AI assistant
Quantum Software S.A. — Audit Report / Information 2015
Mar 18, 2016
5784_rns_2016-03-18_713f22f6-df03-4812-8697-22068b27204c.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
dotycząca skonsolidowanego sprawozdania finansowego
GRUPY KAPITAŁOWEJ QUANTUM SOFTWARE S.A.
za okres 1.01.2015 r. - 31.12.2015 r.
Warszawa, 18 marzec 2016 r.
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarzadu
z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy Kapitałowej QUANTUM SOFTWARE S.A. w Warszawie
za okres od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej, dla której jednostką dominującą jest Quantum Software spółka akcyjna z siedzibą przy ulicy Sławka 3, w Krakowie ("Jednostka Dominująca"), na które składa się skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. skonsolidowany sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej odpowiedzialny jest Zarzad Jednostki Dominującej.
Zarząd Jednostki Dominującej oraz członkowie rady nadzorczej lub innego organu nadzorującego jednostki dominującej są zobowiązani do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330), zwanej dalej "ustawą o rachunkowości".
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości Grupy Kapitałowej tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy grupy kapitałowej.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
- przepisów rozdziału 7 ustawy $\mathsf{z}$ dnia 29 września 1994 r. $\overline{a}$ rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330),
- krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę dominującą oraz jednostki zależne zasad (polityki) rachunkowości i sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – podstaw, z których wynikają liczby i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.
Naszym zdaniem zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:
- a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majatkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r.,
- b) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych,
- c) jest zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiązującymi Grupę Kapitałową.
Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego zwracamy uwagę, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje jednostkowe sprawozdania finansowe jednostek zależnych, które nie zostały zbadane, co nie narusza przepisów ustawy o rachunkowości. W odniesieniu do sprawozdań finansowych, które nie zostały zbadane zastosowano procedury rewizyjne pozwalające wydać opinię o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dn. 19.02.2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne.
Andrzej Pulut Kluczowy Biegły Rewident nr ew. 10972 Przeprowadzający badanie w imieniu,
WBS Audyt Sp. z o.o. Warszawa, ul. Grzybowska 4 lok U9B Podmiot uprawniony Nr 3685
Warszawa, 18 marca 2016 r.
GRUPA KAPITAŁOWA QUANTUM SOFTWARE S.A.
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za okres 1.01.2015 r. - 31.12.2015 r.
Warszawa, 18 marzec 2016 r.
WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83,
NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS 0000099028, Kapita
SPIS TREŚCI
| A. CZEŚĆ OGÓLNA RAPORTU | ||
|---|---|---|
| I. Н. Ш. |
DANE IDENTYFIKUJĄCE BADANĄ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ BADANIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE O SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA PO- PRZEDNI ROK OBROTOWY |
|
| B. ANALIZA SYTUACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ I OCENA KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 7 | ||
| L. Н. III. |
ZMIANA I STRUKTURA GŁÓWNYCH POZYCJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSO- WEJ ZMIANA POZYCJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 9 PODSTAWOWE WSKAŹNIKI CHARAKTERYZUJĄCE DZIAŁALNOŚĆ GRUPY |
|
| C. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU | ||
| 3. $\mathbf{4}$ . 5. 6. 7 1 8. 9. |
1. POPRAWNOŚĆ PRZYJĘTYCH ZASAD KONSOLIDACJI I DOKUMENTACJI KONSOLIDACYJNEJ11 2. KONSOLIDACJA KAPITAŁÓW I WYŁĄCZENIA KONSOLIDACYJNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH INFORMACJE DODATKOWE SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 10. ZGODNOŚĆ Z PRAWEM |
|
| D. PODSUMOWANIE BADANIA |
A. Część ogólna raportu
$\mathbf{I}$ Dane identyfikujące badaną Grupę Kapitałowa
Badanie dotyczy Grupy Kapitałowej, której jednostką dominującą jest Quantum Software Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie powstałej zgodnie aktem notarialnym Rep. A nr 1231/97 z dnia 21.02.1997 r. Ostatnia zarejestrowana zmiana Statutu dokonała się aktem notarialnym Rep. A. nr 5397/2012 z dnia 17.05.2012 r.
Na koniec badanego okresu Grupa posiada:
| - kapitał zakładowy | 740 tys. $z \uparrow$ |
|---|---|
| - pozostałe kapitały własne Grupy | 12 436 tys. $zh$ |
Na dzień 31.12.2015 r. struktura własności kapitału zakładowego Jednostki Dominującej przedstawia się nastepująco:
| Akcjonariusze | Ilość akcji | % kapitału |
|---|---|---|
| Minvesta sp. z o.o. | 898.400 | 60,67% |
| Tomasz Hatala | 36.200 | 2,44% |
| Bogusław Ożóg | 31.924 | 2,16% |
| Robert Dykacz | 11.832 | 0,8% |
| Marek Jedra | 8.200 | 0,55% |
| Tomasz Polończyk | 8.200 | 0,55% |
| Tomasz Mnich | 3.400 | 0,23% |
| Pozostali | 482.601 | 32,6% |
| Razem | 1.480.757 | 100% |
- W badanym roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w wysokości kapitału zakładowego Grupy Kapitałowej. Na dzień 31.12.2015 r. zarejestrowany kapitał zakładowy jednostki dominującej wynosił 740.378,50 zł i dzielił się na 1 480 757 akcji o wartości nominalnej 0,5 zł każda. Na dzień 31.12.2015 r. Spółka posiada akcje własne o wartości 102 tys. zł.
- Spółka wg stanu na koniec badanego okresu jest Jednostką dominującą i posiada nastę-× pujące Spółki zależne:
Jednostka dominujaca:
3
| jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem | $-0000136768$ |
|---|---|
| posiada nr statystyczny w systemie REGON | $-351243328$ |
| przeważający rodzaj działalności posiada symbol PKD | $-58.19 Z$ |
WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83,
NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS
0000099028, Kapita
jest podatnikiem podatku od towarów i usług (VAT) i posiada nadany przez Urząd Skarbowy w Krakowie NIP $-6771753870$
Działalność Grupy w badanym okresie obejmowała następujące działalności:
- Działalność usługowa w zakresie technologii informacyjnych i komputerowych, $\overline{a}$
- Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki
- Działalność usługowa związana z oprogramowaniem.
W roku badanym Grupa prowadziła działalność w zakresie zgodnym z wyżej opisanym.
W badanym okresie do dnia wydania opinii organem kierującym jednostką dominującą był Zarząd w składzie:
| Imię i Nazwisko | Funkcja | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hatala Tomasz Antoni | Prezes Zarządu | |||||
| Ozóg Bogusław Jan | Wiceprezes Zarządu | |||||
| Jędra Marek Józef | Wiceprezes Zarządu | |||||
| Mnich Tomasz | Wiceprezes Zarządu |
Sprawozdanie skonsolidowane obejmuje wyniki spółek za okres sprawowania kontroli nad tymi spółkami.
Na badane skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy składają się sprawozdania jednostkowe Spółki Dominującej oraz Spółek zależnych sporządzone na dzień 31.12.2015 roku.
Powiązanie pomiędzy sprawozdaniami jednostkowymi, a sprawozdaniem skonsolidowanym przedstawia się następująco:
| Spółka | Suma bilansowa w (tys. z) |
Zysk(strata) netto za okres (tys. zł) |
|---|---|---|
| Podmiot dominujący | 10 342 | (336) |
| Podmioty zależne | 19016 | 1952 |
| RAZEM | 29 358 | 1626 |
| Korekty konsolidacyjne | (13 064) | (127) |
| Suma sprawozdania skonsolidowanego |
16 294 | (1 499) |
4
Skład Grupy Kapitałowej
| 1. | Firma spółki: Quantum East Sp. z o.o. - podmiot zależny | |
|---|---|---|
| Siedziba: | Kraków | |
| Adres: | Walerego Sławka 3a | |
| Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): | 0000294284 | |
| Udziałowcy: | 63,74 % udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. | |
| Kapitał zakładowy: | 282.500,00 zł w całości opłacony | |
| 2. | Firma spółki: Quantum International Sp. z .o.o. - podmiot zależny na Ukrainie | |
| Siedziba: | Kijów | |
| Adres: | Jaroslavskij pereulok 7/9, biuro 40 | |
| świadectwo | Nr 100107724 | |
| Udziałowcy: | 100% udziałów posiada Quantum East | |
| Kapitał zakładowy: | 76.200 dolarów USA w całości opłacony | |
| 3. | Firma spółki: Quantum International Sp. z .o.o. - podmiot zależny w Rosji | |
| Siedziba: | Moskwa | |
| Adres: | ulica Letnikovskaja 10 budynek 11 | |
| świadectwo | Nr 1117746038035 | |
| Udziałowcy: | 99% udziałów posiada Quantum East | |
| Kapitał zakładowy: | 1.200 000,00 Rubli w całości opłacony | |
| 4. | Firma spółki: Quantum I- Services Sp. z o.o. - podmiot zależny | |
| Siedziba: | Kraków | |
| Adres: | Walerego Sławka 3A | |
| Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): | 0000331050 | |
| Udziałowcy: | 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. | |
| Kapitał założycielski: | 1.500.000,00 zł w całości pokryty wkładem niepieniężnym | |
| 5. | Firma spółki: Edisonda Sp. z o.o. - podmiot zależny | |
| Siedziba: | Kraków | |
| Adres: | Walerego Sławka 3A | |
| Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): | 0000335987 | |
| Udziałowcy: | 59,20% udziałów posiada Quantum software S.A. | |
| Kapitał zakładowy: | 150.000,00 zł w całości opłacony | |
| 6. | Firma spółki: Quantum Mobile Solutions Sp. z o.o. - podmiot zależny | |
| Siedziba: | Kraków | |
| Adres: | Walerego Sławka 3a | |
| Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): | 0000297249 | |
| Udziałowcy: | 100 % udziałów posiada Quantum I- Services Sp. z o.o | |
| Kapitał zakładowy: | 6.000,00 zł w całości opłacony | |
| 7. | Firma spółki: Quantum Brasil Engenharia Em Software Ltda-ME. - podmiot zależny | |
| Siedziba: | Brasilia/DF | |
| 362 | Condomínio Jardim Botânico, Etapa 01, quadra 02. Rua 01 lote 112 - loja 12, Lago Sul - Brasilia - DF - CEP 71.680- | |
| Rejestr : | ||
| Udziałowcy: | 11.795.637/0001-38 oraz NIRE Nr 53201627870 | |
| Kapitał zakładowy: | 85% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. 340.000,00 BRL w całości opłacony |
|
| 8. Firma spółki: EQ System East - podmiot stowarzyszony Siedziba: |
Kraków | |
| Adres: | Walerego Sławka 3A | |
| Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): | 0000486510 | |
| Udziałowcy: | 48% udziałów posiada Quantum software S.A. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał zakładowy: | 53.500,00 PLN w całości opłacony | |||||
| 9. Firma spółki: Quantum Qguar sp. z o.o. – podmiot zależny | ||||||
| Siedziba: | Kraków | |||||
| Adres: | Walerego Sławka 3A | |||||
| Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): | 0000516717 | |||||
| Udziałowcy: | 100% udziałów posiada Quantum software S.A. | |||||
| 3.995.000,00 PLN pokryty wkładem niepieniężnym oraz 5.000,00 PLN pokryty wkładem pieniężnym |
Badanie sprawozdania finansowego $II.$
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych WBS Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Grzybowskiej 4 lok U9B jest wpisany na listę pod numerem 3685, a w jego imieniu badanie przeprowadził Andrzej Pulut, wpisany do rejestru i na listę biegłych rewidentów wykonujących zawód biegłego rewidenta pod numerem 10972.
Zarówno podmiot uprawniony, jak i przeprowadzający w jego imieniu badanie biegły rewident oraz osoby uczestniczące w badaniu nie będące biegłymi rewidentami stwierdzają, że pozostają niezależni od badanej jednostki, w rozumieniu odpowiednich przepisów.
Uchwała Rady Nadzorczej z dnia 13.11.2015 r. Spółka WBS Audyt Sp. z o.o. została powołana do zbadania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2015 r., umowa na badanie została zawarta dnia 20.11.2015 roku.
Badanie przeprowadzono w okresie od 03.03.2016 do 18.03.2016 r.
Prace nasze obejmowały zastosowanie procedur, opartych w znacznej mierze na badaniu wyrywkowym sald i transakcji, które stanowią naszym zdaniem wystarczającą podstawę do wydania opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako całość.
Zakres i poziom istotności przyjęty dla poszczególnych procedur badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy wynika z dokumentacji roboczej znajdującej się w siedzibie WBS Audyt Sp. z o.o.
Zarząd jednostki dominującej potwierdził na piśmie kompletność ujęcia dokumentów w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za badany okres oraz swoją odpowiedzialność za prawidłowość, rzetelność i jasność sprawozdania finansowego.
W trakcie badania Zarząd jednostki dominującej udostępnił wszystkie żądane przez biegłego rewidenta oświadczenia, wyjaśnienia i informacje niezbędne do przeprowadzenia badania.
Informacie o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy $III.$ Kapitałowej za poprzedni rok obrotowy
Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy, tj. za okres 1.01.2014 r. - 31.12.2014 r. zostało zbadane przez WBS Audyt Spółka z o.o. (numer podmiotu uprawnionego do badania nr 3685) i uzyskało opinię bez zastrzeżeń.
Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za 2014 r. zostało:
6
- zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 25.06.2015 r. $\blacksquare$
- złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 18.03.2016 r. $\blacksquare$
B. Analiza sytuacji Grupy Kapitałowej i ocena kontynuacji działalności
Wszystkie kwoty wykazane w dalszej części niniejszego raportu biegłego rewidenta zostały przedstawione w tys. złotych.
Zmiana i struktura głównych pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytu-I. acji finansowej
| 2015 | 2014 | 2013 | Zmiana stanu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| L p |
Wyszczególnienie | $\%$ | % | % | tys. zł | % | tys. zł | % | |||
| tys. zł | tys. zł udziału |
udziału | tys. zł | udziału | 2015/2014 | 2015/2013 | |||||
| 1 | $\overline{2}$ | 3 | 4 | 5 | 6 | $\overline{7}$ | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Α. | Aktywa trwałe | 2638.6 | 16,1 | 4 273.3 | 26,5 | 6 017,0 | 37,6 | (1634,7) | 61,7 | (3378,4) | 43,9 |
| 1 | Rzeczowe aktywa trwałe | 1 519.7 | 9.3 | 1655.9 | 10,3 | 1468,6 | 9,2 | (136, 2) | 91,8 | 51,1 | 103,5 |
| 2 | Wartości niematerialne i prawne | 845,3 | 5,2 | 1617,5 | 10,1 | 3 0 5 5 , 5 | 19,1 | (772, 2) | 52,3 | (2210,2) | 27,7 |
| 3 | Inwestycje w jednostkach stowarzy- szonych |
19,9 | 0,1 | 21,6 | 0,1 | 23,0 | 0,1 | (1,7) | 92.1 | (3, 1) | 86,4 |
| 4 | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
||||||||||
| 5 | Pożyczki udzielone | 178,8 | 1,1 | 862,9 | 5,4 | (178.8) | (862, 9) | ||||
| 6 | Aktywa z tytułu odroczonego po- datku dochodowego |
251.7 | 1,5 | 787,9 | 4,9 | 591,8 | 3,7 | (536, 1) | 32,0 | (340, 1) | 42,5 |
| $\overline{7}$ | Długoterminowe należności i rozli- czenia miedzyokresowe |
2,0 | 11.5 | 0.1 | 15.1 | 0,1 | (9,6) | (13,1) | |||
| B. | Aktywa obrotowe | 13 689,1 | 83,8 | 11 792,2 | 73,4 | 9986.0 | 62,4 | 1897,0 | 116,1 | 3703,1 | 137,1 |
| 1 | Zapasy | 126,5 | 0,8 | 70,2 | 0,4 | 98,3 | 0,6 | 56,3 | 180,3 | 28,2 | 128,7 |
| $\overline{2}$ | Należności z tytułu dostw, robót i usług |
4 087,5 | 25,0 | 5719.8 | 35,6 | 3968.6 | 24,8 | (1632,3) | 71,5 | 119,0 | 103,0 |
| 3 | Nalezności z tytułu podatku docho- dowego |
2 548.3 | 15,6 | 41,8 | 0.3 | 0,1 | 0,0 | 2 506.5 | 6 090.1 | 2 548.2 | x |
| $\overline{4}$ | Pozostałe należności i rozliczenia miedzyokresowe |
0,1 | 0,0 | 925.6 | 5,8 | 1 380.7 | 8,6 | (925, 5) | 0,0 | (1380, 6) | 0,0 |
| 5 | Pożyczki udzielone | 546,3 | 3,3 | 233,1 | 1,5 | 391,0 | 2,4 | 313,2 | 234,4 | 155,3 | 139,7 |
| 6 | Pozostałe aktywa finansowe | ||||||||||
| 7 | Środki pienieężne i ich ekwiwalenty | 6 380,4 | 39,1 | 4801,7 | 29,9 | 4 147.4 | 25,9 | 1578,7 | 132,9 | 2 2 3 3 . 0 | 153,8 |
| Aktywa razem | 16 327,8 | 100,0 | 16 065.5 | 100,0 | 16 003,0 | 100,0 | 262,3 | 101,6 | 324,8 | 102,0 |
WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83,
NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS
0000099028, Kapita
| 2015 | 2014 | 2013 | Zmiana stanu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| L p |
Wyszczególnienie | % | % | % | tys. zł | % | tys. zł | % | |||
| tys. zł | udziału | tys. zł | udziału | tys. zł | udziału | 2015/2014 | 2015/2013 | ||||
| 1 | $\overline{2}$ | 3 | 4 | 3 | 4 | 5 | 6 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| А. | Kapitał (fundusz) własny, w tym | 13 175,9 | 80,7 | 12 202,4 | 80,6 | 11 964,9 | 64,9 | 973,5 | 108,0 | 1 2 1 1 , 0 | 110,1 |
| 1 | Kapitał podstawowy | 740,4 | 4,5 | 740,4 | 4,6 | 740,4 | 4,6 | 100,0 | 100,0 | ||
| 2 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
9677,1 | 59,3 | 10 466.0 | 65,1 | 11 442,2 | 71,5 | (788, 9) | 92,5 | (1765,2) | 84,6 |
| 3 | Akcje własne | (102, 0) | (0, 6) | (102, 0) | (0, 6) | (77, 9) | (0, 5) | 100,0 | (24,1) | 130,9 | |
| 4 | Kapitały rezerwowe i zapasowe | 114,1 | 0,7 | 817,7 | 5,1 | 1656,1 | 10,3 | (703, 6) | 14,0 | (1, 541, 9) | 6,9 |
| 5 | Zysk (strata) z lat ubiegłych | 1 3 3 2 , 9 | 8,2 | (174, 0) | (1,1) | (1542,5) | (9,6) | 1 506,9 | (766, 1) | 2875,4 | (86, 4) |
| 6 | Zysk (strata) netto | 1 3 2 7,0 | 8,1 | 483,2 | 3,0 | (213,2) | (1,3) | 843,7 | 274,6 | 1 540,1 | (622, 5) |
| в. | Zobowiązania | 3 1 5 1 , 9 | 19,3 | 3863,1 | 24,0 | 4 0 38,1 | 25,2 | (711, 2) | 81,6 | (886, 3) | 78,1 |
| Zobowiazania długoterminowe | 756,3 | 4,6 | 981,8 | 6,1 | 1 3 5 4 , 1 | 8,5 | (225, 5) | 77,0 | (597, 8) | 55,8 | |
| 1 | Rezerwy | 229,4 | 1,4 | 230,2 | 1,4 | 188,0 | 1,2 | (0,8) | 99,7 | 41,4 | 122,0 |
| $\overline{2}$ | Rezerwa z tytułu odroczonego po- datku dochodowego |
281,5 | 1,7 | 538,6 | 3,4 | 718,2 | 4,5 | (257, 1) | 52,3 | (436,7) | 39,2 |
| 3 | Długoterminowe kredyty bankowe | 152,0 | 0,9 | 152,0 | 0,9 | 147,9 | 0,9 | (0, 0) | 100,0 | 4,1 | 102,8 |
| 4 | Pozostałe długoterminowe zobowią- zania finanasowe |
93,4 | 0,6 | 61,0 | 0,4 | 140,9 | 0,9 | 32,4 | 153,0 | (47, 5) | 66,3 |
| 5 | Długoterminowe pozostałe zobowią- zania i rozliczenia międzyokresowe |
159,0 | 1,0 | (159, 0) | |||||||
| 8 | Zobowiązania krótkoterminowe | 2 3 9 5 , 6 | 14,7 | 2881,3 | 17,9 | 2 684,0 | 16,8 | (485,7) | 83,1 | (288.4) | 89,3 |
| 1 | Rezerwy | 6,4 | 0,0 | 5,6 | 0,0 | 3,8 | 0,0 | 0,8 | 114,1 | 2,6 | 169,8 |
| $\overline{2}$ | Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki |
21,7 | 0,1 | (21,7) | |||||||
| 3 | Pozostałe krótkoterminowe zobowią- zania finansowe |
134,1 | 0,8 | 171,5 | 1,1 | 231,5 | 1,4 | (37, 4) | 78,2 | (97, 4) | 57,9 |
| 4 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 1 401.6 | 8,6 | 1465,6 | 9,1 | 1 2 2 8,9 | 7,7 | (64, 0) | 95,6 | 172,8 | 114,1 |
| 5 | Krótkoterminowe zobowiązania i rozli- czenia międzyokresowe |
853,5 | 5,2 | 1 238,6 | 7,7 | 1 198,2 | 7,5 | (385, 1) | 68,9 | (344,7) | 71,2 |
| Pasywa razem | 16 327,8 | 100,0 | 16 065,5 | 100,0 | 16 003,0 | 100,0 | 262,3 | 101,6 | 324,8 | 102,0 |
.
WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83,
NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS
0000099028, Kapi
| 2015 | rok | 2014 | rok | 2013 | rok | Zmiana stanu | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| L p |
Wyszczególnienie | $\%$ | $\%$ | % | tys. zł | $\%$ | tys. zł | % | |||
| tys. zł | udziału | tys. zł | udziału | tvs. zł | udziału | 2015/2014 | 2015/2013 | ||||
| 1 | $\overline{2}$ | 3 | 4 | 5 | 6 | $\overline{7}$ | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| А. | Działalność kontynuowana | ||||||||||
| 1. | Przychody netto ze sprzedaży |
24 614,3 | 96,6 | 25 359,0 |
97.2 | 20 388.6 |
94,3 | (744, 7) | 97,1 | 4 2 2 5, 7 | 120,7 |
| 2. | Koszt własny sprzedaży | 17 205,2 | 72,4 | 17 082,9 |
69.6 | 13 885,2 |
61,9 | 122,3 | 100.7 | 3 3 2 0.0 | 123.9 |
| 3. | Zysk brutto na sprzedazy | 7 409.1 | 8 276.1 | 6 503.5 | (867, 0) | 89,5 | 905,7 | 113,9 | |||
| 1. | Koszty sprzedazy | 2 110,1 | 8,9 | 2 2 4 8 , 0 | 9,2 | 3 1 5 4 , 7 | 14.1 | (138, 0) | 93,9 | (1044, 6) | 66,9 |
| 2. | Koszty ogólnego zarzadu | 3 255,6 | 13,7 | 4 307,7 | 17,5 | 4926,9 | 22,0 | (1052,1) | 75,6 | (1671,3) | 66,1 |
| 3. | Pozostałe przychody operacyjne |
682,7 | 2,7 | 359,7 | 1,4 | 690.5 | 0,0 | 323,0 | 189.8 | (7, 9) | 98,9 |
| 4. | Pozostałe koszty opera- cyjne |
475,4 | 2,0 | 249,8 | 1,0 | 8,8 | 0,0 | 225,6 | 190,3 | 466,6 | 5429,9 |
| C. | Wynik operacyjny $(A3 + B3)$ |
2 2 5 0 , 7 | 1830,3 | (896, 4) | 420,5 | 123,0 | 3147,1 | (251, 1) | |||
| D. | Działalność finansowa | ||||||||||
| 1. | Przychody finansowe | 195,1 | 0,8 | 382.1 | 1,5 | 538,7 | 2,5 | (187, 0) | 51,1 | (343, 6) | 36,2 |
| 2. | Koszty finansowe | 712,7 | 3,0 | 660.6 | 2,7 | 464,7 | 2,1 | 52,1 | 107.9 | 248.1 | 153,4 |
| 3. | Wynik na działalności fi- nansowej |
(517,7) | (278, 5) | 74,0 | (239, 2) | 185,9 | (591,7) | (699, 6) | |||
| 1. | Podatek dochodowy | 234,0 | 221,5 | (427, 3) | 12,5 | 105,6 | 661,2 | (54, 8) | |||
| Zysk (strata) netto (F-G) | 1499,1 | 1 3 3 0 , 3 | (395,1) | 168,8 | 112,7 | 1894,2 | (379, 4) | ||||
Zmiana pozycji skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów $II.$
| Przychody ogółem | 25 492,1 | 100,0 | 26 100,8 |
100,0 | 21 617.8 |
100,0 | (608, 7) | 97.7 | 3874.2 | 117,9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Koszty ogółem | 23 759.0 | 100.0 | 24 549.0 |
100,0 | nn LL 440.2 |
100,0 | (790, 0) | 96.8 | 318.8 | 105.9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83,
NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS
0000099028, Kapita
| LP | Nazwa wskaźnika i jego wzór | Poziom wskaźnika typowy lub bezpieczny |
Kryterium prezen- tacji |
Rok obrotowy 2015 2014 882,10% 17,50% 418,03% 13 175,9 12 202,4 2015 2014 3.01% 9,18% 5,88% 11,38% |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| L | Wstępna analiza bilansu | wskażnik bezpieczny |
miernik | 2013 | ||
| 1 | Złota reguła bilansowania (kapitał własny + rezerwy długoterminowe) x 100 aktywa trwałe |
100-150 | procent | 290,94% | 827,51% | |
| 1a | Złota reguła bilansowania II kapitały obce krótkoterminowe x 100 aktywa obrotowe |
40-80 | procent | 24,43% | 18,47% | |
| $\overline{2}$ | Złota reguła finansowania kapitał własny x 100 kapitał obcy |
powyżej 100 |
procent | 315,87% | 296,30% | |
| 3 | Wartość bilansowa jednostki aktywa ogółem - zobowiązania ogółem |
wskaźnik wzrostowy |
tys.zł | 11 964,9 | ||
| Н. | Wskaźniki rentowności | wskażnik bezpieczny |
miernik | 2013 | ||
| 4 | Rentowność majątku (ROA) wynik finansowy netto x 100 aktywa ogółem |
$5-8$ | procent | $-1,33%$ | ||
| 5 | Rentowność netto wynik finansowy netto x 100 przychody ogółem |
$3 - 8$ | procent | 1,85% | $-0,99\%$ | |
| 6 | Rentowność kapitału własnego (ROE) wynik finansowy netto x 100 kapitał własny x 100 |
$15 - 25$ | procent | 3,96% | $-1,78%$ | |
| Ш. | Wskaźniki płynności finansowej | wskaźnik bezpieczny |
miernik | 2015 | 2014 | 2013 |
| $\overline{7}$ | Wskaźnik płynności finansowej I stopnia aktywa obrotowe - należności z tyt.dostaw i usług powyżej 12 mc zobowiązania krótkoterm. - zobow.krótkoterm.powyżej 12 mc |
$1,2 - 2,0$ | krotność | 5,71 | 4,09 | 5,42 |
| 8 | Wskaźnik płynności finansowej II stopnia aktywa obrot. - zapasy - kr.term.RMK czynne - nalez.z tyt.dost.i usł.pow.12 mc zobowiązania krótkotermin. - zobow. z tyt.dostaw i usług pow. 12 mc |
1,0 | krotność | 5,71 | 4,09 | 5,38 |
| 9 | Wskaźnik płynności finansowej III stopnia inwestycje krótkoterminowe zobowiązania krótkotermin. - zobow. z tyt.dostaw i usług pow. 12 mc |
$0, 1 - 0, 2$ | krotność | 2,25 | 1,67 | 1,55 |
| IV. | Wskaźniki rotacji (obrotowość) | wskażnik | miernik | 2015 | 2014 | 2013 |
Podstawowe wskaźniki charakteryzujące działalność Grupy $III.$
a k
| 10 | Spływ należności (w dniach) | ilość dni porówny- walna z lp 18 |
w dniach | 73 | 70 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| średni stan należności z tytułu dostaw i usług x 365 dni | ||||||
| przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | ||||||
| 11 | Spłata zobowiązań (w dniach) | ilość dni porówny- walna $z \ln 17$ |
w dniach | 21 | 19 | 20 |
| średni stan zobowiązań z tytułu dostaw i usług x 365 dni | ||||||
| przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
Wyniki badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej sporządzonego na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz powyższe wskaźniki, przy uwzględnieniu wszystkich informacji dostępnych na dzień sporządzenia niniejszego raportu i opinii, wskazują że nie istnieje poważne zagrożenie utraty możliwości prowadzenia działalności w niezmienionej istotnie skali w ciągu najbliższego roku.
C. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU
1. Poprawność przyjętych zasad konsolidacji i dokumentacji konsolidacyjnej
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum Software S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, a w sprawach nieuregulowanych powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku oraz wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone metodą pełną na podstawie sprawozdania jednostkowego spółki dominującej oraz sprawozdań jednostkowych spółek zależnych, metoda praw własności dla Spółek stowarzyszonych objętych sprawozdaniem.
Zapewniono jednolitość zasad wyceny i zasad sporządzania sprawozdań finansowych spółek Grupy Kapitałowej w zakresie wymaganym przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej.
Zarząd Spółki dominującej w sposób poprawny ustalił zasady konsolidacji.
Dokumentacja konsolidacyjna została sporządzona w sposób kompletny i poprawny, a w szczególności zawiera zestaw informacji dodatkowych sporządzonych przez poszczególne spółki na potrzeby konsolidacji. Informacje te są uzgodnione pomiędzy spółkami i potwierdzone przez biegłego badającego skonsolidowane sprawozdanie Grupy.
Nie wystąpiły istotne odstępstwa od zasad konsolidacji określonych w ustawie o rachunkowości i przepisach wydanych na jej podstawie lub MSR.
2. Konsolidacja kapitałów i wyłączenia konsolidacyjne
Kapitałem zakładowym Grupy Kapitałowej jest kapitał zakładowy Jednostki Dominującej.
Dokonano wyłączeń konsolidacyjnych obejmujących:
- wartość bilansowa inwestycji jednostki dominującej w każdej z jednostek zależnych oraz tej części kapitałów własnych jednostek zależnych, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej, w tym ustalenia wartości firmy jednostek objętych konsolidacją,
- salda rozrachunków między jednostkami grupy, $\blacksquare$
- obrotów wewnetrznych (przychodów i kosztów) jednostek objętych konsolidacją, $\blacksquare$
- wyniki niezrealizowane przez jednostki objęte konsolidacją, zawarte w wartości aktywów oraz z tytułu dywidend,
- skutków sprzedaży całości lub części udziałów (akcji) w jednostkach objętych konsolidacja
Dane stanowiące podstawę do wyłączeń uzyskano z ksiąg rachunkowych jednostki dominującej oraz ksiąg jednostek zależnych.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej $31$
Aktywa i pasywa, w tym sposoby ich wyceny, zmiany w roku obrotowym oraz prezentacja, we wszystkich istotnych aspektach zostały przedstawione w sposób rzetelny i jasny w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym 4.
Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym sporządzono zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 1, przepisami prawa, elementami sprawozdania finansowego oraz danymi pochodzącymi bezpośrednio z ewidencji księgowej i analizy sald kont.
5. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
Pozycje kształtujące wynik finansowy ujęto kompletnie i prawidłowo w istotnych kwestiach w odniesieniu do całości skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Struktura przychodów i kosztów została prawidłowo przedstawiona w notach objaśniających do sprawozdania finansowego.
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 6.
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzono prawidłowo, stosownie do zakresu informacji określonego przez Międzynarodowy Standard Rachunkowości nr 7 - na podstawie: skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, informacji dodatkowej (i jest zgodny z danymi zawartymi w tych sprawozdaniach) oraz na podstawie danych pochodzących bezpośrednio z ewidencii księgowej i analizy sald kont.
$\mathbf{7}$ . Informacje dodatkowe
Informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Dane zawarte w informacji dodatkowej zostały przedstawione w istotnych aspektach w sposób kompletny i poprawny, zgodnie z wytycznymi Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 1 oraz wymogami dotyczącymi ujawnień zawartych w poszczególnych Standardach.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej 8.
Zarząd Jednostki Dominującej sporządził pisemne sprawozdanie z działalności Grupy i Jednostki Dominującej, którego informacje finansowe są zgodne z danymi opiniowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Sprawozdanie to we wszystkich istotnych aspektach zawiera informacje wynikające z art. 49 ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dn. 19.02.2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
Zdarzenia po dacie bilansu 9.
Istotne operacje gospodarcze, udokumentowane po zakończeniu roku obrotowego, a dotyczące badanego okresu zostały ujęte w księgach badanego okresu.
Pozostałe istotne zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej zdarzenia, które mogą mieć wpływ na ocenę zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały prawidłowo zaprezentowane w części opisowej sprawozdania finansowego.
10. Zgodność z prawem
Zarząd spółki Quantum Software S.A. złożył oświadczenie, w którym potwierdza, że w trakcie roku obrotowego nie miały miejsca fakty świadczące o naruszeniu prawa, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na sprawozdanie finansowe będące przedmiotem naszego badania.
D. PODSUMOWANIE BADANIA
-
- Ocenę skonsolidowanego sprawozdania finansowego zawiera opinia stanowiąca odrębny dokument.
-
- Niniejszy raport zawiera 14 stron kolejno numerowanych.
-
- Integralną część raportu stanowi skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2015 roku
Andrzej Pulut Kluczowy biegły rewident nr 10972 Przeprowadzający badanie w imieniu
WBS Audyt Sp. z o.o. Warszawa, ul. Grzybowska 4 lok. U9B Podmiot uprawniony Nr 3685
Warszawa, 18 marca 2016 roku
-
WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83,
NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS
0000099028, Kapi