Quantum Software S.A. — Annual Report 2019

Apr 20, 2020

Skonsolidowane, roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019

Kraków dn. 20 kwietnia 2020 r.

Zawartość skonsolidowanego sprawozdania finansowego:

1.	Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ……………………………………………………3
2.	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej …………………………………………15
3.	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ………………………………….…17
4.	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale ………………………………………….…19
5.	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ………………………………….23
6.	Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego
	skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro) ……	25
7.	Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające ……………………………… 27

1. Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za 2019 rok.

1.1 Przedmiot działalności:

Quantum software Spółka Akcyjna; 30-633 Kraków, ul. Walerego Sławka 3A. Quantum software S.A. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Kraków – Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy, w dniu 30 października 2002 r. pod numerem 0000136768; PKD 62.01Z - działalność w zakresie oprogramowania. Od 25 lipca 2014 roku, w związku z przeniesieniem przedsiębiorstwa do spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o. podstawowa działalność Emitenta sprowadza się głównie do funkcji holdingowej.

1.2. Czas trwania Emitenta

Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

1.3. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej spółki dominującej:

Na dzień 31 grudnia 2019 r. skład Zarządu spółki oraz Rady Nadzorczej spółki dominującej przedstawiał się następująco:

Zarząd:

Tomasz Hatala – Prezes Zarządu Bogusław Ożóg – Wiceprezes Zarządu Marek Jędra – Wiceprezes Zarządu Tomasz Mnich – Członek Zarządu

Rada Nadzorcza:

Leopold Kutyła – Przewodniczący Rady Tomasz Polończyk – Wiceprzewodniczący Rady Marcin Buczkowski – Członek Rady Andrzej Ruciński - Członek Rady Henryk Gaertner - Członek Rady

1.4. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2019 r.:

1. 1) Firma spółki: Quantum East Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3a Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000294284 Udziałowcy: 63,74 % udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał zakładowy w całości opłacony: 282.500,00 zł

2. Firma spółki: Quantum International Sp. z .o.o. – podmiot zależny na Ukrainie

Siedziba: Kijów Adres: Prospect Moskovskij świadectwo Nr 100107724 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum East Kapitał zakładowy w całości opłacony: 76.200 dolarów USA

3. Firma spółki: Quantum International Sp. z .o.o. – podmiot zależny w Rosji

Siedziba: Moskwa Adres: ulica Letnikovskaja 10 budynek 11 świadectwo Nr 1117746038035 Udziałowcy: 99% udziałów posiada Quantum East Kapitał zakładowy : 1.200 000,00 Rubli w całości opłacony

4. Firma spółki: Quantum I- Services Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000331050 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał założycielski w całości pokryty wkładem niepieniężnym: 1.500.000,00 zł

5. Firma spółki: Quantum Mobile Solutions Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3a Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000297249 Udziałowcy: 100 % udziałów posiada Quantum I- Services Sp. z o.o.. Kapitał zakładowy w całości opłacony: 6 000,00 zł

6. Firma spółki: Quantum Brasil Engenharia Em Software Ltda-ME. – podmiot zależny

Siedziba: Brasilia/DF

Adres: Condomínio Jardim Botânico, Etapa 01, quadra 02. Rua 01 lote 112 – loja 12, Lago Sul - Brasilia - DF - CEP 71.680-362

Rejestr : 11.795.637/0001-38 oraz NIRE Nr 53201627870

Udziałowcy: 85% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.

Kapitał zakładowy w całości opłacony: 340.000,00 BRL

7. Firma spółki: Quantum Qguar sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000516717 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum software S.A. Kapitał zakładowy pokryty wkładem niepieniężnym w wysokości 3.995.000,00 PLN oraz wkładem pieniężnym w wysokości 5.000,00 PLN

8. Firma Qcadoo Limited sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000344950 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał zakładowy: 885.000 zł w całości opłacony

1.5. Zasady polityki rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za rok 2019 oraz oświadczenie o zgodności.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259).

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Zarząd zatwierdza do publikacji skonsolidowane sprawozdanie finansowe z dniem podpisania sprawozdań przez wszystkich członków Zarządu spółki, tj. dnia 20 kwietnia 2020 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu z jednostkowym sprawozdaniem finansowym. Zapewnia to pełny obraz sytuacji finansowej i wyników działalności Quantum software S.A. jako jednostki dominującej i grupy kapitałowej. Spółka jako jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe swojej Grupy Kapitałowej na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2019 r. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską i obowiązującymi na dzień sporządzenia sprawozdania. Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały przedstawione w jednostkowym i skonsolidowanym raporcie oraz są one udostępnione na stronie www.quantum-software.com

Grupa Kapitałowa realizuje sprzedaż zarówno na rynku polskim jak i zagranicznym. Informacje dotyczące uzyskanych przychodów ze sprzedaży z podziałem na oferowane produkty jaki i rynki zbytu zostały zaprezentowane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej w 2019 roku.

Dane uwzględnione w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy z zachowaniem zasady istotności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2019 sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez grupę kapitałową.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres rok 2019 sporządzone zostało w złotych polskich z zaokrągleniem do pełnych tysięcy.

Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych pozycji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.

Zastosowanie nowych standardów i zmiany do istniejących standardów i interpretacji zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2019 rok

W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2019 r.:

a) MSSF 16 "Leasing"

Nowy standard MSSF 16 "Leasing" ustanawia zasady ujęcia, wyceny, prezentacji oraz ujawnień dotyczących leasingu. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty. Tym samym, MSSF 16 znosi klasyfikację leasingu operacyjnego i leasingu finansowego zgodnie z MSR 17 i wprowadza jeden model dla ujęcia księgowego leasingu przez leasingobiorcę. Leasingobiorca zobowiązany jest ująć: (a) aktywa i zobowiązania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyżej 12 miesięcy, za wyjątkiem sytuacji, gdy dane aktywo jest niskiej wartości; oraz (b) amortyzację leasingowanego aktywa odrębnie od odsetek od zobowiązania leasingowego w sprawozdaniu z wyników. MSSF 16 w znaczącej części powtarza regulacje z MSR 17 dotyczące ujęcia księgowego leasingu przez leasingodawcę. W konsekwencji, leasingodawca kontynuuje klasyfikację w podziale na leasing operacyjny i leasing finansowy oraz odpowiednio różnicuje ujęcie księgowe.

b) Zmiany do MSSF 9: Prawo wcześniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem Na skutek ww. zmiany do MSSF 9, jednostki mogą wyceniać aktywa finansowe z tak zwanym prawem do wcześniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem według zamortyzowanego kosztu lub według wartości godziwej poprzez inne całkowite dochody, jeżeli spełniony jest określony warunek ‐ zamiast dokonywania wyceny według wartości godziwej przez wynik finansowy.

c) Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"

Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" wyjaśniają, że w odniesieniu do długoterminowych udziałów w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu, do których nie stosuje się metody praw własności, spółki stosują MSSF 9. Dodatkowo, Rada opublikowała również przykład ilustrujący zastosowanie wymogów MSSF 9 i MSR 28 do długoterminowych udziałów w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu.

d) KIMSF 23: Niepewność związana z ujęciem podatku dochodowego

KIMSF 23 wyjaśnia wymogi w zakresie rozpoznania i wyceny zawarte w MSR 12 w sytuacji niepewności związanej z ujęciem podatku dochodowego.

e) Roczne zmiany do MSSF 2015 - 2017

"Roczne zmiany MSSF 2015‐2017" wprowadzają zmiany do 4 standardów: MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć", MSSF 11

"Wspólne ustalenia umowne", MSR 12 "Podatek dochodowy" oraz MSR 23 "Koszty finansowania zewnętrznego". Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny.

f) MSR 19 "Świadczenia pracownicze"

Poprawki do standardu określają wymogi związane z ujęciem księgowym modyfikacji, ograniczenia lub rozliczenia programu określonych świadczeń.

W zakresie MSSF 16 Grupa skorzystała z praktycznego rozwiązania, o którym mowa z C3. Jako praktyczne rozwiązanie jednostka nie jest zobowiązana do ponownej oceny tego, czy umowa jest leasingiem czy zawiera leasing w dniu pierwszego zastosowania. Jednostka nie stosuje się tego standardu do umów, których wcześniej nie zidentyfikowano jako umowy zawierające leasing zgodnie z MSR 17 oraz KIMSF 4.

Pozostałe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy.

Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie:

a) MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe"

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 18 maja 2017 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. lub po tej dacie. Nowy MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi. Spółka zastosuje MSSF 17 po jego zatwierdzeniu przez Unię Europejską, ale nie oczekuje aby zmiany miały znaczący wpływ na przygotowanie sprawozdań finansowych. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, nowy standard nie został jeszcze zatwierdzony przez Unię Europejską.

b) Zmiany w zakresie Założeń Koncepcyjnych w MSSF

W 2019 r. opublikowano zmiany do Założeń Koncepcyjnych MSSF, które będą miały zastosowanie z dniem 1 stycznia 2020 r. Zweryfikowane Założenia Koncepcyjne będą wykorzystywane przez Radę i Komitet ds. Interpretacji w przyszłości podczas prac nad nowymi standardami. Niemniej jednak, podmioty przygotowujące sprawozdania finansowe mogą wykorzystywać Założenia Koncepcyjne w celu opracowania polityk rachunkowości do transakcji, które nie zostały uregulowane w obecnie obowiązujących MSSF.

c) MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć"

W wyniku zmiany do MSSF 3 zmodyfikowana została definicja "przedsięwzięcia". Aktualnie wprowadzona definicja została zawężona i prawdopodobnie spowoduje, że więcej transakcji przejęć zostanie zakwalifikowanych jako nabycie aktywów. Zmiany do MSSF 3 obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2020 r. lub po tej dacie. Wpływ zmiany na sprawozdanie finansowe nie jest znany. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

d) MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów"

Rada opublikowała nową definicję terminu "istotność". Zmiany do MSR 1 i MSR 8 doprecyzowują definicję istotności i zwiększają spójność pomiędzy standardami, ale nie oczekuje się, że będą miały znaczący wpływ na przygotowanie sprawozdań finansowych. Zmiana jest obowiązkowa dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2020 r. lub po tej dacie.

e) Zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 związane z reformą IBOR

Opublikowane w 2019 r. zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 modyfikują niektóre szczegółowe wymogi w zakresie rachunkowości zabezpieczeń, w głównej mierze, aby oczekiwana reforma stóp referencyjnych (reforma IBOR) zasadniczo nie powodowała zakończenia rachunkowości zabezpieczeń. Zmiany do standardów obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2020 r. lub po tej dacie. Wpływ zmiany na sprawozdanie finansowe nie jest znany. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

f) MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe"

Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony.

g) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami. Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią "biznes" (ang. business).

W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią "biznes", inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską. Zarząd Spółki jest w trakcie identyfikacji wymienionych zmian ale nie przewiduje istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

PODSTAWOWE ZASADY I RYZYKA

Według najlepszej wiedzy Zarządu opartej na dokumentach Spółki, skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2019, sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie to zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.

Zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych, o ile nie zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych Spółki, prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:

• 1) rzetelność,
• 2) prawidłowość,
• 3) ciągłość,
• 4) kompletność,
• 5) porównywalność,
• 6) współmierność przychodów i kosztów,
• 7) niezmienność zasad rachunkowości,

Wartości niematerialne i prawne, Rzeczowe aktywa trwałe

Metody wyceny wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych - wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:

• 1) Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z uwzględnieniem ich umorzenia. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą liniową, przyjęto następujące okresy umorzenia (okresy użytkowania):
  • a) oprogramowanie komputerowe 2 lata
  • b) licencje 2 lata
  • c) prawa autorskie 2 lata
  • d) koszty zakończonych prac rozwojowych 5 lat,
  • e) spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
• 2) Środki trwałe zostały wycenione według cen nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich używania. Środki trwałe amortyzuje się przez okres ekonomicznej użyteczności danego środka trwałego. Do środków trwałych, mimo używania dłużej niż jeden rok, nie są zaliczane przedmioty o niskiej jednostkowej wartości początkowej do 3 500,00 zł, z wyjątkiem środków zaliczanych do grupy 4 (maszyny i urządzenia). Zakup tych przedmiotów księgowany jest jednorazowo w koszty działalności - w miesiącu nabycia albo w miesiącu następnym. Przedmioty te nie są również objęte ewidencją bilansową. Samochody amortyzowane są metodą liniową przez 5 lat od wartości początkowej pomniejszonej o wartość końcową w wysokości 20% wartości początkowej. Wszystkie urządzenia zaliczane do grupy 4 niezależnie od wartości początkowej są amortyzowane metodą liniową wg stawek indywidualnych ustalonych zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, a mianowicie:
  • a) komputery stacjonarne 4 lata,
• b) laptopy 3 lata,
• c) serwery, drukarki, projektory, ups, routery, switch, przełączniki, sieci komputerowe – 5 lat,
• d) baterie do ups 2 lata.

Spółka corocznie weryfikuje przyjęte okresy użytkowania dla wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych.

Instrumenty finansowe

Metody wyceny instrumentów finansowych - instrumenty finansowe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:

Należności na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. W celu urealnienia wartości należności są one pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności w walutach obcych są wycenione na dzień bilansowy według średniego kursu NBP, a różnice kursowe są odnoszone na przychody bądź koszty finansowe.

Udziały wyceniane są według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa.

Aktywa pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych wycenione są w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w walutach obcych według kursu kupna i sprzedaży banku, a przy wycenie bilansowej według średniego kursu NBP.

Zobowiązania na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagalnej zapłaty. Zobowiązania w walutach obcych wycenia się po średnim kursie NBP.

Podstawowe rodzaje instrumentów finansowych:

• klasyczne instrumenty finansowe - należności i zobowiązania handlowe - wyceniane są według ceny nabycia (na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a) z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości i nieściągalności (na podst. par. 58 MSR 39),

• środki pieniężne - wyceniane według nabycia - na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a,

• pożyczki, kredyty, leasing - wycena jest wymagana według zamortyzowanego kosztu, jednakże w opinii Zarządu, spółka prezentuje te pozycje w cenie nabycia (w kwocie wymagalnej zapłaty), ponieważ taka wycena nie wpływa na sytuację finansową jednostki.

Inwestycje

Spółka zalicza swoje inwestycje do następujących kategorii:

• udziały w jednostkach zależnych.

Udziały w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty finansowe.

Odpisy aktualizujące aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących powodować obniżenie ich wartości.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w okresach, w których taki odpis powstaje.

Zapasy

Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

Należności handlowe oraz pozostałe należności

Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne. Spółka tworzy na dzień bilansowy rezerwę na bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami.

Rezerwy

Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny.

Rozliczenia międzyokresowe

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Spółka tworzy rozliczenia międzyokresowe. Dotyczą one zarówno kosztów, jak i przychodów.

Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły okres sprawozdawczy.

Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.

Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów

Przychody netto ze sprzedaży obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomiczne w wyniku działalności gospodarczej jednostki, w wiarygodnie określonej wartości, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości aktywów lub zmniejszenie wartości zobowiązań w inny sposób niż wniesienie środków przez udziałowców. W szczególności są to przychody ze sprzedaży produktów, w tym usług, oraz ze sprzedaży towarów i materiałów.

Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane produkty oraz usługi działalności podstawowej i pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty.

Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:

• 1) zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
• 2) zysk z likwidacji środków trwałych,
• 3) otrzymane odszkodowania,
• 4) rozwiązania rezerw, które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia
• 5) odpisane, przedawnione i umorzone zobowiązania.

Przychody finansowe

Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty przez kontrahenta.

Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych w dacie uznania rachunku przez bank.

Koszty działalności

Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu, administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i materiałów w cenie zakupu.

Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:

• 1) strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
• 2) zapłacone kary i odszkodowania,
• 3) tworzone rezerwy,
• 4) koszty opłat sądowych.

Koszty finansowe

Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

Podatek dochodowy

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się:

• 1) podatek dochodowy CIT,
• 2) podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów, które nie podlegają opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.

Odroczony podatek dochodowy

Spółka tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Spółka nie tworzy aktywów z tytułu podatku dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych okresach.

Zysk na jedna akcję

Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych.

Transakcje w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych.

Leasing

Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie Spółki według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar wyniku finansowego.

1.6 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, ma profesjonalny osąd kierownictwa. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Odpisy aktualizujące wartość należności, udzielonych pożyczek

Zarząd analizuje wszystkie okoliczności dotyczące nieściągalności należności przeterminowanych i pożyczek a przypadku zagrożenia nieściągalnością, podejmuje na bieżąco decyzje o utworzeniu odpisu aktualizującego na daną należność. Szczegóły dotyczące zmiany odpisów aktualizujących wartości należności przedstawiono w nocie nr 7.

Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie nr 17.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Ujmowanie przychodów

Spółka ustala przychody z realizacji kontraktów długoterminowych na wdrożenie systemów informatycznych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, mierzonego udziałem kosztów poniesionych do szacowanych kosztów całkowitych (budżet kontraktu). Budżety poszczególnych kontraktów długoterminowych podlegają aktualizacji co najmniej na każdy dzień bilansowy. W przypadku zaistnienia zdarzeń wpływających na przewidywany wynik realizacji kontraktu pomiędzy datami bilansowymi, aktualizacje są dokonywane wcześniej. Zarząd na bieżąco ocenia także możliwość realizacji należności wynikających z wyceny nie zakończonych kontraktów. Informacje dotyczące wyceny kontraktów znajdują się w nocie nr 29.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	Nota	Stan na 2019-12-31	Stan na 2018-12-31 Przekształcone	Stan na 2018-12-31
AKTYWA
Aktywa trwałe		2 625	2 994	2 695
Rzeczowe aktywa trwałe	1	2 029	1 776	1 776
Nieruchomości inwestycyjne		-	-	-
Aktywa biologiczne		-	-	-
Wartość firmy jednostek podporządkowanych	2	-	530	530
Wartości niematerialne	3	37	48	48
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności	4	-	4	4
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży		-	-	-
Pożyczki udzielone	5	9	187	187
Pozostałe aktywa finansowe		-	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		218	150	150
Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe	6	332	299	-
Aktywa obrotowe		16 080	14 479	14 769
Zapasy	7	53	54	54
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	8	5 333	5 348	5 648
Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	6	938	898	898
Należności z tytułu podatku dochodowego		528	-	-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy		-	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży		-	-	-
Pożyczki udzielone	5	169	94	94
Pozostałe aktywa finansowe		3 317	3 249	3 248
Walutowe kontrakty terminowe		-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10	5 742	4 836	4 827
Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		-	-	-
A k t y w a r a z e m		18 705	17 473	17 464
	PASYWA
Kapitał własny		12 799	12 231	12 502
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/udziałowców jednostki dominującej		12 831	12 340	12 611
Kapitał podstawowy	11	657	657	657
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	14	8 426	8 158	8 158
Akcje własne	13	-	-13	-13

Kapitały rezerwowe i zapasowe	14	-	74	74
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	14	-	-	-
Kwoty ujęte bezpośrednio w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	14	-	-	-
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	15	63	-12	-12
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej		-	-	-
Zaliczki wypłacone na dywidendy		-	-	-
Zysk (strata) z lat ubiegłych		947	1 834	2 105
Zysk (strata) z roku bieżącego		2 738	1 642	1 642
Udziały niedające kontroli	16	-32	-109	-109
ZOBOWIĄZANIA		5 906	5 242	4 962
Zobowiązania długoterminowe		906	809	809
Rezerwy	17	355	282	282
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		202	183	183
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	18	-	-	-
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	19	349	344	344
Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	21	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe		5 000	4 433	4 153
Rezerwy	17	580	513	512
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	18	-	-	-
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	18	-	-	-
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	19	330	243	243
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	20	2 600	2 365	2 365
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	21	1 477	1 255	976
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		13	57	57
Walutowe kontrakty terminowe		-	-	-
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży		-	-	-
PASYWA RAZEM		18 705	17 473	17 464

Jednostka dominująca na dzień 31.12.2019 roku dokonała korekty błędu okresów poprzednich, dotyczącego błędnej prezentacji kwoty 271 tys. zł niewypłaconej akcjonariuszom dywidendy za rok 2017 bez powzięcia uchwały o braku wypłaty dywidendy.

W jednostkach zależnych na koniec 2018 r. dokonano ponadto korekty prezentacji dwóch wartości:

• środki pieniężne w kasie oraz fundusze specjalne zwiększono o wartość 10 tysięcy złotych zgromadzonych na rachunku bankowym funduszu socjalnego,

• z należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług kwotę 300 tysięcy złotych będącą projektem długoterminowym przesunięto do pozycji długoterminowe rozliczenia międzyokresowe.

Wartość korekty	Wn	Ma
271	Zysk (strata) z lat ubiegłych	Inne zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych

3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów	Nota	Stan na 2019-12-31	Stan na 2018-12-31
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	22	33 149	29 503
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	23	23 411	21 144
Zmiana stanu produktu – dotacja otrzymana na wnip i środki trwałe		-	-
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		9 738	8 359
Koszty sprzedaży	23	2 415	2 614
Koszty ogólnego zarządu	23	3 768	3 433
Zysk (strata) ze sprzedaży		3 555	2 312
Pozostałe przychody operacyjne	24	93	386
Pozostałe koszty operacyjne	24	670	153
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		2 978	2 545
Przychody finansowe	25	227	126
Koszty finansowe	25	196	495
Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych		-	-
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej		-	-
Zysk (strata) brutto		3 009	2 176
Podatek dochodowy		187	598
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej		2 822	1 578
Działalność zaniechana		-	-
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej		-	-
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy		2 822	1 578
Zysk/strata netto przypadający na:		2 822	1 578
Akcjonariuszy jednostki dominującej		2 738	1 642
Udziały niedające kontroli		84	-64
Pozostałe dochody całkowite		88	168
Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych		-	-

	-	-
	-	-
	88	168
	-	-
	-	-
	2 910	1 746
	2 910	1 746
	2 813	1 769
	97	-23
Zysk/strata na jedną akcję w zł:
26	2,15	1,20
26	2,15	1,20
26	2,15	1,20
26	2,15	1,20

4. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale

za okres	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
31 grudzień 2019	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	657	8 158	-13	74	-	-	-12	-	3 476	12 340	-109	12 231
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	657	8 158	-13	74	-	-	-12	-	3 476	12 340	-109	12 231
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	-	75	-	2 738	2 813	96	2 909
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-	-	-	75	-	-	75	13	88

Podatek dochodowy
związany z pozycjami prezentowanymi w	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
pozostałych dochodach
całkowitych
Przychody i koszty
ogółem za rok
obrotowy ujęte	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
bezpośrednio w
kapitale własnym
Zysk/ strata za rok	-	-	-	-	-	-	-	-	2 738	2 738	83	2 821
obrotowy
Pozostałe zmiany w	-	268	13	-74	-	-	-	-	-2 529	-2 322	-19	-2 341
kapitale własnym
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-1 079	-	-	-	-	-	-	-	-1 079	-	-1 079
Podział wyniku	-	1 089	-	-74	-	-	-	-	-2 106	-1 091	-	-1 091
finansowego
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-13	13	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie pomiędzy kapitałem zapasowym a wynikiem z lat ubiegłych	-	271	-	-	-	-	-	-	-271	-	-	-
Korekta wyniku za lata
ubiegłe	-	-	-	-	-	-	-	-	-152	-152	-19	-171
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	657	8 426	-	-	-	-	63	-	3 685	12 831	-32	12 799

za okres	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
31 grudzień 2018	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	657	8 227	-102	78	-	-	-139	-	5 168	13 889	-160	13 729
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	657	8 227	-102	78	-	-	-139	-	5 168	13 889	-160	13 729
Dochody całkowite razem							127	-	1 642	1 769	-23	1 746
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-	-	-	127	-	-	127	40	167

Podatek dochodowy
związany z pozycjami
prezentowanymi w	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
kapitale lub
przeniesionymi z
kapitału
Przychody i koszty
ogółem za rok
obrotowy ujęte	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
bezpośrednio w
kapitale własnym
Zysk/ strata za rok	-	-	-	-	-	-	-	-	1 642	1 642	-63	1 579
obrotowy
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-69	89	-4	-	-	-	-	-3 334	-3 318	74	-3 244
Emisja kapitału
akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie akcji
własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział wyniku
finansowego	-	12	-	18	-	-	-	-	-2 947	-2 917	-	-2 917
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-81	89	-	-	-	-	-	-	8	-	8
Nabycie udziałów w	-	-	-	-22	-	-	-	-	-33	-55	74	19
jednostce zależnej
Rezerwa urlopowa za	-	-	-	-	-	-	-	-	-354	-354	-	-354
lata ubiegłe
Zysk/strata ze	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
sprzedaży jednostki
Saldo na koniec okresu	657	8 158	-13	74	-	-	-12	-	3 476	12 340	-109	12 231

	5. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
--	---------------------------------------------------------	--	--	--	--

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych	Nota	2019-12-31	2018-12-31
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto		3 009	2 176
Korekty o pozycje:		663	-632
Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności		-	-
Udziały niedające kontroli		-	-
Amortyzacja		629	683
Utrata wartości firmy		530	-
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych		-28	369
Koszty i przychody z tytułu odsetek		112	127
Przychody z tytułu dywidend		-	-
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej		-170	-154
Zmiana stanu rezerw		140	-542
Zmiana stanu zapasów		-2	974
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych		124	-352
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych		300	-1 577
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy		-807	-628
Inne korekty		-165	468
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej		3 672	1 544
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych		84	114
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych		-	-
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych		50	640
Wpływy z tytułu odsetek		43	37
Wpływy z tytułu dywidend		-	-
Spłaty udzielonych pożyczek		258	134
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		433	227
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych		-	-
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych		-	-
Udzielone pożyczki		242	31
Inne		-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej		-240	667
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek		-	9
Wpływy netto z emisji akcji		-	31
Wpływy netto z emisji obligacji, weksli, bonów		-	-
Spłata kredytów i pożyczek		-	9

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	366	242
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	2 169	2 917
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-
Zapłacone odsetki	106	216
Inne	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	-2 641	-3 344
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	791	-1 133
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	4 836	5 956
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym	115	13
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	5 742	4 836

Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych	2019-12-31	2018-12-31
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, wynikają z następujących pozycji:	-28	369
- różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych	18	10
- niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek	-57	224
- zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek	-	-
- różnice kursowe z przeliczeń sprawozdań finansowych	11	122
- inne	-	13
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	112	127
- odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek	-9	-
- odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych i lokat	-28	-39
- odsetki otrzymane od rat leasingowych	-	-
- odsetki zapłacone od kredytów	-	-
- odsetki zapłacone od pożyczek	-	-
- odsetki zapłacone od dłużnych papierów wartościowych	-	-
- odsetki zapłacone od zobowiązań leasingowych	95	80
- prowizje zapłacone od dłużnych papierów wartościowych	-	-
- dywidendy otrzymane	-	-
- odsetki naliczone od udzielonych pożyczek	-5	-40
- odsetki naliczone od zaciągniętych kredytów i pożyczek	-	21
- odsetki naliczone od dłużnych papierów wartościowych	-	-
- pozostałe odsetki	59	105
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	-170	-154

- przychody ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	-83	-114
- przychody ze zbycia wartości niematerialnych i prawnych	-	-
- koszt własny sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	28	28
- koszt własny sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych	-	-
- koszty likwidacji rzeczowych aktywów trwałych	-	-
- przychody ze zbycia akcji i udziałów	-	-
- koszt własny sprzedaży akcji i udziałów	-	-
- wycena aktywów finansowych	-119	-68
- pozostałe	4	-
- odpis na udziały	-	-
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	124	-352
- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z	-25	-297
bilansu
- zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu	-32	10
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia wartości niematerialnych i prawnych	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu bankowych kaucji gwarancyjnych	-	-
- pozostałe korekty	181	-65
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:	300	-1 577
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług i pozostałych	468	-1 650
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych	-	-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy	-	-
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych	-	-
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych	-	-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu leasingu	93	315
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych spółkom zależnym	-	-
- pozostałe korekty	-261	-242
Podatek dochodowy zapłacony	-807	-629
- podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	-187	-598
- korekta o zmianę stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego	-68	24

- korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku dochodowego	-528	34
- korekta o zmianę stanu rezerwy z tytułu podatku odroczonego	19	11
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego	-45	-131
- korekta o podatek odroczony od zmian w kapitałach własnych	-	-
- różnice z przeliczeń sprawozdań finansowych	2	-
- podatek dochodowy zapłacony	-	31
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	-165	468
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (wycena dodatnia)	-	-
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (odpis)	-	-
- aktualizacja wartości akcji i udziałów (wycena dodatnia)	-	-
- aktualizacja wartości akcji i udziałów (odpis)	-	-
- aktualizacja wartości pożyczek udzielonych (odpis)	38	-
- aktualizacja wartości instrumentów finansowych	-	-
- aktualizacja wartości poręczeń	-	-
- konwersja lokaty środków pieniężnych na aktywa finansowe	-	-
- inne	-81	468
- korekty z lat ubiegłych	-122	-
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych – dotyczy działalności inwestycyjnej	433	227
- zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych wynikająca z bilansu	253	362
- zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych wynikających z bilansu	-	-
- zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych wynikająca z bilansu	-11	-158
- zmiana stanu aktywów j.w. w aktywach do sprzedaży	-	-
- amortyzacja za okres sprawozdawczy wynikające z rachunku zysków i strat	629	683
- koszt własny sprzedaży sprzedanych środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych i prawnych	29	28
- koszt zlikwidowanych środków trwałych	-	-
- odpisy/cofnięcie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów j.w.	-	-
- wycena aktywów trwałych j.w.	-	-
- inne	-467	-688
- korekta o zaliczki na zakup środków trwałych i wnip	-	-
- korekta o zobowiązania inwestycyjne (zakupu)	-	-
- korekty pozostałe	-	-
- przeniesienie aktywów w zorganizowanej części przedsiębiorstwa do nowego podmiotu	-	-

6. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).

	w tys. zł		w tys. euro
WYBRANE DANE FINANSOWE zawierające podstawowe pozycje	okres od	okres od	okres od	okres od
rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego	2019-01-01 do 2019-12-31	2018-01-01 do 2018-12-31	2019-01-01 do 2019-12-31	2018-01-01 do 2018-12-31
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	33 149	29 503	7 706	6 914
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	2 978	2 545	692	596
Zysk (strata) brutto	3 009	2 176	699	510
Zysk (strata) netto	2 822	1 578	656	370
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	3 672	1 544	854	362
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-240	667	-56	156
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-2 641	-3 344	-614	-784
Przepływy pieniężne netto, razem	791	-1 133	184	-266
Aktywa, razem	18 705	17 473	4 392	4 063
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w tym:	5 906	5 242	1 387	1 219
Zobowiązania długoterminowe	906	809	213	188
Zobowiązania krótkoterminowe	5 000	4 433	1 174	1 031
Kapitał własny	12 799	12 231	3 006	2 844
Kapitał zakładowy	657	657	154	153
Liczba akcji (w szt.)	1 314 870	1 314 870	1 314 870	1 314 870
Rozwodniona liczba akcji ( w szt.)	1 314 870	1 314 870	1 314 870	1 314 870
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	2,15	1,20	0,50	0,28
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	2,15	1,20	0,50	0,28
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	9,73	9,30	2,29	2,16
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	9,73	9,30	2,29	2,16
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	-	-	-	-

Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:

Pozycje aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski

Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów finansowych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym roku:

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem
okres	średni kurs okresu	kurs na ostatni dzień okresu
2019	4,3018	4,2585
2018	4,2669	4,3000

7. Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające

Nota nr 1 – Rzeczowe aktywa trwałe

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2019
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	46	2 606	2 173	90	4 915
Zwiększenia	-	-	399	540	23	962
nabycie	-	-	385	461	23	869
nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką	-	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	14	79	-	93
Zmniejszenia	-	-	108	303	1	412
zbycie	-	-	52	224	1	277
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	56	79	-	135
Przypisane do działalności zaniechanej	-	-	-	-	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	46	2 897	2 410	112	5 465
Wartość umorzenia na początek okresu	-	46	1 974	1 048	71	3 139
amortyzacja za okres	-	-	248	337	6	591
inne zwiększenia	-	-	14	28	-	42
inne zwiększenia (nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką)	-	-	-	-	-	-

przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia – sprzedaż	-	-	52	198	-	-
Inne zmniejszenia	-	-	54	28	-	82
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	46	2 130	1 187	77	3 440
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	46	2 130	1 187	77	3 440
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	4	-	-	4
Wartość netto na koniec okresu	-	-	771	1 223	35	2 029

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2018
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	2	1 414	1 941	55	3 412
Zwiększenia	-	44	1 618	726	35	2 423
nabycie	-	-	347	658	10	1 015
nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
inne	-	44	1 271	68	25	1 408
Zmniejszenia	-	-	424	494	-	918
zbycie	-	-	424	494	-	918
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-

z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Przypisane do działalności zaniechanej	-	-	-	-	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	46	2 608	2 173	90	4 917
Wartość umorzenia na	-	2	908	1 055	34	1 999
początek okresu
amortyzacja za okres	-	-	211	289	12	512
inne zwiększenia	-	44	1 271	68	25	1 408
inne zwiększenia (nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką)	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia sprzedaż	-	-	416	364	-	780
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	46	1 974	1 048	71	3 139
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	46	1 974	1 048	71	3 139
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-2	-	-	-2
Wartość netto na koniec okresu	-	-	632	1 125	19	1 776

Grupa posiada samochody zaliczone do rzeczowych aktywów trwałych będące przedmiotem leasingu o wartości netto na dzień 31 grudnia 2019 roku wynoszącej 1.025.741,75 zł, zaś na dzień 31 grudnia 2018 roku wynoszącej 810.943,33 zł.

Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w toku budowy uwzględnione w wartości bilansowej na dzień 31 grudnia 2019 roku wynoszą 0,00 zł, na dzień 31 grudnia 2018 roku również wynosiły 0,00 zł.

Nota nr 2 – Wartość firmy jednostek podporządkowanych

WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH	2019-12-31	2018-12-31
Wartość brutto na początek okresu	1 447	1 447
Zwiększenia	-	-
Zmniejszenia	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	1 447	1 447
Korekta z tytułu różnic kursowych	-	-
Pozostałe korekty*	-	-
Wartość brutto na koniec okresu po uwzględnieniu korekt	1 447	1 447
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	917	917
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	530	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	1 447	917
Wartość netto na koniec okresu	-	530

Nota nr 3 - Wartości niematerialne

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2019
WARTOŚCI NIEMATERIALNE	Wytworzone we własnym	Nabyte wartości niematerialne
	zakresie prace rozwojowe	Patenty, znaki firmowe	Licencje	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	5 580	-	2 809	-	8 389
Zwiększenia	-	-	27	-	27
Nabycie	-	-	27	-	27
prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie	-	-	-	-	-
nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
wycofanie z użycia	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-	-
zbycie	-	-	-	-	-

z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	5 580	-	2 836	-	8 416
Wartość umorzenia na początek okresu	5 580	-	2 761	-	8 341
amortyzacja za okres	-	-	38	-	38
inne zwiększenia nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	5 580	-	2 799	-	8 379
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	5 580	-	2 799	-	8 379
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	-	-	37	-	37

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2018
WARTOŚCI NIEMATERIALNE	Wytworzone we własnym		Nabyte wartości niematerialne		Razem
	zakresie prace rozwojowe	Patenty, znaki firmowe	Licencje	Pozostałe
Wartość brutto na początek okresu	1 330	-	2 021	-	3 351

Zwiększenia	4 250	-	787	-	5 037
nabycie	-	-	12	-	12
prace rozwojowe
prowadzone we	-	-	-	-	-
własnym zakresie
nabycie w ramach
przejęcia kontroli nad jednostką	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania
wartości	-	-	-	-	-
przeniesienie	-	-	-	-	-
przedsiębiorstwa
inne	4 250	-	775	-	5 025
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
wycofanie z użycia	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-	-
zbycie	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania	-	-	-	-	-
wartości
z tytułu
przekwalifikowania do aktywów trwałych	-	-	-	-	-
przeznaczonych do
sprzedaży
przeniesienie	-	-	-	-	-
przedsiębiorstwa
inne	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	5 580	-	2 809	-	8 389
Wartość umorzenia na
początek okresu	1 300	-	1 845	-	3 145
amortyzacja za okres	30	-	141	-	171
Inne zwiększenia
nabycie w ramach	-	-	-	-	-
przejęcia
inne	4 250	-	775	-	5 025
zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	5 580	-	2 761	-	8 341
Odpis aktualizujący z
tytułu utraty wartości na	-	-	-	-	-
początek okresu
Ujęcie w okresie odpisu
aktualizującego z tytułu	-	-	-	-	-
utraty wartości
Odwrócenie w okresie
odpisu aktualizującego z	-	-	-	-	-
tytułu utraty wartości
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu	5 580	-	2 761	-	8 341

utraty wartości na koniec okresu
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	-	-	48	-	48

Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Nota nr 4 –			Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
----------------	--	--	--------------------------------------------------------------------------	--	--	--

Nazwa jednostki:	2019-12-31	2018-12-31
Udział w bilansie jednostki stowarzyszonej	10,00%	10,00%
Aktywa trwałe (długoterminowe)	-	-
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	-	-
Zobowiązania długoterminowe	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	-	-
Aktywa netto	-	-
Udział w przychodach i wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej:	-	-
Przychody	-	-
Zysk/strata	-	-
Wartość bilansowa inwestycji w jednostkę stowarzyszoną	-	4

Nota nr 5 – Pożyczki udzielone

POŻYCZKI UDZIELONE
Długoterminowe	Kwota kapitału pożyczki	Oprocentowa nie	Termin spłaty	Stan na dzień		Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia		Zabezpieczenie
				2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
Quantum Assets sp. z o.o.	-	-	-	-	46	-	3	Brak zabezpieczenia
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym
Jednostki pozostałe	38	Stałe (9%)	-	-	104	3	8	Brak zabezpieczenia
Pracownicy	8	Stałe (7%)	-	9	37	1	4	Brak zabezpieczenia
RAZEM:				9	187	4	15

POŻYCZKI UDZIELONE
Krótkoterminowe	Kwota pożyczki	Oprocentowa nie	Termin spłaty	Stan na dzień		Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia		Zabezpieczenie
				2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym
Jednostki pozostałe	30	Stałe (7%)	-	-	-	-	-	-
Tomasz Hatala – członek zarządu spółki dominującej	103	Stałe (7%)	-	118	-	16	-	Brak zabezpieczenia
Pracownicy	50	Stałe (7%)	-	51	94	4	3	Brak zabezpieczenia
RAZEM:				169	94	20	3

Rok 2019:

Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym:

I. Długoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom – saldo na dzień 31 grudnia 2019 roku wynosi 0,00 zł. II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom – saldo na dzień 31 grudnia 2019 roku wynosi 0,00 zł.

Pożyczki udzielone pracownikom:

I. Długoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2019 roku wynosi 9.015,53 zł. II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2019 roku wynosi 50.732,88 zł. Pożyczka udzielona spółce dominującej Quantum Assets sp. z o.o. przez spółkę zależną: Długoterminowa pożyczka – saldo na dzień 31 grudnia 2019 r. wynosi 0,00 zł.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu spółki dominującej przez spółkę zależną: Krótkoterminowa pożyczka – saldo na dzień 31 grudnia 2019 r. wynosi 118.311,63 zł.

Rok 2018:

Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym:

• I. Długoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom saldo na dzień 31 grudnia 2018 roku wynosi 103.795,63 zł.
• II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom saldo na dzień 31 grudnia 2018 roku wynosi 0,00 zł.

Pożyczki udzielone pracownikom:

I. Długoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2018 roku wynosi 37.610,78 zł. II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2018 roku wynosi 94.357,68 zł.

Pożyczka udzielona spółce dominującej – Quantum Assets przez spółkę zależną:

Długoterminowa pożyczka - saldo na dzień 31 grudnia 2018 roku wynosi 45.730,39 zł.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu spółki dominującej przez spółkę zależną:

Krótkoterminowa pożyczka – saldo na dzień 31 grudnia 2018 r. wynosi 0,00 zł.

Nota nr 6 – Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe
------------------------------------------------------------------------	--

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	2019-12-31	2018-12-31
Należności od jednostek zależnych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Należności od jednostek powiązanych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Przedpłaty:	363	330
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	363	330
Pozostałe należności:	456	438
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	456	438
Rozliczenia międzyokresowe czynne:	451	429
- część długoterminowa	332	299
- część krótkoterminowa	119	130
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-
RAZEM	1 270	1 197
Pozostałe należności obejmują: - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	-	17
- zapłacone kaucje	175	42
- rozrachunki z tytułu wynagrodzeń	-	-
- inne rozrachunki z pracownikami	6	6
- VAT naliczony do rozliczenia w przyszłych okresach	103	64
- VAT należny od faktur korygujących do rozliczenia w
przyszłych okresach	30	19
- podatek VAT	19	-
- ZUS nadpłata	-	1
- nierozliczony podatek zapłacony przez spółki zagraniczne	2	135
- rozrachunki z domem maklerskim w związku ze skupem akcji własnych	6	5
- rozrachunki z domem maklerskim w związku ze skupem
akcji Quantum software S.A.	-	-
- pozostałe rozliczenia z dostawcami	71	68
- pozostałe należności	44	81
RAZEM:	456	438

Rozliczenie międzyokresowe obejmują:
- rozliczenia kontraktów długoterminowych	332	299
- rozliczenie kosztów z przełomu okresów	37	-
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne	1	-
- ubezpieczenia majątkowe	42	79
- odpis na ZFŚS	-	-
- opłacone z góry prenumeraty itp.	35	35
- rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami
leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - w ciągu
12 miesięcy	4	16
- rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami
leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - powyżej
12 miesięcy	-	-
RAZEM:	451	429

Nota nr 7 – Zapasy

	Stan na 31 grudzień 2019 r.
ZAPASY	Materiały	Produkty w toku	Wyroby gotowe	Towary	Razem
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia	-	-	-	61	61
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	-	-	-	8	8
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	-	-	-	-	-
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	-	-	-	8	8
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	-	-	-	8	8

Wartość bilansowa zapasów	-	-	-	53	53
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	-	-	-	53	53
W tym część długoterminowa	-	-	-	8	8

	Stan na 31 grudzień 2018 r.
ZAPASY	Materiały	Produkty w toku	Wyroby gotowe	Towary	Razem
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia	-	-	-	62	62
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	-	-	-	8	8
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	-	-	-	-	-
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	-	-	-	8	8
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	-	-	-	8	8
Wartość bilansowa	-	-	-	54	54
zapasów Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	-	-	-	54	54
W tym część długoterminowa	-	-	-	8	8

Nota nr 8 - Należności z tytułu dostaw, robót i usług

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	2019-12-31	2018-12-31
Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych	1	3
Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych	5 681	5 594
Razem należności	5 682	5 597
Odpisy na należności z tytułu dostaw	349	249
Należności z tytułu dostaw netto	5 333	5 348

ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	2019-12-31	2018-12-31
Stan na początek okresu	249	236
Zwiększenia	100	13
Zmniejszenia	-	-
Stan na koniec okresu	349	249

Nota nr 9 - Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw, robót i usług

STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z	Wartość brutto	Odpis aktualizujący	Wartość brutto	Odpis aktualizujący
TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	2019-12-31		2018-12-31
Terminowe	3 286	-	3 051	-
Przeterminowane do 3 m-cy	1 244	-	1 519	-
Przeterminowane od 3 do 6 m-cy	327	-	244	-
Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	62	-	47	-
Przeterminowane powyżej 1 roku	763	349	736	249
Razem	5 682	349	5 597	249

Nota nr 10 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY	2019-12-31	2018-12-31
Środki pieniężne w banku i w kasie	4 501	3 977
Lokaty krótkoterminowe	1 241	859
Inne	-	-
Razem, w tym:	5 742	4 836
-środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej	-	-
-środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku przez grupę	-	-

W 2019 roku nastąpił wzrost środków pieniężnych o kwotę 906.420,65 zł.

Lokaty terminowe były zakładane przez spółkę Quantum software SA oraz Quantum Qguar sp. z o.o.

Zarówno w 2019, jak i w 2018 Spółki lokowały środki pieniężne w formie lokat krótkoterminowych tzw. overnight w złotych polskich i krótkoterminowych lokat w Euro z oprocentowaniem rocznym w przedziale od 0,5% do 0,75%,

Obie spółki posiadają ponadto jednostki w funduszu otwartym rynku pieniężnego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozostałych aktywach finansowych.

KAPITAŁ PODSTAWOWY		Stan na dzień 31 grudnia 2019 r.
Seria/emisja	Rodzaj akcji	Wartość Rodzaj Rodzaj serii/emisja wg uprzywilejowania ograniczenia Liczba akcji wartości akcji praw do akcji nominalnej		Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	Imienne	Jest	Brak	750.000	375 000,00	07.03.1997 r.	1997 r.
Seria B	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	84.113	42 056,50	02.08.2007 r.	2007 r.
Seria C	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	470.000	235 000,00	11.09.2007 r.	2007 r.
Seria D	Zwykłe na okaziciela	Brak Brak		10.757	5 378,50	11.05.2011 r.	2011 r.
Liczba akcji razem 1.314.870
Kapitał zakładowy razem					657 435
Wartość nominalna jednej akcji wynosi					0,50

Akcjonariusze	Ilość akcji	% kapitału
Minvesta sp. z o.o.	952 912	72,47%
Tomasz Hatala	40 414	3,07%
Bogusław Ożóg	32 321	2,46%
Robert Dykacz	16 179	1,23%
Marek Jędra	10 327	0,79%
Tomasz Polończyk	9 873	0,75%
Tomasz Mnich	5 342	0,41%
Tomasz Mołata	1 312	0,10%
Henryk Gaertner	954	0,07%
Pozostali	245 236	18,65%
Razem	1 314 870	100%

Nota nr 12 – Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy

Zmiany liczby akcji Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy	2014-12-31 2019-12-31	2013-12-31 2018-12-31
Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone o wartości nominalnej 0,50 zł	1 314 870	1 314 870
Na początek okresu Umorzenie akcji własnych	1.480.757 -	1.480.757 -
Na koniec okresu Razem	1.480.757 1 314 870	1.480.757 1 314 870
Zmiany liczby akcji	2019-12-31	2018-12-31
Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone
Na początek okresu	1 314 870	1 314 870
Umorzenie akcji własnych	-	-
Na koniec okresu	1 314 870	1 314 870
Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone
Na początek okresu	-	-
Na koniec okresu	-	-
Akcje własne
Na początek okresu	954	14 930
Skup akcji własnych na potrzeby programu motywacyjnego	-	-
Skup akcji przez spółkę zależną Quantum Qguar	-	-
Umorzenie akcji własnych	-	-
Sprzedaż akcji własnych członkom kadry kierowniczej	-954	-13 976
Na koniec okresu	-	954
Akcje
Na początek okresu	-	-
Na koniec okresu	-	-
KAPITAŁ PODSTAWOWY	2019-12-31	2018-12-31
Wartość nominalna jednej akcji	0,50	0,50
Wartość kapitału podstawowego	657	657

Nota nr 13 – Akcje własne

AKCJE WŁASNE
Stan na dzień 2019-12-31	Liczba akcji	Wartość wg cen nabycia	Cel nabycia
Skup akcji własnych	-	-	Art. 362 par. 1 pkt 8 KSH
RAZEM	-	-	-

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2019
	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych	Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny wartości niemateria lnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Razem
Saldo na początek okresu	8 158	74	-	-	-	-	-	-	-12	8 220
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	8 158	74	-	-	-	-	-	-	-12	8 220
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Nota nr 14 - Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny

Nadwyżka z tytułu
emisji kapitału podstawowego ponad	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
wartość nominalną
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie na
kapitał podstawowy i	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zapasowy
Różnice kursowe z
wyceny jednostek	-	-	-	-	-	-	-	-	75	75
działających za granicą
Podział zysku	1 088	-74	-	-	-	-	-	-	-	1 014
Umorzenie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-13	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidenda	-1 078	-	-	-	-	-	-	-	-	-1 078
Udziały niedające	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
kontroli
Różnice kursowe z przeliczeń	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie
pomiędzy kapitałem
zapasowym a	271	-	-	-	-	-	-	-	-	271
wynikiem z lat
ubiegłych Nabycie udziałów w
jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/strata ze
sprzedaży jednostki	-		-	-	-	-	-	-	-	-
zależnej
Podatek dochodowy
związany z pozycjami	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
prezentowanymi w

pozostałych dochodach całkowitych
Saldo na koniec okresu	8 426	-	-	-	-	-	-	-	63	8 502

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2018
	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych	Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny wartości niemateria lnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Razem
Saldo na początek okresu	8 227	78	-	-	-	-	-	-	-139	8 166
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	8 227	78	-	-	-	-	-	-	-139	8 166
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Zyski/ straty dotyczące
zabezpieczenia
przepływów środków	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
pieniężnych (część
efektywna)
Nadwyżka z tytułu emisji kapitału
podstawowego ponad	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
wartość nominalną
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie na
kapitał podstawowy i	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zapasowy
Różnice kursowe z
wyceny jednostek	-	-	-	-	-	-	-	-	127	127
działających za granicą
Podział zysku	12	18	-	-	-	-	-	-	-	30
Umorzenie akcji
własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji	-81	-	-	-	-	-	-	-	-	-81
własnych
Dywidenda	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Udziały niedające	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
kontroli
Różnice kursowe z	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
przeliczeń
Kapitał zapasowy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nabycie udziałów w	-	-22	-	-	-	-	-	-	-	-22
jednostce zależnej
Zysk/strata ze
sprzedaży jednostki	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zależnej
Podatek dochodowy związany z pozycjami	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

prezentowanymi w
pozostałych
dochodach
całkowitych
Saldo na koniec
okresu	8 158	74	-	-	-	-	-	-	-12	8 220

Nota nr 15 – Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia

	za okres 31.12.2019 r.
	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	razem
Saldo na początek okresu	-12	-12
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	75	75
Podatek dochodowy dotyczący zysków z przeliczenia jednostek zagranicznych	-	-
Strata na instrumencie zabezpieczającym inwestycję netto jednostki zagranicznej	-	-
Podatek dochodowy dotyczący straty na instrumencie zabezpieczającym aktywów netto jednostek zagranicznych	-	-
Zyski/ straty przeniesione na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Podatek odroczony związany z zyskami/stratami przeniesionymi w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Zysk/strata na instrumencie zabezpieczającym przeniesionym na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Podatek odroczony związany z zyskiem/stratą na instrumencie zabezpieczającym przeniesiony na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Inne	-	-
Saldo na koniec okresu	63	63

	za okres 31.12.2018 r.
	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	razem
Saldo na początek okresu	-139	-139
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	127	127
Podatek dochodowy dotyczący zysków z przeliczenia jednostek zagranicznych	-	-
Strata na instrumencie zabezpieczającym inwestycję netto jednostki zagranicznej	-	-
Podatek dochodowy dotyczący straty na instrumencie zabezpieczającym aktywów netto jednostek zagranicznych	-	-
Zyski/ straty przeniesione na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Podatek odroczony związany z zyskami/stratami przeniesionymi w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Zysk/strata na instrumencie zabezpieczającym przeniesionym na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Podatek odroczony związany z zyskiem/stratą na instrumencie zabezpieczającym przeniesiony na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Inne	-	-
Saldo na koniec okresu	-12	-12

Nota nr 16 – Udziały niedające kontroli

	za okres 31.12.2019	r.
	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	razem
Saldo na początek okresu	-109	-109
Udział w zyskach w ciągu roku	83	83
Różnice kursowe z przeliczeń sprawozdań finansowych	13	13
Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	-
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	-	-
Korekta wyniku za lata ubiegłe	-19	-19
Sprzedaż akcji własnych	-	-
Saldo na koniec okresu	-32	-32

	za okres 31.12.2018 r.
	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	razem
Saldo na początek okresu	-160	-160
Udział w zyskach w ciągu roku	-64	-64
Inne zwiększenia	40	40
Inne zmniejszenia	75	75
Saldo na koniec okresu	-109	-109

Nota nr 17 – Rezerwy

REZERWY
	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2019
	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy restrukturyzacyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	-	-	795	-	795
Krótkoterminowe na początek okresu	-	-	513	-	513
Długoterminowe na początek okresu	-	-	282	-	282
Zwiększenia	-	-	140	-	140
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	-	140	-	140
Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wykorzystane w ciągu roku	-	-	-	-	-
Rozwiązane ale niewykorzystane	-	-	-	-	-
Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia	-	-	-	-	-
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu, w tym:	-	-	935	-	935
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	-	580	-	580
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	355	-	355

REZERWY
	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2018
	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy restrukturyzacyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	-	-	253	-	253
Krótkoterminowe na początek okresu	-	-	8	-	8
Długoterminowe na początek okresu	-	-	245	-	245
Zwiększenia	-	-	542	-	542
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	-	542	-	542
Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wykorzystane w ciągu roku	-	-	-	-	-
Rozwiązane ale niewykorzystane	-	-	-	-	-
Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia	-	-	-	-	-
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu, w tym:	-	-	795	-	795
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	-	513	-	513
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	282	-	282

Nota nr 18 - Kredyty bankowe i pożyczki

W 2019 roku nie było istotnych zmian dotyczących kredytów bankowych i pożyczek. Spółki należące do Grupy nie zaciągnęły żadnych nowych zobowiązań tego typu, a istniejące zobowiązania były regulowane zgodnie z harmonogramami spłat i obowiązującymi umowami. Zabezpieczenia nie uległy zmianie.

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO
	31 GRUDZIEŃ 2019		31 GRUDZIEŃ 2018
	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat
w okresie do 1 roku	395	330	330	243
w okresie od 1 roku do 5 lat	367	349	408	344
w okresie powyżej 5 lat	-	-	-	-
Razem	762	679	738	587

Spółka Quantum Qguar na dzień 31 grudnia 2019 roku miała zawarte trzynaście umów leasingowych na samochody osobowe o łącznej wartości 880.248,40 zł. Na dzień 31 grudnia 2019 roku pozostała do spłaty kwota zobowiązań w wysokości 591.261,29 zł.

Spółka Quantum I-services na dzień 31 grudnia 2019 roku miała zawartą jedną umowę leasingową na samochody osobowe o łącznej wartości 145.493,35 zł. Na dzień 31 grudnia 2019 roku pozostała do spłaty kwota zobowiązań w wysokości 109.724,96 zł.

Nota nr 20 – Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	2019-12-31	2018-12-31
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych	2 600	2 365
Razem	2 600	2 365

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	2019-12-31	2018-12-31
Zobowiązania wobec jednostek zależnych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Zobowiązania od jednostek powiązanych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Przedpłaty:	5	112
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	5	112
Pozostałe zobowiązania:	1 397	1 097
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	1 397	1 097
Rozliczenia międzyokresowe bierne:	5	46
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	5	46
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:	70	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	70	-
Razem, w tym:	1 477	1 255
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	1 477	1 255

Nota nr 21 – Pozostałe rozliczenia i zobowiązania międzyokresowe

Pozostałe zobowiązania obejmują:
Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	848	785
Z tytułu wynagrodzeń	106	-
Z tytułu dywidendy	-	-
Inne zobowiązania	358	284
Z tytułu rozliczeń funduszy specjalnych	85	28
Razem	1 397	1 097

Rozliczenia międzyokresowe obejmują:
rozliczenia z tytułu otrzymanej dotacji – w ciągu 12 m-cy	-	-
rozliczenie z tytułu otrzymanej dotacji – powyżej 12 m-cy	-	-
rozliczenie kontraktów długoterminowych	-	-
Inne rozliczenia międzyokresowe	70	-
koszty z przełomu okresu	5	46
Razem	75	46

Nota nr 22 – Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
	Działalność kontynuowana		Działalność zaniechana		Ogółem
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
Przychody ze sprzedaży produktów	3 792	4 445	-	-	3 792	4 445
Przychody ze sprzedaży usług	22 865	18 423	-	-	22 865	18 423
Przychody ze sprzedaży materiałów	-	-	-	-	-	-
Przychody ze sprzedaży towarów	6 492	6 635	-	-	6 492	6 635
RAZEM	33 149	29 503	-	-	33 149	29 503
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług	-	-	-	-	-	-

W 2019 roku zanotowano wzrost sprzedaży w zestawieniu z analogicznym okresem 2018 roku. W przychodach przeważa sprzedaż licencji i usług własnych Qguar, a sprzedaż towarów jest dla jednostki działalnością dodatkową, wynikającą z konkretnych zamówień podczas realizacji umów z kontrahentami.

Nota nr 23 – Koszty rodzajowe

KOSZTY RODZAJOWE	2019-12-31	2018-12-31
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych	629	683
Koszty świadczeń pracowniczych	12 683	11 346
Zużycie surowców i materiałów	476	350
Koszty usług obcych	9 276	7 911
Koszty podatków i opłat	146	108
Pozostałe koszty	748	764
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku	-	-
Wartość sprzedanych towarów	5 637	6 029
RAZEM	29 595	27 191
Koszty sprzedaży	2 415	2 614
Koszty ogólnego zarządu	3 769	3 433
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	23 411	21 144
RAZEM	29 595	27 191
w tym: minimalne płatności z tytułu leasingu ujęte jako koszty leasingu operacyjnego	-	-

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	2019-12-31	2018-12-31
Koszty wynagrodzeń	10 556	9 539
Koszty ubezpieczeń społecznych	1 817	1 649
Koszty z tytułu programów określonych składek	-	-
Koszty z tytułu programów określonych świadczeń, w tym:	-	-
Koszty z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych	-	-
Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Koszty świadczeń emerytalnych	-	-
Inne świadczenia	310	158
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych	-	-
RAZEM	12 683	11 346

KOSZTY PRAC BADAWCZYCH I ROZWOJOWYCH	2019-12-31	2018-12-31
Amortyzacja	-	30
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych	-	-
Koszty usług obcych	-	-
Pozostałe koszty	-	-
RAZEM	-	30

Nota nr 24 – Pozostałe przychody i koszty

POZOSTAŁE PRZYCHODY	2019-12-31	2018-12-31
Dotacje państwowe	-	-
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	55	86
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności	-	45
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Rozwiązanie innych rezerw	-	-
Rozwiązanie rezerwy na koszty restrukturyzacji działalności jednostki	-	-
Zysk na okazjonalnym nabyciu	-	-
Zwrot kosztów sądowych	-	-
Refundacja odszkodowania	-	-
Różnice z wyceny bilansowej	-	-
Otrzymane darowizny, kary, odszkodowania	24	42
Korekty składek na Fundusz Pracy za lata ubiegłe		-
Zwrot składek za polisy ubezpieczeniowe		-
Umorzenie części udziałów		-
Przeniesienie przedsiębiorstwa – wartość firmy		-
Pozostałe	14	213
RAZEM	93	386
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług	-	-

POZOSTAŁE KOSZTY	2019-12-31	2018-31-12
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	-	-
Koszty bezpośrednie (w tym remontów i konserwacji) z tytułu oddanych w najem nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Skumulowana strata z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności	105	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości niematerialnych	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Rezerwa na koszty restrukturyzacji działalności jednostki	-	-
Rezerwa na przewidywane straty	-	-
Rezerwy na koszty	-	-
Koszty postępowania sądowego	-	-
Rekompensaty dla zwolnionych	-	-
Koszty związane z przejęciem innych podmiotów	-	-
Koszty utrzymania inwestycji w nieruchomości	-	-
Szkody i odszkodowania, kary	-	-
Darowizny	11	-
Likwidacja majątku obrotowego	-
Dotacje	-
Odpis wartości firmy jednostki przejętej	530	-
Pozostałe	24	153
RAZEM	670	153

Nota nr 25 - Przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE	2019-12-31	2018-12-31
Przychody z tytułu odsetek	160	126
Przychody z dywidend	-	-
Przychody z inwestycji	-	-
Zyski z tytułu różnic kursowych	67	-

Naliczone odsetki od należności	-	-
Zabezpieczenia walutowe (forwardy)	-	-
Rozliczenie podatku odroczonego przy przeniesieniu przedsiębiorstwa	-	-
Pozostałe	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące:	-	-
aktywów dostępnych do sprzedaży	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-	-
instrumentów zabezpieczających	-	-
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych	-	-
aktywów dostępnych do sprzedaży	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-	-
instrumentów zabezpieczających	-	-
RAZEM	227	126

KOSZTY FINANSOWE	2019-12-31	2018-12-31
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	59	128
kredytów bankowych	-	-
Pożyczek	-	21
Inne	49	86
budżetowe i inne odsetki	10	21
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	96	80
Rezerwa na należne odsetki	-	-
Strata ze zbycia inwestycji	-	-
Straty z tytułu różnic kursowych	-	287
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-
Umorzenie pożyczki i odsetek	-	-
Pozostałe	9	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące:	32	-
aktywów dostępnych do sprzedaży	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej prze rachunek zysków i strat	32	-
instrumentów zabezpieczających	-	-
Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych, w tym dotyczące:	-	-

aktywów dostępnych do sprzedaży	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-	-
instrumentów zabezpieczających	-	-
RAZEM	196	495

Nota nr 26 – Skonsolidowany zysk przypadający na jedną akcję

SKONSOLIDOWANY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ	2019-12-31	2018-12-31
Skonsolidowany zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na:	2 822	1 578
Akcjonariuszy jednostki dominującej	2 738	1 642
Udziały niedające kontroli	84	-64

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO AKCJONARIUSZY ZWYKŁYCH JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ (PODSTAWOWY)
Wyszczególnienie	31 grudnia 2019		31 grudnia 2018
	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Razem	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Razem
Skonsolidowany zysk/strata netto za okres sprawozdawczy akcjonariuszy jednostki dominującej	2 738	-	2 738	1 642	-	1 642
Dywidendy od akcji uprzywilejowanych niepodlegające umorzeniu (-)	-	-	-	-	-	-
Razem	2 738	-	2 738	1 642	-	1 642

ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH	2019-12-31	2018-12-31
w tys. akcji
Średnia ważona liczba akcji na początek okresu	1 314 870	1 314 870
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu	1 314 870	1 314 870

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO PODSTAWOWY NA JEDNĄ AKCJĘ	2019-12-31	2018-12-31
na działalności kontynuowanej i zaniechanej	2,08	1,25
na działalności kontynuowanej	2,08	1,25

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO AKCJONARIUSZY ZWYKŁYCH JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ (ROZWODNIONY)
Wyszczególnienie	31 grudnia 2019			31 grudnia 2018
	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Razem	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Razem
Skonsolidowany zysk/strata netto akcjonariuszy zwykłych jednostki dominującej (podstawowy)	2 738	-	2 738	1 642	-	1 642
Odsetki od obligacji zamiennych na akcje po opodatkowaniu	-	-	-	-	-	-
Skonsolidowany zysk/strata netto akcjonariuszy zwykłych jednostki dominującej (rozwodniony)	2 738	-	2 738	1 642	-	1 642

ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH (ROZWODNIONA)	2019-12-31	2018-12-31
w tys. akcji
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	1 314 870	1 314 870
Wpływ konwersji obligacji zamiennych na akcje	-	-
Wpływ emisji opcji na akcje	-	-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona)	1 314 870	1 314 870

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO ROZWODNIONY NA JEDNĄ AKCJĘ	2019-12-31	2018-12-31
na działalności kontynuowanej i zaniechanej	2,08	1,25
na działalności kontynuowanej	2,08	1,25

Nota nr 27 – Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Spółka nie wyodrębnia segmentów produktowych, ponieważ do poszczególnych rodzajów produktów nie jest możliwe wyodrębnienie odpowiadających im aktywów i pasywów, w związku z tym nie prowadzi ewidencji pozwalającej na wyodrębnienie poszczególnych segmentów operacyjnych. Spółka prezentuje sprzedaż w podziale na produkty, usługi i towary (nota 22) oraz według obszarów geograficznych. Spółka nie prezentuje informacji dotyczących koncentracji klientów, ponieważ w spółce taka sytuacja nie występuje.

2019-12-31
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH	Przychody	Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa	31 093	*
Sprzedaż zagraniczna razem	2 056	*
w tym:
Niemcy	1 108	-
Ukraina	-	-
Norwegia	-
Rosja	31	-
Francja	-	-
Wielka Brytania	36	-
Rumunia	45	-
Ekwador	119	-
Węgry	-	-
Czechy	45	-
USA	104	-
Włochy	16	-
Luksemburg	-	-
Słowacja	222	-
Litwa	330	-
Dania	-	-
Malta	-	-
Brazylia	-	-
Pozostałe	-	-
RAZEM	33 149	-

2018-12-31
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH	Przychody	Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa	25 028	*
Sprzedaż zagraniczna razem	4 475	*
w tym:
Niemcy	1 043	-
Ukraina	2 583	-
Norwegia	-	-
Rosja	76	-
Francja	-	-
Wielka Brytania	59	-
Ekwador	186	-
Rumunia	284	-
Węgry	70	-
Czechy	48	-
USA	103	-
Włochy	15	-
Luksemburg	-	-
Irlandia	-	-
Litwa	8	-
Dania	-	-
Malta	-	-
Brazylia	-	-
Pozostałe	-	-
RAZEM	29 503	-

* Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny

INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU PRODUKTÓW, USŁUG I	2019-12-31	2018-12-31
TOWARÓW	Przychody	Przychody
Produkty – licencje	3 792	4 445
Usługi – wdrożenie	12 558	6 680
Usługi – serwis	9 879	10 814
Usługi – projekty indywidualne i pozostałe usługi	395	633

Kontrakty długoterminowe	32	297
Towary	6 493	6 634
RAZEM	33 149	29 503

Nota nr 28 – Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi

TRANSAKCJE POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 2019
Podmiot	Rodzaj transakcji	Wartość transakcji w PLN	Wartość transakcji w walucie
Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	293	-
Quantum I-Services sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	701	-
Qcadoo Limited sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	52	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum International Ukraina	604	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż towarów do Quantum International Ukraina	39	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum International Rosja	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Qcadoo Limited sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum software S.A.	903	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum I-Services sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum East sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	1	-
Quantum software S.A.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	540	-
Quantum software S.A.	Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	120	-
Quantum Brasil	Sprzedaż usług do Quantum software S.A.	-	-
Quantum Brasil	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	207
Quantum Brasil	Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej spółce Quantum East sp. z o.o.	55	-
Quantum East sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum International Rosja	40	-

Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych Quantum Brasil	14	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum I-Services sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum software SA	-	-
Quantum software	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Qcadoo	-	-
S.A. Quantum software S.A.	Limited sp. z o.o. Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych Quantum Brasil	10	-
Quantum software S.A.	Udzielenie pożyczki Quantum Brasil	-	-
Quantum software S.A.	zwrot pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Udzielenie pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o.	15	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Qcadoo Limited sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Udzielenie pożyczki Quantum software SA	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Quantum software SA	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Quantum I-Services sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Quantum East sp. z o.o.	10	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Nabycie udziałów Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Odpis aktualizujący wartość udziałów Qcadoo Limited sp. z o.o.	302	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Nabycie udziałów Quantum I-Services sp. z o.o.	-	-
Quantum software S.A.	Otrzymanie dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o.	1 659	-
Quantum software S.A.	Otrzymanie zaliczki na poczet dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o.	853	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Odpis wartości firmy Qcadoo Limited sp. z o.o.	530	-

KWOTY NALEŻNE NA DZIEŃ 31.12.2019 POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Podmiot	Od kogo/dla kogo	Kwota należności w PLN	Kwota zobowiązania w PLN
Quantum software S.A.	Quantum International Ukraina	-	-
Quantum software S.A.	Quantum Brasil	-	-

Quantum software S.A.	Quantum I-Services sp. z o.o.	-	-
Quantum software S.A.	Quantum Qguar sp. z o.o.	-	458
Quantum software S.A.	Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	74	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	-	62
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum International Ukraina	184	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum International Rosja	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum Brasil	-	18
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum I-Services sp. z o.o.	-	178
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum East sp. z o.o.	-	2
Quantum Qguar sp. z o.o.	Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	20
Quantum I-Services sp. z o.o.	Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-

TRANSAKCJE POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 2018
Podmiot	Rodzaj transakcji	Wartość transakcji w PLN	Wartość transakcji w walucie
Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	154	-
Quantum I-Services sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	663	-
Qcadoo Limited sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	135	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum International Ukraina	466	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż towarów do Quantum International Ukraina	32	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum International Rosja	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Qcadoo Limited sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum software S.A.	478	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum I-Services sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum East sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	1	-

Quantum software S.A.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	540	-
Quantum software	Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z	120	-
S.A.	o.o.
Quantum Brasil	Sprzedaż usług do Quantum software S.A.	13	-
Quantum Brasil	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	21	-
Quantum Brasil	Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	138	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej spółce Quantum East sp. z o.o.	55	-
Quantum East sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum International Rosja	37	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Qcadoo Limited sp. z o.o.	8	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych Quantum Brasil	17	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum I-Services sp. z o.o.	31	-
Quantum Qguar sp. z	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum	-	-
o.o. Quantum software	software SA Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Qcadoo	1	-
S.A. Quantum software	Limited sp. z o.o. Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych	6	-
S.A. Quantum software S.A.	Quantum Brasil Udzielenie pożyczki Quantum Brasil	275	-
Quantum software S.A.	Zwrot pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o.	30	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Udzielenie pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o.	292	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Qcadoo Limited sp. z o.o.	897	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Udzielenie pożyczki Quantum software SA	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Quantum software SA	10	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Quantum I-Services sp. z o.o.	450	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Nabycie udziałów Qcadoo Limited sp. z o.o.	880	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Nabycie udziałów Quantum I-Services sp. z o.o.	450	-
Quantum software S.A.	Otrzymanie dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o.	1 457	-
Quantum software S.A.	Otrzymanie zaliczki na poczet dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o.	800	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Odpis wartości firmy Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-

KWOTY NALEŻNE NA DZIEŃ 31.12.2018 POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Podmiot	Od kogo/dla kogo	Kwota należności w PLN	Kwota zobowiązania w PLN
Quantum software S.A.	Quantum International Ukraina	-	-
Quantum software S.A.	Quantum Brasil	-	-
Quantum software S.A.	Quantum I-Services sp. z o.o.	-	-
Quantum software S.A.	Quantum Qguar sp. z o.o.	-	55
Quantum software S.A.	Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	74	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	-	15
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum International Ukraina	278	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum International Rosja	160	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum Brasil	-	22
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum I-Services sp. z o.o.	1	113
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum East sp. z o.o.	3	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	130
Quantum I-Services sp. z o.o.	Qcadoo Limited sp. z o.o.	23	-

Nota nr 29 – Umowy o budowę

Spółki wchodzące w skład Grupy posiadają kontrakty, które przejawiają niektóre ze znamion umów długoterminowych. Zarząd każdej ze spółek na bieżąco analizuje koszty i przychody wynikające z tych umów. Ze względu na niewielkie odchylenia pomiędzy stopniem zaawansowania realizacji kontraktu a towarzyszącymi mu kosztami i przychodami nie stosuje się ich prezentacji ze względu na ich nieistotny wpływ na wynik finansowy Grupy.

UMOWY O BUDOWĘ W TRAKCIE REALIZACJI	2019-12-31	2018-12-31
Łączna kwota poniesionych kosztów	459	373
Łączna kwota ujętych zysków i strat	32	297

Kwota otrzymanych zaliczek	-	-
Kwota kaucji	-	-
Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów	332	300
Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z umów	-	-

Nota nr 30 - Instrumenty finansowe

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2019-12-31

	Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	9 237	-	-2
Środki pieniężne	5 742	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	3 317	-	-
Pożyczki udzielone	178	-1	-2
Zobowiązania finansowe	679	-	7
Kredyty bankowe i pożyczki	-	1	-
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	679	1	7
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2018-12-31

	Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	8 366	-	-3
Środki pieniężne	4 836	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	3 249	-	-
Pożyczki udzielone	281	-1	-3
Zobowiązania finansowe	587	-	6
Kredyty bankowe i pożyczki	-	1	-
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	587	1	6
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2019-12-31
--------------------------	--

	Wartość	Zwiększenie/zmniejszenie	Wpływ na wynik
	bilansowa	kursu w procentach	finansowy brutto
Aktywa finansowe	-	-	-
Środki pieniężne w EUR	2 170	-1,00%	-22
Środki pieniężne w USD	68	6,00%	4
Środki pieniężne w UAH	1 054	13,00%	137
Środki pieniężne w RUB	1	4,00%	0
Środki pieniężne w BRL	12	-1,00%	0
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	230	-1,00%	-2
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD	38	6,00%	2
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w UAH	759	13,00%	99
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w RUB	-	4,00%	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w BRL	-	-1,00%	-
Zobowiązania finansowe	-	-	-
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	-	-	-
Kredyty krótkoterminowe w EUR	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	53	1,00%	1
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w UAH	738	-13,00%	-96
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w RUB	263	-4,00%	-11
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w BRL	-	1,00%	-

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2018-12-31

	Wartość bilansowa (tys. zł)	Zwiększenie/zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	-	-	-
Środki pieniężne w EUR	2 365	-1%	-24

Środki pieniężne w USD	-	-3%	-
Środki pieniężne w UAH	631	-5%	-32
Środki pieniężne w RUB	3	-11%	0
Środki pieniężne w BRL	3	-15%	0
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	249	-1%	-2
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD	86	-3%	-3
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w UAH	872	-5%	-44
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w BRL	22	-15%	-3
Zobowiązania finansowe	-	-	-
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	-	-	-
Kredyty krótkoterminowe w EUR	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	48	1%	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w UAH	1 034	5%	52
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w RUB	231	11%	25
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w BRL	29	15%	4

WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
	Kategoria zgodnie z MSR 39*	Wartość bilansowa		Wartość godziwa
		2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
Aktywa finansowe	-	12 191	11 367	12 191	11 367
Środki pieniężne	WwWGPWF	5 742	4 836	5 742	4 836
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	PiN	6 271	6 246	6 271	6 246
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	PiN	178	281	178	281
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	DDS	-	4	-	4
Zobowiązania finansowe	-	4 756	4 207	4 756	4 207
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	ZFwZK	679	587	679	587
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	ZFwZK	4 077	3 620	4 077	3 620
Kredyty bankowe	ZFwZK	-	-	-	-

POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

ZA OKRES					31.12.2019 r.
	Kategoria zgodnie z MSR 39*	Przychody/ koszty z tytułu odsetek	Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących	Zyski/starty ze sprzedaży
Aktywa finansowe		160	80	-31	-
Środki pieniężne	WwWGPWF	26	-37	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	PiN	-	117	-	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	PiN	15	-	-31	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	DDS	-	-	-	-
Inne aktywa finansowe		119	-	-	-
Zobowiązania finansowe	-	-155	-12	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	ZFwZK	-96	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	ZFwZK	-10	-12	-	-
Zobowiązania z tytułu udzielonych pożyczek		-49	-	-	-
Kredyty bankowe krótkoterminowe	ZFwZK	-	-	-	-

POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

ZA OKRES					31.12.2018r.
	Kategoria zgodnie z MSR 39*	Przychody/ koszty z tytułu odsetek	Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących	Zyski/starty ze sprzedaży
Aktywa finansowe		126	-288	-	-
Środki pieniężne	WwWGPWF	108	-14	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	PiN	-	-274	-	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	PiN	18	-	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	DDS	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe	-	-208	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	ZFwZK	-80	-	-	-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	ZFwZK	-107	-	-	-
Zobowiązania z tytułu udzielonych pożyczek		-21	-	-	-
Kredyty bankowe krótkoterminowe	ZFwZK	-	-	-	-

Nota nr 31 - Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy

Zarząd jednostki dominującej	2019-12-31	2018-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	280	260
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	280	260

Rada Nadzorcza jednostki dominującej	2019-12-31	2018-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	26	28
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	26	30

Zarząd jednostek zależnych	2019-12-31	2018-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	328	316
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	328	316

Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej jednostek zależnych	2019-12-31	2018-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	1 148	864
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne		-
Świadczenia po okresie zatrudnienia		-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy		-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych		-
Razem	1 148	864

	2019-12-31	2018-12-31
Zarząd	280	260
Rada Nadzorcza	26	28
Zarząd – jednostki zależne lub stowarzyszone	328	316
Rada Nadzorcza - jednostki zależne lub stowarzyszone	-	-
Razem	634	604
Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej	1 148	864

Nota nr 32 - Zarządzanie kapitałem

	2019-12-31	2018-12-31
Oprocentowane kredyty, pożyczki i obligacje	679	587
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	4 090	3 677
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-5 742	-4 836
Zadłużenie netto	-973	-572
Zamienne akcje uprzywilejowane	-	-
Kapitał własny	12 799	12 231
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto	-	-
Kapitał razem	12 799	12 231
Kapitał i zadłużenie netto	11 826	11 659
Wskaźnik dźwigni	-0,08	– 0,05

Nota nr 33 - Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej

ZATRUDNIENIE W GRUPIE KAPITAŁOWEJ QS S.A.	2019-12-31	2018-12-31
Zarząd jednostki dominującej	4	4
Zarząd jednostek z Grupy (*)	15	15
Pracownicy umysłowi/ Administracja	144	131
Pracownicy fizyczni	0	0

Nota nr 34 - Zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Sytuacja finansowa Grupy jest uzależniona od sytuacji makroekonomicznej Polski i krajów na których działają spółki zależne. Bezpośredni i pośredni wpływ na wyniki finansowe uzyskane przez Spółkę, mają m.in.: dynamika wzrostu PKB, inflacja, polityka monetarna i podatkowa państwa, poziom inwestycji przedsiębiorstw, wysokość dochodów gospodarstw domowych oraz wysokość popytu konsumpcyjnego. Zarówno wyżej wymienione czynniki jak i kierunek i poziom ich zmian, maja wpływ na realizację założonych przez podmioty Grupy działań. Tempo wzrostu gospodarczego przekłada się na przychody spółek działających w poszczególnych regionach i branżach. W efekcie dostosowują one swoje nakłady inwestycyjne, w tym na rozwój, poprzez udoskonalenie lub zakup sprzętu komputerowego oraz odpowiedniego oprogramowania. Podmioty Grupy Quantum, jako dostawcy systemów informatycznych, mogą bezpośrednio odczuwać zmiany budżetów przeznaczanych przez przedsiębiorstwa na komputeryzację.

Jeśli chodzi o rodzaje ryzyk wynikających z zarządzania instrumentami finansowymi to w przypadku Grupy Quantum Software S.A. mamy do czynienia z kilkoma podstawowymi ryzykami:

• ryzyko kursu walut
• ryzyko stopy procentowej,
• ryzyko związane z płynnością.

Zarządy spółek Grupy weryfikują i uzgadniają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyk – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

1) Ryzyko wahania kursów walut obcych względem walut spółek Grupy

Grupa prowadzi transakcje eksportowe w walutach obcych (głównie w EUR). Zmiana kursu walut może być przyczyną osiągnięcia niższych od zamierzonych wyników. Wahania kursów wpływają na wynik finansowy poprzez:

• zmiany wyrażonej w złotówkach wartości sprzedaży eksportowej i wyrażonych w złotówkach kosztów,
• zrealizowane różnice kursowe powstałe między datą sprzedaży lub zakupu, a datą zapłaty należności lub zobowiązania,
• niezrealizowane różnice kursowe z wyceny rozrachunków na dzień bilansowy,

Transakcje handlowe w walutach obcych z tytułu eksportu należą do normalnego toku działalności Grupy. Grupa z eksportu uzyskuje około 15% przychodu. W związku z powyższym, przyszłe przepływy pieniężne z tego tytułu są narażone na zmianę ich wartości wynikającą z wahań kursów walut. Poziom kompensacji pomiędzy przychodami i kosztami walutowymi stał się mniej przewidywalny.

2) Ryzyka związane ze zmianą rynkowych stóp procentowych.

Zmiana rynkowych stóp procentowych może również niekorzystnie oddziaływać na wynik finansowy Grupy.

Grupa Quantum software S.A. narażona jest na ryzyko zmiany tego czynnika w związku ze zmianą wartości odsetek naliczonych od kredytów udzielonych spółkom Grupy opartych na zmiennych stopach procentowych jak i zmiany wartości odsetek naliczonych od umów leasingowych

Ryzyko zmian stopy procentowej powstaje i jest rozpoznawane w momencie zawarcia transakcji opartej na zmiennej stopie procentowej. Chcąc ograniczyć wpływ tego czynnika Grupa stara się unikać zaciągania kredytów opartych na zmiennej stopie procentowej, gromadzi i analizuje bieżące informacje z rynku na temat aktualnej ekspozycji na ryzyko zmiany stopy procentowej.

3) Ryzyka związane z płynnością finansową

Grupa okresowo monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

W nocie nr 30 dokonano analizy wrażliwości czynników ryzyka jakim jest zmiana kursu walut jak i zmiany stopy procentowej w Grupie.

Nota nr 35 – Zobowiązania warunkowe

Na dzień 31 grudnia 2019 roku w Grupie nie występują zobowiązania warunkowe.

Nota nr 36 - Zdarzenia po dacie bilansu

W pierwszym kwartale 2020 r Polska i praktycznie cały świat zostały dotknięte pandemią koronawirusa SARS-CoV-2. Zarząd Emitenta oraz zarządy spółek Grupy Quantum wdrożyły zalecenia dotyczące bezpieczeństwa, zdrowia i higieny rekomendowane przez Główny Inspektorat Sanitarny oraz pozostałe instytucje państwowe.

Wpływ tej sytuacji na wyniki Emitenta i spółek Grupy jest w tej chwili bardzo trudny do przewidzenia.

Będzie on uzależniony od sytuacji poszczególnych klientów, a także od innych decydujących czynników, których wpływ trudno obecnie oszacować, w tym min.: czas trwania epidemii, ograniczenia administracyjne, ograniczenia nakładane na przedsiębiorców oraz zmienność kursów walutowych.

Zarząd Emitenta i zarządy spółek zależnych na bieżąco monitorują rozwój sytuacji w krajach, w których działają oraz podejmują intensywne prace w celu dostosowywania się do zmiennych warunków funkcjonowania.

Nota nr 37 – Różnice pomiędzy wynikami finansowymi wykazywanymi w raporcie a wcześniej prognozowanymi wynikami

Grupa Kapitałowa Quantum software S.A. nie publikowała prognoz wyników na rok 2019 oraz za porównywalny okres 2018 roku.

Nota nr 38 – Informacje o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach

W okresie sprawozdawczym Grupa Quantum software S.A. nie udzieliła żadnych poręczeń oraz gwarancji.

Nota nr 39– Sezonowość i cykliczność

W przypadku Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. sezonowość nie ma istotnego znaczenia. Przychody ze sprzedaży w pierwszych trzech kwartałach roku podlegają niewielkim wahaniom, natomiast przychody IV kwartału są zazwyczaj na wyższym poziomie, ponieważ duża ich część jest realizowana przez kontrakty mające terminy realizacji w IV kwartale co wiąże się z tym, że podmioty gospodarcze dokonują zwiększonej ilości zakupu właśnie pod koniec roku. Koncerny budżetujące prace niejednokrotnie zmuszone są realizować budżety przed końcem roku. Natomiast cykliczność jest istotna ponieważ połowa przychodów własnych spółki pochodzi z umów serwisowych (wieloletnie umowy utrzymaniowe o charakterze ciągłym).

Nota nr 40 – Działalność zaniechana

W 2019 roku, jak również w okresie porównywalnym nie wystąpiła działalność zaniechana.

Nota nr 41 – Umowy zobowiązujące osoby zarządzające i nadzorujące oraz osoby z nimi powiązane

W 2019 roku osoby zarządzające i nadzorujące nie zawierały żadnych umów zobowiązujących.

Nota nr 42 – Pozostałe transakcje z osobami zarządzającymi i nadzorującymi

Według informacji posiadanych przez Zarząd Quantum software S.A. na dzień przekazania sprawozdania zawarta jest jedna umowa pożyczki z dn. 28.08.2019 r. z osobą zarządzającą panem Tomaszem Hatalą na łączną kwotę 200.000,00 PLN (słownie: dwieście tysięcy złotych) z czego 100.000,00 PLN zostało spłacone w październiku 2019 r. i tym samym na dzień 31.12.2019 r. zostało do spłaty 100.000,00 PLN.

Nota nr 43 - Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

ROK 2019
PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA	DATA PODPISANIA UMOWY	PRZEDMIOT BADANIA	WYNAGRODZENIE
PRO Audyt Sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego	5 000,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego	6 000,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2019 r.	10 000,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2019 r.	10.000,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o.	9.000,00 zł
PRO AUDYT sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o. za rok 2019	16.000,00 zł

ROK 2018
PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA	DATA PODPISANIA UMOWY	PRZEDMIOT BADANIA	WYNAGRODZENIE
PRO Audyt Sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego	5 000,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego	6 000,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2018 r.	10 000,00 zł

PRO Audyt Sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2018 r.	10.000,00 zł
PRO AUDYT sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o.	9.000,00 zł
PRO AUDYT sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Badanie sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o.	16.000,00 zł

Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd i podpisane przez wszystkich Członków Zarządu w dniu 20 kwietnia 2020 roku.

Podpisy Członków Zarządu	Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Tomasz Hatala	Główny Księgowy – Monika Kuś
Bogusław Ożóg
Marek Jędra

Tomasz Mnich