Quantum Software S.A. — Annual Report 2018

Apr 19, 2019

Skonsolidowane, roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018

Kraków dn. 18 kwietnia 2019 r.

Zawartość skonsolidowanego sprawozdania finansowego:

1.	Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ……………………………………………………3
2.	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej …………………………………………15
3.	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ………………………………….…17
4.	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale ………………………………………….…19
5.	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ………………………………….23
6.	Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego
	skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro) ……	25
7.	Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające ……………………………… 27

1. Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za 2018 rok.

1.1 Przedmiot działalności:

Quantum software Spółka Akcyjna; 30-633 Kraków, ul. Walerego Sławka 3A. Quantum software S.A. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Kraków – Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy, w dniu 30 października 2002 r. pod numerem 0000136768; PKD 62.01Z - działalność w zakresie oprogramowania. Od 25 lipca 2014 roku, w związku z przeniesieniem przedsiębiorstwa do spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o. podstawowa działalność Emitenta sprowadza się głównie do funkcji holdingowej.

1.2. Czas trwania Emitenta

Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

1.3. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej spółki dominującej:

Na dzień 31 grudnia 2018 r. skład Zarządu spółki oraz Rady Nadzorczej spółki dominującej przedstawiał się następująco:

Zarząd:

Tomasz Hatala – Prezes Zarządu Bogusław Ożóg – Wiceprezes Zarządu Marek Jędra – Wiceprezes Zarządu Tomasz Mnich – Członek Zarządu

Rada Nadzorcza:

Leopold Kutyła – Przewodniczący Rady Tomasz Polończyk – Wiceprzewodniczący Rady Marcin Buczkowski – Członek Rady Andrzej Ruciński - Członek Rady Henryk Gaertner - Członek Rady

1.4. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2018 r.:

1. 1) Firma spółki: Quantum East Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3a Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000294284 Udziałowcy: 63,74 % udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał zakładowy w całości opłacony: 282.500,00 zł

2. Firma spółki: Quantum International Sp. z .o.o. – podmiot zależny na Ukrainie

Siedziba: Kijów Adres: Prospect Moskovskij świadectwo Nr 100107724 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum East Kapitał zakładowy w całości opłacony: 76.200 dolarów USA

3. Firma spółki: Quantum International Sp. z .o.o. – podmiot zależny w Rosji

Siedziba: Moskwa Adres: ulica Letnikovskaja 10 budynek 11 świadectwo Nr 1117746038035 Udziałowcy: 99% udziałów posiada Quantum East Kapitał zakładowy : 1.200 000,00 Rubli w całości opłacony

4. Firma spółki: Quantum I- Services Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000331050 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał założycielski w całości pokryty wkładem niepieniężnym: 1.500.000,00 zł

5. Firma spółki: Quantum Mobile Solutions Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3a Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000297249 Udziałowcy: 100 % udziałów posiada Quantum I- Services Sp. z o.o.. Kapitał zakładowy w całości opłacony: 6 000,00 zł

6. Firma spółki: Quantum Brasil Engenharia Em Software Ltda-ME. – podmiot zależny

Siedziba: Brasilia/DF

Adres: Condomínio Jardim Botânico, Etapa 01, quadra 02. Rua 01 lote 112 – loja 12, Lago Sul - Brasilia - DF - CEP 71.680-362

Rejestr : 11.795.637/0001-38 oraz NIRE Nr 53201627870

Udziałowcy: 85% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.

Kapitał zakładowy w całości opłacony: 340.000,00 BRL

7. Firma spółki: Quantum Qguar sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000516717 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum software S.A. Kapitał zakładowy pokryty wkładem niepieniężnym w wysokości 3.995.000,00 PLN oraz wkładem pieniężnym w wysokości 5.000,00 PLN

8. Firma Qcadoo Limited sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000344950 Udziałowcy: 99,99% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał zakładowy: 885.000 zł w całości opłacony

1.5. Zasady polityki rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za rok 2018 oraz oświadczenie o zgodności.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259).

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Zarząd zatwierdza do publikacji skonsolidowane sprawozdanie finansowe z dniem podpisania sprawozdań przez wszystkich członków Zarządu spółki, tj. dnia 18 kwietnia 2019 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu z jednostkowym sprawozdaniem finansowym. Zapewnia to pełny obraz sytuacji finansowej i wyników działalności Quantum software S.A. jako jednostki dominującej i grupy kapitałowej. Spółka jako jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe swojej Grupy Kapitałowej na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2018 r. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską i obowiązującymi na dzień sporządzenia sprawozdania. Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały przedstawione w jednostkowym i skonsolidowanym raporcie oraz są one udostępnione na stronie www.quantum-software.com

Grupa Kapitałowa realizuje sprzedaż zarówno na rynku polskim jak i zagranicznym. Informacje dotyczące uzyskanych przychodów ze sprzedaży z podziałem na oferowane produkty jaki i rynki zbytu zostały zaprezentowane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej w 2018 roku.

Dane uwzględnione w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy z zachowaniem zasady istotności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2018 sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez grupę kapitałową.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres rok 2018 sporządzone zostało w złotych polskich z zaokrągleniem do pełnych tysięcy.

Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych pozycji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.

Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standardów MSSF.

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2018.

Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone przez UE weszły w życie od początku 2018 roku:

• MSSF 9 "Instrumenty finansowe" - zatwierdzony w UE w dniu 22 listopada 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" oraz zmiany do MSSF 15 "Data wejścia w życie MSSF 15" - zatwierdzony w UE w dniu 22 września 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" – Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji - – zatwierdzone w UE w dniu 27 lutego 2018 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" – Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" wraz z MSSF 4 "Instrumenty ubezpieczeniowe" – zatwierdzone w UE w dniu 3 listopada 2017 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie lub w momencie zastosowania MSSF 9 "Instrumenty finansowe" po raz pierwszy),

• Zmiany do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" – Wyjaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" – zatwierdzone w UE w dniu 31 października 2017 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne" – Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych – zatwierdzone w UE w dniu 14 marca 2018 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie), • Zmiany do MSSF 1 i MSR 28 w wyniku "Poprawki do MSSF (cykl 2014 - 2016)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 12 oraz MSR 28) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 7 lutego 2018 roku (zmiany do MSSF 1 i MSR 28 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• Interpretacja KIMSF 22 "Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe" – zatwierdzona w UE w dniu 28 marca 2018 roku (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie.

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły w życie do zakończenia okresu, za który sporządzono niniejsze sprawozdanie.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

· MSSF 16 Leasing (opublikowano dnia 13 stycznia 2016) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później,

· Zmiany do MSSF 9 Kontrakty z cechami przedpłat z ujemną rekompensatą (opublikowano dnia 12 października 2017) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później,

· MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE,

· Zmiany do MSR 28 Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (opublikowano dnia 12 października 2017) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE,

· Zmiany do MSSF 19 Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu (opublikowano dnia 7 lutego 2018) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE,

· Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2015-2017 dotyczące 4 standardów: MSSF 3, MSSF 11, MSR 12 oraz MSR 23 (opublikowane 12 grudnia 2017) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE,

· MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później,

· Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,

· Interpretacja KIMSF 23 "Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego" (opublikowano dnia 7 czerwca 2017) – interpretacja ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzona przez UE,

· Zmiany do Zasad koncepcyjnych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (opublikowano dnia 29 marca 2018 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2010 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.

Spółka zastosowała wymogi standardów MSSF 9 i MSSF 15 z wykorzystaniem zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego ze skutkiem od 1 stycznia 2018 roku. Zgodnie z dopuszczoną przez standard możliwością, Spółka zrezygnowała z przekształcenia danych porównywalnych. Dane na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz za I półrocze 2017 roku zostały sporządzone w oparciu o MSR 39, MSR 18 i MSR 11. Uprzednio stosowane wybrane zasady rachunkowości w zakresie przychodów ze sprzedaży (MSR 18, MSR 11) oraz instrumentów finansowych (MSR 39) zostały ujawnione w sprawozdaniu finansowym za rok 2017.

MSSF 9 "Instrumenty finansowe"

Standard ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. Usuwa on obecnie występujące w MSR 39 kategorie instrumentów finansowych i klasyfikuje je jako wyceniane w wartości godziwej (przez wynik finansowy lub pozostałe całkowite dochody) lub jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu.

Spółka dokonała analizy aktywów finansowych pod kątem ich klasyfikacji zgodnie z wymogami standardu. Dokonane analizy potwierdzają, że większość aktywów ujmowanych obecnie jako należności i pożyczki oraz środki pieniężne będzie nadal wyceniana według wartości godziwej (przez wynik finansowy). Dokonane wstępnie kalkulacje odpisów z tytułu utraty wartości należności wg modelu oczekiwanych strat nie wykazały istotnego wpływu na zyski zatrzymane na moment zastosowania standardu po raz pierwszy.

Na dzień 31 grudnia 2018 roku Spółka posiada instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej. Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie:

• środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe pożyczki otrzymane; wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów;
• należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów; wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter;

MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"

Grupa przeanalizowała zasady wynikające z MSSF 15 z uwzględnieniem modelu 5 kroków w odniesieniu do umów lub zobowiązań do wykonania świadczenia i stwierdziła iż zastosowanie MSSF 15 na pozycje sprawozdania finansowego w porównaniu z MSR 11 I MSR 18 i związanymi z nimi interpretacjami są nieistotne.

PODSTAWOWE ZASADY I RYZYKA

Według najlepszej wiedzy Zarządu opartej na dokumentach Spółki, skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2018, sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie to zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.

Zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych, o ile nie zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych Spółki, prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:

• 1) rzetelność,
• 2) prawidłowość,
• 3) ciągłość,
• 4) kompletność,
• 5) porównywalność,
• 6) współmierność przychodów i kosztów,
• 7) niezmienność zasad rachunkowości,

Wartości niematerialne i prawne, Rzeczowe aktywa trwałe

Metody wyceny wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych - wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:

• 1) Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z uwzględnieniem ich umorzenia. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą liniową, przyjęto następujące okresy umorzenia (okresy użytkowania):
• a) oprogramowanie komputerowe 2 lata
• b) licencje 2 lata
• c) prawa autorskie 2 lata
• d) koszty zakończonych prac rozwojowych 5 lat,
• e) spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
• 2) Środki trwałe zostały wycenione według cen nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich używania. Środki trwałe amortyzuje się przez okres ekonomicznej użyteczności danego środka trwałego. Do środków trwałych, mimo używania dłużej niż jeden rok, nie są zaliczane przedmioty o niskiej jednostkowej wartości początkowej do 3 500,00 zł, z wyjątkiem środków zaliczanych do grupy 4 (maszyny i urządzenia). Zakup tych przedmiotów księgowany jest jednorazowo w koszty działalności - w miesiącu nabycia albo w miesiącu następnym. Przedmioty te nie są również objęte ewidencją bilansową. Samochody amortyzowane są metodą liniową przez 5 lat od wartości początkowej pomniejszonej o wartość końcową w wysokości 20% wartości początkowej. Wszystkie urządzenia zaliczane do grupy 4 niezależnie od wartości początkowej są amortyzowane metodą liniową wg stawek indywidualnych ustalonych zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, a mianowicie:

• a) komputery stacjonarne 4 lata,

• b) laptopy 3 lata,

• c) serwery, drukarki, projektory, ups, routery, switch, przełączniki, sieci komputerowe – 5 lat,
• d) baterie do ups 2 lata.

Spółka corocznie weryfikuje przyjęte okresy użytkowania dla wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych.

Instrumenty finansowe

Metody wyceny instrumentów finansowych - instrumenty finansowe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:

Należności na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. W celu urealnienia wartości należności są one pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności w walutach obcych są wycenione na dzień bilansowy według średniego kursu NBP, a różnice kursowe są odnoszone na przychody bądź koszty finansowe.

Udziały wyceniane są według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa.

Aktywa pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych wycenione są w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w walutach obcych według kursu kupna i sprzedaży banku, a przy wycenie bilansowej według średniego kursu NBP.

Zobowiązania na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagalnej zapłaty. Zobowiązania w walutach obcych wycenia się po średnim kursie NBP.

Podstawowe rodzaje instrumentów finansowych:

• klasyczne instrumenty finansowe - należności i zobowiązania handlowe - wyceniane są według ceny nabycia (na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a) z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości i nieściągalności (na podst. par. 58 MSR 39),

• środki pieniężne - wyceniane według nabycia - na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a,

• pożyczki, kredyty, leasing - wycena jest wymagana według zamortyzowanego kosztu, jednakże w opinii Zarządu, spółka prezentuje te pozycje w cenie nabycia (w kwocie wymagalnej zapłaty), ponieważ taka wycena nie wpływa na sytuację finansową jednostki.

Inwestycje

Spółka zalicza swoje inwestycje do następujących kategorii:

• udziały w jednostkach zależnych.

Udziały w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty finansowe.

Odpisy aktualizujące aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących powodować obniżenie ich wartości.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w okresach, w których taki odpis powstaje.

Zapasy

Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

Należności handlowe oraz pozostałe należności

Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne. Spółka tworzy na dzień bilansowy rezerwę na bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami.

Rezerwy

Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny.

Rozliczenia międzyokresowe

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Spółka tworzy rozliczenia międzyokresowe. Dotyczą one zarówno kosztów, jak i przychodów.

Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły okres sprawozdawczy.

Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.

Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów

Przychody netto ze sprzedaży obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomiczne w wyniku działalności gospodarczej jednostki, w wiarygodnie określonej wartości, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości aktywów lub zmniejszenie wartości zobowiązań w inny sposób niż wniesienie środków przez udziałowców. W szczególności są to przychody ze sprzedaży produktów, w tym usług, oraz ze sprzedaży towarów i materiałów.

Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane produkty oraz usługi działalności podstawowej i pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty.

Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:

• 1) zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
• 2) zysk z likwidacji środków trwałych,
• 3) otrzymane odszkodowania,
• 4) rozwiązania rezerw, które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia
• 5) odpisane, przedawnione i umorzone zobowiązania.

Przychody finansowe

Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty przez kontrahenta.

Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych w dacie uznania rachunku przez bank.

Koszty działalności

Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu, administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i materiałów w cenie zakupu.

Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:

• 1) strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
• 2) zapłacone kary i odszkodowania,
• 3) tworzone rezerwy,
• 4) koszty opłat sądowych.

Koszty finansowe

Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

Podatek dochodowy

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się:

• 1) podatek dochodowy CIT,
• 2) podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów, które nie podlegają opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.

Odroczony podatek dochodowy

Spółka tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Spółka nie tworzy aktywów z tytułu podatku dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych okresach.

Zysk na jedna akcję

Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych.

Transakcje w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych.

Leasing

Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie Spółki według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar wyniku finansowego.

1.6 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, ma profesjonalny osąd kierownictwa.

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Odpisy aktualizujące wartość należności, udzielonych pożyczek

Zarząd analizuje wszystkie okoliczności dotyczące nieściągalności należności przeterminowanych i pożyczek a przypadku zagrożenia nieściągalnością, podejmuje na bieżąco decyzje o utworzeniu odpisu aktualizującego na daną należność. Szczegóły dotyczące zmiany odpisów aktualizujących wartości należności przedstawiono w nocie nr 7.

Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie nr 17.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Przygotowany przez Zarząd plan finansowy na 2018 rok oraz projekcja wyników i dochodu na następne lata zakłada dodatni wynik finansowy. Kontynuacja działań spółki nie jest zagrożona, a planowany zysk pozwoli na przyjęcie realnego założenia, rozliczenia straty podatkowej.

Ujmowanie przychodów

Spółka ustala przychody z realizacji kontraktów długoterminowych na wdrożenie systemów informatycznych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, mierzonego udziałem kosztów poniesionych do szacowanych kosztów całkowitych (budżet kontraktu). Budżety poszczególnych kontraktów długoterminowych podlegają aktualizacji co najmniej na każdy dzień bilansowy. W przypadku zaistnienia zdarzeń wpływających na przewidywany wynik realizacji kontraktu pomiędzy datami bilansowymi, aktualizacje są dokonywane wcześniej. Zarząd na bieżąco ocenia także możliwość realizacji należności wynikających z wyceny nie zakończonych kontraktów. Informacje dotyczące wyceny kontraktów znajdują się w nocie nr 29.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	Nota	Stan na 2018-12-31	Stan na 2017-12-31
AKTYWA
Aktywa trwałe		2 695	2 605
Rzeczowe aktywa trwałe	1	1 776	1 413
Nieruchomości inwestycyjne		-	-
Aktywa biologiczne		-	-
Wartość firmy jednostek podporządkowanych	2	530	530
Wartości niematerialne	3	48	206
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności	4	4	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży		-	-
Pożyczki udzielone	5	187	272
Pozostałe aktywa finansowe		-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		150	174
Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe	6	-	10
Aktywa obrotowe		14 769	17 150
Zapasy	7	54	1 026
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	8	5 648	5 357
Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	6	898	858
Należności z tytułu podatku dochodowego		-	34
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy		-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży		-	-
Pożyczki udzielone	5	94	100
Pozostałe aktywa finansowe		3 248	3 819
Walutowe kontrakty terminowe		-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10	4 827	5 956
Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		-	-
A k t y w a r a z e m		17 464	19 755
PASYWA
Kapitał własny		12 502	14 000
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/udziałowców jednostki dominującej		12 611	14 160
Kapitał podstawowy	11	657	657
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	14	8 158	8 227

Akcje własne	13	-13	-102
Kapitały rezerwowe i zapasowe	14	74	78
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	14	-	-
Kwoty ujęte bezpośrednio w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	14	-	-
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	15	-12	-139
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej		-	-
Zaliczki wypłacone na dywidendy		-	-
Zysk (strata) z lat ubiegłych		2 105	3 431
Zysk (strata) z roku bieżącego		1 642	2 008
Udziały niedające kontroli	16	-109	-160
ZOBOWIĄZANIA		4 962	5 755
Zobowiązania długoterminowe		809	526
Rezerwy	17	282	245
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		183	172
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	18	-	-
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	19	344	109
Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	21	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe		4 153	5 229
Rezerwy	17	512	8
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	18	-	1
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	18	-	-
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	19	243	163
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	20	2 365	3 119
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	21	976	1 750
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		57	188
Walutowe kontrakty terminowe		-	-
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży		-	-
PASYWA RAZEM		17 464	19 755

3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów	Nota	Stan na 2018-12-31	Stan na 2017-12-31
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	22	29 503	30 169
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	23	21 144	21 600
Zmiana stanu produktu – dotacja otrzymana na wnip i środki trwałe		-	-
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		8 359	8 569
Koszty sprzedaży	23	2 614	2 096
Koszty ogólnego zarządu	23	3 433	4 254
Zysk (strata) ze sprzedaży		2 312	2 219
Pozostałe przychody operacyjne	24	386	173
Pozostałe koszty operacyjne	24	153	1 143
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		2 545	1 249
Przychody finansowe	25	126	101
Koszty finansowe	25	495	428
Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych		-	-2
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej		-	1 948
Zysk (strata) brutto		2 176	2 868
Podatek dochodowy		598	802
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej		1 578	2 066
Działalność zaniechana		-	-
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej		-	-
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy		1 578	2 066
Zysk/strata netto przypadający na:		1 578	2 066
Akcjonariuszy jednostki dominującej		1 642	2 008
Udziały niedające kontroli		-64	58
Pozostałe dochody całkowite		168	23
Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych		-	-
Zyski (straty) z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny		-	-
Zyski/straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)		-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą		168	23
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych		-	-

Przejęcie kapitałów od udziałów niedających kontroli		-	-
Dochody całkowite razem		1 746	2 089
Dochody całkowite przypadające na:		1 746	2 089
Akcjonariuszy jednostki dominującej		1 769	2 031
Udziały niedające kontroli		-23	58
Zysk/strata na jedną akcję w zł:
Z działalności kontynuowanej
Podstawowy	26	1,20	1,57
Rozwodniony	26	1,20	1,57
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Podstawowy	26	1,20	1,57
Rozwodniony	26	1,20	1,57

4. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale

za okres		Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
31 grudzień 2018	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	657	8 227	-102	78	-	-	-139	-	5 439	14 160	-160	14 000
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	657	8 227	-102	78	-	-	-139	-	5 439	14 160	-160	14 000
Dochody całkowite razem							127	-	1 642	1 769	-23	1 746
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-	-	-	127	-	-	127	41	168
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy ujęte bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	-	1 642	1 642	-64	1 578
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-69	89	-4	-	-	-	-	-3 334	-3 318	74	-3 244
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział wyniku finansowego	-	12	-	18	-	-	-	-	-2 947	-2 917	-	-2 917
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-81	89	-	-	-	-	-	-	8	-	8
Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-22	-	-	-	-	-33	-55	74	19
Rezerwa urlopowa za lata ubiegłe	-	-	-	-	-	-	-	-	-354	-354	-	-354
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	657	8 158	-13	74	-	-	-12	-	3 747	12 611	-109	12 502

za okres		Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
31 grudzień 2017	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	740	9 341	-1 211	447	-	-	-162	-	3 773	12 928	90	13 018
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	740	9 341	-1 211	447	-	-	-162	-	3 773	12 928	90	13 018
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	-	23	-	2 008	2 031	59	2 090
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek	-	-	-	-	-	-	23	-	-	23	1	24

działających za granicą
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy ujęte bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	-	2 008	2 008	58	2 066
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-83	-1 114	1 109	-369	-	-	-	-	-342	-799	-309	-1 108
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie akcji własnych	-83	-1 114	1 109	-	-	-	-	-	88	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-1 898	-1 898	-	-1 898
Podział wyniku finansowego	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	67	-	-	-	-	1 168	-	34	-
Przeniesienie kapitału rezerwowego na podstawowy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	-	-	-	-436	-	-	-	-	300	-136	-343	-479
Saldo na koniec okresu	657	8 227	-102	78	-	-	-139	-	5 439	14 160	-160	14 000

5. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych	Nota	2018-12-31	2017-12-31
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto		2 176	2 868
Korekty o pozycje:		-641	790
Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności		-	2
Udziały niedające kontroli		-	-
Amortyzacja		683	758
Utrata wartości firmy		-	917
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych		369	275
Koszty i przychody z tytułu odsetek		127	-9
Przychody z tytułu dywidend		-	-
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej		-154	-2 107
Zmiana stanu rezerw		-542	35
Zmiana stanu zapasów		974	-144
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych		-374	-802
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych		-1 564	2 285
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy		-628	-454
Inne korekty		468	34
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej		1 535	3 658
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych		114	70
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych		-	-
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych		640	2 108
Wpływy z tytułu odsetek		37	73
Wpływy z tytułu dywidend		-	-
Spłaty udzielonych pożyczek		134	133
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		227	501
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych		-	-
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych		-	3 800
Udzielone pożyczki		31	176
Inne		-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej		667	-2 093
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek		9	-
Wpływy netto z emisji akcji		31	-

Wpływy netto z emisji obligacji, weksli, bonów	-	-
Spłata kredytów i pożyczek	9	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	242	221
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	2 917	2 166
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli	-	150
Nabycie akcji własnych	-	-
Zapłacone odsetki	216	98
Inne	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	-3 344	-2 635
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	-1 142	-1 070
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	5 956	7 197
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym	13	-171
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	4 827	5 956

Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych	2018-12-31	2017-12-31
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, wynikają z następujących pozycji:	369	207
- różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych	10	17
- niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek	224	190
- zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek	-	-
- różnice kursowe z przeliczeń sprawozdań finansowych	122	-
- inne	13	68
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	127	-9
- odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek	-	-9
- odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych i lokat	-39	-66
- odsetki otrzymane od rat leasingowych	-	-
- odsetki zapłacone od kredytów	-	-
- odsetki zapłacone od pożyczek	-	-
- odsetki zapłacone od dłużnych papierów wartościowych	-	-
- odsetki zapłacone od zobowiązań leasingowych	80	67
- prowizje zapłacone od dłużnych papierów wartościowych	-	-
- dywidendy otrzymane	-	-
- odsetki naliczone od udzielonych pożyczek	-40	-6
- odsetki naliczone od zaciągniętych kredytów i pożyczek	21	-
- odsetki naliczone od dłużnych papierów wartościowych	-	-

- pozostałe odsetki	105	5
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	-154	-2 107
- przychody ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	-114	-70
- przychody ze zbycia wartości niematerialnych i prawnych	-	-
- koszt własny sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	28	15
- koszt własny sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych	-	-
- koszty likwidacji rzeczowych aktywów trwałych	-	-
- przychody ze zbycia akcji i udziałów	-	-3 544
- koszt własny sprzedaży akcji i udziałów	-	1 511
- wycena aktywów finansowych	-168	-19
- odpis na udziały	-	-
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	-352	-802
- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	-297	164
- zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu	10	5
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia wartości niematerialnych i prawnych	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych	-	-823
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu bankowych kaucji gwarancyjnych	-	-
- pozostałe korekty	-65	-148
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:	-1 586	2 285
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług i pozostałych	-1 659	2 079
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych	-	-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy	-	-
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych	-	-
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych	-	-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu leasingu	315	78
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych spółkom zależnym	-	-
- pozostałe korekty	-242	128
Podatek dochodowy zapłacony	-629	-454
- podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	-598	-802
- korekta o zmianę stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego	24	194

- korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku dochodowego	34	-
- korekta o zmianę stanu rezerwy z tytułu podatku odroczonego	11	-34
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego	-131	19
- korekta o podatek odroczony od zmian w kapitałach własnych	-	-
- podatek dochodowy zapłacony	31	169
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	468	34
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (wycena dodatnia)	-	-
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (odpis)	-	-
- aktualizacja wartości akcji i udziałów (wycena dodatnia)	-	-
- aktualizacja wartości akcji i udziałów (odpis)	-	-
- aktualizacja wartości pożyczek udzielonych (odpis)	-	-
- aktualizacja wartości instrumentów finansowych	-	-
- aktualizacja wartości poręczeń	-	-
- konwersja lokaty środków pieniężnych na aktywa finansowe	-	-
- inne	468	34
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	227	501
i prawnych – dotyczy działalności inwestycyjnej
- zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych wynikająca z bilansu	362	13
- zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych wynikających z bilansu	-	-
- zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych wynikająca z bilansu	-158	-129
- zmiana stanu aktywów j.w. w aktywach do sprzedaży	-	-
- amortyzacja za okres sprawozdawczy wynikające z rachunku zysków i strat	683	759
- koszt własny sprzedaży sprzedanych środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych i prawnych	28	15
- koszt zlikwidowanych środków trwałych	-	-
- odpisy/cofnięcie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów j.w.	-	-
- wycena aktywów trwałych j.w.	-	-
- inne	-688	-157
- korekta o zaliczki na zakup środków trwałych i wnip	-	-
- korekta o zobowiązania inwestycyjne (zakupu)	-	-
- korekty pozostałe	-	-
- przeniesienie aktywów w zorganizowanej części przedsiębiorstwa do nowego podmiotu	-	-

6. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).

	w tys. zł		w tys. euro
WYBRANE DANE FINANSOWE zawierające podstawowe pozycje	okres od	okres od	okres od	okres od
rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego	2018-01-01 do 2018-12-31	2017-01-01 do 2017-12-31	2018-01-01 do 2018-12-31	2017-01-01 do 2017-12-31
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	29 503	30 169	6 914	7 107
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	2 545	1 249	596	294
Zysk (strata) brutto	2 176	2 868	510	676
Zysk (strata) netto	1 578	2 066	370	487
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 535	3 658	360	862
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	667	-2 093	156	-493
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-3 344	-2 635	-784	-621
Przepływy pieniężne netto, razem	-1 142	-1 070	-268	-252
Aktywa, razem	17 464	19 755	4 061	4 736
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w tym:	4 962	5 755	1 154	1 380
Zobowiązania długoterminowe	809	526	188	126
Zobowiązania krótkoterminowe	4 153	5 229	966	1 254
Kapitał własny	12 502	14 000	2 907	3 357
Kapitał zakładowy	657	657	153	158
Liczba akcji (w szt.)	1 314 870	1 314 870	1 314 870	1 314 870
Rozwodniona liczba akcji ( w szt.)	1 314 870	1 314 870	1 314 870	1 314 870
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	1,20	1,57	0,28	0,37
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	1,20	1,57	0,28	0,37
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	9,51	10,65	2,21	2,55
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	9,51	10,65	2,21	2,55
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	-	-	-	-

Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:

Pozycje aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski

Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów finansowych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym roku:

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem
okres	średni kurs okresu kurs na ostatni dzień okresu
2018	4,2669	4,3000
2017	4,2447	4,1709

7. Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające

Nota nr 1 – Rzeczowe aktywa trwałe

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2018
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	2	1 414	1 941	55	3 412
Zwiększenia	-	44	1 618	726	35	2 423
nabycie	-	-	347	658	10	1 015
nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
inne	-	44	1 271	68	25	1 408
Zmniejszenia	-	-	424	494	-	918
zbycie	-	-	424	494	-	918
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
inne – sprzedaż jednostki zależnej	-	-	-	-	-	-
Przypisane do działalności zaniechanej	-	-	-	-	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	46	2 608	2 173	90	4 917
Wartość umorzenia na	-	2	908	1 055	34	1 999
początek okresu
amortyzacja za okres	-	-	211	289	12	512
inne zwiększenia	-	44	1 271	68	25	1 408
inne zwiększenia (nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką)	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia sprzedaż	-	-	416	364	-	780

Wartość umorzenia na koniec okresu	-	46	1 974	1 048	71	3 139
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	46	1 974	1 048	71	3 139
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-2	-	-	-2
Wartość netto na koniec okresu	-	-	632	1 125	19	1 776

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2017
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	80	1 334	1 700	41	3 155
Zwiększenia	-	-	388	356	14	758
nabycie	-	-	328	356	14	698
nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką	-	-	60	-	-	60
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	78	308	113	-	499
zbycie	-	-	29	113	-	142
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-

przeniesienie	-	-	-	-	-	-
przedsiębiorstwa
inne – sprzedaż	-	78	279	-	-	357
jednostki zależnej
Przypisane do	-	-	-	-	-	-
działalności zaniechanej
Przemieszczenia	-	-	-	-	-	-
wewnętrzne(+/-)
Wartość brutto na	-	2	1 414	1 943	55	3 414
koniec okresu
Wartość umorzenia na	-	16	837	870	32	1 755
początek okresu
amortyzacja za okres	-	17	277	283	2	579
inne zwiększenia	-	-	-	-	-	-
inne zwiększenia
(nabycie w ramach	-	-	56	-	-	56
przejęcia kontroli nad
jednostką)
przeniesienie
przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia –
sprzedaż jednostki	-	31	262	98	-	391
zależnej
Wartość umorzenia na
koniec okresu	-	2	908	1 055	34	1 999
Odpis aktualizujący z
tytułu utraty wartości na	-	-	-	-	-	-
początek okresu
Ujęcie w okresie odpisu
aktualizującego z tytułu	-	-	-	-	-	-
utraty wartości
Odwrócenie w okresie
odpisu aktualizującego z	-	-	-	-	-	-
tytułu utraty wartości
Wartość uwzględniająca
umorzenie i odpis z tytułu
utraty wartości na koniec	-	2	908	1 055	34	1 999
okresu
Korekta z tytułu różnic
kursowych netto z tytułu	-	-	-	-2	-	-2
przeliczenia
Wartość netto na koniec
okresu	-	-	506	886	21	1 413

Grupa posiada samochody zaliczone do rzeczowych aktywów trwałych będące przedmiotem leasingu o wartości netto na dzień 31 grudnia 2017 roku wynoszącej 509.681,87 zł, zaś na dzień 31 grudnia 2018 roku wynoszącej 810.943,33 zł.

Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w toku budowy uwzględnione w wartości bilansowej na dzień 31 grudnia 2018 roku wynoszą 0,00 zł, na dzień 31 grudnia 2017 roku również wynosiły 0,00 zł.

Nota nr 2 – Wartość firmy jednostek podporządkowanych

WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH	2018-12-31	2017-12-31
Wartość brutto na początek okresu	1 447	-
Zwiększenia	-	1 447
Zmniejszenia	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	1 447	1 447
Korekta z tytułu różnic kursowych	-	-
Pozostałe korekty*	-	-
Wartość brutto na koniec okresu po uwzględnieniu korekt	1 447	1 447
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	917	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	917
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	917	917
Wartość netto na koniec okresu	530	530

Nota nr 3 - Wartości niematerialne

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2018
WARTOŚCI NIEMATERIALNE	Wytworzone we własnym	Nabyte wartości niematerialne
	zakresie prace rozwojowe	Patenty, znaki firmowe	Licencje	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	1 330	-	2 021	-	3 351
Zwiększenia	4 250	-	788	-	5 038
nabycie	-	-	12	-	12
prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie	-	-	-	-	-
nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
inne	4 250	-	775	-	5 025
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
wycofanie z użycia	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-	-
zbycie	-	-	-	-	-

z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	5 580	-	2 809	-	8 389
Wartość umorzenia na początek okresu	1 300	-	1 845	-	3 145
amortyzacja za okres	30	-	141	-	171
inne	4 250	-	775	-	5 025
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	5 580	-	2 761	-	8 341
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	5 580	-	2 761	-	8 341
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	-	-	48	-	48

	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2017
WARTOŚCI NIEMATERIALNE	Nabyte wartości niematerialne Wytworzone we własnym
	zakresie prace rozwojowe	Patenty, znaki firmowe	Licencje Pozostałe		Razem
Wartość brutto na początek okresu	602	-	1 964	-	2 566
Zwiększenia	728	-	84	-	812
Nabycie	-	-	50	-	50

prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie	-	-	-	-	-
nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką	728	-	34	-	762
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	27	-	27
wycofanie z użycia	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-	-
zbycie	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
inne	-	-	27	-	27
Wartość brutto na koniec	1 330	-	2 021	-	3 351
okresu
Wartość umorzenia na początek okresu	532	-	1 699	-	2 231
amortyzacja za okres inne zwiększenia nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką	40 728	- -	139 34	- -	179 762
przeniesienie	-	-	-	-	-
przedsiębiorstwa
zmniejszenia	-	-	27	-	27
Wartość umorzenia na	1 300	-	1 845	-	3 145
koniec okresu Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na	-	-	-	-	-
początek okresu Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-

Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	30	-	176	-	206

Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Nota nr 4 – Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności

Nazwa jednostki:	2018-12-31	2017-12-31
Udział w bilansie jednostki stowarzyszonej	10,00%	0,00%
Aktywa trwałe (długoterminowe)	-	-
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	-	-
Zobowiązania długoterminowe	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	-	-
Aktywa netto	-	-
Udział w przychodach i wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej:	-	-
Przychody	-	-
Zysk/strata	-	-
Wartość bilansowa inwestycji w jednostkę stowarzyszoną	4	-

Nota nr 5 – Pożyczki udzielone

POŻYCZKI UDZIELONE
Długoterminowe	Kwota kapitału	Oprocentowa	Termin		Stan na dzień	Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia		Zabezpieczenie
	pożyczki	nie	spłaty	2018-12-31	2017-12-31	2018-12-31	2017-12-31
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
Quantum Assets sp. z o.o.	40	7%	-	46	43	3	3	Brak zabezpieczenia
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym
Jednostki pozostałe	37	Zmienne (3M WIBOR+6%) Stałe (9%)	-	104	174	8	9	Brak zabezpieczenia
Pracownicy	32	Stałe (7%)	-	37	55	4	6	Brak zabezpieczenia
			RAZEM:	187	272	15	18

POŻYCZKI UDZIELONE
Krótkoterminowe	Kwota Oprocentowa		Termin	Stan na dzień		Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia		Zabezpieczenie
	pożyczki	nie	spłaty	2018-12-31	2017-12-31	2018-12-31	2017-12-31
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym
Jednostki pozostałe	-	-	-	-	-	-	-	-
Tomasz Hatala – członek zarządu spółki dominującej	-	Stałe (7%)	-	-	10	-	2	Brak zabezpieczenia
Pracownicy	155	Stałe (7%)	-	94	90	3 193	6	Brak zabezpieczenia
RAZEM:			94	100	3 193	8

Rok 2018:

Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym:

• I. Długoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom saldo na dzień 31 grudnia 2018 roku wynosi 103.795,63 zł.
• II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom saldo na dzień 31 grudnia 2018 roku wynosi 0,00 zł.

Pożyczki udzielone pracownikom:

• I. Długoterminowe pożyczki udzielone pracownikom saldo na dzień 31 grudnia 2018 roku wynosi 37.610,78 zł.
• II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone pracownikom saldo na dzień 31 grudnia 2018 roku wynosi 94.357,68 zł.

Pożyczka udzielona spółce dominującej – Quantum Assets przez spółkę zależną:

Długoterminowa pożyczka - saldo na dzień 31 grudnia 2018 roku wynosi 45.730,39 zł.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu spółki dominującej przez spółkę zależną: Krótkoterminowa pożyczka – saldo na dzień 31 grudnia 2018 r. wynosi 0,00 zł.

Rok 2017:

Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym:

I. Długoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom – saldo na dzień 31 grudnia 2017 roku wynosi 173.851,45 zł. II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom – saldo na dzień 31 grudnia 2017 roku wynosi 0,00 zł.

Pożyczki udzielone pracownikom:

I. Długoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2017 roku wynosi 54.858,14 zł. II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2017 roku wynosi 90.189,08 zł.

Pożyczka udzielona spółce dominującej Quantum Assets sp. z o.o. przez spółkę zależną: Długoterminowa pożyczka – saldo na dzień 31 grudnia 2017 r. wynosi 42.930,40 zł.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu spółki dominującej przez spółkę zależną: Krótkoterminowa pożyczka – saldo na dzień 31 grudnia 2017 r. wynosi 9.549,34 zł.

Nota nr 6 – Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	2018-12-31	2017-12-31
Należności od jednostek zależnych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Należności od jednostek powiązanych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Przedpłaty:	330	364
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	330	364
Pozostałe należności:	438	381
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	438	381
Rozliczenia międzyokresowe czynne:	130	123
- część długoterminowa	-	10
- część krótkoterminowa	130	113
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-
RAZEM	898	868
Pozostałe należności obejmują: - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń - zapłacone kaucje - rozrachunki z tytułu wynagrodzeń - inne rozrachunki z pracownikami - VAT naliczony do rozliczenia w przyszłych okresach	17 42 - 6 64	- 51 18 - 48
- VAT należny od faktur korygujących do rozliczenia w przyszłych okresach	19	13
- ZUS nadpłata	1	1
- nierozliczony podatek zapłacony przez spółki zagraniczne - rozrachunki z domem maklerskim w związku ze skupem	135	94
akcji własnych - rozrachunki z domem maklerskim w związku ze skupem	5	6
akcji Quantum software S.A.	-	7
- pozostałe rozliczenia z dostawcami	68	44
- pozostałe należności RAZEM:	81 438	99 381

Rozliczenie międzyokresowe obejmują: - rozliczenia kontraktów długoterminowych	-	-
- rozliczenie kosztów z przełomu okresów	-	-
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne	-	-
- ubezpieczenia majątkowe	79	65
- odpis na ZFŚS	-	-
- opłacone z góry prenumeraty itp.	35	22
- rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - w ciągu
12 miesięcy - rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami	16	26
leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - powyżej 12 miesięcy	-	10
RAZEM:	130	123

Nota nr 7 – Zapasy

	Stan na 31 grudzień 2018 r.
ZAPASY	Materiały	Produkty w toku	Wyroby gotowe	Towary	Razem
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia	-	-	-	62	62
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	-	-	-	8	8
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	-	-	-	-	-
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	-	-	-	8	8
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	-	-	-	8	8
Wartość bilansowa zapasów	-	-	-	54	54
Wartość zapasów	-	-	-	54	54

stanowiących zabezpieczenie zobowiązań
W tym część	-	-	-	8	8
długoterminowa

	Stan na 31 grudzień 2017 r.
ZAPASY	Materiały	Produkty w toku	Wyroby gotowe	Towary	Razem
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia	-	-	-	1 034	1 034
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	-	-	-	8	8
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	-	-	-	-	-
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	-	-	-	8	8
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	-	-	-	8	8
Wartość bilansowa zapasów	-	-	-	1 026	1 026
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	-	-	-	1 026	1 026
W tym część długoterminowa	-	-	-	8	8

Nota nr 8 - Należności z tytułu dostaw, robót i usług

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	2018-12-31	2017-12-31
Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych	3	4
Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych	5 894	5 651
Razem należności	5 897	5 655
Odpisy na należności z tytułu dostaw	249	298
Należności z tytułu dostaw netto	5 648	5 357

ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	2018-12-31	2017-12-31
Stan na początek okresu	236	302
Zwiększenia	13	1
Zmniejszenia	-	5
Stan na koniec okresu	249	298

Nota nr 9 - Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw, robót i usług

STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z	Wartość brutto	Odpis aktualizujący	Wartość brutto	Odpis aktualizujący
TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	2018-12-31		2017-12-31
Terminowe	3 351	-	3 594	-
Przeterminowane do 3 m-cy	1 519	-	1 333	-
Przeterminowane od 3 do 6 m-cy	244	-	166	-
Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	47	-	90	-
Przeterminowane powyżej 1 roku	736	249	472	298
Razem	5 897	249	5 655	298

Nota nr 10 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY	2018-12-31	2017-12-31
Środki pieniężne w banku i w kasie	3 968	1 663
Lokaty krótkoterminowe	859	4 293
Inne	-	-
Razem, w tym:	4 827	5 956
-środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej	-	-
-środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku przez grupę	-	-

W 2018 roku nastąpił spadek środków pieniężnych o kwotę 1.129.022,77 zł.

Zarówno Quantum Software S.A. jak i Quantum Qguar sp. z o.o. w 2018 lokowały środki pieniężne w formie lokat krótkoterminowych oprocentowanych w przedziale od 1,70% do 1,90% (PLN) oraz w przedziale od 0,55% do 0,70% (Euro).

Grupa posiada ponadto jednostki w funduszu otwartym rynku pieniężnego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozostałych aktywach finansowych.

Nota nr 11 – Kapitał podstawowy
---------------------------------------	--

	KAPITAŁ PODSTAWOWY	Stan na dzień 31 grudnia 2017 r.
Seria/emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisja wg wartości nominalnej	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	Imienne	Jest	Brak	750.000	375 000,00	07.03.1997 r.	1997 r.
Seria B	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	84.113	42 056,50	02.08.2007 r.	2007 r.
Seria C	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	470.000	235 000,00	11.09.2007 r.	2007 r.
Seria D	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	10.757	5 378,50	11.05.2011 r.	2011 r.
Liczba akcji razem 1.314.870
Kapitał zakładowy razem					657 435
Wartość nominalna jednej akcji wynosi

Akcjonariusze	Ilość akcji	% kapitału
Minvesta sp. z o.o.	952 912	72,47%
Tomasz Hatala	40 414	3,07%
Bogusław Ożóg	32 321	2,46%
Robert Dykacz	16 179	1,23%
Marek Jędra	10 327	0,79%
Tomasz Polończyk	9 873	0,75%
Tomasz Mnich	5 342	0,41%
Tomasz Mołata	1 312	0,10%
Akcje własne Q	954	0,07%
Pozostali	245 236	18,65%
Razem	1 314 870	100%

Nota nr 12 – Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy

Zmiany liczby akcji Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy	2014-12-31 2018-12-31	2013-12-31 2017-12-31
Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone o wartości nominalnej 0,50 zł	1 314 870	1.480.757
Na początek okresu Umorzenie akcji własnych	1.480.757 -	1.480.757 -165 887
Na koniec okresu Razem	1.480.757 1 314 870	1.480.757 1 314 870
Zmiany liczby akcji	2018-12-31	2017-12-31
Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone
Na początek okresu	1 314 870	1 480 757
Umorzenie akcji własnych	-	-165 887
Na koniec okresu	1 314 870	1 314 870
Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone
Na początek okresu	-	-
Na koniec okresu	-	-
Akcje własne
Na początek okresu	14 930	14 930
Skup akcji własnych na potrzeby programu motywacyjnego	-	-
Skup akcji przez spółkę zależną Quantum Qguar	-	165 887
Umorzenie akcji własnych	-	-165 887
Sprzedaż akcji własnych członkom kadry kierowniczej	-13 976	-
Na koniec okresu	954	14 930
Akcje
Na początek okresu	-	-
Na koniec okresu	-	-
KAPITAŁ PODSTAWOWY	2017-12-31	2016-12-31
Wartość nominalna jednej akcji	0,50	0,50
Wartość kapitału podstawowego	657	657

Nota nr 13 – Akcje własne

AKCJE WŁASNE
Stan na dzień 2018-12-31	Liczba akcji	Wartość wg cen nabycia	Cel nabycia
Skup akcji własnych	954	13	Art. 362 par. 1 pkt 8 KSH
RAZEM	954	13	0

W latach 2009 – 2014 zostały skupione akcje własne w ilości 14 930 szt. w celu realizacji przyjętego przez spółkę programu motywacyjnego (dalej: "POM") skierowanego do kadry kierowniczej jednostki. Upoważnienie dla zarządu do nabywania akcji własnych zostało udzielone mocą uchwały nr 17 z dnia 18 maja 2009 roku na podstawie art. 362 par. 1 pkt 8 k.s.h., które wygasło z dniem 18 maja 2014 roku.

W wyniku niezrealizowania celów gospodarczych (o jakich mowa w regulaminie POM) akcje własne w ilości 14.930 ostatecznie nie zostały przeznaczone na realizację POM. W związku z tym dnia 15 marca 2013 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w przedmiocie zawieszenia POM. Program ten wprowadzony przez Spółkę w 2008 r. został zrealizowany częściowo i wygasł z dniem 31 grudnia 2013 r.

Dnia 26 czerwca 2017 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki Quantum software SA podjęło uchwałę nr 17 w sprawie przeznaczenia akcji własnych nabytych przez Spółkę w latach 2009 – 2014 roku, w której to wyraziło zgodę, aby 14.930 akcji własnych zostało przeznaczonych dla osób należących do kluczowej kadry menedżerskiej Spółki oraz spółek z Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. upoważniając Radę Nadzorczą Spółki do określenia szczegółowych parametrów nabycia akcji.

Rada Nadzorcza Spółki uchwałą nr 2 z dnia 6 września 2017 roku na podstawie ww. upoważnienia ZWZA określiła szczegółowe parametry nabycia akcji.

Dnia 2 lipca 2018 r. Zarząd Spółki przedłożył poszczególnym członkom kadry menedżerskiej oferty nabycia akcji własnych Spółki a oferty te zostały zaakceptowane przez wszystkie osoby, do których zostały skierowane. Na dzień dzisiejszy Spółka posiada na swoim rachunku maklerskim 954 szt. akcji własnych. Obecnie trwa proces formalnego ich przekazania właściwemu członkowi kadry menedżerskiej.

						ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2018
	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych	Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny wartości niemateria lnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Razem
Saldo na początek okresu	8 227	78	-	-	-	-	-	-	-139	8 166
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	8 227	78	-	-	-	-	-	-	-139	8 166
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nadwyżka z tytułu	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Nota nr 14 - Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny

emisji kapitału podstawowego ponad wartość nominalną
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie na kapitał podstawowy i zapasowy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-	-	-	-	-	127	127
Podział zysku	12	18	-	-	-	-	-	-	-	30
Umorzenie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-81	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidenda	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Udziały niedające kontroli	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z przeliczeń	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał zapasowy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	-22	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	8 158	74	-	-	-	-	-	-	-12	8 323

						ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2017
	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych	Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny wartości niemateria lnych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Razem
Saldo na początek okresu	9 341	447	-	-	-	-	-	-	-162	9 626
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	9 341	447	-	-	-	-	-	-	-162	9 626
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nadwyżka z tytułu emisji kapitału	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

podstawowego ponad wartość nominalną
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie na kapitał podstawowy i zapasowy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-	-	-	-	-	23	23
Podział zysku	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie akcji własnych	-1 114	-	-	-	-	-	-	-	-	-1 114
Dywidenda	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Udziały niedające kontroli	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z przeliczeń	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał zapasowy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	67	-	-	-	-	-	-	-	67
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	-	-436	-	-	-	-	-	-	-	-436
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	8 227	78	-	-	-	-	-	-	-139	8 166

Nota nr 15 – Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia

	za okres 31.12.2018	r.
	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	razem
Saldo na początek okresu	-139	-139
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	127	127
Podatek dochodowy dotyczący zysków z przeliczenia jednostek zagranicznych	-	-
Strata na instrumencie zabezpieczającym inwestycję netto jednostki zagranicznej	-	-
Podatek dochodowy dotyczący straty na instrumencie zabezpieczającym aktywów netto jednostek zagranicznych	-	-
Zyski/ straty przeniesione na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Podatek odroczony związany z zyskami/stratami przeniesionymi w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Zysk/strata na instrumencie zabezpieczającym przeniesionym na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Podatek odroczony związany z zyskiem/stratą na instrumencie zabezpieczającym przeniesiony na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Inne	-	-
Saldo na koniec okresu	-12	-12

	za okres 31.12.2017 r.
	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	razem
Saldo na początek okresu	-162	-162
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	23	23
Podatek dochodowy dotyczący zysków z przeliczenia jednostek zagranicznych	-	-

Strata na instrumencie zabezpieczającym inwestycję netto jednostki zagranicznej	-	-
Podatek dochodowy dotyczący straty na instrumencie zabezpieczającym aktywów netto jednostek zagranicznych	-	-
Zyski/ straty przeniesione na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Podatek odroczony związany z zyskami/stratami przeniesionymi w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Zysk/strata na instrumencie zabezpieczającym przeniesionym na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Podatek odroczony związany z zyskiem/stratą na instrumencie zabezpieczającym przeniesiony na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-	-
Inne	-	-
Saldo na koniec okresu	-139	-139

Kapitał rezerwowy został utworzony w związku z podjętą uchwałą o skupie akcji własnych przeznaczonych na realizację programu motywacyjnego dla kluczowych członków kadry kierowniczej. W 2015 roku podczas Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy została podjęta uchwała o rozwiązaniu kapitału rezerwowego i przesunięcie środków na kapitał zapasowy.

Nota nr 16 – Udziały niedające kontroli

		za okres 31.12.2018 r.
	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	razem
Saldo na początek okresu	-160	-160
Udział w zyskach w ciągu roku	-64	-64
Inne zwiększenia	40	40
Inne zmniejszenia	75	75
Saldo na koniec okresu	-109	-109

	za okres 31.12.2017	r.
	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	razem
Saldo na początek okresu	90	90
Udział w zyskach w ciągu roku	58	58
Różnice kursowe z przeliczeń sprawozdań finansowych	-	-
Nabycie udziałów w jednostce zależnej	35	35
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	-343	-343
Saldo na koniec okresu	-160	-160

Nota nr 17 – Rezerwy

REZERWY
	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2018
	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy restrukturyzacyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	-	-	253	-	253
Krótkoterminowe na początek okresu	-	-	8	-	8
Długoterminowe na początek okresu	-	-	245	-	245
Zwiększenia	-	-	542	-	542
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	-	542	-	542
Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-

Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2018 – 31.12.2018 r.

Nabyte w ramach połączeń jedn.
gospodarczych	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wykorzystane w ciągu roku	-	-	-	-	-
Rozwiązane ale niewykorzystane	-	-	-	-	-
Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia	-	-	-	-	-
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu, w tym:	-	-	795	-	795
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	-	513	-	513
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	282	-	282

REZERWY
	ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2017
	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy restrukturyzacyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	-	-	219	-	219
Krótkoterminowe na początek okresu	-	-	7	-	7
Długoterminowe na początek okresu	-	-	212	-	212
Zwiększenia	-	-	34	-	34
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	-	34	-	34
Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-

Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2018 – 31.12.2018 r.

Nabyte w ramach połączeń jedn.
gospodarczych	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wykorzystane w ciągu roku	-	-	-	-	-
Rozwiązane ale niewykorzystane	-	-	-	-	-
Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia	-	-	-	-	-
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu, w tym:	-	-	253	-	253
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	-	8	-	8
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	245	-	245

Nota nr 18 - Kredyty bankowe i pożyczki

W 2018 roku nie było istotnych zmian dotyczących kredytów bankowych i pożyczek. Spółki należące do Grupy nie zaciągnęły żadnych nowych zobowiązań tego typu, a istniejące zobowiązania były regulowane zgodnie z harmonogramami spłat i obowiązującymi umowami. Zabezpieczenia nie uległy zmianie.

Nota nr 19 – Pozostałe zobowiązania finansowe

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO
LEASINGOWYCH NETTO	PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT
31 GRUDZIEŃ 2018 31 GRUDZIEŃ 2017
	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat
w okresie do 1 roku	330	243	213	163
w okresie od 1 roku do 5 lat	408	344	174	109
w okresie powyżej 5 lat	-	-	-	-
Razem	738	587	387	272

Spółka Quantum Qguar na dzień 31 grudnia 2018 roku miała zawarte dziewięć umów leasingowych na samochody osobowe o łącznej wartości 840.876,14 zł. Na dzień 31 grudnia 2018 roku pozostała do spłaty kwota zobowiązań w wysokości 479.108,20 zł.

Spółka Quantum I-services na dzień 31 grudnia 2018 roku miała zawartą jedną umowę leasingową na samochody osobowe o łącznej wartości 181.866,67 zł. Na dzień 31 grudnia 2018 roku pozostała do spłaty kwota zobowiązań w wysokości 163.679,97 zł.

Nota nr 20 – Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	2018-12-31	2017-12-31
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych	2 365	3 119
Razem	2 365	3 119

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	2018-12-31	2017-12-31
Zobowiązania wobec jednostek zależnych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Zobowiązania od jednostek powiązanych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Przedpłaty:	112	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	112	-
Pozostałe zobowiązania:	818	1 674
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	818	1 674
Rozliczenia międzyokresowe bierne:	46	76
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	46	76
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Razem, w tym:	976	1 750
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	976	1 750

Nota nr 21 – Pozostałe rozliczenia i zobowiązania międzyokresowe

Pozostałe zobowiązania obejmują:
Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	785	1 417
Z tytułu wynagrodzeń	-	138
Z tytułu dywidendy	-	-
Inne zobowiązania	14	95
Z tytułu rozliczeń funduszy specjalnych	19	24
Razem	818	1 674

Rozliczenia międzyokresowe obejmują:
rozliczenia z tytułu otrzymanej dotacji – w ciągu 12 m-cy	-	-
rozliczenie z tytułu otrzymanej dotacji – powyżej 12 m-cy	-	-
rozliczenie kontraktów długoterminowych	-	-
Inne rozliczenia międzyokresowe	-	-
koszty z przełomu okresu	46	76
Razem	46	76

Nota nr 22 – Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
	Działalność kontynuowana		Działalność zaniechana		Ogółem
	2018-12-31	2017-12-31	2018-12-31	2017-12-31	2018-12-31	2017-12-31
Przychody ze sprzedaży produktów	4 445	2 884	-	-	4 445	2 884
Przychody ze sprzedaży usług	18 423	21 872	-	-	18 423	21 872
Przychody ze sprzedaży materiałów	-	-	-	-	-	-
Przychody ze sprzedaży towarów	6 635	5 413	-	-	6 635	5 413
RAZEM	29 503	30 169	-	-	29 503	30 169
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług	-	-	-	-	-	-

W 2018 roku zanotowano spadek sprzedaży w zestawieniu z analogicznym okresem 2017 roku. Spadek sprzedaży jest powiązany z faktem, iż w 2018 nie jest konsolidowana EDISONDA sp. z o.o., której udziały zostały sprzedane w 2017 r.

W przychodach przeważa sprzedaż licencji i usług własnych Qguar, a sprzedaż towarów jest dla jednostki działalnością dodatkową, wynikającą z konkretnych zamówień podczas realizacji umów z kontrahentami.

Nota nr 23 – Koszty rodzajowe

KOSZTY RODZAJOWE	2018-12-31	2017-12-31
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych	683	759
Koszty świadczeń pracowniczych	11 346	12 231
Zużycie surowców i materiałów	350	373
Koszty usług obcych	7 911	8 859
Koszty podatków i opłat	108	73
Pozostałe koszty	764	783
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku	-	-
Wartość sprzedanych towarów	6 029	4 872
RAZEM	27 191	27 950
Koszty sprzedaży	2 614	2 096
Koszty ogólnego zarządu	3 433	4 254
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	21 144	21 600
RAZEM	27 191	27 950
w tym: minimalne płatności z tytułu leasingu ujęte jako koszty leasingu operacyjnego	-	-

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	2018-12-31	2017-12-31
Koszty wynagrodzeń	9 539	10 353
Koszty ubezpieczeń społecznych	1 649	1 704
Koszty z tytułu programów określonych składek	-	-
Koszty z tytułu programów określonych świadczeń, w tym:	-	-
Koszty z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych	-	-
Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Koszty świadczeń emerytalnych	-	-
Inne świadczenia	158	174
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych	-	-
RAZEM	11 346	12 231

KOSZTY PRAC BADAWCZYCH I ROZWOJOWYCH	2018-12-31	2017-12-31
Amortyzacja	30	40

Zużycie surowców i materiałów pomocniczych	-	-
Koszty usług obcych	-	-
Pozostałe koszty	-	-
RAZEM	30	40

Nota nr 24 – Pozostałe przychody i koszty

POZOSTAŁE PRZYCHODY	2018-12-31	2017-12-31
Dotacje państwowe	-	-
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	86	57
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności	45	4
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Rozwiązanie innych rezerw	-	-
Rozwiązanie rezerwy na koszty restrukturyzacji działalności jednostki	-	-
Zysk na okazjonalnym nabyciu	-	-
Zwrot kosztów sądowych	-	-
Refundacja odszkodowania	-	-
Różnice z wyceny bilansowej	-	-
Otrzymane darowizny, kary, odszkodowania	42	67
Korekty składek na Fundusz Pracy za lata ubiegłe	-	-
Zwrot składek za polisy ubezpieczeniowe	-	-
Umorzenie części udziałów	-	-
Przeniesienie przedsiębiorstwa – wartość firmy	-	-
Pozostałe	213	45
RAZEM	386	173
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług	-	-

POZOSTAŁE KOSZTY	2018-12-31	2017-31-12
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	-	-
Koszty bezpośrednie (w tym remontów i konserwacji) z tytułu oddanych w najem nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Skumulowana strata z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości niematerialnych	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Rezerwa na koszty restrukturyzacji działalności jednostki	-	-
Rezerwa na przewidywane straty	-	-
Rezerwy na koszty	-	-
Koszty postępowania sądowego	-	-
Rekompensaty dla zwolnionych	-	-
Koszty związane z przejęciem innych podmiotów	-	-
Koszty utrzymania inwestycji w nieruchomości	-	-
Szkody i odszkodowania, kary	-	-
Darowizny	-	1
Likwidacja majątku obrotowego	-
Dotacje	-
Odpis wartości firmy jednostki przejętej	-	917
Pozostałe	153	225
RAZEM	153	1 143

Nota nr 25 - Przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE	2018-12-31	2017-12-31
Przychody z tytułu odsetek	126	101
Przychody z dywidend	-	-
Przychody z inwestycji	-	-
Zyski z tytułu różnic kursowych	-	-

Naliczone odsetki od należności	-	-
Zabezpieczenia walutowe (forwardy)	-	-
Rozliczenie podatku odroczonego przy przeniesieniu przedsiębiorstwa	-	-
Pozostałe	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące:	-	-
aktywów dostępnych do sprzedaży	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-	-
instrumentów zabezpieczających	-	-
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych	-	-
aktywów dostępnych do sprzedaży	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-	-
instrumentów zabezpieczających	-	-
RAZEM	126	101

KOSZTY FINANSOWE	2018-12-31	2017-12-31
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	128	77
kredytów bankowych	-	-
pożyczek	21	1
inne	86	68
budżetowe i inne odsetki	21	8
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	80	-
Rezerwa na należne odsetki	-	-
Strata ze zbycia inwestycji	-	-
Straty z tytułu różnic kursowych	287	346
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-
Umorzenie pożyczki i odsetek	-	-
Pozostałe	-	5
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące:	-	-
aktywów dostępnych do sprzedaży	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej prze rachunek zysków i strat	-	-
instrumentów zabezpieczających	-	-
Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych, w tym dotyczące:	-	-

aktywów dostępnych do sprzedaży	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-	-
instrumentów zabezpieczających	-	-
RAZEM	495	428

Nota nr 26 – Skonsolidowany zysk przypadający na jedną akcję

SKONSOLIDOWANY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ	2018-12-31	2017-12-31
Skonsolidowany zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na:	1 578	2 066
Akcjonariuszy jednostki dominującej	1 642	2 008
Udziały niedające kontroli	-64	58

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO AKCJONARIUSZY ZWYKŁYCH JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ (PODSTAWOWY)
	31 grudnia 2018		31 grudnia 2017
Wyszczególnienie	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Razem	Działalność Działalność kontynuowana zaniechana		Razem
Skonsolidowany zysk/strata netto za okres sprawozdawczy akcjonariuszy jednostki dominującej	1 642	-	1 642	2 008	-	2 008
Dywidendy od akcji uprzywilejowanych niepodlegające umorzeniu (-)	-	-	-	-	-	-
Razem	1 642	-	1 642	2 008	-	2 008

ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH	2018-12-31	2017-12-31
w tys. akcji
Średnia ważona liczba akcji na początek okresu	1 314 870	1 314 870
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu	1 314 870	1 314 870

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO PODSTAWOWY NA JEDNĄ AKCJĘ	2018-12-31	2017-12-31
na działalności kontynuowanej i zaniechanej	-	-
na działalności kontynuowanej	-	-

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO AKCJONARIUSZY ZWYKŁYCH JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ (ROZWODNIONY)
	31 grudnia 2018		31 grudnia 2017
Wyszczególnienie	Działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Razem	Działalność Działalność kontynuowana zaniechana		Razem
Skonsolidowany zysk/strata netto akcjonariuszy zwykłych jednostki dominującej (podstawowy)	1 642	-	1 642	2 008	-	2 008
Odsetki od obligacji zamiennych na akcje po opodatkowaniu	-	-	-	-	-	-
Skonsolidowany zysk/strata netto akcjonariuszy zwykłych jednostki dominującej (rozwodniony)	1 642	-	1 642	2 008	-	2 008

ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH (ROZWODNIONA)	2018-12-31	2017-12-31
w tys. akcji
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	1 314 870	1 314 870
Wpływ konwersji obligacji zamiennych na akcje	-	-
Wpływ emisji opcji na akcje	-	-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona)	1 314 870	1 314 870

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO ROZWODNIONY NA JEDNĄ AKCJĘ	2018-12-31	2017-12-31
na działalności kontynuowanej i zaniechanej	-	-
na działalności kontynuowanej	-	-

Nota nr 27 – Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Spółka nie wyodrębnia segmentów produktowych, ponieważ do poszczególnych rodzajów produktów nie jest możliwe wyodrębnienie odpowiadających im aktywów i pasywów, w związku z tym nie prowadzi ewidencji pozwalającej na wyodrębnienie poszczególnych segmentów operacyjnych. Spółka prezentuje sprzedaż w podziale na produkty, usługi i towary (nota 22) oraz według obszarów geograficznych. Spółka nie prezentuje informacji dotyczących koncentracji klientów, ponieważ w spółce taka sytuacja nie występuje.

2018-12-31
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH	Przychody	Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa	25 028	*
Sprzedaż zagraniczna razem	4 475	*
w tym:
Niemcy	1 042	-
Ukraina	2 583	-
Norwegia	-	-
Rosja	76	-
Francja	-	-
Wielka Brytania	59	-
Ekwador	186	-
Rumunia	284	-
Węgry	70	-
Czechy	48	-
USA	103	-
Włochy	15	-
Luksemburg	-	-
Irlandia	-	-
Litwa	8	-
Dania	-	-
Malta	-	-
Brazylia	-	-
pozostałe	-	-
RAZEM	29 503	-

2017-12-31
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH	Przychody	Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa	24 662	*
Sprzedaż zagraniczna razem	5 507	*
w tym:
Niemcy	1 682	-
Ukraina	1 523	-
Norwegia	24
Rosja	99	-
Francja	86	-
Wielka Brytania	121	-
Rumunia	114	-
Ekwador	159	-
Węgry	158	-
Czechy	50	-
USA	194	-
Włochy	15	-
Luksemburg	20	-
Irlandia	9	-
Litwa	11	-
Dania	7	-
Malta	62	-
Brazylia	-	-
Pozostałe	1 173	-
RAZEM	30 169	-

* Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny

INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU PRODUKTÓW, USŁUG I	2018-12-31	2017-12-31
TOWARÓW	Przychody	Przychody
Produkty – licencje	4 445	2 884
Usługi – wdrożenie	6 680	7 305
Usługi – serwis	10 814	10 177
Usługi – projekty indywidualne i pozostałe usługi	633	4 253

Kontrakty długoterminowe	297	136
Towary	6 634	5 414
RAZEM	29 503	30 169

Nota nr 28 – Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi

TRANSAKCJE POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 2018
Podmiot	Rodzaj transakcji	Wartość transakcji w PLN	Wartość transakcji w walucie
Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	154	-
Quantum I-Services sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	663	-
Qcadoo Limited sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	135	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum International Ukraina	466	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż towarów do Quantum International Ukraina	32	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum International Rosja	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Qcadoo Limited sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum software S.A.	478	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum I-Services sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum East sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	1	-
Quantum software S.A.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	540	-
Quantum software S.A.	Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	120	-
Quantum Brasil	Sprzedaż usług do Quantum software S.A.	13	-
Quantum Brasil	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	21	-
Quantum Brasil	Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	138	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej spółce Quantum East sp. z o.o.	55	-
Quantum East sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum International Rosja	37	-
Quantum Qguar sp. z	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Qcadoo	8	-

o.o.	Limited sp. z o.o.
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych Quantum Brasil	17	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum I-Services sp. z o.o.	31	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum software SA	-	-
Quantum software S.A.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Qcadoo Limited sp. z o.o.	1	-
Quantum software S.A.	Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych Quantum Brasil	6	-
Quantum software S.A.	Udzielenie pożyczki Quantum Brasil	275	-
Quantum software S.A.	Zwrot pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o.	30	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Udzielenie pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o.	292	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Qcadoo Limited sp. z o.o.	897	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Udzielenie pożyczki Quantum software SA	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Quantum software SA	10	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Quantum I-Services sp. z o.o.	450	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Nabycie udziałów Qcadoo Limited sp. z o.o.	880	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Nabycie udziałów Quantum I-Services sp. z o.o.	450	-
Quantum software S.A.	Otrzymanie dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o.	1 457	-
Quantum software S.A.	Otrzymanie zaliczki na poczet dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o.	800	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Odpis wartości firmy Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-

KWOTY NALEŻNE NA DZIEŃ 31.12.2018 POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Podmiot	Od kogo/dla kogo	Kwota należności w PLN	Kwota zobowiązania w PLN
Quantum software S.A.	Quantum International Ukraina	-	-
Quantum software S.A.	Quantum Brasil	-	-
Quantum software S.A.	Quantum I-Services sp. z o.o.	-	-
Quantum software	Quantum Qguar sp. z o.o.	-	55

S.A.
Quantum software S.A.	Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	74	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	-	15
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum International Ukraina	278	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum International Rosja	160	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum Brasil	-	22
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum I-Services sp. z o.o.	1	113
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum East sp. z o.o.	3	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	130
Quantum I-Services sp. z o.o.	Qcadoo Limited sp. z o.o.	23	-

TRANSAKCJE POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 2017
Podmiot	Rodzaj transakcji	Wartość transakcji w PLN	Wartość transakcji w walucie
Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	185	-
Quantum I-Services sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	633	-
EDISONDA sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	4
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum International Ukraina	451	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż towarów do Quantum International Ukraina	51	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum International Rosja	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Edisonda sp. z o.o.	8	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum software S.A.	404	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum I-Services sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum East sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	1	-
Quantum software S.A.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	717	-

Quantum software S.A.	Sprzedaż usług do EDISONDA sp. z o.o.	1	-
Quantum software S.A.	Sprzedaż usług do Quantum I-Services sp. z o.o.	-	-
Quantum Brasil	Sprzedaż usług do Quantum software S.A.	189	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej spółce Quantum East sp. z o.o.	55	-
Quantum East sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum International Rosja	42	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Qcadoo Limited sp. z o.o.	40	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych Quantum Brasil	19	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum I-Services sp. z o.o.	37	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum software SA	3	-
Quantum software S.A.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Qcadoo Limited sp. z o.o.	1	-
Quantum software S.A.	Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych Quantum Brasil	1	-
Quantum software S.A.	Udzielenie pożyczki Quantum Brasil	209	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Udzielenie pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o.	462	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Qcadoo Limited sp. z o.o.	388	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Udzielenie pożyczki Quantum software SA	760	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Quantum software SA	750	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Quantum I-Services sp. z o.o.	130	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Umorzenie pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o.	600	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż akcji Quantum software SA w celu umorzenia	88	-
Quantum software S.A.	Otrzymanie dywidendy od Edisonda sp. z o.o.	217	-
Quantum software S.A.	Otrzymanie dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o.	995	-
Quantum software S.A.	Otrzymanie zaliczki na poczet dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o.	500	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Odpis wartości firmy Qcadoo Limited sp. z o.o.	1 447	-

KWOTY NALEŻNE NA DZIEŃ 31.12.2017 POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Podmiot	Od kogo/dla kogo	Kwota należności w PLN	Kwota zobowiązania w PLN
Quantum software S.A.	Quantum International Ukraina	-	-
Quantum software S.A.	Quantum Brasil	-	-
Quantum software S.A.	Quantum I-Services sp. z o.o.	12	-
Quantum software S.A.	Quantum Qguar sp. z o.o.	57	159
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	1	16
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum International Ukraina	192	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum International Rosja	155	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum I-Services sp. z o.o.	1	82
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum East sp. z o.o.	2	-

Nota nr 29 – Umowy o budowę

Spółki wchodzące w skład Grupy posiadają kontrakty, które przejawiają niektóre ze znamion umów długoterminowych. Zarząd każdej ze spółek na bieżąco analizuje koszty i przychody wynikające z tych umów. Ze względu na niewielkie odchylenia pomiędzy stopniem zaawansowania realizacji kontraktu a towarzyszącymi mu kosztami i przychodami nie stosuje się ich prezentacji ze względu na ich nieistotny wpływ na wynik finansowy Grupy.

UMOWY O BUDOWĘ W TRAKCIE REALIZACJI	2018-12-31	2017-12-31
Łączna kwota poniesionych kosztów	373	198
Łączna kwota ujętych zysków i strat	297	136
Kwota otrzymanych zaliczek	-	-
Kwota kaucji	-	-
Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów	300	136
Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z umów	-	-

Nota nr 30 - Instrumenty finansowe

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2018-12-31

	Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	8 356	-	-3
Środki pieniężne	4 827	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	3 248	-	-
Pożyczki udzielone	281	-1	-3
Zobowiązania finansowe	587	-	6
Kredyty bankowe i pożyczki	-	1	-
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	587	1	6
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2017-12-31

	Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	10 147	-	-
Środki pieniężne	5 956	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	3 819	-	-
Pożyczki udzielone	372	-1	-4
Zobowiązania finansowe	273	-	-
Kredyty bankowe i pożyczki	1	1	-
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	272	1	3
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2018-12-31

	Wartość bilansowa (tys. zł)	Zwiększenie/zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	-	-	-
Środki pieniężne w EUR	2 365	-1%	-24
Środki pieniężne w USD	-	-3%	-
Środki pieniężne w UAH	631	-5%	-32
Środki pieniężne w RUB	3	-11%	0
Środki pieniężne w BRL	3	-15%	0
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	249	-1%	-2
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD	86	-3%	-3
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w UAH	872	-5%	-44
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w RUB	-	-11%	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w BRL	22	-15%	-3
Zobowiązania finansowe	-	-	-
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	-	-	-
Kredyty krótkoterminowe w EUR	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	48	1%	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w UAH	1 034	5%	52
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w RUB	231	11%	25
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w BRL	29	15%	4

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2017-12-31

	Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	-	-	-
Środki pieniężne w EUR	350	-3%	-11
Środki pieniężne w USD	3	-6%	-

Środki pieniężne w UAH	655	-9%	-59
Środki pieniężne w RUB	3	8%	-
Środki pieniężne w BRL	23	2%	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	282	-3%	-8
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w UAH	1 021	-9%	-92
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w RUB	11	8%	1
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w BRL	15	2%	-
Zobowiązania finansowe	-	-	-
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	-	-	-
Kredyty krótkoterminowe w EUR	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	188	3%	6
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w UAH	1 121	9%	101
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w RUB	212	-8%	-17
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w BRL	10	-2%	-

WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
	Kategoria		Wartość bilansowa		Wartość godziwa
	zgodnie z MSR 39*	2018-12-31	2017-12-31	2018-12-31	2017-12-31
Aktywa finansowe	-	11 658	12 543	11 658	12 543
Środki pieniężne	WwWGPWF	4 827	5 956	4 827	5 956
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	PiN	6 546	6 215	6 546	6 215
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	PiN	281	372	281	372
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	DDS	4	-	4	-
Zobowiązania finansowe	-	3 928	5 142	3 928	5 142
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	ZFwZK	587	272	587	272
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	ZFwZK	3 341	4 869	3 341	4 869
Kredyty bankowe	ZFwZK	-	1	-	1

POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

ZA OKRES					31.12.2018r.
	Kategoria zgodnie z MSR 39*	Przychody/ koszty z tytułu odsetek	Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących	Zyski/starty ze sprzedaży
Aktywa finansowe		126	-288	-	-
Środki pieniężne	WwWGPWF	108	-14	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	PiN	-	-274	-	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	PiN	18	-	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	DDS	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe	-	-208	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	ZFwZK	-80	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	ZFwZK	-107	-	-	-
Zobowiązania z tytułu udzielonych pożyczek		-21	-	-	-
Kredyty bankowe krótkoterminowe	ZFwZK	-	-	-	-

POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

ZA OKRES					31.12.2017 r.
	Kategoria zgodnie z MSR 39*	Przychody/ koszty z tytułu odsetek	Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących	Zyski/starty ze sprzedaży
Aktywa finansowe		101	-346	4	-
Środki pieniężne	WwWGPWF	81	-63	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	PiN	-	-220	-	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	PiN	20	-65	4	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	DDS	-	2	-	-
Zobowiązania finansowe	-	-77	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	ZFwZK	-67	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	ZFwZK	-9	-	-	-

Zobowiązania z tytułu	ZFwZK	-1	-	-	-
udzielonych pożyczek

Nota nr 31 - Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy

Zarząd jednostki dominującej	2018-12-31	2017-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	260	246
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	260	246

Rada Nadzorcza jednostki dominującej	2018-12-31	2017-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	30	30
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	30	30

Zarząd jednostek zależnych	2018-12-31	2017-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	316	312
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	316	312

Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej jednostek zależnych	2018-12-31	2017-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	864	829
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-

Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	864	829

	2018-12-31	2017-12-31
Zarząd	260	246
Rada Nadzorcza	28	30
Zarząd – jednostki zależne lub stowarzyszone	316	312
Rada Nadzorcza - jednostki zależne lub stowarzyszone	0	0
Razem	604	588
Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej	864	829

Nota nr 32 - Zarządzanie kapitałem

	2018-12-31	2017-12-31
Oprocentowane kredyty, pożyczki i obligacje	587	272
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	3 398	5 057
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-4 827	-5 956
Zadłużenie netto	-842	-627
Zamienne akcje uprzywilejowane	-	-
Kapitał własny	12 502	14 000
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto	-	-
Kapitał razem	12 502	14 000
Kapitał i zadłużenie netto	11 660	13 373
Wskaźnik dźwigni	-0,07	-0,05

Nota nr 33 - Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej

ZATRUDNIENIE W GRUPIE KAPITAŁOWEJ QS S.A.	2018-12-31	2017-12-31
Zarząd jednostki dominującej	4	4
Zarząd jednostek z Grupy (*)	15	18
Pracownicy umysłowi/ Administracja	131	127
Pracownicy fizyczni	0	0

Nota nr 34 - Zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Sytuacja finansowa Grupy jest uzależniona od sytuacji makroekonomicznej Polski i krajów na których działają spółki zależne. Bezpośredni i pośredni wpływ na wyniki finansowe uzyskane przez Spółkę, mają m.in.: dynamika wzrostu PKB, inflacja, polityka monetarna i podatkowa państwa, poziom inwestycji przedsiębiorstw, wysokość dochodów gospodarstw domowych oraz wysokość popytu konsumpcyjnego. Zarówno wyżej wymienione czynniki jak i kierunek i poziom ich zmian, maja wpływ na realizację założonych przez podmioty Grupy działań. Tempo wzrostu gospodarczego przekłada się na przychody spółek działających w poszczególnych regionach i branżach. W efekcie dostosowują one swoje nakłady inwestycyjne, w tym na rozwój, poprzez udoskonalenie lub zakup sprzętu komputerowego oraz odpowiedniego oprogramowania. Podmioty Grupy Quantum, jako dostawcy systemów informatycznych, mogą bezpośrednio odczuwać zmiany budżetów przeznaczanych przez przedsiębiorstwa na komputeryzację.

Jeśli chodzi o rodzaje ryzyk wynikających z zarządzania instrumentami finansowymi to w przypadku Grupy Quantum Software S.A. mamy do czynienia z kilkoma podstawowymi ryzykami:

• ryzyko kursu walut
• ryzyko stopy procentowej,
• ryzyko związane z płynnością.

Zarządy spółek Grupy weryfikują i uzgadniają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyk – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

1) Ryzyko wahania kursów walut obcych względem walut spółek Grupy

Grupa prowadzi transakcje eksportowe w walutach obcych (głównie w EUR). Zmiana kursu walut może być przyczyną osiągnięcia niższych od zamierzonych wyników. Wahania kursów wpływają na wynik finansowy poprzez:

• zmiany wyrażonej w złotówkach wartości sprzedaży eksportowej i wyrażonych w złotówkach kosztów,
• zrealizowane różnice kursowe powstałe między datą sprzedaży lub zakupu, a datą zapłaty należności lub zobowiązania,
• niezrealizowane różnice kursowe z wyceny rozrachunków na dzień bilansowy,

Transakcje handlowe w walutach obcych z tytułu eksportu należą do normalnego toku działalności Grupy. Grupa z eksportu uzyskuje około 15% przychodu. W związku z powyższym, przyszłe przepływy pieniężne z tego tytułu są narażone na zmianę ich wartości wynikającą z wahań kursów walut. Poziom kompensacji pomiędzy przychodami i kosztami walutowymi stał się mniej przewidywalny.

2) Ryzyka związane ze zmianą rynkowych stóp procentowych.

Zmiana rynkowych stóp procentowych może również niekorzystnie oddziaływać na wynik finansowy Grupy.

Grupa Quantum software S.A. narażona jest na ryzyko zmiany tego czynnika w związku ze zmianą wartości odsetek naliczonych od kredytów udzielonych spółkom Grupy opartych na zmiennych stopach procentowych jak i zmiany wartości odsetek naliczonych od umów leasingowych

Ryzyko zmian stopy procentowej powstaje i jest rozpoznawane w momencie zawarcia transakcji opartej na zmiennej stopie procentowej. Chcąc ograniczyć wpływ tego czynnika Grupa stara się unikać zaciągania kredytów opartych na zmiennej stopie procentowej, gromadzi i analizuje bieżące informacje z rynku na temat aktualnej ekspozycji na ryzyko zmiany stopy procentowej.

3) Ryzyka związane z płynnością finansową

Grupa okresowo monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

W nocie nr 30 dokonano analizy wrażliwości czynników ryzyka jakim jest zmiana kursu walut jak i zmiany stopy procentowej w Grupie.

Nota nr 35 – Zobowiązania warunkowe

Na dzień 31 grudnia 2018 roku w Grupie nie występują zobowiązania warunkowe.

Nota nr 36 - Zdarzenia po dacie bilansu

Po dacie bilansowej nie wystąpiły istotne zdarzenia.

Nota nr 37 – Różnice pomiędzy wynikami finansowymi wykazywanymi w raporcie a wcześniej prognozowanymi wynikami

Grupa Kapitałowa Quantum software S.A. nie publikowała prognoz wyników na rok 2018 oraz za porównywalny okres 2017 roku.

Nota nr 38 – Informacje o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach

W okresie sprawozdawczym Grupa Quantum software S.A. nie udzieliła żadnych poręczeń oraz gwarancji.

Nota nr 39– Sezonowość i cykliczność

W przypadku Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. sezonowość nie ma istotnego znaczenia. Przychody ze sprzedaży w pierwszych trzech kwartałach roku podlegają niewielkim wahaniom, natomiast przychody IV kwartału są zazwyczaj na wyższym poziomie, ponieważ duża ich część jest realizowana przez kontrakty mające terminy realizacji w IV kwartale co wiąże się z tym, że podmioty gospodarcze dokonują zwiększonej ilości zakupu właśnie pod koniec roku. Koncerny budżetujące prace niejednokrotnie zmuszone są realizować budżety przed końcem roku. Natomiast cykliczność jest istotna ponieważ połowa przychodów własnych spółki pochodzi z umów serwisowych (wieloletnie umowy utrzymaniowe o charakterze ciągłym).

Nota nr 40 – Działalność zaniechana

W 2018 roku, jak również w okresie porównywalnym nie wystąpiła działalność zaniechana.

Nota nr 41 – Umowy zobowiązujące osoby zarządzające i nadzorujące oraz osoby z nimi powiązane

W 2018 roku osoby zarządzające i nadzorujące nie zawierały żadnych umów zobowiązujących.

Nota nr 42 – Pozostałe transakcje z osobami zarządzającymi i nadzorującymi

Według informacji posiadanych przez Zarządy spółek grupy Quantum software S.A. na dzień przekazania sprawozdania brak jest jakichkolwiek transakcji z osobami zarządzającymi i nadzorującymi poszczególnych spółek.

Nota nr 43 - Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

ROK 2018
PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA	DATA PODPISANIA UMOWY	PRZEDMIOT BADANIA	WYNAGRODZENIE
PRO Audyt Sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego	5 000,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego	6 000,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2018 r.	10 000,00 zł

PRO Audyt Sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2018 r.	10.000,00 zł
PRO AUDYT sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o.	9.000,00 zł
PRO AUDYT sp. z o.o.	15.07.2018 r.	Badanie sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o.	16.000,00 zł

ROK 2017
PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA	DATA PODPISANIA UMOWY	PRZEDMIOT BADANIA	WYNAGRODZENIE
WBS Audyt sp. z o.o.	07.09.2017 r.	Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego	4 000,00 zł
WBS Audyt sp. z o.o.	07.09.2017 r.	Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego	4 000,00 zł
WBS Audyt sp. z o.o.	19.02.2018 r.	Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2017 r.	10 000,00 zł
WBS Audyt sp. z o.o.	19.02.2018 r.	Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2017 r.	4 000,00 zł
WBS Audyt Sp. z o.o.	19.02.2018 r.	Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o. za rok 2017	3 000,00 zł

Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd i podpisane przez wszystkich Członków Zarządu w dniu 18 kwietnia 2019 roku.

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie

Tomasz Mnich

Marek Jędra