Quantum Software S.A. — Audit Report / Information 2017

Nov 29, 2016

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 kwietnia do 30 września 2016 roku

Dla Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu LIVECHAT Software S.A.

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej LIVECHAT Software S.A. (Grupa), w której jednostką dominującą jest LIVECHAT Software S.A.(Spółka) z siedzibą we Wrocławiu, Al. Dębowa 3 (kod pocztowy: 53-134, Wrocław), obejmującego:

• śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 września 2016 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: 23 534 714 złotych,
• śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 kwietnia 2016 roku do 30 września 2016 roku wykazujące zysk netto w kwocie 18 831 118 złotych oraz całkowity dochód w kwocie 18 872 524 złotych,
• śródroczne skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 kwietnia 2016 roku do 30 września 2016 roku, wykazujące zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwotę 8 932 353 złotych,
• śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 kwietnia 2016 roku do 30 września 2016 roku, wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 10 560 513 złotych,
• dodatkowe noty objaśniające.

Za sporządzenie tego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiada Zarząd Spółki. Naszym zadaniem było dokonanie przeglądu tego sprawozdania.

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących w Polsce przepisów prawa oraz postanowień krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Standardy nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przeglądu dokonaliśmy głównie drogą analizy danych skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wglądu w dokumentację konsolidacyjną oraz wykorzystania informacji uzyskanych od Zarządu Spółki oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość Grupy.

Zakres i metoda przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o rzetelności, prawidłowości i jasności rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie pozwoliłoby stwierdzić, że skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznej.

Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zwracamy uwagę na poniższą kwestię:

• skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej LIVECHAT Software S.A. obejmuje dane finansowe Spółki Zależnej LiveChat Inc., której sprawozdanie finansowe nie zostało poddane przeglądowi przez biegłego rewidenta. Spółka Zależna LiveChat Inc. prowadzi działalność agencyjną w zakresie sprzedaży produktów Spółki Dominującej. Wartość aktywów ogółem oraz przychodów netto ze sprzedaży usług (w tym kwot uzyskanych w imieniu zleceniodawcy) oraz przychodów z operacji finansowych LiveChat Inc. ujęta w skróconym śródrocznym sprawozdaniu skonsolidowanym stanowi odpowiednio 10,7% aktywów ogółem oraz 51,2% przychodów netto ze sprzedaży usług oraz operacji finansowych ujawnionych w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej (bez dokonywania wyłączeń konsolidacyjnych). W odniesieniu do istotnych danych finansowych LiveChat Inc. objętych skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przeprowadziliśmy procedury weryfikacyjne, które pozwoliły nam na wydanie niniejszego raportu.

Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu HLB M2 Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. wpisany na listę biegłych rewidentów pod numerem 13135

Damian Uszko Maciej Czapiewski

Prezes Zarządu Komplementariusza HLB M2 Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 3697

Warszawa, dnia 28 listopada 2016 roku