AI assistant
Quantum Software S.A. — Audit Report / Information 2016
Apr 20, 2017
5784_rns_2017-04-20_43d899d3-d240-4a40-b9e2-4927948cd5be.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA ZAWIERAJĄCE OPINIĘ NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
ORAZ RAPORT Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
QUANTUM SOFTWARE S.A.
za okres 1.01.2016 r. - 31.12.2016 r.
Warszawa, 20 kwietnia 2017 r.
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Walnego Zgromadzenia, Rady Nadzorczej oraz Zarządu z badania sprawozdania finansowego QUANTUM SOFTWARE S.A. w Krakowie za okres od 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r.
Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego QUANTUM SOFTWARE S.A z siedzibą w Krakowie, na które składają się: sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.12.2016 roku, sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i przepływów pieniężnych sporządzone za okres od dnia 1.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku oraz opis znaczących zasad (polityki) rachunkowości a także informacje dodatkowe i objaśniające.
Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe
Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego nie zawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej (lub innego organu nadzorującego) jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Odpowiedzialność biegłego rewidenta
Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania.
Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów przyjetymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Badania Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83,
NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS 0000099028, Kapitał Zakładowy 100.000 zł
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.
Opinia
Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe:
- przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., oraz jej wynik finansowy i przepływy pieniężne za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości jednostki
- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa, w tym Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2016 r. poz. 860) oraz postanowieniami Statutu jednostki.
Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji
Opinia na temat sprawozdania z działalności jednostki
Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności jednostki. Za sporządzenie sprawozdania z działalności jednostki zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa jest odpowiedzialny kierownik jednostki. Ponadto kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej (lub innego organu nadzorującego) jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie z działalności jednostki spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią sprawozdania z działalności jednostki i wskazanie czy informacje w nim zawarte uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i czy są one zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności grupy jednostki istotne zniekształcenia.
Naszym zdaniem informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności grupy kapitałowej uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2016 r. poz. 860) oraz są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności jednostki.
W związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, naszym obowiązkiem było również zapoznanie się z oświadczeniem jednostki o stosowaniu ładu korporacyjnego stanowiącym wyodrębnioną część sprawozdania z działalności jednostki. Naszym zdaniem w oświadczeniu tym jednostka zawarła informacje wymagane zgodnie z zakresem określonym w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu
obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2016 r. poz. 1639, z późn. zm. Informacje te są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
Andrzej Pulut Kluczowy Biegły Rewident nr ew. 10972 Przeprowadzający badanie w imieniu,
WBS Audyt Sp. z o.o. Warszawa, ul. Grzybowska 4 lok U9B Podmiot uprawniony Nr ew. 3685
Warszawa, 20 kwietnia 2017 r.
$\ensuremath{\mathsf{3}}$
QUANTUM SOFTWARE S.A.
Raport z badania sprawozdania finansowego
za okres 1.01.2016 r. - 31.12.2016 r.
Warszawa 20 kwietnia 2017 r.
SPIS TREŚCI RAPORTU
| А. | CZĘŚĆ OGÓLNA | |
|---|---|---|
| I. DANE IDENTYFIKUJĄCE BADANĄ JEDNOSTKĘ II. INFORMACJE O SPRAWOZDANIU FINANSOWYM JEDNOSTKI ZA POPRZEDNI ROK OBROTOWY 4 |
||
| B. ANALIZA SYTUACJI FINANSOWO - MAJĄTKOWEJ JEDNOSTKI | ||
| ZMIANA GŁÓWNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 1. ZMIANA GŁÓWNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA ZYSKÓW LUB START I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 8 2. PODSTAWOWE WSKAŹNIKI CHARAKTERYZUJĄCE DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ 3. |
||
| C. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU | ||
| PRAWIDŁOWOŚĆ I RZETELNOŚĆ KSIĄG RACHUNKOWYCH ELEMENTY SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO $\mathbf{H}$ . III. INFORMACJE O ISTOTNYCH NARUSZENIACH PRAWA IV. PODSUMOWANIE BADANIA |
A. CZĘŚĆ OGÓLNA
I. DANE IDENTYFIKUJĄCE BADANĄ JEDNOSTKĘ
Spółka QUANTUM SOFTWARE S.A. z siedzibą w Krakowie ul. Walerego Sławka 3a powstała zgodnie z aktem notarialnym Rep. A nr 1231/97 z dnia 21.02.1997 r. Ostatnia zarejestrowana zmiana dokonała się aktem notarialnym Rep.A nr 5397/2012 z dnia 17.05.2012 r.
Badana jednostka:
- jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000136768
- posiada nr statystyczny w systemie REGON 351243328
- posiada nadany przez Urząd Skarbowy w Krakowie NIP 6771753870
działalności działalność usługowa przedmiotem iednostki jest Podstawowym w zakresie technologii informatycznych i komputerowych, działalność związana z doradztwem działalność związana z oprogramowaniem. Jednakże od dnia w zakresie informatyki, 25.07.2014 r. w związku z przeniesieniem przedsiębiorstwa do spółki zależnej Quantum Qguar Spółka z o.o. podstawowa działalność Spółki sprowadza się głownie do funkcji holdingowej.
Kapitał podstawowy jednostki na dzień bilansowy wynosi 740 tys. złotych i dzieli się na 1 480 757 akcji po 0,50 złotych każda. Kapitał własny Jednostki na dzień bilansowy wynosi 12 252 tys. złotych.
Na dzień wydania opinii akcjonariuszami jednostki posiadającymi ponad 5 % akcji były następujące podmioty:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość akcji | Struktura (%) |
|---|---|---|---|
| Minvesta Sp. z o.o. | 898 400 | 449 200,00 | 60.67% |
| Pozostali | 582 357 | 291 178,50 | 39,33% |
| Razem | 1480757 | 740 378,50 | 100,00% |
W okresie objętym sprawozdaniem do dnia wydania opinii organem kierującym Jednostką był Zarząd w poniższym składzie.
| Imię i Nazwisko | Funkcja |
|---|---|
| Hatala Tomasz Antoni | Prezes Zarządu |
| Ozóg Bogusław Jan | Wiceprezes Zarządu |
| Jędra Marek Józef | Wiceprezes Zarządu |
| Mnich Tomasz | Członek Zarządu |
Za prowadzenie ksiąg rachunkowych oraz przygotowanie sprawozdania finansowego w Spółce w badanym okresie odpowiedzialna była spółka ABAKUS Spółka z o.o., a w jej imieniu pani Monika Kuś.
WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83,
NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS
0000099028, Kapita
Spółka jest członkiem Grupy Kapitałowej w rozumieniu Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 10 (MSSF 10) jako jednostka dominująca i posiada następujące spółki zależne:
| Nazwa spółki | rodzaj podporządkowania |
Udział % | Metoda konsolidacji |
Dzień, na który sporządzono sprawozdanie finansowe |
Okres sprawowania kontroli |
|---|---|---|---|---|---|
| QUANTUM SOFTWARE SA |
jednostka dominująca |
pełna | 31.12.2016 | ||
| Quantum Qguar Spółka z o.o. |
zależna | 100,00% | pełna | 31.12.2016 | 01.01.2016- 31.12.2016 |
| East Quantum Spółka z o.o. |
zależna | 63,74% | pełna | 31.12.2016 | 01.01.2016- 31.12.2016 |
| Quantum International Ukraina |
zależna | 100,00% | pełna | 31.12.2016 | 01.01.2016- 31.12.2016 |
| Quantum International Rosja |
zależna | 99,00% | pełna | 31.12.2016 | 01.01.2016- 31.12.2016 |
| Quantum I-Services Spółka z o.o. |
zależna | 100,00% | pełna | 31.12.2016 | 01.01.2016- 31.12.2016 |
| Edisonda Spółka z o.o. |
zależna | 100,00% | pełna | 31.12.2016 | 01.01.2016- 31.12.2016 |
| Quantum Mobile Solutions Spółka z o.o. |
zależna | 100,00% | pełna | 31.12.2016 | 01.01.2016- 31.12.2016 |
| Quantum Brasil Engenharia Em Software-Ltda- ME |
zależna | 85,00% | pełna | 31.12.2016 | 01.01.2016- 31.12.2016 |
| EQ System East | praw własności | 48,00% | praw własności |
31.12.2016 | 01.01.2016- 31.12.2016 |
II. INFORMACJE O SPRAWOZDANIU FINANSOWYM JEDNOSTKI ZA POPRZEDNI ROK OBROTOWY
- Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy, tj. za okres 1.01.2015 r. 31.12.2015 r., $\blacksquare$ zostało zbadane przez WBS Audyt Sp. z o.o. i uzyskało opinię bez zastrzeżeń.
- Sprawozdanie finansowe za okres 1.01.2015 r. 31.12.2015 r., zostało zatwierdzone przez $\blacksquare$
WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83, 4
NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS
0000099028, Kapi
Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 29.06.2016 r., które podjęło decyzję o pokryciu straty z zysków z lat następnych.
- Zatwierdzone sprawozdanie finansowe za okres 1.01.2015 r. 31.12.2015 r. zostało złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym i przekazane do publikacji w Monitorze Sądowym i Gospodarczym w dniu 04.07.2016 r.
- Na podstawie zatwierdzonego sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2015 r. prawidłowo otwarto księgi rachunkowe badanego okresu.
PRZEPROWADZAJACY BADANIE PODMIOT UPRAWNIONY Ш. DANE IDENTYFIKUJĄCE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
- Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 20.07.2016 r. Spółka WBS Audyt została wybrana do zbadania $\blacksquare$ sprawozdania finansowego za okres od 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r.. Umowa na badanie została zawarta 06.06.2016 r.
- Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych WBS Audyt Sp. z o.o. przy ul. Grzybowskiej 4 lok U9B w Warszawie jest wpisany na listę pod numerem 3685, a w jego imieniu badanie przeprowadził Andrzej Pulut, wpisany do rejestru i na listę biegłych rewidentów wykonujących zawód biegłego rewidenta pod numerem 10972
- Zarówno podmiot uprawniony, jak i przeprowadzający w jego imieniu badanie biegły rewident oraz osoby uczestniczące w badaniu niebędące biegłymi rewidentami stwierdzają, że pozostają niezależni od badanej jednostki, w rozumieniu art. 56 ust. 3 I 4 ustawy o biegłych rewidentach.
- Badanie zostało przeprowadzono w okresie od 09.03.2017 r. do 20.04.2017 r. z planowanymi przerwami.
IV. OŚWIADCZENIA JEDNOSTKI I DOSTEPNOŚĆ DANYCH
- Zarząd Spółki w dniu 20.04.2017 r. złożył oświadczenie o kompletności, rzetelności i prawidłowości sprawozdania finansowego przedstawionego do badania, ujawnienia w informacji dodatkowej wszelkich zobowiązań warunkowych istniejących w sposób istotny na dzień 31.12.2016 r. oraz niezaistnieniu do dnia złożenia oświadczenia zdarzeń wpływających w sposób istotny na wielkość danych wykazywanych w sprawozdaniu finansowym za rok badany.
- W trakcie badania, Zarząd Jednostki udostępnił wszystkie żądane przez biegłego rewidenta oświadczenia, wyjaśnienia i informacje niezbędne do przeprowadzenia badania.
- Nie wystapiły ograniczenia zakresu badania.
B. ANALIZA SYTUACJI FINANSOWO - MAJĄTKOWEJ JEDNOSTKI
ZMIANA GŁÓWNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 1.
| Zmiana stanu 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 Wartościowo Procentowo Procentowo Wartościowo Wyszczególnienie Lp Struktura Struktura kwota Struktura kwota kwota 2016 / 2014 2016 / 2015 11 12 10 $\mathbf{9}$ $\overline{ }$ 8 5 6 $\overline{\mathbf{3}}$ 4 $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{1}$ 2,5% 244,0 2,2% 221.0 9883 88,0% 9906 95,8% 80,6% 10 127 Aktywa trwałe Α. 0,0 0.0% 0,0 Ωl 0,0% 0,0% n Rzeczowe aktywa trwałe 1. 0,0 0,0 0,0% ol 0.0% 0,0% $\Omega$ II. Wartość firmy 0,0 0.0% 0,0 ٥l 0,0% 0.0% $\Omega$ III. Inne wartości niematerialne 0.0 0,0 0.0% οI 0,0% 0.0% $\Omega$ IV. Nieruchomości inwestycyjne n 0.0 0.0 0.0% 0,0% $\Omega$ 0,0% $\Omega$ Akcje i udziały w jednostkach zależnych $\Omega$ v. Inwestycje w jednostkach 0,0% 0.0 VI. 0,0% 0,0 0,2% 24 0,2% 24 0,2% 24 stowarzyszonych i współzależnych Aktywa finansowe dostępne do 2.0% 200,0 2,0% VII 200,0 9791 87,2% 94,7% 9791 9991 79,6% sprzedaży VIII Pożyczki udzielone 0,0 0.0% 0,0 ΩI 0,0% 0.0% $\Omega$ Instrumenty finansowe utrzymywane do 0,0 IX 0,0 0,0% 0.0% $\Omega$ 0.0% terminu wymagalności 0,0 0,0 0.0% 0,0% $\Omega$ 0.0% $\mathbf 0$ Pozostałe aktywa finansowe X. Aktywa z tytułu odroczonego podatku 44,0 23,1% XI 21,0 0,6% 68 0,9% 91 0,9% 112 dochodowego 0,0 0.0 0.0% 0.0% $\overline{0}$ 0.0% $\Omega$ Pozostałe aktywa trwałe n XII 1 082,0 457,3% 1994,0 4,2% 1 3 4 8 12,0% 436 19,4% 2430 Aktywa obrotowe B. 0,0 0,0 0,0% 0,0% $\Omega$ 0,0% $\Omega$ Zapasy 1. $-809,0$ 140,0 61,7% 10.5% 1 1 7 6 2,2% 227 367 2.9% Należności handlowe н. Należności z tytułu bieżącego podatku $-42,0$ 0.0 0.4% 42 0,0% 0.0% dochodowego (PDOP) 0.0 0.0% 0,0 $\mathbf{o}$ 0,0% o 0.0% n Pozostałe należności I٧. Aktywa finansowe wyceniane w wartości v. 0,0 godziwej przez wynik finansowy 0,0 $\mathbf{0}$ 0.0% 0,0% 0.0% $\Omega$ $\Omega$ Aktywa finansowe dostępne do 0,0 0,0 VI. 0.0% 0,0% $\Omega$ 0.0% ŋ $\Omega$ sprzedaży 0,0 0,0 $\Omega$ 0.0% 0,0% 0.0% o $\Omega$ Pożyczki udzielone VII. Instrumenty finansowe utrzymywane do VIII 0,0 0,0 0.0% $\Omega$ 0,0% 0,0% n o terminu wymagalności 0,0 0,0 $\Omega$ 0,0% 0,0% $\mathbf{0}$ 0.0% n Pozostałe aktywa finansowe IX. $-15,0$ $-40,0$ $-51,9%$ 52 0,5% 0.7% 77 37 0,3% Rozliczenia międzyokresowe Х. 1948,0 1434,8% 1894,0 78 0,7% 1,3% 132 2 0 2 6 16,1% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty XI. Aktywa zaklasyfikowane jako 0,0 0,0% 0,0 XII 0.0% 0,0% przeznaczone do sprzedaży 1 326,0 21,4% 2215.0 11 231 10 342 12557 |
BILANS - AKTYWA w tys. zł | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 64,7% 80,3% $-68,8%$ $-100,0%$ $-28,8%$ 2497,4% 11,8% |
|||||||||||
| Aktywa razem | 100,0% | 100,0% | 100,0% |
WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83, 6
NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS
0000099028, Kapi
Sprawozdanie QUANTUM SOFTWARE SA, Kraków, ul. Walerego Sławka 3a
| BILANS - PASYWA w tys. zł | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | Zmiana stanu | ||||||||
| Lp | Wyszczególnienie | kwota | Struktura | kwota | Struktura | kwota | Struktura | Wartościowo | Procentowo | Wartościowo | Procentowo |
| 2016/2015 | 2016 / 2014 | ||||||||||
| $\mathbf{1}$ | $\overline{\mathbf{z}}$ | $\overline{\mathbf{3}}$ | 4 | $\mathbf{3}$ | 4 | 5 | 6 | 9 | 10 ° | 11 | 12 17,6% |
| А. | Kapitały własne | 12 25 2 | 97,6% | 10 085 | 98% | 10 4 21 | 93% | 2 167,0 | 21,5% | 1831,0 | |
| Kapitał zakładowy | 740 | 5.9% | 740 | 7% | 740 | 7% | 0,0 | 0.0% | 0.0 | 0,0% | |
| Ш. | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
9612 | 76,5% | 9 9 4 8 | 96% | 10 466 | 93% | (336, 0) | $-3,4%$ | (854, 0) | $-8,2%$ |
| III. | Akcje własne (wielkość ujemna) | (102) | $-0.8%$ | (102) | $-1%$ | (102) | $-1%$ | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0.0% |
| IV. | Pozostałe kapitały | 0.0% | $\Omega$ | 0% | 887 | 8% | 0,0 | (887, 0) | $-100,0%$ | ||
| v. | Niepodzielony wynik finansowy | (165) | $-1,3%$ | (165) | $-2%$ | (165) | $-1%$ | 0,0 | 0.0% | 0.0 | 0,0% |
| VI. | Wynik finansowy bieżącego okresu | 2 1 6 7 | 17,3% | (336) | $-3%$ | (1.405) | $-13%$ | 2 5 0 3 , 0 | $-744.9%$ | 3 572,0 | $-254,2%$ |
| B. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 0,0% | 0% | $\Omega$ | 0% | 1,0 | 1,0 | |||||
| 1. | Kredyty i pożyczki | n | 0,0% | 0% | $\Omega$ | 0% | 0,0 | 0,0 | |||
| Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu II. leasingu i dłużnych papierów wartościowych |
0.0% | O | 0% | $\Omega$ | 0% | 0,0 | 0,0 | ||||
| III. Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 0,0% | $\Omega$ | 0% | O | 0% | 0,0 | 0,0 | ||||
| IV. | Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
0.0% | $\Omega$ | 0% | U | 0% | 1,0 | 1,0 | |||
| V. | Rezerwa na świadczenia pracownicze | n | 0,0% | $\Omega$ | 0% | o | 0% | 0,0 | 0,0 | ||
| VI. | Pozostałe rezerwy | $\Omega$ | 0.0% | $\Omega$ | 0% | $\overline{0}$ | 0% | 0,0 | 0,0 | ||
| VII. Rozliczenia międzyokresowe przychodów | O | 0,0% | $\Omega$ | 0% | 0 | 0% | 0,0 | 0,0 | |||
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 304 | 2,4% | 257 | 2% | 810 | 7% | 47.0 | 18.3% | (506, 0) | $-62,5%$ | |
| Τ. | Kredyty i pożyczki | 0.0% | $\Omega$ | 0% | $\mathbf{o}$ | 0% | 0,0 | 0,0 | |||
| н. | Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
$\Omega$ | 0,0% | $\Omega$ | 0% | $\Omega$ | 0% | 0,0 | 0,0 | ||
| Ш. | Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów wartościowych |
$\Omega$ | 0.0% | $\Omega$ | 0% | $\Omega$ | 0% | 0,0 | 0,0 | ||
| IV. | Zobowiązania handlowe | 227 | 1,8% | 249 | 2% | 741 | 7% | (22,0) | $-8.8%$ | (514, 0) | $-69.4%$ |
| ٧. | Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) |
$\Omega$ | 0,0% | $\Omega$ | 0% | $\Omega$ | 0% | 0,0 | 0,0 | ||
| VI | Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
$\Omega$ | 0,0% | 0 | 0% | $\mathbf 0$ | 0% | 0,0 | 0,0 | ||
| VII. | Rezerwa na świadczenia pracownicze | $\Omega$ | 0,0% | $\Omega$ | 0% | $\mathbf 0$ | 0% | 0,0 | 0,0 | ||
| VII | Pozostałe rezerwy | $\Omega$ | 0,0% | $\Omega$ | 0% | $\Omega$ | 0% | 0,0 | 0,0 | ||
| IX. | Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 77 | 0,6% | 8 | 0% | 69 | 1% | 69,0 | 862,5% | 8,0 | 11,6% |
| Х. | Zobowiązania bezpośrednio związane z aktwami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
0,0% | n | 0% | 0% | 0,0 | 0,0 | ||||
| Pasywa razem | 12557 | 100,0% | 10 342 | 100.0% | 11 231 | 100,0% | 2 2 1 5 , 0 | 21,4% | 1 326,0 | 11,8% |
ZMIANA GŁÓWNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA ZYSKÓW LUB START I INNYCH 2. CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (PORÓWNAWCZY) - dane tys. zł | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | Zmiana stanu | ||||||||
| Lp | Wyszczególnienie | Wartościowo | Procentowo | Wartościowo | Procentowo | ||||||
| kwota | Struktura | kwota | Struktura | kwota | Struktura | 2016 / 2015 | 2016 / 2014 | ||||
| $\mathbf{1}$ | $\overline{2}$ | 3 | 4 | 5 | 6 | $\overline{7}$ | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| A. | Przychody ze sprzedaży | 1 1 5 7 | 36.7% | 814 | 99.1% | 11 499 | 96,4% | 343 | 42,1% | (10342) | $-89,9%$ |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 1 1 5 7 | 36,7% | 814 | 99,1% | 11 4 9 9 | 96,4% | 343 | 42,1% | (10342) | $-89,9%$ | |
| B. Koszty działalności operacyjnej | (962) | 97,4% | (1147) | 99,14% | (11130) | 83,45% | 185 | $-16,1%$ | 10 168 | $-91,4%$ | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
(472) | 47,8% | (686) | 59,29% | (7941) | 59,5% | 214 | $-31,2%$ | 7469 | $-94,1%$ | |
| Koszty sprzedaży | 0.0% | 0,00% | (1204) | 9,0% | $\Omega$ | 1 2 0 4 | $-100,0%$ | ||||
| III. Koszty ogólnego zarządu | (490) | 49.6% | (461) | 39,84% | (1985) | 14,9% | (29) | 6,3% | 1495 | $-75,3%$ | |
| C. Zysk (strata) na sprzedaży | 195 | (333) | 369 | 528 | $-158,6%$ | (174) | $-47,2%$ | ||||
| D. Pozostałe przychody operacyjne | 0.0% | 0.6% | 6 | 0.1% | (5) | $-100,0%$ | (6) | $-100,0%$ | |||
| E. Pozostałe koszty operacyjne | (45) | 4.6% | 0,0% | (705) | 5,3% | (45) | 660 | $-93,6%$ | |||
| F. Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 150 | (328) | (330) | 478 | $-145,7%$ | 480 | $-145,5%$ | ||||
| G. Przychody finansowe | 1998 | 63,3% | 0,24% | 427 | 3.6% | 1996 | 99800,0% | 1571 | 367,9% | ||
| H. Koszty finansowe | (2) | 0,2% | (33) | 2,85% | (1523) | 11,4% | 31 | $-93.9%$ | 1521 | $-99,9%$ | |
| Wynik na sprzedaży udziałów w iednostkach zależnych i stowarzyszonych |
0,0% | 0,0% | O | 0,0% | |||||||
| I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 1 4 6 | (359) | (1426) | 2 5 0 5 | $-697.8%$ | 3572 | $-250,5%$ | ||||
| К. | Podatek dochodowy | 21 | $-2.1%$ | 23 | $-2,0%$ | 21 | $-0,2%$ | (2) | $-8,7%$ | 0,0% | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
2 1 6 7 | (336) | (1405) | 2 5 0 3 | $-744,9%$ | 3572 | $-254,2%$ | ||||
| M. Zysk (strata) z działalności zaniechanej | ol | $\overline{0}$ | n | n | |||||||
| N. Zysk (strata) netto | 2 1 6 7 | (336) | (1405) | 2 5 0 3 | $-744,9%$ | 3572 | $-254,2%$ |
3. PODSTAWOWE WSKAŹNIKI CHARAKTERYZUJĄCE DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ
| Wskaźniki płynności | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik płynności finansowej I stopnia | ||||
| (aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe) |
10,70 | 1,75 | 1,82 | |
| Wskaźnik płynności finansowej II stopnia | ||||
| ((aktywa obrotowe-zapasy) / zobowiązania krótkoterminowe) |
10,70 | 1,75 | 1,82 | |
| Wskaźnik płynności finansowej III stopnia | ||||
| (środki pieniężne i inne aktywa pieniężne) / zobowiązania krótkoterminowe) |
8,93 | 0.53 | 0,11 |
| Wskaźniki rentowności | 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|---|
| Rentowność majątku (ROA) | ||||
| (wynik finansowy netto / przeciętny stan aktywów) $*100$ |
18,93 | $-3,12$ | ||
| Rentowność netto | ||||
| (wynik finansowy netto / przychody ze sprzedaży)*100 |
187,29 | $-41,28$ | ||
| Rentowność kapitałów własnych (ROE) | ||||
| (wynik finansowy netto / przeciętny stan kapitałów własnych) *100 |
19,40 | $-3,28$ |
WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83, 8
NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS
0000099028, Kapi
Jednostka pełni głownie funkcje holdingową i główną przyczyną poprawy wskaźników rentowności buło otrzymanie dywidendy od jednostki zależnej.
Wyniki badania sprawozdania finansowego jednostki sporządzonego na dzień 31.12.2016 r. oraz powyższe wskaźniki, przy uwzględnieniu wszystkich informacji dostępnych na dzień sporządzenia niniejszego opinii i raportu, wskazują że nie istnieje poważne zagrożenie utraty możliwości prowadzenia działalności Grupy Kapitałowej w niezmienionej istotnie skali w ciągu najbliższego roku.
C. CZEŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU
PRAWIDŁOWOŚĆ I RZETELNOŚĆ KSIĄG RACHUNKOWYCH I.
Rachunkowość jednostki prowadzona jest zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości przez Spółkę. Przyjęte zasady są dostosowane do warunków i potrzeb przedsiębiorstwa, stosowane w sposób jednolity z zachowaniem zasady ciągłości. Spółka posiada dokumentację, o której mowa w art. 10 ustawy o rachunkowości.
Księgi rachunkowe odzwierciedlają przebieg operacji gospodarczych w sposób udokumentowany oraz przy zachowaniu obowiązujących zasad rachunkowości.
Księgi rachunkowe Spółki prowadzone są przy wykorzystaniu systemu komputerowego oraz zapewnieniu wymogów ustawowych określonych w artykule 13 ust. 4 i 5 Ustawy. Podstawę otwarcia ksiąg stanowiły dane zatwierdzonego sprawozdania za poprzedni rok obrotowy.
Jednostka przeprowadziła inwentaryzację aktywów i pasywów w zakresie i terminach oraz z częstotliwością wymaganą przez ustawę o rachunkowości. Różnice inwentaryzacyjne ujęto i rozliczono w księgach badanego okresu.
Sposób przechowania i ochrony dokumentacji księgowej, ksiąg rachunkowych oraz sprawozdań finansowych spełnia wymogi art. 71 Ustawy.
ELEMENTY SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO $II.$
II.1 Informacje o wybranych, istotnych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej
Szczegółowe informacje liczbowe oraz opisowe do poszczególnych pozycji aktywów i pasywów zostały zaprezentowane w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego.
1. Aktywa
Pozycje wykazane w aktywach są zgodne z ewidencją księgową i zostały prawidłowo zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym. Przy wycenie bilansowej poszczególnych składników aktywów, jednostka zastosowała się do nadrzędnych zasad rachunkowości wynikających z ustawy o rachunkowości.
2. Kapitały własne
Kapitały własne zostały prawidłowo ujęte i zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym. Wartość kapitału podstawowego wykazanego w księgach i sprawozdaniu finansowym jest zgodna z aktualnym na dzień bilansowy odpisem z Krajowego Rejestru Sądowego.
3. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Pozycje wykazane w zobowiązaniach i rezerwach na zobowiązania są zgodne z ewidencją księgową
i zostały w istotnym zakresie prawidłowo zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym.
II.2 Informacje o wybranych, istotnych pozycjach kształtujących sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
Pozycje kształtujące wynik finansowy jednostka ujęła kompletnie i prawidłowo, we wszystkich istotnych aspektach, z uwzględnieniem zasady memoriału i współmierności. Struktura przychodów i kosztów została prawidłowo przedstawiona w notach objaśniających do sprawozdania finansowego.
II.3 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Dane wykazane w tym elemencie sprawozdania są zgodne z przepisami prawa, elementami sprawozdania finansowego oraz danymi pochodzącymi bezpośrednio z ewidencji księgowej i analizy sald kont.
II.4 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Sporządzone metodą pośrednią sprawozdanie z przepływów pieniężnych wykazuje prawidłowe powiązanie ze sprawozdaniem z sytuacji finansowej, sprawozdaniem z całkowitych dochodów oraz zapisami w księgach rachunkowych. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych jest zgodne z regulacjami MSR 7.
II.5 Dodatkowe informacje i objaśnienia
Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje zostały sporządzone w sposób kompletny i poprawny, z uwzględnieniem wymogów wynikających z MSSF, a w zakresie nieregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości, w tym przede wszystkim zawiera informację, że sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę, w dającej się przewidzieć przyszłości.
II.6 Sprawozdanie z działalności jednostki w roku obrotowym
Zarząd sporządził pisemne sprawozdanie z działalności Spółki, którego informacje finansowe są zgodne z danymi opiniowanego sprawozdania finansowego. Sprawozdanie z działalności Jednostki we wszystkich istotnych aspektach jest kompletne i zgodne z wymogami art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości oraz Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych prawa państwa niebędącego państwem członkowski (Dz. U. z 2014 r., poz. 133), a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.
III. INFORMACJE O ISTOTNYCH NARUSZENIACH PRAWA
W wyniku zastosowanych procedur badania nie stwierdziliśmy naruszenia przepisów prawa a także Statutu Spółki.
IV. PODSUMOWANIE BADANIA
Ocenę sprawozdania finansowego zawiera opinia stanowiąca odrębny dokument. 1.
Przeprowadzone badanie obejmowało sprawdzenie - w dużej mierze metodą wyrywkową - $2.$ dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, a także pozycje kształtujące wysokość rozrachunków z budżetami. W związku z tym mogą wystąpić różnice pomiędzy wynikami ewentualnych kontroli podatkowych przeprowadzanych zwykle metodą pełną a ustaleniami zawartymi w raporcie.
Niniejszy raport zawiera 11 stron kolejno numerowanych. $31$
Andrzei Pulut Kluczowy Biegły Rewident nr 10972 Przeprowadzający badanie w imieniu,
WBS Audyt Sp. z o.o. Warszawa, ul. Grzybowska 4 lok U9B Podmiot uprawniony Nr 3685
Warszawa, 20 kwietnia 2017 r.
WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83,
NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS
0000099028, Kapita 11