Quantum Software S.A. — Audit Report / Information 2021

Jun 26, 2021

LiveChat Software S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 1.04.2020 r. do 31.03.2021 r.

Sporządzone zgodnie z Ustawą o Rachunkowości

livechat.com

Wrocław, 25 czerwca 2021 r.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

SPIS TREŚCI

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 7
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDNIA FINANSOWEGO I PORÓWNYWALNYCH FINANSOWYCH 8	DANYCH
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 17
BILANS - AKTYWA 17
BILANS – PASYWA 19
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) 21
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 23
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 25
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 27
Noty objaśniające do bilansu 27
Nota 1.1 Wartości niematerialne i prawne 27
Nota 1.2 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych 27
Nota 1.3 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) 29
Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe 29
Nota 2.2 Zmiany środków trwałych 29
Nota 2.3 Środki trwałe (struktura własnościowa) 31
Nota 2.4 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo 31
Nota 3.1 Należności długoterminowe 31
Nota 4.1 Nieruchomości 31
Nota 4.2 Wartości niematerialne i prawne 31
Nota 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 32
Nota 4.4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych 32
Nota 4.5 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe 34
Nota 4.6 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe 34
Nota 4.7 Udzielone pożyczki długoterminowe 34
Nota 4.8 Inne inwestycje długoterminowe 34
Nota 5.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 35
Nota 5.2 Inne rozliczenia międzyokresowe 36
Nota 6 Zapasy 36
Nota 7.1 Należności krótkoterminowe 37
Nota 7.2 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych 38

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 7.3 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych 38
Nota 7.4 Należności krótkoterminowe brutto 39
Nota 7.5 Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 39
Nota 7.6 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto) 39
Nota 7.7 Należności długoterminowe i krótkoterminowe przeterminowane brutto 40
Nota 8.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 40
Nota 8.2 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) 41
Nota 8.3. Papiery wartościowe, udziały, i inne krótkoterminowe aktywa finansowe 41
Nota 8.4. Udzielone pożyczki krótkoterminowe 41
Nota 8.5. Inne inwestycje krótkoterminowe 41
Nota 9 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 42
Nota 10 Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości aktywów 42
Nota 11.1. Kapitał zakładowy 42
Nota 11.2. Zmiany w strukturze własności w okresie od 1 kwietnia 2020 roku do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego 44
Nota 11.3 Akcje własne 44
Nota 11.4 Akcje emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych 44
Nota 12 Kapitał zapasowy 44
Nota 13 Kapitał z aktualizacji wyceny 44
Nota 14 Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) 44
Nota 15 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 45
Nota 16 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 45
Nota 17 Zmiana stanu długoterminowej i krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 45
Nota 18 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych 46
Nota 19 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych 46
Nota 20 Zobowiązania długoterminowe 46
Nota 21.1 Zobowiązania krótkoterminowe 46
Nota 21.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) 48
Nota 21.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 48
Nota 21.4 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych 48
Nota 22 Inne rozliczenia międzyokresowe 48
Nota 23 Dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję 49

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych 49
Nota 24 Należności warunkowe od jednostek powiązanych 49
Nota 25 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych 49
Noty objaśniające do rachunku zysków i strat 49
Nota 26.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa) 49
Nota 26.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) 50
Nota 27 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 50
Nota 28 Koszty według rodzajów 50
Nota 29 Pozostałe przychody operacyjne 51
Nota 30 Pozostałe koszty operacyjne 51
Nota 31.1 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach 51
Nota 31.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek 52
Nota 31.3 Inne przychody finansowe 52
Nota 32.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek 53
Nota 32.2. Inne koszty finansowe 53
Nota 33 Podatek dochodowy bieżący 54
Nota 34 Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat 55
Nota 35 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 56
Nota 36 Propozycja podziału zysku 56
Nota 37 Zysk na akcję 56
Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych 57
Nota 38 Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu 57
Dodatkowe noty objaśniające 57
Nota 39 Informacja o instrumentach finansowych 57
Nota 40 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych) 60
Nota 41 Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli 60
Nota 42 Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w okresie następnym 60
Nota 43 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby 60
Nota 44 Poniesione nakłady inwestycyjne 61
Nota 45 Informacja o transakcjach zawartych z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji 61

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 46 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy ............................................................................................................. 61

Nota 47 Informacja o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji...................... 61

Nota 48 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe........................... 61

Nota 49 Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Spółki, w przedsiębiorstwie Spółki i z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych ................. 61

Nota 50 Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki, udzielonych przez Spółkę osobom zarządzającym i nadzorującym ........................................................................................................... 62

Nota 51 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami.................... 62

Nota 52 Informacje o istotnych zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres............................................................................................................. 62

Nota 53 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie wystąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym............................................................................................................. 62

Nota 54 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów............................................................................................................ 62

Nota 55 Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat/skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%............ 63

Nota 56 Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami ........................................................................................................................................................... 63

Nota 57 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność................................................................ 63

Nota 58 Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność...... 64

Nota 59 W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez Spółkę działań mających na celu eliminację niepewności 64

Nota 60 Wynagrodzenie biegłego rewidenta .................................................................................... 65 Nota 61 Połączenie jednostek ........................................................................................................... 66

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 62 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w
jednostkach podporządkowanych – praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby
jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy 66
Nota 63 Sporządzanie sprawozdania skonsolidowanego 66

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy z dnia 29 czerwca 1994 roku o rachunkowości (t.j. Dz. U. 2021 poz. 217), Zarząd Spółki LIVECHAT Software Spółka Akcyjna przedstawia jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 marca 2021 roku, na które składa się:

• 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
• 2) bilans sporządzony na dzień 31 marca 2021 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę bilansową 118.167.873,20 PLN;
• 3) rachunek zysków i strat za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku wykazujący zysk netto 99.775.907,86 PLN
• 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku wykazujące zwiększenie się stanu kapitału własnego o kwotę 28.448.407,86 PLN;
• 5) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 19.402.465,54 PLN;
• 6) dodatkowe informacje i objaśnienia.

Zarząd oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, a zawarte w nim dane odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Wrocław, 25 czerwca 2021 roku,

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDNIA FINANSOWEGO I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH

WYBRANE DANE FINANSOWE

	tys. PLN		tys. EUR
Wyszczególnienie	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020
Rachunek zysków i strat
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	179 010	130 867	39 621	30 279
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	109 121	80 707	24 152	18 673
Zysk (strata) brutto	106 720	81 588	23 621	18 877
Zysk (strata) netto	99 776	75 829	22 084	17 545
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR)	3,87	2,94	0,86	0,68
Liczba akcji (tys. szt.)	25 750	25 750	25 750	25 750
Rachunek przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	104 518	74 227	23 133	17 174
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(13 788)	(17 400)	(3 052)	(4 026)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(71 328)	(51 761)	(15 787)	(11 976)
Przepływy pieniężne netto razem	19 402	5 067	4 294	1 172
	tys. PLN		tys. EUR
Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020	31.03.2021	31.03.2020
Bilans
Aktywa razem	118 168	83 072	25 356	18 248
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	12 247	5 600	2 628	1 230
Zobowiązania długoterminowe	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	9 088	3 302	1 950	725
Kapitał własny	105 921	77 472	22 728	17 018
Kapitał zakładowy	515	515	111	113
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR)	4,11	3,01	0,88	0,66
Liczba akcji (tys. szt.)	25 750	25 750	25 750	25 750

Kurs PLN / EUR	1.04.2020 – 31.03.2021	1.04.2019 - 31.03.2020
Dla danych bilansowych	0,2146	0,2197
Dla danych rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych	0,2213	0,2314
Kurs najwyższy w okresie	0,2146	0,2365
Kurs najniższy w okresie	0,2280	0,2172

Wrocław, 25 czerwca 2021 roku,

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

FIRMA, FORMA PRAWNA I PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

Nazwa: LIVECHAT Software S.A. Siedziba: ul. Zwycięska 47, 53- 033 Wrocław Podstawowy przedmiot działalności: 62.01.Z – Działalność związana z oprogramowaniem. Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: 0000290756 Sektor: Informatyka

CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

Czas trwania działalności Spółki zgodnie z jej statutem jest nieograniczony.

OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Sprawozdanie finansowe przedstawia dane za okres od 1.04.2020 r. do 31.03.2021 r.

SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI

Skład osobowy Zarządu na dzień bilansowy był następujący i nie zmienił się na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego:

Mariusz Ciepły	- Prezes Zarządu
Urszula Jarzębowska	- Członek Zarządu

Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień bilansowy był następujący i nie zmienił się na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego:

Maciej Jarzębowski	- Przewodniczący Rady Nadzorczej
Marta Ciepła	- Członek Rady Nadzorczej
Marcin Mańdziak	- Członek Rady Nadzorczej
Jakub Sitarz	- Członek Rady Nadzorczej
Michał Markowski	- Członek Rady Nadzorczej

WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE WCHODZĄCE W SKŁAD SPÓŁKI SPORZĄDZAJĄCE SAMODZIELNIE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające sprawozdania finansowe.

INFORMACJE O SPÓŁKACH, DLA KTÓRYCH LIVECHAT SOFTWARE SA JEST JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM. INFORMACJE O POŁĄCZENIU SPÓŁKI Z INNĄ SPÓŁKĄ W TRAKCIE TRWANIA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

LIVECHAT Software Spółka Akcyjna jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, który sporządza i publikuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej.

LIVECHAT Software SA jest jednostką dominującą wobec Spółki LiveChat Inc. – posiada 100% udziałów.

W trakcie trwania okresu sprawozdawczego nie nastąpiło połączenie Spółki z inną spółką.

INFORMACJE O ZAŁOŻENIACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ ZNANYCH OKOLICZNOŚCIACH WSKAZUJĄCYCH NA ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA PRZEZ SPÓŁKĘ DZIAŁALNOŚCI

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności.

Opis wpływu pandemii Covid-19 na działalność Spółki zaprezentowano w Nocie 59.

PREZENTACJA I PRZEKSZTAŁCENIE SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Spółka nie zmieniła w okresie obrotowym stosowanych zasad rachunkowości. Spółka zastosowała zmianę prezentacyjną w zakresie ujmowania aktywów. W związku z powyższym zaprezentowano dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy, w tym przekształcone dane porównawcze na poziomie bilansu (aktywa) oraz not informacyjnych , dla których zmiana prezentacyjna miała wpływ.

Poniżej zaprezentowano schemat dokonanej w bieżącym roku obrotowym bilansowej zmiany prezentacyjnej dotyczącej ujmowania kosztów niezakończonych prac rozwojowych.

Poprzedni rok obrotowy	Bieżący rok obrotowy
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe –	Wartości niematerialne i prawne –
inne rozliczenia międzyokresowe –	wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji
koszty niezakończonych prac rozwojowych

ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METODY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW (TAKŻE AMORTYZACJI), POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W ZAKRESIE, W JAKIM USTAWA POZOSTAWIA JEDNOSTCE PRAWO WYBORU

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31.03.2021 r. są zgodne z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 czerwca 1994 roku z późniejszymi zmianami oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości i zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami państwa niebędącego państwem członkowskim.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie dokonała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysku i strat.

Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym.

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą pośrednią.

Zasady wyceny aktywów i pasywów

Wartości niematerialne i prawne stanowią koszty zakończonych prac rozwojowych dotyczących oprogramowania komputerów. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli:

• − produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone,
• − techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie Spółka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,
• − koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii.

Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności jest związany z ustaloną roczną stawką amortyzacyjną dla rozwiązań LiveChat i HelpDesk. Roczne stawki amortyzacyjne kształtują dla kosztów zakończonych prac rozwojowych wynoszą:

• − 20% dla rozwiązań LiveChat oraz HelpDesk;
• − 30% dla rozwiązań ChatBot.

−

Okres ten został określony na podstawie okresów trwania projektów, w którym są ponoszone nakłady kwalifikowane na realizowane prace. Wycena prac rozwojowych stanowi sumę wartości netto z faktur programistów dedykowanych konkretnym rozwiązaniom (produktom).

Pozostałe wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia. W bilansie prezentowane są w cenie nabycia pomniejszonej o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności.

Rzeczowe aktywa trwałe stanowią środki trwałe wycenione według cen nabycia. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych dokonywane są według metody liniowej. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu użyteczności środków trwałych i odzwierciedlają faktyczne zużycie środków trwałych. Roczne stawki amortyzacyjne stosowane w Spółce kształtują się następująco:

• − komputery 30%;
• − adaptacja powierzchni biurowych 50%.

Na dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwania danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy.

Należności wyrażone w walucie polskiej wykazane są w wartości ustalonej przy ich powstawaniu. Zgodnie z zapisem w polityce rachunkowości Spółka nie nalicza na dzień bilansowy odsetek za zwłokę od należności przeterminowanych. Spółka dokonuje odpisów aktualizujących należności od kontrahentów zalegających na dzień bilansowy z zapłatą, jeśli ocena ich sytuacji gospodarcze i finansowej wskazuje, że spłata należności nie jest prawdopodobna najbliższym czasie. Odpisy dokonywane są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

W bilansie należności wykazywane są w wartości netto tj. pomniejszone o odpisy aktualizujące należności. Należności w walutach obcych przeliczane są w momencie powstania na złote polskie według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego na dzień poprzedzający dzień powstania należności. Na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniane są według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Środki pieniężne obejmują pieniądze w gotówce oraz na rachunkach bankowych. Środki pieniężne wykazywane są według wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wyceniane są na dzień bilansowy według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Wpływy środków pieniężnych na rachunkach bankowych w ciągu roku wyceniane są według kursów NBP, a rozchody z zastosowaniem kolejki FIFO.

Rozliczenia międzyokresowe obejmują aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów stanowią ściśle oznaczone świadczenia przyjęte przez Spółkę, niestanowiące jeszcze zobowiązania. Rozliczenia międzyokresowe przychodów stanowią otrzymane lub należne środki od kontrahentów na poczet przyszłych świadczeń.

Spółka tworzy rezerwy lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.

Kapitał własny stanowią kapitały tworzone zgodnie z obowiązującym prawem i statutem Spółki. Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości nominalnej, zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.

Zobowiązania ujmowane są według wartości godziwej. Zobowiązania w walutach obcych przeliczane są w momencie powstania na złote według obowiązującego kursu Narodowego Banku Polskiego na dzień poprzedzający dzień powstania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania wyrażone w walutach obcych wyceniane są według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Zasady ustalania wyniku finansowego

Przychody ze sprzedaży produktów i usług stanowią kwotę należną z tego tytułu od odbiorcy pomniejszoną o należny podatek od towarów i usług. Do przychodów należą jedynie otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Spółce. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Spółkę. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym wyświadczono usługi.

Specyfika działalności Spółki opiera się w większości na sprzedaży detalicznej do klienta końcowego (osoby fizycznej lub prawnej). W momencie zawarcia umowy z użytkownikiem na zakup produktów, transfer wskazanych dóbr odbywa się poprzez kanały dystrybucji internetowej w momencie otrzymania zapłaty przez pośrednika finansowego (agregatora płatności).

W toku bieżącej działalności Spółki, zawieranie umów z klientami odbywa się w sposób ciągły z wykorzystaniem umów podpisywanych na odległość (tj. akceptacja regulaminu świadczenia i dokonanie płatności na zdefiniowanych przez Spółkę warunkach).

Koszty sprzedanych produktów i usług ujmowane są współmiernie do przychodów ze sprzedaży i obejmują wartość sprzedanych produktów (usług) i innych składników wycenionych po koszcie wytworzenia lub w cenie nabycia.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne nie są związane bezpośrednio z działalnością Spółki. W skład pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, rozwiązanie rezerw i inne. W skład pozostałych kosztów operacyjnych zalicza się wartość sprzedanych i zlikwidowanych składników rzeczowych aktywów, trwałych, koszty tworzonych rezerw, przekazane darowizny, odpisy aktualizujące należności i inne.

Przychody finansowe obejmują przypadające na okres sprawozdawczy odsetki od środków na rachunkach bankowych oraz dodatnie różnice kursowe. Koszty finansowe obejmują odsetki od otrzymanych pożyczek, zapłacone prowizje oraz ujemne różnice kursowe powstałe z operacji w walutach obcych. W rachunku zysków i strat i różnice kursowe prezentowane są per saldo.

Obowiązkowym obciążeniem wyniku finansowego jest podatek dochodowy od osób prawnych ustalony w wysokości 19% zysku brutto skorygowanego o przychody nie podlegające opodatkowaniu oraz koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, skorygowany o zmianę stanu rezerwy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

LIVECHAT Software Spółka Akcyjna jako spółka prowadząca działalność badawczo-rozwojową uzyskuje dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej stosuje preferencyjną stawkę podatku dochodowego. Spółkę z dniem 22.10.2019 r. otrzymała interpretację indywidualną przepisów prawa podatkowego, dotyczącą podatku dochodowego od osób prawnych i zagadnień związanych z preferencyjnym opodatkowaniem dochodów wytwarzanych przez prawa własności intelektualnej.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

W celu skorzystania z ulgi podatkowej IP Box Spółka:

• dzieli dochód podatkowy na dochody z tytułu kwalifikowanych praw własności intelektualnej i pozostałe źródła;
• dla dochodów z tytułu kwalifikowanych praw własności intelektualnej wyliczany jest wskaźnik nexus, zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych;
• wskaźnik nexus wykorzystywany jest do obliczenia wysokości podatku dla każdego ze źródeł dochodów.

Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR

Zgodnie z paragrafem 7 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości, Spółka jest zobowiązana do wskazania i objaśnienia różnic w wartości ujawnionych danych, dotyczących, co najmniej kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, sporządzonymi według Polskich Zasad Rachunkowości (dalej jako: PZR) a sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które byłyby sporządzane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej jako: MSSF).

Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej LIVECHAT (dalej jako: Grupa Kapitałowa), która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE.

Uzgodnienie oraz objaśnienie głównych różnic w wartościach danych ujawnionych zgodnie z PZR i MSSF, dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto, zostało sporządzone na podstawie standardów MSSF obowiązujących na dzień 31 marca 2021 roku. Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wprowadza w sposób ciągły zmiany do obowiązujących standardów rachunkowości oraz wydaje szereg nowych standardów. Ponadto, proces przyjmowania niektórych standardów MSSF przez UE jeszcze się nie zakończył. Proces ten może mieć wpływ na przedstawione różnice. W związku z tym, dane porównawcze zgodne z MSSF, które mogą zostać zamieszczone w pierwszym sprawozdaniu finansowym MSSF sporządzonym w przyszłości przez Spółkę, mogą różnić się od danych finansowych zgodnych z MSSF, które zostały ujawnione w niniejszej nocie objaśniającej.

Co więcej, ze względu na zmiany wprowadzane do MSSF, zasady rachunkowości MSSF przyjęte i zastosowane przez Zarząd przy sporządzaniu niniejszej noty objaśniającej mogą różnić się od zasad, które zostaną zastosowane w pierwszym sprawozdaniu finansowym MSSF, które może zostać w przyszłości sporządzone przez Spółkę.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Różnice występujące pomiędzy wynikami finansowymi oraz kapitałami własnymi w sprawozdaniach według PZR i MSSF dotyczą następujących obszarów w Spółce:

• − wyceny aktywów finansowych zaklasyfikowanych do kategorii dostępnych do sprzedaży według PZR aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wyceniane według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat. Zgodnie z MSSF aktywa te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu;
• − zakres jednostek powiązanych i związanych z tym ujawnień zgodnie z MSSF liczba podmiotów powiązanych mogłaby być większa ponieważ ujawnieniu podlegałyby transakcje z podmiotami osobowo powiązanymi z członkami Zarządu oraz Rady nadzorczej;
• − wycena pożyczek zgodnie z MSSF podlegałyby innemu modelowi utraty wartości, który przyspiesza ujęcie strat na ryzyku kredytowym;
• − ujęcie prawa wieczystego użytkowania gruntu zgodnie z MSSF 16 należałoby pokazać zobowiązanie leasingowe.

Uzgodnienie i objaśnienie głównych różnic w wartościach danych ujawnionych zgodnie z PZR i MSSF, dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto, zostało przedstawione poniżej.

	Stan na dzień
Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
Kapitał własny wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z PZR	105 920 799,47	77 472 391,61
Zobowiązania długoterminowe - inne zobowiązania finansowe	(1 535 707,03)	(2 338 286,80)
Zobowiązania krótkoterminowe - inne zobowiązania finansowe	(802 579,77)	(826 657,16)
Kapitał własny wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF	103 582 512,67	74 307 447,65

	Za okres 12 miesięcy zakończony
Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
Zysk netto wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z PZR	99 775 907,86	75 828 987,97
Koszty finansowe - odsetki	(13 342,84)	(110 634,77)
Zysk netto wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF	99 762 565,02	75 718 353,20

Jedynie kompletne sprawozdanie finansowe obejmujące bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale i rachunek przepływów pieniężnych, a także dane porównywalne i noty objaśniające, może przekazywać pełny i rzetelny obraz sytuacji finansowej Spółki, wyników jej działalności oraz przepływów pieniężnych zgodnie z MSSF. Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg PZR i MSSF może się różnić. Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Między innymi Spółka mogłaby dla celów MSSF inaczej prezentować rachunek zysków i strat.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Zasady sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego

Spółka przy sporządzaniu sprawozdania finansowego stosuje zasady i metody rachunkowości, które został określone w ustawie o rachunkowości (t.j. Dz. U. 2021 poz. 217). Spółka dokonała identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość aktywów netto i wyniku finansowego pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym sporządzony zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zaadoptowanymi przez Unię Europejską (zwane dalej MSSF). W tym celu Zarząd LiveChat Software Spółka Akcyjna wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania zgodnie z MSSF. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono różnice mogące wpłynąć na wartość aktywów netto i wynik finansowy spółki.

W stosunku do okresów wcześniejszych wystąpiły prezentacyjne zmiany sporządzenia sprawozdania finansowego, które wpłynęły na bilans oraz wybrane noty informacyjne Spółki i dane porównawcze.

Wrocław, 25 czerwca 2021 roku,

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

livechat.com

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

BILANS - AKTYWA

			Stan na:
	Wyszczególnienie		31.03.2020
L.p.	Aktywa	Nota	31.03.2021	Przekształcone dane porównawcze	Dane porównawcze
1	2	3	4	5	6
A.	Aktywa trwałe		34 831 828,67	29 908 111,71	29 908 111,71
I	Wartości niematerialne i prawne	1	33 083 171,79	28 422 500,88	26 528 261,07
1	Koszty zakończonych prac rozwojowych		29 622 049,72	26 528 261,07	26 528 261,07
2	Wartość firmy		0,00	0,00	0,00
3	Inne wartości niematerialne i prawne		0,00	0,00	0,00
4	Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji		3 461 122,07	1 894 239,81	0,00
5	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne		0,00	0,00	0,00
II	Rzeczowe aktywa trwałe, w tym:	2	1 319 031,73	1 156 138,12	1 156 138,12
1	Środki trwałe		1 319 031,73	1 156 138,12	1 156 138,12
a)	grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)		0,00	0,00	0,00
b)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej		0,00	0,00	0,00
c)	urządzenia techniczne i maszyny		1 319 031,73	1 156 138,12	1 156 138,12
d)	środki transportu		0,00	0,00	0,00
e)	inne środki transportu		0,00	0,00	0,00
2	Środki trwałe w budowie		0,00	0,00	0,00
3	Zaliczki na środki trwałe w budowie		0,00	0,00	0,00
III	Należności długoterminowe	3	181 914,69	181 914,69	181 914,69
1	Od jednostek powiązanych		0,00	0,00	0,00
2	Od pozostałych jednostek, w których jednostka		0,00	0,00	0,00
3	posiada zaangażowanie w kapitale Od pozostałych jednostek		181 914,69	181 914,69	181 914,69
IV	Inwestycje długoterminowe	4	1 656,46	1 656,46	1 656,46
1	Nieruchomości		0,00	0,00	0,00
2	Wartości niematerialne i prawne		0,00	0,00	0,00
3	Długotrwałe aktywa finansowe		1 656,46	1 656,46	1 656,46
a)	w jednostkach powiązanych:		1 656,46	1 656,46	1 656,46
	udziały lub akcję		1 656,46	1 656,46	1 656,46
	inne papiery wartościowe		0,00	0,00	0,00
	udzielone pożyczki		0,00	0,00	0,00
	inne długoterminowe aktywa finansowe		0,00	0,00	0,00
b)	w pozostałych jednostkach, w których jednostka jest zaangażowana kapitałowo		0,00	0,00	0,00
	udziały lub akcje		0,00	0,00	0,00
	inne papiery wartościowe		0,00	0,00	0,00
	udzielone pożyczki		0,00	0,00	0,00
	inne długoterminowe aktywa finansowe		0,00	0,00	0,00
c)	w pozostałych jednostkach:		0,00	0,00	0,00
	udziały lub akcje		0,00	0,00	0,00
	inne papiery wartościowe		0,00	0,00	0,00
	udzielone pożyczki		0,00	0,00	0,00
	inne długoterminowe aktywa finansowe		0,00	0,00	0,00
4	Inne inwestycje długoterminowe		0,00	0,00	0,00
V	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku	5	246 054,00	145 901,56	2 040 141,37
1	dochodowego		244 042,73	145 901,56	145 901,56
2	Inne rozliczenia międzyokresowe		2 011,27	0,00	1 894 239,81

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

	Wyszczególnienie		Stan na:
	Aktywa	Nota		31.03.2020
L.p.			31.03.2021	Przekształcone dane porównawcze	Dane porównawcze
1	2	3	4	5	6
B.	Aktywa obrotowe		83 336 044,53	53 163 887,17	53 163 887,17
I	Zapasy	6	61 385,03	26 869,34	26 869,34
1	Materiały		0,00	0,00	0,00
2	Półprodukty i produkty w toku		0,00	0,00	0,00
3	Produkty gotowe		0,00	0,00	0,00
4	Towary		0,00	0,00	0,00
5	Zaliczki na dostawy		61 385,03	26 869,34	26 869,34
II	Należności krótkoterminowe	7	26 656 710,37	15 969 710,17	15 969 710,17
1	Należności od jednostek powiązanych		1 445 110,18	658 216,23	658 216,23
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:		1 445 110,18	658 216,23	658 216,23
	do 12 miesięcy		1 445 110,18	658 216,23	658 216,23
b)	powyżej 12 miesięcy inne		0,00 0,00	0,00 0,00	0,00 0,00
2	Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada powiązania		0,00	0,00	0,00
a)	kapitałowe z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:		0,00	0,00	0,00
	do 12 miesięcy		0,00	0,00	0,00
	powyżej 12 miesięcy		0,00	0,00	0,00
b)	inne		0,00	0,00	0,00
3	Należności od pozostałych jednostek		25 211 600,19	15 311 493,94	15 311 493,94
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:		267 438,62	9 017,26	9 017,26
	do 12 miesięcy		267 438,62	9 017,26	9 017,26
	powyżej 12 miesięcy		0,00	0,00	0,00
b)	z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń		24 932 721,46	15 298 667,78	15 298 667,78
c)	inne		11 440,11	3 808,90	3 808,90
d)	dochodzone na drodze sądowej		0,00	0,00	0,00
III	Inwestycje krótkoterminowe, w tym:	8	56 509 300,76	37 106 835,22	37 106 835,22
1	Krótkoterminowe aktywa finansowe		56 509 300,76	37 106 835,22	37 106 835,22
a)	w jednostkach powiązanych:		0,00	0,00	0,00
	udziały lub akcje		0,00	0,00	0,00
	inne papiery wartościowe		0,00	0,00	0,00
	udzielone pożyczki		0,00	0,00	0,00
	inne krótkoterminowe aktywa finansowe		0,00	0,00	0,00
b)	w pozostałych jednostkach:		0,00	0,00	0,00
	udziały lub akcje		0,00	0,00	0,00
	inne papiery wartościowe		0,00	0,00	0,00
	udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe		0,00 0,00	0,00 0,00	0,00 0,00
c)	środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach		56 509 300,76 56 509 300,76	37 106 835,22 37 106 835,22	37 106 835,22 37 106 835,22
	inne środki pieniężne		0,00	0,00	0,00
	inne aktywa pieniężne		0,00	0,00	0,00
2	Inne inwestycje krótkoterminowe		0,00	0,00	0,00
IV	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	9	108 648,37	60 472,44	60 472,44
C.	Należne wpłaty na kapitał podstawowy		0,00	0,00	0,00
D.	Akcje własne		0,00	0,00	0,00
Suma aktywów (A+B)			118 167 873,20	83 071 998,88	83 071 998,88

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

BILANS – PASYWA

	Wyszczególnienie		Stan na:
L.p.		Nota
	Pasywa		31.03.2021	31.03.2020
				5
1	2	3	4
A.	Kapitał (fundusz) własny		105 920 799,47	77 472 391,61
I	Kapitał (fundusz) podstawowy	11	515 000,00	515 000,00
II	Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:	12	28 547 391,61	16 578 403,64
	- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej)		0,00	0,00
	nad wartością nominalną akcji
III	Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny,	13	0,00	0,00
	w tym:
	- z tytułu aktualizacji wartości godziwej		0,00	0,00
IV	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:	14	0,00	0,00
	- tworzone zgodnie ze statutem spółki		0,00	0,00
	- na akcje własne		0,00	0,00
V	Zysk (strata) z lat ubiegłych		0,00	0,00
VI	Zysk (strata) netto		99 775 907,86	75 828 987,97
VII	Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (-)	15	-22 917 500,00	-15 450 000,00
B.	Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania		12 247 073,73	5 599 607,27
I	Rezerwy na zobowiązania		168,89	424,39
1	Rezerwy z tytułu odroczonego podatku	16	168,89	424,39
	dochodowego
2	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	17	0,00	0,00
	długoterminowa		0,00	0,00
	krótkoterminowa		0,00	0,00
3	Pozostałe rezerwy		0,00	0,00
	długoterminowe	18	0,00	0,00
	krótkoterminowe	19	0,00	0,00
II	Zobowiązania długoterminowe	20	0,00	0,00
1	Wobec jednostek powiązanych		0,00	0,00
2	Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka		0,00	0,00
	posiada zaangażowanie w kapitale
3	Wobec pozostałych jednostek		0,00	0,00
a)	kredyty i pożyczki		0,00	0,00
b)	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych		0,00	0,00
c)	inne zobowiązania finansowe		0,00	0,00
d)	zobowiązania wekslowe		0,00	0,00
e)	inne		0,00	0,00
III	Zobowiązania krótkoterminowe	21	9 087 505,14	3 301 563,84
1	Wobec jednostek powiązanych		0,00	0,00
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:		0,00	0,00
	do 12 miesięcy		0,00	0,00
	powyżej 12 miesięcy		0,00	0,00
b)	inne		0,00	0,00
2	Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka		0,00	0,00
	posiada zaangażowanie w kapitale
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:		0,00	0,00
	do 12 miesięcy		0,00	0,00
	powyżej 12 miesięcy		0,00	0,00
b)	inne		0,00	0,00
3	Wobec pozostałych jednostek		9 087 505,14	3 301 563,84
a)	kredyty i pożyczki		0,00	0,00
b)	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych		0,00	0,00
c)	inne zobowiązania finansowe		0,00	0,00
d)	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:		3 299 362,31	2 374 343,34
	do 12 miesięcy		3 299 362,31	2 374 343,34
	powyżej 12 miesięcy		0,00	0,00
e)	zaliczki otrzymane na dostawy		0,00	0,00
f)	zobowiązania wekslowe		0,00	0,00

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

	Wyszczególnienie		Stan na:
L.p.	Pasywa	Nota	31.03.2021	31.03.2020
1	2	3	4	5
g)	z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń		5 482 500,97	687 329,08
h)	z tytułu wynagrodzeń		302 780,90	235 700,62
i)	inne		2 860,96	4 190,80
4	Fundusze specjalne		0,00	0,00
IV	Rozliczenia międzyokresowe, w tym:	22	3 159 399,70	2 297 619,04
1	Ujemna wartość firmy		0,00	0,00
2	Inne rozliczenia międzyokresowe		3 159 399,70	2 297 619,04
	długoterminowe		0,00	0,00
	krótkoterminowe		3 159 399,70	2 297 619,04
Suma Pasywów (A+B)			118 167 873,20	83 071 998,88

Wrocław, 25 czerwca 2021 roku,

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin

Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny)

Wyszczególnienie	Nota	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020
A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW		179 010 471,47	130 867 175,42
- od jednostek powiązanych		178 603 708,76	128 449 907,96
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów	26	179 010 471,47	130 867 175,42
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	27	0,00	0,00
B. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW	28	25 514 510,49	18 385 410,93
- jednostkom powiązanym		0,00	0,00
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów		25 514 510,49	18 385 410,93
II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		0,00	0,00
C. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY (A-B)		153 495 960,98	112 481 764,49
D. KOSZTY SPRZEDAŻY	28	31 939 404,05	20 046 223,92
E. KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU	28	12 349 171,76	11 679 480,80
F. ZYSK/STRATA ZE SPRZEDAŻY (C-D-E)		109 207 385,17	80 756 059,77
G. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	29	30 213,98	12 974,62
I. Zysk z tytułu rozchodów niefinansowych aktywów finansowych		0,00	0,00
II. Dotacje		0,00	0,00
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		0,00	0,00
IV. Inne przychody operacyjne		30 213,98	12 974,62
H. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	30	116 212,59	61 751,30
I. Strata z tytułu rozchodów niefinansowych aktywów finansowych		3 928,43	0,00
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		0,00	0,00
III. Inne koszty operacyjne		112 284,16	61 751,30
I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (F+G-H)		109 121 386,56	80 707 283,09
J. PRZYCHODY FINANSOWE	31	4 734,22	883 782,02
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:		0,00	0,00
a) od jednostek powiązanych, w tym		0,00	0,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie kapitałowe		0,00	0,00
b) od pozostałych jednostek		0,00	0,00
II. Odsetki, w tym:		4 734,22	68 654,30
- od jednostek powiązanych		0,00	0,00
III. Zysk z rozchody aktywów finansowych, w tym		0,00	0,00
- w jednostkach powiązanych		0,00	0,00
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych		0,00	0,00
V. Inne		0,00	815 127,72

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Wyszczególnienie	Nota	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020
K. KOSZTY FINANSOWE	32	2 405 768,59	3 436,33
I. Odsetki, w tym:		325,27	3 436,33
- dla jednostek powiązanych		0,00	0,00
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:		0,00	0,00
- w jednostkach powiązanych		0,00	0,00
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych		0,00	0,00
IV. Inne		2 405 443,32	0,00
L. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I+J-K)		106 720 352,19	81 587 628,78
M. PODATEK DOCHODOWY		6 944 444,33	5 758 640,81
a) część bieżąca	33	7 042 841,00	5 441 410,28
b) część odroczona	34	-98 396,67	317 230,53
N. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU	35	0,00	0,00
O. ZYSK (STRATA) NETTO (L-M-N)		99 775 907,86	75 828 987,97

Wrocław, 25 czerwca 2021 roku

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)	77 472 391,61	53 400 903,64
- korekty błędów podstawowych	0,00	0,00
- skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00
Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach	77 472 391,61	53 400 903,64
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu	515 000,00	515 000,00
1.1. Zmiany kapitału podstawowego	0,00	0,00
a) zwiększenie (z tytułu)	0,00	0,00
- dopłat	0,00	0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)	0,00	0,00
- umorzenia udziałów (akcji)	0,00	0,00
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu	515 000,00	515 000,00
2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu	16 578 403,64	9 806 989,96
2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego	11 968 987,97	6 771 413,68
a) zwiększenie (z tytułu)	11 968 987,97	6 771 413,68
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej	0,00	0,00
- z podziału zysku (ustawowo)	0,00	0,00
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	11 968 987,97	6 771 413,68
b) zmniejszenie (z tytułu)	0,00	0,00
- pokrycia straty	0,00	0,00
- wypłata dywidendy	0,00	0,00
2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu	28 547 391,61	16 578 403,64
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu	0,00	0,00
3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny	0,00	0,00
a) zwiększenie	0,00	0,00
b) zmniejszenie	0,00	0,00
3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu	0,00	0,00
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu	0,00	0,00
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych	0,00	0,00
a) zwiększenie	0,00	0,00
b) zmniejszenie	0,00	0,00
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu	0,00	0,00
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	75 828 987,97	56 983 913,68
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	75 828 987,97	56 983 913,68
- korekty błędów podstawowych	0,00	0,00
- skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	75 828 987,97	56 983 913,68
5.3. Zmiany zysku z lat ubiegłych	-75 828 987,97	-56 983 913,68
a) zwiększenie (z tytułu)	0,00	0,00
- zwiększenia z tytułu zysku z lat poprzednich	0,00	0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)	75 828 987,97	56 983 913,68
- przeznaczenie na wypłatę dywidendy	63 860 000,00	50 212 500,00
- przeznaczenie na kapitał zapasowy	11 968 987,97	6 771 413,68
5.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	0,00	0,00
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu	0,00	0,00

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Wyszczególnienie	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020
5.6. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	0,00	0,00
5.7. Zmiany straty z lat ubiegłych	0,00	0,00
a) zwiększenie (z tytułu)	0,00	0,00
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia	0,00	0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)	0,00	0,00
- pokrycie straty z lat ubiegłych	0,00	0,00
5.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	0,00	0,00
5.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	0,00	0,00
6. Wynik netto	76 858 407,86	60 378 987,97
a) zysk netto	99 775 907,86	75 828 987,97
b) strata netto	0,00	0,00
c) odpisy z zysku	-22 917 500,00	-15 450 000,00
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)	105 920 799,47	77 472 391,61
III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	33 820 799,47	39 104 891,61

Wrocław, 25 czerwca 2021 roku,

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) netto	99 775 907,86
II. Korekty razem	4 742 183,78	-1 601 491,80
1. Amortyzacja	8 955 723,35	5 856 802,11
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0,00	8 487,87
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	0,00	-65 217,97
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	8 838,23	0,00
5. Zmiana stanu rezerw	-255,50	-9 818,95
6. Zmiana stanu zapasów	-34 515,69	17 059,53
7. Zmiana stanu należności	-10 687 000,20	-6 439 796,06
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	5 785 941,30	-1 459 051,32
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	713 452,29	490 042,99
10. Inne korekty	0,00	0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	104 518 091,64	74 227 496,17
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	0,00	90 049,87
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	0,00	21 395,57
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
3. Z aktywów finansowych, w tym:	0,00	68 654,30
a) w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach	0,00	68 654,30
- zbycie aktywów finansowych	0,00	0,00
- dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0,00	0,00
- odsetki	0,00	68 654,30
- inne wpływy z aktywów finansowych	0,00	0,00
4. Inne wpływy inwestycyjne	0,00	0,00
II. Wydatki	13 788 126,10	17 489 621,03
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	13 788 126,10	17 489 621,03
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
3. Na aktywa finansowe, w tym:	0,00	0,00
a) w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
b) w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
- nabycie aktywów finansowych	0,00	0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe	0,00	0,00
4. Inne wydatki inwestycyjne	0,00	0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-13 788 126,10	-17 399 571,16

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Wyszczególnienie	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	0,00	0,00
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0,00	0,00
2. Kredyty i pożyczki	0,00	0,00
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
4. Inne wpływy finansowe	0,00	0,00
II. Wydatki	71 327 500,00	51 760 936,33
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych	0,00	0,00
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	71 327 500,00	51 757 500,00
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0,00	0,00
4. Spłaty kredytów i pożyczek	0,00	0,00
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0,00	0,00
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	0,00	0,00
8. Odsetki	0,00	3 436,33
9. Inne wydatki finansowe	0,00	0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-71 327 500,00	-51 760 936,33
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)	19 402 465,54	5 066 988,68
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	19 402 465,54	5 066 988,68
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0,00	25,86
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	37 106 835,22	32 039 846,54
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	56 509 300,76	37 106 835,22
- o ograniczonej możliwości dysponowania	0,00	0,00

Wrocław, 25 czerwca 2021 roku,

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

Noty objaśniające do bilansu

Nota 1.1 Wartości niematerialne i prawne

		31.03.2020
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 31.03.2021		Przekształcone dane porównawcze	Dane porównawcze
a) koszty zakończonych prac rozwojowych	29 622 049,72	26 528 261,07	26 528 261,07
b) wartość firmy	0,00	0,00	0,00
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:	0,00	0,00	0,00
-oprogramowanie komputerowe	0,00	0,00	0,00
d) inne wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00	0,00
e) wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji	3 461 122,07	1 894 239,81	0,00
f) zaliczki na wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00	0,00
Wartości niematerialne i prawne razem	33 083 171,79	28 422 500,88	26 528 261,07

Na dzień bilansowy nie występowały żadne obciążenia wartości niematerialnych i prawnych o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym. Nie dokonywano żadnych odpisów aktualizacyjnych wartości niematerialnych i prawnych.

W aktywowanych kosztach prac rozwojowych zawarto również wartość nabytych domen internetowych.

Nota 1.2 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (wg grup rodzajowych) 1.04.2020 – 31.03.2021
Wyszczególnienie	koszty zakończonych prac rozwojowych	wartość firmy	nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	inne wartości niematerialne i prawne	wartości niematerialnie i prawne w trakcie realizacji	zaliczki na wartości niematerialne i prawne	Razem wartości niematerialne i prawne
Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych (BO)	38 131 044,87	-	-	-	1 894 239,81	-	40 025 284,68
Zmniejszenia	-	-	-	-		-	-
- likwidacja	-	-	-	-		-	-
Zwiększenie	11 358 427,65	-	-	-	1 566 882,26	-	12 925 309,91
- przemieszczenie wewnętrzne	11 358 427,65	-	-	-	1 566 882,26	-	12 925 309,91
Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych (BZ)	49 489 472,52	-	-	-	3 461 122,07	-	52 950 594,59
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) (BO)	11 602 783,80	-	-	-	-	-	11 602 783,80
Amortyzacja za okres	8 264 639,00	-	-	-		-	8 264 639,00
- zwiększenia	8 264 639,00	-	-	-		-	8 264 639,00
- zmniejszenia	-	-	-	-		-	-
- likwidacja	-	-	-	-		-	-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) (BZ)	19 867 422,80	-	-	-	-	-	19 867 422,80
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości (BO)	-	-	-	-		-	-
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości (BZ)	-	-	-	-		-	-
Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych (BZ)	29 622 049,72	-	-	-	3 461 122,07	-	33 083 171,79

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 1.3 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)

		31.03.2020
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	31.03.2021	Przekształcone dane porównawcze	Dane porównawcze
a) własne	33 083 171,79	28 422 500,88	26 528 261,07
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym leasingu	0,00	0,00	0,00
Wartości niematerialne i prawne razem	33 083 171,79	28 422 500,88	26 528 261,07

Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	31.03.2021	31.03.2020
a) środki trwałe, w tym:	1 319 031,73	1 156 138,12
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	0,00	0,00
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	0,00	0,00
-urządzenia techniczne i maszyny	1 319 031,73	1 156 138,12
- środki transportu	0,00	0,00
- inne środki trwałe	0,00	0,00
b) środki trwałe w budowie	0,00	0,00
c) zaliczki na środki trwałe w budowie	0,00	0,00
Rzeczowe aktywa trwałe razem	1 319 031,73	1 156 138,12

Na dzień bilansowy nie występowały żadne obciążenia środków trwałych o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym. Nie dokonywano żadnych odpisów aktualizacyjnych wartości środków trwałych.

Nota 2.2 Zmiany środków trwałych

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) 1.04.2020 – 31.03.2021
Wyszczególnienie	grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	inwestycje rozpoczęte	Środki trwałe razem
Wartość brutto środków trwałych (BO)	-	474 058,41	3 257 644,82	-	-	-	3 731 703,23
Zwiększenia:	-	-	862 816,19	-	-	-	862 816,19
- zakup	-	-	862 816,19	-	-	-	862 816,19
Zmniejszenia:	-	-	55 657,71	-	-	-	55 657,71
- likwidacja	-	-	55 657,71	-	-	-	55 657,71
Wartość brutto środków trwałych (BZ)	-	474 058,41	4 064 803,30	-	-	-	4 538 861,71
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) (BO)	-	474 058,41	2 101 506,70	-	-	-	2 575 565,11
Amortyzacja za okres:	-	-	644 264,87	-	-	-	644 264,87
- zwiększenia	-	-	690 129,16	-	-	-	690 129,16
- zmniejszenia	-	-	45 864,29	-	-	-	45 864,29
- sprzedaż	-	-	-	-	-	-	-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) (BZ)	-	474 058,41	2 745 771,57	-	-	-	3 219 829,98
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości (BO)	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości (BZ)	-	-	-	-	-	-	-
Wartość netto środków trwałych (BZ)	-	-	1 319 031,73	-	-	-	1 319 031,73

livechat.com

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 2.3 Środki trwałe (struktura własnościowa)

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	31.03.2021	31.03.2020
a) własne	1 319 031,73	1 156 138,12
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym leasingu	0,00	0,00
Środki trwałe bilansowe razem	1 319 031,73	1 156 138,12

Nota 2.4 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo

Spółka nie posiada gruntów w użytkowaniu wieczystym, ani jakichkolwiek zobowiązań wobec budżetu państwa z tytułu uzyskania praw własności budynków czy budowli.

Spółka prowadzi działalność w wynajętym obiekcie – bieżąca wartość tego obiektu nie jest Spółce znana – Nakłady w wynajętym obiekcie zostały wykazane w pozycji "Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej".

Nota 3.1 Należności długoterminowe

Na dzień 31.03.2021 r. jak również na dzień 31.03.2020 r. jedyną pozycją długoterminowych należności była kaucja wpłacona wynajmującemu budynek biurowy.

Nota 4.1 Nieruchomości

Na dzień 31.03.2021 r. jak również na dzień 31.03.2020 r. nie występowały w Spółce nieruchomości zaliczane do inwestycji długoterminowych.

Nota 4.2 Wartości niematerialne i prawne

Na dzień 31.03.2021 r. jak również na dzień 31.03.2020 r. nie występowały w Spółce wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji długoterminowych.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	31.03.2021	31.03.2020
a) stan na początek okresu	1 656,46	1 656,46
- udziały w jednostkach zależnych	1 656,46	1 656,46
- akcje i udziały w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
- udzielone pożyczki w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
b) zwiększenia	0,00	0,00
- udzielenie pożyczek jednostkom niepowiązanym	0,00	0,00
c) zmniejszenia	0,00	0,00
- sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych	0,00	0,00
- odpis aktualizujący akcje w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
d) stan na koniec okresu	1 656,46	1 656,46
- udziały w jednostkach zależnych	1 656,46	1 656,46
- akcje i udziały w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
- udzielone pożyczki w pozostałych jednostkach	0,00	0,00

Jako długoterminowe aktywa finansowe wykazano wyłącznie udziały w zależnej Spółce LiveChat Inc.. Spółka nie posiada udziałów ani akcji w innych jednostkach.

Na dzień bilansowy nie występowały żadne obciążenia udziałów o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym. Nie dokonywano żadnych odpisów aktualizacyjnych wartość udziałów.

Nota 4.4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych

• nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej: LiveChat, Inc. spółka prawa stanu Delaware, USA;
• siedziba: One International Place, Suite 1400, Boston, MA 02110-2619, USA;
• przedmiot działalności przedsiębiorstwa: Hosting, obsługa bramki płatności internetowych;
• charakter powiązania: Jednostka Zależna;
• zastosowana metoda konsolidacji: metoda konsolidacji pełnej;
• data objęcia kontroli/współkontroli/uzyskania znaczącego wpływu: LiveChat Inc. zawiązana została w dniu 30 września 2011 roku. Emitent objął w tej Spółce 5.000 udziałów o wartości

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

0,10 USD każdy i łącznej wartości 500 USD. Udziały objęte przez Emitenta stanowią 100% jej kapitału zakładowego.

• wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia 1.654,46 zł;
• korekty aktualizujące wartość (razem): nie występują;
• wartość bilansowa udziałów (akcji) 1.654,46 zł;
• procent posiadanego kapitału zakładowego 100%;
• udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100%;
• wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu: nie dotyczy;
• kapitał własny jednostki, w tym:
  • o kapitał zakładowy: 500,00 USD, czyli 1.656,46 zł;
  • o należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna): nie występują;
  • o kapitał zapasowy: nie występuje;
  • o pozostały kapitał własny, w tym:
    • − zysk (strata) z lat ubiegłych: 1.027.494,46 zł;
    • − zysk (strata) netto: 384.006,30 PLN.
• zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki: 1.820.973,43 zł;
• należności jednostki:
  • o należności długoterminowe: nie występują;
  • o należności krótkoterminowe: 535.000,39 zł;
  • o pozostałą część aktywów stanowią środki pieniężne i lokaty.
• aktywa jednostki, razem: 3.258.748,46 zł;
• przychody ze sprzedaży: 8.064.132,55 zł;
• nieopłacona przez emitenta wartość udziałów (akcji) w jednostce: nie występuje;
• otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy: nie występowały.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 4.5 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	jednostka	waluta	31.03.2021	31.03.2020
a) w walucie polskiej	zł	PLN	1 656,46	1 656,46
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)		USD	500	500
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem				1 656,46

Nota 4.6 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)	31.03.2021	31.03.2020
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)	0,00	0,00
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)	0,00	0,00
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)	1 656,46	1 656,46
a) akcje (wartość bilansowa):	1 656,46	1 656,46
b) obligacje (wartość bilansowa):	0,00	0,00
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	0,00	0,00
c1) pożyczki udzielone	0,00	0,00
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)	0,00	0,00
Wartość według cen nabycia, razem	1 656,46	1 656,46
Wartość na początek okresu, razem	1 656,46	1 656,46
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem	0,00	0,00
Wartość bilansowa, razem	1 656,46	1 656,46

Nota 4.7 Udzielone pożyczki długoterminowe

Na dzień 31.03.2021 r. jak również na dzień 31.03.2020 r. nie występowały w Spółce długoterminowe pożyczki.

Nota 4.8 Inne inwestycje długoterminowe

Na dzień 31.03.2021 r. jak również na dzień 31.03.2020 r. nie występowały w Spółce inne inwestycje długoterminowe.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 5.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	31.03.2021	31.03.2020
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	145 901,56	472 951,04
a) odniesionych na wynik finansowy:	800 000,52	472 951,04
ujemne niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych	0,00	0,00
rezerwa na zobowiązania	72 889,10	43 287,07
rezerwa na koszty utrzymania infrastruktury serwerów i serwisu obsługi klienta	683 438,76	398 209,85
rezerwa na należności	0,00	0,00
różnica w wycenie środków trwałych	43 672,66	31 454,12
ujemne niezrealizowane różnice kursowe od zobowiązań	0,00	0,00
b) odniesionych na kapitał własny	0,00	0,00
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0,00	0,00
2. Zwiększenia	98 141,17	0,00
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi:	98 141,17	0,00
ujemne niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych	0,00	0,00
rezerwa na zobowiązania	8 176,32	0,00
rezerwa na koszty utrzymania infrastruktury serwerów i serwisu obsługi klienta	87 521,99	0,00
rezerwa na należności	0,00	0,00
różnica w wycenie środków trwałych	2 442,86	0,00
ujemne niezrealizowane różnice kursowe od zobowiązań	0,00	0,00
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	0,00	0,00
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0,00	0,00
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	0,00	0,00
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0,00	0,00
3. Zmniejszenia	0,00	327 049,48
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi:	0,00	327 049,48
ujemne niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych	0,00	0,00
rezerwa na zobowiązania	0,00	29 602,03
rezerwa na koszty utrzymania infrastruktury serwerów i serwisu obsługi klienta	0,00	285 228,91
rezerwa na należności	0,00	0,00
różnica w wycenie środków trwałych	0,00	12 218,54

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

ujemne niezrealizowane różnice kursowe od zobowiązań	0,00	0,00
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową	0,00	0,00
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0,00	0,00
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową	0,00	0,00
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi	0,00	0,00
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	244 042,73	145 901,56
a) odniesionych na wynik finansowy:	898 141,69	800 000,52
ujemne niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych	0,00	0,00
rezerwa na zobowiązania	81 065,42	72 889,10
rezerwa na koszty utrzymania infrastruktury serwerów i serwisu obsługi klienta	770 960,75	683 438,76
rezerwa na należności	0,00	0,00
różnica w wycenie środków trwałych	46 115,52	43 672,66
ujemne niezrealizowane różnice kursowe od zobowiązań	0,00	0,00
b) odniesionych na kapitał własny	0,00	0,00
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0,00	0,00

Nota 5.2 Inne rozliczenia międzyokresowe

		31.03.2020
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	31.03.2021	Przekształcone dane porównawcze	Dane porównawcze
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	2 011,27	0,00	1 894 239,81
- aktywowane koszty trwających prac rozwojowych	0,00	0,00	1 894 239,81
- pozostałe	2 011,27	0,00	0,00
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe	0,00	0,00	0,00
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem	2 011,27	0,00	1 894 239,81

Zgodnie z poprzednią prezentacją na dzień 31.03.2020 w aktywowanych kosztach prac rozwojowych zawarto również wartość nabytych domen internetowych.

Nota 6 Zapasy

Zarówno na dzień 31.03.2021 r. jak i na dzień 31.03.2020 r. w zapasach wykazano jedynie zaliczki na poczet dostaw. Spółka nie posiada innego typu zapasów ani nie dokonuje jakichkolwiek odpisów aktualizacyjnych.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 7.1 Należności krótkoterminowe

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE	31.03.2021	31.03.2020
a) od jednostek powiązanych	1 445 110,18	658 216,23
- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty	1 445 110,18	658 216,23
- do 12 miesięcy	1 445 110,18	658 216,23
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00
- dochodzone na drodze sądowej	0,00	0,00
b) Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada powiązania kapitałowe	0,00	0,00
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	0,00	0,00
- do 12 miesięcy	0,00	0,00
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00
c) należności od pozostałych jednostek	25 211 600,19	15 311 493,94
- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty	267 438,62	9 017,26
- do 12 miesięcy	267 438,62	9 017,26
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	24 932 721,46	15 298 667,78
- inne	11 440,11	3 808,90
- dochodzone na drodze sądowej	0,00	0,00
Należności krótkoterminowe netto razem	26 656 710,37	15 969 710,17
d) odpisy aktualizujące wartość należności	0,00	0,00
Należności krótkoterminowe brutto razem	26 656 710,37	15 969 710,17

Pozycja należności od pozostałych jednostek z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń obejmuje rozrachunki publicznoprawne z tytułu ulgi IP Box oraz rozrachunki z tytułu podatku VAT.

NALEŻNOŚCI OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK Z TYTUŁU PODATKÓW, DOTACJI, CEŁ, UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH I ZDROWOTNYCH ORAZ INNYCH ŚWIADCZEŃ	31.03.2021	31.03.2020
Należności z tytułu ulgi podatkowej IP Box	13 677 284,00	10 514 425,72
Należności z tytułu podatku VAT	11 255 437,46	4 784 242,06
Należności od pozostałych jednostek z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń razem	24 932 721,46	15 298 667,78

Spółka szacuje, że należność z tytułu podatku VAT zostanie zrealizowana po otrzymaniu pisma z Urzędu Skarbowego o uznaniu nadpłaty.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 7.2 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH	31.03.2021	31.03.2020
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:	1 445 110,18	658 216,23
- od jednostek zależnych	1 445 110,18	658 216,23
- od jednostek współzależnych	0,00	0,00
- od jednostek stowarzyszonych	0,00	0,00
- od znaczącego inwestora	0,00	0,00
- od jednostki dominującej	0,00	0,00
b) inne, w tym:	0,00	0,00
- od jednostek zależnych	0,00	0,00
- od jednostek współzależnych	0,00	0,00
- od jednostek stowarzyszonych	0,00	0,00
- od znaczącego inwestora	0,00	0,00
- od jednostki dominującej	0,00	0,00
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:	0,00	0,00
- od jednostek zależnych	0,00	0,00
- od jednostek współzależnych	0,00	0,00
- od jednostek stowarzyszonych	0,00	0,00
- od znaczącego inwestora	0,00	0,00
- od jednostki dominującej	0,00	0,00
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem	1 445 110,18	658 216,23
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych	0,00	0,00
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem	1 445 110,18	658 216,23

Nota 7.3 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

Zarówno na dzień 31.03.2021 r. jak i na dzień 31.03.2020 r. nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 7.4 Należności krótkoterminowe brutto

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)	31.03.2021	31.03.2020
a) w walucie polskiej	25 211 600,19	15 311 493,94
b) w walutach obcych (wg walut po przeliczeniu na zł)	1 445 110,18	658 216,23
- w USD	1 445 110,18	658 216,23
- w GBP	0,00	0,00
Należności krótkoterminowe brutto razem	26 656 710,37	15 969 710,17

Nota 7.5 Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	31.03.2021	31.03.2020
a) do 1 miesiąca	267 280,47	9 017,26
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	105,00	0,00
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	53,15	0,00
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00
e) powyżej 1 roku	0,00	0,00
f) należności przeterminowane	0,00	0,00
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	267 438,62	9 017,26
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	0,00	0,00
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)	267 438,62	9 017,26

Nota 7.6 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto)

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:	31.03.2021	31.03.2020
a) do 1 miesiąca	0,00	0,00
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	105,00	0,00
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	53,15	0,00
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00
e) powyżej 1 roku	0,00	0,00
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	0,00	0,00
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane	0,00	0,00
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	158,15	0,00

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 7.7 Należności długoterminowe i krótkoterminowe przeterminowane brutto

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE PRZETERMINOWANE BRUTTO	31.03.2021	31.03.2020
1. Należności sporne	0,00	0,00
2. Należności przeterminowane ogółem:	158,15	0,00
- z tyt. dostaw i usług	158,15	0,00
- pozostałe	0,00	0,00
3. Należności, na które nie utworzono odpisów aktualizujących:	158,15	0,00
- z tyt. dostaw i usług	158,15	0,00
- pozostałe	0,00	0,00

Nota 8.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	31.03.2021	31.03.2020
a) w jednostkach zależnych	0,00	0,00
- udziały lub akcje	0,00	0,00
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	0,00	0,00
- dłużne papiery wartościowe	0,00	0,00
- udzielone pożyczki	0,00	0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	0,00	0,00
b) w jednostkach współzależnych	0,00	0,00
- udziały lub akcje	0,00	0,00
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	0,00	0,00
- dłużne papiery wartościowe	0,00	0,00
- udzielone pożyczki	0,00	0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	0,00	0,00
c) w jednostkach stowarzyszonych i innych jednostkach powiązanych	0,00	0,00
- udziały lub akcje	0,00	0,00
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	0,00	0,00
- dłużne papiery wartościowe	0,00	0,00
- udzielone pożyczki	0,00	0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	0,00	0,00
d) w znaczącym inwestorze	0,00	0,00
- udziały lub akcje	0,00	0,00
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	0,00	0,00
- dłużne papiery wartościowe	0,00	0,00
- udzielone pożyczki	0,00	0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	0,00	0,00

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

e) w jednostce dominującej	0,00	0,00
- udziały lub akcje	0,00	0,00
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	0,00	0,00
- dłużne papiery wartościowe	0,00	0,00
- udzielone pożyczki	0,00	0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	0,00	0,00
f) w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
- udziały lub akcje	0,00	0,00
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach	0,00	0,00
- dłużne papiery wartościowe	0,00	0,00
- udzielone pożyczki	0,00	0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)	0,00	0,00
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	56 509 300,76	37 106 835,22
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	56 509 300,76	37 106 835,22
- inne środki pieniężne	0,00	0,00
- inne aktywa pieniężne	0,00	0,00
Krótkoterminowe aktywa finansowe razem	56 509 300,76	37 106 835,22

Nota 8.2 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)	31.03.2021	31.03.2020
a) w walucie polskiej	56 509 300,76	37 103 267,94
b) w walutach obcych (wg walut po przeliczeniu na zł)	0,00	3 567,28
- w USD	0,00	3 567,28
- w euro	0,00	0,00
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem	56 509 300,76	37 106 835,22

Nota 8.3. Papiery wartościowe, udziały, i inne krótkoterminowe aktywa finansowe

Pozycja nie występuje.

Nota 8.4. Udzielone pożyczki krótkoterminowe

Pozycja nie występuje.

Nota 8.5. Inne inwestycje krótkoterminowe

Na dzień 31.03.2021 r. jak również na dzień 31.03.2020 r. nie występowały inne inwestycje krótkoterminowe.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 9 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	31.03.2021	31.03.2020
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	108 648,37	60 472,44
- prenumerata prasy	5 109,16	119,51
- opłaty roczne (domeny, licencje)	55 656,91	35 474,62
- ubezpieczenia i pozostałe	47 882,30	24 878,31
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe	0,00	0,00
- VAT do odliczenia w następnych okresach	0,00	0,00
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem	108 648,37	60 472,44

Nota 10 Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości aktywów

Pozycja nie występuje.

Nota 11.1. Kapitał zakładowy

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) – 31.03.2021
	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji (tys. szt.)	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	25 000	500 000	wkład pieniężny	18.12.2013	Zgodnie z KSH
Seria B	zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	750	15 000	wkład pieniężny	18.12.2013	Zgodnie z KSH
Liczba akcji razem (tys. szt.)				25 750
Kapitał zakładowy razem (zł)				515 000
Wartość nominalna 1 akcji = 0,02 zł

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) – 31.03.2020
	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji (tys. szt.)	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	25 000	500 000	wkład pieniężny	18.12.2013	Zgodnie z KSH
Seria B	zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	750	15 000	wkład pieniężny	18.12.2013	Zgodnie z KSH
Liczba akcji razem (tys. szt.)				25 750
Kapitał zakładowy razem (zł)				515 000
Wartość nominalna 1 akcji = 0,02 zł

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Akcje serii A:

Akcje serii A są akcjami wydanymi w związku przekształceniem poprzednika prawnego Emitenta "LIVECHAT" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w LiveChat Spółka Akcyjna. Przekształcenie zostało uchwalone na mocy uchwały zgromadzenia wspólników "LIVECHAT" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z dniu 10 czerwca 2007 r. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Marka Leśniaka z Kancelarii Notarialnej Leśniak i Kawecka-Pysz Spółka partnerska z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 1324/2007. Rejestracja przekształcenia nastąpiła na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 16 października 2007 r.

W momencie przekształcenia kapitał zakładowy Emitenta wynosił 500.000 złotych i dzielił się na 5.000.000 akcji serii A zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 złotych każda.

W dniu 29 listopada 2013 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie zmiany Statutu Emitenta obejmującą między innymi split akcji, ustalając wartość nominalną akcji na kwotę 0,02 (dwa grosze) PLN. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Karolinę Warczak–Mańdziak z Kancelarii Notarialnej dr Wisława Boć-Mazur i Karolina Warczak–Mańdziak spółka cywilna z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 12380/2013. Podział akcji nastąpił w stosunku 1:5 w ten sposób, że każda jedna akcja Emitenta w tym każda jedna akcja serii A uległa podziałowi na 5 akcji. Zmiana Statutu Emitenta obejmująca zmianę wartości nominalnej akcji została zarejestrowana na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 18 grudnia 2013 r. W następstwie powyższej rejestracji na akcje serii A składa się 25.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,02 złotych każda.

Akcje serii B:

W dniu 26 kwietnia 2010 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta o kwotę 15.000 złotych w drodze emisji akcji na okaziciela serii B z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki oraz w sprawie zmian Statutu Spółki. Na mocy tej uchwały Walne Zgromadzenie postanowiło o podwyższeniu kapitału zakładowego o kwotę 15.000 PLN. w drodze emisji 150.000 akcji serii B zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 PLN. Akcje serii B zostały w całości objęte przez Mariusza Ciepłego i opłacone wkładem pieniężnym w kwocie 15.000 PLN. Cena emisyjna akcji serii B wynosiła 0,10 PLN. za jedną akcję.

W dniu 29 listopada 2013 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie zmiany Statutu Emitenta obejmującą między innymi split akcji, ustalając wartość nominalną akcji na kwotę 0,02 (dwa grosze) PLN. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Karolinę Warczak–Mańdziak z Kancelarii Notarialnej dr Wisława Boć-Mazur i Karolina Warczak–Mańdziak spółka cywilna z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 12380/2013. Podział akcji nastąpił w stosunku 1:5 w ten sposób, że każda jedna akcja Emitenta w tym każda jedna akcja serii B uległa podziałowi na 5 akcji. Zmiana Statutu Emitenta obejmująca zmianę wartości nominalnej akcji została zarejestrowana na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 18 grudnia 2013 r. W następstwie powyższej rejestracji na akcje serii B składa się 750.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,02 złotych każda.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 11.2. Zmiany w strukturze własności w okresie od 1 kwietnia 2020 roku do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego

Akcjonariusz	Udział w kapitale na dzień 31.03.2021	Udział w kapitale na dzień 31.03.2020	Udział w kapitale na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego
Nationale-Nederlanden PTE	6,18%	6,18%	6,18%
Aviva OFE Aviva Santander	7,40%	6,55%	7,40%
Porozumienie Akcjonariuszy, w tym pow. 5 proc. kapitału:	41,90%	47,00%	41,90%
Mariusz Ciepły	13,07%	15,57%	13,07%
Maciej Jarzębowski	9,19%	11,69%	9,19%
Jakub Sitarz	11,69%	11,69%	11,69%
Pozostali	44,52%	40,27%	44,52%
RAZEM	100%	100%	100%

Nota 11.3 Akcje własne

Pozycja nie występuje.

Nota 11.4 Akcje emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych

Pozycja nie występuje.

Nota 12 Kapitał zapasowy

KAPITAŁ ZAPASOWY	31.03.2021	31.03.2020
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	0,00	0,00
b) utworzony ustawowo	171 666,67	171 666,67
c) utworzony zgodnie ze statutem/ umową ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość	28 375 724,94	16 406 736,97
d) z dopłat akcjonariuszy/wspólników	0,00	0,00
e) inny (wg rodzaju)	0,00	0,00
Kapitał zapasowy razem	28 547 391,61	16 578 403,64

Nota 13 Kapitał z aktualizacji wyceny

Na dzień 31.03.2021 r. jak również na dzień 31.03.2020 r. nie występowały kapitały z aktualizacji wyceny.

Nota 14 Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia)

Na dzień 31.03.2021 r. jak również na dzień 31.03.2020 r. nie występowały pozostałe kapitały rezerwowe.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 15 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

Na dzień 31.03.2021 r. oraz na dzień 31.03.2020 r. występowały odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego w wysokości odpowiednio 22.917.500,00 PLN oraz 15.450.000,00 PLN, które stanowiły wypłatę zaliczek na poczet dywidendy.

Nota 16 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	31.03.2021	31.03.2020
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	424,39	10 243,34
a) odniesionej na wynik finansowy	0,00	10 243,34
- różnice kursowe	0,00	10 243,34
- odsetki naliczone od pożyczek	0,00	0,00
b) odniesionej na kapitał własny	0,00	0,00
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0,00	0,00
2. Zwiększenia	0,00	424,39
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych	0,00	424,39
- różnice kursowe	0,00	424,39
- odsetki naliczone od pożyczek	0,00	0,00
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0,00	0,00
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0,00	0,00
3. Zmniejszenia	255,50	10 243,34
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0,00	10 243,34
- różnice kursowe	255,50	10 243,34
- odsetki naliczone od pożyczek	0,00	0,00
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0,00	0,00
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	0,00	0,00
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem	168,89	424,39
a) odniesionej na wynik finansowy	0,00	0,00
- różnice kursowe	0,00	0,00
- odsetki naliczone od pożyczek	0,00	0,00
b) odniesionej na kapitał własny	0,00	0,00
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	0,00	0,00

Nota 17 Zmiana stanu długoterminowej i krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Pozycja nie występuje.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 18 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych

Pozycja nie występuje.

Nota 19 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych

Pozycja nie występuje.

Nota 20 Zobowiązania długoterminowe.

Na dzień 31.03.2021 r. jak również na dzień 31.03.2020 r. nie występowały zobowiązania długoterminowe.

Nota 21.1 Zobowiązania krótkoterminowe

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	31.03.2021	31.03.2020
a) wobec jednostek zależnych	0,00	0,00
- kredyty i pożyczki, w tym:	0,00	0,00
- długoterminowe w okresie spłaty	0,00	0,00
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
- z tytułu dywidend	0,00	0,00
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	0,00	0,00
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	0,00	0,00
- do 12 miesięcy	0,00	0,00
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
- zaliczki na otrzymane dostawy	0,00	0,00
- zobowiązania wekslowe	0,00	0,00
- inne (wg rodzaju)	0,00	0,00
b) w jednostkach współzależnych	0,00	0,00
- kredyty i pożyczki, w tym:	0,00	0,00
- długoterminowe w okresie spłaty	0,00	0,00
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
- z tytułu dywidend	0,00	0,00
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	0,00	0,00
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	0,00	0,00
- do 12 miesięcy	0,00	0,00
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
- zaliczki na otrzymane dostawy	0,00	0,00
- zobowiązania wekslowe	0,00	0,00
- inne (wg rodzaju)	0,00	0,00
c) wobec jednostek stowarzyszonych i innych jednostek powiązanych	0,00	0,00
- kredyty i pożyczki, w tym:	0,00	0,00

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

- długoterminowe w okresie spłaty	0,00	0,00
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
- z tytułu dywidend	0,00	0,00
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	0,00	0,00
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	0,00	0,00
- do 12 miesięcy	0,00	0,00
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
- zaliczki na otrzymane dostawy	0,00	0,00
- zobowiązania wekslowe	0,00	0,00
- inne (wg rodzaju)	0,00	0,00
d) wobec znaczącego inwestora	0,00	0,00
- kredyty i pożyczki, w tym:	0,00	0,00
- długoterminowe w okresie spłaty	0,00	0,00
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
- z tytułu dywidend	0,00	0,00
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	0,00	0,00
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	0,00	0,00
- do 12 miesięcy	0,00	0,00
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
- zaliczki na otrzymane dostawy	0,00	0,00
- zobowiązania wekslowe	0,00	0,00
- inne (wg rodzaju)	0,00	0,00
e) wobec jednostki dominującej	0,00	0,00
- kredyty i pożyczki, w tym:	0,00	0,00
- długoterminowe w okresie spłaty	0,00	0,00
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
- z tytułu dywidend	0,00	0,00
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	0,00	0,00
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	0,00	0,00
- do 12 miesięcy	0,00	0,00
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
- zaliczki na otrzymane dostawy	0,00	0,00
- zobowiązania wekslowe	0,00	0,00
- inne (wg rodzaju)	0,00	0,00
f) wobec pozostałych jednostek	9 087 505,14	3 301 563,84
- kredyty i pożyczki, w tym:	0,00	0,00
- długoterminowe w okresie spłaty	0,00	0,00
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
- z tytułu dywidend	0,00	0,00
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	0,00	0,00

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:	3 299 362,31	2 374 343,34
- do 12 miesięcy	3 299 362,31	2 374 343,34
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
- zaliczki na otrzymane dostawy	0,00	0,00
- zobowiązania wekslowe	0,00	0,00
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	5 482 500,97	687 329,08
- z tytułu wynagrodzeń	302 780,90	235 700,62
- inne	2 860,96	4 190,80
g) fundusze specjalne (wg tytułów)	0,00	0,00
- zakładowy fundusz świadczeń socjalnych	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe razem	9 087 505,14	3 301 563,84

Nota 21.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	31.03.2021	31.03.2020
a) w walucie polskiej	9 087 505,14	3 301 563,84
b) w walutach obcych (wg walut po przeliczeniu na zł)	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe razem	9 087 505,14	3 301 563,84

Nota 21.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Spółka nie jest stroną żadnych umów kredytów ani pożyczek wykazywanych w zobowiązaniach.

Nota 21.4 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Spółka nie wyemitowała dłużnych instrumentów finansowych.

Nota 22 Inne rozliczenia międzyokresowe

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	31.03.2021	31.03.2020
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów	3 159 399,70	2 297 619,04
- długoterminowe	0,00	0,00
- krótkoterminowe (rezerwa na koszty utrzymania infrastruktury IT)	3 159 399,70	2 297 619,04
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów	0,00	0,00
- długoterminowe	0,00	0,00
- krótkoterminowe	0,00	0,00
Inne rozliczenia międzyokresowe razem	3 159 399,70	2 297 619,04

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 23 Dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję

WYSZCZEGÓLNIENIE	31.03.2021	31.03.2020
Wartość księgowa (w zł)	105 920 799,47	77 472 391,61
Liczba akcji (szt.)	25 750 000	25 750 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	4,11	3,01
Rozwodniona liczba akcji (szt.)	25 750 000,00	25 750 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	4,11	3,01

Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych

Nota 24 Należności warunkowe od jednostek powiązanych

Pozycja nie występuje.

Nota 25 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych

Pozycja nie występuje.

Noty objaśniające do rachunku zysków i strat

Nota 26.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020
- sprzedaż produktów	179 010 471,47	130 867 175,42
- w tym: od jednostek powiązanych	178 603 708,76	128 449 907,96
- sprzedaż usług	0,00	0,00
- w tym: od jednostek powiązanych	0,00	0,00
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem	179 010 471,47	130 867 175,42
- w tym: od jednostek powiązanych	178 603 708,76	128 449 907,96

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 26.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020
a) kraj	73 927,94	100 812,98
- w tym: od jednostek powiązanych	0,00	0,00
- sprzedaż produktów	73 927,94	100 812,98
- w tym: od jednostek powiązanych	0,00	0,00
- sprzedaż usług	0,00	0,00
- w tym: od jednostek powiązanych	0,00	0,00
b) eksport	178 936 543,53	130 766 362,44
- sprzedaż produktów	178 936 543,53	130 766 362,44
- w tym: od jednostek powiązanych	178 603 708,76	128 449 907,96
- sprzedaż usług	0,00	0,00
- w tym: od jednostek powiązanych	0,00	0,00
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem	179 010 471,47	130 867 175,42
- w tym: od jednostek powiązanych	178 603 708,76	128 449 907,96

Nota 27 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

Spółka nie sprzedaje towarów ani materiałów.

Nota 28 Koszty według rodzajów

KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020
Zużycie materiałów i energii	270 047,34	774 976,38
Usługi obce	55 052 658,21	38 022 568,68
Podatki i opłaty	617,99	36 520,31
Wynagrodzenia	2 713 813,36	2 057 764,02
Amortyzacja	8 955 723,35	5 856 802,11
Pozostałe koszty	2 810 226,05	3 362 484,15
Koszty według rodzajów razem	69 803 086,30	50 111 115,65

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 29 Pozostałe przychody operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020
a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00
- przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00
- wartość netto niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00
b) dotacje	0,00	0,00
c) inne przychody operacyjne	30 213,98	12 974,62
- korekta roczna VAT	0,00	0,00
- pozostałe przychody operacyjne	30 213,98	12 974,62
Pozostałe przychody operacyjne razem	30 213,98	12 974,62

Nota 30 Pozostałe koszty operacyjne

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020
a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	3 928,43	0,00
b) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00	0,00
- odpisy aktualizujące	0,00	0,00
c) inne koszty operacyjne	112 284,16	61 751,30
- darowizny	0,00	0,00
- rezerwa na koszty	0,00	0,00
- roczna korekta podatku VAT	0,00	0,00
- kara za wcześniejsze rozwiązanie umowy	0,00	0,00
- inne pozostałe koszty operacyjne	112 284,16	61 751,30
Inne koszty operacyjne razem	116 212,59	61 751,30

Nota 31.1 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach

Na dzień 31.03.2021 r. oraz 31.03.2020 r. pozycja nie występuje.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 31.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020
a) z tytułu udzielonych pożyczek	0,00	0,00
- od jednostek powiązanych, w tym	0,00	0,00
- od jednostek zależnych	0,00	0,00
- od jednostek współzależnych	0,00	0,00
- od jednostek stowarzyszonych i pozostałych	0,00	0,00
- od znaczącego inwestora	0,00	0,00
- od jednostki dominującej	0,00	0,00
- od pozostałych jednostek	0,00	0,00
b) pozostałe odsetki	4 734,22	68 654,30
- od jednostek powiązanych, w tym	0,00	0,00
- od jednostek zależnych	0,00	0,00
- od jednostek współzależnych	0,00	0,00
- od jednostek stowarzyszonych i pozostałych	0,00	0,00
- od znaczącego inwestora	0,00	0,00
- od jednostki dominującej	0,00	0,00
- od pozostałych jednostek	4 734,22	68 654,30
Przychody finansowe z tytułu odsetek razem	4 734,22	68 654,30

Nota 31.3 Inne przychody finansowe

INNE PRZYCHODY FINANSOWE	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020
a) dodatnie różnice kursowe	0,00	815 127,72
b) rozwiązanie rezerwy	0,00	0,00
c) pozostałe	0,00	0,00
Inne przychody finansowe razem	0,00	815 127,72

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 32.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020
a) od kredytów i pożyczek	0,00	0,00
- dla jednostek powiązanych, w tym	0,00	0,00
- dla jednostek zależnych	0,00	0,00
- dla jednostek współzależnych	0,00	0,00
- dla jednostek stowarzyszonych i pozostałych	0,00	0,00
- dla znaczącego inwestora	0,00	0,00
- dla jednostki dominującej	0,00	0,00
- dla innych jednostek	0,00	0,00
b) pozostałe odsetki	325,27	3 436,33
- dla jednostek powiązanych, w tym	0,00	0,00
- dla jednostek zależnych	0,00	0,00
- dla jednostek współzależnych	0,00	0,00
- dla jednostek stowarzyszonych i pozostałych	0,00	0,00
- dla znaczącego inwestora	0,00	0,00
- dla jednostki dominującej	0,00	0,00
- dla innych jednostek	325,27	3 436,33
Koszty finansowe z tytułu odsetek razem	325,27	3 436,33

Nota 32.2. Inne koszty finansowe

INNE KOSZTY FINANSOWE	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020
a) ujemne różnice kursowe	2 405 443,32	0,00
b) utworzone rezerwy (z tytułu)	0,00	0,00
- odpisy aktualizujące należności	0,00	0,00
c) pozostałe	0,00	0,00
Inne koszty finansowe razem	2 405 443,32	0,00

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 33 Podatek dochodowy bieżący

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020
1. Zysk (strata) brutto	106 720 352,19	81 587 628,78
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)	2 332 937,42	2 390 459,65
a) zwiększające podstawę opodatkowania	2 332 937,42	2 390 459,65
- przychód uwzględniony dla potrzeb podatku dochodowego	823 645,56	682 515,38
- koszty nie stanowiące kosztów podatkowych	1 410 041,86	1 707 944,27
- darowizny	99 250,00	0,00
b) zmniejszające podstawę opodatkowania	0,00	0,00
- przychody nie stanowiące trwale przychodów podatkowych	0,00	0,00
- koszty stanowiące dla celów podatku koszt roku podatkowego	0,00	0,00
3. Dochód do opodatkowania	109 053 289,61	83 978 088,43
4. Podatek dochodowy kalkulowany stawką 19%	20 720 125,00	15 955 836,00
5. Podatek dochodowy wykazany w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, w tym:	6 944 444,33	5 758 640,81
podatek bieżący	7 042 841,00	5 441 410,28
podatek odroczony	-98 396,67	317 230,53
6. Podatek dochodowy kalkulowany w oparciu o stawkę zastosowaną	7 042 841,00	5 441 410,28
podatek dochodowy ze stawką 5% (IP Box)	4 897 220,00	3 789 282,09
podatek dochodowy ze stawką 19%	2 145 621,00	1 652 128,20
7. Podatek dochodowy w deklaracji podatkowej okresu, w tym:	6 944 444,33	5 758 640,81
podatek bieżący przy zastosowaniu stawki 5%	4 897 220,00	3 789 282,09
podatek bieżący przy zastosowaniu stawki 19%	2 145 621,00	1 652 128,20
podatek odroczony	-98 396,67	317 230,53

Spółka skorzystała po raz pierwszy w roku obrotowym 2019/2020 z tzw. ulgi IP Box. Ulga ta polega na opodatkowaniu dochodu uzyskanego z kwalifikowanych praw własności stawką 5% zamiast standardowych 19%. Jednakże przepisy dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych.

Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Stawka podatkowa za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021

Część bieżąca podatku dochodowego za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 roku ustalona została według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł oraz według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP Box). Część odroczona podatku dochodowego ustalona została według przewidywanej stawki podatku dochodowego od osób prawnych wynoszącej 6,44%.

Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 roku efektywna stawka podatkowa wynikająca z uwzględnienia ulgi IP Box wyniosła 6,37%.

Stawka podatkowa za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020

Część bieżąca podatku dochodowego za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020 roku ustalona została według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł oraz według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP Box). Część odroczona podatku dochodowego ustalona została według przewidywanej stawki podatku dochodowego od osób prawnych wynoszącej 5%.

Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020 roku efektywna stawka podatkowa wynikająca z uwzględnienia ulgi IP Box wyniosła 6,86%.

Nota 34 Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	98 396,67	-317 230,53
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych	0,00	0,00
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu	0,00	0,00
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy	0,00	0,00
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)	0,00	0,00
Podatek dochodowy odroczony, razem	98 396,67	-317 230,53

ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020
- ujętego w kapitale własnym	0,00	0,00
- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy	0,00	0,00

Nie występuje podatek dochodowy dotyczący działalności zaniechanej. Saldo podatku dochodowego odroczonego wykazane w rachunku zysków i strat wynika ze zmian stanu aktywów i rezerw z tytułu

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

podatku odroczonego. Podstawowe tytuły generujące różnice przejściowe w podatku odroczonym wynikają ze zmian wartości szacunków dotyczących kosztów utrzymania infrastruktury informatycznej.

Nota 35 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

Nie występowały.

Nota 36 Propozycja podziału zysku

PODZIAŁ ZYSKU	31.03.2021	31.03.2020
1. Wypłata dywidendy	95 017 500,00	63 860 000,00
2. Kapitał zapasowy	4 758 407,86	11 968 987,97
3. Kapitał rezerwowy	0,00	0,00
4. Wynik nie podzielony	0,00	0,00
Razem zysk za rok bieżący	99 775 907,86	75 828 987,97

Propozycja przeniesienia części zysku na kapitał zapasowy związana jest z art. 347 § 4 kodeksu spółek handlowych.

Kodeks Spółek Handlowych zakłada, że w przypadku posiadania przez Spółkę aktywów z tytułu rozpoznania prac rozwojowych nie można dokonać podziału zysku w tej wysokości chyba, że Spółka posiada nadwyżkę kapitałów rezerwowych i zapasowych, dostępnych do podziału w co najmniej tej wysokości.

Nota 37 Zysk na akcję

Wyszczególnienie	za okres 9 miesięcy zakończony 31.12.2020	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020
Zysk netto	99 775 907,86	75 828 987,97
Liczba akcji	25 750 000	25 750 000
Zysk netto na akcję	3,87	2,94
Rozwodniona liczba akcji	25 750 000	25 750 000
Rozwodniony zysk netto na akcję	3,87	2,94

Zysk na akcję obliczono jako iloraz zysku netto wynikającego ze sprawozdania finansowego i średnioważonej liczby akcji.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

Nota 38 Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu

STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK I KONIEC OKRESU	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020
a) środki pieniężne razem (stan na początek okresu)	37 106 835,22	32 039 846,54
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	37 106 835,22	32 039 846,54
w tym, środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT (split payment)	0,00	0,00
- inne środki pieniężne	0,00	0,00
b) środki pieniężne razem (stan na koniec okresu)	56 509 300,76	37 106 835,22
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	56 509 300,76	37 106 835,22
w tym, środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT (split payment)	0,00	0,00
- inne środki pieniężne	0,00	0,00
Zmiana stanu środków pieniężnych	19 402 465,54	5 066 988,68
Środki pieniężne z działalności operacyjnej	104 518 091,64	74 227 496,17
Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej	-13 788 126,10	-17 399 571,16
Środki pieniężne z działalności finansowej	-71 327 500,00	-51 760 936,33

W poprzednim okresie sprawozdawczym zmiana stanu długoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych została zaprezentowana w przepływach pieniężnych z działalności inwestycyjnej (poz. B. II. 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych) z uwagi na występowanie w nich nakładów na przyszłe wartości niematerialne i prawne.

Dodatkowe noty objaśniające

Nota 39 Informacja o instrumentach finansowych

Nota 39.1. Na dzień bilansowy aktywa finansowe Spółki stanowią akcje w powiązanej Spółce LiveChat Inc., środki pieniężne oraz należności i zobowiązania.

Spółka nie posiada innych instrumentów finansowych, zwłaszcza kontraktów, o których mowa w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych.

Nota 39.2. Odnośnie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do obrotu, wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeżeli brak jest możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej tych aktywów, należy wskazać wartość bilansową, przyczyny, dla których nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej tych aktywów, a także - o ile to możliwe - określić granice przedziału, w którym wartość godziwa tych instrumentów może się zawierać.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nie dotyczy.

Nota 39.3. Aktywa i zobowiązania finansowe, których nie wycenia się w wartości godziwej należy zamieścić:

• − dane o ich wartości godziwej; jeżeli z uzasadnionych przyczyn wartość godziwa takich aktywów lub zobowiązań nie została ustalona, to należy ten fakt ujawnić i podać podstawową charakterystykę instrumentów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po cenie ustalonej na aktywnym regulowanym rynku, na którym następuje publiczny obrót instrumentami finansowymi, informacje zaś o tej cenie są ogólnie dostępne;
• − w przypadku gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niższa od ich wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą danego składnika lub grupy składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących ich wartość bilansową oraz uzasadnienie przekonania o możliwości odzyskania wykazanej wartości w pełnej kwocie.

Nie dotyczy.

Nota 39.4. W przypadku umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji należy przedstawić:

• − charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych gwarancji i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej przychodów odsetkowych związanych z umowami zawartymi w danym okresie oraz transakcjami zawartymi w okresach poprzednich, zarówno zakończonymi jak i nie zakończonymi w danym okresie;
• − informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych w okresie sprawozdawczym

Nie występują.

Nota 39.5. W przypadku przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać powody zmiany zasad wyceny.

Nie występują.

Nota 39.6. W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów, należy podać kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych.

Nie dokonywano takich odpisów.

Nota 39.7. Odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone, lecz niezrealizowane. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty:

- do 3 miesięcy:	0,00 zł
- powyżej 3 do 12 miesięcy:	0,00 zł

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

• powyżej 12 miesięcy: 0,00 zł

Nie występowały.

Nota 39.8. Odnośnie dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub należności własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości należy podać naliczone od tych wierzytelności odsetki, które nie zostały zrealizowane.

Nie dotyczy.

Nota 39.9. Odnośnie zobowiązań finansowych należy podać koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na koszty odsetek związane ze zobowiązaniami zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami finansowymi; koszty odsetek naliczone i zrealizowane w danym okresie należy wykazać odrębnie od kosztów odsetek naliczonych lecz niezrealizowanych. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty:

- do 3 miesięcy:	0,00 zł
- powyżej 3 do 12 miesięcy:	0,00 zł

• powyżej 12 miesięcy: 0,00 zł

Nie występowały.

Nota 39.10. Należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości godziwej, zabezpieczanie przepływów pieniężnych oraz zabezpieczanie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, a ponadto informacje obejmujące co najmniej:

a) opis rodzaju zabezpieczeń;

b) opis instrumentu zabezpieczającego oraz jego wartość godziwą;

c) charakterystykę zabezpieczanego rodzaju ryzyka.

Instrumenty takie nie występują, natomiast rodzaje ryzyk, na które narażona jest Spółka, w tym ryzyko finansowe, są przedstawione odpowiednio sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki. Spółka nie korzysta z instrumentów zabezpieczających ryzyko finansowe.

Nota 39.11. W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej:

• a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej transakcji lub powstania przyszłego zobowiązania;
• b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających;
• c) kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków lub strat i przewidywany termin uznania ich za przychody lub koszty finansowe.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nie dotyczy.

Nota 39.12. Jeżeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych, zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, należy podać:

• a) kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał z aktualizacji wyceny;
• b) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych;
• c) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej; wartości początkowej na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych składnika aktywów lub zobowiązań, który do tego dnia był objęty planowaną transakcją lub stanowił uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie poddane zabezpieczeniu.

Nie występują.

Nota 39.13 Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi

Nie występują.

Nota 40 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych)

Nie występują.

Nota 41 Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli

Na dzień 31.03.2021 r. jak również na dzień 31.03.2020 r. Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa lub samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli.

Nota 42 Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w okresie następnym

Spółka nie zaniechała w okresie sprawozdawczym żadnej z dotychczas prowadzonych działalności, nie przewiduje również zaniechania tych działalności w okresach następnych.

Nota 43 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

W badanym okresie w Spółce nie wystąpiły koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby.

Nota 44 Poniesione nakłady inwestycyjne

W badanym okresie Spółka poniosła nakłady inwestycyjne na zakup środków trwałych w wysokości 862.816,19 PLN oraz wartości niematerialne i prawne w wysokości 12.925.309,91 zł.

Spółka nie jest zobowiązana do ponoszenia i nie ponosi nakładów związanych z ochroną środowiska.

Nota 45 Informacja o transakcjach zawartych z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji

Spółka nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Poniżej zestawiono uzyskane z podmiotami powiązanymi kategorie bilansowe i wynikowe

Przychody ze sprzedaży do Livechat Inc.:	178.603.708,76 zł
Koszty zakupionych usług od Livechat Inc.:	34.455.481,17 zł
Należności od Livechat Inc.:	1.475.110,18 zł
Zobowiązania wobec Livechat Inc.:	0,00 zł

Nota 46 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy

Nie dotyczy.

Nota 47 Informacja o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

Nie występują.

Nota 48 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe Spółka nie zatrudnia pracowników na umowy o pracę. Współpracuje na stałe z 212 osobami.

Nota 49 Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Spółki, w przedsiębiorstwie Spółki i z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Wynagrodzenie osób wchodzących w skład Zarządu LiveChat Software S.A. pobierane w okresie od 1.04.2020 r. do 31.03.2021 r. obejmuje również premię przyznaną przez Radę Nadzorczą za pracę Zarządu oraz wyniki Spółki w roku 2020 / 2021.

Imię i nazwisko	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2020
Mariusz Ciepły	995 961,04	891 251,69
Urszula Jarzębowska	850 707,72	594 167,82
Razem	1 846 668,76	1 485 419,51

Wartość wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej w analizowanym roku obrotowym wyniosła 56.000,00 PLN.

Nota 50 Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki, udzielonych przez Spółkę osobom zarządzającym i nadzorującym

Nie wystąpiły.

Nota 51 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami

Nie wystąpiły.

Nota 52 Informacje o istotnych zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

Nie wystąpiły tego typu zdarzenia.

Nota 53 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie wystąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

Zarząd Spółki nie zidentyfikował znaczących zdarzeń, jakie wystąpiły po dniu bilansowym, które nie uwzględniono w sprawozdaniu finansowym.

Nota 54 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 28 czerwca 2002 roku do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS: 0000120715 została wpisana spółka "LIVECHAT" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą we Wrocławiu – poprzednik prawny Emitenta.

W dniu 10 czerwca 2007 r. została podjęta uchwała Zgromadzenia Wspólników "LIVECHAT" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w sprawie przekształcenia tej spółki w spółkę akcyjną. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Marka Leśniaka z Kancelarii Notarialnej Leśniak i Kawecka-Pysz Spółka partnerska z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 1324/2007.

Na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 16 października 2007 r. w Krajowym Rejestrze Sądowym zarejestrowane zostało przekształcenie, a tym samym do rejestru przedsiębiorców KRS pod numerem KRS 0000290756 został wpisany Emitent LIVECHAT Software Spółka Akcyjna.

Nota 55 Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat/skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%

Nie dotyczy.

Nota 56 Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami

Nie dotyczy.

Nota 57 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

Nie dotyczy.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 58 Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

W roku obrotowym kończącym się 31.03.2021 r., nie ujmowano w księgach korekt błędów.

Nota 59 W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez Spółkę działań mających na celu eliminację niepewności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności.

Po zakończeniu IV kwartału roku obrotowego do momentu zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, Spółka nie odnotowała znaczących wydarzeń, które miałyby istotny wpływ na jej działalność lub wyniki finansowe.

Sytuacja związana z pandemią wirusa COVID-19 miała wpływ na działalność Spółki od połowy marca 2020 r. W tygodniu 9-15 marca 2020 r. Spółka, w trosce o bezpieczeństwo swoich współpracowników, wprowadziła model oparty w 100% na pracy zdalnej. W lipcu 2020 r. Spółka ponownie udostępniła biuro wprowadzając jednak szereg środków ostrożności i ograniczeń (wyłączono z użytkowania szereg biurek, monitorowana była liczba osób w biurze, udostępniono środki dezynfekcji itd). Jednocześnie Spółka poinformowała współpracowników, że praca zdalna jest preferowaną formą współpracy i w przyszłości zamierza podtrzymać ten model organizacyjny. Wynika to z pozytywnego odbioru zmian przez współpracowników i bardzo dobrych wyników w zakresie efektywności. W związku z pogorszeniem sytuacji epidemicznej w Polsce w październiku podjęto decyzję o ponownym zamknięciu biura we Wrocławiu. Biuro zostało ponownie (przy zachowaniu zasad bezpieczeństwa wspomnianych wyżej) udostępnione współpracownikom od 5 maja 2021 r.

Pomimo pogorszenia sytuacji epidemicznej i objęcia pojedynczych współpracowników Spółki kwarantanną, w dalszym ciągu niestwierdzonego negatywnego efektu COVID-19 i związanych z nim ograniczeń na rozwój biznesu spółki, ciągłość i jakość świadczonych usług lub prace rozwojowe.

Wyjątkiem jest sytuacja w dziale sprzedaży, gdzie w IV kwartale roku finansowego zanotowano dużą liczbą zachorowań na COVID-19 co mogło mieć negatywny wpływ na wynik tego zespołu w tym okresie, ale nie powinno przekładać się na kolejne okresy.

Sytuacja pandemiczna utrudnia rekrutację, jednak wprowadzenie procedur związanych z przeniesieniem tego procesu online umożliwia Spółce kontynuację zwiększania zatrudnienia. W związku ze zmianą modelu operacyjnego na oparty na pracy zdalnej, współpracuje ze Spółką coraz więcej osób spoza Wrocławia – zarówno z innych miast Polski, jak i z zagranicy (np. Boston, Londyn, Madryt).

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Na wskaźniki biznesowe Spółki ma równoczesny wpływ wiele czynników, w tym sytuacja ekonomiczna na kluczowych rynkach (np. USA, Wielka Brytania, Kanada), zmiany wprowadzane w produktach, działania marketingowe, działania konkurencji i wiele innych, co utrudnia dokładne obliczenie efektu wpływu pandemii na biznes. Niemniej w marcu i kwietniu 2020 r. Spółka zanotowała, niewątpliwie związany z pandemią, wzrost churn (wskaźnik odejść klientów), który jednak od maja zaczął spadać i wrócił do poziomów zbliżonych do historycznej średniej na poziomie ok. 3 proc. miesięcznie. W III i IV kwartale roku finansowego churn utrzymywał się na poziomie ponad 3 proc. - na co również mogła mieć wpływ pandemia wpływająca negatywnie na sytuację finansową wielu klientów Spółki. Liczba nowych tzw. triali (potencjalnych klientów testujących rozwiązanie Livechat) utrzymywała się w raportowanym okresie na ogół na wyższym poziomie niż w analogicznym okresie poprzedniego roku i pierwszych miesiącach (styczeń, luty) 2020 r. co może częściowo wynikać m.in. ze zwiększonego zapotrzebowania na rozwiązania do komunikacji online w okresie pandemii. Równocześnie jednak zanotowano sezonowy wpływ na liczbę nowych "triali" - zwiększenie ich liczby w okresie październik - listopad i znaczący spadek w okresie świątecznym, a potem kolejny wzrost w marcu 2021 r.

Zarząd Spółki nie stwierdza istotnej niepewności związanej z kontynuacją działalności przez Spółkę, która wynikałaby z pandemii COVID-19.

Nota 60 Wynagrodzenie biegłego rewidenta

Spółka z dn. 4.11.2019 r. zawarła umowę z firmą audytorską Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k. (wraz z późn. aneksem do nin. umowy z dn. 8.03.2021 r.), w której zakres prac firmy audytorskiej obejmuje następujące prace dotyczące roku obrotowego 2020/2021:

• − badania śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 30 września 2020 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 14.000 PLN netto;
• − przeglądu (skonsolidowanego) śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 30 września 2020 roku, i sporządzenia raportu z przeglądu – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 8.000 PLN netto;
• − badania jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 32.000 PLN netto;
• − badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 14.000 PLN netto.

W raportowanym okresie Spółka wypłaciła wynagrodzenie na rzecz Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k. w wysokości 75.814,75 PLN.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Spółka z dn. 4.11.2019 r. zawarła umowę z firmą audytorską Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k., w której zakres prac firmy audytorskiej obejmował następujące prace dotyczące poprzedniego roku obrotowego 2019/2020:

• − badania śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2019 roku do 30 września 2019 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 14.000 PLN netto;
• − przeglądu (skonsolidowanego) śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2019 roku do 30 września 2019 roku, i sporządzenia raportu z przeglądu – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 8.000 PLN netto;
• − badania jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 kwietnia 2019 roku do 31 marca 2020 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 24.000 PLN netto;
• − badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2019 roku do 31 marca 2020 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 14.000 PLN netto.

Nota 61 Połączenie jednostek

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym.

Nota 62 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych – praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy

Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych których udziały / akcje wyceniane są metodą praw własności.

Nota 63 Sporządzanie sprawozdania skonsolidowanego

Przedstawione sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym LIVECHAT Software SA. Jako podmiot dominujący w Grupie Kapitałowej LIVECHAT Software S.A., Spółka sporządziła także sprawozdanie skonsolidowane.

Wrocław, 25 czerwca 2021 roku,

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin

Signature Not Verified

Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

Digitally signed by Mariusz Rafał Ciepły Date: 2021.06.25 16:26:47 CEST Signature Not Verified

Digitally signed by Urszula Aleksandra Jarzębowska Date: 2021.06.25 14:24:05 CEST