Quantum Software S.A. — Audit Report / Information 2016

Apr 20, 2017

SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA ZAWIERAJĄCE OPINIĘ NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

ORAZ RAPORT Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

GRUPY KAPITAŁOWEJ QUANTUM SOFTWARE S.A.

za okres 1.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

Warszawa, 20 kwietnia 2017 r.

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Walnego Zgromadzenia, Rady Nadzorczej oraz Zarządu z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Grupy Kapitałowej QUANTUM SOFTWARE S.A. w Krakowie za okres od 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r.

Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego

Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej QUANTUM SOFTWARE S.A z siedzibą w Krakowie, na które składają się: skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.12.2016 roku, skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych-całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym i skonsolidowanych przepływów pieniężnych sporządzone za okres od dnia 1.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku oraz opis znaczących zasad (polityki) rachunkowości a także informacje dodatkowe i objaśniające.

Odpowiedzialność kierownika jednostki dominującej i osób sprawujących nadzór za skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Kierownik jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki dominującej jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.

Zgodnie z ustawą o rachunkowości kierownik jednostki dominującej oraz członkowie rady nadzorczej (lub innego organu nadzorującego) jednostki dominującej są zobowiązani do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta

Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania.

Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident

bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę dominującą skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki dominującej wartości szacunkowych, jak również ocene ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.

Opinia

Naszym zdaniem, załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe:

• przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej grupy kapitałowej na dzień 31.12.2016 r., oraz jej wynik finansowy i przepływy pieniężne za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości jednostki dominującej
• jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi grupę kapitałową przepisami prawa, w tym Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2016 r. poz. 860) oraz postanowieniami Statutu jednostki dominującej.

Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji

Opinia na temat sprawozdania z działalności grupy kapitałowej

Nasza opinia z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności grupy kapitałowej. Za sporządzenie sprawozdania z działalności grupy kapitałowej zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa jest odpowiedzialny kierownik jednostki dominującej. Ponadto kierownik jednostki dominującej oraz członkowie rady nadzorczej (lub innego organu nadzorującego) jednostki dominującej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią sprawozdania z działalności grupy kapitałowej i wskazanie czy informacje w nim zawarte uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i czy są one zgodne z informacjami zawartymi w załączonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o grupie kapitałowej i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności grupy kapitałowej istotne zniekształcenia.

Naszym zdaniem informacie zawarte w sprawozdaniu z działalności grupy kapitałowej uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2016 r. poz. 860) oraz są

alul

zgodne z informacjami zawartymi w załączonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o grupie kapitałowej i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności grupy kapitałowej.

W związku z przeprowadzonym badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego, naszym obowiązkiem było również zapoznanie się z oświadczeniem jednostki dominującej o stosowaniu ładu korporacyjnego stanowiącym wyodrębnioną część sprawozdania z działalności grupy kapitałowej. Naszym zdaniem w oświadczeniu tym jednostka dominująca zawarła informacje wymagane zgodnie z zakresem określonym w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2016 r. poz. 1639, z późn. zm. Informacje te są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Andrzei Pulut Kluczowy Biegły Rewident nr ew. 10972 Przeprowadzający badanie w imieniu,

WBS Audyt Sp. z o.o. Warszawa, ul. Grzybowska 4 lok U9B Podmiot uprawniony Nr ew. 3685

Warszawa, 20 kwietnia 2017 r.

WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83,
NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS
0000099028, Kapita

GRUPA KAPITAŁOWA QUANTUM SOFTWARE S.A.

Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

za okres 1.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

Warszawa 20 kwietnia 2017 r.

SPIS TREŚCI RAPORTU

Α.		CZĘŚĆ OGÓLNA
	1.1. 1.2.	CHARAKTERYSTYKA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ NA DZIEŃ BILANSOWY
	1.3. 1.4.	SPRAWOZDANIE FINANSOWE PODLEGAJĄCE BADANIU BADANIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
	1.5.	SPRAWOZDANIE ZA POPRZEDNI ROK OBROTOWY
		B. ANALIZA SYTUACJI FINANSOWO - MAJĄTKOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ
	1. 2. 3.	ZMIANA GŁÓWNYCH POZYCJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 6 ZMIANA GŁÓWNYCH POZYCJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA ZYSKÓW LUB START I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW PODSTAWOWE WSKAŹNIKI CHARAKTERYZUJĄCE DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ
		C. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU
	1.	POPRAWNOŚĆ PRZYJĘTYCH ZASAD KONSOLIDACJI I DOKUMENTACJI KONSOLIDACYJNEJ
	2.	KONSOLIDACJA KAPITAŁÓW, USTALENIE KAPITAŁU MNIEJSZOŚCI
	3.	WYŁĄCZENIA KONSOLIDACYJNE
	4.	SPRZEDAŻ CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW (AKCJI) W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
	5.	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
	6. 7.	SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
	8.	SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
	9.	INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
	10.	SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ
	11.	ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
	12.	ZGODNOŚĆ Z PRAWEM
		D. PODSUMOWANIE BADANIA

A. CZĘŚĆ OGÓLNA

1.1. Charakterystyka jednostki dominującej

Jednostką dominującą grupy jest spółka QUANTUM SOFTWARE S.A. z siedzibą w Krakowie powstałej zgodnie z aktem notarialnym Rep. A nr 1231/97 z dnia 21.02.1997 r. Ostatnia zarejestrowana zmiana dokoła się aktem notarialnym Rep.A nr 5397/2012 z dnia 17.05.2012 r.

QUANTUM SOFTWARE S. A.

• jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000136768
• posiada nr statystyczny w systemie REGON 351243328
• posiada nadany przez Urząd Skarbowy w Krakowie NIP 6771753870

Siedzibą Spółki jest Kraków, ul. Walerego Sławka 3a

Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej jest działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych, działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, działalność związana z oprogramowaniem.

Kapitał podstawowy Grupy Kapitałowej stanowi kapitał podstawowy Jednostki Dominującej. Kapitał podstawowy na dzień bilansowy wynosi 740 tys. złotych i dzieli się na 1 480 757 akcji po 0,50 złotych każda. Kapitał własny Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy wynosi 12 188 tys. złotych.

Na dzień wydania opinii akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi ponad 5 % akcji były następujące podmioty:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Wartość akcji	Struktura (%)
Minvesta Sp. z o.o.	898 400	449 200,00	60,67%
Pozostali	582 357	291 178,50	39.33%
Razem	1480757	740 378,50	100,00%

W okresie objętym sprawozdaniem do dnia wydania opinii organem kierującym Jednostką Dominującą był Zarząd w poniższym składzie.

Imię i Nazwisko	Funkcja
Hatala Tomasz Antoni	Prezes Zarządu
Ozóg Bogusław Jan	Wiceprezes Zarządu
Jędra Marek Józef	Wiceprezes Zarządu
Mnich Tomasz	Członek Zarządu

1.2. Skład Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy

Spółka jest członkiem Grupy Kapitałowej w rozumieniu Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 10 (MSSF 10) jako jednostka dominująca i posiada następujące spółki zależne:

Nazwa spółki	rodzaj podporządkowania	Udział %	Metoda konsolidacji	Rodzaj wykonanych prac	Rodzaj opinii z badania sprawozdania finansowego	Podmiot uprawniony, który przeprowadził badanie sprawozdania finansowego	Dzień, na który sporządzono sprawozdanie finansowe	Okres sprawowania kontroli
QUANTUM SOFTWARE SA	jednostka dominująca		pełna	badanie sprawozdania finansowego	opinia z badania sprawozdania finansowego bez zastrzeżeń	WBS Audyt Sp. z o.o.	31.12.2016
Quantum Qguar Spółka Z 0.0.	zależna 100,00% pełna		badanie sprawozdania finansowego	opinia z badania sprawozdania finansowego bez zastrzeżeń	WBS Audyt Sp. z o.o.	31.12.2016	01.01.2016- 31.12.2016
Quantum East Spółka z o.o.	zależna	63,74%	pełna	przegląd danych analitycznych			31.12.2016	01.01.2016- 31.12.2016
Quantum International Ukraina	zależna	100,00%	pełna	przegląd danych analitycznych			31.12.2016	01.01.2016- 31.12.2016
Quantum International - Rosja	zależna	99,00%	pełna	przegląd danych analitycznych			31.12.2016	01.01.2016- 31.12.2016
Quantum $\mathbf{I}$ Services Spółka Z 0.0.	zależna	100,00%	pełna	przegląd danych analitycznych			31.12.2016	01.01.2016- 31.12.2016
Edisonda Spółka z o.o.	zależna	100,00%	pełna	przegląd danych analitycznych			31.12.2016	01.01.2016- 31.12.2016
Quantum Mobile Solutions Spółka z o.o.	zależna	100,00%	pełna	przegląd danych analitycznych			31.12.2016	01.01.2016- 31.12.2016
Quantum Brasil Engenharia Em Software-Ltda- ME	zależna	85,00%	pełna	przegląd danych analitycznych			31.12.2016	01.01.2016- 31.12.2016
EQ System East	praw własności	48,00%	praw własności	przegląd danych analitycznych			31.12.2016	01.01.2016- 31.12.2016

Spółki Grupy Kapitałowej QUANTUM SOFTWARE S.A. w 2016 roku prowadziły działalność dotyczącą działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych, działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, działalność związana z oprogramowaniem.

WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83,
NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS
0000099028, Kapita $\overline{4}$

Sprawozdanie finansowe podlegające badaniu $1.3.$

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej QUANTUM SOFTWARE S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, zatwierdzonymi przez Unię Europejską, a w sprawach nieuregulowanych powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi, jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku notowań giełdowych.

Na sprawozdanie podlegające badaniu składa się:

• sytuacji - skonsolidowane sprawozdanie finansowei sporzadzone dzień $\mathsf{Z}$ na 31 grudnia 2016 roku;
• skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku;
• zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym rok obrotowy za od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku;
• skonsolidowane sprawozdanie $Z$ przepływów pieniężnych rok obrotowy za od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku;
• dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. $\,$

Przedmiotem badania były również księgi rachunkowe i dokumentacja źródłowa jednostki dominującej i spółek objętych przeglądem pakietów konsolidacyjnych, na podstawie, których sprawozdanie to sporządzono oraz zdarzenia zaistniałe po dniu bilansowym mające wpływ na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy Grupy, wynikające ze sprawozdania za okres badany. Nie stanowiło przedmiotu badania wykrycie zdarzeń podlegających ściganiu z mocy prawa.

Badanie sprawozdania finansowego $1.4.$

Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych WBS Audyt Sp. z o.o. przy ul. Grzybowskiej 4 lok U9B w Warszawie jest wpisany na listę pod numerem 3685, a w jego imieniu badanie przeprowadził Andrzej Pulut, wpisany do rejestru i na listę biegłych rewidentów wykonujących zawód biegłego rewidenta pod numerem 10972.

Zarówno podmiot uprawniony, jak i przeprowadzający w jego imieniu badanie biegły rewident oraz osoby uczestniczące w badaniu niebędące biegłymi rewidentami stwierdzają, że pozostają niezależni od badanej jednostki, w rozumieniu art. 66 ust. 2 ustawy o rachunkowości.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy na podstawie wyboru dokonanego przez Radę Nadzorczą Jednostki Dominującej uchwałą z dnia 20.07.2016 r. Umowa na badanie została zawarta 06.06.2016 r.

Prace nasze obeimowały zastosowanie procedur, opartych w znacznej mierze na badaniu wyrywkowym sald i transakcji, które stanowią naszym zdaniem wystarczającą podstawę do wydania opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako całość.

Zakres i poziom istotności przyjęty dla poszczególnych procedur badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy wynika z dokumentacji roboczej znajdującej się w siedzibie WBS Audyt Sp. z o.o.

Zarząd QUANTUM SOFTWARE S.A. potwierdził na piśmie kompletność ujęcia dokumentów w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za badany okres oraz swoją odpowiedzialność za prawidłowość, rzetelność i jasność sprawozdania finansowego.

W trakcie badania, Zarząd Jednostki Dominującej udostępnił wszystkie żądane przez biegłego rewidenta oświadczenia, wyjaśnienia i informacje niezbędne do przeprowadzenia badania.

$1.5.$ Sprawozdanie za poprzedni rok obrotowy

• Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy, tj. za okres $1.01.2015$ r. 31.12.2015 r., $\blacksquare$ zostało zbadane przez WBS Audyt Sp. z o.o. i uzyskało opinię bez zastrzeżeń.
• Sprawozdanie finansowe za okres 1.01.2015 r. 31.12.2015 r., zostało zatwierdzone przez Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 29.06.2016 r.
• Zatwierdzone sprawozdanie finansowe za okres 1.01.2015 r. 31.12.2015 r. zostało złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym i przekazane do publikacji w Monitorze Sądowym i Gospodarczym w dniu 04.07.2016 r.

B. ANALIZA SYTUACJI FINANSOWO - MAJATKOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ

	BILANS - AKTYWA w tys. zł
		31.12.2016			31.12.2014 31.12.2015		Zmiana stanu
Lp	Wyszczególnienie	kwota	Struktura	kwota	Struktura	kwota	Struktura	Wartościowo 2016 7	Procentowo 2015	Wartościowo	Procentowo 2016 / 2014
		3	4	5.	6	$\overline{7}$	8	9	10	11	12
А.	Aktywa trwałe	2 3 5 0	14,1%	2679	16,4%	4273	26.6%	$-329.0$	$-12.3%$	$-1923.0$	$-45,0%$
Ι.	Rzeczowe aktywa trwałe	1 4 0 0	8,4%	1520	9,3%	1655	10,3%	$-120,0$	$-7,9%$	$-255,0$	$-15,4%$
н.	Wartość firmy	$\Omega$	0,0%	$\mathbf 0$	0,0%	$\Omega$	0.0%	0,0		0,0
Ш.	Inne wartości niematerialne	335	2,0%	845	5,2%	1618	10.1%	$-510,0$	$-60.4%$	$-1283.0$	$-79.3%$
IV.	Nieruchomości inwestycyjne	$\Omega$	0,0%	$\Omega$	0,0%	$\Omega$	0,0%	0,0		0.0
V.	Akcje i udziały w jednostkach zależnych	Ωl	0,0%		0,0%		0.0%	0,0		0.0
VI.	Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współzależnych	18	0,1%	20	0.1%	22	0.1%	$-2,0$	$-10,0%$	$-4,0$	$-18,2%$
VII.	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	C	0,0%	$\Omega$	0,0%	$\Omega$	0,0%	0.0		0,0
VIII.	Pożyczki udzielone	224	1,3%	$\Omega$	0.0%	179	1,1%	224.0		45.0	25.1%
IX.	Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	$\Omega$	0.0%	$\mathbf 0$	0.0%	$\Omega$	0,0%	0,0		0,0
Х.	Pozostałe aktywa finansowe	0	0,0%	$\mathbf 0$	0.0%	$\mathbf 0$	0,0%	0,0		0,0
XI.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	368	2,2%	292	1,8%	788	4,9%	76,0	26.0%	$-420.0$	$-53,3%$
XII.	Pozostałe aktywa trwałe	5	0.0%		0,0%	11	0,1%	3,0	150,0%	$-6,0$	$-54,5%$
B.	Aktywa obrotowe	14 265	85,9%	13616	83,6%	11792	73,4%	649,0	4,8%	2 473,0	21,0%
Ι.	Zapasy	893	5,4%	127	0,8%	70	0,4%	766,0	603,1%	823.0	1175,7%
н.	Należności handlowe	4 9 8 5	30,0%	4016	24,6%	5720	35,6%	969,0	24,1%	$-735.0$	$-12,8%$
Ш.	Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP)		0,0%	$\Omega$	0.0%	42	0,3%	2,0		$-40,0$	$-95,2%$
IV.	Pozostałe należności	1098	6,6%	2547	15,6%		0.0%	$-1449,0$	$-56.9%$	1098,0
v.	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	$\Omega$	0.0%	$\Omega$	0.0%	$\Omega$	0.0%	0,0		0,0
VI.	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	$\Omega$	0.0%	$\mathbf 0$	0.0%	$\Omega$	0,0%	0,0		0,0
VII.	Pożyczki udzielone	90	0.5%	546	3,4%	233	1.5%	$-456,0$	$-83,5%$	$-143,0$	$-61,4%$
VIII.	Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	$\Omega$	0.0%	$\Omega$	0.0%	o	0,0%	0,0		0,0
IX.	Pozostałe aktywa finansowe	O	0.0%	$\Omega$	0.0%	$\Omega$	0.0%	0,0		0,0
Х.	Rozliczenia międzyokresowe		0,0%		0,0%	925	5,8%	0,0		$-925.0$	$-100,0%$
XI.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 1 9 7	43,3%	6380	39,2%	4 8 0 2	29,9%	817.0	12,8%	2 3 9 5 , 0	49,9%
XII.	Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		0,0%		0,0%		0,0%	0,0		0,0
	Aktywa razem	16 615	100,0%	16 295	100,0%	16 065	100,0%	320,0	2,0%	550,0	3,4%

1. ZMIANA GŁÓWNYCH POZYCJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83,
NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS
0000099028, Kapita 6

Skonsolidowane Sprawozdanie Grupy Kapitałowej QUANTUM SOFTWARE SA,
Kraków, ul. Walerego Sławka 3a

					BILANS - PASYWA w tys. zł
		31.12.2016		31.12.2015		31.12.2014				Zmiana stanu
Lp	Wyszczególnienie	kwota	Struktura	kwota	Struktura	kwota	Struktura	Wartościowo	Procentowo	Wartościowo	Procentowo
									2016/2015		2016 / 2014
$\mathbf{1}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\mathbf{a}}$	4	$\overline{\mathbf{a}}$	$\overline{a}$	5	6	$\mathbf{q}$	10 10	11	12
A.	Kapitały własne	13 018	78,4%	12 692	78%	12 20 2	76%	326.0	2,6%	816,0	6,7%
ı.	Kapitał zakładowy	740	4,5%	740	5%	740	5%	0.0	0.0%	0,0	0.0%
н.	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	9 3 4 1	56,2%	9677	59%	10466	65%	(336, 0)	$-3,5%$	(1125,0)	$-10,7%$
Ш.	Akcje własne (wielkość ujemna)	(1211)	$-7,3%$	(102)	$-1%$	(102)	$-1%$	(1109,0)	1087,3%	(1109,0)	1087,3%
IV.	Pozostałe kapitały	447	2.7%	51	0%	818	5%	396.0	776.5%	(371,0)	$-45,4%$
٧.	Różnice kursowe z przeliczenia	(162)	$-1,0%$	66	0%	(70)	0%	(228, 0)	$-345.5%$	(92, 0)	131.4%
VI.	Niepodzielony wynik finansowy	2071	12,5%	777	5%	(174)	$-1%$	1 2 9 4 , 0	166,5%	2 2 4 5 , 0	$-1290,2%$
VII.	Wynik finansowy bieżącego okresu	1702	10,2%	1463	9%	483	3%	239,0	16,3%	1 2 1 9 , 0	252,4%
VIII.	Udziały niedające kontroli	90	0,5%	20	0%	41	0%	70.0	350.0%	49.0	119,5%
B.	Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	540	3,3%	747	5%	982	6%	(207, 0)	$-27,7%$	(442, 0)	$-45,0%$
۱.	Kredyty i pożyczki		0,0%	152	1%	152	1%	(152, 0)	$-100,0%$	(152, 0)	$-100,0%$
н.	Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów wartościowych	122	0,7%	93	1%	61	0%	29,0	31,2%	61,0	100,0%
III.	Pozostałe zobowiązania długoterminowe		0,0%		0%	O	0%	0.0		0,0
IV.	Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	206	1,2%	273	2%	539	3%	(67, 0)	$-24.5%$	(333,0)	$-61,8%$
v.	Rezerwa na świadczenia pracownicze		0.0%		0%	$\Omega$	0%	0.0		0.0
VI.	Pozostałe rezerwy	212	1,3%	229	1%	230	1%	(17,0)	$-7,4%$	(18, 0)	$-7,8%$
VII.	Rozliczenia międzyokresowe przychodów		0,0%		0%	n	0%	0,0		0,0
	C. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	3057	18,4%	2856	18%	2881	18%	201,0	7,0%	176,0	6,1%
L.	Kredyty i pożyczki		0.0%		0%		0%	0.0		0.0
н.	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy		0,0%		0%		0%	0,0		0,0
Ш.	Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów wartościowych	71	0,4%	134	1%	171	1%	(63, 0)	$-47,0%$	(100, 0)	$-58,5%$
IV.	Zobowiązania handlowe	1418	8,5%	1864	11%	1466	9%	(446, 0)	$-23,9%$	(48, 0)	$-3,3%$
v.	Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP)	169	1,0%	41	0%	117	1%	128,0	312,2%	52,0	44,4%
VI.	Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe		0,0%		0%		0%	0,0		0,0
VII.	Rezerwa na świadczenia pracownicze		0.0%		0%	$\Omega$	0%	0,0		0,0
VIII.	Pozostałe rezerwy		0.0%	$\overline{7}$	0%	6	0%	0,0	0,0%	1,0	16,7%
IX.	Rozliczenia międzyokresowe przychodów	1392	8,4%	810	5%	1 1 2 1	7%	582,0	71,9%	271,0	24,2%
х.	Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży		0,0%		0%		0%	0,0		0,0
	Pasywa razem	16 615	100,0%	16 295	100,0%	16 065	100,0%	320,0	2,0%	550.0	3,4%

ZMIANA GŁÓWNYCH POZYCJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA ZYSKÓW LUB START 2. I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (PORÓWNAWCZY) - dane tys. zł
		31.12.2016		31.12.2015		31.12.2014		Zmiana stanu
Lp	Wyszczególnienie	kwota	Struktura	kwota	Struktura	kwota	Struktura	Wartościowo	Procentowo	Wartościowo	Procentowo
									2016 / 2015		2016 / 2014
1	$\overline{2}$	$\overline{\mathbf{3}}$	4	5	6	$\overline{7}$	8	9	10	11	12
А.	Przychody ze sprzedaży	25 857	97,3%	24 614	96,6%	25 478	97.0%	1 2 4 3	5,0%	379	1,5%
	Przychody ze sprzedaży produktów, usług i materiałów	25 857	97,3%	24 614	96.6%	25 4 7 8	97,0%	1 2 4 3	5,0%	379	1,5%
	B. Koszty działalności operacyjnej	(23 880)	96,6%	(22571)	94,07%	(23758)	91,90%	(1309)	5,8%	(122)	0,5%
	Koszt sprzedanych produktów	(17869)	72,3%	(17205)	71,71%	(17202)	66,5%	(664)	3,9%	(667)	3,9%
н.	Koszty sprzedazy	(1980)	8,0%	(2 110)	8,79%	(2248)	8,7%	130	$-6,2%$	268	$-11,9%$
III.	Koszty ogólnego zarządu	(4031)	16,3%	(3256)	13,57%	(4308)	16,7%	(775)	23,8%	277	$-6,4%$
C.	Zysk (strata) na sprzedaży	1977		2043		1720		(66)	$-3,2%$	257	14,9%
	D. Pozostałe przychody operacyjne	67	0,3%	683	2,7%	360	1,4%	(616)	$-90,2%$	(293)	$-81,4%$
	E. Pozostałe koszty operacyjne	(145)	0,6%	(475)	2,0%	(250)	1.0%	330	$-69.5%$	105	$-42,0%$
	F. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	1899		2 2 5 1		1830		(352)	$-15.6%$	69	3,8%
	G. Przychody finansowe	652	2,5%	197	0.77%	382	1.5%	455	231.0%	270	70,7%
	H. Koszty finansowe	(387)	1,6%	(713)	2,97%	(1624)	6,3%	326	$-45.7%$	1 2 3 7	$-76,2%$
	Wynik na sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych/Udział w zyskach /stratach jednostek stowarzyszonych	(2)	0.0%	(2)	0,0%	47	0,2%	$\Omega$	0.0%	(49)	$-104,3%$
	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	2 1 6 2		1733		635		429	24,8%	1527	240,5%
k.	Podatek dochodowy	(314)	1,3%	(234)	1,0%	(221)	0,9%	(80)	34,2%	(93)	42,1%
	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	1848		1499		414		349	23,3%	1434	346,4%
	M. Zysk (strata) z działalności zaniechanej			$\Omega$				$\mathbf 0$
	N. Zysk (strata) netto	1848		1499		414		349	23,3%	1434	346,4%

3. PODSTAWOWE WSKAŹNIKI CHARAKTERYZUJĄCE DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ

Wskaźniki płynności	31.12.2016	31.12.2015	31.12.2014
Wskaźnik płynności finansowej I stopnia
(aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe)	4,67	5,71	4,09
Wskaźnik płynności finansowej II stopnia
((aktywa obrotowe-zapasy) / zobowiązania krótkoterminowe)	4,37	5,71	4,09
Wskaźnik płynności finansowej III stopnia
(środki pieniężne i inne aktywa pieniężne) / zobowiazania krótkoterminowe)	2,35	2,25	1,67

Wskaźniki rentowności	31.12.2016	31.12.2015	2014-12-31
Rentowność majątku (ROA)
(wynik finansowy netto / aktywa) *100%	11,12	9,20	2,57
Rentowność netto
(wynik finansowy netto / przychody ze sprzedaży)*100%	7,14	6,09	1,62
Rentowność kapitałów własnych (ROE)
(wynik finansowy netto / kapitały własne) *100%	14,20	11,18	3,39

WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83, 8
NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS
0000099028, Kapi

Grupa Kapitałowa QUANTUM SOFTWARE SA badany okresie sprawozdawczy zamknęła kolejny rok obrotowy zyskiem na poziomie 1 499 tys. zł, która jest konsekwencją realizacją procesów gospodarczych.

Wyniki badania sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej sporządzonego na dzień 31.12.2016 r. oraz powyższe wskaźniki, przy uwzględnieniu wszystkich informacji dostępnych na dzień sporządzenia niniejszego opinii i raportu, wskazują że nie istnieje poważne zagrożenie utraty możliwości prowadzenia działalności Grupy Kapitałowej w niezmienionej istotnie skali w ciągu najbliższego roku.

C. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU

1. Poprawność przyjętych zasad konsolidacji i dokumentacji konsolidacyjnej

• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej QUANTUM SOFTWARE S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unie Europejską, a w sprawach nieuregulowanych powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku oraz wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone metodą pełną na podstawie $\blacksquare$ sprawozdania jednostkowego spółki dominującej oraz sprawozdań jednostkowych spółek zależnych, metodą praw własności dla Spółek stowarzyszonych objętych sprawozdaniem.
• Zapewniono jednolitość zasad wyceny i zasad sporządzania sprawozdań finansowych spółek Grupy Kapitałowej w zakresie wymaganym przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej.
• Zarząd Spółki dominującej w sposób poprawny ustalił zasady konsolidacji. $\blacksquare$
• Dokumentacja konsolidacyjna została sporządzona w sposób kompletny i poprawny, $\blacksquare$ a w szczególności zawiera zestaw informacji dodatkowych sporządzonych przez poszczególne spółki na potrzeby konsolidacji. Informacje te są uzgodnione pomiędzy spółkami i potwierdzone przez biegłego badającego skonsolidowane sprawozdanie Grupy.
• Nie wystąpiły istotne odstępstwa od zasad konsolidacji określonych w ustawie o rachunkowości i przepisach wydanych na jej podstawie lub MSR.

2. Konsolidacja kapitałów, ustalenie kapitału mniejszości

Kapitałem zakładowym Grupy Kapitałowej jest kapitał zakładowy Jednostki Dominującej. Kapitały mniejszości na dzień bilansowy nie wystąpił.

Dane dotyczące kapitałów własnych przedstawiono w informacji dodatkowej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

3. Wyłączenia konsolidacyjne

Dokonano wyłączeń konsolidacyjnych obejmujących:

• wartość bilansową inwestycji jednostki dominującej w każdej z jednostek zależnych oraz tej części kapitałów własnych jednostek zależnych, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej, w tym ustalenia wartości firmy jednostek objętych konsolidacją,
• salda rozrachunków między jednostkami grupy,
• obrotów wewnętrznych (przychodów i kosztów) jednostek objętych konsolidacja, $\blacksquare$
• wyniki niezrealizowane przez jednostki objete konsolidacja, zawarte w wartości aktywów oraz z tytułu dywidend,
• skutków sprzedaży całości lub części udziałów (akcji) w jednostkach objętych konsolidacją

Dane stanowiące podstawę do wyłączeń uzyskano z ksiąg rachunkowych jednostki dominującej oraz ksiąg jednostek zależnych.

4. Sprzedaż całości lub części udziałów (akcji) w jednostkach podporządkowanych

Skutki sprzedaży udziałów Brinando Investments LTD ujawniono w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej zgodnie z odpowiednimi dokumentami źródłowymi oraz dokumentacją konsolidacyjną.

5. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Aktywa i pasywa, w tym sposoby ich wyceny, zmiany w roku obrotowym oraz prezentacja, we wszystkich istotnych aspektach zostały przedstawione w sposób rzetelny i jasny w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

6. Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

Pozycje kształtujące wynik finansowy ujęto kompletnie i prawidłowo w istotnych kwestiach w odniesieniu do całości skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Struktura przychodów i kosztów została prawidłowo przedstawiona w notach objaśniających do sprawozdania finansowego.

7. Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym sporządzono zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 1, przepisami prawa, elementami sprawozdania finansowego oraz danymi pochodzącymi bezpośrednio z ewidencji księgowej i analizy sald kont.

8. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzono prawidłowo, stosownie do zakresu informacji określonego przez Międzynarodowy Standard Rachunkowości nr 7 - na podstawie: bilansu, rachunku zysków i strat, informacji dodatkowej (i jest zgodny z danymi zawartymi w tych sprawozdaniach) oraz na podstawie danych pochodzących bezpośrednio z ewidencji księgowej i analizy sald kont.

Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9.

Informacje objaśniające stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Dane zawarte w informacji dodatkowej zostały przedstawione w istotnych aspektach, zgodnie z wytycznymi Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 1 oraz wymogami dotyczącymi ujawnień zawartych w poszczególnych Standardach.

10. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej

Zarząd sporządził pisemne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej QUANTUM SOFTWARE SA, którego informacje finansowe są zgodne z danymi opiniowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Sprawozdanie z działalności Grupy we wszystkich istotnych aspektach jest kompletne i zgodne z wymogami art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości oraz Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r., poz. 133), a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.

11. Zdarzenia po dacie bilansu

Istotne operacje gospodarcze, udokumentowane po zakończeniu roku obrotowego, a dotyczące badanego okresu zostały ujęte w księgach badanego okresu.

Pozostałe istotne zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej zdarzenia, które mogą mieć wpływ na skonsolidowanego sprawozdania finansowego ocene zbadanego zostały prawidłowo zaprezentowane w części opisowej sprawozdania finansowego.

12. Zgodność z prawem

Zarząd QUANTUM SOFTWARE S.A. złożył oświadczenie, w którym potwierdza, że w trakcie roku obrotowego nie miały miejsca fakty świadczące o naruszeniu prawa, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na sprawozdanie finansowe będące przedmiotem naszego badania.

D. PODSUMOWANIE BADANIA

• 1. Ocene skonsolidowanego sprawozdania finansowego zawiera opinia stanowiąca odrębny dokument.
• 1. Niniejszy raport zawiera 11 stron kolejno numerowanych.
• 1. Integralną część raportu stanowi skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2016 roku.

Andrzei Pulut Kluczowy Biegły Rewident nr 10972 Przeprowadzający badanie w imieniu,

WBS Audyt Sp. z o.o. Warszawa, ul. Grzybowska 4 lok U9B Podmiot uprawniony Nr 3685

Warszawa, 20 kwietnia 2017 r.