Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r.

Skonsolidowane, roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023

Kraków, dn. 30 kwietnia 2024 r.

Zawartość skonsolidowanego sprawozdania finansowego:

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego …………………………………………………….3
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej …………………………………………..18
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ………………………………….…20
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale ………………………………………….…21
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ………………………………….23
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro) …… 24
Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające ……………………………….. 26

1. Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za 2023 rok.

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne:

Quantum software SA

Siedziba jednostki:

ul. Walerego Sławka 3a, 30-633 Kraków, Polska

Forma prawna jednostki:

Spółka Akcyjna

Państwo rejestracji:

Polska

Adres zarejestrowanego biura jednostki:

ul. Walerego Sławka 3a, 30-633 Kraków, Polska

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej:

Kraków

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności:

działalność w branży IT

Nazwa jednostki dominującej dla Jednostki:

Quantum Assets sp. z o.o.

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy:

Quantum Assets sp. z o.o.

1.1 Przedmiot działalności spółki dominującej:

Quantum software Spółka Akcyjna; 30-633 Kraków, ul. Walerego Sławka 3A. Quantum software S.A. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Kraków – Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy, w dniu 30 października 2002 r. pod numerem 0000136768; PKD 62.01Z - działalność w zakresie oprogramowania. Od 25 lipca 2014 roku, w związku z przeniesieniem przedsiębiorstwa do spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o. podstawowa działalność Emitenta sprowadza się głównie do funkcji holdingowej.

1.2. Czas trwania spółek z Grupy

Czas trwania jednostki dominującej oraz spółek z Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

1.3. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej spółki dominującej:

Na dzień 31 grudnia 2023 r. skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej spółki dominującej przedstawiał się następująco:

Zarząd:
* Tomasz Hatala – Prezes Zarządu
* Bogusław Ożóg – Wiceprezes Zarządu
* Marek Jędra – Wiceprezes Zarządu
* Tomasz Mnich – Członek Zarządu
* Robert Dykacz – Członek Zarządu

Rada Nadzorcza:
* Leopold Kutyła – Przewodniczący Rady
* Tomasz Polończyk – Wiceprzewodniczący Rady
* Marcin Buczkowski – Członek Rady
* Andrzej Ruciński - Członek Rady
* Henryk Gaertner – Członek Rady
* Andrzej Walus - Członek Rady

1.4. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2023 r.:

Firma spółki	Podmiot zależny	Siedziba	Adres	Krajowy Rejestr Sądowy (KRS)	Udziałowcy	Kapitał zakładowy w całości opłacony
Quantum East Sp. z o.o.	podmiot zależny	Kraków	Walerego Sławka 3a	0000294284	82,42% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.	308.950,00 zł
Quantum International Sp. z .o.o.	podmiot zależny na Ukrainie	Kijów	Jaroslavskij pereulok 7/9, biuro 40	świadectwo Nr 100107724	99% udziałów posiada Quantum East	76.200 dolarów USA
Quantum I- Services Sp. z o.o.	podmiot zależny	Kraków	Walerego Sławka 3A	0000331050	100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.	1.500.000,00 zł (wkład niepieniężny)
Quantum Mobile Solutions Sp. z o.o.	podmiot zależny	Kraków	Walerego Sławka 3a	0000297249	100 % udziałów posiada Quantum I- Services sp. z o.o.	6 000,00 zł
Quantum Qguar sp. z o.o.	podmiot zależny	Kraków	Walerego Sławka 3A	0000516717	100% udziałów posiada Quantum software S.A.	3.995.000,00 PLN (wkład niepieniężny) + 5.000,00 PLN (wkład pieniężny)
Qcadoo Limited sp. z o.o.	podmiot zależny	Kraków	Walerego Sławka 3A	0000344950	100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.	885.000 zł

1.5. Zasady polityki rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za rok 2023 oraz oświadczenie o zgodności.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259).

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

Zarząd zatwierdza do publikacji skonsolidowane sprawozdanie finansowe z dniem podpisania sprawozdań przez wszystkich członków Zarządu spółki dominującej, tj. dnia 30 kwietnia 2024

Kontynuacja działania:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres rok 2023 sporządzone zostało w złotych polskich z zaokrągleniem do pełnych tysięcy. Dane uwzględnione w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy z zachowaniem zasady istotności. Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Grupa nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Grupa sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.# Zastosowanie nowych standardów i zmiany do istniejących standardów i interpretacji zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2023 rok

Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe Jednostka dominująca przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r.

6 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r.

a) Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć - odniesienie do założeń koncepcyjnych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

b) Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe - przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

c) Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe - Umowy rodzące obciążenia - koszty wypełnienia obowiązków umownych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

d) Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Jednostka dominująca nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie:

a) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku), wraz z poprawkami opublikowanymi 25 czerwca 2020 roku - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

b) Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

c) Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów –definicja szacunków księgowych - (opublikowano 12 lutego 2021 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

d) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy - Podatek odroczony w odniesieniu do aktywów i pasywów wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano 7 maja 2021 roku) - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

e) Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Początkowe zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 - Informacje porównawcze (opublikowano 9 grudnia 2021 roku) - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

f) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa - Modelowe Zasady Filaru Drugiego (opublikowano 23 maja 2023 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

7 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r.

g) Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe przy sprzedaży i leasingu zwrotnym (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;

h) Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano 23 stycznia 2020 roku), Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe - odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano 15 lipca 2020 roku), Zobowiązania długoterminowe z kowenantami (opublikowano 31 października 2022 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Jednostka dominująca nie stosowała następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie oraz niezatwierdzonych przez UE:

a) Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty Finansowe: Ujawnienia: Umowy finansowe dostawców (opublikowano 25 maja 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;

b) Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności walut (opublikowano 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później;

c) MSSF 14 Działalność objęta regulacją cen, salda pozycji odroczonych (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;

d) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem, a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) - prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony.

Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej zastosowanie nowych lub zmienionych standardów i interpretacji nie wywarłoby znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

PODSTAWOWE ZASADY

Według najlepszej wiedzy Zarządu opartej na dokumentach Grupy, skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023, sporządzone zostało zgodnie z

8 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r.

obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie to zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Grupy oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.

Zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych, o ile nie zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych Spółek, prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:

rzetelność,
prawidłowość,
ciągłość,
kompletność,
porównywalność,
współmierność przychodów i kosztów,
niezmienność zasad rachunkowości,

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w polskich złotych (PLN), które są walutą funkcjonalną jednostki dominującej i walutą prezentacji Grupy Quantum software.

Zasady konsolidacji

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA obejmuje sprawozdnie spółki Quantum software SA i sprawozdania jednostek zaleznych spółki domimującej. Konsolidacja podmiotów następuje metoda pełną, polegająca na dodaniu poszczególnych pozycji aktywów i pasywów ze sprawozdań jednostkowych podmiotów i wyłączenie transakcji przeprowadzonych miedzy podmiotami w Grupie. Jednostki zależne stosują politykę rachunkowości przyjętą przez jednostkę dominującą, a w sytuacji, gdy ustalone zasady przyjęte przez jednostkę zależną odbiegają od zasad jednostki dominującej na potrzeby konsolidacji, wprowadzane są odpowiednie korekty konsolidacyjne.

Jednostki zależne

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy ocenie czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę do dnia ustania kontroli. W przypadku podwyższenia kapitału zakładowego objęcie nowych akcji/udziałów następuje w momencie rejestracji podwyższenia w KRS. Udział właścicieli niedających kontroli jest wykazywany w odpowiedniej proporcji wartości godziwej aktywów i kapitałów. W kolejnych okresach, straty przypadające właścicielom mniejszościowym powyżej wartości ich udziałów, pomniejszają kapitały jednostki dominującej.

9 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r.

Sprawozdania finansowe jednostek zależnych są sporządzane za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. Skonsolidowane sprawozdania finansowe zawierają sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez jednostkę dominującą sporządzone na dzień 31 grudnia każdego roku. Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu odpowiednio ich nabycia lub zbycia. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym.# Wartości niematerialne i prawne

Metody wyceny wartości niematerialnych

Wartości niematerialne i prawne wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:

Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z uwzględnieniem ich umorzenia.
Spółki z Grupy dokonują odpisów amortyzacyjnych metodą liniową, przyjęto następujące okresy umorzenia (okresy użytkowania):
- oprogramowanie komputerowe - 2 lata
- licencje - 2 lata
- prawa autorskie - 2 lata
- koszty zakończonych prac rozwojowych - 5 lat
- Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Rzeczowe aktywa trwałe

Metody wyceny rzeczowych aktywów trwałych

Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągności w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:

Środki trwałe są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich używania.
Środki trwałe amortyzuje się przez okres ekonomicznej użyteczności danego środka trwałego.
Do środków trwałych, mimo używania dłużej niż jeden rok, nie są zaliczane przedmioty o niskiej jednostkowej wartości początkowej do 3 500,00 zł, z wyjątkiem środków zaliczanych do grupy 4 (maszyny i urządzenia). Zakup tych przedmiotów księgowany jest jednorazowo w koszty działalności - w miesiącu nabycia albo w miesiącu następnym. Przedmioty te nie są również objęte ewidencją bilansową.
Samochody amortyzowane są metodą liniową przez 5 lat od wartości początkowej pomniejszonej o wartość końcową w wysokości 20% wartości początkowej.
Wszystkie urządzenia zaliczane do grupy 4 niezależnie od wartości początkowej są amortyzowane metodą liniową wg stawek indywidualnych ustalonych zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, a mianowicie:
- komputery stacjonarne – 4 lata
- laptopy – 3 lata
- serwery, drukarki, projektory, ups, routery, switch, przełączniki, sieci komputerowe – 5 lat
- baterie do ups – 2 lata
Corocznie weryfikuje się przyjęte okresy użytkowania dla wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych.

Instrumenty finansowe

Metody wyceny instrumentów finansowych

Instrumenty finansowe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągności w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości. Podstawowymi rodzajami instrumentów finansowych są:

klasyczne instrumenty finansowe - należności i zobowiązania handlowe - wyceniane według ceny nabycia (na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a) z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości i nieściągalności (MSSF 9).
pożyczki, kredyty, wycena jest wymagana według zamortyzowanego kosztu, jednakże w opinii Zarządu, Grupa prezentuje te pozycje w cenie nabycia (w kwocie wymagalnej zapłaty), ponieważ taka wycena nie wpływa na sytuację finansową jednostki.

Aktywa finansowe

Aktywa finansowe wyceniane są według ceny zamortyzowanego kosztu lub wartości godziwej. Zasada wyceny zależy od modelu biznesowego stosowanego przez jednostkę do zarządzania aktywami finansowymi i od charakterystyki przepływów pieniężnych wynikających z warunków umownych. W przypadku aktywów wycenianych w wartości godziwej zyski i straty są ujmowane w wyniku finansowym lub w innych całkowitych dochodach.

Grupa ujmuje zakup lub sprzedaż składników aktywów finansowych na dzień zawarcia transakcji czyli na dzień, w którym zobowiązała się do nabycia lub sprzedaży składnika aktywów.

Grupa zaprzestaje ujmowania aktywów finansowych, gdy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z tych aktywów wygasły lub zostały przeniesione, a grupa przekazała całość ryzyka i korzyści wynikających z posiadania danego składnika aktywów.

Odpisy aktualizacyjne aktywów finansowych

Jednostka stosuje wymogi w zakresie utraty wartości w celu ujęcia i wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody lub wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Jeżeli ryzyko kredytów związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia jednostka wycenia na każdy dzień sprawozdawczy odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.

Odpisy aktualizujące aktywów niefinansowych

Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne są weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących powodować obniżenie ich wartości. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w okresach, w których taki odpis powstaje.

Zapasy

Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

Należności handlowe oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług obejmują kwoty należne od klientów za wyświadczone usługi bądź sprzedane towary w ramach zwykłej działalności. Ich termin płatności wynosi zazwyczaj od 14 do 30 dni, dlatego też są one klasyfikowane jako krótkoterminowe. Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące na oczekiwane straty kredytowe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne.

Pożyczki

Grupa udziela pożyczek pracownikom i podwykonawcom stale współpracującym z jednostką dominującą i jednostkami na warunkach rynkowych. Są one księgowane w kwocie wymaganej do zapłaty i ujmowane są jako należności krótko lub długoterminowe w zależności od terminu spłaty.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.

Leasing

Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółki z Grupy wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie Grupy według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar wyniku finansowego.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Grupa tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne. Grupa tworzy na dzień bilansowy rezerwę na bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami.

Rezerwy

Grupa tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

Grupa rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszłe okresy sprawozdawcze.

Rozliczenia międzyokresowe bierne

Grupa prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.

Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów

Zgodnie z MSSF 15 Grupa stosuje model rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami tzw. „Model Pięciu Kroków”. Zgodnie ze standardem przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które przysługuje jednostce w zamian za przekazanie klientowi przyrzeczonych dóbr i usług. Fundamentalną zasadą standardu jest ujmowanie przychodów w momencie przekazania kontroli nad towarami lub usługami na rzecz klienta.

Grupa dokonuje sprzedaży produktów (licencje) usług i towarów. Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną jednostek Grupy. Zaliczane są:

zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
zysk z likwidacji środków trwałych,
otrzymane odszkodowania,
rozwiązania rezerw, które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia
odpisane, przedawnione i umorzone zobowiązania.

Przychody finansowe

Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty przez kontrahenta. Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych w dacie uznania rachunku przez bank.

Koszty działalności

Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu, administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i materiałów w cenie zakupu.

Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostek Grupy. Zaliczane są:

strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
zapłacone kary i odszkodowania,
tworzone rezerwy,
koszty opłat sądowych.

Koszty finansowe

Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.# Podatek dochodowy
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: 1) podatek dochodowy CIT, 2) podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów, które nie podlegają opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.

Odroczony podatek dochodowy

Grupa tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Grupa nie tworzy aktywów z tytułu podatku dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych okresach.

Zysk na jedna akcję

Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych.

Wypłata dywidend

Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. Płatności dywidend na rzecz udziałowców ujmuje się w księgach rachunkowych jako zobowiązanie w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Walne Zgromadzenie.

14 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r.

Transakcje w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych. Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się według średniego kursu NBP. Różnice kursowe powstałe na dzień bilansowy odnoszone są w koszty bądź przychody finansowe.

1.6 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, ma profesjonalny osąd kierownictwa. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Odpisy aktualizujące wartość należności, udzielonych pożyczek

Zarząd analizuje wszystkie okoliczności dotyczące nieściągalności należności przeterminowanych i pożyczek a przypadku zagrożenia nieściągalnością, podejmuje na bieżąco decyzje o utworzeniu odpisu aktualizującego na daną należność.

Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Ujmowanie przychodów

Grupa ustala przychody z realizacji kontraktów długoterminowych na wdrożenie systemów informatycznych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, mierzonego udziałem kosztów poniesionych do szacowanych kosztów całkowitych (budżet kontraktu). Budżety poszczególnych kontraktów długoterminowych podlegają aktualizacji co najmniej na każdy dzień bilansowy. W przypadku zaistnienia zdarzeń wpływających na przewidywany wynik realizacji kontraktu pomiędzy datami bilansowymi, aktualizacje są dokonywane wcześniej.

15 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r.

Zarząd na bieżąco ocenia także możliwość realizacji należności wynikających z wyceny nie zakończonych kontraktów.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółki z Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

16 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r.

2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Nota	Stan na 2023-12-31	Stan na 2022-12-31
AKTYWA TRWAŁE	3 218	4 156
Rzeczowe aktywa trwałe	2 807	3 711
Nieruchomości inwestycyjne	-	-
Wartości niematerialne	157	165
Pozostałe aktywa finansowe	64	48
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	59	57
Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe	131	175
Aktywa obrotowe	22 645	22 637
Zapasy	98	151
Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe należności	9 686	9 958
Należności z tytułu podatku dochodowego	489	312
Pozostałe aktywa finansowe	116	3 935
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 256	8 281
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	22 645	22 637
Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
A k t y w a r a z e m	25 863	26 793
PASYWA
Kapitał własny	18 322	16 968
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/udziałowców jednostki dominującej	17 934	16 546
Kapitał podstawowy	9 682	682
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	9 672	9 672
Akcje własne	-	-
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	-856	-495
Zyski zatrzymane	436	6 687
Udziały niedające kontroli	388	422
ZOBOWIĄZANIA	7 541	9 825
Zobowiązania długoterminowe	625	1 020
Rezerwy	424	340
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-
Długoterminowa część pożyczek długoterminowych	-	-
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	-	680
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe	18	201
Zobowiązania krótkoterminowe	6 916	8 805
17 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r.
Rezerwy	1 142	987
Pożyczki krótkoterminowe oraz krótkoterminowa część pożyczek długoterminowych	-	337
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	680	877
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	5 090	6 448
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	4	156
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	6 916	8 805
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
PASYWA RAZEM	25 863	26 793
18 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r.

3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Nota	Stan na 2023-12-31	Stan na 2022-12-31
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	51 100	45 296
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	38 232	33 648
Zysk/strata brutto ze sprzedaży	12 868	11 648
Koszty sprzedaży	2 829	2 365
Koszty ogólnego zarządu	7 268	6 574
Pozostałe przychody operacyjne	185	197
Pozostałe koszty operacyjne	35	153
Zysk/strata z działalności operacyjnej	2 921	2 753
Przychody finansowe	471	37
Koszty finansowe	564	307
Zysk/strata brutto	2 828	2 483
Podatek dochodowy	3	203
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej	2 825	2 280
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy	2 825	2 280
Akcjonariuszy jednostki dominującej	2 778	2 131
Udziały niedające kontroli	47	149
Pozostałe dochody całkowite	-441	-335
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu	-441	-335
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-441	-335
Dochody całkowite razem	2 384	1 945
Akcjonariuszy jednostki dominującej	2 417	1 855
Udziały niedające kontroli	-34	90

Zysk na akcję

Zysk/strata na jedną akcję w zł:
Z działalności kontynuowanej
Podstawowy | 2,07 | 1,67
Rozwodniony | 2,07 | 1,67
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Podstawowy | 2,07 | 1,67
Rozwodniony | 2,07 | 1,67

19 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r.

4.# Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale

Za okres

Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
31 grudzień 2023
Kapitał podstawowy
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Akcje własne
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę
Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego
Razem
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	682 9 672	-495 6 687
Dochody całkowite razem	-	-
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-
Pozostałe dochody całkowite	-	-
Emisja kapitału akcyjnego	-	-
Transakcje na akcjach własnych	-	-
Dywidendy	-	-
Podział wyniku finansowego	-	-
Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	-
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-
Zmiany w kapitale własnym	-	-
Saldo na koniec okresu	682 9 672	-

Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r.

Za okres

Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
31 grudzień 2022
Kapitał podstawowy
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Akcje własne
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę
Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego
Razem
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	682 10 144	-219 8 266
Dochody całkowite razem	-	-
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-
Pozostałe dochody całkowite	-	-
Emisja kapitału akcyjnego	-	-
Transakcje na akcjach własnych	-	-
Dywidendy	-	-
Podział wyniku finansowego	-	-
Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	-
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-472	-
Zmiany w kapitale własnym	-	-
Saldo na koniec okresu	682 9 672	-

Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r.

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Nota

	2023-12-31	2022-12-31
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/strata brutto	2 828	2 483
Korekty o pozycje:	-556 840
Amortyzacja	811	784
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	87	252
Przychody z tytułu odsetek	-55	-38
Koszty z tytułu odsetek	6	16
Zysk/strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-467	195
Zmiana stanu rezerw	240	109
Zmiana stanu zapasów	49	-174
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	-178	-3 843
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	-971	3 516
Inne korekty	-78	23
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	2 272	3 323
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	-268	-70
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	2 004	3 253
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	114	99
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	1 052	1 291
Wpływy z tytułu odsetek	49	14
Spłaty udzielonych pożyczek	335	126
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	830	964
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych	-	-
Udzielone pożyczki	2 283	128
Inne	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	-1 563	438
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	-	300
Wpływy netto z emisji akcji	-	-
Spłata kredytów i pożyczek	329	418
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	30	131
Wypłacone dywidendy, zaliczone do działalności finansowej	887	4 094
Zapłacone odsetki	14	9
Inne	-	31
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	-1 260	-4 321
Zwiększenie/zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych przed skutkami zamian kursów wymiany	-819	-630

Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r.

	2023-12-31	2022-12-31
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym	-206	-420
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	-1 025	-1 050
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	8 281	9 331
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	7 256	8 281

Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).

WYBRANE DANE FINANSOWE zawierające podstawowe pozycje rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

	w tys. zł	w tys. euro
	okres od 2023-01-01 do 2023-12-31	okres od 2022-01-01 do 2022-12-31
	okres od 2023-01-01 do 2023-12-31	okres od 2022-01-01 do 2022-12-31
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	51 100	45 296
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	2 921	2 753
Zysk (strata) brutto	2 828	2 483
Zysk (strata) netto	2 825	2 280
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 004	3 253
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 563	438
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-1 260	-4 321
Przepływy pieniężne netto, razem	-819	-630
Aktywa, razem	25 863	26 793
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w tym:	7 541	9 825
Zobowiązania długoterminowe	625	1 020
Zobowiązania krótkoterminowe	6 916	8 805
Kapitał własny	18 322	16 968
Kapitał zakładowy	682	682
Liczba akcji (w szt.)	1 364 870	1 364 870
Rozwodniona liczba akcji ( w szt.)	1 364 870	1 364 870
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	2,07	1,67
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	2,07	1,67
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	13,42	12,43
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	13,42	12,43
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	-	-

	w tys. zł	w tys. euro
	okres od 2023-01-01 do 2023-12-31	okres od 2022-01-01 do 2022-12-31
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	11 284	9 661
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	645	587
Zysk (strata) brutto	625	530
Zysk (strata) netto	624	486
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	443	694
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-345	93
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-278	-922
Przepływy pieniężne netto, razem	-181	-134
Aktywa, razem	5 948	5 713
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w tym:	1 734	2 095
Zobowiązania długoterminowe	144	217
Zobowiązania krótkoterminowe	1 591	1 877
Kapitał własny	4 214	3 618
Kapitał zakładowy	157	145
Liczba akcji (w szt.)	1 364 870	1 364 870
Rozwodniona liczba akcji ( w szt.)	1 364 870	1 364 870
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	0,46	0,36
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,46	0,36
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	3,09	2,65
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	3,09	2,65
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	-	-

Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:
Pozycje aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski
Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów finansowych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym roku:

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem

okres	średni kurs okresu	kurs na ostatni dzień okresu
2023	4,5284	4,3480
2022	4,6883	4,6899

Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r.

Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające

Nota nr 1 – Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2023

	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Środki trwałe w leasingu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	3 355	46	3 757	2 634	226	184	10 202
Zwiększenia	-	-	629	384	-	10	1 023
nabycie	-	-	629	158	-	10	797
nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką	-	-	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	226	-	-	226
Zmniejszenia	-	-	148	200	-	1	349
zbycie	-	-	137	200	-	-	338
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	11	-	-	-	11
Przypisane do działalności zaniechanej	-	-	-	-	226	-	226
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	3 355	46	4 238	2 818	-	193	10 650
Wartość umorzenia na początek okresu	1 827	46	2 833	1 554	104	127	6 491
amortyzacja za okres	-	-	361	380	21	14	776
inne zwiększenia	848	-	-	126	-	-	974
inne zwiększenia (nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką)	-	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia – sprzedaż	-	-	132	154	-	-	286
Inne zmniejszenia	-	-	-	-	126	-	126
Wartość umorzenia na koniec okresu	2 675	46	3 062	1 906	-1 141	141	7 829
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	2 675	46	3 062	1 906	-1 141	141	7 829
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-	-14	-	-	-14
Wartość netto na koniec okresu	680	-	1 176	898	152	52	2 807

Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r.# RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2022

	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Środki trwałe w leasingu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	3 355	46	3 509	2 028	661	140	9 739
Zwiększenia	-	-	341	857	-	44	1 242
nabycie	-	-	341	422	-	44	807
nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką	-	-	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	435	-	-	435
Zmniejszenia	-	-	70	251	435	-	756
zbycie	-	-	70	251	-	-	321
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	435	-	435
Przypisane do działalności zaniechanej	-	-	-	-	-	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	3 355	46	3 780	2 634	226	184	10 225
Wartość umorzenia na początek okresu	930	46	2 550	1 222	287	109	5 144
amortyzacja za okres	-	-	347	363	34	18	762
inne zwiększenia	897	-	217	-	-	1	1 114
inne zwiększenia (nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką)	-	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia sprzedaż	-	-	64	248	-	-	312
inne zmniejszenia	-	-	-	217	-	-	217
Wartość umorzenia na koniec okresu	1 827	46	2 833	1 554	104	127	6 491
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	1 827	46	2 833	1 554	104	127	6 491
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-23	-	-	-	-23
Wartość netto na koniec okresu	1 528	-	924	1 080	122	57	3 711

Spółka zależna posiada umowę najmu na czas określony, prezentowaną jako prawo użytkowania. Na dzień 31 grudnia 2023 r. wartość prawa użytkowania wynosi 680.248,74 zł, zaś na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosi 1.554.526,62 zł. Grupa na dzień 31 grudnia 2023 r. nie posiadała samochodów zaliczonych do rzeczowych aktywów trwałych będącących przedmiotem leasingu. Na dzień 31 grudnia 2022 roku posiadała samochody zaliczone do rzeczowych aktywów trwałych będących przedmiotem leasingu o wartości wynoszącej 121.186,72 zł. Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w toku budowy uwzględnione w wartości bilansowej na dzień 31 grudnia 2023 roku wynoszą 0,00 zł, na dzień 31 grudnia 2022 roku również wynosiły 0,00 zł.

Nota nr 2 – Wartość firmy jednostek podporządkowanych

WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH

	2023-12-31	2022-12-31
Wartość brutto na początek okresu	1 447	1 447
Zwiększenia	-	-
Zmniejszenia	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	1 447	1 447
Korekta z tytułu różnic kursowych	-	-
Pozostałe korekty*	-	-
Wartość brutto na koniec okresu po uwzględnieniu korekt	1 447	1 447
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	1 447	1 447
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	1 447	1 447
Wartość netto na koniec okresu	-	-

Nota nr 3 - Wartości niematerialne

WARTOŚCI NIEMATERIALNE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2023

	Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe	Nabyte wartości niematerialne	Razem	Patenty, znaki firmowe	Licencje	Pozostałe
Wartość brutto na początek okresu	5 580	-	8 076	2 496	-	-
Zwiększenia	-	22	29	7	-	-
Nabycie	-	22	29	7	-	-
prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie	-	-	-	-	-	-
nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką	-	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
wycofanie z użycia	-	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-	-	-
zbycie	-	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	5 580	22	8 105	2 503	-	-
Wartość umorzenia na początek okresu	5 580	-	7 911	2 331	-	-
amortyzacja za okres	-	-	34	34	-	-
inne zwiększenia
nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	5 580	-	7 945	2 365	-	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	5 580	-	7 945	2 365	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-3	-	-	-3
Wartość netto na koniec okresu	-	22	135	157	-	-

WARTOŚCI NIEMATERIALNE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2022

	Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe	Nabyte wartości niematerialne	Razem	Patenty, znaki firmowe	Licencje	Pozostałe
Wartość brutto na początek okresu	5 580	-	7 925	2 345	-	-
Zwiększenia	-	-	152	152	-	-
nabycie	-	-	152	152	-	-
prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie	-	-	-	-	-	-
nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką	-	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
wycofanie z użycia	-	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-	-	-
zbycie	-	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	5 580	-	8 077	2 497	-	-
Wartość umorzenia na początek okresu	5 580	-	7 891	2 311	-	-
amortyzacja za okres	-	-	20	20	-	-
Inne zwiększenia
nabycie w ramach przejęcia	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	5 580	-	7 911	2 331	-	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	5 580	-	7 911	2 331	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-1	-	-	-1
Wartość netto na koniec okresu	-	-	165	165	-	-

Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Nota nr 4 – Pożyczki udzielone

Długoterminowe

Kwota kapitału pożyczki	Oprocentowanie	Termin spłaty	Stan na dzień 2023-12-31	Stan na dzień 2022-12-31	Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia 2023-12-31	Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia 2022-12-31
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym	-	-	-	-	-	-
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym
Jednostki pozostałe	Stałe (7%)	30.07.2028	38	37	1	3
Pracownicy	Stałe (7%)	20.02.2026	26	11	5	1
RAZEM:			64	48	6	4

Krótkoterminowe

Kwota pożyczki	Oprocentowanie	Termin spłaty	Stan na dzień 2023-12-31	Stan na dzień 2022-12-31	Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia 2023-12-31	Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia 2022-12-31
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym
Udziałowiec spółki Quantum Assets	1-m Eurowibor +1,98%	27-04-2024	2 006	1 974	17	-
Jednostki pozostałe	Stałe (7%)	31-12-2024	117	129	5	6
Pracownicy	Stałe (7%)	31-12-2024	91	94	3	4
RAZEM:			2 197	380	25	10

Rok 2023:
- Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym:
  - I. Długoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom – saldo na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 37.788,38 zł.
  - II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom – saldo na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 129.024,95 zł.
- Pożyczki udzielone pracownikom:
  - I. Długoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 26.677,64 zł.
  - II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 93.827,37 zł.
- Pożyczka udzielona wspólnikowi spółki dominującej Quantum Assets:
  - I. Krótkoterminowa pożyczka udzielona wspólnikowi - saldo na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 1.974.087,87 zł.
Rok 2022:
- Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym:
  - I. Długoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom – saldo na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 37.018,86 zł.
  - II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom – saldo na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 302.840,68 zł.
- Pożyczki udzielone pracownikom:
  - I. Długoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 10.990,19 zł.
  - II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 77.265,54 zł.# Nota nr 5 – Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG

	2023-12-31	2022-12-31
Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych	10	2
Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych	8954	9389
Razem należności	8964	9391
Odpisy na należności z tytułu dostaw	236	249
Należności z tytułu dostaw netto	8728	9142

STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG

	Wartość brutto 2023-12-31	Odpis aktualizujący 2023-12-31	Wartość brutto 2022-12-31	Odpis aktualizujący 2022-12-31
Terminowe	6157	-	7134	-
Przeterminowane do 3 m-cy	2044	-	1625	-
Przeterminowane od 3 do 6 m-cy	354	-	175	-
Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	119	-	84	-
Przeterminowane powyżej 1 roku	290	236	373	249
Razem	8964	236	9391	249

ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH

	2023-12-31	2022-12-31
Stan na początek okresu	249	264
Zwiększenia	-	-
Zmniejszenia	13	15
Stan na koniec okresu	236	249

Na dzień 31 grudnia 2023 roku, jak i 2022 roku, nie było dokonanych odpisów aktualizujących.

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

	2023-12-31	2022-12-31
zapłacone kaucje	208	219
rozrachunki z tytułu wynagrodzeń	-	-
inne rozrachynki z pracownikami	10	-
VAT naliczony do rozliczenia w przyszłych okresach	83	88
VAT należny od faktur korygujących do rozliczenia w przyszłych okresach	-	-
podatek VAT	128	84
ZUS nadpłata	-	-
pozostałe rozliczenia z dostawcami	10	2
Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r. z tytułu podatków, ceł i innych świadczeń	-	84
nierozliczony podatek zapłacony przez spółki zagraniczne	57	110
rozrachunki z domem maklerskiem w związku ze skupem akcji	6	6
należność od QS za nabycie wierzytelności	-	-
Wierzytelność Q International	-	-
pozostałe należności	173	33
RAZEM:	675	542

ROZLICZENIE MIĘDZYOKRESOWE

	2023-12-31	2022-12-31
rozliczenie kontraktów długoterminowych	177	-
ubezpieczenia majątkowe	102	107
opłacone z góry prenumeraty itp.	112	63
odpis na ZFŚS	-	-
koszty z przełomu okresu	2	1
rozliczenia międzyokresowe przychodów	9	43
inne rozliczenia międzyokresowe	-	-
rozliczenie z tytułu podatku VAT związanego z umowami leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach – w ciągu 12 m-cy	-	-
rozliczenie z tytułu podatku VAT związanego z umowami leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach – powyżej 12 m-cy	-	-
RAZEM:	402	214

Nota nr 6 – Zapasy

ZAPASY Stan na 31 grudzień 2023 r.

	Towary	Razem
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia	98	98
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	-	-
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	-	-
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	-	-
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	-	-
Wartość bilansowa zapasów	98	98
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	98	98
W tym część długoterminowa	-	-

ZAPASY Stan na 31 grudzień 2022 r.

	Towary	Razem
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia	151	151
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	-	-
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	-	-
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	-	-
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	-	-
Wartość bilansowa zapasów	151	151
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	151	151
W tym część długoterminowa	-	-

Nota nr 7 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	2023-12-31	2022-12-31
Środki pieniężne w banku i w kasie	7206	8281
Lokaty krótkoterminowe	50	-
Inne	-	-
Razem:	7256	8281

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	2023-12-31	2022-12-31
Środki pieniężne w banku i w kasie	7078	8221
Środki o ograniczonej możliwości korzystania – rachunek VAT	178	60
Lokaty krótkoterminowe	-	-
Różnice kursowe z przeliczenia	-	-
Razem:	7256	8281

W 2023 roku nastąpił spadek środków pieniężnych w Grupie o kwotę 1.025.493,16 zł.

Nota nr 8 - Aktywa finansowe

Spółki te posiadają ponadto jednostki w funduszu otwartym rynku pieniężnego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozostałych aktywach finansowych.

POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

	Ilość jednostek 2023-12-31	Wartość jednostek 2023-12-31	Ilość jednostek 2022-12-31	Wartość jednostek 2022-12-31
Fundusze Generali Investments	11904,57	2919	11904,57	2615
Fundusze BNP Paribas	8951,68	940
Razem w tym:	2 919	3 555

Nota nr 9 – Kapitał podstawowy

KAPITAŁ PODSTAWOWY Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.

Seria/emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisja wg wartości nominalnej	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	Imienne	Jest	Brak	750 000	375 000,00	07.03.1997 r.	1997 r.
Seria B	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	84 113	42 056,50	02.08.2007 r.	2007 r.
Seria C	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	470 000	235 000,00	11.09.2007 r.	2007 r.
Seria D	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	10 757	5 378,50	11.05.2011 r.	2011 r.
Seria E	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	50 000	25 000,00	10.01.2022 r.	2022 r.
Liczba akcji razem				1 364 870
Kapitał zakładowy razem					682 435
Wartość nominalna jednej akcji wynosi 0,50

Akcjonariusze	Ilość akcji	% kapitału
Quantum Assets sp. z o.o.	970 912	71,13%
Tomasz Hatala	63 071	4,62%
Bogusław Ożóg	44 218	3,24%
Robert Dykacz	24 501	1,79%
Marek Jędra	14 020	1,03%
Tomasz Polończyk	14 010	1,03%
Tomasz Mnich	7 682	0,56%
Tomasz Mołata	2 265	0,16%
Henryk Gaertner	954	0,07%
Pozostali	223 237	16,36%
Razem	1 364 870	100%

Nota nr 10 – Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy

Zmiany liczby akcji

	2014-12-31	2013-12-31
Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone
Na początek okresu	1.480.757	1.480.757
Na koniec okresu	1.480.757	1.480.757

Zmiany liczby akcji

	2023-12-31	2022-12-31
Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone
Na początek okresu	1 364 870	1 314 870
Umorzenie akcji własnych	-	-
Emisja – seria E	-	50 000
Na koniec okresu	1 364 870	1 364 870
Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone
Na początek okresu	-	-
Na koniec okresu	-	-
Akcje
Na początek okresu	-	-
Na koniec okresu	-	-

KAPITAŁ PODSTAWOWY

	2023-12-31	2022-12-31
Wartość nominalna jednej akcji	0,50	0,50
Wartość kapitału podstawowego	682	682

Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy

	2023-12-31	2022-12-31
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,50 zł	1 364 870	1 364 870
Umorzenie akcji własnych	-	-
Razem	1 364 870	1 364 870

Nota nr 11 – Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

za okres 31.12.2023


Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Saldo na początek okresu	9 672
Saldo na początek okresu po korektach(po przekształceniu)	9 672
Pozostałe zmiany w kapitale	-
Saldo na koniec okresu	9 672

za okres 31.12.2022


Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Saldo na początek okresu	10 144
Saldo na początek okresu po korektach(po przekształceniu)	10 144
Pozostałe zmiany w kapitale	-472
Saldo na koniec okresu	9 672

Nota nr 12 – Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia

za okres 31.12.2023 r.


Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia
Saldo na początek okresu	-495
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	-361
Podatek dochodowy dotyczący zysków z przeliczenia jednostek zagranicznych	-
Strata na instrumencie zabezpieczającym inwestycję netto jednostki zagranicznej	-
Podatek dochodowy dotyczący straty na instrumencie zabezpieczającym aktywów netto jednostek zagranicznych	-
Zyski/ straty przeniesione na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-
Podatek odroczony związany z zyskami/stratami przeniesionymi w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-
Zysk/strata na instrumencie zabezpieczającym przeniesiony na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-
Podatek odroczony związany z zyskiem/stratą na instrumencie zabezpieczającym przeniesiony na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-
Inne	-
Saldo na koniec okresu	-856

za okres 31.12.2022 r.


Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia
Saldo na początek okresu	-219
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	-276
Podatek dochodowy dotyczący zysków z przeliczenia jednostek zagranicznych	-
Strata na instrumencie zabezpieczającym inwestycję netto jednostki zagranicznej	-
Podatek dochodowy dotyczący straty na instrumencie zabezpieczającym aktywów netto jednostek zagranicznych	-
Zyski/ straty przeniesione na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-
Podatek odroczony związany z zyskami/stratami przeniesionymi w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-
Zysk/strata na instrumencie zabezpieczającym przeniesiony na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-
Podatek odroczony związany z zyskiem/stratą na instrumencie zabezpieczającym przeniesiony na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej	-
Inne	-
Saldo na koniec okresu	-495

Nota nr 13 – Udziały niedające kontroli

za okres 31.12.2023 r.# Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r.

Udziały niedające kontroli

	Saldo na początek okresu	Udział w zyskach w ciągu roku	Różnice kursowe z przeliczeń sprawozdań finansowych	Saldo na koniec okresu
Saldo na początek okresu	422			388
Udział w zyskach w ciągu roku		47		43
Różnice kursowe z przeliczeń sprawozdań finansowych			-81
Nabycie udziałów w jednostce zależnej
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej
Korekta wyniku za lata ubiegłe
Zmiana struktury udziałów
Podział wyniku za lata ubiegłe
Pozostałe zmiany w kapitale własnym
Saldo na koniec okresu				388

Udziały niedające kontroli

	Saldo na początek okresu	Udział w zyskach w ciągu roku	Różnice kursowe z przeliczeń sprawozdań finansowych	Pozostałe zmiany w kapitale własnym	Saldo na koniec okresu
Saldo na początek okresu	500				422
Udział w zyskach w ciągu roku		149			43
Różnice kursowe z przeliczeń sprawozdań finansowych			-60
Nabycie udziałów w jednostce zależnej
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej
Korekta wyniku za lata ubiegłe
Zmiana struktury udziałów
Podział wyniku za lata ubiegłe
Pozostałe zmiany w kapitale własnym				-167
Saldo na koniec okresu					422

Nota nr 14 – Rezerwy

REZERWY

	za okres 31 grudzień 2023	za okres 31 grudzień 2022
Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne
Wartość na początek okresu, w tym:	1 327	1 219
Krótkoterminowe na początek okresu	987	921
Długoterminowe na początek okresu	340	298
Zwiększenia	336	302
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	336	302
Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa
Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych
Zmniejszenia	97	194
Wykorzystane w ciągu roku
Rozwiązane ale niewykorzystane	97	194
Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia
Korekta stopy dyskontowej
Wartość na koniec okresu w tym:	1 566	1 327
Krótkoterminowe na koniec okresu	1 142	987
Długoterminowe na koniec okresu	424	340

Nota nr 15 - Kredyty bankowe i pożyczki

DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI

Wyszczególnienie	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	część krótkoterminowa	część długoterminowa	Część krótkoterminowa	Część długoterminowa
PFR – Quantum Qguar				-	337	-
RAZEM				-	337	-

KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI

Wyszczególnienie	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	część krótkoterminowa	część długoterminowa	Część krótkoterminowa	Część długoterminowa
				-	-	-
RAZEM				-	-	-

W 2020 roku spółka zależna Quantum Qguar otrzymała pomoc w związku z pandemią w postaci pożyczki z PFR w wysokości 1.193.519,00 zł. w 2021 roku kwota 596.759,50 zł została spółce umorzona. Pozostała część została przez spółkę spłacona w 2023 roku.

Nota nr 16 – Leasing

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO

PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO

	31 GRUDZIEŃ 2023	31 GRUDZIEŃ 2022
	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat
w okresie do 1 roku	680	680
w okresie od 1 roku do 5 lat	-	-
w okresie powyżej 5 lat	-	-
Razem	680	680

Spółka Quantum Qguar ma zawartą umowę najmu na czas określony. Na dzień 31 grudnia 2023 roku zobowiązanie z tytułu tej umowy wynosi 680.248,74 zł, a na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 1.528.363,21 zł.

Nota nr 17 – Zobowiązania handlowe, pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG

	2023-12-31	2022-12-31
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych	-600	-
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych	1 748	3 196
Razem	1 148	3 196

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA BEZ ZOBOWIĄZAŃ BUDŻETOWYCH

	31.12.2023	31.12.2022
Zobowiązania pozostałe od jednostek powiązanych
Zobowiązania pozostałe od jednostek pozostałych:	401	589
Inne rozrachunki z pracownikami	3	2
Inne zobowiązania	142	299
Zobowiązania z tytułu rozliczeń funduszu socjalnego	256	288
Razem	401	589

ZOBOWIĄZANIA BUDŻETOWE I PODATKOWE, INNE NIŻ PODATEK DOCHODOWY

	31.12.2023	31.12.2022
Z tytułu podatku od wynagrodzeń	152	103
Z tytułu podatku VAT	687	530
Z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych	505	423
Z tytułu wypłaty PFRON	25	21
Z tytułu PPK	28	17
Pozostałe zobowiązania budżetowe	2
Razem	1 399	1 094

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE

	31.12.2023	31.12.2022
Koszty z przełomu okresu	127	57
Rozliczenie kontraktów długoterminowych	1	8
Razem	128	64

PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW

	31.12.2023	31.12.2022
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	1 909	1 504
Razem	1 909	1 504

Nota nr 18 – Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW

Działalność kontynuowana

	2023-12-31	2022-12-31	2023-12-31	2022-12-31
Przychody ze sprzedaży produktów	4 372	4 387	4 372	4 387
Przychody ze sprzedaży usług	34 458	29 077	34 458	29 077
Przychody ze sprzedaży materiałów	-	-	-	-
Przychody ze sprzedaży towarów	12 270	11 832	12 270	11 832
RAZEM	51 100	45 296	51 100	45 296
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług	-	-	-	-

W 2023 roku zanotowano w Grupie wzrost sprzedaży w zestawieniu z analogicznym okresem 2022 roku. W przychodach przeważa sprzedaż licencji i usług własnych Qguar, a sprzedaż towarów jest dla jednostki działalnością dodatkową, wynikającą z konkretnych zamówień podczas realizacji umów z kontrahentami.

Nota nr 19 – Koszty rodzajowe

KOSZTY RODZAJOWE

	2023-12-31	2022-12-31
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych	811	784
Koszty świadczeń pracowniczych	23 183	18 157
Zużycie surowców i materiałów	560	459
Koszty usług obcych	12 894	12 085
Koszty podatków i opłat	345	288
Pozostałe koszty	658	532
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku	-	-
Wartość sprzedanych towarów	9 878	10 282
RAZEM	48 329	42 587
Koszty sprzedaży	2 829	2 365
Koszty ogólnego zarządu	7 268	6 574
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	38 232	33 648
RAZEM	48 329	42 587
w tym: minimalne płatności z tytułu leasingu ujęte jako koszty leasingu operacyjnego	-	-

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

	2023-12-31	2022-12-31
Koszty wynagrodzeń	19 616	15 128
Koszty ubezpieczeń społecznych	3 213	2 704
Koszty z tytułu programów określonych składek	-	-
Koszty z tytułu programów określonych świadczeń, w tym:	-	-
Koszty z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych	-	-
Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Koszty świadczeń emerytalnych	-	-
Inne świadczenia	354	325
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych	-	-
RAZEM	23 183	18 157

Nota nr 20 – Pozostałe przychody i koszty

POZOSTAŁE PRZYCHODY

	2023-12-31	2022-12-31
Dotacje państwowe	18	51
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	52	91
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności	-	-
Rozwiązanie innych rezerw	-	-
Otrzymane darowizny, kary, odszkodowania	85	21
Pozostałe	30	34
RAZEM	185	197
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług	-	-

POZOSTAŁE KOSZTY

	2023-12-31	2022-31-12
Darowizny	-	17
Pozostałe	35	136
RAZEM	35	153

Nota nr 21 - Przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE

	2023-12-31	2022-12-31
Przychody z tytułu odsetek	56	37
Przychody z dywidend	-	-
Przychody z inwestycji	415	-
Zyski z tytułu różnic kursowych	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące:	-	-
udziały i akcje	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-	-
RAZEM	471	37

KOSZTY FINANSOWE

	2023-12-31	2022-12-31
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	6	14
kredytów bankowych	-	-
pożyczek	3	8
inne	3	4
budżetowe i inne odsetki	-	2
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	-	2
Rezerwa na należne odsetki	-	-
Strata ze zbycia inwestycji	-	285
Straty z tytułu różnic kursowych	556	5
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-
Umorzenie pożyczki i odsetek	-	-
Pozostałe	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące:	2	1
udziały i akcje	1	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej prze rachunek zysków i strat	1	1
instrumentów zabezpieczających	-	-
Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych, w tym dotyczące:	-	-
udziały i akcje	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-	-
instrumentów zabezpieczających	-	-
RAZEM	564	307

Nota nr 22 – Skonsolidowany zysk przypadający na jedną akcję

SKONSOLIDOWANY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

	2023-12-31	2022-12-31
Skonsolidowany zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na:	2 825	2 280
Akcjonariuszy jednostki dominującej	2 778	2 131
Udziały niedające kontroli	47	149

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO AKCJONARIUSZY ZWYKŁYCH JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ (PODSTAWOWY)

Wyszczególnienie	31 grudnia 2023	31 grudnia 2022
Działalność kontynuowana
Działalność kontynuowana
Skonsolidowany zysk/strata netto za okres sprawozdawczy akcjonariuszy jednostki dominującej	2 778	2 131
Dywidendy od akcji uprzywilejowanych niepodlegające umorzeniu (-)	-	-
Razem	2 778	2 131

ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH

	2023-12-31	2022-12-31
w tys.
# SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO PODSTAWOWY NA JEDNĄ AKCJĘ

	2023-12-31	2022-12-31
na działalności kontynuowanej	2,04	1,56

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO AKCJONARIUSZY ZWYKŁYCH JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ (ROZWODNIONY)

Wyszczególnienie	31 grudnia 2023	31 grudnia 2022
Działalność kontynuowana
Skonsolidowany zysk/strata netto akcjonariuszy zwykłych jednostki dominującej (podstawowy)	2 778	2 131
Odsetki od obligacji zamiennych na akcje po opodatkowaniu	-	-
Skonsolidowany zysk/strata netto akcjonariuszy zwykłych jednostki dominującej (rozwodniony)	2 778	2 131

ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH (ROZWODNIONA)

	2023-12-31	2022-12-31
w tys. akcji
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	1 364 870	1 364 870
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona)	1 364 870	1 364 870

SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO ROZWODNIONY NA JEDNĄ AKCJĘ

	2023-12-31	2022-12-31
na działalności kontynuowanej	2,04	1,56

Nota nr 23 – Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Grupa Kapitałowa realizuje sprzedaż zarówno na rynku polskim jak i zagranicznym. Informacje dotyczące uzyskanych przychodów ze sprzedaży z podziałem na oferowane produkty jaki i rynki zbytu zostały zaprezentowane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej w 2023 roku.

Grupa nie wyodrębnia segmentów produktowych, ponieważ do poszczególnych rodzajów produktów nie jest możliwe wyodrębnienie odpowiadających im aktywów i pasywów, w związku z tym nie prowadzi ewidencji pozwalającej na wyodrębnienie poszczególnych segmentów operacyjnych.

Grupa prezentuje sprzedaż w podziale na produkty, usługi i towary oraz według obszarów geograficznych.

Grupa nie prezentuje informacji dotyczących koncentracji klientów, ponieważ w jej spółkach taka sytuacja nie występuje.

INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH

2023-12-31

	Przychody	Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa	43 350	*
Sprzedaż zagraniczna razem	7 750	*
w tym:
Niemcy	1 433	-
Ukraina	3 485	-
Łotwa	241	-
Francja	116	-
Wielka Brytania	47	-
Rumunia	91	-
Ekwador	294	-
Węgry	26	-
Czechy	553	-
Azerbejdżan	707	-
USA	113	-
Estonia	8	-
Litwa	387	-
Białoruś	238	-
Chiny	5	-
Jordania	6	-
Pozostałe	-	-
RAZEM	51 100	-

2022-12-31

	Przychody	Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa	37 259	*
Sprzedaż zagraniczna razem	8 037	*
w tym:
Niemcy	1 915	-
Ukraina	3 893	-
Norwegia	-	-
Rosja	-	-
Francja	100	-
Łotwa	346	-
Wielka Brytania	38	-
Ekwador	366	-
Rumunia	395	-
Węgry	17	-
Czechy	84	-
USA	121	-
Włochy	-	-
Luksemburg	-	-
Słowacja	-	-
Litwa	429	-
Białoruś	333	-
Malta	-	-
Brazylia	-	-
Pozostałe	-	-
RAZEM	45 296	-

Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny

INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU PRODUKTÓW, USŁUG I TOWARÓW

	2023-12-31 Przychody	2022-12-31 Przychody
Produkty – licencje	4 372	4 387
Usługi – wdrożenie	12 215	10 590
Usługi – serwis	20 536	17 148
Usługi – projekty indywidualne i pozostałe usługi	1 648	1 293
Kontrakty długoterminowe	59	46
Towary	12 270	11 832
RAZEM	51 100	45 296

Nota nr 24 – Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi

TRANSAKCJE POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 2023

Podmiot	Rodzaj transakcji	Wartość transakcji w PLN	Wartość transakcji w walucie
Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	456	-
Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum International Ukraina	45	-
Quantum I-Services sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	1 135	-
Qcadoo Limited sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	535	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum International Ukraina	273	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zaliczka na poczet usług dla Quantum Internatinal	422	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zaliczka na poczet usług dla Quantum Internatinal	154	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż towarów do Quantum International Ukraina	28	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Qcadoo Limited sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum software S.A.	550	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum I-Services sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum East sp. z o.o.	109	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	1	-
Quantum software S.A.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	540	-
Quantum software S.A.	Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	90	-
Quantum International	Sprzedaż usług do Quantum East sp. z o.o.	112	-
Quantum International	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	764	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej spółce Quantum East sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum I-Services sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum software SA	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Umorzenie odsetek od pożyczki Quantum I- Services sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Umorzenie odsetek od pożyczkiQuantum East sp. z o.o.	220	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Odwrócenie odpisu aktualizującego na odsetki Quantum East sp. z o.o.	220	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Umorzenie odsetek od pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-
Quantum software S.A.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum I- Services sp. z o.o.	-	-
Quantum software S.A.	Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum Qguar sp. z o.o.	-	-
Quantum software S.A.	Zapłacone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum I- Services sp. z o.o. (kompensata)	85	-
Quantum software S.A.	Zapłacone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum Qguar sp. z o.o.	-	-
Quantum software S.A.	Udzielenie pożyczki Quantum I- Services sp. z o.o.	-	-
Quantum software S.A.	Zwrot pożyczki Quantum I- Services sp. z o.o.	-	-
Quantum software S.A.	Zwrot pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-
Quantum software S.A.	Udzielenie pożyczki Quantum Qguar sp. z o.o.	-	-
Quantum software S.A.	Zwrot pożyczki Quantum Qguar sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Udzielenie pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Udzielenie pożyczki Quantum software SA	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Quantum software SA	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Quantum I-Services sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Udzielenie pożyczki Quantum East sp. z o.o.	101	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Zwrot pożyczki od Quantum East sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Spłata odsetek Qcadoo Limited sp. z o.o.	100	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Odwrócenie odpisu aktualizującego na odsetki Qcadoo Limited sp. z o.o.	100	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Nabycie udziałów Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Odpis aktualizujący wartość udziałów Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Nabycie udziałówQuantum I-Services sp. z o.o.	-	-
Quantum software S.A.	Otrzymanie dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o.	3 600	-
Quantum software S.A.	Otrzymanie zaliczki na poczet dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o.	-	-
Quantum East sp. z o.o.	Otrzymanie dywidendy od Quantum International Ukraina	-	-

KWOTY NALEŻNE NA DZIEŃ 31.12.2023 POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Podmiot	Od kogo/dla kogo	Kwota należności w PLN	Kwota zobowiązania w PLN
Quantum software S.A.	Quantum International Ukraina	-	-
Quantum software S.A.	Quantum I-Services sp. z o.o.	-	-
Quantum software S.A.	Quantum Qguar sp. z o.o.	-	3 7
Quantum software S.A.	Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	55	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum International Ukraina	434	37
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum I-Services sp. z o.o.	1	159
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum East sp. z o.o.	12	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Qcadoo Limited sp. z o.o.	1	32
Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	Quantum International Ukraina	-	61
Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	Quantum Qguar sp. z o.o.	31	-
Quantum East sp. z o.o.	Quantum International Ukraina	-	61
Quantum I-Services sp. z o.o.	Qcadoo Limited sp. z o.o.	-	-

TRANSAKCJE POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 2022

Podmiot	Rodzaj transakcji	Wartość transakcji w PLN	Wartość transakcji w walucie
Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	356	-
Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	Sprzedaż usług do QuantumInternational Ukraina	109	-
Quantum I-Services sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	951	-
Qcadoo Limited sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.	342	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum International Ukraina	596	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż towarów do Quantum International Ukraina	35	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Qcadoo Limited sp. z o.o.	2	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum software S.A.	432	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum I-Services sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum East sp. z o.o.	84	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	-	-
```# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023 – 31.12.2023

Quantum software S.A. Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.

540

Quantum software S.A. Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.

105

Quantum International Sprzedaż usług do Quantum East sp. z o.o.

103

Quantum International Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o.

324

Quantum Qguar sp. z o.o. Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej spółce Quantum East sp. z o.o.

Quantum Qguar sp. z o.o. Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Qcadoo Limited sp. z o.o.

Quantum Qguar sp. z o.o. Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum I-Services sp. z o.o.

Quantum Qguar sp. z o.o. Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum software SA

Quantum Qguar sp. z o.o. umorzenie odsetek od pożyczki udzielonej Quantum I-Services sp. z o.o.

Quantum Qguar sp. z o.o. umorzenie odsetek od pożyczki udzielonej Qcadoo Limited sp. z o.o.

Quantum software S.A. Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum I-Services sp. z o.o.

Quantum software S.A. Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum Qguar sp. z o.o.

Quantum software S.A. Zapłacone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum I-Services sp. z o.o.

Quantum software S.A. Zapłacone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum Qguar sp. z o.o.

Quantum software S.A. Udzielenie pożyczki Quantum I-Services sp. z o.o.

Quantum software S.A. Zwrot pożyczki Quantum I-Services sp. z o.o.

Quantum software S.A. Zwrot pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o.

Quantum software S.A. Udzielenie pożyczki Quantum Qguar sp. z o.o.

200

Quantum software S.A. Zwrot pożyczki Quantum Qguar sp. z o.o.

200

Quantum Qguar sp. z o.o. Udzielenie pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o.

Quantum Qguar sp. z o.o. Zwrot pożyczki od Qcadoo Limited sp. z o.o.

Quantum Qguar sp. z o.o. Udzielenie pożyczki Quantum software SA

725

Quantum Qguar sp. z o.o. Zwrot pożyczki od Quantum software SA

725

Quantum Qguar sp. z o.o. Zwrot pożyczki od Quantum I-Services sp. z o.o.

Quantum Qguar sp. z o.o. Udzielenie pożyczki Quantum East sp. z o.o.

Quantum Qguar sp. z o.o. Zwrot pożyczki od Quantum East sp. z o.o.

Quantum Qguar sp. z o.o. Spłata odsetek Qcadoo Limited sp. z o.o.

100

Quantum Qguar sp. z o.o. Odwrócenie odpisu aktualizującego na odestki Qcadoo Limited sp. z o.o.

100

Quantum Qguar sp. z o.o. Nabycie udziałów Qcadoo Limited sp. z o.o.

Quantum Qguar sp. z o.o. Odpis aktualizujący wartość udziałów Qcadoo Limited sp. z o.o.

Quantum Qguar sp. z o.o. Nabycie udziałów Quantum I-Services sp. z o.o.

Quantum software S.A. Otrzymanie dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o.

Quantum software S.A. Otrzymanie zaliczki na poczet dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o.

Quantum East sp. z o.o. Otrzymanie dywidendy od Quantum International Ukraina

420

KWOTY NALEŻNE NA DZIEŃ 31.12.2022 POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Podmiot	Od kogo/dla kogo	Kwota należności w PLN	Kwota zobowiązania w PLN
Quantum software S.A.	Quantum International Ukraina	-	-
Quantum software S.A.	Quantum I-Services sp. z o.o.	-	-
Quantum software S.A.	Quantum Qguar sp. z o.o.	59	-
Quantum software S.A.	Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	55	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	1	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum International Ukraina	149	109
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum I-Services sp. z o.o.	1	173
Quantum Qguar sp. z o.o.	Quantum East sp. z o.o.	6	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Qcadoo Limited sp. z o.o.	1	10
Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	Quantum International Ukraina	109	-
Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	Quantum Qguar sp. z o.o.	44	-
Quantum East sp. z o.o.	Quantum International Ukraina	-	33

Nota nr 25 – Umowy o budowę

Spółki wchodzące w skład Grupy posiadają kontrakty, które przejawiają niektóre ze znamion umów długoterminowych. Zarząd każdej ze spółek na bieżąco analizuje koszty i przychody wynikające z tych umów. Ze względu na niewielkie odchylenia pomiędzy stopniem zaawansowania realizacji kontraktu a towarzyszącymi mu kosztami i przychodami nie stosuje się ich prezentacji ze względu na ich nieistotny wpływ na wynik finansowy Grupy.

UMOWY O BUDOWĘ W TRAKCIE REALIZACJI

	2023-12-31	2022-12-31
Łączna kwota poniesionych kosztów	131	92
Łączna kwota ujętych zysków i strat	60	45
Kwota otrzymanych zaliczek	-	-
Kwota kaucji	-	-
Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów	114	55
Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z umów	-	-

Nota nr 26 – Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

	2023-12-31	2022-12-31
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, wynikają z następujących pozycji:	87	252
- różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych	41	295
- niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek	46	-
- zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek	-	-
- różnice kursowe z przeliczeń sprawozdań finansowych	-	-43
- inne	-	-

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	-49	-20
- odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek	-	-
- odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych i lokat	-12	-8
- odsetki otrzymane od rat leasingowych	-	-
- odsetki zapłacone od kredytów	-	-
- odsetki zapłacone od pożyczek	3	-
- odsetki zapłacone od dłużnych papierów wartościowych	-	-
- odsetki zapłacone od zobowiązań leasingowych	-	-
- prowizje zapłacone od dłużnych papierów wartościowych	-	2
- dywidendy otrzymane	-	-
- odsetki naliczone od udzielonych pożyczek	-43	-28
- odsetki naliczone od zaciągniętych kredytów i pożyczek	-	8
- odsetki naliczone od dłużnych papierów wartościowych	-	-
- pozostałe odsetki	3	6

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	-467	195
- przychody ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	-114	-99
- przychody ze zbycia wartości niematerialnych i prawnych	-	-
- koszt własny sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	62	8
- koszt własny sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych	-	-
- koszty likwidacji rzeczowych aktywów trwałych	-	-
- przychody ze zbycia akcji i udziałów	-1 051	-1 291
- koszt własny sprzedaży akcji i udziałów	940	1 386
- wycena aktywów finansowych	-304	191
- pozostałe	-	-
- odpis na udziały	-	-

Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	-178	-3 843
- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	269	-3 790
- zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu	43	183
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia wartości niematerialnych i prawnych	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych	-	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu bankowych kaucji gwarancyjnych	-	-
- pozostałe korekty	-490	-236

Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:	-971	3 516
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług i pozostałych	-1 359	3 619
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych	201	-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy	-	-
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych	-	-
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych	-	-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu leasingu	-	-131
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych spółkom zależnym	-	-
- pozostałe korekty	187	34

Podatek dochodowy zapłacony	-268	-70
- podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	-3	-203
- korekta o zmianę stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego	-2 207	-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku dochodowego	-174	205
- korekta o zmianę stanu rezerwy z tytułu podatku odroczonego	-	-203
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego	-152	-109
- korekta o podatek odroczony od zmian w kapitałach własnych	-	-
- korekty z lat ubiegłych	46	-
- różnice z przeliczeń sprawozdań finansowych	17	33
- podatek dochodowy zapłacony	-	-

Na wartość pozycji „inne korekty” składają się:	-78	23
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (wycena dodatnia)	-	-
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (odpis)	-	-
- aktualizacja wartości akcji i udziałów (wycena dodatnia)	-	-
- aktualizacja wartości akcji i udziałów (odpis)	-	-
- aktualizacja wartości pożyczek udzielonych (odpis)	1	1
- aktualizacja wartości instrumentów finansowych	-	-
- aktualizacja wartości poręczeń	-	-
- konwersja lokaty środków pieniężnych na aktywa finansowe	-	-
- umorzenie pożyczki	-	-
- koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych	-	-
- inne	71	22
- korekty z lat ubiegłych	-150	-

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych – dotyczy działalności inwestycyjnej	830	964
- zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych wynikająca z bilansu	-65	13
- zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych wynikających z bilansu	-	-
- zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych wynikająca z bilansu	-9	132
- zmiana stanu aktywów j.w.	-	-

Nota nr 27 - Instrumenty finansowe

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2023-12-31

Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe
12 436		-96
Środki pieniężne	-1	-73
7 256
Udziały i akcje
-
Pozostałe aktywa finansowe
2 919
Pożyczki udzielone	-1	-23
2 261
Zobowiązania finansowe
680		7
Kredyty bankowe i pożyczki
-
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	1	7
680
Pozostałe zobowiązania finansowe
-

Stan na dzień 2022-12-31

Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe
12 264		-
Środki pieniężne	-1	-83
8 281
Udziały i akcje
-
Pozostałe aktywa finansowe
3 555
Pożyczki udzielone	-1	-4
428
Zobowiązania finansowe
1 895		-
Kredyty bankowe i pożyczki	1	3
337
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	1	16
1 558
Pozostałe zobowiązania finansowe
-

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2023-12-31

Wartość bilansowa (tys. zł)	Zwiększenie/zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe
Środki pieniężne w EUR	-7,00%	-179
2 557
Środki pieniężne w USD	-11,00%	-185
1 684
Środki pieniężne w UAH	-15,00%	-139
929
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	-7,00%	-30
433
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD	-11,00%	-13
114
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w UAH	-15,00%	-251
1 673
Zobowiązania finansowe
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	7,00%	-
-
Kredyty krótkoterminowe w EUR	7,00%	-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	7,00%	10
146
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD	-11,00%	-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w UAH	15,00%	73
484

Stan na dzień 2022-12-31

Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe
-		-
Środki pieniężne w EUR	2%	51
2 537
Środki pieniężne w USD	15%	481
3 204
Środki pieniężne w UAH	-5%	-39
771
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	2%	1
70
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD	15%	5
34
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w UAH	-5%	-99
1 987
Zobowiązania finansowe
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	-2%	-
-
Kredyty krótkoterminowe w EUR	-2%	-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	-2%	-
18
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD	-15%	-9
57
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w UAH	5,00%	28
569

WARTOŚCI POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Kategoria zgodnie z MSSF9*	Wartość bilansowa 2023-12-31	Wartość bilansowa 2022-12-31
Aktywa finansowe	22 122	22 223
Środki pieniężne wg kosztu zamortyzowanego	7 256	8 281
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności wg kosztu zamortyzowanego	9 686	9 959
Pozostałe aktywa finansowe wg kosztu zamortyzowanego	5 180	3 983
Zobowiązania finansowe	5 770	8 343
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wg kosztu zamortyzowanego	680	1 558
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania wg kosztu zamortyzowanego	5 090	6 448
Kredyty bankowe wg kosztu zamortyzowanego	-	337

POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZA OKRES 31.12.2023 r.

Kategoria zgodnie z MSSF 9*	Przychody/ koszty z tytułu odsetek	Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących	Zyski/starty ze sprzedaży
Aktywa finansowe	-	-359	-568	-1
Środki pieniężne wg kosztu zamortyzowanego	12	-522	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności wg kosztu zamortyzowanego	-	-10	-	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek wg kosztu zamortyzowanego	43	-56	-1	-
Inne aktywa finansowe	304	-	-	111
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wg kosztu zamortyzowanego	-6	12	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wg kosztu zamortyzowanego	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania wg kosztu zamortyzowanego	-3	12	-	-
Zobowiązania z tytułu udzielonych pożyczek	-	-3	-	-
Kredyty bankowe krótkoterminowe wg kosztu zamortyzowanego	-	-	-	-

POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZA OKRES 31.12.2022 r.

Kategoria zgodnie z MSSF 9*	Przychody/ koszty z tytułu odsetek	Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących	Zyski/starty ze sprzedaży
Aktywa finansowe	-	-153	-6	-95
Środki pieniężne wg kosztu zamortyzowanego	10	-1	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności wg kosztu zamortyzowanego	-	-5	-	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek wg kosztu zamortyzowanego	27	-	-1	-
Inne aktywa finansowe	-190	-	-	-95
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wg kosztu zamortyzowanego	-16	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wg kosztu zamortyzowanego	-2	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania wg kosztu zamortyzowanego	-6	-	-	-
Zobowiązania z tytułu udzielonych pożyczek	-	-8	-	-
Kredyty bankowe krótkoterminowe wg kosztu zamortyzowanego	-	-	-	-

Nota nr 28 - Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy

Zarząd jednostki dominującej

	2023-12-31	2022-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	336	288
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze – akcje serii E	-	-
Razem	336	288

Rada Nadzorcza jednostki dominującej

	2023-12-31	2022-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	34	30
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze – akcje serii E	-	-
Razem	34	30

Zarząd jednostek zależnych

	2023-12-31	2022-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	690	344
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	690	344

Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej jednostek zależnych

	2023-12-31	2022-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	1 273	898
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze – akcje serii E	-	-
Razem	1 273	898

	2023-12-31	2022-12-31
Zarząd	336	288
Rada Nadzorcza	34	30
Zarząd – jednostki zależne lub stowarzyszone	690	344
Rada Nadzorcza - jednostki zależne lub stowarzyszone	-	-
Razem	1 060	662
Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej	1 273	898

W 2023 roku osoby zarządzające i nadzorujące nie zawierały żadnych umów zobowiązujących.

Nota nr 29 - Zarządzanie kapitałem

	2023-12-31	2022-12-31
Oprocentowane kredyty, pożyczki i obligacje	680	1 557
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	5 094	6 604
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-7 256	-8 281
Zadłużenie netto	-1 482	-120
Zamienne akcje uprzywilejowane	-	-
Kapitał własny	18 322	16 968
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto	-	-
Kapitał razem	18 322	16 968
Kapitał i zadłużenie netto	16 840	16 848
Wskaźnik dźwigni	-0,09	-0,01

Nota nr 30 - Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej

ZATRUDNIENIE W GRUPIE KAPITAŁOWEJ QS S.A.

	2023-12-31	2022-12-31
Zarząd jednostki dominującej	5	4
Zarząd jednostek z Grupy (*)	16	13
Pracownicy umysłowi/ Administracja	153	146
Pracownicy fizyczni	0	0

Nota nr 31 - Zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Sytuacja finansowa Grupy jest uzależniona od sytuacji makroekonomicznej Polski i krajów na których działają spółki zależne. Bezpośredni i pośredni wpływ na wyniki finansowe uzyskane przez Grupę, mają m.in.: dynamika wzrostu PKB, inflacja, polityka monetarna i podatkowa państwa, poziom inwestycji przedsiębiorstw, wysokość dochodów gospodarstw domowych oraz wysokość popytu konsumpcyjnego. Zarówno wyżej wymienione czynniki jak i kierunek i poziom ich zmian, maja wpływ na realizację założonych przez podmioty Grupy działań. Tempo wzrostu gospodarczego przekłada się na przychody spółek działających w poszczególnych regionach i branżach. W efekcie dostosowują one swoje nakłady inwestycyjne, w tym na rozwój, poprzez udoskonalenie lub zakup sprzętu komputerowego oraz odpowiedniego oprogramowania.# Podmioty Grupy Quantum, jako dostawcy systemów informatycznych, mogą bezpośrednio odczuwać zmiany budżetów przeznaczanych przez przedsiębiorstwa na komputeryzację.

Jeśli chodzi o rodzaje ryzyk wynikających z zarządzania instrumentami finansowymi to w przypadku Grupy Quantum Software S.A. mamy do czynienia z kilkoma podstawowymi ryzykami: - ryzyko kursu walut - ryzyko stopy procentowej, - ryzyko związane z płynnością. Wszystkie wymienione ryzyka stały się poważniejsze wskutek ogólnoświatowego kryzysu wywołanego pandemią koronawirusa, a także - od lutego 2022 r. – wskutek wojny na Ukrainie. Instytucje finansowe stają wobec wyzwań, dla których trudno znaleźć analogię w nieodległej przeszłości. Zarządy spółek Grupy weryfikują i uzgadniają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyk – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

1) Ryzyko wahania kursów walut obcych względem walut spółek Grupy

Grupa prowadzi transakcje eksportowe w walutach obcych (głównie w EUR). Zmiana kursu walut może być przyczyną osiągnięcia niższych od zamierzonych wyników. Wahania kursów wpływają na wynik finansowy poprzez: zmiany wyrażonej w złotówkach wartości sprzedaży eksportowej i wyrażonych w złotówkach kosztów, zrealizowane różnice kursowe powstałe między datą sprzedaży lub zakupu, a datą zapłaty należności lub zobowiązania, niezrealizowane różnice kursowe z wyceny rozrachunków na dzień bilansowy,

Transakcje handlowe w walutach obcych z tytułu eksportu należą do normalnego toku działalności Grupy. Grupa z eksportu uzyskuje około 15% przychodu. W związku z powyższym, przyszłe przepływy pieniężne z tego tytułu są narażone na zmianę ich wartości wynikającą z wahań kursów walut. Poziom kompensacji pomiędzy przychodami i kosztami walutowymi stał się mniej przewidywalny.

2) Ryzyka związane ze zmianą rynkowych stóp procentowych.

Zmiana rynkowych stóp procentowych może również niekorzystnie oddziaływać na wynik finansowy Grupy. Grupa Quantum software S.A. narażona jest na ryzyko zmiany tego czynnika w związku ze zmianą wartości odsetek naliczonych od kredytów udzielonych spółkom Grupy opartych na zmiennych stopach procentowych jak i zmiany wartości odsetek naliczonych od umów leasingowych Ryzyko zmian stopy procentowej powstaje i jest rozpoznawane w momencie zawarcia transakcji opartej na zmiennej stopie procentowej. Chcąc ograniczyć wpływ tego czynnika Grupa stara się unikać zaciągania kredytów opartych na zmiennej stopie procentowej, gromadzi i analizuje bieżące informacje z rynku na temat aktualnej ekspozycji na ryzyko zmiany stopy procentowej.

3) Ryzyka związane z płynnością finansową

Grupa okresowo monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. W nocie nr 29 dokonano analizy wrażliwości czynników ryzyka jakim jest zmiana kursu walut jak i zmiany stopy procentowej w Grupie.

Nota nr 32 – Zobowiązania warunkowe

Na dzień 31 grudnia 2023 roku w Grupie nie występują zobowiązania warunkowe.

Nota nr 33 - Zdarzenia po dacie bilansu

Nie dotyczy.

Nota nr 34 – Sezonowość i cykliczność

W przypadku Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. sezonowość nie ma istotnego znaczenia. Przychody ze sprzedaży w pierwszych trzech kwartałach roku podlegają niewielkim wahaniom, natomiast przychody IV kwartału są zazwyczaj na wyższym poziomie, ponieważ duża ich część jest realizowana przez kontrakty mające terminy realizacji w IV kwartale co wiąże się z tym, że podmioty gospodarcze dokonują zwiększonej ilości zakupu właśnie pod koniec roku. Koncerny budżetujące prace niejednokrotnie zmuszone są realizować budżety przed końcem roku. Natomiast cykliczność jest istotna ponieważ połowa przychodów własnych Grupy pochodzi z umów serwisowych (wieloletnie umowy utrzymaniowe o charakterze ciągłym).

Nota nr 35 - Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

ROK 2023	PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA	DATA PODPISANIA UMOWY	PRZEDMIOT BADANIA
UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k.	16.08.2022 r.	Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego	8 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k.	16.08.2022 r.	Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego	12 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k.	16.08.2022 r.	Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2023 r.	16 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k.	16.08.2022 r.	Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 r.	22 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k.	16.08.2022 r.	Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o.	16 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k.	16.08.2022 r.	Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o. za rok 2023	28 000,00 zł

ROK 2023	PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA	DATA PODPISANIA UMOWY	PRZEDMIOT BADANIA
UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k.	16.08.2022 r.	Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego	8 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k.	16.08.2022 r.	Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego	12.000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k.	16.08.2022 r.	Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2022 r.	16.000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k.	16.08.2022 r.	Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 r.	22 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k.	16.08.2022 r.	Usługa atestacyjna w zakresie weryfikacji zgodności z Rozporządzeniem ESEF	4.000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k.	16.08.2022 r.	Usługa atestacyjna w zakresie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach	7.000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k.	18.07.2022 r.	Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o.	16 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k.	18.07.2022 r.	Badanie sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o.	28 000,00 zł

Podpisy Członków Zarządu

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Tomasz Hatala
Główny Księgowy – Monika Kuś
Bogusław Ożóg
Marek Jędra
Tomasz Mnich
Robert Dykacz

AI Terminal

Quantum Software S.A.

Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r.

Skonsolidowane, roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023

Zawartość skonsolidowanego sprawozdania finansowego:

1. Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za 2023 rok.

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne:

Siedziba jednostki:

Forma prawna jednostki:

Państwo rejestracji:

Adres zarejestrowanego biura jednostki:

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej:

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności:

Nazwa jednostki dominującej dla Jednostki:

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy:

1.1 Przedmiot działalności spółki dominującej:

1.2. Czas trwania spółek z Grupy

1.3. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej spółki dominującej:

1.4. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2023 r.:

1.5. Zasady polityki rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za rok 2023 oraz oświadczenie o zgodności.

6 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r.

a) Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć - odniesienie do założeń koncepcyjnych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

b) Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe - przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

c) Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe - Umowy rodzące obciążenia - koszty wypełnienia obowiązków umownych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

a) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku), wraz z poprawkami opublikowanymi 25 czerwca 2020 roku - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

b) Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

c) Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów –definicja szacunków księgowych - (opublikowano 12 lutego 2021 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

d) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy - Podatek odroczony w odniesieniu do aktywów i pasywów wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano 7 maja 2021 roku) - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

e) Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Początkowe zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 - Informacje porównawcze (opublikowano 9 grudnia 2021 roku) - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

f) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa - Modelowe Zasady Filaru Drugiego (opublikowano 23 maja 2023 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

7 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r.

g) Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe przy sprzedaży i leasingu zwrotnym (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;

PODSTAWOWE ZASADY

8 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r.

Zasady rachunkowości

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Zasady konsolidacji

Jednostki zależne

9 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2023– 31.12.2023 r.

Metody wyceny wartości niematerialnych

Rzeczowe aktywa trwałe

Metody wyceny rzeczowych aktywów trwałych

Instrumenty finansowe

Metody wyceny instrumentów finansowych

Aktywa finansowe

Odpisy aktualizacyjne aktywów finansowych

Odpisy aktualizujące aktywów niefinansowych

Zapasy

Należności handlowe oraz pozostałe należności

Pożyczki

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Leasing

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Rezerwy

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

Rozliczenia międzyokresowe bierne

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów

Pozostałe przychody operacyjne

Przychody finansowe

Koszty działalności

Pozostałe koszty operacyjne

Koszty finansowe

Odroczony podatek dochodowy

Zysk na jedna akcję

Wypłata dywidend

Transakcje w walutach obcych

1.6 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Odpisy aktualizujące wartość należności, udzielonych pożyczek

Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Ujmowanie przychodów

Stawki amortyzacyjne

2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Zysk na akcję

4.# Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale

Za okres