AI assistant
Quantum Software S.A. — Audit Report / Information 2019
Apr 20, 2020
5784_rns_2020-04-20_d06818dd-d1ef-4bcf-8a8b-9720f36bd417.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
Sprawozdanie finansowe Spółki Quantum software S.A. za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Kraków dn. 20 kwietnia 2020 r.
Zawartość jednostkowego sprawozdania finansowego:
| 1. | Wprowadzenie do sprawozdania finansowego……………………………………….………………3 | |
|---|---|---|
| 2. | Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej……………………………………………………16 | |
| 3. | Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów……………………………………………17 | |
| 4. | Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale……………………………………………………20 | |
| 5. | Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych……………………………………………24 | |
| 6. | Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro). …………26 |
|
| 7. | Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające……………………………………28 |
1.Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Quantum software S.A. za 2019 rok.
1.1 Przedmiot działalności:
Quantum software Spółka Akcyjna; 30-633 Kraków, ul. Walerego Sławka 3A. Quantum software S.A. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Kraków – Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy, w dniu 30 października 2002 r. pod numerem 0000136768; PKD 62.01Z. działalność w zakresie oprogramowania.
Od 25 lipca 2014 roku, w związku z przeniesieniem przedsiębiorstwa do spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o. podstawowa działalność Emitenta sprowadza się głównie do funkcji holdingowej.
1.2. Czas trwania Emitenta
Czas trwania spółki Quantum software S.A. jest nieoznaczony.
1.3. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej spółki:
Na dzień 31 grudnia 2019 r. skład Zarządu spółki oraz Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:
Zarząd:
Tomasz Hatala – Prezes Zarządu Bogusław Ożóg – Wiceprezes Zarządu Marek Jędra – Wiceprezes Zarządu Tomasz Mnich – Członek Zarządu
Rada Nadzorcza:
Leopold Kutyła – Przewodniczący Rady Tomasz Polończyk – Wiceprzewodniczący Rady Marcin Buczkowski – Członek Rady Andrzej Ruciński - Członek Rady Henryk Gaertner - Członek Rady
1.4. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2019 r.:
1. Firma spółki: Quantum East Sp. z o.o. – podmiot zależny
| Siedziba: | Kraków |
|---|---|
| Adres: | Walerego Sławka 3a |
| Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): | 0000294284 |
| Udziałowcy: | 63,74 % udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. |
| Kapitał zakładowy: | 282.500,00 zł w całości opłacony |
2. Firma spółki: Quantum International Sp. z .o.o. – podmiot zależny na Ukrainie
| Kijów |
|---|
| Jaroslavskij pereulok 7/9, biuro 40 |
| Nr 100107724 |
| 100% udziałów posiada Quantum East |
| 76.200 dolarów USA w całości opłacony |
3. Firma spółki: Quantum International Sp. z .o.o. – podmiot zależny w Rosji
| Siedziba: | Moskwa |
|---|---|
| Adres: | ulica Letnikovskaja 10 budynek 11 |
| świadectwo | Nr 1117746038035 |
| Udziałowcy: | 99% udziałów posiada Quantum East |
| Kapitał zakładowy : | 1.200 000,00 Rubli w całości opłacony |
4. Firma spółki: Quantum I- Services Sp. z o.o. – podmiot zależny
| Siedziba: | Kraków |
|---|---|
| Adres: | Walerego Sławka 3A |
| Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): | 0000331050 |
| Udziałowcy: | 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. |
| Kapitał założycielski: | 1.500.000,00 zł w całości pokryty wkładem |
| niepieniężnym |
5. Firma spółki: Quantum Mobile Solutions Sp. z o.o. – podmiot zależny
| Siedziba: | Kraków |
|---|---|
| Adres: | Walerego Sławka 3a |
| Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): | 0000297249 |
| Udziałowcy: | 100 % udziałów posiada Quantum I- Services Sp. z o.o |
| Kapitał zakładowy: | 6.000,00 zł w całości opłacony |
6. Firma spółki: Quantum Brasil Engenharia Em Software Ltda-ME. – podmiot zależny
| Siedziba: | Brasilia/DF |
|---|---|
| Adres: | Condomínio Jardim Botânico, Etapa 01, quadra 02. Rua |
| 01 lote 112 – loja 12, Lago Sul - Brasilia - DF - CEP 71.680- |
|
| 362 | |
| Rejestr : | 11.795.637/0001-38 oraz NIRE Nr 53201627870 |
| Udziałowcy: | 85% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. |
| Kapitał zakładowy: | 340.000,00 BRL w całości opłacony |
7. Firma spółki: Quantum Qguar sp. z o.o. – podmiot zależny
| Siedziba: | Kraków |
|---|---|
| Adres: | Walerego Sławka 3A |
| Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): | 0000516717 |
| Udziałowcy: | 100% udziałów posiada Quantum software S.A. |
| Kapitał zakładowy: | 3.995.000,00 PLN pokryty wkładem niepieniężnym oraz |
| 5.000,00 PLN pokryty wkładem pieniężnym |
8. Firma spółki: Qcadoo Limited sp. z o.o. – podmiot zależny
| Kraków |
|---|
| Walerego Sławka 3A |
| 0000344950 |
| 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. |
| 885.000 zł w całości opłacony |
1.5. Zasady polityki rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Quantum software S.A. za rok 2019 oraz oświadczenie o zgodności.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. 1994 nr 121 poz. 591 z późniejszymi zmianami ) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Zarząd zatwierdza do publikacji jednostkowe sprawozdanie finansowe z dniem podpisania sprawozdań przez wszystkich członków Zarządu spółki, tj. dnia 20 kwietnia 2020 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Zapewnia to pełny obraz sytuacji finansowej i wyników działalności Quantum software S.A. jako jednostki dominującej i Grupy Kapitałowej. Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały przedstawione w jednostkowym i skonsolidowanym raporcie oraz są one udostępnione na stronie www.quantum-software.com
Zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ((Dz.U. 1994 nr 121 poz. 591 z późniejszymi zmianami) Spółka prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 01 stycznia 2019 roku i kończący się 31 grudnia 2019 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich z zaokrągleniem do pełnych tysięcy i przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez spółkę działalności.
Quantum software S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe od 1 stycznia 2008 r., rozpoczynając od śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2008 - 31.03.2008. Pierwszym skonsolidowanym sprawozdaniem rocznym było sprawozdanie finansowe za rok 2008.
Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych pozycji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.
Zastosowanie nowych standardów i zmiany do istniejących standardów i interpretacji zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2019 rok
W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2019 r.:
a) MSSF 16 "Leasing"
Nowy standard MSSF 16 "Leasing" ustanawia zasady ujęcia, wyceny, prezentacji oraz ujawnień dotyczących leasingu. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty. Tym samym, MSSF 16 znosi klasyfikację leasingu operacyjnego i leasingu finansowego zgodnie z MSR 17 i wprowadza jeden model dla ujęcia księgowego leasingu przez leasingobiorcę. Leasingobiorca zobowiązany jest ująć: (a) aktywa i zobowiązania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyżej 12 miesięcy, za wyjątkiem sytuacji, gdy dane aktywo jest niskiej wartości; oraz (b) amortyzację leasingowanego aktywa odrębnie od odsetek od zobowiązania leasingowego w sprawozdaniu z wyników. MSSF 16 w znaczącej części powtarza regulacje z MSR 17 dotyczące ujęcia księgowego leasingu przez leasingodawcę. W konsekwencji, leasingodawca kontynuuje klasyfikację w podziale na leasing operacyjny i leasing finansowy oraz odpowiednio różnicuje ujęcie księgowe.
b) Zmiany do MSSF 9: Prawo wcześniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem
Na skutek ww. zmiany do MSSF 9, jednostki mogą wyceniać aktywa finansowe z tak zwanym prawem do wcześniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem według zamortyzowanego kosztu lub według wartości godziwej poprzez inne całkowite dochody, jeżeli spełniony jest określony warunek ‐ zamiast dokonywania wyceny według wartości godziwej przez wynik finansowy.
c) Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"
Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" wyjaśniają, że w odniesieniu do długoterminowych udziałów w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu, do których nie stosuje się metody praw własności, spółki stosują MSSF 9. Dodatkowo, Rada opublikowała również przykład ilustrujący zastosowanie wymogów MSSF 9 i MSR 28 do długoterminowych udziałów w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu.
d) KIMSF 23: Niepewność związana z ujęciem podatku dochodowego
KIMSF 23 wyjaśnia wymogi w zakresie rozpoznania i wyceny zawarte w MSR 12 w sytuacji niepewności związanej z ujęciem podatku dochodowego.
e) Roczne zmiany do MSSF 2015 - 2017
"Roczne zmiany MSSF 2015‐2017" wprowadzają zmiany do 4 standardów: MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć", MSSF 11
"Wspólne ustalenia umowne", MSR 12 "Podatek dochodowy" oraz MSR 23 "Koszty finansowania zewnętrznego". Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny.
f) MSR 19 "Świadczenia pracownicze"
Poprawki do standardu określają wymogi związane z ujęciem księgowym modyfikacji, ograniczenia lub rozliczenia programu określonych świadczeń.
W zakresie MSSF 16 jednostka skorzystała z praktycznego rozwiązania, o którym mowa z C3. Jako praktyczne rozwiązanie jednostka nie jest zobowiązana do ponownej oceny tego, czy umowa jest leasingiem czy zawiera leasing w dniu pierwszego zastosowania. Jednostka nie stosuje się tego standardu do umów, których wcześniej nie zidentyfikowano jako umowy zawierające leasing zgodnie z MSR 17 oraz KIMSF 4.
Pozostałe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy.
Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie:
a) MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe"
MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 18 maja 2017 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. lub po tej dacie. Nowy MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi. Spółka zastosuje MSSF 17 po jego zatwierdzeniu przez Unię Europejską, ale nie oczekuje aby zmiany miały znaczący wpływ na przygotowanie sprawozdań finansowych. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, nowy standard nie został jeszcze zatwierdzony przez Unię Europejską.
Zmiany do MSSF 9: Prawo wcześniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem
Na skutek ww. zmiany do MSSF 9, jednostki mogą wyceniać aktywa finansowe z tak zwanym prawem do wcześniejszej spłaty
z negatywnym wynagrodzeniem według zamortyzowanego kosztu lub według wartości godziwej poprzez inne całkowite
dochody, jeżeli spełniony jest określony warunek ‐ zamiast dokonywania wyceny według wartości godziwej przez wynik
finansowy.
b) Zmiany w zakresie Założeń Koncepcyjnych w MSSF
W 2019 r. opublikowano zmiany do Założeń Koncepcyjnych MSSF, które będą miały zastosowanie z dniem 1 stycznia 2020 r. Zweryfikowane Założenia Koncepcyjne będą wykorzystywane przez Radę i Komitet ds. Interpretacji w przyszłości podczas prac nad nowymi standardami. Niemniej jednak, podmioty przygotowujące sprawozdania finansowe mogą wykorzystywać Założenia Koncepcyjne w celu opracowania polityk rachunkowości do transakcji, które nie zostały uregulowane w obecnie obowiązujących MSSF.
c) MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć"
W wyniku zmiany do MSSF 3 zmodyfikowana została definicja "przedsięwzięcia". Aktualnie wprowadzona definicja została zawężona i prawdopodobnie spowoduje, że więcej transakcji przejęć zostanie zakwalifikowanych jako nabycie aktywów. Zmiany do MSSF 3 obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2020 r. lub po tej dacie. Wpływ zmiany na sprawozdanie finansowe nie jest znany. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.
d) MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów"
Rada opublikowała nową definicję terminu "istotność". Zmiany do MSR 1 i MSR 8 doprecyzowują definicję istotności i zwiększają spójność pomiędzy standardami, ale nie oczekuje się, że będą miały znaczący wpływ na przygotowanie sprawozdań finansowych. Zmiana jest obowiązkowa dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2020 r. lub po tej dacie.
e) Zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 związane z reformą IBOR
Opublikowane w 2019 r. zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 modyfikują niektóre szczegółowe wymogi w zakresie rachunkowości zabezpieczeń, w głównej mierze, aby oczekiwana reforma stóp referencyjnych (reforma IBOR) zasadniczo nie powodowała zakończenia rachunkowości zabezpieczeń. Zmiany do standardów obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2020 r. lub po tej dacie. Wpływ zmiany na sprawozdanie finansowe nie jest znany. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.
f) MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe"
Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony.
g) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami. Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego,
czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią "biznes" (ang. business).
W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią "biznes", inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską. Zarząd Spółki jest w trakcie identyfikacji wymienionych zmian ale nie przewiduje istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
PODSTAWOWE ZASADY I RYZYKA
Według najlepszej wiedzy Zarządu opartej na dokumentach Spółki, jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2016, sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych, o ile nie zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych Spółki, prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:
- 1) rzetelność,
- 2) prawidłowość,
- 3) ciągłość,
- 4) kompletność,
- 5) porównywalność,
- 6) współmierność przychodów i kosztów,
- 7) niezmienność zasad rachunkowości,
Wartości niematerialne i prawne, Rzeczowe aktywa trwałe
Metody wyceny wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych - wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:
- 1) Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z uwzględnieniem ich umorzenia. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą liniową, przyjęto następujące okresy umorzenia (okresy użytkowania):
- a) oprogramowanie komputerowe 2 lata
- b) licencje 2 lata
- c) prawa autorskie 2 lata
- d) koszty zakończonych prac rozwojowych 5 lat,
- e) spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
- 2) Środki trwałe zostały wycenione według cen nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich używania. Środki trwałe amortyzuje się przez okres ekonomicznej użyteczności danego środka trwałego. Do środków trwałych, mimo używania dłużej niż jeden rok, nie są zaliczane przedmioty o niskiej jednostkowej wartości początkowej do 3 500,00 zł, z wyjątkiem środków zaliczanych do grupy 4 (maszyny i urządzenia). Zakup tych przedmiotów księgowany jest jednorazowo w koszty działalności - w miesiącu nabycia albo w miesiącu następnym. Przedmioty te nie są również objęte ewidencją bilansową. Samochody amortyzowane są metodą liniową przez 5 lat od wartości początkowej pomniejszonej o wartość końcową w wysokości 20% wartości początkowej. Wszystkie urządzenia zaliczane do grupy 4 niezależnie od wartości początkowej są amortyzowane metodą liniową wg stawek indywidualnych ustalonych zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, a mianowicie:
- a) komputery stacjonarne 4 lata,
- b) laptopy 3 lata,
- c) serwery, drukarki, projektory, ups, routery, switch, przełączniki, sieci komputerowe – 5 lat,
- d) baterie do ups 2 lata.
Spółka corocznie weryfikuje przyjęte okresy użytkowania dla wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych.
Instrumenty finansowe
Metody wyceny instrumentów finansowych - instrumenty finansowe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:
Należności na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. W celu urealnienia wartości należności są one pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności w walutach obcych są wycenione na dzień bilansowy według średniego kursu NBP, a różnice kursowe są odnoszone na przychody bądź koszty finansowe.
Udziały wyceniane są według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa.
Aktywa pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych wycenione są w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w walutach obcych według kursu kupna i sprzedaży banku, a przy wycenie bilansowej według średniego kursu NBP.
Zobowiązania na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagalnej zapłaty. Zobowiązania w walutach obcych wycenia się po średnim kursie NBP.
Podstawowe rodzaje instrumentów finansowych:
-
klasyczne instrumenty finansowe - należności i zobowiązania handlowe - wyceniane są według ceny nabycia (na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a) z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości i nieściągalności (na podst. par. 58 MSR 39),
-
środki pieniężne - wyceniane według nabycia - na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a,
-
pożyczki, kredyty, leasing - wycena jest wymagana według zamortyzowanego kosztu, jednakże w opinii Zarządu, spółka prezentuje te pozycje w cenie nabycia (w kwocie wymagalnej zapłaty), ponieważ taka wycena nie wpływa na sytuację finansową jednostki.
Inwestycje
Spółka zalicza swoje inwestycje do następujących kategorii:
1) udziały w jednostkach zależnych.
Udziały w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty finansowe.
Odpisy aktualizujące aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących powodować obniżenie ich wartości.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w okresach, w których taki odpis powstaje.
Zapasy
Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.
Należności handlowe oraz pozostałe należności
Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne. Spółka tworzy na dzień bilansowy rezerwę na bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami.
Rezerwy
Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny.
Rozliczenia międzyokresowe
W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Spółka tworzy rozliczenia międzyokresowe. Dotyczą one zarówno kosztów, jak i przychodów.
Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły okres sprawozdawczy.
Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów
Przychody netto ze sprzedaży obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomiczne w wyniku działalności gospodarczej jednostki, w wiarygodnie określonej wartości, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości aktywów lub zmniejszenie wartości zobowiązań w inny sposób niż wniesienie środków przez udziałowców. W szczególności są to przychody ze sprzedaży produktów, w tym usług, oraz ze sprzedaży towarów i materiałów.
Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane produkty oraz usługi działalności podstawowej i pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty.
Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:
- 1) zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
- 2) zysk z likwidacji środków trwałych,
- 3) otrzymane odszkodowania,
- 4) rozwiązania rezerw, które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia
- 5) odpisane, przedawnione i umorzone zobowiązania.
Przychody finansowe
Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty przez kontrahenta.
Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych w dacie uznania rachunku przez bank.
Koszty działalności
Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu, administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i materiałów w cenie zakupu.
Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:
- 1) strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
- 2) zapłacone kary i odszkodowania,
- 3) tworzone rezerwy,
- 4) koszty opłat sądowych.
Koszty finansowe
Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Podatek dochodowy
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się:
- 1) podatek dochodowy CIT,
- 2) podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów, które nie podlegają opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.
Odroczony podatek dochodowy
Spółka tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Spółka nie tworzy aktywów z tytułu podatku dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych okresach.
Zysk na jedna akcję
Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych.
Transakcje w walutach obcych
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych.
Leasing
Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie Spółki według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar wyniku finansowego.
1.6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, ma profesjonalny osąd kierownictwa.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Odpisy aktualizujące wartość należności, udzielonych pożyczek
Zarząd analizuje wszystkie okoliczności dotyczące nieściągalności należności przeterminowanych i pożyczek a przypadku zagrożenia nieściągalnością, podejmuje na bieżąco decyzje o utworzeniu odpisu aktualizującego na daną należność. Szczegóły dotyczące zmiany odpisów aktualizujących wartości należności przedstawiono w nocie nr 8.
Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie nr 14.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Szczegóły dotyczące podatku odroczonego są przedstawione w nocie nr 23.
Ujmowanie przychodów
Spółka ustala przychody z realizacji kontraktów długoterminowych na wdrożenie systemów informatycznych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, mierzonego udziałem kosztów poniesionych do szacowanych kosztów całkowitych (budżet kontraktu). Budżety poszczególnych kontraktów długoterminowych podlegają aktualizacji co najmniej na każdy dzień bilansowy. W przypadku zaistnienia zdarzeń wpływających na przewidywany wynik realizacji kontraktu pomiędzy datami bilansowymi, aktualizacje są dokonywane wcześniej. Zarząd na bieżąco ocenia także możliwość realizacji należności wynikających z wyceny nie zakończonych kontraktów. Informacje dotyczące wyceny kontraktów znajdują się w nocie nr 28.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej | Nota | Stan na 2019-12-31 |
Stan na 2018-12-31 Przekształcone |
Stan na 2018-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| Aktywa trwałe | 9 703 | 9 705 | 9 705 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | - | - | - |
| Wartości niematerialne | 2 | - | - | - |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności |
3 | - | - | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 4 | 9 701 | 9 701 | 9 701 |
| Pożyczki udzielone | 5 | - | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 23 | 2 | 4 | 4 |
| Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe |
6 | - | - | - |
| Aktywa obrotowe | 2 771 | 1 749 | 1 749 | |
| Zapasy | 7 | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw, robót i usług | 8 | 475 | 157 | 157 |
| Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe |
6 | 19 | 30 | 30 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 23 | 19 | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | 593 | 620 | 620 | |
| Pożyczki udzielone | 5 | 103 | - | - |
| Walutowe kontrakty terminowe | - | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 | 1 562 | 942 | 942 |
| A k t y w a r a z e m | 12 474 | 11 454 | 11 454 | |
| PASYWA | ||||
| Kapitał własny | 11 693 | 11 087 | 11 358 | |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/udziałowców jednostki dominującej |
11 693 | 11 087 | 11 358 | |
| Kapitał podstawowy | 10 | 657 | 657 | 657 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 13 | 8 426 | 8 429 | 8 429 |
| Akcje własne | 12 | - | -13 | -13 |
| Kapitały rezerwowe i zapasowe | 13 | - | - | - |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych | -168 | -166 | 105 | |
| Zysk (strata) z roku bieżącego | 2 778 | 2 180 | 2 180 | |
| Udziały niedające kontroli | - | - | - | |
| ZOBOWIĄZANIA | 781 | 367 | 96 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 5 | 2 | 2 | |
| Rezerwy | 14 | - | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 23 | 5 | 2 | 2 |
|---|---|---|---|---|
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 15 | - | - | - |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 16 | - | - | - |
| Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe |
18 | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 776 | 365 | 365 | |
| Rezerwy | 14 | - | - | - |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 15 | - | - | - |
| Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek |
15 | - | - | - |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 16 | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług | 17 | 477 | 75 | 75 |
| Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe |
18 | 299 | 290 | 19 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | - | - | |
| Walutowe kontrakty terminowe | - | - | - | |
| Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
- | - | - | |
| PASYWA RAZEM | 12 474 | 11 454 | 11 454 |
Jednostka na dzień 31.12.2019 roku dokonała korekty błędu okresów poprzednich, dotyczącego błędnej prezentacji niewypłaconej dywidendy za rok 2017 akcjonariuszom, bez powzięcia uchwały o braku wypłaty dywidendy. Kwota korekty wyniosła 271 tysięcy złotych.
| Wartość korekty | Wn | Ma |
|---|---|---|
| 271 | Zysk (strata) z lat ubiegłych | Inne zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych |
3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | Nota | Stan na 2019-12-31 | Stan na 2018-12-31 |
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana: | |||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
19 | 1 784 | 1 254 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 20 | 900 | 476 |
| Zmiana stanu produktu – dotacja otrzymana na wnip i środki trwałe |
- | - | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 884 | 778 | |
| Koszty sprzedaży | 20 | - | - |
| Koszty ogólnego zarządu | 20 | 617 | 567 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 267 | 211 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 21 | 1 | 4 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 21 | 3 | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 265 | 215 | |
| Przychody finansowe | 22 | 2 559 | 2 288 |
| Koszty finansowe | 22 | 19 | 256 |
| Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych | - | - | |
| Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej |
- | - | |
| Zysk (strata) brutto | 2 805 | 2 247 | |
| Podatek dochodowy | 23 | 27 | 67 |
| Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej | 2 778 | 2 180 | |
| Działalność zaniechana: | |||
| Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej |
- | - | |
| Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 2 778 | 2 180 | |
| Zysk/strata netto przypadający/a na: | 2 778 | 2 180 | |
| Pozostałe dochody całkowite | - | - | |
| Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych |
- | - | |
| Zyski (straty) z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny |
- | - | |
| Zyski/straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna) |
- | - | |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą |
- | - | |
| Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych |
- | - | |
| Dochody całkowite razem | 2 778 | 2 180 |
| Dochody całkowite przypadające na: | 2 778 | 2 180 | |
|---|---|---|---|
| Zysk/strata na jedną akcję w zł: | |||
| Z działalności kontynuowanej | |||
| Podstawowy | 24 | 2,11 | 1,66 |
| Rozwodniony | 24 | 2,11 | 1,66 |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | |||
| Podstawowy | 24 | 2,11 | 1,66 |
| Rozwodniony | 24 | 2,11 | 1,66 |
4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| za okres | Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudzień 2019 | Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Akcje własne |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny |
Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę |
Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny ogółem |
| Saldo na początek | |||||||||||
| okresu przed przekształceniem |
657 | 8 429 | -13 | - | - | - | - | 2 014 | 11 087 | - | 11 087 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty błędów podstawowych |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) |
657 | 8 429 | -13 | - | - | - | - | 2 014 | 11 087 | - | 11 087 |
| Dochody całkowite razem |
- | - | - | - | - | - | - | 2 778 | 2 778 | - | 2 778 |
| Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe z | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| wyceny jednostek | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| działających za granicą | |||||||||||
| Podatek dochodowy | |||||||||||
| związany z pozycjami | |||||||||||
| prezentowanymi w | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| pozostałych dochodach | |||||||||||
| całkowitych | |||||||||||
| Przychody i koszty | |||||||||||
| ogółem za rok | |||||||||||
| obrotowy ujęte | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| bezpośrednio w | |||||||||||
| kapitale własnym | |||||||||||
| Zysk/ strata za rok | - | - | - | - | - | - | - | 2 778 | 2 778 |
- | 2 778 |
| obrotowy | |||||||||||
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym |
- | -3 | 13 | - | - | - | - | - 2 182 |
-2 172 |
- | -2 172 |
| Emisja kapitału | |||||||||||
| akcyjnego | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dywidendy | - | -1 078 | - | - | - | - | - | - | -1 078 |
- | -1 078 |
| Podział wyniku | |||||||||||
| finansowego | - | 1 088 |
- | - | - | - | - | -2 180 | -1 092 |
- | -1 092 |
| Nabycie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż akcji własnych | - | -13 | 13 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie kapitału | |||||||||||
| rezerwowego na | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| podstawowy | |||||||||||
| Korekta wyniku za lata poprzednie |
- | - | - | - | - | - | - | -2 | -2 | - | -2 |
| Saldo na koniec okresu | 657 | 8 426 |
- | - | - | - | - | 2 610 | 11 693 | - | 11 693 |
| za okres | Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudzień 2018 | Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Akcje własne |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny |
Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę |
Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny ogółem |
| Saldo na początek okresu przed |
657 | 8 498 | -102 | - | - | - | - | 2 763 | 11 816 | - | 11 816 |
| przekształceniem Zmiany zasad polityki rachunkowości |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty błędów podstawowych |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) |
657 | 8 498 | -102 | - | - | - | - | 2 763 | 11 816 | - | 11 816 |
| Dochody całkowite razem |
- | - | - | - | - | - | - | 2 180 | 2 180 | - | 2 180 |
| Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe z | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| wyceny jednostek | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| działających za | |||||||||||
| granicą | |||||||||||
| Podatek dochodowy | |||||||||||
| związany z pozycjami | |||||||||||
| prezentowanymi w | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| kapitale lub | |||||||||||
| przeniesionymi z | |||||||||||
| kapitału | |||||||||||
| Przychody i koszty | |||||||||||
| ogółem za rok | |||||||||||
| obrotowy ujęte | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| bezpośrednio w | |||||||||||
| kapitale własnym | |||||||||||
| Zysk/ strata za rok | - | - | - | - | - | - | - | 2 180 | 2 180 | - | 2 180 |
| obrotowy | |||||||||||
| Pozostałe zmiany w | - | -69 | 89 | - | - | - | - | -2 929 | -2 909 |
- | -2 909 |
| kapitale własnym | |||||||||||
| Emisja kapitału | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| akcyjnego Dywidendy |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Podział wyniku finansowego |
- | 12 | - | - | - | - | - | -2 929 | -2 917 | - | -2 917 |
| Nabycie akcji | |||||||||||
| własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż akcji | |||||||||||
| własnych | - | -81 | 89 | - | - | - | - | - | 8 | - | 8 |
| Przeniesienie kapitału | |||||||||||
| rezerwowego na | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| podstawowy | |||||||||||
| Saldo na koniec okresu |
657 | 8 429 | -13 | - | - | - | - | 2 014 |
11 087 | - | 11 087 |
5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych.
| Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych | Nota | 2019-12-31 | 2018-12-31 | |
|---|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| Zysk/ strata brutto | 2 805 | 2 247 | ||
| Korekty o pozycje: | -2 487 | -2 085 | ||
| Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności |
- | - | ||
| Udziały niedające kontroli | - | - | ||
| Amortyzacja | - | - | ||
| Utrata wartości firmy | - | - | ||
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | 5 | -3 | ||
| Koszty i przychody z tytułu odsetek | -22 | -4 | ||
| Przychody z tytułu dywidend | -2 511 | -2 257 | ||
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -22 | -18 | ||
| Zmiana stanu rezerw | - | - | ||
| Zmiana stanu zapasów | - | - | ||
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych | -306 | 37 | ||
| Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych | 410 | -107 | ||
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | -42 | 19 | ||
| Inne korekty | 1 | 248 | ||
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | 318 | 162 | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych | - | - | ||
| Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych | - | - | ||
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | 50 | 601 | ||
| Wpływy z tytułu odsetek | 15 | 9 | ||
| Wpływy z tytułu dywidend | 2 512 | 2 257 | ||
| Spłaty udzielonych pożyczek | 100 | 30 | ||
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
- | - | ||
| Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych | - | - | ||
| Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych | - | - | ||
| Udzielone pożyczki | 200 | 275 | ||
| Inne | - | - | ||
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej | 2 477 | 2 622 | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| Wpływy z kredytów i pożyczek | - | - | ||
| Wpływy netto z emisji akcji | 1 | 7 |
| Wpływy netto z emisji obligacji, weksli, bonów | - | - |
|---|---|---|
| Spłata kredytów i pożyczek | - | 10 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | - | - |
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki | 2 170 | 2 917 |
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli |
- | - |
| Nabycie akcji własnych | - | - |
| Zapłacone odsetki | 6 | 8 |
| Inne | - | - |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej | -2 175 | -2 928 |
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
620 | -144 |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu |
942 | 1 083 |
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym |
- | 3 |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu |
1 562 | 942 |
| Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, wynikają z następujących pozycji: |
5 | -3 |
| - różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych | - | -3 |
| - niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek | 5 | - |
| - zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek | - | - |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: | -2 533 | -2 261 |
| - odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek | - | - |
| - odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych i lokat |
-15 | -6 |
| - odsetki otrzymane od rat leasingowych | - | - |
| - odsetki zapłacone od kredytów | - | - |
| - odsetki zapłacone od pożyczek | - | - |
| - odsetki zapłacone od dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| - odsetki zapłacone od zobowiązań leasingowych | - | - |
| - prowizje zapłacone od dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| - dywidendy otrzymane | -2 511 | -2 256 |
| - odsetki naliczone od udzielonych pożyczek | -13 | -7 |
| - odsetki naliczone od zaciągniętych kredytów i pożyczek | - | - |
| - odsetki naliczone od dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| - pozostałe odsetki | 6 | 8 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: | -22 | -18 |
|---|---|---|
| - przychody ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych |
- | - |
| - przychody ze zbycia wartości niematerialnych i prawnych | - | - |
| - koszt własny sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych |
- | - |
| - koszt własny sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych | - | - |
| - koszty likwidacji rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| - przychody ze zbycia akcji i udziałów | - | - |
| - koszt własny sprzedaży akcji i udziałów | - | - |
| - pozostałe | -22 | -18 |
| Zmiana należności wynika z następujących pozycji: | -306 | 37 |
| - zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu |
-306 | 37 |
| - zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu |
- | - |
| - korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend | - | - |
| - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych |
- | - |
| - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia wartości niematerialnych i prawnych |
- | - |
| - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych |
- | - |
| - korekta o zmianę stanu należności z tytułu bankowych kaucji gwarancyjnych |
- | - |
| - pozostałe korekty | - | - |
| Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów, | 410 | -107 |
| wynika z następujących pozycji: - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu |
||
| dostaw | 410 | -107 |
| i usług i pozostałych | ||
| - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych | - | - |
| - korekta o zmianę zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy |
- | - |
| - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych |
- | - |
| - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych |
- | - |
| - korekta o zmianę zobowiązania z tytułu leasingu | - | - |
| - korekta o zmianę zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych spółkom zależnym |
- | - |
| - pozostałe korekty | - | - |
| Podatek dochodowy zapłacony | -42 | 19 |
| - podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | - | - |
| - korekta o zmianę stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego |
- | - |
| - korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku dochodowego |
- | - |
|---|---|---|
| - korekta o zmianę stanu rezerwy z tytułu podatku | - | - |
| odroczonego | ||
| - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego |
- | - |
| - korekta o podatek odroczony od zmian w kapitałach własnych |
- | - |
| - podatek dochodowy zwrócony | - | 26 |
| - podatek dochodowy zapłacony | -42 | -7 |
| Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: | 1 | 248 |
| - aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (wycena dodatnia) |
- | - |
| - aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (odpis) | - | - |
| - aktualizacja wartości akcji i udziałów (wycena dodatnia) | - | - |
| - aktualizacja wartości akcji i udziałów (odpis) | - | - |
| - aktualizacja wartości pożyczek udzielonych (odpis) | 4 | 248 |
| - aktualizacja wartości instrumentów finansowych | - | - |
| - aktualizacja wartości poręczeń | - | - |
| - konwersja lokaty środków pieniężnych na aktywa finansowe | - | - |
| - inne | -3 | - |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych – dotyczy działalności inwestycyjnej |
- | - |
| - zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych wynikająca z bilansu |
- | - |
| - zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych wynikających z bilansu |
- | - |
| - zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych wynikająca z bilansu |
- | - |
| - zmiana stanu aktywów j.w. w aktywach do sprzedaży | - | - |
| - amortyzacja za okres sprawozdawczy wynikające z rachunku zysków i strat |
- | - |
| - koszt własny sprzedaży sprzedanych środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych i prawnych |
- | - |
| - koszt zlikwidowanych środków trwałych | - | - |
| - odpisy/cofnięcie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów j.w. | - | - |
| - wycena aktywów trwałych j.w. | - | - |
| - inne | - | - |
| - korekta o zaliczki na zakup środków trwałych i wnip | - | - |
| - korekta o zobowiązania inwestycyjne (zakupu) | - | - |
| - korekty pozostałe | - | - |
| - przeniesienie aktywów w zorganizowanej części przedsiębiorstwa do nowego podmiotu |
- | - |
6. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).
| w tys. zł | w tys. euro | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| okres od | okres od | okres od | okres od | ||
| WYBRANE DANE FINANSOWE zawierające podstawowe pozycje rocznego sprawozdania finansowego |
2019-01-01 do 2019-12-31 |
2018-01-01 do 2018-12-31 |
2019-01-01 do 2019-12-31 |
2018-01-01 do 2019-12-31 |
|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
1 784 | 1 254 | 415 | 294 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 265 | 215 | 62 | 50 | |
| Zysk (strata) brutto | 2 805 | 2 247 | 652 | 527 | |
| Zysk (strata) netto | 2 778 | 2 180 | 646 | 511 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
318 | 162 | 74 | 38 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
2 477 | 2 622 | 576 | 614 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-2 175 | -2 928 | -506 | -686 | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 620 | -144 | 144 | -34 | |
| Aktywa, razem | 12 474 | 11 454 | 2 929 | 2 664 | |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w tym: |
781 | 367 | 183 | 85 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 5 | 2 | 1 | 0 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 776 | 365 | 182 | 85 | |
| Kapitał własny | 11 693 | 11 087 | 2 746 | 2 578 | |
| Kapitał zakładowy | 657 435 | 657 435 | 154 382 | 152 892 | |
| Liczba akcji (w szt.) | 1 314 870 | 1 314 870 | 1 314 870 | 1 314 870 | |
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 1 314 870 | 1 314 870 | 1 314 870 | 1 314 870 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) |
2,11 | 1,66 | 0,49 | 0,39 | |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
2,11 | 1,66 | 0,49 | 0,39 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) |
8,89 | 8,43 | 2,09 | 1,96 | |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) |
8,89 | 8,43 | 2,09 | 1,96 | |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) |
- | - | - | - |
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:
Pozycje aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej spółki według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski.
Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów finansowych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym roku:
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem
| Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| okres | średni kurs okresu | kurs na ostatni dzień okresu | ||||
| 2019 | 4,3018 | 4,2585 | ||||
| 2018 | 4,2669 | 4,3000 |
7. Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające
Nota nr 1 – Rzeczowe aktywa trwałe
| ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2019 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE |
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem |
| Wartość brutto na początek okresu |
- | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| nabycie | - | - | - | - | - | - |
| nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych |
- | - | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości |
- | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| zbycie | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości |
- | - | - | - | - | - |
| z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
- | - | - | - | - | - |
| przeniesienie przedsiębiorstwa |
- | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| Przypisane do działalności zaniechanej |
- | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) |
- | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu |
- | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na początek okresu |
- | - | - | - | - | - |
| amortyzacja za okres | - | - | - | - | - | - |
| inne zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| przeniesienie przedsiębiorstwa |
- | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu |
- | - | - | - | - | - |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości |
- | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości |
- | - | - | - | - | - |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- | - | - | - | - | - |
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia |
- | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu |
- | - | - | - | - | - |
| ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2018 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE |
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu |
- | - | - | - | - | - | |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - | |
| nabycie | - | - | - | - | - | - | |
| nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych |
- | - | - | - | - | - | |
| z tytułu przeszacowania wartości |
- | - | - | - | - | - | |
| inne | - | - | - | - | - | - | |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | |
| zbycie | - | - | - | - | - | - | |
| z tytułu przeszacowania wartości |
- | - | - | - | - | - | |
| z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
- | - | - | - | - | - | |
| inne | - | - | - | - | - | - | |
| Przypisane do działalności zaniechanej |
- | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) |
- | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na koniec okresu |
- | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na początek okresu |
- | - | - | - | - | - |
| amortyzacja za okres | - | - | - | - | - | - |
| inne zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu |
- | - | - | - | - | - |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- | - | - | - | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości |
- | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości |
- | - | - | - | - | - |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- | - | - | - | - | - |
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia |
- | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu |
- | - | - | - | - | - |
Spółka na dzień 31 grudnia 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku nie posiada samochodów zaliczonych do rzeczowych aktywów trwałych, które są przedmiotem leasingu. Spółka na dzień 31 grudnia 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku nie poniosła nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w toku budowy.
Nota nr 2 – Wartości niematerialne
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE |
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe |
Nabyte wartości niematerialne | |||||||
| Patenty, znaki firmowe |
Licencje | Pozostałe | Razem | |||||
| Wartość brutto na początek okresu |
- | - | - | - | - | |||
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | |||
| nabycie | - | - | - | - | - | |||
| prace rozwojowe prowadzone we |
- | - | - | - | - |
| własnym zakresie | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| nabycie w ramach | |||||
| połączeń jednostek | - | - | - | - | - |
| gospodarczych z tytułu przeszacowania |
|||||
| wartości | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| wycofanie z użycia | - | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - | - | - |
| zbycie | - | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości |
- | - | - | - | - |
| z tytułu | |||||
| przekwalifikowania do aktywów trwałych |
- | - | - | - | - |
| przeznaczonych do | |||||
| sprzedaży | |||||
| przeniesienie przedsiębiorstwa |
- | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec | |||||
| okresu | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na | - | - | - | - | - |
| początek okresu | |||||
| amortyzacja za okres | - | - | - | - | - |
| inne zwiększenia | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie przedsiębiorstwa |
- | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na | - | - | - | - | - |
| koniec okresu | |||||
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na |
- | - | - | - | - |
| początek okresu | |||||
| Ujęcie w okresie odpisu | |||||
| aktualizującego z tytułu | - | - | - | - | - |
| utraty wartości Odwrócenie w okresie |
|||||
| odpisu aktualizującego z | - | - | - | - | - |
| tytułu utraty wartości | |||||
| Wartość uwzględniająca | |||||
| umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec |
- | - | - | - | - |
| okresu | |||||
| Korekta z tytułu różnic | |||||
| kursowych netto z tytułu przeliczenia |
- | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec | |||||
| okresu | - | - | - | - | - |
| ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2018 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE |
Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe |
Nabyte wartości niematerialne | |||
| Patenty, znaki firmowe |
Licencje | Pozostałe | Razem | ||
| Wartość brutto na początek okresu |
- | - | - | - | - |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - |
| Nabycie | - | - | - | - | - |
| prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie |
- | - | - | - | - |
| nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych |
- | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości |
- | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| wycofanie z użycia | - | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - | - | - |
| zbycie | - | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości |
- | - | - | - | - |
| z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
- | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu |
- | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na początek okresu |
- | - | - | - | - |
| amortyzacja za okres | - | - | - | - | - |
| inne zwiększenia nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych |
- | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na | - | - | - | - | - |
| koniec okresu Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- | - | - | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości |
- | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości |
- | - | - | - | - |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- | - | - | - | - |
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia |
- | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu |
- | - | - | - | - |
Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Nota nr 3 – Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
| Nazwa jednostki: | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Udział w bilansie jednostki stowarzyszonej | - | - |
| Aktywa trwałe (długoterminowe) | - | - |
| Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | - | - |
| Aktywa netto | - | - |
| Udział w przychodach i wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej: | - | - |
| Przychody | - | - |
| Zysk/strata | - | - |
| Wartość bilansowa inwestycji w jednostkę stowarzyszoną | - | - |
Emitent nie posiada udziałów w jednostkach stowarzyszonych, które to udziały są wyceniane metodą praw własności.
Nota nr 4 - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
| AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Akcje spółek notowanych na giełdzie na początek okresu | - | - |
| Na początek okresu w jednostkach zależnych w tym: | - | - |
| W cenie nabycia | - | - |
| a) zwiększenia | - | - |
| Przekwalifikowanie z grupy jednostek | - | - |
|---|---|---|
| Zakup | - | - |
| Wycena | - | - |
| b) zmniejszenia | - | - |
| Przekwalifikowanie do grupy jednostek | - | - |
| Sprzedaż | - | - |
| Wycena | - | - |
| Na koniec okresu w jednostkach zależnych | - | - |
| Na początek okresu w jednostkach stowarzyszonych w tym: | - | - |
| W cenie nabycia | - | - |
| a) zwiększenia | - | - |
| Przekwalifikowanie z grupy jednostek | - | - |
| Zakup | - | - |
| Wycena w tym: | - | - |
| Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji | - | - |
| Wycena bilansowa do wartości godziwej | - | - |
| b) zmniejszenia | - | - |
| Przekwalifikowanie do grupy jednostek | - | - |
| Sprzedaż | - | - |
| Wycena w tym: | - | - |
| a) odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji | - | - |
| b) wycena bilansowa do wartości godziwej | - | - |
| Na koniec okresu w jednostkach stowarzyszonych | - | - |
| Na początek okresu w jednostkach pozostałych w tym: | - | - |
| W cenie nabycia | - | - |
| a) zwiększenia | - | - |
| Przekwalifikowanie z grupy jednostek | - | - |
| Zakup | - | - |
| Wycena w tym | - | - |
| Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji | - | - |
| Wycena bilansowa do wartości godziwej | - | - |
| b) zmniejszenia | - | - |
| Przekwalifikowanie do grupy jednostek | - | - |
| Sprzedaż | - | - |
| Wycena | - | - |
| Na koniec okresu w pozostałych jednostkach | - | - |
| Akcje spółek notowanych na giełdzie na koniec okresu | - | - |
| W jednostkach zależnych w tym: | - | - |
| W cenie nabycia | - | - |
|---|---|---|
| W jednostkach stowarzyszonych w tym: | - | |
| W cenie nabycia | - | |
| W jednostkach pozostałych w tym: | - | |
| W cenie nabycia | - | |
| Akcje udziały spółek nie notowanych na giełdzie na początek okresu | 9 701 | 9 701 |
| Na początek okresu w jednostkach zależnych w tym: | 9 701 | 9 701 |
| W cenie nabycia | 9 701 | 9 701 |
| a) zwiększenia | - | - |
| Przekwalifikowanie z grupy jednostek | - | - |
| Zakup | - | - |
| Przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - |
| Przekwalifikowanie z udzielonej uprzednio pożyczki | - | - |
| Odwrócenie wyceny | - | - |
| b) zmniejszenia | - | - |
| Przekwalifikowanie do grupy jednostek | - | - |
| Sprzedaż | - | - |
| Przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - |
| Wycena | - | - |
| Na koniec okresu w jednostkach zależnych | 9 701 | 9 701 |
| Na początek okresu w jednostkach stowarzyszonych, w tym: | - | - |
| W cenie nabycia | - | - |
| a) zwiększenia | - | - |
| Przekwalifikowanie z grupy jednostek | - | - |
| Zakup | - | - |
| Wycena w tym: | - | - |
| Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji | - | - |
| Wycena bilansowa do wartości godziwej | - | - |
| b) zmniejszenia | - | - |
| Przekwalifikowanie do grupy jednostek | - | - |
| Sprzedaż | - | - |
| Wycena w tym: | - | - |
| a) odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji | - | - |
| b) wycena bilansowa do wartości godziwej | - | - |
| Na koniec okresu w jednostkach stowarzyszonych | - | - |
| Na początek okresu w jednostkach pozostałych w tym: | - | - |
| W cenie nabycia | - | - |
| Przekwalifikowanie z grupy jednostek | - | - |
|---|---|---|
| zakup | - | - |
| Wycena w tym: | - | - |
| Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji | - | - |
| Wycena bilansowa do wartości godziwej | - | - |
| b) zmniejszenia | - | - |
| Przekwalifikowanie do grupy jednostek | - | - |
| Sprzedaż | - | - |
| Wycena | - | - |
| Na koniec okresu w pozostałych jednostkach | - | - |
| Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie na koniec okresu | 9 701 | 9 701 |
| W jednostkach zależnych w tym: | 9 701 | 9 701 |
| W cenie nabycia | 9 701 | 9 701 |
| W jednostkach stowarzyszonych w tym: | - | - |
| W cenie nabycia | - | - |
| W jednostkach pozostałych w tym: | - | - |
| W cenie nabycia | - | - |
| Razem akcje/udziały | 9 701 | 9 701 |
| Akcje spółek notowanych na giełdzie | - | - |
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2019 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa jednostki | Stan na początek okresu |
Zwiększenia Zmniejszenia |
Stan na koniec okresu |
|||||
| - | - | - | - | - | ||||
| - | - | - | - | - | ||||
| Razem odpisy aktualizujące | - | - | - | - |
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2018 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek Zwiększenia okresu |
Zmniejszenia | Stan na koniec okresu |
|||||||
| - | - | - | - | - | |||||
| - | - | - | - | - | |||||
| Razem odpisy aktualizujące - - - - |
Nota nr 5 – Pożyczki udzielone
| POŻYCZKI UDZIELONE | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Długoterminowe | Kwota | Oprocentowa | Termin | Stan na dzień | Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia |
Zabezpieczenie | |||
| pożyczki | nie | spłaty | 2019-12-31 | 2018-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | |||
| Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym |
|||||||||
| Quantum Brasil | 477 (Euro) | 1-2% | 31.12.2021 | - | - | 9 | 8 | Brak zabezpieczenia | |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym |
|||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| Razem | - | - | 9 | 8 | - |
| POŻYCZKI UDZIELONE | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe | Kwota pożyczki |
Oprocento wanie |
Termin spłaty |
Stan na dzień | Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia |
Zabezpieczenie | ||
| 2019-12-31 | 2018-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | |||||
| Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym |
||||||||
| - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym |
||||||||
| Członek Zarządu – Tomasz Hatala |
100 | Stałe 7% | 30.06.2020 | 103 | - | 3 | - | Brak zabezpieczenia |
| Jednostki pozostałe | 30 | Stałe 7%) | - | - | ||||
| Razem | 103 | - | 3 | - | - |
Obecnie Emitent posiada należności z tytułu następujących pożyczek:
- 1) pożyczka udzielona w 2015 roku spółce Qcadoo Limited sp. z o.o. Kapitał wynosi 30.000,00 zł, oprocentowanie 2% + WIBOR 6M. W 2018 roku cała pożyczka wraz z odsetkami została spłacona.
- 2) Pożyczka udzielona Quantum Brasil kapitał wynosi 476.952,00 zł, odsetki naliczone na dzień 31-12-2019 wynoszą 18.593,21 zł, oprocentowanie 1-2% w skali roku Termin spłaty 31.12.2021 r. Na całą kwotę kapitału wraz z naliczonymi odsetkami jest dokonany odpis aktualizujący.
- 3) Pożyczka udzielona członkowi zarządu P. Tomaszowi Hatali kapitał wynosi 100.000,00 zł , odsetki naliczone na dzień 31-12-2019 wynoszą 3.346 ,58 zł , oprocentowanie 7%, termin spłaty 30.06.2020 r.
Nota nr 6 – Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Należności od jednostek zależnych: | - | - |
| - część długoterminowa | - | - |
| - część krótkoterminowa | - | - |
| Należności od jednostek powiązanych: | - | - |
| - część długoterminowa | - | - |
| - część krótkoterminowa | - | - |
| Przedpłaty: | - | 7 |
| - część długoterminowa | - | - |
| - część krótkoterminowa | - | 7 |
| Pozostałe należności: | 14 | 11 |
| - część długoterminowa | - | - |
| - część krótkoterminowa | 14 | 11 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne: | 5 | 12 |
| - część długoterminowa | - | - |
| - część krótkoterminowa | 5 | 12 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości |
- | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - |
| RAZEM | 19 | 30 |
Pozostałe należności obejmują:
| - zapłacone kaucje |
- | - |
|---|---|---|
| - rozrachunki z tytułu wynagrodzeń |
- | - |
| - inne rozrachunki z pracownikami |
- | - |
| - VAT naliczony do rozliczenia w przyszłych okresach |
- | 2 |
| - VAT należny od faktur korygujących do rozliczenia w |
||
| przyszłych okresach | 4 | 3 |
| - podatek VAT |
4 | - |
| - ZUS nadpłata |
- | 1 |
| - rozrachunki z domem maklerskim w związku ze skupem |
||
| akcji własnych | 6 | 5 |
| - pozostałe rozliczenia z dostawcami |
- | - |
| - pozostałe należności |
- | - |
| RAZEM: | 14 | 11 |
Rozliczenie międzyokresowe obejmują: - rozliczenie kontraktów długoterminowych - - - rozliczenie kosztów z przełomu okresów - - - pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne - - - ubezpieczenia majątkowe 5 12 - odpis na ZFŚS - - - opłacone z góry prenumeraty itp. - - - rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - w ciągu 12 miesięcy - - - rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - powyżej 12 miesięcy - - RAZEM: 5 12
Nota nr 7 – Zapasy
| Stan na 31 grudzień 2019 r. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZAPASY | Materiały | Produkty w toku |
Wyroby gotowe |
Towary | Razem | ||
| Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia |
- | - | - | - | - | ||
| Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania |
- | - | - | - | - | ||
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu |
- | - | - | - | - | ||
| Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt |
- | - | - | - | - | ||
| Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie |
- | - | - | - | - | ||
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
- | - | - | - | - | ||
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
- | - | - | - | - | ||
| Wartość bilansowa zapasów |
- | - | - | - | - |
| Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
- | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|
| W tym część długoterminowa |
- | - | - | - | - |
| Stan na 31 grudzień 2018 r. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZAPASY | Materiały | Produkty w toku |
Wyroby gotowe |
Towary | Razem | ||
| Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia |
- | - | - | - | - | ||
| Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania |
- | - | - | - | - | ||
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu |
- | - | - | - | - | ||
| Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt |
- | - | - | - | - | ||
| Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie |
- | - | - | - | - | ||
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
- | - | - | - | - | ||
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
- | - | - | - | - | ||
| Wartość bilansowa zapasów |
- | - | - | - | - | ||
| Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
- | - | - | - | - | ||
| W tym część długoterminowa |
- | - | - | - | - |
Na dzień 31 grudnia 2019 r. oraz na 31 grudnia 2018 r. spółka nie posiadała towarów przeznaczonych do dalszej odsprzedaży.
Nota nr 8 - Należności z tytułu dostaw, robót i usług
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych | 74 | 74 |
| Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych | 401 | 83 |
| Razem należności | 475 | 157 |
| Odpisy na należności z tytułu dostaw | - | - |
| Należności z tytułu dostaw netto | 475 | 157 |
| STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z | Wartość brutto |
Odpis aktualizujący |
Wartość brutto |
Odpis aktualizujący |
|
|---|---|---|---|---|---|
| TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG | 2019-12-31 | 2018-12-31 | |||
| Terminowe | 474 | - | 145 | - | |
| Przeterminowane do 3 m-cy | 1 | - | 12 | - | |
| Przeterminowane od 3 do 6 m-cy | - | - | - | - | |
| Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy |
- | - | - | - | |
| Przeterminowane powyżej 1 roku | - | - | - | - | |
| Razem | 475 | - | 157 | - |
| ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | - | - |
| Zwiększenia | - | - |
| Zmniejszenia | - | - |
| Stan na koniec okresu | - | - |
Na dzień 31 grudnia 2018 roku, jak i 2019 roku nie było dokonanych odpisów aktualizujących.
Nota nr 9 – Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 989 | 83 |
| Lokaty krótkoterminowe | 573 | 859 |
| Inne | - | - |
| Razem, w tym: | 1 562 | 942 |
| -środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej |
- | - |
|---|---|---|
| -środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku przez grupę |
- | - |
Na dzień 31 grudnia 2019 roku nastąpił wzrost środków pieniężnych o kwotę 619.722,83 zł. Zarówno w 2019 roku, jak i w 2018 roku Spółka lokowała środki pieniężne w formie lokat krótkoterminowych tzw. overnight.
Emitent posiada ponadto jednostki w funduszu otwartym rynku pieniężnego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozostałych aktywach finansowych
| Nota nr 10 – Kapitał podstawowy |
|---|
| ------------------------------------ |
| KAPITAŁ PODSTAWOWY | Stan na dzień 31 grudnia 2019 r. |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria/emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji |
Wartość serii/emisja wg wartości nominalnej |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
||
| Seria A | Imienne | Jest Brak |
750.000 | 375 000,00 |
07.03.1997 r. | 1997r. | |||
| Seria B | Zwykłe na okaziciela | Brak | Brak | 84.113 | 42 056,50 | 02.08.2007 r. | 2007 r. | ||
| Seria C | Zwykłe na okaziciela | Brak | Brak | 470.000 | 235 000,00 |
11.09.2007 r. | 2007 r. |
||
| Seria D | Zwykłe na okaziciela | Brak | Brak | 5 378,50 |
11.05.2011 r. | 2011 r. | |||
| Liczba akcji razem | |||||||||
| Kapitał zakładowy razem | 657 435 | ||||||||
| Wartość nominalna jednej akcji wynosi | 0,50 |
| Akcjonariusze | Ilość akcji | % kapitału |
|---|---|---|
| Minvesta sp. z o.o. | 952 912 | 72,47% |
| Tomasz Hatala | 40 414 | 3,07% |
| Bogusław Ożóg | 32 321 | 2,46% |
| Robert Dykacz | 23 770 |
1,81% |
| Marek Jędra | 10 327 | 0,79% |
| Tomasz Polończyk | 9 873 | 0,75% |
| Tomasz Mnich | 5 342 | 0,41% |
| Tomasz Mołata | 1 312 |
0,10% |
| Henryk Gaertner | 954 | 0,07% |
| Pozostali | 237 645 | 18,07% |
| Razem | 1 314 870 |
100% |
Nota nr 11 – Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy
| Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy Zmiany liczby akcji |
2014-12-31 2019-12-31 |
2013-12-31 2018-12-31 |
||
|---|---|---|---|---|
| Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,50 zł wyemitowane w pełni opłacone |
1.480.757 1 314 870 |
1.480.757 1 314 870 |
||
| … Na koniec okresu |
1 314 870 | 1 314 870 | ||
| Razem Zmiany liczby akcji |
1.480.757 2019-12-31 |
1.480.757 2018-12-31 |
||
| Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone | ||||
| Na początek okresu | 1 314 870 | 1 314 870 | ||
| Umorzone | - | - | ||
| Na koniec okresu | 1 314 870 | 1 314 870 | ||
| Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone | ||||
| Na początek okresu | - | - | ||
| Na koniec okresu | - | - | ||
| Akcje własne | ||||
| Na początek okresu | 954 | 14 930 | ||
| Skup akcji własnych na potrzeby programu motywacyjnego |
- | - | ||
| Odkupienie akcji własnych od spółki Quantum Qguar | - | - | ||
| Umorzenie akcji własnych | - | - | ||
| Sprzedaż akcji pracownikom kadry kierowniczej | -954 | -13 976 | ||
| Na koniec okresu | - | 954 | ||
| Akcje | ||||
| Na początek okresu | - | - | ||
| Na koniec okresu | - | - | ||
| KAPITAŁ PODSTAWOWY | 2019-12-31 | 2018-12-31 | ||
| Wartość nominalna jednej akcji | 0,50 | 0,50 | ||
| Wartość kapitału podstawowego | 657 | 657 |
Nota nr 12 – Akcje własne
| AKCJE WŁASNE | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 2019-12-31 | Liczba akcji | Wartość wg cen nabycia |
Cel nabycia | ||||||
| - | - | - | |||||||
| RAZEM | - | - | - |
Nota nr 13 - Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny
| ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2019 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał warunko wy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych |
Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny wartości niemateria lnych |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę |
Razem | |
| Saldo na początek okresu |
8 429 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 8 429 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty błędów podstawowych |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) |
8 429 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 8 429 |
| Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Nadwyżka z tytułu emisji kapitału |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| podstawowego ponad wartość nominalną |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Nabycie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie na kapitał podstawowy i zapasowy |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Pokrycie straty | 1 088 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 088 |
| Dywidenda od akcji własnych |
-1 078 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -1 078 |
| Umorzenie akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż akcji własnych pracownikom kadry kierowniczej |
-13 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -13 |
| Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Saldo na koniec okresu |
8 426 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 8 426 |
| ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2018 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał warunk owy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych |
Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny wartości niemateria lnych |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę |
Razem | |
| Saldo na początek okresu |
8 498 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 8 498 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty błędów podstawowych |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) |
8 498 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 8 498 |
| Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| na kapitał własny Zyski/ straty dotyczące |
|||||||||||
| zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Nadwyżka z tytułu emisji kapitału |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| podstawowego ponad wartość nominalną |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabycie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie na | |||||||||||
| kapitał podstawowy i | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| zapasowy Różnice kursowe z |
|||||||||||
| wyceny jednostek | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| działających za granicą | |||||||||||
| Pokrycie straty | 12 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 12 |
| Dywidenda od akcji własnych |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Umorzenie akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż akcji własnych pracownikom kadry kierowniczej |
-81 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -81 |
| Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| pozostałych dochodach całkowitych |
|||||||||||
| Saldo na koniec okresu |
8 429 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 8 429 |
Nota nr 14 – Rezerwy
| REZERWY | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2019 | ||||||||
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwy restrukturyzacyjne |
Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne |
Pozostałe rezerwy | Razem | ||||
| Wartość na początek okresu, w tym: | - | - | - | - | - | |||
| Krótkoterminowe na początek okresu | - | - | - | - | - | |||
| Długoterminowe na początek okresu | - | - | - | - | - | |||
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | |||
| Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących |
- | - | - | - | - | |||
| Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych |
- | - | - | - | - | |||
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | |||
| Wykorzystane w ciągu roku | - | - | - | - | - | |||
| Rozwiązane ale niewykorzystane | - | - | - | - | - | |||
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia |
- | - | - | - | - | |||
| Korekta stopy dyskontowej | - | - | - | - | - | |||
| Wartość na koniec okresu, w tym: | - | - | - | - | - | |||
| Krótkoterminowe na koniec okresu | - | - | - | - | - | |||
| Długoterminowe na koniec okresu | - | - | - | - | - |
| REZERWY | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2018 | |||||||||
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwy restrukturyzacyjne |
Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne |
Pozostałe rezerwy | Razem | |||||
| Wartość na początek okresu, w tym: | - | - | - | - | - | ||||
| Krótkoterminowe na początek okresu | - | - | - | - | - | ||||
| Długoterminowe na początek okresu | - | - | - | - | - | ||||
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | ||||
| Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących |
- | - | - | - | - | ||||
| Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych |
- | - | - | - | - | ||||
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | ||||
| Wykorzystane w ciągu roku | - | - | - | - | - | ||||
| Rozwiązane ale niewykorzystane | - | - | - | - | - | ||||
| Przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - | - | - | - | ||||
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia |
- | - | - | - | - | ||||
| Korekta stopy dyskontowej | - | - | - | - | - | ||||
| Wartość na koniec okresu, w tym: | - | - | - | - | - | ||||
| Krótkoterminowe na koniec okresu |
- | - | - | - | - | ||||
| Długoterminowe na koniec okresu | - | - | - | - | - |
Spółka na dzień 31-12-2019 oraz na dzień 31-12-2018 roku nie tworzyła żadnych rezerw.
Nota nr 15 - Kredyty bankowe i pożyczki
| DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI | 2019-12-31 | 2018-12-31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Efektywna stopa procentowa |
Termin spłaty | Część krótkoterminowa |
Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa | Część długoterminowa |
| - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - |
| Razem | - | - | - | - | - | - |
| KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Efektywna stopa Termin spłaty procentowa |
2019-12-31 | 2018-12-31 | ||
| - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | |
| Razem | - | - | - | - |
Spółka dominująca na dzień 31.12.2019 roku oraz na dzień 31.12.2018 nie miała zawartych żadnych umów kredytów i pożyczek.
Nota nr 16 – Pozostałe zobowiązania finansowe
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO | ||||
|---|---|---|---|---|
| PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO |
||||
| 31 GRUDZIEŃ 2019 | 31 GRUDZIEŃ 2018 | |||
| Minimalne opłaty | Wartość bieżąca minimalnych opłat |
Minimalne opłaty | Wartość bieżąca minimalnych opłat |
|
| w okresie do 1 roku | - | - | - | - |
| w okresie od 1 roku do 5 lat |
- | - | - | - |
| w okresie powyżej 5 lat |
- | - | - | - |
| Razem | - | - | - | - |
| część krótkoterminowa |
- | - | - | - |
| część długoterminowa |
- | - | - | - |
Spółka dominująca na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2018 roku nie miała zawartych żadnych umów leasingowych.
Nota nr 17 – Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych | 458 | 55 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych | 19 | 20 |
| Razem | 477 | 75 |
Nota nr 18 – Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Zobowiązania wobec jednostek zależnych: | - | - |
| - część długoterminowa | - | - |
| - część krótkoterminowa | - | - |
| Zobowiązania od jednostek powiązanych: | - | - |
| - część długoterminowa | - | - |
| - część krótkoterminowa | - | - |
| Przedpłaty: | - | - |
| - część długoterminowa | - | - |
|---|---|---|
| - część krótkoterminowa | - | - |
| Pozostałe zobowiązania: | 294 | 290 |
| - część długoterminowa | - | - |
| - część krótkoterminowa | 294 | 290 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne: | 5 | - |
| - część długoterminowa | - | - |
| - część krótkoterminowa | 5 | - |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów: | - | - |
| - część długoterminowa | - | - |
| - część krótkoterminowa | - | - |
| Razem, w tym: | 299 | 290 |
| - część długoterminowa | - | - |
| - część krótkoterminowa | 299 | 290 |
Pozostałe zobowiązania obejmują:
| - z tytułu podatku od wynagrodzeń |
22 | 7 |
|---|---|---|
| - z tytułu podatku dochodowego |
- | - |
| - z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych |
1 | 1 |
| - z tytułu podatku VAT |
- | 11 |
| - z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń i |
||
| innych świadczeń | - | - |
| - z tytułu wynagrodzeń |
- | - |
| - z tytułu dywidendy |
- | - |
| - inne zobowiązania |
271 | 271 |
| - z tytułu rozliczeń funduszy specjalnych |
- | - |
| --------------------------------------------- | ||
| 294 | 290 | |
| - | - |
|---|---|
| - | - |
| - | - |
| - | - |
| 5 | - |
| ---------------------------------------------- | |
| 5 | - |
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Ogółem | ||||
| 2019-12-31 | 2018-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów |
23 | 23 | - | - | 23 | 23 |
| Przychody ze sprzedaży usług |
1 758 | 1 231 | - | - | 1 758 | 1 231 |
| Przychody ze sprzedaży materiałów |
- | - | - | - | - | - |
| Przychody ze sprzedaży towarów |
- | - | - | - | - | - |
| RAZEM | 1 784 | 1 254 | - | - | 1 784 | 1 254 |
| w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług |
- | - | - | - | - | - |
Nota nr 19 – Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Działalność Emitenta w 2019 roku sprowadzała się do funkcji holdingowej wobec spółek zależnych oraz obsługi kontraktów na oprogramowanie Qguar z klientami Axell Logistics sp. z o.o. (dawniej Ponetex sp. z o.o.) oraz Neuca S.A., których realnym wykonawcą jest spółka zależna Quantum Qguar sp. z o.o.
W 2019 roku Emitent zanotował wzrost sprzedaży w zestawieniu z analogicznym okresem 2018 roku.
Nota nr 20 – Koszty rodzajowe
| KOSZTY RODZAJOWE | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Amortyzacja środków trwałych | - | - |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | - | - |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 348 | 293 |
| Zużycie surowców i materiałów | - | - |
| Koszty usług obcych | 1 130 | 714 |
| Koszty podatków i opłat | 14 | 1 |
| Pozostałe koszty | 25 | 35 |
| Zmiana stanu produktów i produkcji w toku | - | - |
| Wartość sprzedanych towarów | - | - |
| RAZEM | 1 517 | 1 043 |
|---|---|---|
| Koszty sprzedaży | - | - |
| Koszty ogólnego zarządu | 617 | 567 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 900 | 476 |
| RAZEM | 1 517 | 1 043 |
| w tym: minimalne płatności z tytułu leasingu ujęte jako koszty leasingu operacyjnego |
- | - |
| KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | 313 | 293 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 35 | - |
| Koszty z tytułu programów określonych składek | - | - |
| Koszty z tytułu programów określonych świadczeń, w tym: | - | - |
| Koszty z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych | - | - |
| Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Koszty świadczeń emerytalnych | - | - |
| Inne świadczenia | - | - |
| Inne świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
| Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych | - | - |
| RAZEM | 348 | 293 |
| KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | - | - |
| Zużycie surowców i materiałów pomocniczych | - | - |
| Koszty usług obcych | - | - |
| Pozostałe koszty | - | - |
| RAZEM | - | - |
Nota nr 21 – Pozostałe przychody i koszty
| POZOSTAŁE PRZYCHODY | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Dotacje państwowe | - | - |
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności |
- | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów |
- | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości | ||
|---|---|---|
| niematerialnych | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości | - | - |
| rzeczowych aktywów trwałych | ||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości | - | - |
| nieruchomości inwestycyjnych | ||
| Rozwiązanie innych rezerw | - | - |
| Rozwiązanie rezerwy na koszty restrukturyzacji działalności jednostki | - | - |
| Otrzymane odszkodowania | - | - |
| Korekty składek na Fundusz Pracy za lata ubiegłe | - | - |
| Zwrot składek za polisy ubezpieczeniowe | - | - |
| Inne przychody operacyjne | 1 | 4 |
| Pozostałe | - | - |
| RAZEM | 1 | 4 |
| w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług | - | - |
| POZOSTAŁE KOSZTY | 2019-12-31 | 2018-31-12 |
|---|---|---|
| Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Rezerwa na naprawy gwarancyjne | - | - |
| Koszty bezpośrednie (w tym remontów i konserwacji) z tytułu oddanych w najem nieruchomości inwestycyjnych |
- | - |
| Skumulowana strata z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej |
- | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości niematerialnych | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych |
- | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych |
- | - |
| Rezerwa na koszty restrukturyzacji działalności jednostki | - | - |
| Inne koszty operacyjne | 3 | - |
| Pozostałe | - | - |
| RAZEM | 3 | - |
Nota nr 22 - Przychody i koszty finansowe
| PRZYCHODY FINANSOWE | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 26 | 29 |
| Lokat | 13 | 22 |
| Pożyczek | 13 | 7 |
|---|---|---|
| Przychody z dywidend | 2 511 | 2 257 |
| Przychody z inwestycji | 22 | - |
| Zyski z tytułu różnic kursowych | - | 2 |
| Inne | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące: |
- | - |
| aktywów dostępnych do sprzedaży | - | - |
| aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
- | - |
| instrumentów zabezpieczających | - | - |
| Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych | - | - |
| aktywów dostępnych do sprzedaży | - | - |
| aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
- | - |
| instrumentów zabezpieczających | - | - |
| RAZEM | 2 559 | 2 288 |
| KOSZTY FINANSOWE | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Koszty odsetek, w tym dotyczące: | 6 | 8 |
| kredytów bankowych | - | - |
| Pożyczek | - | - |
| Obligacji | - | - |
| Inne | - | - |
| odsetek budżetowych | 6 | 8 |
| Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego | - | - |
| Korekta z tytułu zdyskontowania rezerw… | - | - |
| Niezrealizowana strata na kontrakcie… | - | - |
| Umorzenie pożyczki i odsetek | - | - |
| Strata ze sprzedaży aktywów finansowych | - | - |
| Straty z tytułu różnic kursowych | 8 | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące: |
5 | 248 |
| aktywów dostępnych do sprzedaży | - | - |
| udzielonych pożyczek | 5 | 248 |
| instrumentów zabezpieczających | - | - |
| Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych, w tym dotyczące: |
- | - |
| aktywów dostępnych do sprzedaży | - | - |
| aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
- | - |
|---|---|---|
| instrumentów zabezpieczających | - | - |
| RAZEM | 19 | 256 |
Nota nr 23 – Podatek dochodowy
| GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
2019-12-31 | 2018-12-31 | |
|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | 22 | - | |
| - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 22 | - | |
| - korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | - | - | |
| Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat |
5 | 67 | |
| -obciążenie / uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych |
5 | 67 | |
| - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące zmian stawek podatkowych |
- | - | |
| Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym: |
27 | 67 | |
| -przypisane działalności kontynuowanej | 27 | 67 | |
| -przypisane działalności zaniechanej | - | - | |
| Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych |
- | - | |
| - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
- | - | |
| - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych |
- | - | |
| Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
27 | 67 |
| GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | - | - |
| Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w zestawieniu zmian w kapitale własnym |
- | - |
| UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT |
2019-12-31 | 2018-12-31 | |
|---|---|---|---|
| Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana i zaniechana) |
2 805 | 2 247 | |
| Stawka podatkowa (w %) | 9,00% | 15,00% | |
| Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej | 252 | 337 | |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | - | - |
| Podatkowe ulgi inwestycyjne | - | - |
|---|---|---|
| Aktualizacja wyceny | - | - |
| Przychody nie podlegające opodatkowaniu, w tym: | - | - |
| Odsetki naliczone na dzień bilansowy | -3 | -4 |
| Wycena bilansowa | -1 | -4 |
| Dywidenda | -226 | -338 |
| Odwrócenie odpisu z tytułu aktualizacji aktywów niefinansowych | -1 | -5 |
| Odwrócenie odpisu z tytułu aktualizacji aktywów finansowych | - | - |
| Przychody (licencje) opodatkowane w latach poprzednich | - | - |
| Przeniesienie przedsiębiorstwa – podatek odroczony | - | - |
| Pozostałe | - | - |
| Przychody podatkowe, w tym: | - | - |
| Odsetki otrzymane w roku bieżącym, a naliczone w latach ubiegłych | - | - |
| Przychody dotyczące roku bieżącego, doliczone podatkowo | - | - |
| Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym: | - | - |
| Amortyzacja rozliczana bilansowo | - | - |
| Wpłaty na PFRON | - | - |
| Wycena świadczeń pracowniczych | - | - |
| Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych | - | - |
| Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych – zapasy | - | - |
| Odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych | 2 | 43 |
| Wycena bilansowa | 2 | 3 |
| Odsetki | 1 | 1 |
| Wartość netto sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| Umorzona pożyczka | - | - |
| Brak zasilenia ZFŚS | - | - |
| Niewypłacone wynagrodzenie | - | - |
| Pozostałe | 2 | - |
| Koszty podatkowe, w tym: | - | - |
| Koszty podatkowe dotyczące 2017 roku | - | - |
| Amortyzacja podatkowa | - | - |
| Wyrównanie ZFŚS za ubiegłe lata | - | - |
| Rozliczenie straty za lata ubiegłe | - | - |
| Nie rozliczona strata podatkowa | - | - |
| Podatek zapłacony | - | 16 |
| Bieżąca strata podatkowa | -6 | -34 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od odpisu | ||
| aktualizującego wartość aktywów finansowych | -1 | - |
| ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej |
Rachunek zysków i strat | Pozostałe całkowite dochody |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
2019-12-31 | 2018-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| Różnice w rozliczeniu amortyzacji |
- | - | - | - | - | - |
| Naliczone odsetki | 5 | 2 | 3 | 1 | - | - |
| Różnice kursowe | - | -1 | - | - | ||
| Zaokrąglenia | - | - | ||||
| Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
5 | 2 | 3 | - | - | - |
| ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY |
Sprawozdanie z sytuacji Pozostałe całkowite Rachunek zysków i strat finansowej dochody |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
2019-12-31 | 2018-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| Różnice kursowe | - | 1 | - | - | ||
| Strata z lat ubiegłych | 3 | 3 | 50 | - | - | |
| Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych |
2 | 1 | -1 | - | - | - |
| Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych towary |
- | - | - | - | ||
| Zaokrąglenia | - | - | - | - | - | - |
| Strefa podatkowa możliwa do odliczenia |
- | - | - | - | - | - |
| Aktywa brutto z tytułu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| odroczonego podatku | 2 | 4 | 2 | 51 | - | - |
| dochodowego |
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.
Nota nr 24 – Zysk przypadający na jedną akcję
| 2019-12-31 | 2018-12-31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 2 778 | 2 180 | |||
| 2019-12-31 | 2018-12-31 | |||
| w tys. akcji | ||||
| 1 314 870 | 1 314 870 | |||
| 1 314 870 | 1 314 870 | |||
| ZYSK NETTO PODSTAWOWY NA JEDNĄ AKCJĘ | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| na działalności kontynuowanej i zaniechanej | 2,11 | 1,66 |
| na działalności kontynuowanej | 2,11 | 1,66 |
Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych.
| ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH (ROZWODNIONA) | 2019-12-31 | 2018-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|
| w tys. akcji | ||||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 1 314 870 | 1 314 870 | ||
| Wpływ konwersji obligacji zamiennych na akcje | - | - | ||
| Wpływ emisji opcji na akcje | - | - | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona) |
1 314 870 | 1 314 870 |
| ZYSK NETTO ROZWODNIONY NA JEDNĄ AKCJĘ | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| na działalności kontynuowanej i zaniechanej | 2,11 | 1,66 |
| na działalności kontynuowanej | 2,11 | 1,66 |
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji zwykłych.
Nota nr 25 – Dywidendy
| ZADEKLAROWANE I WYPŁACONE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM | |||
|---|---|---|---|
| Dywidendy z akcji zwykłych | 2019-12-31 | 2018-12-31 | |
| Wypłacona dywidenda | 2 170 | 2 919 | |
| Razem | 2 170 | 2 919 |
| PRZEDŁOŻOPNE DO ZATWIERDZENIA NA WZA (NIE UJĘTE JAKO ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ BILANSOWY) | |||
|---|---|---|---|
| Dywidendy z akcji zwykłych | 2019-12-31 | 2018-12-31 | |
| - | - | ||
| Razem | - | - |
Nota nr 26 – Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
Spółka nie wyodrębnia segmentów produktowych, ponieważ Zarząd dla celów operacyjnych rozpoznaje tylko jeden segment operacyjny dla celów zarządzania (obszar usług informatycznych). Spółka prezentuje sprzedaż w podziale na produkty, usługi i towary oraz według obszarów geograficznych. Spółka nie prezentuje informacji dotyczących koncentracji klientów, ponieważ w spółce taka sytuacja nie występuje.
| 2019-12-31 | |||
|---|---|---|---|
| INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH | Przychody | Aktywa trwałe | |
| Sprzedaż krajowa | 1 784 | * | |
| Sprzedaż zagraniczna razem | - | * | |
| w tym: | - | ||
| Niemcy | - | - | |
| Ukraina | - | - | |
| Rosja | - | - | |
| Węgry | - | - | |
| Czechy | - | - | |
| Hiszpania | - | - | |
| Pozostałe | - | - | |
| RAZEM | 1 784 | - |
| 2018-12-31 | |||
|---|---|---|---|
| INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH | Przychody | Aktywa trwałe | |
| Sprzedaż krajowa | 1 254 | * | |
| Sprzedaż zagraniczna razem | - | * | |
| w tym: | - | - | |
| Niemcy | - | - | |
| Ukraina | - | - | |
| Rosja | - | - | |
| Węgry | - | - | |
| Czechy | - | - | |
| Hiszpania | - | - | |
| Pozostałe | - | - | |
| RAZEM | 1 254 | - |
* Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny
| INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU PRODUKTÓW, USŁUG I TOWARÓW |
2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Przychody | Przychody | |
| Produkty – licencje | 22 | 22 |
| Usługi – wdrożenie | 720 | 208 |
| Usługi – serwis | 378 | 364 |
| Usługi – projekty indywidualne i pozostałe usługi | 660 | 660 |
| Kontrakty długoterminowe | - | - |
| Towary | - | - |
| RAZEM | 1 784 | 1 254 |
Nota nr 27 – Transakcje z podmiotami powiązanymi
| TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI | ||||
|---|---|---|---|---|
| Strony transakcji | 2019-12-31 | 2019-12-31 | ||
| Sprzedaż | Zakupy | Należności | Zobowiązania | |
| Jednostka dominująca | 660 | 903 | 74 | 458 |
| Spółki grupy kapitałowej | - | - | - | - |
| Niekonsolidowane jednostki zależne |
- | - | - | - |
| Jednostki stowarzyszone | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|
| Kluczowi członkowie kadry kierowniczej |
- | - | - | - |
| Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa |
- | - | - | - |
| Razem | 660 | 903 | 74 | 458 |
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
| Strony transakcji | 2018-12-31 | 2018-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż | Zakupy | Należności | Zobowiązania | |
| Jednostka dominująca | 660 | 491 | 74 | 55 |
| Spółki grupy kapitałowej | - | - | - | - |
| Niekonsolidowane jednostki zależne |
- | - | - | - |
| Jednostki stowarzyszone | - | - | - | - |
| Kluczowi członkowie kadry kierowniczej |
- | - | - | - |
| Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa |
- | - | - | - |
| Razem | 660 | 491 | 74 | 55 |
| WYNAGRODZENIE KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ |
2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | - | - |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
| Pozostałe świadczenia długoterminowe | - | - |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych | - | - |
| RAZEM | - | - |
| TRANSAKCJE POMIĘDZY QUANTUM SOFTWARE S.A. A PODMIOTAMI ZALEŻNYMI 2019 | |||
|---|---|---|---|
| Podmiot | Rodzaj transakcji | Wartość transakcji w PLN |
Wartość transakcji w walucie |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Sprzedaż usług | 540 | - |
| Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. |
Sprzedaż usług | 120 | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Nabycie usług | 903 | - |
| TRANSAKCJE POMIĘDZY QUANTUM SOFTWARE S.A. A PODMIOTAMI ZALEŻNYMI 2018 | |||
|---|---|---|---|
| Podmiot | Rodzaj transakcji | Wartość transakcji w PLN |
Wartość transakcji w walucie |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Sprzedaż usług | 540 | - |
| Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. |
Sprzedaż usług | 120 | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Nabycie usług | 478 | - |
| Quantum Brasil | Nabycie usług | 13 | - |
Nota nr 28 – Umowy o budowę
Spółka obecnie nie posiada kontraktów, które przejawiają niektóre ze znamion umów długoterminowych.
| UMOWY O BUDOWĘ W TRAKCIE REALIZACJI | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Łączna kwota poniesionych kosztów | - | - |
| Łączna kwota ujętych zysków i strat | - | - |
| Kwota otrzymanych zaliczek | - | - |
| Kwota kaucji | - | - |
| Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów | - | - |
| Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z umów |
- | - |
Nota nr 29 – Instrumenty finansowe
| INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 2019-12-31 | |||||
| Wartość bilansowa |
Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
|||
| Aktywa finansowe | 11 959 | - | - | ||
| Środki pieniężne | 1 562 | - | - | ||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 9 701 | - | - | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | 593 | - | - | ||
| Pożyczki udzielone | 103 | - | - | ||
| Zobowiązania finansowe | - | - | - | ||
| Kredyty bankowe i pożyczki | - | - | - | ||
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu | - | - | - | ||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | - |
INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2018-12-31
| Wartość bilansowa |
Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 11 263 | - | - | |
| Środki pieniężne | 942 | - | - | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 9 701 | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 620 | - | - | |
| Pożyczki udzielone | - | - | - | |
| Zobowiązania finansowe | - | - | - | |
| Kredyty bankowe i pożyczki | - | - | - | |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu | - | - | - | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | - |
INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2019-12-31
| Wartość bilansowa (tys. zł) |
Zwiększenie/zmniejszenie kursu w procentach |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
|
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | - | - | - |
| Środki pieniężne w EUR | 852 | -1,00% | -9 |
| Środki pieniężne w USD | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR |
|||
| Zobowiązania finansowe | - | - | - |
| Kredyty w rachunku bieżącym w EUR | - | - | - |
| Kredyty krótkoterminowe w EUR | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR |
- | - | - |
INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2018-12-31
| Wartość bilansowa |
Zwiększenie/zmniejszenie kursu w procentach |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
|
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | - | - | - |
| Środki pieniężne w EUR | - | 3,00% | - |
| Środki pieniężne w USD | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR |
- | - | - |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe | - | - | - |
| Kredyty w rachunku bieżącym w EUR | - | - | - |
| Kredyty krótkoterminowe w EUR | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR |
- | - | - |
WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
| Kategoria zgodnie z MSR 39* |
Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2019-12-31 | 2018-12-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | ||
| Aktywa finansowe | - | 11 860 | 10 830 | 11 860 | 10 830 |
| Środki pieniężne | WwWGPWF | 1 562 | 942 | 1 562 | 942 |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności |
PiN | 494 | 187 | 494 | 187 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek |
PiN | 103 | - | 103 | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
DDS | 9 701 | 9 701 | 9 701 | 9 701 |
| Zobowiązania finansowe | 776 | 365 | 776 | 365 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
ZFwZK | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania |
ZFwZK | 776 | 365 | 776 | 365 |
| Kredyty bankowe krótkoterminowe |
ZFwZK | - | - | - | - |
POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
| ZA OKRES | 31 grudzień 2019 r. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kategoria zgodnie z MSR 39* |
Przychody/ koszty z tytułu odsetek |
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych |
Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących |
Zyski/starty ze sprzedaży |
|
| Aktywa finansowe | - | 2 560 | -385 | -5 | - |
| Środki pieniężne | WwWGPWF | 13 | -380 | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności |
PiN | - | - | - | - |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek |
PiN | 13 | -5 | -5 | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
DDS | 2 512 | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe | -6 | -3 | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
ZFwZK | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania |
ZFwZK | -6 | -3 | - | - |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe krótkoterminowe |
ZFwZK | - | - | - | - |
POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
| ZA OKRES | 31 grudzień 2018 r. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kategoria zgodnie z MSR 39* |
Przychody/ koszty z tytułu odsetek |
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych |
Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących |
Zyski/starty ze sprzedaży |
|
| Aktywa finansowe | - | 2 286 | 1 | -248 | - |
| Środki pieniężne | WwWGPWF | 22 | 5 | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności |
PiN | - | -4 | - | - |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek |
PiN | 7 | - | -248 | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
DDS | 2 257 | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe | -8 | - | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
ZFwZK | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania |
ZFwZK | -8 | - | - | - |
| Kredyty bankowe krótkoterminowe |
ZFwZK | - | - | - | - |
Nota nr 30 – Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Jednostki
| Zarząd jednostki dominującej | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) |
280 | 260 |
| Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | - |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych | - | - |
| Razem | 280 | 260 |
| Rada Nadzorcza jednostki dominującej | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) |
26 | 28 |
| Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | - |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
|---|---|---|
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych | - | - |
| Razem | 26 | 28 |
| Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) |
- | - |
| Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | - |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych | - | - |
| Razem | - | - |
| 2019-12-31 | 2018-12-31 | |
|---|---|---|
| Zarząd | 280 | 260 |
| Rada Nadzorcza | 26 | 28 |
| Razem | 306 | 288 |
| Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej | - | - |
Nota nr 31 – Zarządzanie kapitałem
| Zarządzanie kapitałem | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty, pożyczki i obligacje | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 776 | 365 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | -1 562 | -942 |
| Zadłużenie netto | -786 | -577 |
| Zamienne akcje uprzywilejowane | - | - |
| Kapitał własny | 11 693 | 11 087 |
| Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto | - | - |
| Kapitał razem | 11 693 | 11 087 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 10 907 | 10 510 |
| Wskaźnik dźwigni | -0,07 | -0,05 |
Nota nr 32 – Zatrudnienie
Zatrudnienie w Spółce Quantum software S.A. na dzień 31 grudnia 2019 roku kształtowało się następująco:
| ZATRUDNIENIE | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
|---|---|---|
| Usługi | 0 | 0 |
| Sprzedaż i marketing | 0 | 0 |
| Produkcja | 0 | 0 |
| Administracja | 4 | 4 |
| Dział IT | 0 | 0 |
Nota nr 33 – Zobowiązania warunkowe
Na dzień 31 grudnia 2019 roku w spółce nie występują zobowiązania warunkowe z tytułu toczących się postępowań sądowych przeciwko Quantum software S.A.
Nota nr 34 - Zdarzenia po dacie bilansu
W pierwszym kwartale 2020 r Polska i praktycznie cały świat zostały dotknięte pandemią koronawirusa SARS-CoV-2. Zarząd Emitenta oraz zarządy spółek Grupy Quantum wdrożyły zalecenia dotyczące bezpieczeństwa, zdrowia i higieny rekomendowane przez Główny Inspektorat Sanitarny oraz pozostałe instytucje państwowe.
Wpływ tej sytuacji na wyniki Emitenta i spółek Grupy jest w tej chwili bardzo trudny do przewidzenia.
Będzie on uzależniony od sytuacji poszczególnych klientów, a także od innych decydujących czynników, których wpływ trudno obecnie oszacować, w tym min.: czas trwania epidemii, ograniczenia administracyjne, ograniczenia nakładane na przedsiębiorców oraz zmienność kursów walutowych.
Zarząd Emitenta i zarządy spółek zależnych na bieżąco monitorują rozwój sytuacji w krajach, w których działają oraz podejmują intensywne prace w celu dostosowywania się do zmiennych warunków funkcjonowania.
Nota nr 35 – Informacje o toczących się postępowaniach sądowych
Na dzień publikacji raportu nie toczą się przeciwko Emitentowi żadne postępowania sądowe.
Nota nr 36 – Różnice pomiędzy wynikami finansowymi wykazywanymi w raporcie a wcześniej prognozowanymi wynikami
Zarząd Quantum software S.A. nie publikował prognoz wyników na rok 2019 oraz za porównywalny okres 2018 roku.
Nota nr 37 – Umowy w wyniku których mogą nastąpić zmiany w posiadanych akcjach przez akcjonariuszy
Do dnia bilansowego nie miały miejsca takie umowy.
Nota nr 38 – Informacje o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach
W okresie sprawozdawczym spółka Quantum software S.A. nie udzieliła żadnych poręczeń oraz gwarancji.
Nota nr 39 – Sezonowość i cykliczność
Ze względu na holdingowy charakter działalności Emitenta sezonowości cykliczność nie mają istotnego znaczenia.
Nota nr 40 – Działalność zaniechana
W 2019 roku, jak również w okresie porównywalnym nie wystąpiła działalność zaniechana.
Nota nr 41 – Umowy zobowiązujące osoby zarządzające i nadzorujące oraz osoby z nimi powiązane
Według informacji posiadanych przez Quantum software S.A. na dzień 31 grudnia 2019 roku, nie było zawartych tego rodzaju umów.
Nota nr 42 – Pozostałe transakcje z osobami zarządzającymi i nadzorującymi
Według informacji posiadanych przez Zarząd Quantum software S.A. na dzień przekazania sprawozdania zawarta jest jedna umowa pożyczki z dn. 28.08.2019 r. z osobą zarządzającą panem Tomaszem Hatalą na łączną kwotę 200.000,00 PLN (słownie: dwieście tysięcy złotych) z czego 100.000,00 PLN zostało spłacone w październiku 2019 r. i tym samym na dzień 31.12.2019 r. zostało do spłaty 100.000,00 PLN.
| ROK 2019 | |||
|---|---|---|---|
| PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA |
DATA PODPISANIA UMOWY |
PRZEDMIOT BADANIA | WYNAGRODZENIE |
| PRO Audyt Sp. z o.o. | 15.07.2018 r. | Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego |
5 000,00 zł |
| PRO Audyt Sp. z o.o. | 15.07.2018 r. | Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego |
6 000,00 zł |
| PRO Audyt Sp. z o.o. | 15.07.2018 r. | Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2019 r. |
10 000,00 zł |
| PRO Audyt Sp. z o.o. | 15.07.2018 r. | Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2019 r. |
10.000,00 zł |
Nota nr 43 - Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
| ROK 2018 | |||
|---|---|---|---|
| PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA |
DATA PODPISANIA UMOWY |
PRZEDMIOT BADANIA | WYNAGRODZENIE |
| PRO Audyt Sp. z o.o. | 15.07.2018 r. | Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego |
5 000,00 zł |
| PRO Audyt Sp. z o.o. | 15.07.2018 r. | Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego |
6 000,00 zł |
| PRO Audyt Sp. z o.o. | 15.07.2018 r. | Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2018 r. |
10 000,00 zł |
| PRO Audyt Sp. z o.o. | 15.07.2018 r. | Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2018 r. |
10.000,00 zł |
Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd i podpisane przez wszystkich Członków Zarządu w dniu 20 kwietnia 2020 roku.
Podpisy Członków Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Tomasz Hatala Główny Księgowy – Monika Kuś
Bogusław Ożóg
Marek Jędra
Tomasz Mnich