Quantum Software S.A. — Audit Report / Information 2016

Apr 20, 2017

Skonsolidowane, roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016

Kraków dn. 20 kwietnia 2017 r.

Zawartość skonsolidowanego sprawozdania finansowego:

1.	Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ……………………………………………………3
2.	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej …………………………………………15
3.	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ………………………………….…17
4.	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale ………………………………………….…19
5.	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ………………………………….23
6.	Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego
	skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro) ……	25
7.	Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające ……………………………… 27

1. Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za 2016 rok.

1.1 Przedmiot działalności:

Quantum software Spółka Akcyjna; 30-633 Kraków, ul. Walerego Sławka 3A. Quantum software S.A. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Kraków – Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy, w dniu 30 października 2002 r. pod numerem 0000136768; PKD 62.01Z - działalność w zakresie oprogramowania. Od 25 lipca 2014 roku, w związku z przeniesieniem przedsiębiorstwa do spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o. podstawowa działalność Emitenta sprowadza się głównie do funkcji holdingowej.

1.2. Czas trwania Emitenta

Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

1.3. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej spółki dominującej:

Na dzień 31 grudnia 2016 r. skład Zarządu spółki oraz Rady Nadzorczej spółki dominującej przedstawiał się następująco:

Zarząd:

Tomasz Hatala – Prezes Zarządu Bogusław Ożóg – Wiceprezes Zarządu Marek Jędra – Wiceprezes Zarządu Tomasz Mnich – Członek Zarządu

Rada Nadzorcza:

Leopold Kutyła – Przewodniczący Rady Tomasz Polończyk – Wiceprzewodniczący Rady Marcin Buczkowski – Członek Rady Andrzej Ruciński - Członek Rady Henryk Gaertner - Członek Rady

1.4. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2016 r.:

1. 1) Firma spółki: Quantum East Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3a Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000294284 Udziałowcy: 63,74 % udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał zakładowy w całości opłacony: 282.500,00 zł

2. Firma spółki: Quantum International Sp. z .o.o. – podmiot zależny na Ukrainie

Siedziba: Kijów Adres: Prospect Moskovskij świadectwo Nr 100107724 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum East Kapitał zakładowy w całości opłacony: 76.200 dolarów USA

3. Firma spółki: Quantum International Sp. z .o.o. – podmiot zależny w Rosji

Siedziba: Moskwa Adres: ulica Letnikovskaja 10 budynek 11 świadectwo Nr 1117746038035 Udziałowcy: 99% udziałów posiada Quantum East Kapitał zakładowy : 1.200 000,00 Rubli w całości opłacony

4. Firma spółki: Quantum I- Services Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000331050 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał założycielski w całości pokryty wkładem niepieniężnym: 1.500.000,00 zł

5. Firma spółki: Edisonda Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000335987 Udziałowcy: 59,20% udziałów posiada Quantum software S.A. Kapitał zakładowy w całości opłacony: 190.000,00 zł

6. Firma spółki: Quantum Mobile Solutions Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3a

Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000297249

Udziałowcy: 100 % udziałów posiada Quantum I- Services Sp. z o.o..

Kapitał zakładowy w całości opłacony: 6 000,00 zł

7. Firma spółki: Quantum Brasil Engenharia Em Software Ltda-ME. – podmiot zależny

Siedziba: Brasilia/DF Adres: Condomínio Jardim Botânico, Etapa 01, quadra 02. Rua 01 lote 112 – loja 12, Lago Sul - Brasilia - DF - CEP 71.680-362 Rejestr : 11.795.637/0001-38 oraz NIRE Nr 53201627870 Udziałowcy: 85% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał zakładowy w całości opłacony: 340.000,00 BRL

8. Firma spółki: EQ System East – podmiot stowarzyszony

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000486510 Udziałowcy: 48% udziałów posiada Quantum software S.A. Kapitał zakładowy w całości opłacony: 53.500,00 PLN

9. Firma spółki: Quantum Qguar sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków

Adres: Walerego Sławka 3A

Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000516717

Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum software S.A.

Kapitał zakładowy pokryty wkładem niepieniężnym w wysokości 3.995.000,00 PLN oraz wkładem pieniężnym w wysokości 5.000,00 PLN

1.5. Zasady polityki rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za rok 2016 oraz oświadczenie o zgodności.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259).

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Zarząd zatwierdza do publikacji skonsolidowane sprawozdanie finansowe z dniem podpisania sprawozdań przez wszystkich członków Zarządu spółki, tj. dnia 20 kwietnia 2017 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu z jednostkowym sprawozdaniem finansowym. Zapewnia to pełny obraz sytuacji finansowej i wyników działalności Quantum software S.A. jako jednostki dominującej i grupy kapitałowej. Spółka jako jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe swojej Grupy Kapitałowej na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2016 r. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską i obowiązującymi na dzień sporządzenia sprawozdania. Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały przedstawione w jednostkowym i skonsolidowanym raporcie oraz są one udostępnione na stronie www.quantum-software.com

Grupa Kapitałowa realizuje sprzedaż zarówno na rynku polskim jak i zagranicznym. Informacje dotyczące uzyskanych przychodów ze sprzedaży z podziałem na oferowane produkty jaki i rynki zbytu zostały zaprezentowane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej w 2016 roku.

Dane uwzględnione w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy z zachowaniem zasady istotności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2016 sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez grupę kapitałową.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres rok 2016 sporządzone zostało w złotych polskich z zaokrągleniem do pełnych tysięcy.

Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych pozycji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.

Nowe standardy, interpretacje, zmiany do istniejących standardów obowiązujące w 2016 r. Grupa analizuje zmiany MSSF pod kątem prowadzonej działalności i dokonuje aktualizacji zasad (polityki) rachunkowości zgodnie ze zmianami w MSSF. W 2016 roku zastosowano następujące zmiany do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2016 roku:

• Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 lub po tej dacie

Cykl rocznych poprawek do MSSF za okres 2010-2012 obejmuje szereg modyfikacji MSSF. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wynik działalności Grupy.

• MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później)

Celem standardu jest specyfikacja wymogów sprawozdawczości finansowej dotyczących "odroczonych sald z regulowanej działalności", pojawiających się w działalności jednostek dostarczających klientom towarów lub usług podlegających regulacji stawek.

Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wynik działalności Grupy.

• Zmiany do MSSF 10 oraz MSR 28 - Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie)

Zmiany mają na celu usunięcie sprzeczności między wymogami MSR 28 a MSSF 10 oraz wyjaśniają, że ujęcie zysku lub straty w transakcjach z udziałem jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia zależy od tego czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie.

Zdaniem Zarządu Spółek w Grupie zastosowanie tych zmian nie ma znaczącego wpływu na kwoty wykazywane w sprawozdaniu finansowym Grupy.

• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", MSSF 12 "Ujawnienia udziałów w innych jednostkach" i do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych" - Spółki inwestycyjne: Stosowanie zwolnień z konsolidacji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie)

MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" przewiduje, że niektóre jednostki, spełniające definicję podmiotu inwestycyjnego, w miejsce konsolidacji, wyceniają inwestycje w wartości godziwej. Powstał problem, czy spółki od nich zależne mogą korzystać ze zwolnienia z obowiązku konsolidacji swoich spółek zależnych, a także inne wątpliwości interpretacyjne związane z grupami, w których niektóre jednostki spełniają definicję podmiotu inwestycyjnego, co skutkowało koniecznością zmiany standardów.

Zdaniem Zarządu Grupy zastosowanie tych zmian nie ma znaczącego wpływu na kwoty wykazywane w sprawozdaniu finansowym Grupy.

• Zmiany do MSSF 11 "Rozliczanie nabycia udziałów we wspólnych operacjach" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później)

Zmieniona wersja MSSF 11 zawiera wytyczne dotyczące sposobu rozliczania nabycia udziałów we wspólnych operacjach stanowiących przedsięwzięcie zgodnie z definicją zawartą w MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć". W szczególności zmieniony standard nakłada obowiązek stosowania zasad rozliczania połączenia przedsięwzięć określonych w MSSF 3 i w innych standardach.

Zdaniem Zarządu Spółek w Grupie, zastosowanie tych zmian nie ma znaczącego wpływu na kwoty wykazywane w sprawozdaniu finansowym Grupy.

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" - Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji oraz zmiany do MSR 16 i MSR 38 "Wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później)
• Zmiany do MSR 16 i MSR 41 "Rolnictwo: uprawy roślinne" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później)

Zarząd Spółki ustalił, iż zastosowanie zmodyfikowanej wersji MSR 16 i MSR 41 nie ma znaczącego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki, ponieważ nie prowadzi ona działalności rolniczej.

Zmiany do MSR 19 "Programy określonych świadczeń - składki pracownicze" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub później)

Zdaniem Zarządu Grupy zastosowanie zmodyfikowanej wersji MSR 19 nie ma znaczącego wpływu na sprawozdania finansowe Grupy.

• Zmiany do MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe" - w zakresie stosowania metody praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku)

Zdaniem Zarządu Grupy zastosowanie zmodyfikowanej wersji MSR 27 nie ma znaczącego wpływu na sprawozdania finansowe Grupy.

• Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 lub po tej dacie

Zdaniem Zarządu Grupy zastosowanie tych poprawek nie ma znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

• Poprawki do MSSF (cykl 2012-2014) - -obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016

Zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej zastosowanie tych poprawek nie ma znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

PODSTAWOWE ZASADY I RYZYKA

Według najlepszej wiedzy Zarządu opartej na dokumentach Spółki, skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2015, sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie to zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.

Zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych, o ile nie zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych Spółki, prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:

• 1) rzetelność,
• 2) prawidłowość,
• 3) ciągłość,
• 4) kompletność,
• 5) porównywalność,
• 6) współmierność przychodów i kosztów,
• 7) niezmienność zasad rachunkowości,

Wartości niematerialne i prawne, Rzeczowe aktywa trwałe

Metody wyceny wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych - wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:

• 1) Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z uwzględnieniem ich umorzenia. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą liniową, przyjęto następujące okresy umorzenia (okresy użytkowania):
• a) oprogramowanie komputerowe 2 lata
• b) licencje 2 lata
• c) prawa autorskie 2 lata
• d) koszty zakończonych prac rozwojowych 5 lat,
• e) spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
• 2) Środki trwałe zostały wycenione według cen nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich używania. Środki trwałe amortyzuje się przez okres ekonomicznej użyteczności danego środka trwałego. Do środków trwałych, mimo używania dłużej niż jeden rok, nie są zaliczane przedmioty o niskiej jednostkowej wartości początkowej do 3 500,00 zł, z wyjątkiem środków zaliczanych do grupy 4 (maszyny i urządzenia). Zakup tych przedmiotów księgowany jest jednorazowo w koszty działalności - w miesiącu nabycia albo w miesiącu następnym. Przedmioty te nie są również objęte ewidencją bilansową. Samochody amortyzowane są metodą liniową przez 5 lat od wartości początkowej pomniejszonej o wartość końcową w wysokości 20% wartości początkowej. Wszystkie urządzenia zaliczane do grupy 4 niezależnie od wartości początkowej są amortyzowane metodą liniową wg stawek indywidualnych ustalonych zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, a mianowicie:

• a) komputery stacjonarne 4 lata,

• b) laptopy 3 lata,

• c) serwery, drukarki, projektory, ups, routery, switch, przełączniki, sieci komputerowe – 5 lat,
• d) baterie do ups 2 lata.

Spółka corocznie weryfikuje przyjęte okresy użytkowania dla wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych.

Instrumenty finansowe

Metody wyceny instrumentów finansowych - instrumenty finansowe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:

Należności na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. W celu urealnienia wartości należności są one pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności w walutach obcych są wycenione na dzień bilansowy według średniego kursu NBP, a różnice kursowe są odnoszone na przychody bądź koszty finansowe.

Udziały wyceniane są według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa.

Aktywa pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych wycenione są w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w walutach obcych według kursu kupna i sprzedaży banku, a przy wycenie bilansowej według średniego kursu NBP.

Zobowiązania na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagalnej zapłaty. Zobowiązania w walutach obcych wycenia się po średnim kursie NBP.

Podstawowe rodzaje instrumentów finansowych:

• klasyczne instrumenty finansowe - należności i zobowiązania handlowe - wyceniane są według ceny nabycia (na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a) z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości i nieściągalności (na podst. par. 58 MSR 39),

• środki pieniężne - wyceniane według nabycia - na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a,

• pożyczki, kredyty, leasing - wycena jest wymagana według zamortyzowanego kosztu, jednakże w opinii Zarządu, spółka prezentuje te pozycje w cenie nabycia (w kwocie wymagalnej zapłaty), ponieważ taka wycena nie wpływa na sytuację finansową jednostki.

Inwestycje

Spółka zalicza swoje inwestycje do następujących kategorii:

• udziały w jednostkach zależnych.

Udziały w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty finansowe.

Odpisy aktualizujące aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących powodować obniżenie ich wartości.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w okresach, w których taki odpis powstaje.

Zapasy

Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

Należności handlowe oraz pozostałe należności

Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne. Spółka tworzy na dzień bilansowy rezerwę na bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami.

Rezerwy

Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny.

Rozliczenia międzyokresowe

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Spółka tworzy rozliczenia międzyokresowe. Dotyczą one zarówno kosztów, jak i przychodów.

Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły okres sprawozdawczy.

Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.

Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów

Przychody netto ze sprzedaży obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomiczne w wyniku działalności gospodarczej jednostki, w wiarygodnie określonej wartości, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości aktywów lub zmniejszenie wartości zobowiązań w inny sposób niż wniesienie środków przez udziałowców. W szczególności są to przychody ze sprzedaży produktów, w tym usług, oraz ze sprzedaży towarów i materiałów.

Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane produkty oraz usługi działalności podstawowej i pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty.

Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:

• 1) zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
• 2) zysk z likwidacji środków trwałych,
• 3) otrzymane odszkodowania,
• 4) rozwiązania rezerw, które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia
• 5) odpisane, przedawnione i umorzone zobowiązania.

Przychody finansowe

Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty przez kontrahenta.

Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych w dacie uznania rachunku przez bank.

Koszty działalności

Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu, administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i materiałów w cenie zakupu.

Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:

• 1) strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
• 2) zapłacone kary i odszkodowania,
• 3) tworzone rezerwy,
• 4) koszty opłat sądowych.

Koszty finansowe

Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

Podatek dochodowy

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się:

• 1) podatek dochodowy CIT,
• 2) podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów, które nie podlegają opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.

Odroczony podatek dochodowy

Spółka tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Spółka nie tworzy aktywów z tytułu podatku dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych okresach.

Zysk na jedna akcję

Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych.

Transakcje w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych.

Leasing

Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie Spółki według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar wyniku finansowego.

1.6 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, ma profesjonalny osąd kierownictwa.

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Odpisy aktualizujące wartość należności, udzielonych pożyczek

Zarząd analizuje wszystkie okoliczności dotyczące nieściągalności należności przeterminowanych i pożyczek a przypadku zagrożenia nieściągalnością, podejmuje na bieżąco decyzje o utworzeniu odpisu aktualizującego na daną należność. Szczegóły dotyczące zmiany odpisów aktualizujących wartości należności przedstawiono w nocie nr 7.

Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie nr 15.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Przygotowany przez Zarząd plan finansowy na 2017 rok oraz projekcja wyników i dochodu na następne lata zakłada dodatni wynik finansowy. Kontynuacja działań spółki nie jest zagrożona, a planowany zysk pozwoli na przyjęcie realnego założenia, rozliczenia straty podatkowej.

Ujmowanie przychodów

Spółka ustala przychody z realizacji kontraktów długoterminowych na wdrożenie systemów informatycznych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, mierzonego udziałem kosztów poniesionych do szacowanych kosztów całkowitych (budżet kontraktu). Budżety poszczególnych kontraktów długoterminowych podlegają aktualizacji co najmniej na każdy dzień bilansowy. W przypadku zaistnienia zdarzeń wpływających na przewidywany wynik realizacji kontraktu pomiędzy datami bilansowymi, aktualizacje są dokonywane wcześniej. Zarząd na bieżąco ocenia także możliwość realizacji należności wynikających z wyceny nie zakończonych kontraktów. Informacje dotyczące wyceny kontraktów znajdują się w nocie nr 27.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	Nota	Stan na 2016-12-31	Stan na 2015-12-31
AKTYWA
Aktywa trwałe		2 350	2 679
Rzeczowe aktywa trwałe	1	1 400	1 520
Nieruchomości inwestycyjne		-	-
Aktywa biologiczne		-	-
Wartość firmy jednostek podporządkowanych		-	-
Wartości niematerialne	2	335	845
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności	3	18	20
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży		-	-
Pożyczki udzielone	4	224	-
Pozostałe aktywa finansowe		-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		368	292
Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe	5	5	2
Aktywa obrotowe		14 265	13 615
Zapasy	6	893	126
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	7	4 985	4 016
Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	5	1 098	2 547
Należności z tytułu podatku dochodowego		2	-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy		-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży		-	-
Pożyczki udzielone	4	90	546
Pozostałe aktywa finansowe		-	-
Walutowe kontrakty terminowe		-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9	7 197	6 380
Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		-	-
A k t y w a r a z e m		16 615	16 294
PASYWA
Kapitał własny		13 018	12 692
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/udziałowców jednostki dominującej		12 928	12 672
Kapitał podstawowy	10	740	740
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	13	9 341	9 677

Akcje własne	12	-1 211	-102
Kapitały rezerwowe i zapasowe	13	447	51
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	13	-	-
Kwoty ujęte bezpośrednio w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	13	-	-
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	13	-162	66
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej		-	-
Zysk (strata) z lat ubiegłych		2 071	777
Zysk (strata) z roku bieżącego		1 702	1 463
Udziały niedające kontroli		90	20
ZOBOWIĄZANIA		3 597	3 602
Zobowiązania długoterminowe		540	747
Rezerwy	16	212	230
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		206	273
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	17	-	151
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	18	122	93
Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	20	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe		3 057	2 855
Rezerwy	16	7	6
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	17	-	-
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	17	-	-
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	18	71	134
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	19	1 418	1 864
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	20	1 392	810
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		169	41
Walutowe kontrakty terminowe		-	-
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży		-	-
PASYWA RAZEM		16 615	16 294

3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów	Nota	Stan na 2016-12-31	Stan na 2015-12-31
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	21	25 857	24 614
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	22	17 869	17 205
Zmiana stanu produktu – dotacja otrzymana na wnip i środki trwałe		-	-
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		7 988	7 409
Koszty sprzedaży	22	1 980	2 110
Koszty ogólnego zarządu	22	4 031	3 256
Zysk (strata) ze sprzedaży		1 977	2 043
Pozostałe przychody operacyjne	23	67	683
Pozostałe koszty operacyjne	23	145	475
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		1 899	2 251
Przychody finansowe	24	652	197
Koszty finansowe	24	387	713
Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych		-2	-2
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej		-	-
Zysk (strata) brutto		2 162	1 733
Podatek dochodowy		314	234
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej		1 848	1 499
Działalność zaniechana		-	-
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej		-	-
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy		1 848	1 499
Zysk/strata netto przypadający na:	25	1 848	1 499
Akcjonariuszy jednostki dominującej		1 702	1 463
Udziały niedające kontroli		146	36
Pozostałe dochody całkowite		-229	136
Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych		-	-
Zyski (straty) z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny		-	-
Zyski/straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)		-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą		-229	136
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych		-	-

Przejęcie kapitałów od udziałów niedających kontroli		-	-
Dochody całkowite razem		1 619	1 635
Dochody całkowite przypadające na:		1 619	1 635
Akcjonariuszy jednostki dominującej		1 491	1 595
Udziały niedające kontroli		128	40
Zysk/strata na jedną akcję w zł:
Z działalności kontynuowanej
Podstawowy	25	1,25	1,01
Rozwodniony	25	1,25	1,01
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Podstawowy	25	1,25	1,01
Rozwodniony	25	1,25	1,01

4. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale

za okres		Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
31 grudzień 2016	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	740	9 677	-102	51	-	-	66	-	2 240	12 672	20	12 692
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	740	9 677	-102	51	-	-	66	-	2 240	12 672	20	12 692
Dochody całkowite razem							-228	-	1 702	1 474	128	1 602
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-	-	-	-228	-	-	-228	-18	-246
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
kapitale lub przeniesionymi z kapitału
Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy ujęte bezpośrednio w	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
kapitale własnym Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	-	1 702	1 702	146	1 848
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-336	-1 109	396	-	-	-	-	-169	-1 218	-58	-1 276
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział wyniku finansowego	-	-336	-	332	-	-	-	-	-187	-191	-13	-204
Nabycie akcji własnych	-	-	-1 109	-	-	-	-	-	-	-1 109	-	-1 109
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie kapitału rezerwowego na podstawowy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał zapasowy	-	-	-	64	-	-	-	-	18	83	-45	38
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	740	9 341	-1 211	447	-	-	-162	-	3 773	12 928	90	13 018

za okres			Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
31 grudzień 2015	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	740	10 466	-102	818	-	-	-70	-	309	12 161	41	12 202
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	740	10 466	-102	818	-	-	-70	-	309	12 161	41	12 202
Dochody całkowite razem	-	-	-	-3	-	-	136	-	1 463	1 596	40	1 636
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek	-	-	-	-3	-	-	136	-	-	133	3	136

działających za granicą
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy ujęte bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	-	1 463	1 463	37	1 500
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-789	-	-764	-	-	-	-	468	- 1 085	-61	-1 146
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	16	-	-	-	-	-	16	10	26
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział wyniku finansowego	-	- 1 676	-	284	-	-	-	-	1 392	-	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie kapitału rezerwowego na podstawowy	-	887	-	-887	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał zapasowy	-	-	-	-177	-	-	-	-	-924	-1 101	-71	-1 172
Saldo na koniec okresu	740	9 677	-102	51	-	-	66	-	2 240	12 672	20	12 692

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych	Nota	2016-12-31	2015-12-31
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto		2 162	1 733
Korekty o pozycje:		383	514
Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności		2	2
Udziały niedające kontroli		-	-
Amortyzacja		1 015	1 371
Utrata wartości firmy		-	-
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych		-257	296
Koszty i przychody z tytułu odsetek		-168	-112
Przychody z tytułu dywidend		-	-
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej		116	-19
Zmiana stanu rezerw		-18	-
Zmiana stanu zapasów		-761	-53
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych		406	95
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych		225	-693
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy		-335	-468
Inne korekty		158	95
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej		2 545	2 247
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych		22	50
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych		-	-
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych		-	-
Wpływy z tytułu odsetek		156	137
Wpływy z tytułu dywidend		-	-
Spłaty udzielonych pożyczek		695	496
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		340	273
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych		1 109	2
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych		-	-
Udzielone pożyczki		813	687
Inne		107	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej		-1 282	-279
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek		10	-
Wpływy netto z emisji akcji		16	-

5. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Wpływy netto z emisji obligacji, weksli, bonów	-	-
Spłata kredytów i pożyczek	152	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	209	264
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	82	-
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-
Zapłacone odsetki	43	11
Inne	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	-460	-275
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	803	1 693
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	6 381	4 802
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym	13	-115
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	7 197	6 380

6. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).

	w tys. zł		w tys. euro
WYBRANE DANE FINANSOWE zawierające podstawowe pozycje	okres od	okres od	okres od	okres od
rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego	2016-01-01 do 2016-12-31	2015-01-01 do 2015-12-31	2016-01-01 do 2016-12-31	2015-01-01 do 2015-12-31
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	25 857	24 614	5 909	5 882
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1 899	2 251	434	538
Zysk (strata) brutto	2 162	1 733	494	414
Zysk (strata) netto	1 848	1 499	422	358
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 545	2 247	582	537
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 282	-279	-293	-67
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-460	-275	-105	-66
Przepływy pieniężne netto, razem	803	1 693	184	405
Aktywa, razem	16 615	16 294	3 756	3 824
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w tym:	3 598	3 602	813	845
Zobowiązania długoterminowe	540	747	122	175
Zobowiązania krótkoterminowe	3 057	2 855	691	670
Kapitał własny	13 018	12 692	2 943	2 978
Kapitał zakładowy	740	740	167	174
Liczba akcji (w szt.)	1 480 757	1 480 757	1 480 757	1 480 757
Rozwodniona liczba akcji ( w szt.)	1 480 757	1 480 757	1 480 757	1 480 757
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	1,25	1,01	0,29	0,24
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	1,25	1,01	0,29	0,24
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	8,79	8,57	1,99	2,01
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	8,79	8,57	1,99	2,01
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	-	-	-	-

Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:

Pozycje aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski

Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów finansowych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym roku:

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem
okres średni kurs okresu kurs na ostatni dzień okresu
2016	4,3757	4,4240
2015	4,1848	4,2615

7. Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające

Nota nr 1 – Rzeczowe aktywa trwałe

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2016
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	2	1 114	1 584	41	2 741
Zwiększenia	-	78	249	159	-	486
nabycie	-	78	249	159	-	486
nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	29	56	-	85
zbycie	-	-	29	56	-	85
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Przypisane do działalności zaniechanej	-	-	-	-	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	80	1 334	1 687	41	3 142
Wartość umorzenia na początek okresu	-	2	576	611	32	1 221
amortyzacja za okres	-	14	286	297	425	1 022
inne zwiększenia	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	25	38	-	63

Wartość umorzenia na koniec okresu	-	16	837	870	457	2 180
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	16	836	871	32	1 755
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-	13	-	13
Wartość netto na koniec okresu	-	64	498	829	9	1 400

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2015
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	2	871	1 400	38	2 311
Zwiększenia	-	-	242	240	2	484
nabycie	-	-	242	240	2	484
nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	42	-	42
zbycie	-	-	-	42	-	42
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-

inne	-	-	-	-	-	-
Przypisane do działalności zaniechanej	-	-	-	-	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	2	1 113	1 598	40	2 753
Wartość umorzenia na początek okresu	-	2	294	337	23	656
amortyzacja za okres	-	-	282	285	9	576
inne zwiększenia	-	-	-	-	-	-
inne zwiększenia (nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych)	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-	10	-	10
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	2	576	612	32	1 222
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	2	576	612	32	1 222
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-	-11	-	-11

Grupa posiada samochody zaliczone do rzeczowych aktywów trwałych będące przedmiotem leasingu o wartości netto na dzień 31 grudnia 2015 roku wynoszącej 444.820,49 zł, zaś na dzień 31 grudnia 2016 roku wynoszącej 451.252,94 zł.

Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w toku budowy uwzględnione w wartości bilansowej na dzień 31 grudnia 2015 roku wynoszą 0,00 zł, na dzień 31 grudnia 2016 roku również wynoszą 0,00 zł.

Nota nr 2 – Wartości niematerialne

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2016
WARTOŚCI NIEMATERIALNE	Wytworzone	Nabyte wartości niematerialne
	we własnym zakresie prace rozwojowe	Patenty, znaki firmowe	Licencje	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	1 450	-	1 938	-	3 388
Zwiększenia	-	-	26	-	26
nabycie	-	-	26	-	26
prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie	-	-	-	-	-
nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	849	-	-	-	849
wycofanie z użycia	849	-	-	-	849
likwidacja	-	-	-	-	-
zbycie	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	602	-	1 964	-	2 566
Wartość umorzenia na początek okresu	975	-	1 568	-	2 543
amortyzacja za okres	288	-	131	-	419
inne zwiększenia	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
zmniejszenia	731	-	-	-	731
Wartość umorzenia na koniec okresu	532	-	1 699	-	2 231

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	532	-	1 699	-	2 231
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	70	-	265	-	335

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2015
WARTOŚCI NIEMATERIALNE	Wytworzone we własnym		Nabyte wartości niematerialne
	zakresie prace rozwojowe	Patenty, znaki firmowe	Licencje	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	1 451	-	1 914	-	3 365
Zwiększenia	-	-	23	-	23
Nabycie	-	-	23	-	23
prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie	-	-	-	-	-
nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
wycofanie z użycia	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-	-
zbycie	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-

inne	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	1 451	-	1 937	-	3 388
Wartość umorzenia na początek okresu	316	-	1 431	-	1 747
amortyzacja za okres	659	-	137	-	796
inne zwiększenia nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	975	-	1 568	-	2 543
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	975	-	1 568	-	2 543
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	476	-	369	-	845

Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Nazwa jednostki:	2016-12-31	2015-12-31
Udział w bilansie jednostki stowarzyszonej	44,86%	48%
Aktywa trwałe (długoterminowe)	-	-
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	45	48
Zobowiązania długoterminowe	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	4	3
Aktywa netto	41	45
Udział w przychodach i wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej:	-	-

Przychody	-	-
Zysk/strata	-2	-2
Wartość bilansowa inwestycji w jednostkę stowarzyszoną	18	20

Emitent posiada udziały w jednostce stowarzyszonej EQ System sp. z o.o. , które to udziały zostały wycenione metodą praw własności.

Nota nr 4 – Pożyczki udzielone

POŻYCZKI UDZIELONE
Długoterminowe	Kwota	Oprocentowa	Termin	Stan na dzień		Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia		Zabezpieczenie
	pożyczki	nie	spłaty	2016-12-31	2015-12-31	2016-12-31	2015-12-31
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
Quantum Assets sp. z o.o.	40	-	-	40	-	-	-	Brak zabezpieczenia
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym
Jednostki pozostałe	115	Stałe (7%)	-	164	-	10	-	Brak zabezpieczenia
Pracownicy	17	Stałe (10%- 12%)	-	20	-	2	1	Brak zabezpieczenia
Marek Jędra – członek Zarządu spółki dominującej	100	Stałe (6%)	-	-	-	-	3	Zabezpieczeniem pożyczki są udziały spółki Quantum Assets Sp z o.o.
		RAZEM:	224	-	12	4

POŻYCZKI UDZIELONE
Krótkoterminowe	Kwota	Oprocentowa			Termin		Stan na dzień		Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia	Zabezpieczenie
	pożyczki	nie	spłaty	2016-12-31	2015-12-31	2016-12-31	2015-12-31
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym
Jednostki pozostałe	-	Stałe (11%- 15%) lub zmienne	-	-	427	-	20	Na pożyczkach dla jednego z podmiotów zostało ustanowione zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego na udziałach wspólników tej spółki i na prawach majątkowych tej spółki
Tomasz Hatala – członek zarządu spółki dominującej	36	-	-	39	50	1	-	Brak zabezpieczenia
Pracownicy	60	Stałe (10%- 13%)	-	51	69	9	4	Brak zabezpieczenia
		RAZEM:	90	546	-8	24

Rok 2016:

Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym:

I. Długoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom – saldo na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosi 164.581,68 zł.

II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom – saldo na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosi 0,00 zł.

Pożyczki udzielone pracownikom:

I. Długoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosi 19.633,18 zł. II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosi 51.028,02 zł.

Pożyczka udzielona spółce dominującej – Quantum Assets przez spółkę zależną:

I.Długoterminowa pożyczka - saldo na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosi 40.130,41 zł.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu spółki dominującej przez spółkę zależną:

I. Krótkoterminowa pożyczka – saldo na dzień 31 grudnia 2016 r. wynosi 38.510,36 zł.

Rok 2015:

Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym:

I. Długoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom – saldo na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi 0,00 zł. II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom – saldo na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi 426.705,02 zł.

Pożyczki udzielone pracownikom:

I. Długoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi 0,00 zł. II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi 69.296,20 zł.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu spółki dominującej przez spółkę zależną:

I. Krótkoterminowa pożyczka – saldo na dzień 31 grudnia 2015 r. wynosi 50.297,26 zł.

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	2016-12-31	2015-12-31
Należności od jednostek zależnych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Należności od jednostek powiązanych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Przedpłaty:	387	313
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	387	313
Pozostałe należności:	534	2 046
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	534	2 046
Rozliczenia międzyokresowe czynne:	182	190
- część długoterminowa	5	2
- część krótkoterminowa	177	188
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-
RAZEM	1 103	2 549
Pozostałe należności obejmują:
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń - zapłacone kaucje	1 101	52 88
- rozrachunki z tytułu wynagrodzeń	-	25
- inne rozrachunki z pracownikami	-	3
- VAT naliczony do rozliczenia w przyszłych okresach	67	31
- VAT należny od faktur korygujących do rozliczenia w
przyszłych okresach - ZUS nadpłata	14 1	- -
- nierozliczony podatek zapłacony przez spółki zagraniczne	89	79
- rozrachunki z domem maklerskim w związku ze skupem
akcji własnych	6	18
- rozrachunki z domem maklerskim w związku ze skupem
akcji Quantum software S.A.	-	1 531
- pozostałe rozliczenia z dostawcami	101	102
- pozostałe należności	154	117

RAZEM: 534 2 046

Nota nr 5 – Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenie międzyokresowe obejmują:
- rozliczenia kontraktów długoterminowych	2	-
- rozliczenie kosztów z przełomu okresów	70	8
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne	-	74
- ubezpieczenia majątkowe	64	61
- odpis na ZFŚS	-	-
- opłacone z góry prenumeraty itp.	26	17
- rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami
leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - w ciągu
12 miesięcy	10	28
- rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami
leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - powyżej
12 miesięcy	10	2
RAZEM:	182	190

Nota nr 6 – Zapasy

	Stan na 31 grudzień 2016 r.
ZAPASY	Materiały	Produkty w Wyroby toku gotowe		Towary	Razem
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia	-	-	-	901	901
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	-	-	-	8	8
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	-	-	-	-	-
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	-	-	-	8	8
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	-	-	-	8	8
Wartość bilansowa zapasów	-	-	-	893	893

Wartość zapasów
stanowiących
zabezpieczenie	-	-	-	893	893
zobowiązań
W tym część
długoterminowa	-	-	-	8	8

	Stan na 31 grudzień 2015 r.
ZAPASY	Materiały	Produkty w toku	Wyroby gotowe	Towary	Razem
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia	-	-	-	134	134
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	-	-	-	-	-
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	-	-	-	-	-
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	-	-	-	8	8
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	-	-	-	8	8
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa zapasów	-	-	-	126	126
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	-	-	-	134	134
W tym część długoterminowa	-	-	-	8	8

Nota nr 7 - Należności z tytułu dostaw, robót i usług

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	2016-12-31	2015-12-31
Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych	-	-
Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych	5 287	4 316
Razem należności	5 287	4 316
Odpisy na należności z tytułu dostaw	302	300
Należności z tytułu dostaw netto	4 985	4 016

ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	2016-12-31	2015-12-31
Stan na początek okresu	300	300
Zwiększenia	2	3
Zmniejszenia	-	3
Stan na koniec okresu	302	300

STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z	Wartość brutto	Odpis aktualizujący	Wartość brutto	Odpis aktualizujący
TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	2016-12-31		2015-12-31
Terminowe	3 455	-	2 533	-
Przeterminowane do 3 m-cy	1 241	-	1 194	-
Przeterminowane od 3 do 6 m-cy	81	-	38	-
Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	5	-	10	-
Przeterminowane powyżej 1 roku	505	302	541	300
Razem	5 287	302	4 316	300

Nota nr 8 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY	2016-12-31	2015-12-31
Środki pieniężne w banku i w kasie	4 409	2 057
Lokaty krótkoterminowe	2 788	4 323
Inne	-	-
Razem, w tym:	7 197	6 380
-środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej	-	-
-środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku przez grupę	-	-

W 2016 roku nastąpił wzrost środków pieniężnych o kwotę 816.205,94 zł.

Lokaty terminowe są założone przez spółkę Quantum Qguar Sp. z o.o. Zarówno w I połowie 2016 roku jak i w 2015 roku Spółka lokowała środki pieniężne w formie lokat krótkoterminowych. Lokaty zakładają oprocentowanie stałe. W 2016 roku spółka zależna Quantum Qguar sp. z o.o. zakładała lokaty o oprocentowaniu mieszczącym się w przedziale od 1.86% do 2.07%, natomiast w 2015 roku oprocentowanie wynosiło od 1.86 % do 3,15%.

Nota nr 9 – Kapitał podstawowy

	KAPITAŁ PODSTAWOWY			Stan na dzień 31 grudnia 2016	r.
Seria/emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj Rodzaj uprzywilejowania akcji		Wartość serii/emisja wg ograniczenia Liczba akcji wartości praw do akcji nominalnej		Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	Imienne	Jest	Brak	750.000	375 000,00	07.03.1997 r.	1997 r.
Seria B	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	250.000	125 000,00	02.08.2007 r.	2007 r.
Seria C	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	470.000	235 000,00	11.09.2007 r.	2007 r.
Seria D	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	10.757	5 378,50	11.05.2011 r.	2011 r.
Liczba akcji razem				1.480.757
Kapitał zakładowy razem		740
	Wartość nominalna jednej akcji wynosi				0,50

Akcjonariusze	Ilość akcji	% kapitału
Minvesta sp. z o.o.	898.400	60,67%
Tomasz Hatala	36.200	2,44%
Bogusław Ożóg	31.924	2,16%
Robert Dykacz	11 832	0,8%
Marek Jędra	8.200	0,55%
Tomasz Polończyk	8.193	0,55%
Tomasz Mnich	3.400	0,23%
Pozostali	482 601	32,59%
Razem	1.480.757	100%

W 2016 roku nie było zmian w strukturze akcjonariatu.

Nota nr 10 – Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy

Zmiany liczby akcji Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy	2014-12-31 2016-12-31	2013-12-31 2015-12-31
Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone o wartości nominalnej 0,50 zł	1.480.757	1.480.757
Na początek okresu	1.480.757	1.480.757
Na koniec okresu Razem	1.480.757 1.480.757	1.480.757 1.480.757
Zmiany liczby akcji	2016-12-31	2015-12-31
Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone
Na początek okresu	1.480.757	1.480.757
Na koniec okresu	1.480.757	1.480.757
Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone
Na początek okresu	-	-
Na koniec okresu	-	-
Akcje własne
Na początek okresu	14 930	8 028
Skup akcji własnych na potrzeby programu motywacyjnego	-	6 902
Skup akcji przez spółkę zależną Quantum Qguar	165 896	-
Na koniec okresu	180 826	14 930
Akcje
Na początek okresu	-	-
Na koniec okresu	-	-
KAPITAŁ PODSTAWOWY	2016-12-31	2015-12-31
Wartość nominalna jednej akcji	0,50	0,50
Wartość kapitału podstawowego	740	740

Nota nr 11 – Akcje własne

AKCJE WŁASNE
Stan na dzień 2016-12-31	Liczba akcji	Wartość wg cen nabycia	Cel nabycia
Skup akcji własnych	14 930	102	Art. 362 par. 1 pkt 8 KSH
Skup akcji przez spółkę zależną Quantum Qguar	165 896	1 109
RAZEM	180 826	1 211	0

W latach 2009 – 2014 przeprowadzono skup akcji własnych Quantum software S.A. Emitent nabył akcje własne w ilości 14 930 szt. w celu realizacji przyjętego przez spółkę programu motywacyjnego skierowanego do kadry kierowniczej jednostki. Upoważnienie dla zarządu do nabywania akcji własnych zostało udzielone mocą uchwały nr 17 z dnia 18 maja 2009 roku na podstawie art. 362 par. 1 pkt 8 k.s.h., które wygasło z dniem 18 maja 2014 roku.

Dnia 25 czerwca 2015 r. uchwałą nr 19 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki Quantum software S.A. ponownie udzielono upoważnienia dla Zarządu Emitenta do nabywania akcji własnych (podstawa prawna art. 362 § 1 pkt 5 k.s.h.), a na podstawie art. 362 § 4 k.s.h. upoważnienie to objęło również zgodę na nabycie akcji własnych przez spółkę zależną. Na podstawie tego upoważnienia spółka zależna Quantum Qguar sp. z o.o. przeprowadziła dwa wezwania do skupu akcji własnych Emitenta. W wyniku tych wezwań spółka ta nabyła łącznie 165.896 akcji własnych Emitenta. Dnia 8 lutego 2017 roku (w drodze umowy przeniesienia prawa własności akcji w celu umorzenia) skupione akcje zostały przeniesione na rzecz Quantum software S.A.

					ZA OKRES 31	GRUDZIEŃ 2016
	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych	Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny wartości niemateria lnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Razem
Saldo na początek okresu	9 677	51	-	-	-	-	-	-	66	9 794
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	9 677	51	-	-	-	-	-	-	66	9 794
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nadwyżka z tytułu	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Nota nr 12 - Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny

emisji kapitału podstawowego ponad wartość nominalną
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie na kapitał podstawowy i zapasowy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-	-	-	-	-	-228	-228
Podział zysku	-336	332	-	-	-	-	-	-	-	- 4
Dywidenda	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Udziały niedające kontroli	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z przeliczeń	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał zapasowy	-	64	-	-	-	-	-	-	-	64
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	9 341	447	-	-	-	-	-	-	-162	9 626

		ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2015
	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych	Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny wartości niemateria lnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Razem
Saldo na początek okresu	10 466	-	818	-	-	-	-	-	-70	11 214
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	10 466	-	818	-	-	-	-	-	-70	11 214
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nadwyżka z tytułu emisji kapitału	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

podstawowego ponad wartość nominalną
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie na kapitał podstawowy i zapasowy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-	-	-	-	-	136	136
Podział zysku	-1 676	284	-	-	-	-	-	-	-	-1 392
Emisja kapitału akcyjnego	-	16	-	-	-	-	-	-	-	16
Dywidenda	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Udziały niedające kontroli	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z przeliczeń	-	-3	-	-	-	-	-	-	-	-3
Przeniesienie kapitału rezerwowego na zapasowy	887	-69	-818	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał zapasowy	-	-177	-	-	-	-	-	-	-	-177
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	9 677	51	-	-	-	-	-	-	66	9 794

Kapitał rezerwowy został utworzony w związku z podjętą uchwałą o skupie akcji własnych przeznaczonych na realizację programu motywacyjnego dla kluczowych członków kadry kierowniczej.

Nota nr 13 – Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia

	za okres 31.12.2016 r.
	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	razem
Saldo na początek okresu	66	66
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	-228	-228
Podatek dochodowy dotyczący zysków z przeliczenia jednostek zagranicznych	-	-
Strata na instrumencie zabezpieczającym inwestycję netto jednostki zagranicznej	-	-
Podatek dochodowy dotyczący straty na instrumencie zabezpieczającym aktywów netto jednostek zagranicznych	-	-
Zyski/ straty przeniesione na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Podatek odroczony związany z zyskami/stratami przeniesionymi w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Zysk/strata na instrumencie zabezpieczającym przeniesionym na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Podatek odroczony związany z zyskiem/stratą na instrumencie zabezpieczającym przeniesiony na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Inne	-	-
Saldo na koniec okresu	-162	-162

	za okres 31.12.2015 r.
	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	razem
Saldo na początek okresu	-70	-70
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	136	136
Podatek dochodowy dotyczący zysków z przeliczenia jednostek zagranicznych	-	-

Strata na instrumencie zabezpieczającym inwestycję netto jednostki zagranicznej	-	-
Podatek dochodowy dotyczący straty na instrumencie zabezpieczającym aktywów netto jednostek zagranicznych	-	-
Zyski/ straty przeniesione na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Podatek odroczony związany z zyskami/stratami przeniesionymi w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Zysk/strata na instrumencie zabezpieczającym przeniesionym na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Podatek odroczony związany z zyskiem/stratą na instrumencie zabezpieczającym przeniesiony na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Inne	-	-
Saldo na koniec okresu	66	66

Kapitał rezerwowy został utworzony w związku z podjętą uchwałą o skupie akcji własnych przeznaczonych na realizację programu motywacyjnego dla kluczowych członków kadry kierowniczej. W 2015 roku podczas Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy została podjęta uchwała o rozwiązaniu kapitału rezerwowego i przesunięcie środków na kapitał zapasowy.

Nota nr 14 – Udziały niedające kontroli

	za okres 31.12.2016 r.
	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	razem
Saldo na początek okresu	20	-20
Udział w zyskach w ciągu roku	146	146
Inne zwiększenia	-	-
Inne zmniejszenia	-76	-76

Saldo na koniec okresu	90	50
	za okres 31.12.2015 r.
	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	razem
Saldo na początek okresu	41	41
Udział w zyskach w ciągu roku	37	37
Inne zwiększenia	64	64
Inne zmniejszenia	-122	-122
Saldo na koniec okresu	20	20

Nota nr 15 – Rezerwy

REZERWY
	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2016
	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy restrukturyzacyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	-	-	236	-	236
Krótkoterminowe na początek okresu	-	-	7	-	7
Długoterminowe na początek okresu	-	-	230	-	230

Zwiększenia	-	-	-	-	-
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	-	-	-	-
Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	17	-	17
Wykorzystane w ciągu roku	-	-	-	-	-
Rozwiązane ale niewykorzystane	-	-	17	-	17
Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia	-	-	-	-	-
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu, w tym:	-	-	219	-	219
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	-	7	-	7
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	212	-	212

REZERWY
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2015
	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy restrukturyzacyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	-	-	236	-	236
Krótkoterminowe na początek okresu	-	-	6	-	6
Długoterminowe na początek okresu	-	-	230	-	230

Zwiększenia	-	-	-	-	-
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	-	-	-	-
Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wykorzystane w ciągu roku	-	-	-	-	-
Rozwiązane ale niewykorzystane	-	-	-	-	-
Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia	-	-	-	-	-
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu, w tym:	-	-	236	-	236
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	-	6	-	6
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	230	-	230

Nota nr 16 - Kredyty bankowe i pożyczki

W 2016 roku nie było istotnych zmian dotyczących kredytów bankowych i pożyczek. Spółki należące do Grupy nie zaciągnęły żadnych nowych zobowiązań tego typu, a istniejące zobowiązania były regulowane zgodnie z harmonogramami spłat i obowiązującymi umowami. Zabezpieczenia nie uległy zmianie.

Nota nr 17 – Pozostałe zobowiązania finansowe

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO
PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO
	31 GRUDZIEŃ 2016		31 GRUDZIEŃ 2015
	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat
w okresie do 1 roku	72	71	136	134
w okresie od 1 roku do 5 lat	123	122	93	93
w okresie powyżej 5 lat	-	-	-	-
Razem	195	193	229	227

Spółka Quantum Qguar na dzień 31 grudnia 2016 roku miała zawarte pięć umów leasingowych na samochody o łącznej wartości 399.001,04 zł. Na dzień 31 grudnia 2016 roku pozostała do spłaty kwota zobowiązań w wysokości 173.731,60 zł.

Spółka Quantum I-Services ma zawartą umowę leasingową na samochód o wartości 99.752,85 zł. Na dzień 31 grudnia 2016 roku pozostała do spłaty kwota zobowiązania w wysokości 21.902,73 zł.

Nota nr 18 – Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	2016-12-31	2015-12-31
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych	1 418	1 864
Razem	1 418	1 864

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	2016-12-31	2015-12-31
Zobowiązania wobec jednostek zależnych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Zobowiązania od jednostek powiązanych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Przedpłaty:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Pozostałe zobowiązania:	1 325	796
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	1 325	796
Rozliczenia międzyokresowe bierne:	67	14
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	67	14
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Razem, w tym:	1 392	810
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	1 392	810

Nota nr 19 – Pozostałe rozliczenia i zobowiązania międzyokresowe

Pozostałe zobowiązania obejmują:
Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	883	713
Z tytułu wynagrodzeń	228	15
Z tytułu dywidendy	-	-
Inne zobowiązania	186	67
Z tytułu rozliczeń funduszy specjalnych	28	1
Razem	1 325	796

Rozliczenia międzyokresowe obejmują:
rozliczenia z tytułu otrzymanej dotacji – w ciągu 12 m-cy	-	-
rozliczenie z tytułu otrzymanej dotacji – powyżej 12 m-cy	-	-
rozliczenie kontraktów długoterminowych	-	-
Inne rozliczenia międzyokresowe	-	-
koszty z przełomu okresu	67	14
Razem	67	14

Nota nr 20 – Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
		Działalność kontynuowana Działalność zaniechana			Ogółem
	2016-12-31	2015-12-31	2016-12-31	2015-12-31	2016-12-31	2015-12-31
Przychody ze sprzedaży produktów	2 035	2 299	-	-	2 035	2 299
Przychody ze sprzedaży usług	20 730	18 843	-	-	20 730	18 843
Przychody ze sprzedaży materiałów	-	-	-	-	-	-
Przychody ze sprzedaży towarów	3 092	3 472	-	-	3 092	3 472
RAZEM	25 857	24 614	-	-	25 857	24 614
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług	-	-	-	-	-	-

W 2016 roku Grupa Kapitałowa Quantum odnotowała przychody z działalności podstawowej w wysokości 25.857 tys. zł. co oznacza ok. 5% wzrost wobec przychodów roku poprzedniego. Sprzedaż towarów jest działalnością dodatkową, wynikającą z konkretnych zamówień podczas realizacji umów z kontrahentami.

Nota nr 21 – Koszty rodzajowe

KOSZTY RODZAJOWE	2016-12-31	2015-12-31
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych	1 016	1 372
Koszty świadczeń pracowniczych	11 119	10 137
Zużycie surowców i materiałów	406	366
Koszty usług obcych	7 656	6 854
Koszty podatków i opłat	109	148
Pozostałe koszty	750	624
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku	-	-
Wartość sprzedanych towarów	2 824	3 070
RAZEM	23 880	22 571
Koszty sprzedaży	1 980	2 110
Koszty ogólnego zarządu	4 031	3 256
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	17 869	17 205
RAZEM	23 880	22 571
w tym: minimalne płatności z tytułu leasingu ujęte jako koszty leasingu operacyjnego	-	-

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	2016-12-31	2015-12-31
Koszty wynagrodzeń	9 359	8 473
Koszty ubezpieczeń społecznych	1 592	1 504
Koszty z tytułu programów określonych składek	-	-
Koszty z tytułu programów określonych świadczeń, w tym:	-	-
Koszty z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych	-	-
Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Koszty świadczeń emerytalnych	-	-
Inne świadczenia	168	160
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych	-	-
RAZEM	11 119	10 137

KOSZTY PRAC BADAWCZYCH I ROZWOJOWYCH	2016-12-31	2015-12-31
Amortyzacja	288	659
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych	-	-
Koszty usług obcych	-	-
Pozostałe koszty	-	-
RAZEM	288	659

Nota nr 22 – Pozostałe przychody i koszty

POZOSTAŁE PRZYCHODY	2016-12-31	2015-12-31
Dotacje państwowe	-	-
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-	19
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności	-	644
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Rozwiązanie innych rezerw	-	-
Rozwiązanie rezerwy na koszty restrukturyzacji działalności jednostki	-	-
Zysk na okazjonalnym nabyciu	-	-
Zwrot kosztów sądowych	-	-
Refundacja odszkodowania	-	-
Różnice z wyceny bilansowej	-	-
Otrzymane darowizny, kary, odszkodowania	28	2
Korekty składek na Fundusz Pracy za lata ubiegłe	-	-
Zwrot składek za polisy ubezpieczeniowe	-	-
Umorzenie części udziałów	-	-
Przeniesienie przedsiębiorstwa – wartość firmy	-	-
Pozostałe	39	18
RAZEM	67	683
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług	-	-

POZOSTAŁE KOSZTY	2016-12-31	2015-31-12
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	116	-
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	-	-
Koszty bezpośrednie (w tym remontów i konserwacji) z tytułu oddanych w najem nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Skumulowana strata z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności	2	13
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów	-	8
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości niematerialnych	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Rezerwa na koszty restrukturyzacji działalności jednostki	-	-
Rezerwa na przewidywane straty	-	-
Rezerwy na koszty	-	-
Koszty postępowania sądowego	-	-
Rekompensaty dla zwolnionych	-	-
Koszty związane z przejęciem innych podmiotów	-	-
Koszty utrzymania inwestycji w nieruchomości	-	-
Szkody i odszkodowania, kary	7	-
Darowizny	1	3
Likwidacja majątku obrotowego	-	-
Dotacje	-	-
Strata ze sprzedaży wierzytelności	-	445
Pozostałe	19	6
RAZEM	145	475

Nota nr 23 - Przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE	2016-12-31	2015-12-31
Przychody z tytułu odsetek	166	153
Przychody z dywidend	-	-
Przychody z inwestycji	-	-
Zyski z tytułu różnic kursowych	340	-

Naliczone odsetki od należności	-	-
Zabezpieczenia walutowe (forwardy)	-	-
Rozliczenie podatku odroczonego przy przeniesieniu przedsiębiorstwa	-	-
Pozostałe	146	2
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące:	-	42
aktywów dostępnych do sprzedaży	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-	42
instrumentów zabezpieczających	-	-
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych	-	-
aktywów dostępnych do sprzedaży	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-	-
instrumentów zabezpieczających	-	-
RAZEM	652	197

KOSZTY FINANSOWE	2016-12-31	2015-12-31
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	5	35
kredytów bankowych	-	-
pożyczek	-	32
inne	3	-
budżetowe i inne odsetki	2	3
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	-	3
Rezerwa na należne odsetki	-	-
Strata ze zbycia inwestycji	-	-
Straty z tytułu różnic kursowych	-	447
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-
Umorzenie pożyczki i odsetek	-	-
Pozostałe	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące:	382	228
aktywów dostępnych do sprzedaży	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej prze rachunek zysków i strat	382	228
instrumentów zabezpieczających	-	-
Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych, w tym dotyczące:	-	-

aktywów dostępnych do sprzedaży	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-	-
instrumentów zabezpieczających	-	-
RAZEM	387	713

Nota nr 24 – Skonsolidowany zysk przypadający na jedną akcję

SKONSOLIDOWANY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ	2016-12-31	2015-12-31
Skonsolidowany zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na:	1 848	1 499
Akcjonariuszy jednostki dominującej	1 702	1 463
Udziały niedające kontroli	146	36

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO AKCJONARIUSZY ZWYKŁYCH JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ (PODSTAWOWY)
		31 grudnia 2016			31 grudnia 2015
Wyszczególnienie	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Razem	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Razem
Skonsolidowany zysk/strata netto za okres sprawozdawczy akcjonariuszy jednostki dominującej	1 702	-	1 702	1 463	-	1 463
Dywidendy od akcji uprzywilejowanych niepodlegające umorzeniu (-)	-	-	-	-	-	-
Razem	1 702	-	1 702	1 463	-	1 463

ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH	2016-12-31	2015-12-31
w tys. akcji
Średnia ważona liczba akcji na początek okresu	1 480 757	1 480 757
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu	1 480 757	1 480 757

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO PODSTAWOWY NA JEDNĄ AKCJĘ	2016-12-31	2015-12-31
na działalności kontynuowanej i zaniechanej	1,15	0,99
na działalności kontynuowanej	1,15	0,99

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO AKCJONARIUSZY ZWYKŁYCH JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ (ROZWODNIONY)
		31 grudnia 2016			31 grudnia 2015
Wyszczególnienie	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Razem	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Razem
Skonsolidowany zysk/strata netto akcjonariuszy zwykłych jednostki dominującej (podstawowy)	1 702	-	1 702	1 463	-	1 463
Odsetki od obligacji zamiennych na akcje po opodatkowaniu	-	-	-	-	-	-
Skonsolidowany zysk/strata netto akcjonariuszy zwykłych jednostki dominującej (rozwodniony)	1 702	-	1 702	1 463	-	1 463

ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH (ROZWODNIONA)	2016-12-31	2015-12-31
w tys. akcji
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	1 480 757	1 480 757
Wpływ konwersji obligacji zamiennych na akcje	-	-
Wpływ emisji opcji na akcje	-	-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona)	1 480 757	1 480 757

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO ROZWODNIONY NA JEDNĄ AKCJĘ	2016-12-31	2015-12-31
na działalności kontynuowanej i zaniechanej	1,15	0,99
na działalności kontynuowanej	1,15	0,99

Nota nr 25 – Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Spółka nie wyodrębnia segmentów produktowych, ponieważ do poszczególnych rodzajów produktów nie jest możliwe wyodrębnienie odpowiadających im aktywów i pasywów, w związku z tym nie prowadzi ewidencji pozwalającej na wyodrębnienie poszczególnych segmentów operacyjnych. Spółka prezentuje sprzedaż w podziale na produkty, usługi i towary (nota 20) oraz według obszarów geograficznych. Spółka nie prezentuje informacji dotyczących koncentracji klientów, ponieważ w spółce taka sytuacja nie występuje.

2016-12-31
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH	Przychody	Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa	20 488	*
Sprzedaż zagraniczna razem	5 369	*
w tym:
Niemcy	2 144	-
Ukraina	1 198	-
Białoruś	-	-
Rosja	216	-
Brazylia	360	-
Wielka Brytania	172	-
Ekwador	166	-
Rumunia	149	-
Węgry	125	-
Czechy	51	-
USA	204	-
Włochy	58	-
Holandia	47	-
Norwegia	106	-
Luksemburg	144	-
Hiszpania	82	-
Pozostałe	147	-
RAZEM	25 857	-

2015-12-31
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH	Przychody	Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa	19 681	*

Sprzedaż zagraniczna razem	4 933	*
w tym:
Niemcy	1 833	-
Ukraina	1 279	-
Rosja	406	-
Białoruś	370	-
Węgry	194	-
Czechy	85	-
Wielka Brytania	107	-
Rumunia	85	-
Ekwador	126	-
Brazylia	340	-
Pozostałe	108	-
RAZEM	24 614	-

* Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny

INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU PRODUKTÓW, USŁUG I	2016-12-31	2015-12-31
TOWARÓW	Przychody	Przychody
Produkty – licencje	2 035	2 299
Usługi – wdrożenie	6 378	6 161
Usługi – serwis	9 497	8 935
Usługi – projekty indywidualne i pozostałe usługi	4 816	3 282
Kontrakty długoterminowe	39	465
Towary	3 092	3 472
RAZEM	25 857	24 614

Nota nr 26 – Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi

TRANSAKCJE POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Podmiot	Rodzaj transakcji	Wartość transakcji w PLN	Wartość transakcji w walucie
Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	198	-
Quantum I-Services	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	552	-

sp. z o.o.
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum International Ukraina	110	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż towarów do Quantum International Ukraina	7	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum International Rosja	5	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Edisonda sp. z o.o.	7	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum software S.A.	424	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum I-Services sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum East sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	1	-
Quantum software S.A.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	525	-
Quantum Brasil	Sprzedaż usług do Quantum software S.A.	33	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej spółce Quantum East sp. z o.o.	55	-
Quantum East sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum International Rosja	41	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Edisonda sp. z o.o.	7	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych Quantum Brasil	23	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum I-Services sp. z o.o.	41	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Edisonda sp. z o.o.	200	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Quantum I-Services sp. z o.o.	20	-
Quantum software S.A.	Nabycie udziałów w Edisonda sp. z o.o.	200	-
Quantum software S.A.	Otrzymanie dywidendy od Edisonda sp. z o.o.	118	-
Quantum software S.A.	Otrzymanie dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o.	1 876	-

KWOTY NALEŻNE NA DZIEŃ 31.12.2016 POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Podmiot	Od kogo/dla kogo	Kwota należności w PLN	Kwota zobowiązania w PLN
Quantum software S.A.	Quantum International Ukraina	43	-

Quantum software S.A.	Quantum Brasil	-	33
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	1	61
Quantum Qguar sp. z o.o.	Edisonda sp. z o.o.	4	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum International Ukraina	90	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum International Rosja	164	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum I-Services sp. z o.o.	1	131
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum software S.A.	209	166
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum East sp. z o.o.	1	-

Nota nr 27 – Umowy o budowę

Spółki wchodzące w skład Grupy posiadają kontrakty, które przejawiają niektóre ze znamion umów długoterminowych. Zarząd każdej ze spółek na bieżąco analizuje koszty i przychody wynikające z tych umów. Ze względu na niewielkie odchylenia pomiędzy stopniem zaawansowania realizacji kontraktu a towarzyszącymi mu kosztami i przychodami nie stosuje się ich prezentacji ze względu na ich nieistotny wpływ na wynik finansowy Grupy.

UMOWY O BUDOWĘ W TRAKCIE REALIZACJI	2016-12-31	2015-12-31
Łączna kwota poniesionych kosztów	42	349
Łączna kwota ujętych zysków i strat	39	465
Kwota otrzymanych zaliczek	-	-
Kwota kaucji	-	-
Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów	136	111
Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z umów	-	-

Nota nr 28 - Instrumenty finansowe

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2016-12-31
	Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto

Aktywa finansowe	7 511	-	-3
Środki pieniężne	7 197	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	-	-	-
Pożyczki udzielone	314	-	-3
Zobowiązania finansowe	193	-	2
Kredyty bankowe i pożyczki	-	-	-
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	193	-	2
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2015-12-31
	Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	6 926	-	-11
Środki pieniężne	6 380	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	-	-	-
Pożyczki udzielone	546	-1	-11
Zobowiązania finansowe	378	-	2
Kredyty bankowe i pożyczki	151	-	-
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	227	1	2
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2016-12-31
Wartość Zwiększenie/zmniejszenie Wpływ na wynik bilansowa (tys. kursu w procentach finansowy brutto zł)
Aktywa finansowe	-	-	-
Środki pieniężne w EUR	1 404	4%	56
Środki pieniężne w USD	70	5%	4
Środki pieniężne w UAH	138	-10%	-14

Środki pieniężne w RUB	38	-3%	-1
Środki pieniężne w BRL	32	1%	0
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	511	4%	20
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w UAH	565	-10%	-57
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w RUB	14	-3%	0
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w BRL	35	1%	0
Zobowiązania finansowe
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	-	-	-
Kredyty krótkoterminowe w EUR	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	83	-4%	-3
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w UAH	632	10%	63
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w RUB	228	3%	7
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w BRL	21	-1	0

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2015-12-31
	Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	-	-	-
Środki pieniężne w EUR	301	0%	-
Środki pieniężne w USD	64	20%	13
Środki pieniężne w UAH	373	-35%	-131
Środki pieniężne w RUB	36	-25%	-9
Środki pieniężne w BRL	27	-16%	-4
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	286	0%	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w UAH	578	-35%	-202
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w RUB	10	-25%	-3
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w BRL	36	-16%	-6

Zobowiązania finansowe - - -

Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	-	-	-
Kredyty krótkoterminowe w EUR	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	1 018	0%	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w UAH	95	-35%	-33
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w RUB	23	-25%	-6
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w BRL	16	-16%	-3

WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
	Kategoria		Wartość bilansowa		Wartość godziwa
	zgodnie z MSR 39*	2016-12-31	2015-12-31	2016-12-31	2015-12-31
Aktywa finansowe	-	13 612	13 509	13 612	13 509
Środki pieniężne	WwWGPWF	7 197	6 380	7 197	6 380
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	PiN	6 083	6 563	6 083	6 563
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	PiN	314	546	314	546
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	DDS	18	20	18	20
Zobowiązania finansowe	-	3 003	3 052	3 003	3 052
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	ZFwZK	193	227	193	227
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	ZFwZK	2 810	2 674	2 810	2 674
Kredyty bankowe krótkoterminowe	ZFwZK	-	151	-	151

POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
ZA OKRES	31.12.2016r.
	Kategoria zgodnie z MSR 39*	Przychody/ koszty z tytułu odsetek	Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących	Zyski/starty ze sprzedaży
Aktywa finansowe		166	348	-382	147
Środki pieniężne	WwWGPWF	103	-10	-	-

Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	PiN	-	64	-	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	PiN	63	294	-382	147
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	DDS	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe	-	-5	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	ZFwZK	-1	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	ZFwZK	-4	-	-	-
Kredyty bankowe krótkoterminowe	ZFwZK	-	-	-	-

POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

ZA OKRES					31.12.2015r.
	Kategoria zgodnie z MSR 39*	Przychody/ koszty z tytułu odsetek	Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących	Zyski/starty ze sprzedaży
Aktywa finansowe		153	-12	-23	-
Środki pieniężne	WwWGPWF	124	-1	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	PiN	-	-11	-	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	PiN	29	-	-23	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	DDS	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe	-	-38	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	ZFwZK	-3	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	ZFwZK	-35	-	-	-
Kredyty bankowe krótkoterminowe	ZFwZK	-	-	-	-

Nota nr 29 – Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych	2016-12-31	2015-12-31
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku
przepływów pieniężnych, wynikają z następujących pozycji:	-257	296

- różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych	-10	1
- niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek	22	57
- zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek	-	-
- różnice kursowe z przeliczeń sprawozdań finansowych	-269	238
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	-168	-111
- odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek	-	-8
- odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych i lokat	-110	-102
- odsetki otrzymane od rat leasingowych	-	-
- odsetki zapłacone od kredytów	-	-
- odsetki zapłacone od pożyczek	-	45
- odsetki zapłacone od dłużnych papierów wartościowych	-	-
- odsetki zapłacone od zobowiązań leasingowych	-	7
- prowizje zapłacone od dłużnych papierów wartościowych	-	-
- dywidendy otrzymane	-	-
- odsetki naliczone od udzielonych pożyczek	-79	-223
- odsetki naliczone od zaciągniętych kredytów i pożyczek	19	167
- odsetki naliczone od dłużnych papierów wartościowych	-	-
- pozostałe odsetki	2	3
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	116	-19
- przychody ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	-21	-50
- przychody ze zbycia wartości niematerialnych i prawnych	-	-
- koszt własny sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	137	31
- koszt własny sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych	-	-
- koszty likwidacji rzeczowych aktywów trwałych	-	-
- przychody ze zbycia akcji i udziałów	-	-
- koszt własny sprzedaży akcji i udziałów	-	-
- odpis na udziały	-	-
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	406	95
- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	479	82
- zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu	-4	10
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia wartości niematerialnych i prawnych	-	-

- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu bankowych kaucji gwarancyjnych	-	-
- pozostałe korekty	-69	3
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:	225	-694
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług i pozostałych	264	-511
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych	-	-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy	-	-
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych	-	-159
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych	-	-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu leasingu	-	-5
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych spółkom zależnym	-	-
- pozostałe korekty	-39	-19
Podatek dochodowy zapłacony	-335	-468
- podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	-	-
- korekta o zmianę stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku dochodowego	-	-
- korekta o zmianę stanu rezerwy z tytułu podatku odroczonego	-	-
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego	-	-
- korekta o podatek odroczony od zmian w kapitałach	-	-
własnych
- podatek dochodowy zapłacony	-335	-468
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	158	95
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (wycena dodatnia)	-	-
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (odpis)	-	-
- aktualizacja wartości akcji i udziałów (wycena dodatnia)	-	-
- aktualizacja wartości akcji i udziałów (odpis)	-	-
- aktualizacja wartości pożyczek udzielonych (odpis)	230	95
- aktualizacja wartości instrumentów finansowych	-	-
- aktualizacja wartości poręczeń	-	-
- konwersja lokaty środków pieniężnych na aktywa finansowe	-	-
- inne	-72	-

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych – dotyczy działalności inwestycyjnej	340	273
- zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych wynikająca z bilansu	-120	-136
- zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych wynikających z bilansu	-	-
- zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych wynikająca z bilansu	-511	-772
- zmiana stanu aktywów j.w. w aktywach do sprzedaży	-	-
- amortyzacja za okres sprawozdawczy wynikające z rachunku zysków i strat	1 016	1 371
- koszt własny sprzedaży sprzedanych środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych i prawnych	140	-31
- koszt zlikwidowanych środków trwałych	-	-
- odpisy/cofnięcie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów j.w.	-	-
- wycena aktywów trwałych j.w.	-	-
- inne	-172	-
- korekta o zaliczki na zakup środków trwałych i wnip	-	-
- korekta o zobowiązania inwestycyjne (zakupu)	-	-159
- korekty pozostałe	-13	-
- przeniesienie aktywów w zorganizowanej części przedsiębiorstwa do nowego podmiotu	-	-

Nota nr 30 - Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy

Zarząd jednostki dominującej	2016-12-31	2015-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	242	246
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	242	246

Rada Nadzorcza jednostki dominującej	2016-12-31	2015-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	22	28
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-

Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	22	28

Zarząd jednostek zależnych	2016-12-31	2015-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	695	603
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	695	603

Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej	2016-12-31	2015-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	730	596
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	730	596

	2016-12-31	2015-12-31
Zarząd	242	246
Rada Nadzorcza	22	28
Zarząd – jednostki zależne lub stowarzyszone	695	603
Rada Nadzorcza - jednostki zależne lub stowarzyszone	0	0
Razem	959	877
Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej	730	596

Nota nr 31 - Zarządzanie kapitałem

	2016-12-31	2015-12-31
Oprocentowane kredyty, pożyczki i obligacje	193	378
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	2 979	2 715
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-7 197	-6 380
Zadłużenie netto	-4 025	-3 287
Zamienne akcje uprzywilejowane	-	-
Kapitał własny	13 018	12 692
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto	-	-
Kapitał razem	13 018	12 692
Kapitał i zadłużenie netto	8 993	9 405
Wskaźnik dźwigni	-0,45	-0,35

Nota nr 32 - Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej

ZATRUDNIENIE W GRUPIE KAPITAŁOWEJ QS S.A.	2016-12-31	2015-12-31
Zarząd jednostki dominującej	4	4
Zarząd jednostek z Grupy (*)	19	19
Pracownicy umysłowi/ Administracja	134	135
Pracownicy fizyczni	0	0

Nota nr 33 - Zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Sytuacja finansowa Grupy jest uzależniona od sytuacji makroekonomicznej Polski i krajów na których działają spółki zależne. Bezpośredni i pośredni wpływ na wyniki finansowe uzyskane przez Spółkę, mają m.in.: dynamika wzrostu PKB, inflacja, polityka monetarna i podatkowa państwa, poziom inwestycji przedsiębiorstw, wysokość dochodów gospodarstw domowych oraz wysokość popytu konsumpcyjnego. Zarówno wyżej wymienione czynniki jak i kierunek i poziom ich zmian, maja wpływ na realizację założonych przez podmioty Grupy działań. Tempo wzrostu gospodarczego przekłada się na przychody spółek działających w poszczególnych regionach i branżach. W efekcie dostosowują one swoje nakłady inwestycyjne, w tym na rozwój, poprzez udoskonalenie lub zakup sprzętu komputerowego oraz odpowiedniego oprogramowania. Podmioty Grupy Quantum, jako dostawcy systemów informatycznych, mogą bezpośrednio odczuwać zmiany budżetów przeznaczanych przez przedsiębiorstwa na komputeryzację.

Jeśli chodzi o rodzaje ryzyk wynikających z zarządzania instrumentami finansowymi to w przypadku Grupy Quantum Software S.A. mamy do czynienia z kilkoma podstawowymi ryzykami:

• ryzyko kursu walut
• ryzyko stopy procentowej,
• ryzyko związane z płynnością.

Zarządy spółek Grupy weryfikują i uzgadniają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyk – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

1) Ryzyko wahania kursów walut obcych względem walut spółek Grupy

Grupa prowadzi transakcje eksportowe w walutach obcych (głównie w EUR). Zmiana kursu walut może być przyczyną osiągnięcia niższych od zamierzonych wyników. Wahania kursów wpływają na wynik finansowy poprzez:

• zmiany wyrażonej w złotówkach wartości sprzedaży eksportowej i wyrażonych w złotówkach kosztów,
• zrealizowane różnice kursowe powstałe między datą sprzedaży lub zakupu, a datą zapłaty należności lub zobowiązania,
• niezrealizowane różnice kursowe z wyceny rozrachunków na dzień bilansowy,

Transakcje handlowe w walutach obcych z tytułu eksportu należą do normalnego toku działalności Grupy. Grupa z eksportu uzyskuje około 15% przychodu. W związku z powyższym, przyszłe przepływy pieniężne z tego tytułu są narażone na zmianę ich wartości wynikającą z wahań kursów walut. Poziom kompensacji pomiędzy przychodami i kosztami walutowymi stał się mniej przewidywalny.

2) Ryzyka związane ze zmianą rynkowych stóp procentowych.

Zmiana rynkowych stóp procentowych może również niekorzystnie oddziaływać na wynik finansowy Grupy.

Grupa Quantum software S.A. narażona jest na ryzyko zmiany tego czynnika w związku ze zmianą wartości odsetek naliczonych od kredytów udzielonych spółkom Grupy opartych na zmiennych stopach procentowych jak i zmiany wartości odsetek naliczonych od umów leasingowych

Ryzyko zmian stopy procentowej powstaje i jest rozpoznawane w momencie zawarcia transakcji opartej na zmiennej stopie procentowej. Chcąc ograniczyć wpływ tego czynnika Grupa stara się unikać zaciągania kredytów opartych na zmiennej stopie procentowej, gromadzi i analizuje bieżące informacje z rynku na temat aktualnej ekspozycji na ryzyko zmiany stopy procentowej.

3) Ryzyka związane z płynnością finansową

Grupa okresowo monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

W nocie nr 28 dokonano analizy wrażliwości czynników ryzyka jakim jest zmiana kursu walut jak i zmiany stopy procentowej w Grupie.

Nota nr 34 – Zobowiązania warunkowe

Na dzień 31 grudnia 2016 roku w Grupie nie występują zobowiązania warunkowe.

Nota nr 35 - Zdarzenia po dacie bilansu

W dniach 19 grudnia 2016 r. - 20 stycznia 2017 r. dom maklerski BDM S.A. przeprowadził wezwanie do skupu akcji własnych spółki Quantum software S.A.. W wyniku tego wezwania spółka dominująca Minvesta sp. z o.o. nabyła 54.512 akcji własnych Emitenta. Wezwanie było wynikiem Porozumienia akcjonariuszy z dnia 24 listopada 2016 r.. o którym Emitent informował raportem bieżącym nr 13/2016.

W wyniku tego wezwania spółka Minvesta sp. z o.o. będąca wiodącym akcjonariuszem spółki zgłosiła żądanie zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki Quantum software S.A. i umieszczenia w porządku obrad uchwały w sprawie zniesienia dematerializacji wszystkich zdematerializowanych akcji Spółki i wycofania ich z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie miało miejsce dnia 16 lutego 2017 roku (z tym, że ogłoszono przerwę w obradach a kontynuacja nastąpiła dnia 16 marca 2017 r.). Podczas tych obrad ww. uchwała nie została przyjęta i tym samym nie doszło do zniesienia dematerializacji akcji Quantum software S.A.

Nota nr 36 – Różnice pomiędzy wynikami finansowymi wykazywanymi w raporcie a wcześniej prognozowanymi wynikami

Grupa Kapitałowa Quantum software S.A. nie publikowała prognoz wyników na rok 2016 oraz za porównywalny okres 2015 roku.

Nota nr 37 – Informacje o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach

W okresie sprawozdawczym Grupa Quantum software S.A. nie udzieliła żadnych poręczeń oraz gwarancji.

Nota nr 38– Sezonowość i cykliczność

W przypadku Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. sezonowość nie ma istotnego znaczenia. Przychody ze sprzedaży w pierwszych trzech kwartałach roku podlegają niewielkim wahaniom, natomiast przychody IV kwartału są zazwyczaj na wyższym poziomie, ponieważ duża ich część jest realizowana przez kontrakty mające terminy realizacji w IV kwartale co wiąże się z tym, że podmioty gospodarcze dokonują zwiększonej ilości zakupu właśnie pod koniec roku. Koncerny budżetujące prace niejednokrotnie zmuszone są realizować budżety przed końcem roku. Natomiast cykliczność jest istotna ponieważ połowa przychodów własnych spółki pochodzi z umów serwisowych (wieloletnie umowy utrzymaniowe o charakterze ciągłym).

Nota nr 39 – Działalność zaniechana

W 2016 roku, jak również w okresie porównywalnym nie wystąpiła działalność zaniechana.

Nota nr 40 – Umowy zobowiązujące osoby zarządzające i nadzorujące oraz osoby z nimi powiązane

Według informacji posiadanych przez Quantum software S.A. na dzień 31 grudnia 2016 roku, osoba z Zarządu spółki Quantum software S.A. Tomasz Hatala posiada nierozliczoną pożyczkę od spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o. w kwocie 38.510,36 zł. Powyższa pożyczka została opisana w nocie nr 4.

Nota nr 41 – Pozostałe transakcje z osobami zarządzającymi i nadzorującymi

Według informacji posiadanych przez Zarządy spółek grupy Quantum software S.A. na dzień przekazania sprawozdania brak jest jakichkolwiek transakcji z osobami zarządzającymi i nadzorującymi poszczególnych spółek.

ROK 2016
PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA	DATA PODPISANIA UMOWY	PRZEDMIOT BADANIA	WYNAGRODZENIE
WBS Audyt Sp. z o.o.	06.06.2016 r.	Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego	4 000,00 zł
WBS Audyt Sp. z o.o.	06.06.2016 r.	Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego	4 000,00 zł
WBS Audyt Sp. z o.o.	06.06.2016 r.	Badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2016 r.	14 000,00 zł

Nota nr 42 - Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

WBS Audyt Sp. z o.o.	06.06.2016 r.	Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o. za 2016 r.	3 000,00 zł
----------------------	---------------	----------------------------------------------------------------------------------------------------	-------------

ROK 2015
PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA	DATA PODPISANIA UMOWY	PRZEDMIOT BADANIA	WYNAGRODZENIE
WBS Audyt sp. z o.o.	14.07.2015 r.	Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego	4.000,00 zł
WBS Audyt sp. z o.o.	14.07.2015 r.	Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego	4.000,00 zł
WBS Audyt sp. z o.o.	20.11.2015 r.	Badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2015 r.	14.000,00 zł
WBS Audyt Sp. z o.o.	01.12.2015 r.	Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o. za rok 2015	3.000,00 zł

Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd i podpisane przez wszystkich Członków Zarządu w dniu 20 kwietnia 2017 roku.

Podpisy Członków Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych

Tomasz Hatala Główny Księgowy – Monika Kuś

Bogusław Ożóg

Marek Jędra

Tomasz Mnich