Quantum Software S.A. — Audit Report / Information 2017

Apr 20, 2018

Skonsolidowane, roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017

Kraków dn. 20 kwietnia 2018 r.

Zawartość skonsolidowanego sprawozdania finansowego:

1.	Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ……………………………………………………3
2.	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej …………………………………………15
3.	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ………………………………….…17
4.	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale ………………………………………….…19
5.	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ………………………………….23
6.	Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego
	skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro) ……	25
7.	Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające ……………………………… 27

1. Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za 2017 rok.

1.1 Przedmiot działalności:

Quantum software Spółka Akcyjna; 30-633 Kraków, ul. Walerego Sławka 3A. Quantum software S.A. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Kraków – Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy, w dniu 30 października 2002 r. pod numerem 0000136768; PKD 62.01Z - działalność w zakresie oprogramowania. Od 25 lipca 2014 roku, w związku z przeniesieniem przedsiębiorstwa do spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o. podstawowa działalność Emitenta sprowadza się głównie do funkcji holdingowej.

1.2. Czas trwania Emitenta

Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

1.3. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej spółki dominującej:

Na dzień 31 grudnia 2017 r. skład Zarządu spółki oraz Rady Nadzorczej spółki dominującej przedstawiał się następująco:

Zarząd:

Tomasz Hatala – Prezes Zarządu Bogusław Ożóg – Wiceprezes Zarządu Marek Jędra – Wiceprezes Zarządu Tomasz Mnich – Członek Zarządu

Rada Nadzorcza:

Leopold Kutyła – Przewodniczący Rady Tomasz Polończyk – Wiceprzewodniczący Rady Marcin Buczkowski – Członek Rady Andrzej Ruciński - Członek Rady Henryk Gaertner - Członek Rady

1.4. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2017 r.:

1. 1) Firma spółki: Quantum East Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3a Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000294284 Udziałowcy: 63,74 % udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał zakładowy w całości opłacony: 282.500,00 zł

2. Firma spółki: Quantum International Sp. z .o.o. – podmiot zależny na Ukrainie

Siedziba: Kijów Adres: Prospect Moskovskij świadectwo Nr 100107724 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum East Kapitał zakładowy w całości opłacony: 76.200 dolarów USA

3. Firma spółki: Quantum International Sp. z .o.o. – podmiot zależny w Rosji

Siedziba: Moskwa Adres: ulica Letnikovskaja 10 budynek 11 świadectwo Nr 1117746038035 Udziałowcy: 99% udziałów posiada Quantum East Kapitał zakładowy : 1.200 000,00 Rubli w całości opłacony

4. Firma spółki: Quantum I- Services Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000331050 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał założycielski w całości pokryty wkładem niepieniężnym: 1.500.000,00 zł

5. Firma spółki: Quantum Mobile Solutions Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3a Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000297249 Udziałowcy: 100 % udziałów posiada Quantum I- Services Sp. z o.o.. Kapitał zakładowy w całości opłacony: 6 000,00 zł

6. Firma spółki: Quantum Brasil Engenharia Em Software Ltda-ME. – podmiot zależny

Siedziba: Brasilia/DF

Adres: Condomínio Jardim Botânico, Etapa 01, quadra 02. Rua 01 lote 112 – loja 12, Lago Sul - Brasilia - DF - CEP 71.680-362 Rejestr : 11.795.637/0001-38 oraz NIRE Nr 53201627870 Udziałowcy: 85% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.

Kapitał zakładowy w całości opłacony: 340.000,00 BRL

7. Firma spółki: Quantum Qguar sp. z o.o. – podmiot zależny Siedziba: Kraków

Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000516717 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum software S.A. Kapitał zakładowy pokryty wkładem niepieniężnym w wysokości 3.995.000,00 PLN oraz wkładem pieniężnym w wysokości 5.000,00 PLN

8. Firma Qcadoo Limited sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000344950 Kapitał zakładowy: 5.000 zł w całości opłacony

Udziałowcy: 94% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.

1.5. Zasady polityki rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za rok 2017 oraz oświadczenie o zgodności.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259).

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Zarząd zatwierdza do publikacji skonsolidowane sprawozdanie finansowe z dniem podpisania sprawozdań przez wszystkich członków Zarządu spółki, tj. dnia 20 kwietnia 2018 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu z jednostkowym sprawozdaniem finansowym. Zapewnia to pełny obraz sytuacji finansowej i wyników działalności Quantum software S.A. jako jednostki dominującej i grupy kapitałowej. Spółka jako jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe swojej Grupy Kapitałowej na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2017 r. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską i obowiązującymi na dzień sporządzenia sprawozdania. Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały przedstawione w jednostkowym i skonsolidowanym raporcie oraz są one udostępnione na stronie www.quantum-software.com

Grupa Kapitałowa realizuje sprzedaż zarówno na rynku polskim jak i zagranicznym. Informacje dotyczące uzyskanych przychodów ze sprzedaży z podziałem na oferowane produkty jaki i rynki zbytu zostały zaprezentowane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej w 2017 roku.

Dane uwzględnione w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy z zachowaniem zasady istotności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2017 sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez grupę kapitałową.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres rok 2017 sporządzone zostało w złotych polskich z zaokrągleniem do pełnych tysięcy.

Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych pozycji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

MSSF 9 Instrumenty Finansowe (opublikowano dnia 24 lipca 2014 roku) – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. Zarząd oświadcza, że ujawnienia z tego MSSF-u nie będą mieć istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe za rok 2018.

MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później,

MSSF 15 Przychody z umów z klientami (opublikowano dnia 28 maja 2014 roku), obejmujący zmiany do MSSF 15 Data wejścia w życie MSSF 15 (opublikowano dnia 11 września 2015 roku) – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. Zarząd oświadcza, że ujawnienia z tego MSSF-u nie będą mieć istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe za rok 2018.

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,

MSSF 16 Leasing (opublikowano dnia 13 stycznia 2016 roku) - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później. Zarząd oświadcza, że ujawnienia z tego MSSF-u nie będą mieć istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Zmiany do MSSF 4 Stosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe łącznie z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 12 września 2016 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później,

Wyjaśnienia do MSSF 15 Przychody z umów z klientami (opublikowano dnia 12 kwietnia 2016 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później,

Zmiany do MSSF 2 Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji (opublikowano dnia 20 czerwca 2016 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później,

Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach będące częścią zmian wynikających z przeglądu MSSF 2014-2016 (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później,

Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy będące częścią zmian wynikających z przeglądu MSSF 2014- 2016 (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później,

KIMSF 22 Transakcje w walucie obcej i zaliczki (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później,

Zmiany do MSR 40 (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później,

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później,

KIMSF 23 Niepewność związana z ujmowaniem podatku dochodowego (opublikowano dnia 7 czerwca 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później,

Zmiany do MSSF 9 Kontrakty z cechami przedpłat z ujemną rekompensatą (opublikowano dnia 12 października 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później,

Zmiany do MSR28 Udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (opublikowano dnia 12 października 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później,

Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2015-2017 (opublikowano dnia 12 grudnia 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później,

Zmiany do MSR 19 Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu (opublikowano dnia 7 lutego 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później.

Spółka zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lecz nieobowiązujące do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego zgodnie z datą ich wejścia w życie.

PODSTAWOWE ZASADY I RYZYKA

Według najlepszej wiedzy Zarządu opartej na dokumentach Spółki, skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2015, sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie to zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.

Zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych, o ile nie zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych Spółki, prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:

• 1) rzetelność,
• 2) prawidłowość,
• 3) ciągłość,
• 4) kompletność,
• 5) porównywalność,
• 6) współmierność przychodów i kosztów,
• 7) niezmienność zasad rachunkowości,

Wartości niematerialne i prawne, Rzeczowe aktywa trwałe

Metody wyceny wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych - wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:

• 1) Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z uwzględnieniem ich umorzenia. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą liniową, przyjęto następujące okresy umorzenia (okresy użytkowania):
• a) oprogramowanie komputerowe 2 lata
• b) licencje 2 lata
• c) prawa autorskie 2 lata
• d) koszty zakończonych prac rozwojowych 5 lat,
• e) spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
• 2) Środki trwałe zostały wycenione według cen nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich używania. Środki trwałe amortyzuje się przez okres ekonomicznej użyteczności danego środka trwałego. Do środków trwałych, mimo używania dłużej niż jeden rok, nie są zaliczane przedmioty o niskiej jednostkowej wartości początkowej do 3 500,00 zł, z wyjątkiem środków zaliczanych do grupy 4 (maszyny i urządzenia). Zakup tych przedmiotów księgowany jest jednorazowo w koszty działalności - w miesiącu nabycia albo w miesiącu następnym. Przedmioty te nie są również objęte ewidencją bilansową. Samochody amortyzowane są metodą liniową przez 5 lat od wartości początkowej pomniejszonej o wartość końcową w wysokości 20% wartości początkowej. Wszystkie urządzenia zaliczane do grupy 4 niezależnie od wartości początkowej są amortyzowane metodą liniową wg stawek indywidualnych ustalonych zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, a mianowicie:
• a) komputery stacjonarne 4 lata,
• b) laptopy 3 lata,
• c) serwery, drukarki, projektory, ups, routery, switch, przełączniki, sieci komputerowe – 5 lat,
• d) baterie do ups 2 lata.

Spółka corocznie weryfikuje przyjęte okresy użytkowania dla wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych.

Instrumenty finansowe

Metody wyceny instrumentów finansowych - instrumenty finansowe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:

Należności na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. W celu urealnienia wartości należności są one pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności w walutach obcych są wycenione na dzień bilansowy według średniego kursu NBP, a różnice kursowe są odnoszone na przychody bądź koszty finansowe.

Udziały wyceniane są według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa.

Aktywa pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych wycenione są w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w walutach obcych według kursu kupna i sprzedaży banku, a przy wycenie bilansowej według średniego kursu NBP.

Zobowiązania na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagalnej zapłaty. Zobowiązania w walutach obcych wycenia się po średnim kursie NBP.

Podstawowe rodzaje instrumentów finansowych:

• klasyczne instrumenty finansowe - należności i zobowiązania handlowe - wyceniane są według ceny nabycia (na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a) z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości i nieściągalności (na podst. par. 58 MSR 39),

• środki pieniężne - wyceniane według nabycia - na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a,

• pożyczki, kredyty, leasing - wycena jest wymagana według zamortyzowanego kosztu, jednakże w opinii Zarządu, spółka prezentuje te pozycje w cenie nabycia (w kwocie wymagalnej zapłaty), ponieważ taka wycena nie wpływa na sytuację finansową jednostki.

Inwestycje

Spółka zalicza swoje inwestycje do następujących kategorii:

• udziały w jednostkach zależnych.

Udziały w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty finansowe.

Odpisy aktualizujące aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących powodować obniżenie ich wartości.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w okresach, w których taki odpis powstaje.

Zapasy

Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

Należności handlowe oraz pozostałe należności

Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne. Spółka tworzy na dzień bilansowy rezerwę na bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami.

Rezerwy

Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny.

Rozliczenia międzyokresowe

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Spółka tworzy rozliczenia międzyokresowe. Dotyczą one zarówno kosztów, jak i przychodów.

Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły okres sprawozdawczy.

Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.

Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów

Przychody netto ze sprzedaży obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomiczne w wyniku działalności gospodarczej jednostki, w wiarygodnie określonej wartości, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości aktywów lub zmniejszenie wartości zobowiązań w inny sposób niż wniesienie środków przez udziałowców. W szczególności są to przychody ze sprzedaży produktów, w tym usług, oraz ze sprzedaży towarów i materiałów.

Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane produkty oraz usługi działalności podstawowej i pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty.

Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:

• 1) zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
• 2) zysk z likwidacji środków trwałych,
• 3) otrzymane odszkodowania,
• 4) rozwiązania rezerw, które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia
• 5) odpisane, przedawnione i umorzone zobowiązania.

Przychody finansowe

Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty przez kontrahenta.

Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych w dacie uznania rachunku przez bank.

Koszty działalności

Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu, administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i materiałów w cenie zakupu.

Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:

• 1) strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
• 2) zapłacone kary i odszkodowania,
• 3) tworzone rezerwy,
• 4) koszty opłat sądowych.

Koszty finansowe

Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

Podatek dochodowy

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się:

• 1) podatek dochodowy CIT,
• 2) podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów, które nie podlegają opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.

Odroczony podatek dochodowy

Spółka tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Spółka nie tworzy aktywów z tytułu podatku dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych okresach.

Zysk na jedna akcję

Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych.

Transakcje w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych.

Leasing

Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie Spółki według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar wyniku finansowego.

1.6 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, ma profesjonalny osąd kierownictwa.

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Odpisy aktualizujące wartość należności, udzielonych pożyczek

Zarząd analizuje wszystkie okoliczności dotyczące nieściągalności należności przeterminowanych i pożyczek a przypadku zagrożenia nieściągalnością, podejmuje na bieżąco decyzje o utworzeniu odpisu aktualizującego na daną należność. Szczegóły dotyczące zmiany odpisów aktualizujących wartości należności przedstawiono w nocie nr 7.

Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie nr 17.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Przygotowany przez Zarząd plan finansowy na 2018 rok oraz projekcja wyników i dochodu na następne lata zakłada dodatni wynik finansowy. Kontynuacja działań spółki nie jest zagrożona, a planowany zysk pozwoli na przyjęcie realnego założenia, rozliczenia straty podatkowej.

Ujmowanie przychodów

Spółka ustala przychody z realizacji kontraktów długoterminowych na wdrożenie systemów informatycznych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, mierzonego udziałem kosztów poniesionych do szacowanych kosztów całkowitych (budżet kontraktu). Budżety poszczególnych kontraktów długoterminowych podlegają aktualizacji co najmniej na każdy dzień bilansowy. W przypadku zaistnienia zdarzeń wpływających na przewidywany wynik realizacji kontraktu pomiędzy datami bilansowymi, aktualizacje są dokonywane wcześniej. Zarząd na bieżąco ocenia także możliwość realizacji należności wynikających z wyceny nie zakończonych kontraktów. Informacje dotyczące wyceny kontraktów znajdują się w nocie nr 29.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	Nota	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
AKTYWA
Aktywa trwałe		2 605	2 350
Rzeczowe aktywa trwałe	1	1 413	1 400
Nieruchomości inwestycyjne	2	-	-
Aktywa biologiczne		-	-
Wartość firmy jednostek podporządkowanych	5	530	-
Wartości niematerialne	2	206	335
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności	3	-	18
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	8	-	-
Pożyczki udzielone	6	272	224
Pozostałe aktywa finansowe		-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		174	368
Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe	6,7	10	5
Aktywa obrotowe		17 150	14 266
Zapasy	8	1 026	893
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	9	5 357	4 985
Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	7	858	1 099
Należności z tytułu podatku dochodowego		34	2
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy		-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży		-	-
Pożyczki udzielone	6	100	90
Pozostałe aktywa finansowe		3 819	-
Walutowe kontrakty terminowe		-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10	5 956	7 197
Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		-	-
A k t y w a r a z e m		19 755	16 616
PASYWA
Kapitał własny		14 000	13 018
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/udziałowców jednostki dominującej		14 160	12 928
Kapitał podstawowy	11	657	740
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	14	8 227	9 341

Akcje własne	13	-102	-1 211
Kapitały rezerwowe i zapasowe	14	78	447
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	14	-	-
Kwoty ujęte bezpośrednio w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	14	-	-
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	14	-139	-162
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej		-	-
Zaliczki wypłacone na dywidendy		-	-
Zysk (strata) z lat ubiegłych		3 431	2 071
Zysk (strata) z roku bieżącego		2 008	1 702
Udziały niedające kontroli		-160	90
ZOBOWIĄZANIA		5 755	3 598
Zobowiązania długoterminowe		526	540
Rezerwy	17	245	212
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		172	206
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki		-	-
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	21	109	122
Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	21	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe		5 229	3 058
Rezerwy	17	8	7
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	18	1	-
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	18	-	-
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	19	163	72
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	20	3 911	1 418
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	21	1 750	1 392
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		188	169
Walutowe kontrakty terminowe		-	-
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży		-	-
PASYWA RAZEM		19 755	16 616

3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów	Nota	Stan na 2017-12-31	Stan na 2016-12-31
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	22	30 169	25 857
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	23	21 600	17 869
Zmiana stanu produktu – dotacja otrzymana na wnip i środki trwałe		-	-
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		8 569	7 988
Koszty sprzedaży	23	2 096	1 980
Koszty ogólnego zarządu	23	4 254	4 031
Zysk (strata) ze sprzedaży		2 219	1 977
Pozostałe przychody operacyjne	24	173	67
Pozostałe koszty operacyjne	24	1 143	145
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		1 249	1 899
Przychody finansowe	25	101	652
Koszty finansowe	25	428	387
Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych		-2	-2
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej		1 948	-
Zysk (strata) brutto		2 868	2 162
Podatek dochodowy		802	314
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej		2 066	1 848
Działalność zaniechana		-	-
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej		-	-
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy		2 066	1 848
Zysk/strata netto przypadający na:	26	2 066	1 848
Akcjonariuszy jednostki dominującej		2 008	1 702
Udziały niedające kontroli		58	146
Pozostałe dochody całkowite		23	-229
Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych		-	-
Zyski (straty) z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny		-	-
Zyski/straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)		-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą		23	-229
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych		-	-

Przejęcie kapitałów od udziałów niedających kontroli		-	-
Dochody całkowite razem		2 089	1 619
Dochody całkowite przypadające na:		2 066	1 619
Akcjonariuszy jednostki dominującej		2 008	1 491
Udziały niedające kontroli		58	128
Zysk/strata na jedną akcję w zł:
Z działalności kontynuowanej
Podstawowy	26	1,57	1,25
Rozwodniony	26	1,57	1,25
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Podstawowy	26	1,57	1,25
Rozwodniony	26	1,57	1,25

4. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale

za okres			Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
31 grudzień 2017	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	740	9 341	-1 211	447	-	-	-162	-	3 773	12 928	90	13 018
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	740	9 341	-1 211	447	-	-	-162	-	3 773	12 928	90	13 018
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	-	23	-	2 008	2 031	59	2 090
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-	-	-	23	-	-	23	1	24
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy ujęte bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	-	2 008	2 008	58	2 066
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-83	-1 114	1 109	-369	-	-	-	-	-342	-799	-309	-1 108
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie akcji własnych	-83	-1 114	1 109	-	-	-	-	-	88	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-1 898	-1 898	-	-1 898
Podział wyniku finansowego	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	67	-	-	-	-	1 168	-	34	-
Przeniesienie kapitału rezerwowego na podstawowy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	-	-	-	-436	-	-	-	-	300	-136	-343	-479
Saldo na koniec okresu	657	8 227	-102	78	-	-	-139	-	5 439	14 160	-160	14 000

za okres		Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
31 grudzień 2016	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	740	9 677	-102	51	-	-	66	-	2 240	12 672	20	12 692
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	740	9 677	-102	51	-	-	66	-	2 240	12 672	20	12 692
Dochody całkowite razem							-228	-	1 702	1 474	128	1 602
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-	-	-	-228	-	-	-228	-18	-246

Podatek dochodowy
związany z pozycjami prezentowanymi w
kapitale lub	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
przeniesionymi z
kapitału
Przychody i koszty
ogółem za rok
obrotowy ujęte	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
bezpośrednio w
kapitale własnym
Zysk/ strata za rok	-	-	-	-	-	-	-	-	1 702	1 702	146	1 848
obrotowy
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-336	-1 109	396	-	-	-	-	-169	-1 218	-58	-1 276
Emisja kapitału
akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział wyniku	-	-336	-	332	-	-	-	-	-187	-191	-13	-204
finansowego
Nabycie akcji własnych	-	-	-1 109	-	-	-	-	-	-	-1 109	-	-1 109
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie kapitału
rezerwowego na	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
podstawowy
Kapitał zapasowy	-	-	-	64	-	-	-	-	18	83	-45	38
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	740	9 341	-1 211	447	-	-	-162	-	3 773	12 928	90	13 018

5. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych	Nota	2017-12-31	2016-12-31
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto		2 868	2 162
Korekty o pozycje:		790	383
Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności		2	2
Udziały niedające kontroli		-	-
Amortyzacja		758	1 015
Utrata wartości firmy		917	-
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych		275	-257
Koszty i przychody z tytułu odsetek		-9	-168
Przychody z tytułu dywidend		-	-
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej		-2 107	116
Zmiana stanu rezerw		35	-18
Zmiana stanu zapasów		-144	-761
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych		-802	406
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych		2 285	225
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy		-454	-335
Inne korekty		34	158
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej		3 658	2 545
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych		70	22
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych		-	-
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych		2 108	-
Wpływy z tytułu odsetek		73	156
Wpływy z tytułu dywidend		-	-
Spłaty udzielonych pożyczek		133	695
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		501	340
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych		-	1 109
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych		3 800	-
Udzielone pożyczki		176	813
Inne		-	107
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej		-2 093	-1 282
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek		-	10
Wpływy netto z emisji akcji		-	16

Wpływy netto z emisji obligacji, weksli, bonów	-	-
Spłata kredytów i pożyczek	-	152
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	221	209
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	2 166	82
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli	150	-
Nabycie akcji własnych	-	-
Zapłacone odsetki	98	43
Inne	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	-2 635	-460
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	-1 070	803
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	7 197	6 381
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym	-171	13
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	5 956	7 197

Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych	2017-12-31	2016-12-31
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, wynikają z następujących pozycji:	275	301
- różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych	17	10
- niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek	190	22
- zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek	-	-
- różnice kursowe z przeliczeń sprawozdań finansowych	68	269
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	-9	210
- odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek	-9	-
- odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych i lokat	-66	110
- odsetki otrzymane od rat leasingowych	-	-
- odsetki zapłacone od kredytów	-	-
- odsetki zapłacone od pożyczek	-	-
- odsetki zapłacone od dłużnych papierów wartościowych	-	-
- odsetki zapłacone od zobowiązań leasingowych	67	-
- prowizje zapłacone od dłużnych papierów wartościowych	-	-
- dywidendy otrzymane	-	-
- odsetki naliczone od udzielonych pożyczek	-6	79
- odsetki naliczone od zaciągniętych kredytów i pożyczek	-	19
- odsetki naliczone od dłużnych papierów wartościowych	-	-

- pozostałe odsetki	5	2
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	-2 107	158
- przychody ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	-70	21
- przychody ze zbycia wartości niematerialnych i prawnych	-	-
- koszt własny sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	15	137
- koszt własny sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych	-	-
- koszty likwidacji rzeczowych aktywów trwałych	-	-
- przychody ze zbycia akcji i udziałów	-3 544	-
- koszt własny sprzedaży akcji i udziałów	1 511	-
- wycena aktywów finansowych	-19	-
- odpis na udziały	-	-
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	-802	406
- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	164	479
- zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu	5	-4
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia wartości niematerialnych i prawnych	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych	-823	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu bankowych kaucji gwarancyjnych	-	-
- pozostałe korekty	-148	-69
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:	2 285	225
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług i pozostałych	2 079	264
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych	-	-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy	-	-
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych	-	-
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych	-	-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu leasingu	78	-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych spółkom zależnym	-	-
- pozostałe korekty	128	-39
Podatek dochodowy zapłacony	-454	-335
- podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	-802	-
- korekta o zmianę stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego	194	-

- korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku dochodowego	-	-
- korekta o zmianę stanu rezerwy z tytułu podatku	-34	-
odroczonego - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku	19	-
dochodowego
- korekta o podatek odroczony od zmian w kapitałach własnych	-	-
- podatek dochodowy zapłacony	169	-335
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	34	158
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (wycena dodatnia)	-	-
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (odpis)	-	-
- aktualizacja wartości akcji i udziałów (wycena dodatnia)	-	-
- aktualizacja wartości akcji i udziałów (odpis)	-	-
- aktualizacja wartości pożyczek udzielonych (odpis)	-	230
- aktualizacja wartości instrumentów finansowych	-	-
- aktualizacja wartości poręczeń	-	-
- konwersja lokaty środków pieniężnych na aktywa finansowe	-	-
- inne	34	-72
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
i prawnych – dotyczy działalności inwestycyjnej	501	340
- zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych wynikająca z bilansu	13	-120
- zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych wynikających z bilansu	-	-
- zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych wynikająca z bilansu	-129	-511
- zmiana stanu aktywów j.w. w aktywach do sprzedaży	-	-
- amortyzacja za okres sprawozdawczy wynikające z rachunku zysków i strat	759	1 016
- koszt własny sprzedaży sprzedanych środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych i prawnych	15	140
- koszt zlikwidowanych środków trwałych	-	-
- odpisy/cofnięcie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów j.w.	-	-
- wycena aktywów trwałych j.w.	-	-
- inne	-157	-172
- korekta o zaliczki na zakup środków trwałych i wnip	-	-
- korekta o zobowiązania inwestycyjne (zakupu)	-	-
- korekty pozostałe	-	-13
- przeniesienie aktywów w zorganizowanej części przedsiębiorstwa do nowego podmiotu	-	-

6. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).

	w tys. zł		w tys. euro
WYBRANE DANE FINANSOWE zawierające podstawowe pozycje	okres od	okres od	okres od	okres od
rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego	2017-01-01 do 2017-12-31	2016-01-01 do 2016-12-31	2017-01-01 do 2017-12-31	2016-01-01 do 2016-12-31
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	30 169	25 857	7 107	5 909
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1 249	1 899	294	434
Zysk (strata) brutto	2 868	2 162	676	494
Zysk (strata) netto	2 066	1 848	487	422
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	3 658	2 545	862	582
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-2 093	-1 282	-493	-293
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-2 635	-460	-621	-105
Przepływy pieniężne netto, razem	-1 070	803	-252	184
Aktywa, razem	19 755	16 616	4 736	3 756
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w tym:	5 755	3 598	1 380	813
Zobowiązania długoterminowe	526	540	126	122
Zobowiązania krótkoterminowe	5 229	3 058	1 254	691
Kapitał własny	14 000	13 018	3 357	2 943
Kapitał zakładowy	657	740	158	167
Liczba akcji (w szt.)	1 314 870	1 480 757	1 314 870	1 480 757
Rozwodniona liczba akcji ( w szt.)	1 314 870	1 480 757	1 314 870	1 480 757
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	1,57	1,25	0,37	0,29
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	1,57	1,25	0,37	0,29
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	10,65	8,79	2,55	1,99
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	10,65	8,79	2,55	1,99
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	-	-	-	-

Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:

Pozycje aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski

Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów finansowych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym roku:

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem
okres	średni kurs okresu kurs na ostatni dzień okresu
2017	4,2447	4,1709
2016	4,3757	4,4240

7. Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające

Nota nr 1 – Rzeczowe aktywa trwałe

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2017
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	80	1 334	1 700	41	3 155
Zwiększenia	-	-	388	356	14	758
nabycie	-	-	328	356	14	698
nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką	-	-	60	-	-	60
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	78	308	113	-	499
zbycie	-	-	29	113	-	142
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
inne – sprzedaż jednostki zależnej	-	78	279	-	-	357
Przypisane do działalności zaniechanej	-	-	-	-	-	-
Przemieszczenia	-	-	-	-	-	-
wewnętrzne(+/-) Wartość brutto na
koniec okresu	-	2	1 414	1 943	55	3 414
Wartość umorzenia na początek okresu	-	16	837	870	32	1 755
amortyzacja za okres	-	17	277	283	2	579
inne zwiększenia	-	-	-	-	-	-
inne zwiększenia (nabycie w ramach przejęcia kontroli nad	-	-	56	-	-	56

jednostką)
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia – sprzedaż jednostki zależnej	-	31	262	98	-	391
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	2	908	1 055	34	1 999
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	2	908	1 055	34	1 999
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-	-2	-	-2
Wartość netto na koniec okresu	-	-	506	886	21	1 413

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2016
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	2	1 114	1 584	41	2 741
Zwiększenia	-	78	249	159	-	486
nabycie	-	78	249	159	-	486
nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	29	56	-	85
zbycie	-	-	29	56	-	85
z tytułu przeszacowania	-	-	-	-	-	-

wartości
przeniesienie	-	-	-	-	-	-
przedsiębiorstwa
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Przypisane do działalności zaniechanej	-	-	-	-	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	80	1 334	1 687	41	3 142
Wartość umorzenia na początek okresu	-	2	576	611	32	1 221
amortyzacja za okres	-	14	286	297	425	1 022
inne zwiększenia	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	25	38	-	63
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	16	837	870	457	2 180
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	16	836	871	32	1 755
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-	13	-	13
Wartość netto na koniec okresu	-	64	498	829	9	1 400

Grupa posiada samochody zaliczone do rzeczowych aktywów trwałych będące przedmiotem leasingu o wartości netto na dzień 31 grudnia 2017 roku wynoszącej 509.681,87 zł, zaś na dzień 31 grudnia 2016 roku ich wartość wynosiła 451.252,94 zł.

Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w toku budowy uwzględnione w wartości bilansowej na dzień 31 grudnia 2017 roku wynoszą 0,00 zł, na dzień 31 grudnia 2016 roku również wynosiły 0,00 zł.

Nota nr 2 – Wartości niematerialne

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2017
WARTOŚCI NIEMATERIALNE	Wytworzone we własnym		Nabyte wartości niematerialne
	zakresie prace rozwojowe	Patenty, znaki firmowe	Licencje	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	602	-	1 964	-	2 566
Zwiększenia	728	-	84	-	812
Nabycie	-	-	50	-	50
prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie	-	-	-	-	-
nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką	728	-	34	-	762
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	27	-	27
wycofanie z użycia	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-	-
zbycie	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	27	-	27
inne	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	1 330	-	2 021	-	3 351
Wartość umorzenia na początek okresu	532	-	1 699	-	2 231
amortyzacja za okres	40	-	139	-	179
inne zwiększenia nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką	728	-	34	-	762
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	27	-	27

Wartość umorzenia na koniec okresu	1 300	-	1 845	-	3 145
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	1 300	-	1 845	-	3 145
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	30	-	176	-	206

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2016
WARTOŚCI NIEMATERIALNE	Wytworzone we własnym		Nabyte wartości niematerialne
	zakresie prace rozwojowe	Patenty, znaki firmowe	Licencje	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	1 450	-	1 938	-	3 388
Zwiększenia	-	-	26	-	26
nabycie	-	-	26	-	26
prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie	-	-	-	-	-
nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	849	-	-	-	849
wycofanie z użycia	849	-	-	-	849
likwidacja	-	-	-	-	-
zbycie	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-

z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży przeniesienie przedsiębiorstwa	- -	- -	- -	- -	- -
inne	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	602	-	1 964	-	2 566
Wartość umorzenia na początek okresu	975	-	1 568	-	2 543
amortyzacja za okres	288	-	131	-	419
inne zwiększenia	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
zmniejszenia	731	-	-	-	731
Wartość umorzenia na koniec okresu	532	-	1 699	-	2 231
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	532	-	1 699	-	2 231
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	70	-	265	-	335

Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Nota nr 3 – Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności

Nazwa jednostki:	2017-12-31	2016-12-31
Udział w bilansie jednostki stowarzyszonej	0,00%	44,86%
Aktywa trwałe (długoterminowe)	-	-
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	-	45
Zobowiązania długoterminowe	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	-	4

Aktywa netto	-	41
Udział w przychodach i wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej:	-	-
Przychody	-	-
Zysk/strata	-	-2
Wartość bilansowa inwestycji w jednostkę stowarzyszoną	-	18

Nota nr 4 – Przejęcie

Wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań spółki Qcadoo Limited sp. z o.o. na dzień przejęcia przedstawia się następująco:	Wartość bilansowa bezpośrednio przed przejęciem	Wartość godziwa ujęta w momencie przejęcia
Rzeczowe aktywa trwałe	4	4
Wartości niematerialne	-	-
Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności	-	-
Aktywa finansowe	-	-
Składniki aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	224	224
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	0	0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	205	205
Pożyczki	-	-
Rozliczenia międzyokresowe	1	1
Zapasy	-	-
Razem	434	434
Kapitały akcjonariuszy mniejszościowych	60	60
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	1 484	1 484
Rezerwy długoterminowe	-	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	95	95
Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-
Rezerwa na restrukturyzację	-	-
Rezerwa na …	-	-
Zobowiązania warunkowe	-	-
Rezerwy krótkoterminowe	-	-
Pozostałe zobowiązania	242	242
Rozliczenia międzyokresowe	-	-
Razem	1 821	1 821
Wartość aktywów netto	-1 387	60
Udział w kapitale	-1 447	-1 447
Wartość firmy powstała w wyniku przejęcia	1 447	1 447

WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH	2017-12-31	2016-12-31
Wartość brutto na początek okresu	-	-
Zwiększenia	1 447	-
Zmniejszenia	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	1 447	-
Korekta z tytułu różnic kursowych	-	-
Pozostałe korekty	-	-
Wartość brutto na koniec okresu po uwzględnieniu korekt	1 447	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	917	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	917	-
Wartość netto na koniec okresu	530	-

Nota nr 5 – Wartość firmy jednostek podporządkowanych

W związku z ustanowionym w 2017 roku zastawem rejestrowym (na udziałach w spółce Qcadoo Limited sp. z o.o. i prawach majątkowych "Qcadoo Framework") oraz brakiem spłaty wierzytelności, dnia 28 sierpnia 2017 roku w drodze jednostronnego oświadczenia woli złożonego przez uprawnionego (podstawa prawna: art. 22 ust. 1 pkt 2 i art. 22 ust. 2 pkt 2 ustawy z 6.12.1996 r. o zastawie rejestrowym i rejestrze zastawów) doszło do przejęcia na własność przedmiotów zastawu przez Zastawnika tj. spółkę zależną Quantum Qguar sp. z o.o.

Dnia 11 stycznia 2018 roku postanowieniem Sądu Rejonowego dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Krakowie zarejestrowano objęcie przez spółkę zależną Quantum Qguar sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie 47 udziałów (94%) w spółce Qcadoo Limited sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie. Tym samym spółka Qcadoo Limited sp. z o.o. wchodzi w skład Grupy Kapitałowej Quantum software SA.

Powstała w wyniku przejęcia Wartość firmy (nota 4) została przetestowana na okoliczność utraty wartości na dzień 31 grudnia 2017 roku.

Dla testu wzięto pod uwagę prognozy finansowe, zakładające ostrożne podejście do przyszłych przychodów finansowych na najbliższe 4 lata., bazujące na 2017 roku przewidujące średnioroczny przyrost przychodów w wysokości 10 %. Zakładane Na podstawie przygotowanych przez Zarząd Quantum Qguar analiz sporządzono szacunek wartości użytkowej przejmowanej firmy formie zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Dla przeprowadzenia testu brano pod uwagę kilku wskaźników

• stopę wolną od ryzyka PLN – 3,30%

• narzut z tytułu ryzyka specyficznego – 10%

• premię na ryzyko rynkowe – 6,16 %

Powstały w wyniku przeliczenia model wykazał że zaszła potrzeba odpisu wartości firmy do wysokości 530 tys. (nota nr 5), co znalazło swoje odzwierciedlenie konsolidacyjnym sprawozdaniu z sytuacji finansowej 2017.

Nota nr 6 – Pożyczki udzielone

POŻYCZKI UDZIELONE
Długoterminowe	Kwota	Oprocentowa	Termin nie spłaty	Stan na dzień		Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia		Zabezpieczenie
	pożyczki			2017-12-31	2016-12-31	2017-12-31	2016-12-31
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
Quantum Assets sp. z o.o.	40	7%	-	43	40	3	-	Brak zabezpieczenia
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym
Jednostki pozostałe	115	Stałe (7%)	-	174	164	9	10	Brak zabezpieczenia
Pracownicy	47	Stałe (7%)	-	55	20	6	2	Brak zabezpieczenia
RAZEM:			272	224	18	12

POŻYCZKI UDZIELONE
Krótkoterminowe	Kwota	Oprocentowa	Termin		Stan na dzień		Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia	Zabezpieczenie
	pożyczki	nie	spłaty	2017-12-31	2016-12-31	2017-12-31	2016-12-31
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym
Jednostki pozostałe	-	-	-	-	-	-	-	-
Tomasz Hatala – członek zarządu spółki dominującej	9	Stałe (7%)	-	10	39	2	2	Brak zabezpieczenia
Pracownicy	131	Stałe (7%)	-	90	51	6	8	Brak zabezpieczenia
RAZEM:			100	90	8	10

Rok 2017:

Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym:

I. Długoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom – saldo na dzień 31 grudnia 2017 roku wynosi 173.851,45 zł. II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom – saldo na dzień 31 grudnia 2017 roku wynosi 0,00 zł.

Pożyczki udzielone pracownikom:

I. Długoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2017 roku wynosi 54.858,14 zł. II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2017 roku wynosi 90.189,08 zł.

Pożyczka udzielona spółce dominującej Quantum Assets sp. z o.o. przez spółkę zależną:

Długoterminowa pożyczka – saldo na dzień 31 grudnia 2017 r. wynosi 42.930,40 zł.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu spółki dominującej przez spółkę zależną:

Krótkoterminowa pożyczka – saldo na dzień 31 grudnia 2017 r. wynosi 9.549,34 zł.

Rok 2016:

Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym:

I. Długoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom – saldo na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosi 164.581,68 zł. II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom – saldo na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosi 0,00 zł.

Pożyczki udzielone pracownikom:

I. Długoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosi 19.633,18 zł.

II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosi 51.028,02 zł.

Pożyczka udzielona spółce dominującej – Quantum Assets przez spółkę zależną:

Długoterminowa pożyczka - saldo na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosi 40.130,41 zł.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu spółki dominującej przez spółkę zależną:

Krótkoterminowa pożyczka – saldo na dzień 31 grudnia 2016 r. wynosi 38.510,36 zł.

Nota nr 7 – Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2017-12-31	2016-12-31
Należności od jednostek zależnych:	-
- część długoterminowa	-
- część krótkoterminowa	-
Należności od jednostek powiązanych:	-
- część długoterminowa	-
- część krótkoterminowa	-
Przedpłaty:	364 387
- część długoterminowa	- -
- część krótkoterminowa	364 387
Pozostałe należności:	381 534
- część długoterminowa	- -
- część krótkoterminowa	381 534
Rozliczenia międzyokresowe czynne:	123 183
- część długoterminowa	10 6
- część krótkoterminowa	113 177
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	- -
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości	- -
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	- -
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	- -
RAZEM	868 1 104
Pozostałe należności obejmują: - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń - - zapłacone kaucje 51	1 101
- rozrachunki z tytułu wynagrodzeń 18 - inne rozrachunki z pracownikami -	- -
- VAT naliczony do rozliczenia w przyszłych okresach 48 - VAT należny od faktur korygujących do rozliczenia w	67
przyszłych okresach 13	14
- ZUS nadpłata 1	1
- nierozliczony podatek zapłacony przez spółki zagraniczne 94	89
- rozrachunki z domem maklerskim w związku ze skupem akcji własnych 6 - rozrachunki z domem maklerskim w związku ze skupem	6
akcji Quantum software S.A. 7	-
- pozostałe rozliczenia z dostawcami 44	101 154
- pozostałe należności 99

Rozliczenie międzyokresowe obejmują:
- rozliczenia kontraktów długoterminowych	-	2
- rozliczenie kosztów z przełomu okresów	-	70
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne	-	-
- ubezpieczenia majątkowe	65	64
- odpis na ZFŚS	-	-
- opłacone z góry prenumeraty itp.	22	26
- rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami
leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - w ciągu
12 miesięcy	26	11
- rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami
leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - powyżej
12 miesięcy	10	10
RAZEM:	123	183

Nota nr 8 – Zapasy

	Stan na 31 grudzień 2017 r.
ZAPASY	Materiały	Produkty w toku	Wyroby gotowe	Towary	Razem
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia	-	-	-	1 034	1 034
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	-	-	-	8	8
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	-	-	-	-	-
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	-	-	-	8	8
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	-	-	-	8	8
Wartość bilansowa zapasów	-	-	-	1 026	1 026
Wartość zapasów	-	-	-	1 026	1 026

stanowiących zabezpieczenie zobowiązań
W tym część	-	-	-	8	8
długoterminowa

	Stan na 31 grudzień 2016 r.
ZAPASY	Materiały	Produkty w toku	Wyroby gotowe	Towary	Razem
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia	-	-	-	901	901
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	-	-	-	-	-
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	-	-	-	-	-
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	-	-	-	8	8
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	-	-	-	8	8
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa zapasów	-	-	-	893	893
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	-	-	-	901	901
W tym część długoterminowa	-	-	-	8	8

Nota nr 9 - Należności z tytułu dostaw, robót i usług

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	2017-12-31	2016-12-31
Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych	4	-
Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych	5 651	5 287
Razem należności	5 655	5 287
Odpisy na należności z tytułu dostaw	298	302
Należności z tytułu dostaw netto	5 357	4 985

ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	2017-12-31	2016-12-31
Stan na początek okresu	302	300
Zwiększenia	1	2
Zmniejszenia	5	-
Stan na koniec okresu	298	302

STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z	Wartość brutto	Odpis aktualizujący	Wartość brutto	Odpis aktualizujący
TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	2017-12-31		2016-12-31
Terminowe	3 594	-	3 455	-
Przeterminowane do 3 m-cy	1 333	-	1 241	-
Przeterminowane od 3 do 6 m-cy	166	-	81	-
Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	90	-	5	-
Przeterminowane powyżej 1 roku	472	298	505	302
Razem	5 655	298	5 287	302

Nota nr 10 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY	2017-12-31	2016-12-31
Środki pieniężne w banku i w kasie	1 663	4 409
Lokaty krótkoterminowe	4 293	2 788
Inne	-	-
Razem, w tym:	5 956	7 197
-środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej	-	-
-środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku przez grupę	-	-

W 2017 roku spółki posiadała środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych w kwocie 5 955 862,71 zł oraz środki pieniężne ulokowane w funduszu otwartym rynku pieniężnego w kwocie 3 819 247,08 zł pokazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozostałych aktywach finansowych.

Spółka zależna Quantum Qguar Sp. z o.o. lokowała środki pieniężne w formie lokat krótkoterminowych w złotych polskich, euro i dolarach amerykańskich. Lokaty w złotych polskich w 2017 roku zakładały stałe oprocentowanie mieszczące się w przedziale od 1,52% do 1,80%, natomiast oprocentowanie lokat w euro i dolarach amerykańskich kształtowało się w przedziale 0,7% do 0,8%

Nota nr 11 – Kapitał podstawowy

	KAPITAŁ PODSTAWOWY	Stan na dzień 31 grudnia 2017 r.
Seria/emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisja wg wartości nominalnej	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	Imienne	Jest	Brak	750.000	375 000,00	07.03.1997 r.	1997 r.
Seria B	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	84.113	42 056,50	02.08.2007 r.	2007 r.
Seria C	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	470.000	235 000,00	11.09.2007 r.	2007 r.
Seria D	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	10.757	5 378,50	11.05.2011 r.	2011 r.
Liczba akcji razem 1.314.870
Kapitał zakładowy razem					657 435
Wartość nominalna jednej akcji wynosi					0,50

Akcjonariusze	Ilość akcji	% kapitału
Minvesta sp. z o.o.	952.912	72,47%
Tomasz Hatala	36.200	2,75%
Bogusław Ożóg	31.924	2,43%
Robert Dykacz	16.465	1,25%
Marek Jędra	8.200	0,62%
Tomasz Polończyk	8.193	0,62%
Tomasz Mnich	3.400	0,26%
Pozostali	257.576	19,59%
Razem	1.314.870	100%

W 2017 roku spółka dokonała umorzenia akcji własnych w ilości 165.887 sztuk. Tym samym zmieniła się wysokość kapitału zakładowego, która obecnie wynosi 657.435,00 zł.

Nota nr 12 – Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy

Zmiany liczby akcji Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy	2014-12-31 2017-12-31	2013-12-31 2016-12-31
Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone o wartości nominalnej 0,50 zł	1.480.757	1.480.757
Na początek okresu Umorzenie akcji własnych	1.480.757 -165.887	1.480.757 -
Na koniec okresu Razem	1.480.757 1.314.870	1.480.757 1.480.757
Zmiany liczby akcji	2017-12-31	2016-12-31
Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone
Na początek okresu	1.480.757	1.480.757
Umorzenie akcji własnych	-165.887	-
Na koniec okresu	1.314.870	1.480.757
Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone
Na początek okresu	-	-
Na koniec okresu	-	-
Akcje własne
Na początek okresu	14.930	8.028
Skup akcji własnych na potrzeby programu motywacyjnego	-	6.902
Skup akcji przez spółkę zależną Quantum Qguar	165.887	-
Umorzenie akcji własnych	-165.887	-
Na koniec okresu	14.930	14.930
Akcje
Na początek okresu	-	-
Na koniec okresu	-	-
KAPITAŁ PODSTAWOWY	2017-12-31	2016-12-31
Wartość nominalna jednej akcji	0,50	0,50
Wartość kapitału podstawowego	657	740

Nota nr 13 – Akcje własne

AKCJE WŁASNE
Stan na dzień 2017-12-31	Liczba akcji	Wartość wg cen nabycia	Cel nabycia
Skup akcji własnych	14.930	102	Art. 362 par. 1 pkt 8 KSH
RAZEM	14.930	102	0

W latach 2009 – 2014 zostały skupione akcje własne w ilości 14 930 szt. w celu realizacji przyjętego przez spółkę programu motywacyjnego (dalej: "POM") skierowanego do kadry kierowniczej jednostki. Upoważnienie dla zarządu do nabywania akcji własnych zostało udzielone mocą uchwały nr 17 z dnia 18 maja 2009 roku na podstawie art. 362 par. 1 pkt 8 k.s.h., które wygasło z dniem 18 maja 2014 roku.

W wyniku niezrealizowania celów gospodarczych (o jakich mowa w regulaminie POM) akcje własne w ilości 14.930 ostatecznie nie zostały przeznaczone na realizację POM. W związku z tym dnia 15 marca 2013 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w przedmiocie zawieszenia POM. Program ten wprowadzony przez Spółkę w 2008 r. został zrealizowany częściowo i wygasł z dniem 31 grudnia 2013 r.

Dnia 26 czerwca 2017 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki Quantum software SA podjęło uchwałę nr 17 w sprawie przeznaczenia akcji własnych nabytych przez Spółkę w latach 2009 – 2014 roku, w której to wyraziło zgodę, aby 14.930 akcji własnych zostało przeznaczonych dla osób należących do kluczowej kadry menedżerskiej Spółki oraz spółek z Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. upoważniając Radę Nadzorczą Spółki do określenia szczegółowych parametrów nabycia akcji.

Rada Nadzorcza Spółki uchwałą nr 2 z dnia 6 września 2017 roku na podstawie ww. upoważnienia ZWZA określiła szczegółowe parametry nabycia akcji.

Dalsze kroki zostaną podjęte po odbyciu się Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki zamykającego rok 2017.

		ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2017
	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych	Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny wartości niemateria lnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Razem
Saldo na początek okresu	9 341	447	-	-	-	-	-	-	-162	9 626
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	9 341	447	-	-	-	-	-	-	-162	9 626
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nadwyżka z tytułu	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Nota nr 14 - Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny

emisji kapitału podstawowego ponad wartość nominalną
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie na kapitał podstawowy i zapasowy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-	-	-	-	-	23	23
Podział zysku	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie akcji własnych	-1 114	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidenda	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Udziały niedające kontroli	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z przeliczeń	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał zapasowy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	67	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	-	-436	-	-	-	-	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	8 227	78	-	-	-	-	-	-	-139	9 649

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2016
	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych	Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny wartości niemateria lnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Razem
Saldo na początek okresu	9 677	51	-	-	-	-	-	-	66	9 794
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	9 677	51	-	-	-	-	-	-	66	9 794
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nadwyżka z tytułu emisji kapitału podstawowego ponad	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

wartość nominalną
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie na kapitał podstawowy i zapasowy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-	-	-	-	-	-228	-228
Podział zysku	-336	332	-	-	-	-	-	-	-	-4
Dywidenda	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Udziały niedające kontroli	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z przeliczeń	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał zapasowy	-	64	-	-	-	-	-	-	-	64
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	9 341	447	-	-	-	-	-	-	-162	9 626

Nota nr 15 – Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia

	za okres 31.12.2017 r.
	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	razem
Saldo na początek okresu	-162	-162
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	23	23
Podatek dochodowy dotyczący zysków z przeliczenia jednostek zagranicznych	-	-
Strata na instrumencie zabezpieczającym inwestycję netto jednostki zagranicznej	-	-
Podatek dochodowy dotyczący straty na instrumencie zabezpieczającym aktywów netto jednostek zagranicznych	-	-
Zyski/ straty przeniesione na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Podatek odroczony związany z zyskami/stratami przeniesionymi w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Zysk/strata na instrumencie zabezpieczającym przeniesionym na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Podatek odroczony związany z zyskiem/stratą na instrumencie zabezpieczającym przeniesiony na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Inne	-	-
Saldo na koniec okresu	-139	-139

	za okres 31.12.2016 r.
	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	razem
Saldo na początek okresu	66	66
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	-228	-228
Podatek dochodowy dotyczący zysków z przeliczenia jednostek zagranicznych	-	-

Strata na instrumencie zabezpieczającym inwestycję netto jednostki zagranicznej	-	-
Podatek dochodowy dotyczący straty na instrumencie zabezpieczającym aktywów netto jednostek zagranicznych	-	-
Zyski/ straty przeniesione na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Podatek odroczony związany z zyskami/stratami przeniesionymi w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Zysk/strata na instrumencie zabezpieczającym przeniesionym na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Podatek odroczony związany z zyskiem/stratą na instrumencie zabezpieczającym przeniesiony na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Inne	-	-
Saldo na koniec okresu	-162	-162

Kapitał rezerwowy został utworzony w związku z podjętą uchwałą o skupie akcji własnych przeznaczonych na realizację programu motywacyjnego dla kluczowych członków kadry kierowniczej. W 2015 roku podczas Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy została podjęta uchwała o rozwiązaniu kapitału rezerwowego i przesunięcie środków na kapitał zapasowy.

Nota nr 16 – Udziały niedające kontroli

		za okres 31.12.2017 r.
	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	razem
Saldo na początek okresu	90	50
Udział w zyskach w ciągu roku	58	58
Różnice kursowe z przeliczeń sprawozdań finansowych	-	-
Nabycie udziałów w jednostce zależnej	35	35
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	-343	-343
Saldo na koniec okresu	-160	-200

	za okres 31.12.2016 r.
	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	razem
Saldo na początek okresu	20	-20
Udział w zyskach w ciągu roku	146	146
Inne zwiększenia	-	-
Inne zmniejszenia	-76	-76
Saldo na koniec okresu	90	50

Nota nr 17 – Rezerwy

REZERWY
		ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2017
	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy restrukturyzacyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	-	-	219	-	219
Krótkoterminowe na początek okresu	-	-	7	-	7
Długoterminowe na początek okresu	-	-	212	-	212
Zwiększenia	-	-	34	-	34
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	-	34	-	34
Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
Nabyte w ramach połączeń jedn.	-	-	-	-	-

Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2017 – 31.12.2017 r.

gospodarczych
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wykorzystane w ciągu roku	-	-	-	-	-
Rozwiązane ale niewykorzystane	-	-	-	-	-
Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia	-	-	-	-	-
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu, w tym:	-	-	253	-	253
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	-	8	-	8
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	245	-	245

REZERWY
			ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2016
	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy restrukturyzacyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	-	-	236	-	236
Krótkoterminowe na początek okresu	-	-	7	-	7
Długoterminowe na początek okresu	-	-	229	-	229
Zwiększenia	-	-	-	-	-
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	-	-	-	-
Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-

Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2017 – 31.12.2017 r.

Zmniejszenia	-	-	17	-	17
Wykorzystane w ciągu roku	-	-	-	-	-
Rozwiązane ale niewykorzystane	-	-	17	-	17
Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia	-	-	-	-	-
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu, w tym:	-	-	219	-	219
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	-	7	-	7
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	212	-	212

Nota nr 18 - Kredyty bankowe i pożyczki

W 2017 roku nie było istotnych zmian dotyczących kredytów bankowych i pożyczek. Spółki należące do Grupy nie zaciągnęły żadnych nowych zobowiązań tego typu, a istniejące zobowiązania były regulowane zgodnie z harmonogramami spłat i obowiązującymi umowami. Zabezpieczenia nie uległy zmianie.

Nota nr 19 – Pozostałe zobowiązania finansowe

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO
PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO
	31 GRUDZIEŃ 2017 31 GRUDZIEŃ 2016
	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat
w okresie do 1 roku	213	163	72	72
w okresie od 1 roku do 5 lat	174	109	122	122
w okresie powyżej 5 lat	-	-	-	-
Razem	387	272	194	194

Spółka Quantum Qguar na dzień 31 grudnia 2017 roku miała zawarte dziewięć umów leasingowych na samochody osobowe o łącznej wartości 741.136,07 zł. Na dzień 31 grudnia 2017 roku pozostała do spłaty kwota zobowiązań w wysokości 387.330,69 zł.

Nota nr 20 – Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	2017-12-31	2016-12-31
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych	3 119	1 418
Razem	3 119	1 418

Nota nr 21 – Pozostałe rozliczenia i zobowiązania międzyokresowe

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	2017-12-31	2016-12-31
Zobowiązania wobec jednostek zależnych:	-	-

- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Zobowiązania od jednostek powiązanych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Przedpłaty:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Pozostałe zobowiązania:	1 674	1 325
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	1 674	1 325
Rozliczenia międzyokresowe bierne:	76	67
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	76	67
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Razem, w tym:	1 750	1 392
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	1 750	1 392

Pozostałe zobowiązania obejmują:
Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	1 417	883
Z tytułu wynagrodzeń	138	228
Z tytułu dywidendy	-	-
Inne zobowiązania	95	186
Z tytułu rozliczeń funduszy specjalnych	24	28
Razem	1 674	1 325

Rozliczenia międzyokresowe obejmują:
rozliczenia z tytułu otrzymanej dotacji – w ciągu 12 m-cy	-	-
rozliczenie z tytułu otrzymanej dotacji – powyżej 12 m-cy	-	-
rozliczenie kontraktów długoterminowych	-	-

Inne rozliczenia międzyokresowe	-	-
koszty z przełomu okresu	76	67
Razem	76	67

Nota nr 22 – Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
	Działalność kontynuowana		Działalność zaniechana		Ogółem
	2017-12-31	2016-12-31	2017-12-31	2016-12-31	2017-12-31	2016-12-31
Przychody ze sprzedaży produktów	2 884	2 035	-	-	2 884	2 035
Przychody ze sprzedaży usług	21 872	20 730	-	-	21 872	20 730
Przychody ze sprzedaży materiałów	-	-	-	-	-	-
Przychody ze sprzedaży towarów	5 413	3 092	-	-	5 413	3 092
RAZEM	30 169	25 857	-	-	30 169	25 857
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług	-	-	-	-	-	-

W 2017 roku zanotowano wzrost sprzedaży w zestawieniu z analogicznym okresem 2016 roku. Sprzedaż towarów jest dla jednostki działalnością dodatkową, wynikającą z konkretnych zamówień podczas realizacji umów z kontrahentami.

Nota nr 23 – Koszty rodzajowe

KOSZTY RODZAJOWE	2017-12-31	2016-12-31
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych	759	1 016
Koszty świadczeń pracowniczych	12 231	11 119
Zużycie surowców i materiałów	373	406
Koszty usług obcych	8 859	7 656
Koszty podatków i opłat	73	109

Pozostałe koszty	783	750
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku	-	-
Wartość sprzedanych towarów	4 872	2 824
RAZEM	27 950	23 880
Koszty sprzedaży	2 096	1 980
Koszty ogólnego zarządu	4 254	4 031
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	21 600	17 869
RAZEM	27 950	23 880
w tym: minimalne płatności z tytułu leasingu ujęte jako koszty leasingu operacyjnego	-	-

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	2017-12-31	2016-12-31
Koszty wynagrodzeń	10 353	9 359
Koszty ubezpieczeń społecznych	1 704	1 592
Koszty z tytułu programów określonych składek	-	-
Koszty z tytułu programów określonych świadczeń, w tym:	-	-
Koszty z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych	-	-
Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Koszty świadczeń emerytalnych	-	-
Inne świadczenia	174	168
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych	-	-
RAZEM	12 231	11 119

KOSZTY PRAC BADAWCZYCH I ROZWOJOWYCH	2017-12-31	2016-12-31
Amortyzacja	40	288
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych	-	-
Koszty usług obcych	-	-
Pozostałe koszty	-	-
RAZEM	40	288

Nota nr 24 – Pozostałe przychody i koszty

POZOSTAŁE PRZYCHODY	2017-12-31	2016-12-31
Dotacje państwowe	-	-
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	57	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności	4	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Rozwiązanie innych rezerw	-	-
Rozwiązanie rezerwy na koszty restrukturyzacji działalności jednostki	-	-
Zysk na okazjonalnym nabyciu	-	-
Zwrot kosztów sądowych	-	-
Refundacja odszkodowania	-	-
Różnice z wyceny bilansowej	-	-
Otrzymane darowizny, kary, odszkodowania	67	28
Korekty składek na Fundusz Pracy za lata ubiegłe	-	-
Zwrot składek za polisy ubezpieczeniowe	-	-
Umorzenie części udziałów	-	-
Przeniesienie przedsiębiorstwa – wartość firmy	-	-
Pozostałe	45	39
RAZEM	173	67
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług	-	-

POZOSTAŁE KOSZTY	2017-12-31	2016-31-12
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-	116
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	-	-
Koszty bezpośrednie (w tym remontów i konserwacji) z tytułu oddanych w najem nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Skumulowana strata z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności	-	2

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości niematerialnych - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów - - trwałych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości nieruchomości - - inwestycyjnych Rezerwa na koszty restrukturyzacji działalności jednostki - - Rezerwa na przewidywane straty - - Rezerwy na koszty - - Koszty postępowania sądowego - - Rekompensaty dla zwolnionych - - Koszty związane z przejęciem innych podmiotów - - Koszty utrzymania inwestycji w nieruchomości - - Szkody i odszkodowania, kary - 7 Darowizny 1 1 Likwidacja majątku obrotowego - Dotacje - Odpis wartości firmy jednostki przejętej 917 - Pozostałe 225 19 RAZEM 1 143 145

Nota nr 25 - Przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE	2017-12-31	2016-12-31
Przychody z tytułu odsetek	101	166
Przychody z dywidend	-	-
Przychody z inwestycji	-	-
Zyski z tytułu różnic kursowych	-	340
Naliczone odsetki od należności	-	-
Zabezpieczenia walutowe (forwardy)	-	-
Rozliczenie podatku odroczonego przy przeniesieniu przedsiębiorstwa	-	-
Pozostałe	-	146
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące:	-	-
aktywów dostępnych do sprzedaży	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-	-

instrumentów zabezpieczających	-	-
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych	-	-
aktywów dostępnych do sprzedaży	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-	-
instrumentów zabezpieczających	-	-
RAZEM	101	652

KOSZTY FINANSOWE	2017-12-31	2016-12-31
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	77	5
kredytów bankowych	-	-
pożyczek	1	-
inne	68	3
budżetowe i inne odsetki	8	2
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	-	-
Rezerwa na należne odsetki	-	-
Strata ze zbycia inwestycji	-	-
Straty z tytułu różnic kursowych	346	-
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-
Umorzenie pożyczki i odsetek	-	-
Pozostałe	5	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące:	-	382
aktywów dostępnych do sprzedaży	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej prze rachunek zysków i strat	-	382
instrumentów zabezpieczających	-	-
Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych, w tym dotyczące:	-	-
aktywów dostępnych do sprzedaży	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-	-
instrumentów zabezpieczających	-	-
RAZEM	428	387

Nota nr 26 – Skonsolidowany zysk przypadający na jedną akcję

SKONSOLIDOWANY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ	2017-12-31	2016-12-31
Skonsolidowany zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na:	2 066	1 848
Akcjonariuszy jednostki dominującej	2 008	1 702
Udziały niedające kontroli	58	146

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO AKCJONARIUSZY ZWYKŁYCH JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ (PODSTAWOWY)

	31 grudnia 2017		31 grudnia 2016
Wyszczególnienie	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Razem	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Razem
Skonsolidowany zysk/strata netto za okres sprawozdawczy akcjonariuszy jednostki dominującej	2 008	-	2 008	1 702	-	1 702
Dywidendy od akcji uprzywilejowanych niepodlegające umorzeniu (-)	-	-	-	-	-	-
Razem	2 008	-	2 008	1 702	-	1 702

ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH	2017-12-31	2016-12-31
w tys. akcji
Średnia ważona liczba akcji na początek okresu	1 314 870	1 480 757
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu	1 314 870	1 480 757

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO PODSTAWOWY NA JEDNĄ AKCJĘ	2017-12-31	2016-12-31
na działalności kontynuowanej i zaniechanej	-	-
na działalności kontynuowanej	-	-

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO AKCJONARIUSZY ZWYKŁYCH JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ (ROZWODNIONY)
		31 grudnia 2017		31 grudnia 2016
Wyszczególnienie	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Razem	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Razem
Skonsolidowany zysk/strata netto akcjonariuszy zwykłych jednostki dominującej (podstawowy)	2 008	-	2 008	1 702	-	1 702
Odsetki od obligacji zamiennych na akcje po opodatkowaniu	-	-	-	-	-	-
Skonsolidowany zysk/strata netto akcjonariuszy zwykłych jednostki dominującej (rozwodniony)	2 008	-	2 008	1 702	-	1 702

ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH (ROZWODNIONA)	2017-12-31	2016-12-31
w tys. akcji
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	1 314 870	1 480 757
Wpływ konwersji obligacji zamiennych na akcje	-	-
Wpływ emisji opcji na akcje	-	-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona)	1 314 870	1 480 757

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO ROZWODNIONY NA JEDNĄ AKCJĘ	2017-12-31	2016-12-31
na działalności kontynuowanej i zaniechanej	-	-
na działalności kontynuowanej	-	-

Nota nr 27 – Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Spółka nie wyodrębnia segmentów produktowych, ponieważ do poszczególnych rodzajów produktów nie jest możliwe wyodrębnienie odpowiadających im aktywów i pasywów, w związku z tym nie prowadzi ewidencji pozwalającej na wyodrębnienie poszczególnych segmentów operacyjnych. Spółka prezentuje sprzedaż w podziale na produkty, usługi i towary (nota 22) oraz według obszarów geograficznych. Spółka nie prezentuje informacji dotyczących koncentracji klientów, ponieważ w spółce taka sytuacja nie występuje.

2017-12-31
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH	Przychody	Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa	24 662	*
Sprzedaż zagraniczna razem	5 507	*
w tym:
Niemcy	1 682	-
Ukraina	1 523	-
Norwegia	24
Rosja	99	-
Francja	86	-
Wielka Brytania	121	-
Rumunia	114	-
Ekwador	159	-
Węgry	158	-
Czechy	50	-
USA	194	-
Włochy	15	-
Luksemburg	20	-
Irlandia	9	-
Litwa	11	-
Dania	7	-
Malta	62	-
Brazylia	-	-
Pozostałe	1 173	-
RAZEM	30 169	-

2016-12-31
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH	Przychody	Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa	20 488	*
Sprzedaż zagraniczna razem	5 369	*
w tym:
Niemcy	2 144	-

Ukraina	1 198	-
Białoruś	-	-
Rosja	216	-
Brazylia	360	-
Wielka Brytania	172	-
Ekwador	166	-
Rumunia	149	-
Węgry	125	-
Czechy	51	-
USA	204	-
Włochy	58	-
Holandia	47	-
Norwegia	106	-
Luksemburg	144	-
Hiszpania	82	-
Pozostałe	147	-
RAZEM	25 857	-

* Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny

INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU PRODUKTÓW, USŁUG I	2017-12-31	2016-12-31
TOWARÓW	Przychody	Przychody
Produkty – licencje	2 884	1 791
Usługi – wdrożenie	7 305	5 693
Usługi – serwis	10 177	8 550
Usługi – projekty indywidualne i pozostałe usługi	4 253	6 692
Kontrakty długoterminowe	136	39
Towary	5 414	3 092
RAZEM	30 169	25 857

TRANSAKCJE POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Podmiot	Rodzaj transakcji	Wartość transakcji w PLN	Wartość transakcji w walucie
Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	185	-
Quantum I-Services sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	633	-
EDISONDA sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	4
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum International Ukraina	451	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż towarów do Quantum International Ukraina	51	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum International Rosja	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Edisonda sp. z o.o.	8	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum software S.A.	404	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum I-Services sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum East sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	1	-
Quantum software S.A.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	717	-
Quantum software S.A.	Sprzedaż usług do EDISONDA sp. z o.o.	1	-
Quantum software S.A.	Sprzedaż usług do Quantum I-Services sp. z o.o.	-	-
Quantum Brasil	Sprzedaż usług do Quantum software S.A.	189	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej spółce Quantum East sp. z o.o.	55	-
Quantum East sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum International Rosja	42	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Qcadoo Limited sp. z o.o.	40	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych Quantum Brasil	19	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum I-Services sp. z o.o.	37	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum software SA	3	-
Quantum software S.A.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Qcadoo Limited sp. z o.o.	1	-

Nota nr 28 – Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi

Quantum software S.A.	Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych Quantum Brasil	1	-
Quantum software S.A.	Udzielenie pożyczki Quantum Brasil	209	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Udzielenie pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o.	462	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Qcadoo Limited sp. z o.o.	388	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Udzielenie pożyczki Quantum software SA	760	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Quantum software SA	750	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Quantum I-Services sp. z o.o.	130	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Umorzenie pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o.	600	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż akcji Quantum software SA w celu umorzenia	88	-
Quantum software S.A.	Otrzymanie dywidendy od Edisonda sp. z o.o.	217	-
Quantum software S.A.	Otrzymanie dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o.	995	-
Quantum software S.A.	Otrzymanie zaliczki na poczet dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o.	500	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Odpis wartości firmy Qcadoo Limited sp. z o.o.	1 447	-

KWOTY NALEŻNE NA DZIEŃ 31.12.2017 POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Kwota
Podmiot	Od kogo/dla kogo		Kwota zobowiązania w PLN
Quantum software S.A.	Quantum International Ukraina	-	-
Quantum software S.A.	Quantum Brasil	-	-
Quantum software S.A.	Quantum I-Services sp. z o.o.	12	-
Quantum software S.A.	Quantum Qguar sp. z o.o.	57	159
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	1	16
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum International Ukraina	192	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum International Rosja	155	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum I-Services sp. z o.o.	1	82

Quantum Qguar sp. z	Quantum East sp. z o.o.	2	-
o.o.

Nota nr 29 – Umowy o budowę

Spółki wchodzące w skład Grupy posiadają kontrakty, które przejawiają niektóre ze znamion umów długoterminowych. Zarząd każdej ze spółek na bieżąco analizuje koszty i przychody wynikające z tych umów. Ze względu na niewielkie odchylenia pomiędzy stopniem zaawansowania realizacji kontraktu a towarzyszącymi mu kosztami i przychodami nie stosuje się ich prezentacji ze względu na ich nieistotny wpływ na wynik finansowy Grupy.

UMOWY O BUDOWĘ W TRAKCIE REALIZACJI	2017-12-31	2016-12-31
Łączna kwota poniesionych kosztów	198	42
Łączna kwota ujętych zysków i strat	136	39
Kwota otrzymanych zaliczek	-	-
Kwota kaucji	-	-
Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów	136	136
Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z umów	-	-

Nota nr 30 - Instrumenty finansowe

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2017-12-31
	Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	10 147	-	-4
Środki pieniężne	5 956	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	3 819	-	-
Pożyczki udzielone	372	-1	-4
Zobowiązania finansowe	273	-	3
Kredyty bankowe i pożyczki	1	1	-
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	272	1	3
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2016-12-31

	Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	7 511	-	-
Środki pieniężne	7 197	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	-	-	-
Pożyczki udzielone	314	-	-11
Zobowiązania finansowe	194	-	-
Kredyty bankowe i pożyczki	-	-	-
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	194	-	2
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2017-12-31
	Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	-	-	-
Środki pieniężne w EUR	350	-3%	-11
Środki pieniężne w USD	3	-6%	-
Środki pieniężne w UAH	655	-9%	-59
Środki pieniężne w RUB	3	8%	-
Środki pieniężne w BRL	23	2%	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	282	-3%	-8
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w UAH	1 021	-9%	-92
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w RUB	11	8%	1
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w BRL	15	2%	-
Zobowiązania finansowe	-	-	-
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	-	-	-
Kredyty krótkoterminowe w EUR	-	-	-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	188	3%	6
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w UAH	1 121	9%	101
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w RUB	212	-8%	-17
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w BRL	10	-2%	-

		INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2016-12-31

	Wartość	Zwiększenie/zmniejszenie	Wpływ na wynik
	bilansowa (tys. zł)	kursu w procentach	finansowy brutto
Aktywa finansowe	-	-	-
Środki pieniężne w EUR	1 404	4%	56
Środki pieniężne w USD	70	5%	4
Środki pieniężne w UAH	138	-10%	-14
Środki pieniężne w RUB	38	-3%	-1
Środki pieniężne w BRL	32	1%	0
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	511	4%	20
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w UAH	565	-10%	-57
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w RUB	14	-3%	0
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w BRL	35	1%	0
Zobowiązania finansowe	-	-	-
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	-	-	-
Kredyty krótkoterminowe w EUR	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	83	-4%	-3
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w UAH	632	10%	63
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w RUB	228	3%	7
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w BRL	21	-1	0

WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
	Kategoria		Wartość bilansowa		Wartość godziwa
	zgodnie z MSR 39*	2017-12-31	2016-12-31	2017-12-31	2016-12-31
Aktywa finansowe	-	12 543	13 613	12 543	13 613
Środki pieniężne	WwWGPWF	5 956	7 197	5 956	7 197
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	PiN	6 215	6 084	6 215	6 084
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	PiN	372	314	372	314
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	DDS	-	18	-	18
Zobowiązania finansowe	-	5 142	3 004	5 142	3 004
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	ZFwZK	272	194	272	194
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	ZFwZK	4 869	2 810	4 869	2 810
Kredyty bankowe	ZFwZK	1	-	1	-

POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W

PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

ZA OKRES					31.12.2017 r.
	Kategoria zgodnie z MSR 39*	Przychody/ koszty z tytułu odsetek	Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących	Zyski/starty ze sprzedaży
Aktywa finansowe		101	-346	4	-
Środki pieniężne	WwWGPWF	81	-63	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	PiN	-	-220	-	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	PiN	20	-65	4	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	DDS	-	2	-	-
Zobowiązania finansowe	-	-77	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	ZFwZK	-67	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	ZFwZK	-9	-	-	-
Zobowiązania z tytułu udzielonych pożyczek	ZFwZK	-1	-	-	-

POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

ZA OKRES					31.12.2016r.
	Kategoria zgodnie z MSR 39*	Przychody/ koszty z tytułu odsetek	Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących	Zyski/starty ze sprzedaży
Aktywa finansowe		166	348	-382	139
Środki pieniężne	WwWGPWF	103	-10	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	PiN	-	64	-	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	PiN	63	294	-382	139
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	DDS	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe	-	-5	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	ZFwZK	-1	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	ZFwZK	-4	-	-	-
Kredyty bankowe krótkoterminowe	ZFwZK	-	-	-	-

Nota nr 31 - Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy

Zarząd jednostki dominującej	2017-12-31	2016-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	246	242
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	246	242

Rada Nadzorcza jednostki dominującej	2017-12-31	2016-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	30	22
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-

Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	30	22

Zarząd jednostek zależnych	2017-12-31	2016-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	312	695
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	312	695

Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej jednostek zależnych	2017-12-31	2016-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	829	730
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	829	730

	2017-12-31	2016-12-31
Zarząd	246	242
Rada Nadzorcza	30	22
Zarząd – jednostki zależne lub stowarzyszone	312	695
Rada Nadzorcza - jednostki zależne lub stowarzyszone	0	0
Razem	588	959
Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej	829	730

Nota nr 32 - Zarządzanie kapitałem

	2017-12-31	2016-12-31
Oprocentowane kredyty, pożyczki i obligacje	272	194
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	5 057	2 979
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-7 159	-7 197
Zadłużenie netto	-1 830	-4 024
Zamienne akcje uprzywilejowane	-	-
Kapitał własny	14 000	13 018
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto	-	-
Kapitał razem	14 000	13 018
Kapitał i zadłużenie netto	12 170	8 993
Wskaźnik dźwigni	-0,05	-0,45

Nota nr 33 - Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej

ZATRUDNIENIE W GRUPIE KAPITAŁOWEJ QS S.A.	2017-12-31	2016-12-31
Zarząd jednostki dominującej	4	4
Zarząd jednostek z Grupy (*)	18	19
Pracownicy umysłowi/ Administracja	127	134
Pracownicy fizyczni	0	0

Nota nr 34 - Zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Sytuacja finansowa Grupy jest uzależniona od sytuacji makroekonomicznej Polski i krajów na których działają spółki zależne. Bezpośredni i pośredni wpływ na wyniki finansowe uzyskane przez Spółkę, mają m.in.: dynamika wzrostu PKB, inflacja, polityka monetarna i podatkowa państwa, poziom inwestycji przedsiębiorstw, wysokość dochodów gospodarstw domowych oraz wysokość popytu konsumpcyjnego. Zarówno wyżej wymienione czynniki jak i kierunek i poziom ich zmian, maja wpływ na realizację założonych przez podmioty Grupy działań. Tempo wzrostu gospodarczego przekłada się na przychody spółek działających w poszczególnych regionach i branżach. W efekcie dostosowują one swoje nakłady inwestycyjne, w tym na rozwój, poprzez udoskonalenie lub zakup sprzętu komputerowego oraz odpowiedniego oprogramowania. Podmioty Grupy Quantum, jako dostawcy systemów informatycznych, mogą bezpośrednio odczuwać zmiany budżetów przeznaczanych przez przedsiębiorstwa na komputeryzację.

Jeśli chodzi o rodzaje ryzyk wynikających z zarządzania instrumentami finansowymi to w przypadku Grupy Quantum Software S.A. mamy do czynienia z kilkoma podstawowymi ryzykami:

• ryzyko kursu walut
• ryzyko stopy procentowej,
• ryzyko związane z płynnością.

Zarządy spółek Grupy weryfikują i uzgadniają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyk – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

1) Ryzyko wahania kursów walut obcych względem walut spółek Grupy

Grupa prowadzi transakcje eksportowe w walutach obcych (głównie w EUR). Zmiana kursu walut może być przyczyną osiągnięcia niższych od zamierzonych wyników. Wahania kursów wpływają na wynik finansowy poprzez:

• zmiany wyrażonej w złotówkach wartości sprzedaży eksportowej i wyrażonych w złotówkach kosztów,
• zrealizowane różnice kursowe powstałe między datą sprzedaży lub zakupu, a datą zapłaty należności lub zobowiązania,
• niezrealizowane różnice kursowe z wyceny rozrachunków na dzień bilansowy,

Transakcje handlowe w walutach obcych z tytułu eksportu należą do normalnego toku działalności Grupy. Grupa z eksportu uzyskuje około 15% przychodu. W związku z powyższym, przyszłe przepływy pieniężne z tego tytułu są narażone na zmianę ich wartości wynikającą z wahań kursów walut. Poziom kompensacji pomiędzy przychodami i kosztami walutowymi stał się mniej przewidywalny.

2) Ryzyka związane ze zmianą rynkowych stóp procentowych.

Zmiana rynkowych stóp procentowych może również niekorzystnie oddziaływać na wynik finansowy Grupy.

Grupa Quantum software S.A. narażona jest na ryzyko zmiany tego czynnika w związku ze zmianą wartości odsetek naliczonych od kredytów udzielonych spółkom Grupy opartych na zmiennych stopach procentowych jak i zmiany wartości odsetek naliczonych od umów leasingowych

Ryzyko zmian stopy procentowej powstaje i jest rozpoznawane w momencie zawarcia transakcji opartej na zmiennej stopie procentowej. Chcąc ograniczyć wpływ tego czynnika Grupa stara się unikać zaciągania kredytów opartych na zmiennej stopie procentowej, gromadzi i analizuje bieżące informacje z rynku na temat aktualnej ekspozycji na ryzyko zmiany stopy procentowej.

3) Ryzyka związane z płynnością finansową

Grupa okresowo monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

W nocie nr 30 dokonano analizy wrażliwości czynników ryzyka jakim jest zmiana kursu walut jak i zmiany stopy procentowej w Grupie.

Nota nr 35 – Zobowiązania warunkowe

Na dzień 31 grudnia 2017 roku w Grupie nie występują zobowiązania warunkowe.

Nota nr 36 - Zdarzenia po dacie bilansu

Po dacie bilansowej nie wystąpiły istotne zdarzenia.

Nota nr 37 – Różnice pomiędzy wynikami finansowymi wykazywanymi w raporcie a wcześniej prognozowanymi wynikami

Grupa Kapitałowa Quantum software S.A. nie publikowała prognoz wyników na rok 2017 oraz za porównywalny okres 2016 roku.

Nota nr 38 – Informacje o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach

W okresie sprawozdawczym Grupa Quantum software S.A. nie udzieliła żadnych poręczeń oraz gwarancji.

Nota nr 39– Sezonowość i cykliczność

W przypadku Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. sezonowość nie ma istotnego znaczenia. Przychody ze sprzedaży w pierwszych trzech kwartałach roku podlegają niewielkim wahaniom, natomiast przychody IV kwartału są zazwyczaj na wyższym poziomie, ponieważ duża ich część jest realizowana przez kontrakty mające terminy realizacji w IV kwartale co wiąże się z tym, że podmioty gospodarcze dokonują zwiększonej ilości zakupu właśnie pod koniec roku. Koncerny budżetujące prace niejednokrotnie zmuszone są realizować budżety przed końcem roku. Natomiast cykliczność jest istotna ponieważ połowa przychodów własnych spółki pochodzi z umów serwisowych (wieloletnie umowy utrzymaniowe o charakterze ciągłym).

Nota nr 40 – Działalność zaniechana

W 2017 roku, jak również w okresie porównywalnym nie wystąpiła działalność zaniechana.

Nota nr 41 – Umowy zobowiązujące osoby zarządzające i nadzorujące oraz osoby z nimi powiązane

Według informacji posiadanych przez Quantum software S.A. na dzień 31 grudnia 2017 roku, osoba z Zarządu spółki Quantum software S.A. Tomasz Hatala posiada nierozliczoną pożyczkę od spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o. w kwocie 9.549,34 zł. Powyższa pożyczka została opisana w nocie nr 6.

Nota nr 42 – Pozostałe transakcje z osobami zarządzającymi i nadzorującymi

Według informacji posiadanych przez Zarządy spółek grupy Quantum software S.A. na dzień przekazania sprawozdania brak jest jakichkolwiek transakcji z osobami zarządzającymi i nadzorującymi poszczególnych spółek.

Nota nr 43 - Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

ROK 2017
PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA	DATA PODPISANIA UMOWY	PRZEDMIOT BADANIA	WYNAGRODZENIE
WBS Audyt sp. z o.o.	07.09.2017 r.	Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego	4 000,00 zł
WBS Audyt sp. z o.o.	07.09.2017 r.	Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego	4 000,00 zł
WBS Audyt sp. z o.o.	19.02.2018 r.	Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2017 r.	10 000,00 zł
WBS Audyt sp. z o.o.	19.02.2018 r.	Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2017 r.	4 000,00 zł
WBS Audyt Sp. z o.o.	19.02.2018 r.	Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o. za rok 2017	3 000,00 zł

ROK 2016
PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA	DATA PODPISANIA UMOWY	PRZEDMIOT BADANIA	WYNAGRODZENIE
WBS Audyt Sp. z o.o.	06.06.2016 r.	Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego	4 000,00 zł
WBS Audyt Sp. z o.o.	06.06.2016 r.	Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego	4 000,00 zł
WBS Audyt Sp. z o.o.	06.06.2016 r.	Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2016 r.	14 000,00 zł
WBS Audyt Sp. z o.o.	06.06.2016 r.	Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2016 r.	4 000,00 zł
WBS Audyt Sp. z o.o.	06.06.2016 r.	Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o. za 2016 r.	3 000,00 zł

Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd i podpisane przez wszystkich Członków Zarządu w dniu 20 kwietnia 2018 roku.

Podpisy Członków Zarządu	Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Tomasz Hatala	Główny Księgowy – Monika Kuś
Bogusław Ożóg
Marek Jędra

Tomasz Mnich