Quantum Software S.A. — Audit Report / Information 2015

Mar 18, 2016

Sprawozdanie finansowe Spółki Quantum software S.A. za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015

Kraków dn. 18 marca 2016 r.

Zawartość jednostkowego sprawozdania finansowego:

1.	Wprowadzenie do sprawozdania finansowego……………………………………….………………3
2.	Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej……………………………………………………15
3.	Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów……………………………………………17
4.	Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale……………………………………………………19
5.	Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych……………………………………………23
6.	Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro). …………25
7.	Istotne wydarzenie mające wpływ na wyniki finansowe jednostki…………………………27
8.	Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające……………………………………28

1.Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Quantum software S.A. za 2015 rok.

1.1 Przedmiot działalności:

Quantum software Spółka Akcyjna; 30-633 Kraków, ul. Walerego Sławka 3A. Quantum software S.A. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Kraków – Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy, w dniu 30 października 2002 r. pod numerem 0000136768; PKD 62.01Z. - działalność w zakresie oprogramowania. Od 25 lipca 2014 roku, w związku z przeniesieniem przedsiębiorstwa do spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o. podstawowa działalność Emitenta sprowadza się głównie do funkcji holdingowej.

1.2. Czas trwania Emitenta

Czas trwania spółki Quantum software S.A. jest nieoznaczony.

1.3. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej spółki:

Na dzień 31 grudnia 2015 r. skład Zarządu spółki oraz Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:

Zarząd:

Tomasz Hatala – Prezes Zarządu Bogusław Ożóg – Wiceprezes Zarządu Marek Jędra – Wiceprezes Zarządu Tomasz Mnich – Członek Zarządu

Rada Nadzorcza:

Leopold Kutyła – Przewodniczący Rady Tomasz Polończyk – Wiceprzewodniczący Rady Marcin Buczkowski – Członek Rady Andrzej Ruciński - Członek Rady Henryk Gaertner - Członek Rady

1.4. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2015 r.:

1. Firma spółki: Quantum East Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba:	Kraków
Adres:	Walerego Sławka 3a
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS):	0000294284
Udziałowcy:	63,74 % udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.
Kapitał zakładowy:	282.500,00 zł w całości opłacony

2. Firma spółki: Quantum International Sp. z .o.o. – podmiot zależny na Ukrainie

100% udziałów posiada Quantum East
76.200 dolarów USA w całości opłacony

3. Firma spółki: Quantum International Sp. z .o.o. – podmiot zależny w Rosji

Siedziba:	Moskwa
Adres:	ulica Letnikovskaja 10 budynek 11
świadectwo	Nr 1117746038035
Udziałowcy:	99% udziałów posiada Quantum East
Kapitał zakładowy :	1.200 000,00 Rubli w całości opłacony

4. Firma spółki: Quantum I- Services Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba:	Kraków
Adres:	Walerego Sławka 3A
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS):	0000331050
Udziałowcy:	100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.
Kapitał założycielski:	1.500.000,00 zł w całości pokryty wkładem
niepieniężnym

5. Firma spółki: Edisonda Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba:	Kraków
Adres:	Walerego Sławka 3A
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS):	0000335987
Udziałowcy:	59,20% udziałów posiada Quantum software S.A.
Kapitał zakładowy:	150.000,00 zł w całości opłacony

6. Firma spółki: Quantum Mobile Solutions Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba:	Kraków
Adres:	Walerego Sławka 3a
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS):	0000297249
Udziałowcy:	100 % udziałów posiada Quantum I- Services Sp. z o.o
Kapitał zakładowy:	6.000,00 zł w całości opłacony

Brasilia/DF
Condomínio Jardim Botânico, Etapa 01, quadra 02. Rua
01 lote 112 – loja 12, Lago Sul - Brasilia - DF - CEP
71.680-362
11.795.637/0001-38 oraz NIRE Nr 53201627870
85% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.
340.000,00 BRL w całości opłacony

7. Firma spółki: Quantum Brasil Engenharia Em Software Ltda-ME. – podmiot zależny

8. Firma spółki: EQ System East – podmiot stowarzyszony

Siedziba:	Kraków
Adres:	Walerego Sławka 3A
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS):	0000486510
Udziałowcy:	48% udziałów posiada Quantum software S.A.
Kapitał zakładowy:	53.500,00 PLN w całości opłacony

9. Firma spółki: Quantum Qguar sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba:	Kraków
Adres:	Walerego Sławka 3A
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS):	0000516717
Udziałowcy:	100% udziałów posiada Quantum software S.A.
Kapitał zakładowy:	3.995.000,00 PLN pokryty wkładem niepieniężnym oraz
	5.000,00 PLN pokryty wkładem pieniężnym

1.5. Zasady polityki rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Quantum software S.A. za rok 2015 oraz oświadczenie o zgodności.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259).

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Zarząd zatwierdza do publikacji jednostkowe sprawozdanie finansowe z dniem podpisania sprawozdań przez wszystkich członków Zarządu spółki, tj. dnia 18 marca 2016 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Zapewnia to pełny obraz sytuacji finansowej i wyników działalności Quantum software S.A. jako jednostki dominującej i Grupy Kapitałowej. Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały przedstawione w jednostkowym i skonsolidowanym raporcie oraz są one udostępnione na stronie www.quantum-software.com

Zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2009r., Nr 152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami) Spółka prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 01 stycznia 2015 roku i kończący się 31 grudnia 2015 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich z zaokrągleniem do pełnych tysięcy i przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez spółkę działalności.

Quantum software S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe od 1 stycznia 2008 r., rozpoczynając od śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2008 - 31.03.2008. Pierwszym skonsolidowanym sprawozdaniem rocznym było sprawozdanie finansowe za rok 2008.

Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych pozycji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską. Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2015 roku:

Standard	Opis zmian	Data
MSSF 9 Instrumenty	Zmiana klasyfikacji i wyceny - zastąpienie aktualnie obowiązujących kategorii instrumentów finansowych dwoma kategoriami:	obowiązywania 1 stycznia
finansowe (wraz z aktualizacjami) MSSF 14	wycenianych wg zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej. Zmiany w rachunkowości zabezpieczeń.	2018
Regulacyjne pozycje odroczone	Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych.	1 stycznia 2016
MSSF 15 Przychody z umów z klientami	Standard dotyczy wszystkich umów zawartych z klientami, z wyjątkiem takich, które wchodzą w zakres innych MSSF (tj. umów leasingu, ubezpieczeniowych i instrumentów finansowych). MSSF 15 ujednolica wymogi dotyczące ujmowania przychodów.	1 stycznia 2018
MSSF 16 Leasing	Standard znosi rozróżnienie na leasing operacyjny i leasing finansowy. Wszystkie umowy spełniające definicje leasingu będą ujmowane co do zasady jak obecny leasing finansowy.	1 stycznia 2019
Zmiany do MSR 12	Doprecyzowanie sposobu rozliczania aktywów z tytułu odroczonego podatku dotyczącego niezrealizowanych strat .	1 stycznia 2017
Zmiany do MSR 7	Inicjatywa dotycząca zmian w zakresie ujawnień.	1 stycznia 2017
Zmiany do MSSF 11	Dodatkowe wytyczne związanie z wykazywaniem nabycia we wspólnej działalności	1 stycznia 2016
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28	Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia.	Nie została określona
Zmiany do MSSF 10 MSSF 12 i MSR 28	Doprecyzowanie zapisów dotyczących ujęcia jednostek inwestycyjnych w konsolidacji.	1 stycznia 2016
Zmiany do MSR 1	Zmiany dotyczące wymaganych ujawnień w sprawozdaniach finansowych	1 stycznia 2016
Zmiany do MSR 16 i MSR 38	Doprecyzowanie standardów, iż nie można opierać metody amortyzacji na przychodach, które są generowane przez wykorzystanie danego aktywa.	1 stycznia 2016
Zmiany do MSR 16 i MSR 41	Zasady rachunkowości dla roślin produkcyjnych	1 stycznia 2016
Zmiany do MSR 19	Uproszczenie zasad rachunkowości dla składek na programy określonych świadczeń wnoszonych przez pracowników lub strony trzecie	1 lutego 2015
Zmiany do MSR 27	Zastosowania metody praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych	1 stycznia 2016
Doroczne poprawki do MSSF (cykl 2010- 2012)	Zestaw poprawek dotyczących: - MSSF 2 – kwestia warunków nabycia uprawnień; - MSSF 3 – kwestia zapłaty warunkowej; - MSSF 8 – kwestia prezentacji segmentów operacyjnych; - MSSF 13 – należności i zobowiązania krótkoterminowe; - MSR 16 / MSR 38 – nieproporcjonalna zmiana wartości brutto i umorzenia w modelu wartości przeszacowanej; - MSR 24 – definicji kadry zarządzającej.	1 lutego 2015
Doroczne poprawki do MSSF (cykl 2012- 2014)	Zestaw poprawek dotyczących: - MSSF 5 – zmiany dotyczące metody sprzedaży; - MSSF 7 – regulacje dotyczące umów usługowych oraz zastosowanie standardu w śródrocznych sprawozdaniach; - MSR 19 – stopa dyskonta na rynku regionalnym; - MSR 34 – dodatkowe wytyczne dotyczące ujawnień w	1 stycznia 2016

sprawozdaniach śródrocznych.

Według najlepszej wiedzy Zarządu opartej na dokumentach Spółki, jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2015, sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.

Zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych, o ile nie zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych Spółki, prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:

• 1) rzetelność,
• 2) prawidłowość,
• 3) ciągłość,
• 4) kompletność,
• 5) porównywalność,
• 6) współmierność przychodów i kosztów,
• 7) niezmienność zasad rachunkowości,

Wartości niematerialne i prawne, Rzeczowe aktywa trwałe

Metody wyceny wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych - wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:

• 1) Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z uwzględnieniem ich umorzenia. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą liniową, przyjęto następujące okresy umorzenia (okresy użytkowania):
• a) oprogramowanie komputerowe 2 lata
• b) licencje 2 lata
• c) prawa autorskie 2 lata
• d) koszty zakończonych prac rozwojowych 5 lat,
• e) spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
• 2) Środki trwałe zostały wycenione według cen nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich używania. Środki trwałe amortyzuje się przez okres ekonomicznej użyteczności danego środka trwałego. Do środków trwałych, mimo używania dłużej niż jeden rok, nie są zaliczane przedmioty o niskiej jednostkowej wartości początkowej do 3 500,00 zł, z wyjątkiem środków zaliczanych do grupy 4 (maszyny i urządzenia). Zakup tych przedmiotów księgowany jest jednorazowo w koszty działalności - w miesiącu nabycia albo w miesiącu następnym. Przedmioty te nie są również objęte ewidencją bilansową. Samochody amortyzowane są metodą liniową przez 5 lat od wartości początkowej pomniejszonej o wartość końcową w wysokości 20% wartości początkowej. Wszystkie urządzenia zaliczane do grupy 4 niezależnie od wartości początkowej są amortyzowane metodą liniową wg stawek indywidualnych ustalonych zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, a mianowicie:

• a) komputery stacjonarne 4 lata,

• b) laptopy 3 lata,

• c) serwery, drukarki, projektory, ups, routery, switch, przełączniki, sieci komputerowe – 5 lat,
• d) baterie do ups 2 lata.

Spółka corocznie weryfikuje przyjęte okresy użytkowania dla wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych.

Instrumenty finansowe

Metody wyceny instrumentów finansowych - instrumenty finansowe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:

Należności na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. W celu urealnienia wartości należności są one pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności w walutach obcych są wycenione na dzień bilansowy według średniego kursu NBP, a różnice kursowe są odnoszone na przychody bądź koszty finansowe.

Udziały wyceniane są według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa.

Aktywa pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych wycenione są w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w walutach obcych według kursu kupna i sprzedaży banku, a przy wycenie bilansowej według średniego kursu NBP.

Zobowiązania na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagalnej zapłaty. Zobowiązania w walutach obcych wycenia się po średnim kursie NBP.

Podstawowe rodzaje instrumentów finansowych:

• klasyczne instrumenty finansowe - należności i zobowiązania handlowe - wyceniane są według ceny nabycia (na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a) z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości i nieściągalności (na podst. par. 58 MSR 39),

• środki pieniężne - wyceniane według nabycia - na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a,

• pożyczki, kredyty, leasing - wycena jest wymagana według zamortyzowanego kosztu, jednakże w opinii Zarządu, spółka prezentuje te pozycje w cenie nabycia (w kwocie wymagalnej zapłaty), ponieważ taka wycena nie wpływa na sytuację finansową jednostki.

Inwestycje

Spółka zalicza swoje inwestycje do następujących kategorii:

1) udziały w jednostkach zależnych.

Udziały w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty finansowe.

Odpisy aktualizujące aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących powodować obniżenie ich wartości.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w okresach, w których taki odpis powstaje.

Zapasy

Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

Należności handlowe oraz pozostałe należności

Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne. Spółka tworzy na dzień bilansowy rezerwę na bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami.

Rezerwy

Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny.

Rozliczenia międzyokresowe

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Spółka tworzy rozliczenia międzyokresowe. Dotyczą one zarówno kosztów, jak i przychodów.

Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły okres sprawozdawczy.

Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.

Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów

Przychody netto ze sprzedaży obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomiczne w wyniku działalności gospodarczej jednostki, w wiarygodnie określonej wartości, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości aktywów lub zmniejszenie wartości zobowiązań w inny sposób niż wniesienie środków przez udziałowców. W szczególności są to przychody ze sprzedaży produktów, w tym usług, oraz ze sprzedaży towarów i materiałów.

Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane produkty oraz usługi działalności podstawowej i pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty.

Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:

• 1) zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
• 2) zysk z likwidacji środków trwałych,
• 3) otrzymane odszkodowania,
• 4) rozwiązania rezerw, które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia
• 5) odpisane, przedawnione i umorzone zobowiązania.

Przychody finansowe

Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty przez kontrahenta.

Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych w dacie uznania rachunku przez bank.

Koszty działalności

Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu, administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i materiałów w cenie zakupu.

Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:

• 1) strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
• 2) zapłacone kary i odszkodowania,
• 3) tworzone rezerwy,
• 4) koszty opłat sądowych.

Koszty finansowe

Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

Podatek dochodowy

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się:

• 1) podatek dochodowy CIT,
• 2) podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów, które nie podlegają opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.

Odroczony podatek dochodowy

Spółka tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Spółka nie tworzy aktywów z tytułu podatku dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych okresach.

Zysk na jedna akcję

Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych.

Transakcje w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych.

Leasing

Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie Spółki według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar wyniku finansowego.

1.6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, ma profesjonalny osąd kierownictwa.

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Odpisy aktualizujące wartość należności, udzielonych pożyczek

Zarząd analizuje wszystkie okoliczności dotyczące nieściągalności należności przeterminowanych i pożyczek a przypadku zagrożenia nieściągalnością, podejmuje na bieżąco decyzje o utworzeniu odpisu aktualizującego na daną należność. Szczegóły dotyczące zmiany odpisów aktualizujących wartości należności przedstawiono w nocie nr 8.

Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie nr 14.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Przygotowany przez Zarząd plan finansowy na 2016 rok oraz projekcja wyników i dochodu na następne lata zakłada dodatni wynik finansowy. Kontynuacja działań spółki nie jest zagrożona, a planowany zysk pozwoli na przyjęcie realnego założenia, rozliczenia straty podatkowej.

Szczegóły dotyczące podatku odroczonego są przedstawione w nocie nr 23.

Ujmowanie przychodów

Spółka ustala przychody z realizacji kontraktów długoterminowych na wdrożenie systemów informatycznych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, mierzonego udziałem kosztów poniesionych do szacowanych kosztów całkowitych (budżet kontraktu). Budżety poszczególnych kontraktów długoterminowych podlegają aktualizacji co najmniej na każdy dzień bilansowy. W przypadku zaistnienia zdarzeń wpływających na przewidywany wynik realizacji kontraktu pomiędzy datami bilansowymi, aktualizacje są dokonywane wcześniej. Zarząd na bieżąco ocenia także możliwość realizacji należności wynikających z wyceny nie zakończonych kontraktów. Informacje dotyczące wyceny kontraktów znajdują się w nocie nr 28.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej	Nota	Stan na 2015-12-31	Stan na 2014-12-31
AKTYWA
Aktywa trwałe		9 906	9 883
Rzeczowe aktywa trwałe	1	-	-
Wartości niematerialne	2	-	-
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności	3	24	24
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	4	9 791	9 791
Pożyczki udzielone	5	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	23	91	68
Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe	6	-	-
Aktywa obrotowe		436	1 348
Zapasy	7	-	-
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	8	227	1 176
Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	6	77	52
Należności z tytułu podatku dochodowego		-	42
Pożyczki udzielone	5	-	-
Pozostałe aktywa finansowe		-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9	132	78
A k t y w a r a z e m		10 342	11 231
PASYWA
Kapitał własny		10 085	10 421
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/udziałowców jednostki dominującej		10 085	10 421
Kapitał podstawowy	10	740	740
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	13	9 948	10 466
Akcje własne	12	-102	-102
Kapitały rezerwowe i zapasowe	13	-	887
Zysk (strata) z lat ubiegłych		-165	-165
Zysk (strata) z roku bieżącego		-336	-1 405
Udziały niedające kontroli		-	-
ZOBOWIĄZANIA		257	810
Zobowiązania długoterminowe		-	-
Rezerwy	14	-	-

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	23	-	-
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	15	-	-
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	16	-	-
Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	18	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe		257	810
Rezerwy	14	-	-
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	15	-	-
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	15	-	-
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	16	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	17	249	741
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	18	8	69
PASYWA RAZEM		10 342	11 231

3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Sprawozdanie z całkowitych dochodów	Nota	Stan na 2015-12-31	Stan na 2014-12-31
Działalność kontynuowana:
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	19	814	11 380
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	20	686	7 941
Zmiana stanu produktu – dotacja otrzymana na wnip i środki trwałe		-	119
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		128	3 558
Koszty sprzedaży	20	-	1 204
Koszty ogólnego zarządu	20	461	1 985
Zysk (strata) ze sprzedaży		-333	369
Pozostałe przychody operacyjne	21	5	6
Pozostałe koszty operacyjne	21	-	705
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		-328	-330
Przychody finansowe	22	2	427
Koszty finansowe	22	33	1 523
Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych		-	-
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej		-	-
Zysk (strata) brutto		-359	-1 426
Podatek dochodowy	23	-23	-21
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej		-336	-1 405
Działalność zaniechana		-	-
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej		-	-
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy		-336	-1 405
Pozostałe dochody całkowite		-	-
Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych		-	-
Zyski (straty) z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny		-	-
Zyski/straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)		-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą		-	-
Dochody całkowite razem		-336	-1 405
Zysk/strata na jedną akcję w zł:
Z działalności kontynuowanej	24

Podstawowy	24	-0,23	-0,95
Rozwodniony	24	-0,23	-0,95
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej	24
Podstawowy	24	-0,23	-0,95
Rozwodniony	24	-0,23	-0,95

4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

za okres						Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
31 grudzień 2015	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek
okresu przed przekształceniem	740	10 466	-102	887	-	-	-	-1 570	10 421	-	10 421
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	740	10 466	-102	887	-	-	-	-1 570	10 421	-	10 421
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	-	-	-336	-336	-	-336
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy ujęte bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	-336	-336	-	-336
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-518	-	-887	-	-	-	1 405	-	-	-
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział wyniku finansowego	-	-1 405	-	-	-	-	-	1 405	-	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie kapitału rezerwowego na podstawowy	-	887	-	-887	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	740	9 948	-102	-	-	-	-	-501	10 085	-	10 085

za okres						Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
31 grudzień 2014	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	740	11 442	-78	1 680	-	-	-	-1 934	11 850	-	11 850
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	740	11 442	-78	1 680	-	-	-	-1 934	11 850	-	11 850
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	-	-	-1 405	-1 405	-	-1 405
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

wyceny jednostek działających za granicą
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy ujęte bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	-1 405	-1 405	-	-1 405
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-976	-24	-793	-	-	-	1 769	-24	-	-24
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział wyniku finansowego	-	-976	-	-793	-	-	-	1 769	-	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-	-24	-	-	-	-	-	-24	-	-24
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie kapitału rezerwowego na podstawowy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych.

Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych	Nota	2015-12-31	2014-12-31
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto		-359	-1 426
Korekty o pozycje:		441	3 404
Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności		-	-
Udziały niedające kontroli		-	-
Amortyzacja		-	904
Utrata wartości firmy		-	-
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	30	-	-29
Koszty i przychody z tytułu odsetek	30	-2	-140
Przychody z tytułu dywidend		-	-
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	30	-	161
Zmiana stanu rezerw		-	-192
Zmiana stanu zapasów		-	90
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	30	923	3 329
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	30	-553	-1 504
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	30	42	-197
Inne korekty	30	31	982
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej		82	1 978
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych		-	21
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych		-	-
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych		-	-
Wpływy z tytułu odsetek		2	23
Wpływy z tytułu dywidend		-	-
Spłaty udzielonych pożyczek		-	144
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	30	-	216
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych		-	5
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych		-	-
Udzielone pożyczki		30	350
Inne		-	-5 103
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej		-28	-5 486
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek		-	-
Wpływy netto z emisji akcji		-	-

Wpływy netto z emisji obligacji, weksli, bonów	-	-
Spłata kredytów i pożyczek	-	22
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-	54
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	-	-
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-
Zapłacone odsetki	-	5
Inne	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	-	-81
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	54	-3 589
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	78	3 667
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym	-	-
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	132	78

6. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).

	w tys. zł		w tys. euro
WYBRANE DANE FINANSOWE	okres od	okres od	okres od	okres od
zawierające podstawowe pozycje rocznego sprawozdania finansowego	2015-01-01 do 2015-12-31	2014-01-01 do 2014-12-31	2015-01-01 do 2015-12-31	2014-01-01 do 2014-12-31
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	814	11 380	195	2 716
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-328	-330	-78	-79
Zysk (strata) brutto	-359	-1 426	-86	-340
Zysk (strata) netto	-336	-1 405	-80	-335
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	82	1 978	20	472
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-28	-5 486	-7	-1 310
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-	-81	-	-19
Przepływy pieniężne netto, razem	54	-3 589	13	-857
Aktywa, razem	10 342	11 231	2 427	2 635
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w tym:	257	810	60	190
Zobowiązania długoterminowe	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	257	810	60	190
Kapitał własny	10 085	10 421	2 367	2 445
Kapitał zakładowy	740	740	174	174
Liczba akcji (w szt.)	1 480 757	1 480 757	1 480 757	1 480 757
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)	1 480 757	1 480 757	1 480 757	1 480 757
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	-0,23	-0,95	-0,05	-0,23
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	-0,23	-0,95	-0,05	-0,23
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	6,81	7,04	1,60	1,65
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	6,81	7,04	1,60	1,65
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	-	-	-	-

Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:

Pozycje aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej spółki według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski.

Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów finansowych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym roku:

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem
okres	średni kurs okresu	kurs na ostatni dzień okresu
2015	4,1848	4,2615
2014	4,1893	4,2623

7. Istotne wydarzenie mające wpływ na wyniki finansowe jednostki.

Dnia 25 lipca 2014 roku Zarząd spółki Quantum Software S.A. dokonał przeniesienia przedsiębiorstwa do nowo utworzonej spółki Quantum Qguar sp. z o.o. Udziały w nowej spółce stanowią w 100% własność Emitenta. Emitent objął 79.900 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy w spółce zależnej Quantum Qguar sp. z o.o. Pokrycie nowoutworzonych udziałów zostało dokonane w formie wkładu niepieniężnego (aportu) stanowiącego przedsiębiorstwo Emitenta z wyłączeniami stosownie do art. 55¹ w zw. z art. 55² kodeksu cywilnego, w skład którego wchodzą m.in.: środki trwałe, zapasy, prawa i obowiązki wynikające z zawartych w ramach działalności gospodarczej przedsiębiorstwa, wierzytelności, znaki towarowe i znaki użytkowe, prawa do domen internetowych, prawa do licencji, prawa autorskie i majątkowe prawa pokrewne, w tym do oprogramowania i znaków słowno-graficznych, niektóre prawa majątkowe w postaci posiadanych udziałów w podmiotach zależnych, krótko- i długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (czynne i bierne), prace rozwojowe, stosunki pracy z pracownikami na podstawie art. 23¹ kodeksu pracy. Agio emisyjne zostało przeznaczone w całości na kapitał zapasowy spółki Quantum Qguar sp. z o.o. W wyniku objęcia udziałów przez Emitenta i wniesienia wkładu na ich pokrycie, Emitent pozostał nadal podmiotem dominującym w stosunku do Quantum Qguar sp. z o.o.

O powyższym zdarzeniu Emitent informował raportem bieżącym nr 20/2014.

Powyższe wydarzenie miało znaczący wpływ na wyniki finansowe jednostki. Zaprezentowane w sprawozdaniu jednostkowym dane finansowe należy interpretować mając na uwadze w/w informację.

8. Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające

Nota nr 1 – Rzeczowe aktywa trwałe

			ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2015
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia	-	-	-	-	-	-
nabycie	-	-	-	-	-	-
nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
zbycie	-	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Przypisane do działalności zaniechanej	-	-	-	-	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na początek okresu	-	-	-	-	-	-
amortyzacja za okres	-	-	-	-	-	-
inne zwiększenia	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na
koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-

Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	-	-	-	-	-	-

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2014
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	46	2 032	1 232	26	3 336
Zwiększenia	-	-	64	169	-	233
nabycie	-	-	64	169	-	233
nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	46	2 096	1 401	26	3 569
zbycie	-	-	114	227	-	341
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	46	1 982	1 169	26	3 223
inne	-	-	-	5	-	5
Przypisane do działalności zaniechanej	-	-	-	-	-	-
Przemieszczenia	-	-	-	-	-	-

wewnętrzne(+/-)
Wartość brutto na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na początek okresu	-	41	1 527	689	24	2 281
amortyzacja za okres	-	3	119	111	-	233
inne zwiększenia	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	44	1 532	583	24	2 183
zmniejszenia	-	-	114	217	-	331
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	-	-	-	-	-	-

Nota nr 2 – Wartości niematerialne

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2015
WARTOŚCI NIEMATERIALNE	Wytworzone we własnym	Nabyte wartości niematerialne
	zakresie prace rozwojowe	Patenty, znaki firmowe	Licencje	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	-	-	-	-
Zwiększenia	-	-	-	-	-
Nabycie	-	-	-	-	-
prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie	-	-	-	-	-
nabycie w ramach połączeń jednostek	-	-	-	-	-

gospodarczych
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
wycofanie z użycia	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-	-
zbycie	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na początek okresu	-	-	-	-	-
amortyzacja za okres	-	-	-	-	-
inne zwiększenia nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na	-	-	-	-	-
koniec okresu Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	-	-	-	-	-

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2014
WARTOŚCI NIEMATERIALNE	Wytworzone	Nabyte wartości niematerialne
	we własnym zakresie prace rozwojowe	Patenty, znaki firmowe	Licencje	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	6 710	-	803	-	7 513
Zwiększenia	-	-	22	-	22
nabycie	-	-	22	-	22
prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie	-	-	-	-	-
nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	6 710	-	825	-	7 535
wycofanie z użycia	-	-	-	-	-
likwidacja	997	-	-	-	997
zbycie	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	5 713	-	825	-	6 538
inne	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na początek okresu	4 261	-	745	-	5 006
amortyzacja za okres	642	-	30	-	672
inne zwiększenia	-	-	-	-	-
Przeniesienie przedsiębiorstwa	4 056	-	775	-	4 831
zmniejszenia	847	-	-	-	847
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	-	-	-	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-

Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	-	-	-	-	-

Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Nota nr 3 – Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności

Nazwa jednostki: EQ System East sp. z o.o.	2015-12-31	2014-12-31
Udział w bilansie jednostki stowarzyszonej	48%	48%
Aktywa trwałe (długoterminowe)	-	-
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	48	46
Zobowiązania długoterminowe	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	3	1
Aktywa netto	45	45
Udział w przychodach i wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej:	-	-
Przychody	-	-
Zysk/strata	-2	-1
Wartość bilansowa inwestycji w jednostkę stowarzyszoną	24	24

Emitent posiada udziały w jednej jednostce stowarzyszonej EQ System sp. z o.o., które to udziały zostały wycenione metodą praw własności.

Nota nr 4 - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY	2015-12-31	2014-12-31
Akcje spółek notowanych na giełdzie na początek okresu	-	-
Na początek okresu w jednostkach zależnych w tym:	-	-
W cenie nabycia	-	-
a) zwiększenia	-	-

Przekwalifikowanie z grupy jednostek	-	-
Zakup	-	-
Wycena	-	-
b) zmniejszenia	-	-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek	-	-
Sprzedaż	-	-
Wycena	-	-
Na koniec okresu w jednostkach zależnych	-	-
Na początek okresu w jednostkach stowarzyszonych w tym:	-	-
W cenie nabycia	-	-
a) zwiększenia	-	-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek	-	-
Zakup	-	-
Wycena w tym:	-	-
Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji	-	-
Wycena bilansowa do wartości godziwej	-	-
b) zmniejszenia	-	-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek	-	-
Sprzedaż	-	-
Wycena w tym:	-	-
a) odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji	-	-
b) wycena bilansowa do wartości godziwej	-	-
Na koniec okresu w jednostkach stowarzyszonych	-	-
Na początek okresu w jednostkach pozostałych w tym:	-	-
W cenie nabycia	-	-
a) zwiększenia	-	-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek	-	-
Zakup	-	-
Wycena w tym	-	-
Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji	-	-
Wycena bilansowa do wartości godziwej	-	-
b) zmniejszenia	-	-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek	-	-
Sprzedaż	-	-
Wycena	-	-
Na koniec okresu w pozostałych jednostkach	-	-
Akcje spółek notowanych na giełdzie na koniec okresu	-	-
W jednostkach zależnych w tym:	-	-

W cenie nabycia	-	-
W jednostkach stowarzyszonych w tym:	-	-
W cenie nabycia	-	-
W jednostkach pozostałych w tym:	-	-
W cenie nabycia	-	-
Akcje udziały spółek nie notowanych na giełdzie na początek okresu	9 791	862
Na początek okresu w jednostkach zależnych w tym:	9 791	862
W cenie nabycia	9 791	2 123
a) zwiększenia	-	10 302
Przekwalifikowanie z grupy jednostek	-	-
Zakup	-	5
Przeniesienie przedsiębiorstwa	-	9 696
Przekwalifikowanie z udzielonej uprzednio pożyczki	-	-
Odwrócenie wyceny	-	601
b) zmniejszenia	-	1 373
Przekwalifikowanie do grupy jednostek	-	-
Sprzedaż	-	612
Przeniesienie przedsiębiorstwa	-	180
Wycena	-	581
Na koniec okresu w jednostkach zależnych	9 791	9 791
Na początek okresu w jednostkach stowarzyszonych, w tym:	-	-
W cenie nabycia	-	-
a) zwiększenia	-	-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek	-	-
Zakup	-	-
Wycena w tym:	-	-
Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji	-	-
Wycena bilansowa do wartości godziwej	-	-
b) zmniejszenia	-	-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek	-	-
Sprzedaż	-	-
Wycena w tym:	-	-
a) odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji	-	-
b) wycena bilansowa do wartości godziwej	-	-
Na koniec okresu w jednostkach stowarzyszonych	-	-
Na początek okresu w jednostkach pozostałych w tym:	-	-
W cenie nabycia	-	-

Przekwalifikowanie z grupy jednostek	-	-
zakup	-	-
Wycena w tym:	-	-
Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji	-	-
Wycena bilansowa do wartości godziwej	-	-
b) zmniejszenia	-	-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek	-	-
Sprzedaż	-	-
Wycena	-	-
Na koniec okresu w pozostałych jednostkach	-	-
Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie na koniec okresu	9 791	9 791
W jednostkach zależnych w tym:	9 791	9 791
W cenie nabycia	9 791	9 791
W jednostkach stowarzyszonych w tym:	-	-
W cenie nabycia	-	-
W jednostkach pozostałych w tym:	-	-
W cenie nabycia	-	-
Razem akcje/udziały	9 791	9 791
Akcje spółek notowanych na giełdzie	-	-
Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie	9 791	9 791

ODPISY AKTUALIZUJĄCE AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2015

	Stan na początek Zwiększenia okresu		Zmniejszenia	Stan na koniec okresu
Quantum I-services sp. z o.o.	-	-	-	-
Quantum Mobs Hiszpania	-	-	-	-
Quantum Brasil	-	-	-	-
Razem odpisy aktualizujące	-	-	-	-

ODPISY AKTUALIZUJĄCE AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2014

Nazwa jednostki	Stan na początek okresu	Zwiększenia	Zmniejszenia	Stan na koniec okresu
Quantum I-Services sp. z o.o.	1 260	279	1 539	-
Quantum Mobs Hiszpania	601	-	601	-
Quantum Brasil	-	302	302	-
Razem odpisy aktualizujące	1 861	581	2 442	-

Nota nr 5 – Pożyczki udzielone

POŻYCZKI UDZIELONE
Długoterminowe	Kwota	Oprocentowa	Termin		Stan na dzień		Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia	Zabezpieczenie
	pożyczki	nie	spłaty	2015-12-31	2014-12-31	2015-12-31	2014-12-31
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
Quantum I-Services sp. z o.o.	559	12,00%	-		-		41	Brak zabezpieczenia
Quantum East sp.z o.o.	113	13,00%	-		-		50	Brak zabezpieczenia
Edisonda sp. z o.o.	150	10,00%	-		-		4	Brak zabezpieczenia
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym
Jednostki pozostałe	568	Stałe (11%) lub zmienne	-	-	-		32	Na pożyczkach dla jednego z podmiotów zostało ustanowione zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego na udziałach wspólników tej spółki i na prawach majątkowych tej spółki.
Pracownicy	24	Stałe (10%- 12%)	-	-	-		3	Brak zabezpieczenia
		RAZEM:	-	-	-	130

POŻYCZKI UDZIELONE
Krótkoterminowe	Kwota	Oprocento pożyczki wanie	Termin		Stan na dzień		Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia	Zabezpieczenie
			spłaty	2015-12-31	2014-12-31	2015-12-31	2014-12-31
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
Quantum I-Services Sp.z o.o.	130	12,00%	-	-	-	-	-	Brak zabezpieczenia
Quantum East Sp.z o.o.	145	13,00%	-	-	-	-	-	Brak zabezpieczenia
Quantum Mobile Solutions Sp.z o.o.	-	11,00%	-	-	-	-	1	Brak zabezpieczenia
Quantum Brasil	1 245	2,00%	-	-	-	-	10	Brak zabezpieczenia
Quantum Mobs	-	0,00%	-	-	-	-	2	Brak zabezpieczenia
Edisonda Sp.z o.o.	-	-	-	-	-		-	-
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym
Jednostki pozostałe	326	Stałe (11%- 15%) lub zmienne	-	-	-	1	1	Na pożyczkach dla jednego z podmiotów zostało ustanowione zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego na udziałach wspólników tej spółki i na prawach majątkowych tej spółki
Pracownicy	40	Stałe (10%- 13%)	-	-	-	-	1	Brak zabezpieczenia
	RAZEM:	-	-	1	15

Nota zawiera dane historyczne na dzień 31 grudnia 2014 roku. W związku z przeniesieniem przedsiębiorstwa dnia 25 lipca 2014 roku wszystkie należności z tytułu pożyczek zostały przeniesione do spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o. Obecnie Emitent posiada należności z tytułu jednej pożyczki udzielonej w 2015 roku spółce Qcadoo Limited sp. z o.o. Kapitał wynosi 30.000,00 zł, oprocentowanie Wibor 6M + 8%, odsetki na dzień 31.12.2015 r. wymagalne w kwocie 1 009,13 zł. Na dzień 31.12.2015 r. Quantum software S.A. dokonała odpisu aktualizującego na kwotę kapitału wraz z naliczonymi odsetkami.

Nota nr 6 – Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	2015-12-31	2014-12-31
Należności od jednostek zależnych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Należności od jednostek powiązanych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Przedpłaty:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Pozostałe należności:	65	52
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	65	52
Rozliczenia międzyokresowe czynne:	12	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	12	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-
RAZEM	77	52
Pozostałe należności obejmują: - zapłacone kaucje	-	-

RAZEM:	65	52
- pozostałe należności	3	-
- pozostałe rozliczenia z dostawcami	4	6
akcji własnych	18	18
- rozrachunki z domem maklerskim w związku ze skupem
- podatek VAT	39	-
przyszłych okresach	-	-
- VAT należny od faktur korygujących do rozliczenia w
- VAT naliczony do rozliczenia w przyszłych okresach	1	28
- inne rozrachunki z pracownikami	-	-
- rozrachunki z tytułu wynagrodzeń	-	-

Rozliczenie międzyokresowe obejmują:

12	-
-	-
	-
	-
-	-
	-
	-
	-
	-
	- - - 12 - -

Nota nr 7 – Zapasy

	Stan na 31 grudzień 2015 r.
ZAPASY	Materiały	Produkty w toku	Wyroby gotowe	Towary	Razem
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia	-	-	-	-	-
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	-	-	-	-	-
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	-	-	-	-	-
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	-	-	-	-	-
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa zapasów	-	-	-	-	-

Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	-	-	-	-	-
W tym część długoterminowa	-	-	-	-	-

	Stan na 31 grudzień 2014 r.
ZAPASY	Materiały	Produkty w toku	Wyroby gotowe	Towary	Razem
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia	-	-	-	-	-
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	-	-	-	-	-
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	-	-	-	-	-
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	-	-	-	-	-
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa zapasów	-	-	-	-	-
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	-	-	-	-	-
W tym część długoterminowa	-	-	-	-	-

Na dzień 31 grudnia 2014 r. oraz na 31 grudnia 2015 r. spółka nie posiadała towarów przeznaczonych do dalszej odsprzedaży.

Nota nr 8 - Należności z tytułu dostaw, robót i usług

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	2015-12-31	2014-12-31
Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych	42	43
Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych	185	1 133
Razem należności	227	1 176
Odpisy na należności z tytułu dostaw	-	-
Należności z tytułu dostaw netto	227	1 176

STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z	Wartość brutto	Odpis aktualizujący	Wartość brutto	Odpis aktualizujący
TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG		2015-12-31	2014-12-31
Terminowe	185	-	1 134	-
Przeterminowane do 3 m-cy	-	-	-	-
Przeterminowane od 3 do 6 m-cy	42	-	42	-
Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	-	-	-	-
Przeterminowane powyżej 1 roku	-	-	-	-
Razem	227	-	1 176	-

ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	2015-12-31	2014-12-31
Stan na początek okresu	-	236
Zwiększenia	-	521
Zmniejszenia	-	757
Stan na koniec okresu	-	-

Spółka tworzy odpisy na należności przeterminowane zagrożone nieściągalnością. W I połowie 2014 roku Zarząd spółki podjął decyzję o dokonaniu odpisów aktualizujących na należności zagrożone nieściągalnością w wysokości 520 753,89 zł. Wraz z przeniesieniem zorganizowanej części przedsiębiorstwa wszystkie należności, na które dokonane były odpisy aktualizujące zostały przeniesione do nowej spółki. W związku z tym na dzień 31 grudnia 2014 r. oraz 31 grudnia 2015 r. nie było dokonanych żadnych odpisów aktualizujących.

Nota nr 9 – Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY	2015-12-31	2014-12-31
Środki pieniężne w banku i w kasie	132	78
Lokaty krótkoterminowe	-	-
Inne	-	-
Razem, w tym:	132	78
-środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej	-	-
-środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku przez grupę	-	-

Na dzień 31 grudnia 2015 r. nastąpił wzrost środków pieniężnych o kwotę 53 415,45 zł.

Zarówno w 2014 i w 2015 r. spółka lokowała środki pieniężne w formie lokat krótkoterminowych. Lokaty zakładają oprocentowanie stałe. W 2015 r. zakładano lokaty o oprocentowaniu mieszczącym się w przedziale od 1,86% do 3,15%, natomiast w 2014 r. oprocentowanie wynosiło od 2,70% do 3,30%. Spółka dokonała odpisów aktualizujących udzielonych pożyczek, które są zaprezentowane w rachunku przepływów pieniężnych w pozycji inne korekty w segmencie dotyczącym działalności operacyjnej w kwocie 31 009,13 zł.

Nota nr 10 – Kapitał podstawowy

	KAPITAŁ PODSTAWOWY	Stan na dzień 31 grudnia 2015 r.
Seria/emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia Liczba praw do akcji akcji		Wartość serii/emisja wg wartości nominalnej	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	Imienne	Jest	Brak	750.000	375 000	07.03.1997 r.	1997r.
Seria B	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	250.000	125 000	02.08.2007 r.	2007 r.
Seria C	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	470.000	235 000	11.09.2007 r.	2007 r.
Seria D	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	10.757	5 378,50	11.05.2011 r.	2011 r.
Liczba akcji razem 1.480.757
Kapitał zakładowy razem				740
Wartość nominalna jednej akcji wynosi				0,50

Akcjonariusze	Ilość akcji	% kapitału
Minvesta sp. z o.o.	898.400	60,67%
Tomasz Hatala	36.200	2,44%
Bogusław Ożóg	31.924	2,16%
Robert Dykacz	11.832	0,8%
Marek Jędra	8.200	0,55%
Tomasz Polończyk	8.200	0,55%
Tomasz Mnich	3.400	0,23%
Pozostali	482.601	32,6%
Razem	1.480.757	100%

W 2015 roku nie było zmian w strukturze akcjonariatu.

Nota nr 11 – Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy

Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy Zmiany liczby akcji	2014-12-31 2015-12-31	2013-12-31 2014-12-31
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,50 zł Akcje wyemitowane w pełni opłacone	1.480.757	1.480.757
… Na początek okresu	1.480.757	1.480.757
Razem Na koniec okresu	1.480.757	1.480.757
Zmiany liczby akcji	2015-12-31	2014-12-31
Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone
Na początek okresu	1.480.757	1.480.757
Na koniec okresu	1.480.757	1.480.757
Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone
Na początek okresu	-	-
Na koniec okresu	-	-
Akcje własne
Na początek okresu	8 028	8 028
Skup akcji własnych na potrzeby programu motywacyjnego	5 596	-
Na koniec okresu	13 624	8 028
Akcje
Na początek okresu	-	-
Na koniec okresu	-	-
KAPITAŁ PODSTAWOWY	2015-12-31	2014-12-31
Wartość nominalna jednej akcji	0,50	0,50
Wartość kapitału podstawowego	740	740

Nota nr 12 – Akcje własne

AKCJE WŁASNE
Stan na dzień 2015-12-31	Liczba akcji	Wartość wg cen nabycia	Cel nabycia
	14 930	102	Art. 362 par. 1 pkt 8 KSH
RAZEM	14 930	102	0

W latach 2009 – 2014 zostały skupione akcje własne w ilości 14 930 szt. w celu realizacji przyjętego przez spółkę programu motywacyjnego skierowanego do kadry kierowniczej jednostki. Upoważnienie dla zarządu do nabywania akcji własnych zostało udzielone mocą uchwały nr 17 z dnia 18 maja 2009 roku na podstawie art. 362 par. 1 pkt 8 k.s.h., które wygasło z dniem 18 maja 2014 roku.

Dnia 25 czerwca 2015 r. uchwałą nr 19 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy spółki Quantum software S.A. ponownie zostało udzielone upoważnienie dla Zarządu Emitenta do nabywania akcji własnych (podstawa prawna art. 362 § 1 pkt 5 k.s.h.), a zgodnie z art. 362 § 4 k.s.h. upoważnienie to obejmuje również zgodę na nabycie akcji własnych przez spółkę zależną.

Nota nr 13 - Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny

						ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2015
	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał warunko wy	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych	Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny wartości niemateria lnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Razem
Saldo na początek okresu	10 466	-	-	887	-	-	-	-	-	-	11 353
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	10 466	-	-	887	-	-	-	-	-	-	11 353
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Nadwyżka z tytułu
emisji kapitału podstawowego ponad	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
wartość nominalną
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie na
kapitał podstawowy i	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zapasowy
Różnice kursowe z wyceny jednostek	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
działających za granicą
Pokrycie straty	-1 405	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-1 405
Dywidenda od akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
własnych
Przeniesienie kapitału
rezerwowego na	887	-	-	-887	-	-	-	-	-	-	-
zapasowy
Podatek dochodowy
związany z pozycjami
prezentowanymi w	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
pozostałych
dochodach
całkowitych
Saldo na koniec	9 948	-	-	-	-	-	-	-	-	-	9 948
okresu

		ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2014
	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał warunk owy	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych	Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny wartości niemateria lnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Razem
Saldo na początek okresu	11 442	-	769	911	-	-	-	-	-	-	13 122
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	11 442	-	769	911	-	-	-	-	-	-	13 122
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nadwyżka z tytułu emisji kapitału	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

podstawowego ponad wartość nominalną
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-24	-	-	-	-	-	-	-24
Przeniesienie na kapitał podstawowy i zapasowy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Pokrycie straty	-976	-	-769	-	-	-	-	-	-	-	-1 745
Dywidenda od akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
całkowitych Saldo na koniec
okresu	10 466	-	-	887	-	-	-	-	-	-	11 353

Kapitał rezerwowy został utworzony w związku z podjętą uchwałą o skupie akcji własnych przeznaczonych na realizację programu motywacyjnego dla kluczowych członków kadry kierowniczej. W 2015 roku podczas Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy została pojęta uchwała o rozwiązaniu kapitału rezerwowego i przesunięciu środków na kapitał zapasowy.

Nota nr 14 – Rezerwy

REZERWY
			ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2015
	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy restrukturyzacyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	-	-	-	-	-
Krótkoterminowe na początek okresu	-	-	-	-	-
Długoterminowe na początek okresu	-	-	-	-	-
Zwiększenia	-	-	-	-	-
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	-	-	-	-
Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wykorzystane w ciągu roku	-	-	-	-	-
Rozwiązane ale niewykorzystane	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia	-	-	-	-	-
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu, w tym:	-	-	-	-	-
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	-	-	-	-
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	-	-	-

REZERWY
			ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2014
	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy restrukturyzacyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	-	-	168	-	168
Krótkoterminowe na początek okresu	-	-	3	-	3
Długoterminowe na początek okresu	-	-	165	-	165
Zwiększenia	-	-	23	-	23
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	-	23	-	23
Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	191	-	191
Wykorzystane w ciągu roku	-	-	-	-	-
Rozwiązane ale niewykorzystane	-	-	-	-	-
Przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	191	-	191
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia	-	-	-	-	-
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu, w tym:	-	-	-	-	-
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	-	-	-	-
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	-	-	-

Rezerwy na świadczenia pracownicze są dokonywane na podstawie wyceny aktuarialnej przeprowadzonej raz w roku na ostatni dzień bilansowy.

Nota nr 15 - Kredyty bankowe i pożyczki

DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI				2015-12-31	2014-12-31
Wyszczególnienie	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	Część krótkoterminowa	Część długoterminowa	Część krótkoterminowa	Część długoterminowa
1. Pożyczka od firmy Informatica 68 S.A. Hiszpania	0,00%	-	-	-	-	-
2. Kredyt bankowy LD1036400032	-	-	-	-	-	-
3. Pożyczka IBM	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-
Razem	-	-	-	-	-	-

1. Pożyczka udzielona od firmy Informatica 68 S.A. Hiszpania - na dzień 31 grudnia 2014 roku oraz na dzień 31 grudnia 2015 roku spółka nie ma już zobowiązania z tego tytułu - pożyczka została przeniesiona do innej spółki wraz ze zorganizowaną częścią przedsiębiorstwa.

2. Pożyczka udzielona od firmy IBM Polska Sp. z o.o. - na dzień 31 grudnia 2014 roku oraz na dzień 31 grudnia 2015 roku spółka nie ma już zobowiązania z tego tytułu - pożyczka została przeniesiona do innej spółki wraz ze zorganizowaną częścią przedsiębiorstwa.

Nota nr 16 – Pozostałe zobowiązania finansowe

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO
PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO
	31 GRUDZIEŃ 2015		31 GRUDZIEŃ 2014
	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat
w okresie do 1 roku	-	-	-	-
w okresie od 1 roku do 5 lat	-	-	-	-
w okresie powyżej 5 lat	-	-	-	-
Razem	-	-	-	-
część krótkoterminowa	-	-	-	-
część długoterminowa	-	-	-	-

Spółka dominująca na dzień 31 grudnia 2014 r. oraz 31 grudnia 2015 r. nie miała zawartych żadnych umów leasingowych. Wszystkie umowy zostały przeniesione do nowej spółki wraz ze zorganizowaną częścią przedsiębiorstwa.

Nota nr 17 – Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	2015-12-31	2014-12-31
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych	227	727
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych	22	14
Razem	249	741

Nota nr 18 – Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	2015-12-31	2014-12-31
Zobowiązania wobec jednostek zależnych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Zobowiązania od jednostek powiązanych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-

Przedpłaty:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Pozostałe zobowiązania:	8	69
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	8	69
Rozliczenia międzyokresowe bierne:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Razem, w tym:	8	69
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	8	69

Pozostałe zobowiązania obejmują:

- z tytułu podatku od wynagrodzeń	4	4
- z tytułu podatku dochodowego	-	-
- z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych	4	2
- z tytułu podatku VAT	-	39
- z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń i
innych świadczeń	-	24
- z tytułu wynagrodzeń	-	-
- z tytułu dywidendy	-	-
- inne zobowiązania	-	-
-z tytułu rozliczeń funduszy specjalnych	-	-
	---------------------------------------------
	8	69
Rozliczenia międzyokresowe obejmują:
- rozliczenia z tytułu otrzymanej dotacji – w ciągu
12 m-cy	-	-
- rozliczenie z tytułu otrzymanej dotacji – powyżej
12 m-cy	-	-
- rozliczenie kontraktów długoterminowych	-	-
- inne rozliczenia międzyokresowe	-	-
- koszty z przełomu okresu	-	-
	-	---------------------------------------------- -

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
	Działalność kontynuowana		Działalność zaniechana		Ogółem
	2015-12-31	2014-12-31	2015-12-31	2014-12-31	2015-12-31	2014-12-31
Przychody ze sprzedaży produktów	179	586	-	-	179	586
Przychody ze sprzedaży usług	619	8 714	-	-	619	8 714
Przychody ze sprzedaży materiałów	-	-	-	-	-	-
Przychody ze sprzedaży towarów	16	2 080	-	-	16	2 080
RAZEM	814	11 380	-	-	814	11 380
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług	-	-	-	-	-	-

Nota nr 19 – Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

Działalność Emitenta w 2015 roku sprowadzała się do funkcji holdingowej wobec spółek zależnych oraz obsługi kontraktów na oprogramowanie Qguar z klientami Ponetex sp. z o.o. oraz Neuca S.A., których realnym wykonawcą jest spółka zależna Quantum Qguar sp. z o.o. W związku z powyższym zanotowano w 2015 roku spadek sprzedaży w zestawieniu z analogicznym okresem 2014 roku.

Nota nr 20 – Koszty rodzajowe

KOSZTY RODZAJOWE	2015-12-31	2014-12-31
Amortyzacja środków trwałych	-	232
Amortyzacja wartości niematerialnych	-	673
Koszty świadczeń pracowniczych	447	4 421
Zużycie surowców i materiałów	16	150
Koszty usług obcych	660	3 370
Koszty podatków i opłat	-	60
Pozostałe koszty	11	342
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku	-	-
Wartość sprzedanych towarów	13	1 882
RAZEM	1 147	11 130

Koszty sprzedaży	-	1 204
Koszty ogólnego zarządu	461	1 985
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	686	7 941
RAZEM	1 147	11 130
w tym: minimalne płatności z tytułu leasingu ujęte jako koszty leasingu operacyjnego	-	-

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	2015-12-31	2014-12-31
Koszty wynagrodzeń	447	3 729
Koszty ubezpieczeń społecznych	-	636
Koszty z tytułu programów określonych składek	-	-
Koszty z tytułu programów określonych świadczeń, w tym:	-	-
Koszty z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych	-	-
Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Koszty świadczeń emerytalnych	-	-
Inne świadczenia	-	56
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych	-	-
RAZEM	447	4 421

KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH	2015-12-31	2014-12-31
Amortyzacja	-	642
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych	-	-
Koszty usług obcych	-	-
Pozostałe koszty	-	-
RAZEM	-	642

Nota nr 21 – Pozostałe przychody i koszty

POZOSTAŁE PRZYCHODY	2015-12-31	2014-12-31
Dotacje państwowe	-	-
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych	-	-

Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Rozwiązanie innych rezerw	-	-
Rozwiązanie rezerwy na koszty restrukturyzacji działalności jednostki	-	-
Otrzymane odszkodowania	-	3
Korekty składek na Fundusz Pracy za lata ubiegłe	-	-
Zwrot składek za polisy ubezpieczeniowe	-	-
Inne przychody operacyjne	5	3
Pozostałe	-	-
RAZEM	5	6
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług	-	-

POZOSTAŁE KOSZTY	2015-12-31	2014-31-12
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-	138
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	-	-
Koszty bezpośrednie (w tym remontów i konserwacji) z tytułu oddanych w najem nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Skumulowana strata z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności	-	521
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów	-	25
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości niematerialnych	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Rezerwa na koszty restrukturyzacji działalności jednostki	-	-
Inne koszty operacyjne	-	21
Pozostałe	-	-
RAZEM	-	705

Nota nr 22 - Przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE	2015-12-31	2014-12-31
Przychody z tytułu odsetek	2	192
Lokat	1	47
Pożyczek	1	145

Przychody z dywidend	-	-
Przychody z inwestycji	-	-
Zyski z tytułu różnic kursowych	-	2
Inne	-	233
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące:	-	-
aktywów dostępnych do sprzedaży	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-	-
instrumentów zabezpieczających	-	-
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych	-	-
aktywów dostępnych do sprzedaży	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-	-
instrumentów zabezpieczających	-	-
RAZEM	2	427

KOSZTY FINANSOWE	2015-12-31	2014-12-31
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	-	6
kredytów bankowych	-	-
Pożyczek	-	-
Obligacji	-	-
Inne	-	-
odsetek budżetowych	-	6
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	-	4
Korekta z tytułu zdyskontowania rezerw…	-	-
Niezrealizowana strata na kontrakcie…	-	-
Umorzenie pożyczki i odsetek	-	11
Strata ze sprzedaży aktywów finansowych	-	1 151
Straty z tytułu różnic kursowych	2	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące:	31	351
aktywów dostępnych do sprzedaży	-	-
udzielonych pożyczek	31	351
instrumentów zabezpieczających	-	-
Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych, w tym dotyczące:	-	-
aktywów dostępnych do sprzedaży	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-	-

instrumentów zabezpieczających	-	-
RAZEM	33	1 523

Spółka w poprzednich okresach dokonała odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek dla spółek zależnych, gdyż istnieje zagrożenie, że część pożyczek, na które został utworzony odpis nie zostanie spłacona. Obecnie wszystkie pożyczki wraz z odpisami zostały przeniesione wraz ze zorganizowaną częścią przedsiębiorstwa do nowej spółki.

Nota nr 23 – Podatek dochodowy

GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	2015-12-31	2014-12-31
Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	-	-
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	-	-
- korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	-	-
Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	-23	-21
-obciążenie / uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych	-23	-21
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące zmian stawek podatkowych	-	-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym:	-23	-21
-przypisane działalności kontynuowanej	-23	-21
-przypisane działalności zaniechanej	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-
- obciążenie/uznanie z tyułu podatku odroczonego dotyczące aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych	-	-
- obciążenie/uznanie z tytułu podtaku odroczonego dotyczące aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	-23	-21

GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	2015-12-31	2014-12-31
Bieżący podatek dochodowy	-	-
Odroczony podatek dochodowy	-	-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w zestawieniu zmian w kapitale własnym	-	-

UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT	2015-12-31	2014-12-31
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana i zaniechana)	-359	-1 426
Stawka podatkowa (w %)	19%	19%
Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej	-68	-271
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	-	-
Podatkowe ulgi inwestycyjne	-	-
Aktualizacja wyceny	-	-
Przychody nie podlegające opodatkowaniu, w tym:	-	-
Odsetki naliczone na dzień bilansowy	-	-27
Wycena bilansowa	-	-22
Dotacja rozliczona w roku bieżącym	-	-23
Odwrócenie odpisu z tytułu aktualizacji aktywów niefinansowych	-	-
Odwrócenie odpisu z tytułu aktualizacji aktywów finansowych	-	-230
Przychody (licencje) opodatkowane w latach poprzednich	-	-8
Przeniesienie przedsiębiorstwa – podatek odroczony	-	-44
Pozostałe	-	-
Przychody podatkowe, w tym:	-	-
Odsetki otrzymane w roku bieżącym, a naliczone w latach ubiegłych	-	3
Licencje przekazane – rozliczane w czasie	-	-
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym:	-	-
Amortyzacja rozliczana bilansowo	-	172
Wpłaty na PFRON	-	11
Wycena świadczeń pracowniczych	-	-
Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych	-	99
Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych – zapasy	-	5
Odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych	6	297
Wycena bilansowa	-	22
Odsetki	-	3
Wartość netto sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych	-	30
Umorzona pożyczka	-	1
Brak zasilenia ZFŚS	-	5
Niewypłacone wynagrodzenie	-	-
Pozostałe	-	6
Koszty podatkowe, w tym:	-	-
Raty leasingowe	-	-10
Amortyzacja podatkowa	-	-40

Wyrównanie ZFŚS za ubiegłe lata	-	-
Rozliczenie straty za lata ubiegłe	-	-
Nie rozliczona strata podatkowa	-	-
Podatek zapłacony	-	-
Bieżąca strata podatkowa	62	22
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od odpisu aktualizującego wartość aktywów finansowych	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od ujemnych różnic kursowych	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu strat za lata ubiegłe	-23	-22
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od odpisu aktualizującego wartość aktywów niefinansowych	-	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu różnic przejściowych w rozliczaniu amortyzacji	-	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu naliczonych odsetek	-	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic kursowych	-	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu naliczonych odsetek	-	-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	-23	-21

Efektywna stopa procentowa wynosi 6,41%

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY	Sprawozdanie z sytuacji Pozostałe całkowite Rachunek zysków i strat finansowej dochody
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2015-12-31	2014-12-31	2015-12-31	2014-12-31	2015-12-31	2014-12-31
Różnice w rozliczeniu amortyzacji	-	-	-	-	-	-
Naliczone odsetki	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe	-	-	-	-	-	-
Zaokrąglenia	-	-	-	-	-	-
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	-	-	-

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY	Sprawozdanie z sytuacji finansowej		Rachunek zysków i strat		dochody	Pozostałe całkowite
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2015-12-31	2014-12-31	2015-12-31	2014-12-31	2015-12-31	2014-12-31
Różnice kursowe	-	-	-	-	-	-

Strata z lat ubiegłych	91	68	-23	-21	-	-
Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych	-	-	-	-	-	-
Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych towary	-	-	-	-	-	-
Zaokrąglenia	-	-	-	-	-	-
Strefa podatkowa możliwa do odliczenia	-	-	-	-	-	-
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	91	68	-23	-21	-	-

Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.

Nota nr 24 – Zysk przypadający na jedną akcję

ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ	2015-12-31	2014-12-31
Zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na:	-336	-1 405

ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH	2015-12-31	2014-12-31
w tys. akcji
Średnia ważona liczba akcji na początek okresu	1 480 757	1 480 757
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu	1 480 757	1 480 757

ZYSK NETTO PODSTAWOWY NA JEDNĄ AKCJĘ	2015-12-31	2014-12-31
na działalności kontynuowanej i zaniechanej	-0,23	-0,95
na działalności kontynuowanej	-0,23	-0,95

Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych.

ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH (ROZWODNIONA)	2015-12-31	2014-12-31
w tys. akcji
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	1 480 757	1 480 757
Wpływ konwersji obligacji zamiennych na akcje	-	-
Wpływ emisji opcji na akcje	-	-

Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu
(rozwodniona)	1 480 757	1 480 757

ZYSK NETTO ROZWODNIONY NA JEDNĄ AKCJĘ	2015-12-31	2014-12-31
na działalności kontynuowanej i zaniechanej	-	-
na działalności kontynuowanej	-	-

Rozwodniony zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji zwykłych.

Nota nr 25 – Dywidendy

ZADEKLAROWANE I WYPŁACONE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Dywidendy z akcji zwykłych	2015-12-31	2014-12-31
Wypłacona dywidenda	-	-
Razem	-	-

PRZEDŁOŻOPNE DO ZATWIERDZENIA NA WZA (NIE UJĘTE JAKO ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ BILANSOWY)
Dywidendy z akcji zwykłych 2015-12-31 2014-12-31
	-	-
Razem	-	-

Nota nr 26 – Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Spółka nie wyodrębnia segmentów produktowych, ponieważ Zarząd dla celów operacyjnych rozpoznaje tylko jeden segment operacyjny dla celów zarządzania (obszar usług informatycznych). Spółka prezentuje sprzedaż w podziale na produkty, usługi i towary oraz według obszarów geograficznych. Spółka nie prezentuje informacji dotyczących koncentracji klientów, ponieważ w spółce taka sytuacja nie występuje.

2015-12-31
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH	Przychody	Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa	814	*
Sprzedaż zagraniczna razem	-	-
w tym:	-	-
Niemcy	-	-

Ukraina	-	-
Rosja	-	-
Węgry	-	-
Czechy	-	-
Hiszpania	-	-
Pozostałe	-	-
RAZEM	814	-

2014-12-31
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH	Przychody	Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa	10 500	*
Sprzedaż zagraniczna razem	880	*
w tym:
Niemcy	494	-
Ukraina	153	-
Rosja	-	-
Węgry	79	-
Czechy	19	-
Hiszpania	63	-
Pozostałe	72	-
RAZEM	11 380	-

* Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny

INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU PRODUKTÓW, USŁUG I	2015-12-31	2014-12-31
TOWARÓW	Przychody	Przychody
Produkty – licencje	179	586
Usługi – wdrożenie	99	2 595
Usługi – serwis	343	4 241
Usługi – projekty indywidualne i pozostałe usługi	-	195
Kontrakty długoterminowe	177	1 683
Towary	16	2 080
RAZEM	814	11 380

Nota nr 27 – Transakcje z podmiotami powiązanymi

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Strony transakcji	2015-12-31		2015-12-31
	Sprzedaż	Zakupy	Należności	Zobowiązania
Jednostka dominująca	-	387	42	227
Spółki grupy kapitałowej	-	-	-	-
Niekonsolidowane jednostki zależne	-	-	-	-
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-
Kluczowi członkowie kadry kierowniczej	-	-	-	-
Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa	-	-	-	-
Razem	-	387	42	227

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Strony transakcji	2014-12-31		2014-12-31
	Sprzedaż	Zakupy	Należności	Zobowiązania
Jednostka dominująca	159	286	43	726
Spółki grupy kapitałowej	-	-	-	-
Niekonsolidowane jednostki zależne	-	-	-	-
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-
Kluczowi członkowie kadry kierowniczej	-	-	-	-
Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa	-	107	-	-
Razem	159	393	43	726

TRANSAKCJE POMIĘDZY QUANTUM SOFTWARE S.A. A PODMIOTAMI ZALEŻNYMI
Podmiot	Rodzaj transakcji	Wartość transakcji w PLN	Wartość transakcji w walucie
Quantum Qguar sp. z o.o.	Nabycie usług	387	-

Nota nr 28 – Umowy o budowę

Spółka posiada kontrakty, które przejawiają niektóre ze znamion umów długoterminowych. Zarząd spółki na bieżąco analizuje koszty i przychody wynikające z tych umów. Ze względu na niewielkie odchylenia pomiędzy stopniem zaawansowania realizacji kontraktu a towarzyszącymi mu kosztami i przychodami nie stosuje się ich prezentacji ze względu na ich nieistotny wpływ na wynik finansowy.

UMOWY O BUDOWĘ W TRAKCIE REALIZACJI	2015-12-31	2014-12-31
Łączna kwota poniesionych kosztów	294	934
Łączna kwota ujętych zysków i strat	177	1 683
Kwota otrzymanych zaliczek	-	-
Kwota kaucji	-	-
Kwota należności od klietów z tytułu prac wynikających z umów	111	116
Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z umów	-	-

Nota nr 29 – Instrumenty finansowe

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2015-12-31
	Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	9 947	-	-
Środki pieniężne	132	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	9 815	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	-	-	-
Pożyczki udzielone	-	-	-
Zobowiązania finansowe	-	-	-
Kredyty bankowe i pożyczki	-	-	-
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	-	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2014-12-31
	Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto

Aktywa finansowe	9 893	-	-
Środki pieniężne	78	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	9 815	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	-	-	-
Pożyczki udzielone	-	-	-
Zobowiązania finansowe	-	-	-
Kredyty bankowe i pożyczki	-	-	-
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	-	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2015-12-31
	Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	-	-	-
Środki pieniężne w EUR	-	0,00%	-
Środki pieniężne w USD	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	42	0,00%	-
Zobowiązania finansowe	-	-	-
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	-	-	-
Kredyty krótkoterminowe w EUR	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	-	-	-

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2014-12-31
Wartośc Zwiększenie/zmniejszenie Wpływ na wynik bilansowa (tys. kursu w procentach finansowy brutto zł)
Aktywa finansowe	-	-	-
Środki pieniężne w EUR	-	-	-
Środki pienięzne w USD	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	42	2,00%	0,84
Zobowiązania finansowe	-	-	-

Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	-	-	-
Kredyty krótkoterminowe w EUR	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	-	-	-

WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
	Kategoria		Wartośc bilansowa		Wartośc godziwa
	zgodnie z MSR 39*	2015-12-31	2014-12-31	2015-12-31	2014-12-31
Aktywa finansowe	-	10 251	11 121	10 251	11 121
Środki pieniężne	WwWGPWF	132	78	132	78
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	PiN	304	1 228	304	1 228
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	PiN	-	-	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	DDS	9 815	9 815	9 815	9 815
Zobowiązania finansowe		257	810	257	810
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	ZFwZK	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	ZFwZK	257	810	257	810
Kredyty bankowe krótkoterminowe	ZFwZK	-	-	-	-

POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

ZA OKRES					31 grudzień 2015 r.
	Kategoria zgodnie z MSR 39*	Przychody/ koszty z tytułu odsetek	Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących	Zyski/starty ze sprzedaży
Aktywa finansowe	-	2	-	-	-
Środki pieniężne	WwWGPWF	1	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	PiN	-	-	-	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	PiN	1	-	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	DDS	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe		-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	ZFwZK	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i	ZFwZK	-	-	-	-

usług i pozostałe zobowiązania
Kredyty bankowe krótkoterminowe	ZFwZK	-	-	-	-

POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

ZA OKRES					31 grudzień 2014 r.
	Kategoria zgodnie z MSR 39*	Przychody/ koszty z tytułu odsetek	Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących	Zyski/starty ze sprzedaży
Aktywa finansowe	-	193	-	-	-
Środki pieniężne	WwWGPWF	48	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	PiN	-	-	-	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	PiN	145	-	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	DDS	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe		-10	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	ZFwZK	-4	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	ZFwZK	-6	-	-	-
Kredyty bankowe krótkoterminowe	ZFwZK	-	-	-	-

Nota nr 30 – Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych	2015	2014
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, wynikają z następujących pozycji:	-	-29
- różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych	-	-
- niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek	-	-29
- zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek	-	-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	-2	-140
- odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek	-	-
- odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych i lokat	-1	-
- odsetki otrzymane od rat leasingowych	-	-
- odsetki zapłacone od kredytów	-	-
- odsetki zapłacone od pożyczek	-	-

- odsetki zapłacone od dłużnych papierów wartościowych	-	-
- odsetki zapłacone od zobowiązań leasingowych	-	4
- prowizje zapłacone od dłużnych papierów wartościowych	-	-
- dywidendy otrzymane	-	-
- odsetki naliczone od udzielonych pożyczek	-1	-144
- odsetki naliczone od zaciągniętych kredytów i pożyczek	-	-
- odsetki naliczone od dłużnych papierów wartościowych	-	-
- pozostałe odsetki	-	-
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	-	161
- przychody ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	-	-21
- przychody ze zbycia wartości niematerialnych i prawnych	-	-
- koszt własny sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	-	159
- koszt własny sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych	-	-
- koszty likwidacji rzeczowych aktywów trwałych	-	-
- przychody ze zbycia akcji i udziałów	-	-
- koszt własny sprzedaży akcji i udziałów	-	23
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	-923	3 329
- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	-923	2 806
- zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu	-	2
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia wartości niematerialnych i prawnych	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu bankowych kaucji gwarancyjnych	-	-
- pozostałe korekty	-	521
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:	-553	-1 504
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług i pozostałych	-553	-1 189
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych	-	-159
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy	-	-
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia
rzeczowych aktywów trwałych	-	-40
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych	-	-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu leasingu	-	-

- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych spółkom zależnym	-	-
- pozostałe korekty	-	-116
Podatek dochodowy zapłacony	42	-197
- podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	-	-
- korekta o zmianę stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku dochodowego	-	-
- korekta o zmianę stanu rezerwy z tytułu podatku odroczonego	-	-
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego	-	-
- korekta o podatek odroczony od zmian w kapitałach własnych	-	-
- podatek dochodowy zapłacony	42	-197
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	31	982
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (wycena dodatnia)	-	-
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (odpis)	-	-
- aktualizacja wartości akcji i udziałów (wycena dodatnia)	-	-
- aktualizacja wartości akcji i udziałów (odpis)	-	-
- aktualizacja wartości pożyczek udzielonych (odpis)	31	982
- aktualizacja wartości instrumentów finansowych	-	-
- aktualizacja wartości poręczeń	-	-
- konwersja lokaty środków pieniężnych na aktywa finansowe	-	-
- inne	-	-
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych – dotyczy działalności inwestycyjnej	-	216
- zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych wynikająca z bilansu	-	-1 054
- zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych wynikających z bilansu	-	-
- zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych wynikająca z bilansu	-	-2 507
- zmiana stanu aktywów j.w. w aktywach do sprzedaży	-	-
- amortyzacja za okres sprawozdawczy wynikające z rachunku zysków i strat	-	905
- koszt własny sprzedaży sprzedanych środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych i prawnych	-	-
- koszt zlikwidowanych środków trwałych	-	-
- odpisy/cofnięcie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów j.w.	-	-
- wycena aktywów trwałych j.w.	-	-
- inne	-	-
- korekta o zaliczki na zakup środków trwałych i wnip	-	-

- korekta o zobowiązania inwestycyjne (zakupu)	-	-40
- korekty pozostałe	-	49
- przeniesienie aktywów w zorganizowanej części przedsiębiorstwa do nowego podmiotu	-	2 863

Nota nr 31 – Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Jednostki

Zarząd jednostki dominującej	2015	2014
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	246	439
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	246	439

Rada Nadzorcza jednostki dominującej	2015	2014
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	28	24
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	28	24

Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej	2015	2014
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	-	121
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	-	121

	2015	2014
Zarząd	246	439
Rada Nadzorcza	28	24
Razem	274	463
Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej	-	121

Nota nr 32 – Zarządzanie kapitałem

Zarządzanie kapitałem	2015	2014
Oprocentowane kredyty, pożyczki i obligacje	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	257	829
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-132	-78
Zadłużenie netto	125	751
Zamienne akcje uprzywilejowane	-	-
Kapitał własny	10 085	10 421
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto	-	-
Kapitał razem	10 085	10 421
Kapitał i zadłużenie netto	10 210	11 172
Wskaźnik dźwigni	0,01	0,07

Nota nr 33 – Zatrudnienie

Zatrudnienie w Spółce Quantum software S.A. na dzień 31 grudnia 2015 roku kształtowało się następująco:

ZATRUDNIENIE	2015-12-31	2014-12-31
Usługi	0	0
Sprzedaż i marketing	0	0
Produkcja	0	0
Administracja	4	4
Dział IT	0	0

Nota nr 34 – Zobowiązania warunkowe

Na dzień 31 grudnia 2015 roku w spółce nie występują zobowiązania warunkowe z tytułu toczących się postępowań sądowych przeciwko Quantum software S.A.

Nota nr 35 - Zdarzenia po dacie bilansu

Istotne zdarzenia po dacie bilansowej zostały opisane w nocie nr 38.

Nota nr 36 – Informacje o toczących się postępowaniach sądowych

Na dzień publikacji raportu nie toczą się przeciwko Emitentowi żadne postępowania sądowe. Natomiast Emitent w 2014 r. wszczął postępowanie sądowe o zapłatę przeciwko jednemu z kontrahentów. W wyniku tego dnia 26 lutego 2014 r. został wydany nakaz zapłaty. Roszczenie zostało przejęte przez Quantum Qguar sp. z o.o. w dniu 25.07.2014 r. na skutek zawarcia umowy przeniesienia przedsiębiorstwa.

Nota nr 37 – Różnice pomiędzy wynikami finansowymi wykazywanymi w raporcie a wcześniej prognozowanymi wynikami

Zarząd Quantum software S.A. nie publikował prognoz wyników na rok 2015 oraz za porównywalny okres 2014 roku.

Nota nr 38 – Umowy w wyniku których mogą nastąpić zmiany w posiadanych akcjach przez akcjonariuszy

W dniach 29 grudnia 2015 r. - 15 stycznia 2016 r. dom maklerski BDM S.A. przeprowadził wezwanie do skupu akcji własnych spółki Quantum software S.A.. W wyniku tego wezwania spółka zależna Quantum Qguar sp. z o.o. nabyła 150.386 akcji własnych Emitenta. Nabycie akcji własnych przez spółkę zależną Quantum Qguar sp. z o.o. odbyło się na podstawie uchwały nr 19 ZWZA Quantum software S.A. z dnia 25 czerwca 2015 r. upoważniającej Zarząd spółki Quantum software S.A. do skupu akcji własnych oraz na podstawie art. 362 § 4 KSH nadającego uprawnienia spółce zależnej do nabywania akcji własnych Emitenta. Szczegółowe warunki nabycia zostały podane w raporcie bieżącym nr 2/2016.

Nota nr 39 – Informacje o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach

W okresie sprawozdawczym spółka Quantum software S.A. nie udzieliła, żadnych poręczeń oraz gwarancji.

Nota nr 40 – Sezonowość i cykliczność

Ze względu na holdingowy charakter działalności Emitenta sezonowości cykliczność nie mają istotnego znaczenia.

Nota nr 41 – Działalność zaniechana

W 2015 roku, jak również w okresie porównywalnym nie wystąpiła działalność zaniechana.

Nota nr 42 – Umowy zobowiązujące osoby zarządzające i nadzorujące oraz osoby z nimi powiązane

Według informacji posiadanych przez Quantum software S.A. na dzień 31 grudnia 2015 roku, osoba z Zarządu spółki Quantum software S.A. Tomasz Hatala posiada nierozliczoną pożyczkę od spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o. w kwocie 50 297,26 zł. Powyższa pożyczka została opisana w nocie nr 5.

Nota nr 43 – Pozostałe transakcje z osobami zarządzającymi i nadzorującymi

Według informacji posiadanych przez Zarząd Quantum software S.A. na dzień przekazania sprawozdania brak jest jakichkolwiek transakcji z osobami zarządzającymi i nadzorującymi.

Nota nr 44- Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych

ROK 2015
PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA	DATA PODPISANIA UMOWY	PRZEDMIOT BADANIA	WYNAGRODZENIE
WBS Audyt sp. z o.o.	14.07.2015 r.	Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego	4.000,00 zł
WBS Audyt sp. z o.o.	14.07.2015 r.	Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego	4.000,00 zł
WBS Audyt sp. z o.o.	20.11.2015 r.	Badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2015 r.	14.000,00 zł

ROK 2014
PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA	DATA PODPISANIA UMOWY	PRZEDMIOT BADANIA	WYNAGRODZENIE
WBS Audyt Sp. z o.o.	23.06.2014 r.	Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego	4.000,00 zł
WBS Audyt Sp. z o.o.	23.06.2014 r.	Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego	4.000,00 zł
WBS Audyt Sp. z o.o.	19.12.2014 r.	Badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2014 r.	14.000,00 zł

Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd i podpisane przez wszystkich Członków Zarządu w dniu 18 marca 2016 roku.

Podpisy Członków Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych

Tomasz Hatala Główny Księgowy – Monika Kuś

Bogusław Ożóg

Marek Jędra

Tomasz Mnich