	-12	-	3 476	12 340	-109	12 231
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	-	75	-	2 738	2 813	96	2 909
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
pieniężnych (część efektywna)
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-	-	-	75	-	-	75	12	87
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy ujęte bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	-	2 738	2 738	84	2 822
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	268	13	-74	-	-	-	-	-2 529	-2 322	-19	-2 341
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-1 079	-	-	-	-	-	-	-	-1 079	-	-1 079
Podział wyniku finansowego	-	1 089	-	-74	-	-	-	-	-2 106	-1 091	-	-1 091
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-13	13	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie pomiędzy kapitałem zapasowym a wynikiem z lat ubiegłych	-	271	-	-	-	-	-	-	-271	-	-	-

Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2020– 31.12.2020 r.

Korekta wyniku za lata ubiegłe	-	-	-	-	-	-	-	-	-152	-152	-19	-171
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	657	8 426	-	-	-	-	63	-	3 685	12 831	-32	12 799

	5. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
--	---------------------------------------------------------	--	--	--	--

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych	Nota	2020-12-31	2019-12-31
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto		6 998	3 009
Korekty o pozycje:		472	663
Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności		-	-
Udziały niedające kontroli		-	-
Amortyzacja		640	629
Utrata wartości firmy		-	530
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych		-291	-28
Koszty i przychody z tytułu odsetek		69	112
Przychody z tytułu dywidend		-	-
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej		-124	-170
Zmiana stanu rezerw		187	140
Zmiana stanu zapasów		-2	-2
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych		-2 932	124
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych		3 382	300
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy		-568	-807
Inne korekty		111	-165
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej		7 470	3 672
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych		21	84
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych		-	-
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych		-	50
Wpływy z tytułu odsetek		26	43
Wpływy z tytułu dywidend		-	-
Spłaty udzielonych pożyczek		115	258
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		490	433
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych		-	-
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych		1 600	-
Udzielone pożyczki		81	242
Inne		-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej		-2 009	-240
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek		1 194	-
Wpływy netto z emisji akcji		-	-
Wpływy netto z emisji obligacji, weksli, bonów		-	-
Spłata kredytów i pożyczek		-	-

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	384	366
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki dominującej	912	2 169
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli	4	-
Nabycie akcji własnych	-	-
Zapłacone odsetki	91	106
Inne	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	-197	-2 641
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	5 264	791
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	5 742	4 836
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym	137	115
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	11 143	5 742

Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych	2020-12-31	2019-12-31
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, wynikają z następujących pozycji:	-291	-28
- różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych	-370	18
- niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek	89	-57
- zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek	-	-
- różnice kursowe z przeliczeń sprawozdań finansowych	-9	11
- inne	-1	-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	69	112
- odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek	-	-9
- odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych i lokat	-8	-28
- odsetki otrzymane od rat leasingowych	-	-
- odsetki zapłacone od kredytów	-	-
- odsetki zapłacone od pożyczek	-	-
- odsetki zapłacone od dłużnych papierów wartościowych	-	-
- odsetki zapłacone od zobowiązań leasingowych	61	95
- prowizje zapłacone od dłużnych papierów wartościowych	-	-
- dywidendy otrzymane	-	-
- odsetki naliczone od udzielonych pożyczek	-13	-5
- odsetki naliczone od zaciągniętych kredytów i pożyczek	-	-
- odsetki naliczone od dłużnych papierów wartościowych	-	-
- pozostałe odsetki	29	59
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	-124	-170

- przychody ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	-21	-83
- przychody ze zbycia wartości niematerialnych i prawnych	-	-
- koszt własny sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	3	28
- koszt własny sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych	-	-
- koszty likwidacji rzeczowych aktywów trwałych	-	-
- przychody ze zbycia akcji i udziałów	-	-
- koszt własny sprzedaży akcji i udziałów	-	-
- wycena aktywów finansowych	-106	-119
- pozostałe	-	4
- odpis na udziały	-	-
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	-2 932	124
- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z	-2 852	-25
bilansu - zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z
bilansu	157	-32
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia wartości niematerialnych i prawnych	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu bankowych kaucji gwarancyjnych	-	-
- pozostałe korekty	-237	181
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:	3 382	300
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług i pozostałych	3 413	468
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych	305	-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy	-	-
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych	-	-
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych	-	-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu leasingu	-145	93
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych spółkom zależnym	-	-
- pozostałe korekty	-191	-261
Podatek dochodowy zapłacony	-568	-807
- podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	-755	-187
- korekta o zmianę stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego	-33	-68

- korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku dochodowego	122	-528
- korekta o zmianę stanu rezerwy z tytułu podatku odroczonego	8	19
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego	81	-45
- korekta o podatek odroczony od zmian w kapitałach własnych	-	-
- różnice z przeliczeń sprawozdań finansowych	9	2
- podatek dochodowy zapłacony	-	-
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	111	-165
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (wycena dodatnia)	-	-
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (odpis)	-	-
- aktualizacja wartości akcji i udziałów (wycena dodatnia)	-	-
- aktualizacja wartości akcji i udziałów (odpis)	-	-
- aktualizacja wartości pożyczek udzielonych (odpis)	-5	38
- aktualizacja wartości instrumentów finansowych	-	-
- aktualizacja wartości poręczeń	-	-
- konwersja lokaty środków pieniężnych na aktywa finansowe	-	-
- inne	116	-81
- korekty z lat ubiegłych	-	-122
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych – dotyczy działalności inwestycyjnej	490	433
- zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych wynikająca z bilansu	83	253
- zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych wynikających z bilansu	-	-
- zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych wynikająca z bilansu	-16	-11
- zmiana stanu aktywów j.w. w aktywach do sprzedaży	-	-
- amortyzacja za okres sprawozdawczy wynikające z rachunku zysków i strat	640	629
- koszt własny sprzedaży sprzedanych środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych i prawnych	3	29
- koszt zlikwidowanych środków trwałych	-	-
- odpisy/cofnięcie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów j.w.	-	-
- wycena aktywów trwałych j.w.	-	-
- inne	-220	-467
- korekta o zaliczki na zakup środków trwałych i wnip	-	-
- korekta o zobowiązania inwestycyjne (zakupu)	-	-
- korekty pozostałe	-	-
- przeniesienie aktywów w zorganizowanej części przedsiębiorstwa do nowego podmiotu	-	-

6. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).

	w tys. zł		w tys. euro
WYBRANE DANE FINANSOWE zawierające podstawowe pozycje	okres od	okres od	okres od	okres od
rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego	2020-01-01 do 2020-12-31	2019-01-01 do 2019-12-31	2020-01-01 do 2020-12-31	2019-01-01 do 2019-12-31
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	38 631	33 149	8 634	7 706
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	6 829	2 978	1 526	692
Zysk (strata) brutto	6 998	3 009	1 564	699
Zysk (strata) netto	6 243	2 822	1 395	656
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 470	3 672	1 670	854
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-2 009	-240	-449	-56
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-197	-2 641	-44	-614
Przepływy pieniężne netto, razem	5 264	791	1 177	184
Aktywa, razem	28 442	18 705	6 163	4 392
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w tym:	10 991	5 906	2 382	1 387
Zobowiązania długoterminowe	1 916	906	415	213
Zobowiązania krótkoterminowe	9 075	5 000	1 966	1 174
Kapitał własny	17 451	12 799	3 782	3 006
Kapitał zakładowy	657	657	142	154
Liczba akcji (w szt.)	1 314 870	1 314 870	1 314 870	1 314 870
Rozwodniona liczba akcji ( w szt.)	1 314 870	1 314 870	1 314 870	1 314 870
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	4,75	2,15	1,06	0,50
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	4,75	2,15	1,06	0,50
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	13,27	9,73	2,88	2,29
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	13,27	9,73	2,88	2,29
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	-	-	-	-

Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:

Pozycje aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski

Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów finansowych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym roku:

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem
okres	średni kurs okresu	kurs na ostatni dzień okresu
2020	4,4742	4,6148
2019	4,3018	4,2585

7. Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające

Nota nr 1 – Rzeczowe aktywa trwałe

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2020
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	46	2 901	2 410	112	5 469
Zwiększenia	-	-	387	323	9	719
nabycie	-	-	387	323	9	719
nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką	-	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	32	58	1	91
zbycie	-	-	32	58	1	91
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Przypisane do działalności zaniechanej	-	-	-	-	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	46	3 256	2 675	120	6 097
Wartość umorzenia na początek okresu	-	46	2 130	1 187	77	3 440
amortyzacja za okres	-	-	274	342	9	625
inne zwiększenia	-	-	-	-	-	-
inne zwiększenia (nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką)	-	-	-	-	-	-

przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia sprzedaż	-	-	30	58	1	89
inne zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	46	2 374	1 471	85	3 976
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	46	2 374	1 471	85	3 976
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-9	-	-	-9
Wartość netto na koniec okresu	-	-	873	1 204	35	2 112

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2019
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	46	2 606	2 173	90	4 915
Zwiększenia	-	-	399	540	23	962
nabycie	-	-	385	461	23	869
nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką	-	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	14	79	-	93
Zmniejszenia	-	-	108	303	1	412
zbycie	-	-	52	224	1	277
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-

z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	56	79	-	135
Przypisane do działalności zaniechanej	-	-	-	-	-	-
Przemieszczenia	-	-	-	-	-	-
wewnętrzne(+/-)
Wartość brutto na koniec okresu	-	46	2 897	2 410	112	5 465
Wartość umorzenia na
początek okresu	-	46	1 974	1 048	71	3 139
amortyzacja za okres	-	-	248	337	6	591
inne zwiększenia	-	-	14	38	-	52
inne zwiększenia (nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką)	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia – sprzedaż	-	-	52	198	-	250
Inne zmniejszenia	-	-	54	38	-	92
Wartość umorzenia na
koniec okresu	-	46	2 130	1 187	77	3 440
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	46	2 130	1 187	77	3 440
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	4	-	-	4
Wartość netto na koniec okresu	-	-	771	1 223	35	2 029

Grupa posiada samochody zaliczone do rzeczowych aktywów trwałych będące przedmiotem leasingu o wartości netto na dzień 31 grudnia 2020 roku wynoszącej 906.293,38 zł, zaś na dzień 31 grudnia 2019 roku wynoszącej 1.025.741,75 zł.

Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w toku budowy uwzględnione w wartości bilansowej na dzień 31 grudnia 2020 roku wynoszą 0,00 zł, na dzień 31 grudnia 2019 roku również wynosiły 0,00 zł.

WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH	2020-12-31	2019-12-31
Wartość brutto na początek okresu	1 447	1 447
Zwiększenia	-	-
Zmniejszenia	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	1 447	1 447
Korekta z tytułu różnic kursowych	-	-
Pozostałe korekty*	-	-
Wartość brutto na koniec okresu po uwzględnieniu korekt	1 447	1 447
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	1 447	917
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	530
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	1 447	1 447
Wartość netto na koniec okresu	-	-

Nota nr 2 – Wartość firmy jednostek podporządkowanych

Nota nr 3 - Wartości niematerialne

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2020
WARTOŚCI NIEMATERIALNE	Wytworzone we własnym	Nabyte wartości niematerialne
	zakresie prace rozwojowe	Patenty, znaki firmowe	Licencje	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	5 580	-	2 836	-	8 416
Zwiększenia	-	-	-	-	-
nabycie	-	-		-
prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie	-	-	-	-	-
nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-

Zmniejszenia	-	-	-	-	-
wycofanie z użycia	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-	-
zbycie	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	5 580	-	2 836	-	8 416
Wartość umorzenia na początek okresu	5 580	-	2 799	-	8 379
amortyzacja za okres	-	-	15	-	15
Inne zwiększenia nabycie w ramach przejęcia	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	5 580	-	2 814	-	8 394
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	5 580	-	2 814	-	8 394
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-1	-	-1
Wartość netto na koniec okresu	-	-	21	-	21

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2019
WARTOŚCI NIEMATERIALNE	Wytworzone	Nabyte wartości niematerialne
	we własnym zakresie prace rozwojowe	Patenty, znaki Licencje firmowe		Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	5 580	-	2 809	-	8 389
Zwiększenia	-	-	27	-	27
Nabycie	-	-	27	-	27
prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie	-	-	-	-	-
nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
wycofanie z użycia	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-	-
zbycie	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec	5 580	-	2 836	-	8 416
okresu Wartość umorzenia na
początek okresu	5 580	-	2 761	-	8 341
amortyzacja za okres	-	-	38	-	38
inne zwiększenia nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	5 580	-	2 799	-	8 379

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	5 580	-	2 799	-	8 379
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	-	-	37	-	37

Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Nota nr 4 – Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności

Nazwa jednostki:	2020-12-31	2019-12-31
Udział w bilansie jednostki stowarzyszonej	10,00%	10,00%
Aktywa trwałe (długoterminowe)	-	-
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	-	-
Zobowiązania długoterminowe	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	-	-
Aktywa netto	-	-
Udział w przychodach i wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej:	-	-
Przychody	-	-
Zysk/strata	-	-
Wartość bilansowa inwestycji w jednostkę stowarzyszoną	-	-

Nota nr 5 – Pożyczki udzielone

POŻYCZKI UDZIELONE
Długoterminowe	Kwota kapitału	Oprocentowa	Termin	Stan na dzień		Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia		Zabezpieczenie
pożyczki		nie	spłaty	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
-	-	-	-	-	-	-	-	Brak zabezpieczenia
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym
Jednostki pozostałe	4	Stałe (9%)	-	4	-	-	3	Brak zabezpieczenia
Pracownicy	7	Stałe (7%)	-	13	9	2	1	Brak zabezpieczenia
RAZEM:				17	9	2	4

POŻYCZKI UDZIELONE
Krótkoterminowe	Kwota pożyczki	Oprocentowa nie	Termin spłaty	Stan na dzień		Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia		Zabezpieczenie
				2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym
Jednostki pozostałe	12	Stałe (7%)	-	12	-	1	-	-

Tomasz Hatala – członek zarządu spółki dominującej	83	Stałe (7%)	-	94	118	7	16	Brak zabezpieczenia
Pracownicy	20	Stałe (7%)	-	22	51	2	4	Brak zabezpieczenia
RAZEM:			128	169	10	20

Rok 2020:

Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym:

• I. Długoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom saldo na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 4.154,04 zł.
• II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom saldo na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 12.348,21 zł.

Pożyczki udzielone pracownikom:

I. Długoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 12.405,16 zł. II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 22.457,44 zł.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu spółki dominującej przez spółkę zależną:

Krótkoterminowa pożyczka – saldo na dzień 31 grudnia 2020 r. wynosi 93.751,07 zł.

Rok 2019:

Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym:

• I. Długoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom saldo na dzień 31 grudnia 2019 roku wynosi 0,00 zł.
• II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom saldo na dzień 31 grudnia 2019 roku wynosi 0,00 zł.

Pożyczki udzielone pracownikom:

I. Długoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2019 roku wynosi 9.015,53 zł.

II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2019 roku wynosi 50.732,88 zł.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu spółki dominującej przez spółkę zależną:

Krótkoterminowa pożyczka – saldo na dzień 31 grudnia 2019 r. wynosi 118.311,63 zł.

Nota nr 6 – Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe
------------------------------------------------------------------------	--

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	2020-12-31	2019-12-31
Należności od jednostek zależnych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Należności od jednostek powiązanych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Przedpłaty:	305	363
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	305	363
Pozostałe należności:	315	456
- część długoterminowa	175	-
- część krótkoterminowa	140	456
Rozliczenia międzyokresowe czynne:	377	451
- część długoterminowa	-	332
- część krótkoterminowa	377	119
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-
RAZEM	997	1 270
Pozostałe należności obejmują:
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	-	-
- zapłacone kaucje	175	175
- rozrachunki z tytułu wynagrodzeń	-	-
- inne rozrachunki z pracownikami - VAT naliczony do rozliczenia w przyszłych okresach	- 54	6 103
- VAT należny od faktur korygujących do rozliczenia w
przyszłych okresach	2	30
- podatek VAT	33	19
- ZUS nadpłata	-	-
- nierozliczony podatek zapłacony przez spółki zagraniczne - rozrachunki z domem maklerskim w związku ze skupem	-	2
akcji własnych	6	6
- rozrachunki z domem maklerskim w związku ze skupem
akcji Quantum software S.A.	1	-
- pozostałe rozliczenia z dostawcami	18	71
- pozostałe należności	26	44
RAZEM:	315	456

Rozliczenie międzyokresowe obejmują:
- rozliczenia kontraktów długoterminowych	245	332
- rozliczenie kosztów z przełomu okresów	-	37
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne	-	1
- ubezpieczenia majątkowe	93	42
- odpis na ZFŚS	-	-
- opłacone z góry prenumeraty itp.	39	35
- rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami
leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - w ciągu
12 miesięcy	-	4
- rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami
leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - powyżej
12 miesięcy	-	-
RAZEM:	377	451

Nota nr 7 – Zapasy

	Stan na 31 grudzień 2020 r.
ZAPASY	Materiały	Produkty w toku	Wyroby gotowe	Towary	Razem
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia	-	-	-	42	42
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	-	-	-	8	8
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	-	-	-	8	8
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	-	-	-	-	-
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa zapasów	-	-	-	42	42

Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie	-	-	-	42	42
zobowiązań
W tym część
długoterminowa	-	-	-	-	-

Stan na 31 grudzień 2019 r.
ZAPASY	Materiały	Produkty w toku	Wyroby gotowe	Towary	Razem
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia	-	-	-	61	61
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	-	-	-	8	8
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	-	-	-	-	-
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	-	-	-	8	8
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	-	-	-	8	8
Wartość bilansowa zapasów	-	-	-	53	53
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	-	-	-	53	53
W tym część długoterminowa	-	-	-	8	8

Nota nr 8 - Należności z tytułu dostaw, robót i usług

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	2020-12-31	2019-12-31
Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych	3	1
Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych	8 563	5 681
Razem należności	8 566	5 682
Odpisy na należności z tytułu dostaw	264	349
Należności z tytułu dostaw netto	8 302	5 333

ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	2020-12-31	2019-12-31
Stan na początek okresu	349	249
Zwiększenia	15	100
Zmniejszenia	100	-
Stan na koniec okresu	264	349

Nota nr 9 - Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw, robót i usług

STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z	Wartość brutto	Odpis aktualizujący	Wartość brutto	Odpis aktualizujący
TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	2020-12-31		2019-12-31
Terminowe	7 172	-	3 286	-
Przeterminowane do 3 m-cy	789	-	1 244	-
Przeterminowane od 3 do 6 m-cy	1	-	327	-
Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	7	-	62	-
Przeterminowane powyżej 1 roku	597	264	763	349
Razem	8 566	264	5 682	349

Nota nr 10 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY	2020-12-31	2019-12-31
Środki pieniężne w banku i w kasie	9 802	4 501
Lokaty krótkoterminowe	1 341	1 241
Inne	-	-
Razem, w tym:	11 143	5 742
-środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej	-	-
-środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku przez grupę	-	-

W 2020 roku nastąpił wzrost środków pieniężnych w Grupie o kwotę 5.400.283,99 zł.

Zarówno w 2020, jak i w 2019 S Quantum software SA oraz Quantum Qguar sp. z o.o. lokowały środki pieniężne w formie lokat krótkoterminowych tzw. overnight w złotych polskich i krótkoterminowych lokat w Euro.

Spółki te posiadają ponadto jednostki w funduszu otwartym rynku pieniężnego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozostałych aktywach finansowych.

	2020-12-31		2019-12-31
POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE	Ilość jednostek	Wartość jednostek	Ilość jednostek	Wartość jednostek
Fundusze Generali Investments	14 491,66	3 417	14 491,66	3 317
Fundusze BNP Paribas	14 340,30	1 606	7 173,06	-
Razem w tym:		5 023		3 317

	KAPITAŁ PODSTAWOWY	Stan na dzień 31 grudnia 2020 r.
Seria/emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisja wg wartości nominalnej	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	Imienne	Jest	Brak	750.000	375 000,00	07.03.1997 r.	1997 r.
Seria B	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	84.113	42 056,50	02.08.2007 r.	2007 r.
Seria C	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	470.000	235 000,00	11.09.2007 r.	2007 r.
Seria D	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	10.757	5 378,50	11.05.2011 r.	2011 r.
Liczba akcji razem 1.314.870
Kapitał zakładowy razem			657 435
Wartość nominalna jednej akcji wynosi			0,50

Akcjonariusze	Ilość akcji	% kapitału
Quantum Assets sp. z o.o.	970 912	73,84%
Tomasz Hatala	44 181	3,36%
Bogusław Ożóg	32 371	2,46%
Robert Dykacz	23 596	1,79%
Marek Jędra	10 327	0,79%
Tomasz Polończyk	9 873	0,75%
Tomasz Mnich	5 342	0,41%
Tomasz Mołata	1 312	0,10%
Henryk Gaertner	954	0,07%
Pozostali	216 002	16,43%
Razem	1 314 870	100%

Nota nr 12 – Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy

Zmiany liczby akcji Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy	2014-12-31 2020-12-31	2013-12-31 2019-12-31
Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone o wartości nominalnej 0,50 zł	1 314 870	1 314 870
Na początek okresu Umorzenie akcji własnych	1.480.757 -	1.480.757 -
Na koniec okresu Razem	1.480.757 1 314 870	1.480.757 1 314 870
Zmiany liczby akcji	2020-12-31	2019-12-31
Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone
Na początek okresu	1 314 870	1 314 870
Umorzenie akcji własnych	-	-
Na koniec okresu	1 314 870	1 314 870
Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone
Na początek okresu	-	-
Na koniec okresu	-	-
Akcje własne
Na początek okresu	-	1
Skup akcji własnych na potrzeby programu motywacyjnego	-	-
Skup akcji przez spółkę zależną Quantum Qguar	-	-
Umorzenie akcji własnych	-	-
Sprzedaż akcji własnych członkom kadry kierowniczej	-	-1
Na koniec okresu	-	-
Akcje
Na początek okresu	-	-
Na koniec okresu	-	-
KAPITAŁ PODSTAWOWY	2020-12-31	2019-12-31
Wartość nominalna jednej akcji	0,50	0,50
Wartość kapitału podstawowego	657	657

Nota nr 13 – Akcje własne

AKCJE WŁASNE
Stan na dzień 2020-12-31	Liczba akcji	Wartość wg cen nabycia	Cel nabycia
Skup akcji własnych	-	-	Art. 362 par. 1 pkt 8 KSH
RAZEM	-	-	-

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2020
	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych	Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny wartości niemateria lnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Razem
Saldo na początek okresu	8 426	-	-	-	-	-	-	-	63	8 489
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	8 426	-	-	-	-	-	-	-	63	8 489
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Nota nr 14 - Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny

Nadwyżka z tytułu
emisji kapitału	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
podstawowego ponad
wartość nominalną
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie na
kapitał podstawowy i	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zapasowy
Różnice kursowe z
wyceny jednostek	-	-	-	-	-	-	-	-	-58	-58
działających za granicą
Podział zysku	4 671	-	-	-	-	-	-	-	-	4 671
Umorzenie akcji
własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji
własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidenda	- 3 399	-	-	-	-	-	-	-	-	-3 399
Udziały niedające
kontroli	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z
przeliczeń	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie
pomiędzy kapitałem
zapasowym a	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
wynikiem z lat
ubiegłych
Nabycie udziałów w	-		-	-	-	-	-	-	-
jednostce zależnej
Zysk/strata ze
sprzedaży jednostki	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zależnej
Podatek dochodowy
związany z pozycjami	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
prezentowanymi w

pozostałych dochodach
całkowitych
Saldo na koniec okresu	9 698	-	-	-	-	-	-	-	5	9 703

		ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2019
	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych	Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny wartości niemateria lnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Razem
Saldo na początek okresu	8 158	74	-	-	-	-	-	-	-12	8 220
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	8 158	74	-	-	-	-	-	-	-12	8 220
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Zyski/ straty dotyczące
zabezpieczenia
przepływów środków	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
pieniężnych (część
efektywna)
Nadwyżka z tytułu
emisji kapitału	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
podstawowego ponad
wartość nominalną
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie na
kapitał podstawowy i	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zapasowy
Różnice kursowe z
wyceny jednostek	-	-	-	-	-	-	-	-	75	75
działających za granicą
Podział zysku	1 088	-74	-	-	-	-	-	-	-	1 014
Umorzenie akcji
własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji
własnych	-13	-	-	-	-	-	-	-	-	-13
Dywidenda	-1 078	-	-	-	-	-	-	-	-	-1 078
Udziały niedające
kontroli	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z
przeliczeń	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie
pomiędzy kapitałem
zapasowym a	271	-	-	-	-	-	-	-	-	271
wynikiem z lat
ubiegłych
Nabycie udziałów w	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
jednostce zależnej

Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	-		-	-	-	-	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	8 426	-	-	-	-	-	-	-	63	8 489

Nota nr 15 – Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia

	za okres 31.12.2020 r.
	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	razem
Saldo na początek okresu	63	63
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	-58	-58
Podatek dochodowy dotyczący zysków z przeliczenia jednostek zagranicznych	-	-
Strata na instrumencie zabezpieczającym inwestycję netto jednostki zagranicznej	-	-
Podatek dochodowy dotyczący straty na instrumencie zabezpieczającym aktywów netto jednostek zagranicznych	-	-
Zyski/ straty przeniesione na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Podatek odroczony związany z zyskami/stratami przeniesionymi w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Zysk/strata na instrumencie zabezpieczającym przeniesionym na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Podatek odroczony związany z zyskiem/stratą na instrumencie zabezpieczającym przeniesiony na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-

Inne	-	-
Saldo na koniec okresu	5	5

	za okres 31.12.2019 r.
	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	razem
Saldo na początek okresu	-12	-12
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	75	75
Podatek dochodowy dotyczący zysków z przeliczenia jednostek zagranicznych	-	-
Strata na instrumencie zabezpieczającym inwestycję netto jednostki zagranicznej	-	-
Podatek dochodowy dotyczący straty na instrumencie zabezpieczającym aktywów netto jednostek zagranicznych	-	-
Zyski/ straty przeniesione na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Podatek odroczony związany z zyskami/stratami przeniesionymi w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Zysk/strata na instrumencie zabezpieczającym przeniesionym na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Podatek odroczony związany z zyskiem/stratą na instrumencie zabezpieczającym przeniesiony na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Inne	-	-
Saldo na koniec okresu	63	63

Nota nr 16 – Udziały niedające kontroli

	za okres 31.12.2020 r.
	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	razem
Saldo na początek okresu	-32	-32
Udział w zyskach w ciągu roku	230	230
Różnice kursowe z przeliczeń sprawozdań finansowych	-60	-60
Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	-
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	-	-
Korekta wyniku za lata ubiegłe	-	-
Zmiana struktury udziałów – wynik za lata ubiegłe	207	207
Podział wyniku za lata ubiegłe – wypłata dywidendy	-90	-90
Pozostałe zmiany w kapitale własnym wynikające z korekt konsolidacyjnych	-14	-14
Saldo na koniec okresu	241	241

	za okres 31.12.2019 r.
	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	razem
Saldo na początek okresu	-109	-109
Udział w zyskach w ciągu roku	83	83
Różnice kursowe z przeliczeń sprawozdań finansowych	13	13
Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	-

Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	-	-
Korekta wyniku za lata ubiegłe	-19	-19
Sprzedaż akcji własnych	-	-
Saldo na koniec okresu	-32	-32

Nota nr 17 – Rezerwy

REZERWY
	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2020
	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy restrukturyzacyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	-	-	935	-	935
Krótkoterminowe na początek okresu	-	-	580	-	580
Długoterminowe na początek okresu	-	-	355	-	355
Zwiększenia	-	-	194	-	194
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	-	194	-	194
Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	7	-	7
Wykorzystane w ciągu roku	-	-	-	-	-
Rozwiązane ale niewykorzystane	-	-	7	-	7
Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-

Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia	-	-	-	-	-
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu, w tym:	-	-	1 122	-	1 122
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	-	771	-	771
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	351	-	351

REZERWY
	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2019
	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy restrukturyzacyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	-	-	795	-	795
Krótkoterminowe na początek okresu	-	-	513	-	513
Długoterminowe na początek okresu	-	-	282	-	282
Zwiększenia	-	-	140	-	140
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	-	140	-	140
Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wykorzystane w ciągu roku	-	-	-	-	-
Rozwiązane ale niewykorzystane	-	-	-	-	-
Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-

Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2020– 31.12.2020 r.

Korekta z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-	-
netto z przeliczenia
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu, w tym:	-	-	935	-	935
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	-	580	-	580
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	355	-	355

Nota nr 18 - Kredyty bankowe i pożyczki

DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI			31.12.2020		31.12.2019
Wyszczególnienie	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	część krótkoterminowa	część długoterminowa	Część krótkoterminowa	Część długoterminowa
Quantum International Rosja	-	-	-	42	-	-
PFR – Quantum Qguar	-	-	348	846	-	-
	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-
RAZEM	-	-	348	888	-	-

W 2020 roku spółka zależna Quantum Qguar otrzymała pomoc w związku z pandemią w postaci pożyczki z PFR w wysokości 1.193.519,00 zł

Nota nr 19 – Pozostałe zobowiązania finansowe

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO
PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO
	31 GRUDZIEŃ 2020 31 GRUDZIEŃ 2019
	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat
w okresie do 1 roku	389	372	395	330
w okresie od 1 roku do 5 lat	164	162	367	349
w okresie powyżej 5 lat	-	-	-	-
Razem	553	534	762	679

Spółka Quantum Qguar na dzień 31 grudnia 2020 roku miała zawarte dziesięć umów leasingowych na samochody osobowe o łącznej wartości 637.823,76 zł. Na dzień 31 grudnia 2020 roku pozostała do spłaty kwota zobowiązań w wysokości 335.146,84 zł.

Spółka Quantum I-services na dzień 31 grudnia 2020 roku miała zawartą jedną umowę leasingową na samochody osobowe o łącznej wartości 268.469,62 zł. Na dzień 31 grudnia 2020 roku pozostała do spłaty kwota zobowiązań w wysokości 186.035,08 zł.

Spółka Quantum International Ukraina na dzień 31 grudnia 2020 roku miała zawartą jedną umowę leasingową na samochody osobowe. Na dzień 31 grudnia 2020 roku pozostała do spłaty kwota zobowiązań w wysokości 13.508,17 zł.

Nota nr 20 – Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	2020-12-31	2019-12-31
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych	3 798	2 600
Razem	3 798	2 600

Nota nr 21 – Pozostałe rozliczenia i zobowiązania międzyokresowe

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	2020-12-31	2019-12-31
Zobowiązania wobec jednostek zależnych:	-	-
- część długoterminowa	-	-

- część krótkoterminowa	-	-
Zobowiązania od jednostek powiązanych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Przedpłaty:	-	5
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	5
Pozostałe zobowiązania:	2 419	1 397
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	2 419	1 397
Rozliczenia międzyokresowe bierne:	717	5
- część długoterminowa	180	-
- część krótkoterminowa	537	5
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:	862	70
- część długoterminowa	125	-
- część krótkoterminowa	737	70
Razem, w tym:	3 998	1 477
- część długoterminowa	305	-
- część krótkoterminowa	3 693	1 477

Pozostałe zobowiązania obejmują:
Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	1 336	848
Z tytułu wynagrodzeń	42	106
Z tytułu dywidendy	863	-
Inne zobowiązania	58	89
Z tytułu rozliczeń funduszy specjalnych	120	85
Razem	2 419	1 397

Rozliczenia międzyokresowe obejmują:
rozliczenia z tytułu otrzymanej dotacji – w ciągu 12 m-cy	-	-
rozliczenie z tytułu otrzymanej dotacji – powyżej 12 m-cy	-	-
rozliczenie kontraktów długoterminowych	874	-
Inne rozliczenia międzyokresowe	445	70

koszty z przełomu okresu	260	5
Razem	1 579	75

Nota nr 22 – Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
	Działalność kontynuowana		Działalność zaniechana		Ogółem
	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Przychody ze sprzedaży produktów	4 921	3 792	-	-	4 921	3 792
Przychody ze sprzedaży usług	25 170	22 865	-	-	25 170	22 865
Przychody ze sprzedaży materiałów	-	-	-	-	-	-
Przychody ze sprzedaży towarów	8 540	6 492	-	-	8 540	6 492
RAZEM	38 631	33 149	-	-	38 631	33 149
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług	-	-	-	-	-	-

W 2020 roku zanotowano w Grupie wzrost sprzedaży w zestawieniu z analogicznym okresem 2019 roku. W przychodach przeważa sprzedaż licencji i usług własnych Qguar, a sprzedaż towarów jest dla jednostki działalnością dodatkową, wynikającą z konkretnych zamówień podczas realizacji umów z kontrahentami.

Nota nr 23 – Koszty rodzajowe

KOSZTY RODZAJOWE	2020-12-31	2019-12-31
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych	640	629
Koszty świadczeń pracowniczych	13 625	12 683
Zużycie surowców i materiałów	300	476
Koszty usług obcych	10 105	9 276
Koszty podatków i opłat	141	145

Pozostałe koszty	434	748
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku	-	-
Wartość sprzedanych towarów	7 760	5 637
RAZEM	33 005	29 594
Koszty sprzedaży	2 236	2 415
Koszty ogólnego zarządu	4 513	3 768
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	26 256	23 411
RAZEM	33 005	29 594
w tym: minimalne płatności z tytułu leasingu ujęte jako koszty leasingu operacyjnego	-	-

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	2020-12-31	2019-12-31
Koszty wynagrodzeń	11 457	10 556
Koszty ubezpieczeń społecznych	2 011	1 817
Koszty z tytułu programów określonych składek	-	-
Koszty z tytułu programów określonych świadczeń, w tym:	-	-
Koszty z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych	-	-
Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Koszty świadczeń emerytalnych	-	-
Inne świadczenia	157	310
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych	-	-
RAZEM	13 625	12 683

KOSZTY PRAC BADAWCZYCH I ROZWOJOWYCH	2020-12-31	2019-12-31
Amortyzacja	-	-
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych	-	-
Koszty usług obcych	-	-
Pozostałe koszty	-	-
RAZEM	-	-

Nota nr 24 – Pozostałe przychody i koszty

POZOSTAŁE PRZYCHODY	2020-12-31	2019-12-31
Dotacje państwowe	1 148	-
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	18	55
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności	86	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów	8	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Rozwiązanie innych rezerw	-	-
Rozwiązanie rezerwy na koszty restrukturyzacji działalności jednostki	-	-
Zysk na okazjonalnym nabyciu	-	-
Zwrot kosztów sądowych	-	-
Refundacja odszkodowania	-	-
Różnice z wyceny bilansowej	-	-
Otrzymane darowizny, kary, odszkodowania	-	24
Korekty składek na Fundusz Pracy za lata ubiegłe	-	-
Zwrot składek za polisy ubezpieczeniowe	-	-
Umorzenie części udziałów	-	-
Przeniesienie przedsiębiorstwa – wartość firmy	-	-
Pozostałe	20	14
RAZEM	1 280	93
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług	-	-

POZOSTAŁE KOSZTY	2020-12-31	2019-31-12
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	-	-
Koszty bezpośrednie (w tym remontów i konserwacji) z tytułu oddanych w najem nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Skumulowana strata z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności	-	105

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości niematerialnych	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Rezerwa na koszty restrukturyzacji działalności jednostki	-	-
Rezerwa na przewidywane straty	-	-
Rezerwy na koszty	-	-
Koszty postępowania sądowego	-	-
Rekompensaty dla zwolnionych	-	-
Koszty związane z przejęciem innych podmiotów	-	-
Koszty utrzymania inwestycji w nieruchomości	-	-
Szkody i odszkodowania, kary	-	-
Darowizny	3	11
Likwidacja majątku obrotowego	-	-
Dotacje	-	-
Odpis wartości firmy jednostki przejętej	-	530
Pozostałe	74	24
RAZEM	77	670

Nota nr 25 - Przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE	2020-12-31	2019-12-31
Przychody z tytułu odsetek	22	160
Przychody z dywidend	-	-
Przychody z inwestycji	106	-
Zyski z tytułu różnic kursowych	104	67
Naliczone odsetki od należności	-	-
Zabezpieczenia walutowe (forwardy)	-	-
Rozliczenie podatku odroczonego przy przeniesieniu przedsiębiorstwa	-	-
Pozostałe	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące:	5	-
udziały i akcje	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	5	-

instrumentów zabezpieczających	-	-
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych	-	-
udziały i akcje	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-	-
instrumentów zabezpieczających	-	-
RAZEM	237	227

KOSZTY FINANSOWE	2020-12-31	2019-12-31
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	4	59
kredytów bankowych	-	-
Pożyczek	-	-
Inne	-	49
budżetowe i inne odsetki	4	10
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	62	96
Rezerwa na należne odsetki	-	-
Strata ze zbycia inwestycji	-	-
Straty z tytułu różnic kursowych	-	-
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-
Umorzenie pożyczki i odsetek	-	-
Pozostałe	2	9
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące:	-	32
udziały i akcje	534	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej prze rachunek zysków i strat	-534	32
instrumentów zabezpieczających	-	-
Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych, w tym dotyczące:	-	-
udziały i akcje	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-	-
instrumentów zabezpieczających	-	-
RAZEM	68	196

Nota nr 26 – Skonsolidowany zysk przypadający na jedną akcję

SKONSOLIDOWANY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ	2020-12-31	2019-12-31
Skonsolidowany zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na:	6 243	2 822
Akcjonariuszy jednostki dominującej	6 013	2 738
Udziały niedające kontroli	230	84

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO AKCJONARIUSZY ZWYKŁYCH JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ (PODSTAWOWY)

Wyszczególnienie	31 grudnia 2020			31 grudnia 2019
	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Razem	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Razem
Skonsolidowany zysk/strata netto za okres sprawozdawczy akcjonariuszy jednostki dominującej	6 013	-	6 013	2 738	-	2 738
Dywidendy od akcji uprzywilejowanych niepodlegające umorzeniu (-)	-	-	-	-	-	-
Razem	6 013	-	6 013	2 738	-	2 738

ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH	2020-12-31	2019-12-31
w tys. akcji
Średnia ważona liczba akcji na początek okresu	1 314 870	1 314 870
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu	1 314 870	1 314 870

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO PODSTAWOWY NA JEDNĄ AKCJĘ	2020-12-31	2019-12-31
na działalności kontynuowanej i zaniechanej	4,57	2,08
na działalności kontynuowanej	4,57	2,08

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO AKCJONARIUSZY ZWYKŁYCH JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ (ROZWODNIONY)
Wyszczególnienie	31 grudnia 2020			31 grudnia 2019
	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Razem	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Razem
Skonsolidowany zysk/strata netto akcjonariuszy zwykłych jednostki dominującej (podstawowy)	6 013	-	6 013	2 738	-	2 738
Odsetki od obligacji zamiennych na akcje po opodatkowaniu	-	-	-	-	-	-
Skonsolidowany zysk/strata netto akcjonariuszy zwykłych jednostki dominującej (rozwodniony)	6 013	-	6 013	2 738	-	2 738

ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH (ROZWODNIONA)	2020-12-31	2019-12-31
w tys. akcji
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	1 314 870	1 314 870
Wpływ konwersji obligacji zamiennych na akcje	-	-
Wpływ emisji opcji na akcje	-	-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona)	1 314 870	1 314 870

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO ROZWODNIONY NA JEDNĄ AKCJĘ	2020-12-31	2019-12-31
na działalności kontynuowanej i zaniechanej	4,57	2,08
na działalności kontynuowanej	4,57	2,08

Nota nr 27 – Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Grupa nie wyodrębnia segmentów produktowych, ponieważ do poszczególnych rodzajów produktów nie jest możliwe wyodrębnienie odpowiadających im aktywów i pasywów, w związku z tym nie prowadzi ewidencji pozwalającej na wyodrębnienie poszczególnych segmentów operacyjnych. Grupa prezentuje sprzedaż w podziale na produkty, usługi i towary (nota 22) oraz

według obszarów geograficznych. Grupa nie prezentuje informacji dotyczących koncentracji klientów, ponieważ w jej spółkach taka sytuacja nie występuje.

2020-12-31
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH	Przychody	Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa	32 818	*
Sprzedaż zagraniczna razem	5 813	*
w tym:
Niemcy	674	-
Ukraina	3 720	-
Norwegia	-	-
Rosja	41	-
Francja	-	-
Wielka Brytania	45	-
Ekwador	256	-
Rumunia	68	-
Węgry	2	-
Czechy	51	-
USA	105	-
Włochy	15	-
Luksemburg	-	-
Słowacja	-	-
Litwa	635	-
Białoruś	201	-
Malta	-	-
Brazylia	-	-
Pozostałe	-	-
RAZEM	38 631	-

2019-12-31
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH	Przychody	Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa	31 093	*
Sprzedaż zagraniczna razem	2 056	*
w tym:

Niemcy	1 108	-
Ukraina	-	-
Norwegia	-
Rosja	31	-
Francja	-	-
Wielka Brytania	36	-
Rumunia	45	-
Ekwador	119	-
Węgry	-	-
Czechy	45	-
USA	104	-
Włochy	16	-
Luksemburg	-	-
Słowacja	222	-
Litwa	330	-
Dania	-	-
Malta	-	-
Brazylia	-	-
Pozostałe	-	-
RAZEM	33 149	-

* Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny

INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU PRODUKTÓW, USŁUG I	2020-12-31	2019-12-31
TOWARÓW	Przychody	Przychody
Produkty – licencje	4 921	3 792
Usługi – wdrożenie	11 260	12 558
Usługi – serwis	13 224	9 879
Usługi – projekty indywidualne i pozostałe usługi	897	395
Kontrakty długoterminowe	211	32
Towary	8 540	6 493
RAZEM	38 631	33 149

TRANSAKCJE POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 2020
Podmiot	Rodzaj transakcji	Wartość transakcji w PLN	Wartość transakcji w walucie
Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	330	-
Quantum I-Services sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	663	-
Qcadoo Limited sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	300	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum International Ukraina	559	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż towarów do Quantum International Ukraina	67	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum International Rosja	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Qcadoo Limited sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum software S.A.	714	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum I-Services sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum East sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	1	-
Quantum software S.A.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	540	-
Quantum software S.A.	Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	120	-
Quantum Brasil	Sprzedaż usług do Quantum software S.A.	-	-
Quantum Brasil	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	127	-
Quantum Brasil	Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej spółce Quantum East sp. z o.o.	43	-
Quantum East sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum International Rosja	34	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych Quantum Brasil	11	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum I-Services sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum software SA	-	-

Nota nr 28 – Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi

Quantum Qguar sp. z o.o.	umorzenie odsetek od pożyczki udzielonej Quantum I-Services sp. z o.o.	54
Quantum Qguar sp. z	umorzenie odsetek od pożyczki udzielonej Qcadoo
o.o.	Limited sp. z o.o.	119
Quantum software	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Qcadoo	-	-
S.A.	Limited sp. z o.o.
Quantum software	Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych	8	-
S.A.	Quantum Brasil
Quantum software S.A.	Udzielenie pożyczki Quantum Brasil	-	-
Quantum software S.A.	Zwrot pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Udzielenie pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Qcadoo Limited sp. z o.o.	14	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Udzielenie pożyczki Quantum software SA	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Quantum software SA	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Quantum I-Services sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Quantum East sp. z o.o.	400	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Nabycie udziałów Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Odpis aktualizujący wartość udziałów Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Nabycie udziałów Quantum I-Services sp. z o.o.	-	-
Quantum software S.A.	Otrzymanie dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o.	1 624	-
Quantum software S.A.	Otrzymanie zaliczki na poczet dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o.	1 000	-
Quantum software	Odkupienie udziałów Quantum Brasil od Quantum
S.A.	Qguar sp. z o.o.	727	-
Quantum software	Odkupienie pożyczki udzielonej Quantum Brasil	898	-
S.A.	przez Quantum Qguar sp. z o.o.
Quantum East sp. z o.o.	Otrzymanie dywidendy od Quantum International Ukraina	445	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Odpis wartości firmy Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-

KWOTY NALEŻNE NA DZIEŃ 31.12.2020 POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Podmiot	Od kogo/dla kogo	Kwota należności w PLN	Kwota zobowiązania w PLN
Quantum software S.A.	Quantum International Ukraina	-	-

Quantum software S.A.	Quantum Brasil	-	-
Quantum software S.A.	Quantum I-Services sp. z o.o.	-	-
Quantum software S.A.	Quantum Qguar sp. z o.o.	-	19
Quantum software S.A.	Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	74	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	-	31
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum International Ukraina	52	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum International Rosja	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum Brasil	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum I-Services sp. z o.o.	-	93
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum East sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Qcadoo Limited sp. z o.o.	1	-
Quantum East sp. z o.o.	Quantum International Ukraina	495	-
Quantum I-Services sp. z o.o.	Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-

TRANSAKCJE POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 2019
Podmiot	Rodzaj transakcji	Wartość transakcji w PLN	Wartość transakcji w walucie
Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	293	-
Quantum I-Services sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	701	-
Qcadoo Limited sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	52	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum International Ukraina	604	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż towarów do Quantum International Ukraina	39	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum International Rosja	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Qcadoo Limited sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum software S.A.	903	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum I-Services sp. z o.o.	1	-

Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum East sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z	Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z	1	-
o.o. Quantum software	o.o. Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	540	-
S.A.
Quantum software S.A.	Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	120	-
Quantum Brasil	Sprzedaż usług do Quantum software S.A.	-	-
Quantum Brasil	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	207
Quantum Brasil	Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej spółce Quantum East sp. z o.o.	55	-
Quantum East sp. z	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum	40	-
o.o. Quantum Qguar sp. z	International Rosja Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Qcadoo
o.o.	Limited sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z	Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych	14	-
o.o.	Quantum Brasil
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum I-Services sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum software SA	-	-
Quantum software S.A.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-
Quantum software S.A.	Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych Quantum Brasil	10	-
Quantum software	Udzielenie pożyczki Quantum Brasil	-	-
S.A. Quantum software	zwrot pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-
S.A. Quantum Qguar sp. z	Udzielenie pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o.	15	-
o.o. Quantum Qguar sp. z	Zwrot pożyczki od Qcadoo Limited sp. z o.o.	1	-
o.o. Quantum Qguar sp. z	Udzielenie pożyczki Quantum software SA	-	-
o.o.
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Quantum software SA	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Quantum I-Services sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Quantum East sp. z o.o.	10	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Nabycie udziałów Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Odpis aktualizujący wartość udziałów Qcadoo Limited sp. z o.o.	302	-

Quantum Qguar sp. z o.o.	Nabycie udziałów Quantum I-Services sp. z o.o.	-	-
Quantum software S.A.	Otrzymanie dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o.	1 659	-
Quantum software S.A.	Otrzymanie zaliczki na poczet dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o.	853	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Odpis wartości firmy Qcadoo Limited sp. z o.o.	530	-

KWOTY NALEŻNE NA DZIEŃ 31.12.2019 POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Podmiot	Od kogo/dla kogo	Kwota należności w PLN	Kwota zobowiązania w PLN
Quantum software S.A.	Quantum International Ukraina	-	-
Quantum software S.A.	Quantum Brasil	-	-
Quantum software S.A.	Quantum I-Services sp. z o.o.	-	-
Quantum software S.A.	Quantum Qguar sp. z o.o.	-	458
Quantum software S.A.	Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	74	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	-	62
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum International Ukraina	184	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum International Rosja	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum Brasil	-	18
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum I-Services sp. z o.o.	-	178
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum East sp. z o.o.	-	2
Quantum Qguar sp. z o.o.	Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	20
Quantum I-Services sp. z o.o.	Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-

Nota nr 29 – Umowy o budowę

Spółki wchodzące w skład Grupy posiadają kontrakty, które przejawiają niektóre ze znamion umów długoterminowych. Zarząd każdej ze spółek na bieżąco analizuje koszty i przychody wynikające z tych umów. Ze względu na niewielkie odchylenia pomiędzy stopniem zaawansowania realizacji kontraktu a towarzyszącymi mu kosztami i przychodami nie stosuje się ich prezentacji ze względu na ich nieistotny wpływ na wynik finansowy Grupy.

UMOWY O BUDOWĘ W TRAKCIE REALIZACJI	2020-12-31	2019-12-31
Łączna kwota poniesionych kosztów	659	716
Łączna kwota ujętych zysków i strat	-211	32
Kwota otrzymanych zaliczek	-	-
Kwota kaucji	-	-
Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów	120	332
Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z umów	-	-

Nota nr 30 - Instrumenty finansowe

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2020-12-31
	Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	16 311	-	-1
Środki pieniężne	11 143	-	-
Udziały i akcje	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	5 023	-	-
Pożyczki udzielone	145	-1	-1
Zobowiązania finansowe	1 770	-	18
Kredyty bankowe i pożyczki	1 236	1	12
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	534	1	5
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2019-12-31

	Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	9 237	-	-
Środki pieniężne	5 742	-	-
Udziały i akcje	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	3 317	-	-

Pożyczki udzielone	178	-1	-2
Zobowiązania finansowe	679	-	-
Kredyty bankowe i pożyczki	-	1	-
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	679	1	7
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2020-12-31

	Wartość bilansowa (tys. zł)	Zwiększenie/zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	-	-	-
Środki pieniężne w EUR	3 992	4,00%	160
Środki pieniężne w USD	1 318	2,00%	26
Środki pieniężne w UAH	1 434	-5,00%	-72
Środki pieniężne w RUB	1	-10,00%	-
Środki pieniężne w BRL	41	-13,00%	-5
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	169	4,00%	7
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD	48	2,00%	1
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w UAH	778	-5,00%	-39
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w RUB	-	-10,00%	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w BRL	-	-13,00%	-
Zobowiązania finansowe	-	-	-
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	-	4,00%	-
Kredyty krótkoterminowe w EUR	-	4,00%	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	7	4,00%	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w UAH	483	-5,00%	-24
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w RUB	86	-10,00%	-9
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w BRL	1	-13,00%	-

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2019-12-31

	Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	-	-	-
Środki pieniężne w EUR	2 170	-1,00%	-22
Środki pieniężne w USD	68	6,00%	4
Środki pieniężne w UAH	1 054	13,00%	137
Środki pieniężne w RUB	1	4,00%	0
Środki pieniężne w BRL	12	-1,00%	0
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	230	-1,00%	-2
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD	38	6,00%	2
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w UAH	759	13,00%	99
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w RUB	-	4,00%	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w BRL	-	-1,00%	-
Zobowiązania finansowe	-	-	-
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	-	-	-
Kredyty krótkoterminowe w EUR	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	53	1,00%	1
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w UAH	738	-13,00%	-96
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w RUB	263	-4,00%	-11
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w BRL	-	1,00%	-

WYCENA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

	Kategoria		Wartość bilansowa	Wartość godziwa
	zgodnie z MSSF9*	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Aktywa finansowe	-	20 412	12 191	20 412	12 191
Środki pieniężne	wg kosztu zamortyzowanego	11 143	5 742	11 143	5 742
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	wg kosztu zamortyzowanego	9 124	6 271	9 124	6 271

Należności z tytułu udzielonych pożyczek	wg kosztu zamortyzowanego	145	178	145	178
Udziały i akcje	koszt historyczny – wg MSR 27	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe		9 261	4 756	9 261	4 756
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	wg kosztu zamortyzowanego	534	679	534	679
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	wg kosztu zamortyzowanego	7 491	4 077	7 491	4 077
Kredyty bankowe	wg kosztu zamortyzowanego	1 236	-	1 236	-

POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

ZA OKRES					31.12.2020 r.
	Kategoria zgodnie z MSSF 9*	Przychody/ koszty z tytułu odsetek	Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących	Zyski/starty ze sprzedaży
Aktywa finansowe	-	128	104	5	-
Środki pieniężne	wg kosztu zamortyzowanego	8	280	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	wg kosztu zamortyzowanego	-	-2	-	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	wg kosztu zamortyzowanego	14	-174	5	-
Udziały i akcje	koszt historyczny – wg MSR 27	-	-	-	-
Inne aktywa finansowe		106	-	-	-
Zobowiązania finansowe	wg kosztu zamortyzowanego	-66	1	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	wg kosztu zamortyzowanego	-62	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	wg kosztu zamortyzowanego	-4	1	-	-
Zobowiązania z tytułu udzielonych pożyczek	-	-	-	-	-
Kredyty bankowe krótkoterminowe	wg kosztu zamortyzowanego	-	-	-	-

POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

ZA OKRES					31.12.2019 r.
	Kategoria zgodnie z MSSF 9*	Przychody/ koszty z tytułu odsetek	Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących	Zyski/starty ze sprzedaży

Aktywa finansowe	-	160	80	-31	-
Środki pieniężne	wg kosztu zamortyzowanego	26	-37	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	wg kosztu zamortyzowanego	-	117	-	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	wg kosztu zamortyzowanego	15	-	-31	-
Udziały i akcje	koszt historyczny – wg MSR 27	-	-	-	-
Inne aktywa finansowe		119	-	-	-
Zobowiązania finansowe	wg kosztu zamortyzowanego	-155	-12	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	wg kosztu zamortyzowanego	-96	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	wg kosztu zamortyzowanego	-10	-12	-	-
Zobowiązania z tytułu udzielonych pożyczek	-	-49	-	-	-
Kredyty bankowe krótkoterminowe	wg kosztu zamortyzowanego	-	-	-	-

Nota nr 31 - Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy

Zarząd jednostki dominującej	2020-12-31	2019-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	308	280
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	308	280

Rada Nadzorcza jednostki dominującej	2020-12-31	2019-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	30	26
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	30	26

Zarząd jednostek zależnych	2020-12-31	2019-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	342	328
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	342	328

Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej jednostek zależnych	2020-12-31	2019-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	1 173	1 148
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne		-
Świadczenia po okresie zatrudnienia		-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy		-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych		-
Razem	1 173	1 148

	2020-12-31	2019-12-31
Zarząd	308	280
Rada Nadzorcza	30	26
Zarząd – jednostki zależne lub stowarzyszone	342	328
Rada Nadzorcza - jednostki zależne lub stowarzyszone	-	-
Razem	680	634
Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej	1 173	1 148

Nota nr 32 - Zarządzanie kapitałem

	2020-12-31	2019-12-31
Oprocentowane kredyty, pożyczki i obligacje	1 422	679
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	7 584	4 090
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-11 143	-5 742
Zadłużenie netto	-2 137	-973
Zamienne akcje uprzywilejowane	-	-

Kapitał własny	17 451	12 799
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto	-	-
Kapitał razem	17 451	12 799
Kapitał i zadłużenie netto	15 314	11 826
Wskaźnik dźwigni	-0,14	-0,08

Nota nr 33 - Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej

ZATRUDNIENIE W GRUPIE KAPITAŁOWEJ QS S.A.	2020-12-31	2019-12-31
Zarząd jednostki dominującej	4	4
Zarząd jednostek z Grupy (*)	15	15
Pracownicy umysłowi/ Administracja	148	144
Pracownicy fizyczni	0	0

Nota nr 34 - Zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Sytuacja finansowa Grupy jest uzależniona od sytuacji makroekonomicznej Polski i krajów na których działają spółki zależne. Bezpośredni i pośredni wpływ na wyniki finansowe uzyskane przez Grupę, mają m.in.: dynamika wzrostu PKB, inflacja, polityka monetarna i podatkowa państwa, poziom inwestycji przedsiębiorstw, wysokość dochodów gospodarstw domowych oraz wysokość popytu konsumpcyjnego. Zarówno wyżej wymienione czynniki jak i kierunek i poziom ich zmian, maja wpływ na realizację założonych przez podmioty Grupy działań. Tempo wzrostu gospodarczego przekłada się na przychody spółek działających w poszczególnych regionach i branżach. W efekcie dostosowują one swoje nakłady inwestycyjne, w tym na rozwój, poprzez udoskonalenie lub zakup sprzętu komputerowego oraz odpowiedniego oprogramowania. Podmioty Grupy Quantum, jako dostawcy systemów informatycznych, mogą bezpośrednio odczuwać zmiany budżetów przeznaczanych przez przedsiębiorstwa na komputeryzację.

Jeśli chodzi o rodzaje ryzyk wynikających z zarządzania instrumentami finansowymi to w przypadku Grupy Quantum Software S.A. mamy do czynienia z kilkoma podstawowymi ryzykami: - ryzyko kursu walut

• ryzyko stopy procentowej,
• ryzyko związane z płynnością.

Wszystkie wymienione ryzyka stały się poważniejsze wskutek ogólnoświatowego kryzysu wywołanego pandemią koronawirusa, który trwa już ponad rok. . Instytucje finansowe stają wobec wyzwań, dla których trudno znaleźć analogię w nieodległej przeszłości.

Zarządy spółek Grupy weryfikują i uzgadniają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyk – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

1) Ryzyko wahania kursów walut obcych względem walut spółek Grupy

Grupa prowadzi transakcje eksportowe w walutach obcych (głównie w EUR). Zmiana kursu walut może być przyczyną osiągnięcia niższych od zamierzonych wyników. Wahania kursów wpływają na wynik finansowy poprzez:

• zmiany wyrażonej w złotówkach wartości sprzedaży eksportowej i wyrażonych w złotówkach kosztów,
• zrealizowane różnice kursowe powstałe między datą sprzedaży lub zakupu, a datą zapłaty należności lub zobowiązania,
• niezrealizowane różnice kursowe z wyceny rozrachunków na dzień bilansowy,

Transakcje handlowe w walutach obcych z tytułu eksportu należą do normalnego toku działalności Grupy. Grupa z eksportu uzyskuje około 15% przychodu. W związku z powyższym, przyszłe przepływy pieniężne z tego tytułu są narażone na zmianę ich wartości wynikającą z wahań kursów walut. Poziom kompensacji pomiędzy przychodami i kosztami walutowymi stał się mniej przewidywalny.

2) Ryzyka związane ze zmianą rynkowych stóp procentowych.

Zmiana rynkowych stóp procentowych może również niekorzystnie oddziaływać na wynik finansowy Grupy.

Grupa Quantum software S.A. narażona jest na ryzyko zmiany tego czynnika w związku ze zmianą wartości odsetek naliczonych od kredytów udzielonych spółkom Grupy opartych na zmiennych stopach procentowych jak i zmiany wartości odsetek naliczonych od umów leasingowych Ryzyko zmian stopy procentowej powstaje i jest rozpoznawane w momencie zawarcia transakcji opartej na zmiennej stopie procentowej. Chcąc ograniczyć wpływ tego czynnika Grupa stara się unikać zaciągania kredytów opartych na zmiennej stopie procentowej, gromadzi i analizuje bieżące informacje z rynku na temat aktualnej ekspozycji na ryzyko zmiany stopy procentowej.

3) Ryzyka związane z płynnością finansową

Grupa okresowo monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

W nocie nr 30 dokonano analizy wrażliwości czynników ryzyka jakim jest zmiana kursu walut jak i zmiany stopy procentowej w Grupie.

Nota nr 35 – Zobowiązania warunkowe

Na dzień 31 grudnia 2020 roku w Grupie nie występują zobowiązania warunkowe.

Nota nr 36 - Zdarzenia po dacie bilansu

W pierwszym kwartale 2021 r Polska i większość gospodarek świat ciągle funkcjonują w stanie pandemii koronawirusa SARS-CoV-2.

Działalność spółek Grupy Quantum jest branżowo zdywersyfikowana. Wysoki udział branż spożywczej i farmaceutycznej oraz powiązanych z nimi dystrybutorów stanowi czynnik stabilizujący dochody stałe. Należy jednak brać pod uwagę ryzyko spadku dochodów podmiotów działających w innych branżach i – co za tym idzie – ryzyko wstrzymania lub poważnego ograniczenia projektów i prac dla takich klientów. O ile wpływ tej sytuacji na wyniki spółek Grupy w roku 2020 okazał się stosunkowo niewielki, to wpływ ten w roku bieżącym trudno oszacować. Będzie on zależny od ogólnej sytuacji gospodarczej i - tym samym - od sytuacji poszczególnych klientów, a także od innych decydujących czynników, których wpływ trudno obecnie oszacować, w tym min.: czas trwania epidemii, ograniczenia administracyjne, ograniczenia nakładane na przedsiębiorców oraz zmienność kursów walutowych.

Zarząd Emitenta i zarządy spółek zależnych na bieżąco monitorują rozwój sytuacji w Polsce i w krajach, w których działają oraz podejmują intensywne prace w celu dostosowywania się do zmiennych warunków funkcjonowania.

Nota nr 37 – Różnice pomiędzy wynikami finansowymi wykazywanymi w raporcie a wcześniej prognozowanymi wynikami

Grupa Kapitałowa Quantum software S.A. nie publikowała prognoz wyników na rok 2020 oraz za porównywalny okres 2019 roku.

Nota nr 38 – Informacje o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach

W okresie sprawozdawczym Grupa Quantum software S.A. nie udzieliła żadnych poręczeń oraz gwarancji.

Nota nr 39– Sezonowość i cykliczność

W przypadku Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. sezonowość nie ma istotnego znaczenia. Przychody ze sprzedaży w pierwszych trzech kwartałach roku podlegają niewielkim wahaniom, natomiast przychody IV kwartału są zazwyczaj na wyższym poziomie, ponieważ duża ich część jest realizowana przez kontrakty mające terminy realizacji w IV kwartale co wiąże się z tym, że podmioty gospodarcze dokonują zwiększonej ilości zakupu właśnie pod koniec roku. Koncerny budżetujące prace niejednokrotnie zmuszone są realizować budżety przed końcem roku. Natomiast cykliczność jest istotna ponieważ połowa przychodów własnych Grupy pochodzi z umów serwisowych (wieloletnie umowy utrzymaniowe o charakterze ciągłym).

Nota nr 40 – Działalność zaniechana

W 2020 roku, jak również w okresie porównywalnym nie wystąpiła działalność zaniechana.

Nota nr 41 – Umowy zobowiązujące osoby zarządzające i nadzorujące oraz osoby z nimi powiązane

W 2020 roku osoby zarządzające i nadzorujące nie zawierały żadnych umów zobowiązujących.

Nota nr 42 – Pozostałe transakcje z osobami zarządzającymi i nadzorującymi

Na dzień 31-12-2020 osoba zarządzająca Quantum Software Pan Tomasz Hatala posiadała do spłaty wobec spółek z Grupy 93 751,07 złotych z umowó pożyczek zawartych 28-08-2019 roku 25-06-2020 roku .

Na dzień przekazania sprawozdania jednostka dominująca zawarła kolejną umowę pożyczki Panem Tomaszem Hatalą na kwotę 150.000,00 PLN (słownie: sto pięćdziesiąt tysięcy złotych).

ROK 2020
PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA	DATA PODPISANIA UMOWY	PRZEDMIOT BADANIA	WYNAGRODZENIE
PRO Audyt Sp. z o.o.	17.04.2020 r.	Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego	8 000,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.	17.07.2020 r.	Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego	7 500,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.	17.04.2020 r.	Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2020 r.	12 500,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.	17.04.2020 r.	Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 r.	12 000,00 zł
PRO AUDYT sp. z o.o.	17.04.2020 r.	Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o.	10 000,00 zł
PRO AUDYT sp. z o.o.	17.04.2020 r.	Badanie sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o.	18 000,00 zł

Nota nr 43 - Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

ROK 2019
PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA	DATA PODPISANIA UMOWY	PRZEDMIOT BADANIA	WYNAGRODZENIE
PRO Audyt Sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego	5 000,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego	6 000,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2019 r.	10 000,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2019 r.	10.000,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o.	9.000,00 zł
PRO AUDYT sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o. za rok 2019	16.000,00 zł

Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd i podpisane przez wszystkich Członków Zarządu w dniu 16 kwietnia 2021 roku.

Podpisy Członków Zarządu	Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Tomasz Hatala	Główny Księgowy – Monika Kuś
Bogusław Ożóg
Marek Jędra

Tomasz Mnich