Annual Report (ESEF) • Apr 28, 2023
Preview not available for this file type.
Download Source FileKraków, dn. 28 kwietnia 2023 r.
Quantum software Spółka Akcyjna; 30-633 Kraków, ul. Walerego Sławka 3A. Quantum software S.A. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Kraków – Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy, w dniu 30 października 2002 r. pod numerem 0000136768; PKD 62.01Z - działalność w zakresie oprogramowania. Od 25 lipca 2014 roku, w związku z przeniesieniem przedsiębiorstwa do spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o. podstawowa działalność Emitenta sprowadza się głównie do funkcji holdingowej.
Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej spółki dominującej przedstawiał się następująco:
Zarząd:
Rada Nadzorcza:
Firma spółki: Quantum East Sp. z o.o. – podmiot zależny
Firma spółki: Quantum International Sp. z .o.o. – podmiot zależny na Ukrainie
Firma spółki: Quantum I- Services Sp. z o.o. – podmiot zależny
Firma spółki: Quantum Mobile Solutions Sp. z o.o. – podmiot zależny
Firma spółki: Quantum Qguar sp. z o.o. – podmiot zależny
Firma: Qcadoo Limited sp. z o.o. – podmiot zależny
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Zarząd zatwierdza do publikacji skonsolidowane sprawozdanie finansowe z dniem podpisania sprawozdań przez wszystkich członków Zarządu spółki dominującej, tj. dnia 28 kwietnia 2023.
Kontynuacja działania:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres rok 2022 sporządzone zostało w złotych polskich z zaokrągleniem do pełnych tysięcy. Dane uwzględnione w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy z zachowaniem zasady istotności. Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Grupa nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Grupa sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
| 2021-12-31 | 2022-12-31 | 2021-01-01 | 2021-12-31 | 2022-01-01 | 2022-12-31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember | 259400 | UJDKNGNNPOSV70 | 259400 | UJDKNGNNPOSV70 | 259400 | UJDKNGNNPOSV70 |
| ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember | 259400 | UJDKNGNNPOSV70 | 259400 | UJDKNGNNPOSV70 | 259400 | UJDKNGNNPOSV70 |
| ifrs-full:RetainedEarningsMember | 259400 | UJDKNGNNPOSV70 | 259400 | UJDKNGNNPOSV70 | 259400 | UJDKNGNNPOSV70 |
| ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember | 259400 | UJDKNGNNPOSV70 | 259400 | UJDKNGNNPOSV70 | 259400 | UJDKNGNNPOSV70 |
| ifrs-full:TreasurySharesMember | 259400 | UJDKNGNNPOSV70 | 259400 | UJDKNGNNPOSV70 | 259400 | UJDKNGNNPOSV70 |
| ifrs-full:SharePremiumMember | 259400 | UJDKNGNNPOSV70 | 259400 | UJDKNGNNPOSV70 | 259400 | UJDKNGNNPOSV70 |
| ifrs-full:IssuedCapitalMember | 259400 | UJDKNGNNPOSV70 | 259400 | UJDKNGNNPOSV70 | 259400 | UJDKNGNNPOSV70 |
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zostały zatwierdzone przez UE: MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku, 6 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 r. z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2022 roku:
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia środków trwałych o przychody ze sprzedaży produktów testowych powstałych w procesie tworzenia/uruchamiania środka trwałego oraz doprecyzowanie jakie koszty dana jednostka uwzględnia przy ocenie, czy dana umowa przyniesie straty.
Wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miały istotnego wpływu na sytuacje finansową i wyniki finansowe Grupy oraz sposób ich prezentacji w sprawozdaniu finansowym.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotczas w życie. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
Wejście w życie nowego standardu w zakresie umów ubezpieczeniowych pozostanie bez wpływu na kwoty i ujawnienia prezentowane w sprawozdaniach finansowych Grupy, gdyż nie jest ona jednostką wydającą kontrakty ubezpieczeniowe, a więc podmiotem którego dotyczą regulacje zawarte obecnie w MSSF 4, a w przyszłości w MSSF 17.
Grupa zastosuje standardy i zmiany do standardów i interpretacje, które mają zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu. Grupa nie przewiduje, aby nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów miały istotny wpływ na jej sprawozdania.
Grupa zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.
Grupa zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego 8 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 r. sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu.
Grupa jest w trakcie weryfikowania wpływu powyższych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Grupa nie przewiduje, aby nowe standardy oraz zmiany do obecnie obowiązujących standardów mogły mieć istotny wpływ na sprawozdanie finansowe za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE:
Według najlepszej wiedzy Zarządu opartej na dokumentach Grupy, skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022, sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie to zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Grupy oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych, o ile nie zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych Spółek, prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:
1) rzetelność, 9 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 r.
2) prawidłowość,
3) ciągłość,
4) kompletność,
5) porównywalność,
6) współmierność przychodów i kosztów,
7) niezmienność zasad rachunkowości,
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w polskich złotych (PLN), które są walutą funkcjonalną jednostki dominującej i walutą prezentacji Grupy Quantum software.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA obejmuje sprawozdnie spółki Quantum software SA i sprawozdania jednostek zaleznych spółki domimującej.# Konsolidacja podmiotów
Metoda pełna, polegająca na dodaniu poszczególnych pozycji aktywów i pasywów ze sprawozdań jednostkowych podmiotów i wyłączenie transakcji przeprowadzonych miedzy podmiotami w Grupie. Jednostki zależne stosują politykę rachunkowości przyjętą przez jednostkę dominującą, a w sytuacji, gdy ustalone zasady przyjęte przez jednostkę zależną odbiegają od zasad jednostki dominującej na potrzeby konsolidacji, wprowadzane są odpowiednie korekty konsolidacyjne.
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy ocenie czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę do dnia ustania kontroli. W przypadku podwyższenia kapitału zakładowego objęcie nowych akcji/udziałów następuje w momencie rejestracji podwyższenia w KRS. Udział właścicieli niedających kontroli jest wykazywany w odpowiedniej proporcji wartości godziwej aktywów i kapitałów. W kolejnych okresach, straty przypadające właścicielom mniejszościowym powyżej wartości ich udziałów, pomniejszają kapitały jednostki dominującej. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych są sporządzane za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. Skonsolidowane sprawozdania finansowe zawierają sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez jednostkę dominującą.
Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 r. sporządzone na dzień 31 grudnia każdego roku. Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu odpowiednio ich nabycia lub zbycia. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym.
Wartości niematerialne wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:
Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z uwzględnieniem ich umorzenia. Spółki z Grupy dokonują odpisów amortyzacyjnych metodą liniową, przyjęto następujące okresy umorzenia (okresy użytkowania):
a) oprogramowanie komputerowe - 2 lata
b) licencje - 2 lata
c) prawa autorskie - 2 lata
d) koszty zakończonych prac rozwojowych - 5 lat,
e) Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:
Środki trwałe są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich używania. Środki trwałe amortyzuje się przez okres ekonomicznej użyteczności danego środka trwałego. Do środków trwałych, mimo używania dłużej niż jeden rok, nie są zaliczane przedmioty o niskiej jednostkowej wartości początkowej do 3 500,00 zł, z wyjątkiem środków zaliczanych do grupy 4 (maszyny i urządzenia). Zakup tych przedmiotów księgowany jest jednorazowo w koszty działalności - w miesiącu nabycia albo w miesiącu następnym. Przedmioty te nie są również objęte ewidencją bilansową.
Samochody amortyzowane są metodą liniową przez 5 lat od wartości początkowej pomniejszonej o wartość końcową w wysokości 20% wartości początkowej.
Wszystkie urządzenia zaliczane do grupy 4 niezależnie od wartości początkowej są amortyzowane metodą liniową wg stawek indywidualnych ustalonych zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, a mianowicie:
a) komputery stacjonarne – 4 lata,
b) laptopy – 3 lata,
c) serwery, drukarki, projektory, ups, routery, switch, przełączniki, sieci komputerowe – 5 lat,
d) baterie do ups – 2 lata.
Corocznie weryfikuje się przyjęte okresy użytkowania dla wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych.
Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 r.
Instrumenty finansowe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości.
Podstawowymi rodzajami instrumentów finansowych są:
Aktywa finansowe wyceniane są według ceny zamortyzowanego kosztu lub wartości godziwej. Zasada wyceny zależy od modelu biznesowego stosowanego przez jednostkę do zarządzania aktywami finansowymi i od charakterystyki przepływów pieniężnych wynikających z warunków umownych. W przypadku aktywów wycenianych w wartości godziwej zyski i straty są ujmowane w wyniku finansowym lub w innych całkowitych dochodach. Grupa ujmuje zakup lub sprzedaż składników aktywów finansowych na dzień zawarcia transakcji czyli na dzień, w którym zobowiązała się do nabycia lub sprzedaży składnika aktywów. Grupa zaprzestaje ujmowania aktywów finansowych, gdy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z tych aktywów wygasły lub zostały przeniesione, a grupa przekazała całość ryzyka i korzyści wynikających z posiadania danego składnika aktywów.
Jednostka stosuje wymogi w zakresie utraty wartości w celu ujęcia i wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody lub wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Jeżli ryzyko kredytów związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia jednostka wycenia na każdy dzień sprawozdawczy odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne są weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących powodować obniżenie ich wartości. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w okresach, w których taki odpis powstaje.
Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.
Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 r.
Należności z tytułu dostaw i usług obejmują kwoty należne od klientów za wyświadczone usługi bądź sprzedane towary w ramach zwykłej działalności. Ich termin płatności wynosi zazwyczaj od 14 do 30 dni, dlatego też są one klasyfikowane jako krótkoterminowe. Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące na oczekiwane straty kredytowe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne.
Grupa udziela pożyczek pracownikom i podwykonawcom stale współpracującym z jednostka dominującą i jednostkami na warunkach rynkowych. Są one księgowane w kwocie wymaganej do zapłaty i ujmowane są jako należności krótko lub długoterminowe w zależności od terminu spłaty.
Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.
Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółki z Grupy wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie Grupy według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar wyniku finansowego.
Grupa tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne. Grupa tworzy na dzień bilansowy rezerwę na bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami.
Grupa tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny.
Grupa rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszłe okresy sprawozdawcze.
Grupa prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.# Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 r.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.
Zgodnie z MSSF 15 Grupa stosuje model rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami tzw. „Model Pieciu Kroków”. Zgodnie ze standardem przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które przeysługuje jednostce w zamian za przekazanie klientowi przyrzeczonych dóbr i usług. Fundamentalną zasadą standardu jest ujmowanie przychodów w momencie przekazania kontroli nad towarami lub usługami na rzecz klienta. Grupa dokonuje sprzedaży produktów (licencje) usług i towarów. Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.
Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną jednostek Grupy. Zaliczane są:
1) zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
2) zysk z likwidacji środków trwałych,
3) otrzymane odszkodowania,
4) rozwiązania rezerw, które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia
5) odpisane, przedawnione i umorzone zobowiązania.
Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty przez kontrahenta. Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych w dacie uznania rachunku przez bank.
Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu, administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i materiałów w cenie zakupu.
Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostek Grupy. Zaliczane są:
1) strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
2) zapłacone kary i odszkodowania,
3) tworzone rezerwy,
4) koszty opłat sądowych.
Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się:
1) podatek dochodowy CIT,
2) podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów, które nie podlegają opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.
Grupa tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Grupa nie tworzy aktywów z tytułu podatku dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych okresach.
Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych.
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. Płatności dywidend na rzecz udziałowców ujmuje się w księgach rachunkowych jako zobowiązanie w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Walne Zgromadzenie.
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych. Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się według średniego kursu NBP. Różnice kursowe powstałe na dzień bilansowy odnoszone są w koszty bądź przychody finansowe.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, ma profesjonalny osąd kierownictwa. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Zarząd analizuje wszystkie okoliczności dotyczące nieściągalności należności przeterminowanych i pożyczek a przypadku zagrożenia nieściągalnością, podejmuje na bieżąco decyzje o utworzeniu odpisu aktualizującego na daną należność.
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych.
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Grupa ustala przychody z realizacji kontraktów długoterminowych na wdrożenie systemów informatycznych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, mierzonego udziałem kosztów poniesionych do szacowanych kosztów całkowitych (budżet kontraktu). Budżety poszczególnych kontraktów długoterminowych podlegają aktualizacji co najmniej na każdy dzień bilansowy. W przypadku zaistnienia zdarzeń wpływających na przewidywany wynik realizacji kontraktu pomiędzy datami bilansowymi, aktualizacje są dokonywane wcześniej. Zarząd na bieżąco ocenia także możliwość realizacji należności wynikających z wyceny nie zakończonych kontraktów.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółki z Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Nota | Stan na 2022-12-31 | Stan na 2021-12-31 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 156 5 | 109 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 3 711 | 4 595 |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - |
| Wartości niematerialne | 3 | 165 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 48 | 33 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 57 | 263 |
| Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe | 5 | 175 |
| Aktywa obrotowe | 22 637 | 21 819 |
| Zapasy | 6 | 151 |
| Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe należności | 5 | 9 958 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 312 | 516 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 3 | 935 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 | 8 281 |
| Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | 22 637 | 21 819 |
| Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - |
| A k t y w a r a z e m | 26 793 | 26 928 |
| PASYWA | ||
| Kapitał własny | 16 968 | 19 373 |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/udziałowców jednostki dominującej | 16 546 | 18 873 |
| Kapitał podstawowy | 11 682 | 682 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 13 | 9 672 |
| Akcje własne | - | - |
| Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę | 14 | -495 |
| Zyski zatrzymane | 6 | 687 |
| Udziały niedające kontroli | 15 | 422 |
| ZOBOWIĄZANIA | 9 825 | 7 555 |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 020 | 2 214 |
| Rezerwy | 16 | 340 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | 203 |
| Długoterminowa część pożyczek długoterminowych | 17 | - |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 18 | 680 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe | 20 | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 8 805 | 5 341 |
| Rezerwy | 16 | 987 |
| Pożyczki krótkoterminowe oraz krótkoterminowa część pożyczek długoterminowych | 17 | 337 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 18 | 877 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 20 | 6 448 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 156 | 265 |
| Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | 8 805 | 5 341 |
| Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | - | - |
| PASYWA RAZEM | 26 793 | 26 928 |
| Stan na 2022-12-31 | Stan na 2021-12-31 |
|---|---|
| Działalność kontynuowana | |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 45 296 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 33 648 |
| Zysk/strata brutto ze sprzedaży | 11 648 |
| Koszty sprzedaży | 2 365 |
| Koszty ogólnego zarządu | 6 574 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 197 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 153 |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | 2 753 |
| Przychody finansowe | 37 |
| Koszty finansowe | 307 |
| Zysk/strata brutto | 2 483 |
| Podatek dochodowy | 203 |
| Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej | 2 280 |
| Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 2 280 |
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 2 131 |
| Udziały niedające kontroli | 149 |
| Pozostałe dochody całkowite | -335 |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu | -335 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | -335 |
| Dochody całkowite razem | 1 945 |
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 1 855 |
| Udziały niedające kontroli | 90 |
Zysk/strata na jedną akcję w zł:
* Z działalności kontynuowanej
* Podstawowy | 1,67 | 2,37
* Rozwodniony | 1,67 | 2,37
* Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
* Podstawowy | 1,67 | 2,37
* Rozwodniony | 1,67 | 2,37
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej | Udziały niedające kontroli | Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|
| 31 grudzień 2022 | ||
| Kapitał podstawowy | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Akcje własne |
| Dochody całkowite razem | - | - |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - |
| Pozostałe dochody całkowite | - | - |
| Emisja kapitału akcyjnego | - | - |
| Transakcje na akcjach własnych | - | - |
| Dywidendy | - | - |
| Podział wyniku finansowego | - | - |
| Nabycie udziałów w jednostce zależnej | - | - |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - | -472 |
| Zmiany w kapitale własnym | - | -472 |
| Saldo na koniec okresu | 682 | 9 672 |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej | Udziały niedające kontroli | Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|
| 31 grudzień 2021 | ||
| Kapitał podstawowy | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Akcje własne |
| Dochody całkowite razem | - | - |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - |
| Pozostałe dochody całkowite | - | - |
| Emisja kapitału akcyjnego | 25 | 1 725 |
| Transakcje na akcjach własnych | - | - |
| Dywidendy | -1 648 | - |
| Podział wyniku finansowego | - | 369 |
| Nabycie udziałów w jednostce zależnej | - | - |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - | - |
| Zmiany w kapitale własnym | 25 | 446 |
| Saldo na koniec okresu | 682 | 10 144 |
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk/strata brutto | 2 483 | 3 550 |
| Korekty o pozycje: | 840 | -21 |
| Amortyzacja | 784 | 728 |
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | 252 | -78 |
| Przychody z tytułu odsetek | -38 | -26 |
| Koszty z tytułu odsetek | 16 | 57 |
| Zysk/strata z tytułu działalności inwestycyjnej | 195 | 583 |
| Zmiana stanu rezerw | 109 | 96 |
| Zmiana stanu zapasów | -174 | -26 |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych | -3 843 | 2 548 |
| Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych | 3 516 | -4 797 |
| Inne korekty | 23 | 894 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | 3 323 | 3 529 |
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | -70 | 324 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | 3 253 | 3 853 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych | 99 | 70 |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | 1 291 | - |
| Wpływy z tytułu odsetek | 14 | 20 |
| Spłaty udzielonych pożyczek | 126 | 202 |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 964 | 827 |
| Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych | - | 415 |
| Udzielone pożyczki | 128 | 501 |
| Inne | - | - |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej | 438 | -1 451 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy z kredytów i pożyczek | 300 | 30 |
| Wpływy netto z emisji akcji | - | 250 |
| Spłata kredytów i pożyczek | 418 | 149 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 131 | 361 |
| Wypłacone dywidendy, zaliczone do działalności finansowej | 4 094 | 4 191 |
| Zapłacone odsetki | 9 | 26 |
| Inne | 31 | - |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej | -4 321 | -4 447 |
| Zwiększenie/zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych przed skutkami zamian kursów wymiany | -630 | -2 045 |
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym | -420 | 233 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -1 050 | -1 812 |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu | 9 331 | 11 143 |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu | 8 281 | 9 331 |
| w tys. zł | w tys. euro | |
|---|---|---|
| okres od 2022-01-01 do 2022-12-31 | okres od 2021-01-01 do 2021-12-31 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 45 296 | 38 902 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 2 753 | 3 731 |
| Zysk (strata) brutto | 2 483 | 3 550 |
| Zysk (strata) netto | 2 280 | 3 234 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 253 | 3 853 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 438 | -1 451 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -4 321 | -4 447 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -630 | -2 045 |
| Aktywa, razem | 26 793 | 26 928 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w tym: | 9 825 | 7 555 |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 020 | 2 214 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 8 805 | 5 341 |
| Kapitał własny | 16 968 | 19 373 |
| Kapitał zakładowy | 682 | 682 |
| Liczba akcji (w szt.) | 1 364 870 | 1 364 870 |
| Rozwodniona liczba akcji ( w szt.) | 1 364 870 | 1 364 870 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) | 1,67 | 2,37 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 1,67 | 2,37 |
| | w zł/EUR | | w zł/EUR |
| ------------------------------------------------------------------------------------- | ------------------------------------------ | ------------------------------------------ |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 12,43 | 14,19 | 2,65 | 3,09 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 12,43 | 14,19 | 2,65 | 3,09 |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) | - | - | - | - |
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:
* Pozycje aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski
* Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów finansowych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym roku:
| okres | średni kurs okresu | kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|
| 2022 | 4,6883 | 4,6899 |
| 2021 | 4,5775 | 4,5994 |
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Środki trwałe w leasingu | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 3 355 | 46 | 3 509 | 2 028 | 661 | 140 | 9 739 |
| Zwiększenia | - | - | 341 | 422 | - | 44 | 807 |
| nabycie | - | - | 341 | 422 | - | 44 | 807 |
| nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką | - | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości | - | - | - | - | - | - | - |
| przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | 70 | 251 | - | - | 321 |
| zbycie | - | - | 70 | 251 | - | - | 321 |
| z tytułu przeszacowania wartości | - | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - |
| przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | 25 | 25 |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 3 355 | 46 | 3 780 | 2 199 | 661 | 184 | 10 225 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 930 | 46 | 2 550 | 1 222 | 287 | 109 | 5 144 |
| amortyzacja za okres | - | - | 347 | 363 | 34 | 18 | 762 |
| inne zwiększenia | 897 | - | - | - | - | - | 897 |
| inne zwiększenia (nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką) | - | - | - | - | - | - | - |
| przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia sprzedaż | - | - | 64 | 248 | - | - | 312 |
| inne zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 1 827 | 46 | 2 833 | 1 337 | 321 | 127 | 6 491 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 1 827 | 46 | 2 833 | 1 337 | 321 | 127 | 6 491 |
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia | - | - | -23 | - | - | - | -23 |
| Wartość netto na koniec okresu | 1 528 | - | 924 | 862 | 340 | 57 | 3 711 |
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Środki trwałe w leasingu | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 3 355 | 46 | 3 247 | 1 348 | 1 327 | 120 | 9 443 |
| Zwiększenia | - | - | 421 | 1 025 | - | 20 | 1 466 |
| nabycie | - | - | 421 | 359 | - | 20 | 800 |
| nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką | - | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości | - | - | - | - | - | - | - |
| przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | 666 | - | - | 666 |
| Zmniejszenia | - | - | 151 | 345 | 666 | - | 1 162 |
| zbycie | - | - | 151 | 345 | - | - | 496 |
| z tytułu przeszacowania wartości | - | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - |
| przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | 666 | - | 666 |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 3 355 | 46 | 3 517 | 2 028 | 661 | 140 | 9 747 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 46 | 2 374 | 1 052 | 421 | 85 | 3 978 |
| amortyzacja za okres | - | - | 316 | 169 | 203 | 24 | 712 |
| inne zwiększenia | 930 | - | - | 336 | - | - | 1 266 |
| inne zwiększenia (nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką) | - | - | - | - | - | - | - |
| przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia – sprzedaż | - | - | 140 | 335 | - | - | 475 |
| Inne zmniejszenia | - | - | - | - | 337 | - | 337 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 930 | 46 | 2 550 | 1 222 | 287 | 109 | 5 144 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 930 | 46 | 2 550 | 1 222 | 287 | 109 | 5 144 |
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia | - | - | -8 | - | - | - | -8 |
| Wartość netto na koniec okresu | 2 425 | - | 959 | 806 | 374 | 31 | 4 595 |
Spółka zależna posiada umowę najmu na czas określony, prezentowaną jako prawo użytkowania. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość prawa użytkowania wynosi 1.554.526,62 zł, zaś na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 2.450.969,51 zł. Grupa posiada samochody zaliczone do rzeczowych aktywów trwałych będące przedmiotem leasingu o wartości netto na dzień 31 grudnia 2022 roku wynoszącej 121.186,72 zł, zaś na dzień 31 grudnia 2021 roku wynoszącej 373.201,80 zł. Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w toku budowy uwzględnione w wartości bilansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku wynoszą 0,00 zł, na dzień 31 grudnia 2021 roku również wynosiły 0,00 zł.
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 1 447 | 1 447 |
| Zwiększenia | - | - |
| Zmniejszenia | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 1 447 | 1 447 |
| Korekta z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Pozostałe korekty* | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu po uwzględnieniu korekt | 1 447 | 1 447 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | 1 447 | 1 447 |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 1 447 | 1 447 |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - |
| Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe | Nabyte wartości niematerialne | Patenty, znaki firmowe | Licencje | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 5 580 | - | 2 345 | - | - | 7 925 |
| Zwiększenia | - | - | 152 | - | - | 152 |
| nabycie | - | - | 152 | - | - | 152 |
| prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie | - | - | - | - | - | - |
| nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości | - | - | - | - | - | - |
| przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| wycofanie z użycia | - | - | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - |
| zbycie | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - | - | - |
| przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 5 580 | - | 2 497 | - | - | 8 077 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 5 580 | - | 2 311 | - | - | 7 891 |
| amortyzacja za okres | - | - | 20 | - | - | 20 |
| Inne zwiększenia | ||||||
| nabycie w ramach przejęcia | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 5 580 | - | 2 331 | - | - | 7 911 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 5 580 | - | 2 331 | - | - | 7 911 |
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia | - | - | -1 | - | - | -1 |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | 165 | - | - | 165 |
| Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe | Nabyte wartości niematerialne | Patenty, znaki firmowe | Licencje | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 5 580 | - | 2 835 | - | - | 8 415 |
| Zwiększenia | - | - | 27 | - | - | 27 |
| Nabycie | - | - | 27 | - | - | 27 |
| prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie | - | - | - | - | - | - |
| nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości | - | - | - | - | - | - |
| przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | 518 | - | - | 518 |
| wycofanie z użycia | - | - | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | 518 | - | - | 518 |
| zbycie | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - | - | - |
| przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 5 580 | - | 2 345 | - | - | 7 925 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 5 580 | - | 2 814 | - | - | 8 394 |
| amortyzacja za okres | - | - | 15 | - | - | 15 |
| inne zwiększenia | ||||||
| nabycie w ramach przejęcia kontroli nad jednostką | - | - | - | - | - | - |
| przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | - | 518 | - | - | 518 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 5 580 | - | 2 311 | - | - | 7 891 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 5 580 | - | 2 311 | - | - | 7 891 |
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | 34 | - | - | 34 |
Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
| Kwota kapitału pożyczki | Oprocentowanie | Termin spłaty | Stan na dzień 2022-12-31 | Stan na dzień 2021-12-31 | Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia 2022-12-31 | Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia 2021-12-31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym | - | - | - | - | - | - | - |
| Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym | |||||||
| Jednostki pozostałe | 34 | Stałe (7%) | - | 37 | 17 | 3 | 2 |
| Pracownicy | 10 | Stałe (7%) | - | 11 | 16 | 1 | 1 |
| RAZEM: | 44 | 48 | 33 | 4 | 3 |
| Kwota pożyczki | Oprocentowanie | Termin spłaty | Stan na dzień 2022-12-31 | Stan na dzień 2021-12-31 | Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia 2022-12-31 | Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia 2021-12-31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym | |||||||
| Jednostki pozostałe | 278 | Stałe (7%) | - | 303 | 304 | 6 | 19 |
| Pracownicy | 75 | Stałe (7%) | - | 77 | 120 | 4 | 3 |
| RAZEM: | 353 | 380 | 424 | 10 | 22 |
Rok 2022: Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym: I.Długoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom – saldo na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 37.018,86 zł. II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom – saldo na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 302.840,68 zł. Pożyczki udzielone pracownikom: I. Długoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 10.990,19 zł. II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 77.265,54 zł.
Rok 2021: Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym: I. Długoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom – saldo na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 16.795,22 zł. II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone innym jednostkom – saldo na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 304.371,25 zł. Pożyczki udzielone pracownikom: I. Długoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 15.723,34 zł. II. Krótkoterminowe pożyczki udzielone pracownikom – saldo na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 120.331,39 zł.
34 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 r.
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych | 2 | 2 |
| Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych | 9 389 | 6 064 |
| Razem należności | 9 391 | 6 066 |
| Odpisy na należności z tytułu dostaw | 249 | 264 |
| Należności z tytułu dostaw netto | 9 142 | 5 802 |
| Wartość brutto 2022-12-31 | Odpis aktualizujący 2022-12-31 | Wartość brutto 2021-12-31 | Odpis aktualizujący 2021-12-31 | |
|---|---|---|---|---|
| Terminowe | 7 134 | - | 2 864 | - |
| Przeterminowane do 3 m-cy | 1 625 | - | 2 850 | - |
| Przeterminowane od 3 do 6 m-cy | 175 | - | 28 | - |
| Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy | 84 | - | 28 | - |
| Przeterminowane powyżej 1 roku | 373 | 249 | 296 | 264 |
| Razem | 9 391 | 249 | 6 066 | 264 |
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 264 | 264 |
| Zwiększenia | - | - |
| Zmniejszenia | 15 | - |
| Stan na koniec okresu | 249 | 264 |
Na dzień 31 grudnia 2022 roku, jak i 2021 roku, nie było dokonanych odpisów aktualizujących.
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| zapłacone kaucje | 219 | 215 |
| rozrachunki z tytułu wynagrodzeń | - | 2 |
| inne rozrachynki z pracownikami | - | 2 |
| VAT naliczony do rozliczenia w przyszłych okresach | 88 | 41 |
| VAT należny od faktur korygujących do rozliczenia w przyszłych okresach | - | 1 |
| pozostałe rozliczenia z dostawcami | 2 | 14 |
| z tytułu podatków, ceł i innych świadczeń | 84 | 49 |
| nierozliczony podatek zapłacony przez spółki zagraniczne | 110 | 30 |
35 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 r.
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| rozrachunki z domem maklerskiem w związku ze skupem akcji | 6 | 6 |
| pozostałe należności | 33 | 4 |
| RAZEM: | 542 | 364 |
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| rozliczenie kontraktów długoterminowych | - | 9 |
| ubezpieczenia majątkowe | 107 | 91 |
| opłacone z góry prenumeraty itp. | 63 | 46 |
| odpis na ZFŚS | - | - |
| koszty z przełomu okresu | 1 | 2 |
| rozliczenia międzyokresowe przychodów | 43 | - |
| inne rozliczenia międzyokresowe | - | 146 |
| RAZEM: | 214 | 294 |
| Towary | Razem | |
|---|---|---|
| Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia | 151 | 151 |
| Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania | - | - |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu | - | - |
| Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie | - | - |
| Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt | - | - |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu | - | - |
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie | - | - |
| Wartość bilansowa zapasów | 151 | 151 |
| Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | 151 | 151 |
| W tym część długoterminowa | - | - |
36 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 r.
| Towary | Razem | |
|---|---|---|
| Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia | 72 | 72 |
| Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania | - | - |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu | - | - |
| Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie | - | - |
| Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt | - | - |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu | - | - |
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie | - | - |
| Wartość bilansowa zapasów | 72 | 72 |
| Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | 72 | 72 |
| W tym część długoterminowa | - | - |
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 8 281 | 9 331 |
| Lokaty krótkoterminowe | - | - |
| Inne | - | - |
| Razem: | 8 281 | 9 331 |
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 8 221 | 9 207 |
| Środki o ograniczonej możliwości korzystania – rachunek VAT | 60 | 124 |
| Lokaty krótkoterminowe | - | - |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - |
| Razem: | 8 281 | 9 331 |
W 2022 roku nastąpił spadek środków pieniężnych w Grupie o kwotę 1 050 266,60 zł.
Spółki te posiadają ponadto jednostki w funduszu otwartym rynku pieniężnego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozostałych aktywach finansowych.
| Ilość jednostek 2022-12-31 | Wartość jednostek 2022-12-31 | Ilość jednostek 2021-12-31 | Wartość jednostek 2021-12-31 | |
|---|---|---|---|---|
| Fundusze Generali Investments | 11 904,57 | 2 615 | 14 491,66 | 3 367 |
| Fundusze BNP Paribas | 8 951,68 | 940 | 15 124,74 | 1 766 |
| Razem w tym: | 3 555 | 5 133 |
37 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 r.
| Seria/emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii/emisja wg wartości nominalnej | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria A | Imienne | Jest | Brak | 750.000 | 375 000,00 | 07.03.1997 r. | 1997 r. |
| Seria B | Zwykłe na okaziciela | Brak | Brak | 84.113 | 42 056,50 | 02.08.2007 r. | 2007 r. |
| Seria C | Zwykłe na okaziciela | Brak | Brak | 470.000 | 235 000,00 | 11.09.2007 r. | 2007 r. |
| Seria D | Zwykłe na okaziciela | Brak | Brak | 10.757 | 5 378,50 | 11.05.2011 r. | 2011 r. |
| Seria E | Zwykłe na okaziciela | Brak | Brak | 50.000 | 25 000,00 | 10.01.2022 r. | 2022 r. |
| Liczba akcji razem | 1.364.870 | ||||||
| Kapitał zakładowy razem | 682 435 |
Wartość nominalna jednej akcji wynosi 0,50
| Akcjonariusze | Ilość akcji | % kapitału |
|---|---|---|
| Quantum Assets sp. z o.o. | 970 912 | 71,13% |
| Tomasz Hatala | 63 071 | 4,62% |
| Bogusław Ożóg | 43 796 | 3,21% |
| Robert Dykacz | 24 501 | 1,79% |
| Marek Jędra | 14 020 | 1,03% |
| Tomasz Polończyk | 14 010 | 1,03% |
| Tomasz Mnich | 7 682 | 0,56% |
| Tomasz Mołata | 2 265 | 0,16% |
| Henryk Gaertner | 954 | 0,07% |
| Pozostali | 223 659 | 16,38% |
| Razem | 1 364 870 | 100% |
38 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 r.
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone | ||
| Na początek okresu | 1 364 870 | 1 314 870 |
| Umorzenie akcji własnych | - | - |
| Emisja – seria E | - | 50 000 |
| Na koniec okresu | 1 364 870 | 1 364 870 |
| Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone | ||
| Na początek okresu | - | - |
| Na koniec okresu | - | - |
| Akcje | ||
| Na początek okresu | - | - |
| Na koniec okresu | - | - |
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Wartość nominalna jednej akcji | 0,50 | 0,50 |
| Wartość kapitału podstawowego | 682 | 682 |
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,50 zł | 1 364 870 | 1 364 870 |
| Umorzenie akcji własnych | - | - |
| Razem | 1 364 870 | 1 364 870 |
39 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 r.
| Saldo na początek okresu | Saldo na początek okresu po korektach(po przekształceniu) | Pozostałe zmiany w kapitale | Saldo na koniec okresu | |
|---|---|---|---|---|
| za okres 31.12.2022 | 10 144 | 10 144 | -472 | 9 672 |
| za okres 31.12.2021 | 9 698 | 9 698 | ||
| Nadwyżka z tytułu emisji kapitału podstawowego ponad wartość nominalną | 1 725 | |||
| Podział zysku | 369 | |||
| Dywidenda | -1 648 | |||
| Saldo na koniec okresu | 10 144 |
40 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 r.
| 2022-12-31 | |
|---|---|
| Saldo na początek okresu | -219 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | -276 |
| Podatek dochodowy dotyczący zysków z przeliczenia jednostek zagranicznych | - |
| Strata na instrumencie zabezpieczającym inwestycję netto jednostki zagranicznej | - |
| Podatek dochodowy dotyczący straty na instrumencie zabezpieczającym aktywów netto jednostek zagranicznych | - |
| Zyski/ straty przeniesione na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej | - |
| Podatek odroczony związany z zyskami/stratami przeniesionymi w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej | - |
| Zysk/strata na instrumencie zabezpieczającym przeniesiony na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej | - |
| Podatek odroczony związany z zyskiem/stratą na instrumencie zabezpieczającym przeniesiony na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej | - |
| Inne | - |
| Saldo na koniec okresu | -495 |
| 2021-12-31 | |
|---|---|
| Saldo na początek okresu | 5 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | -224 |
| Podatek dochodowy dotyczący zysków z przeliczenia jednostek zagranicznych | - |
| Strata na instrumencie zabezpieczającym inwestycję netto jednostki zagranicznej | - |
| Podatek dochodowy dotyczący straty na instrumencie zabezpieczającym aktywów netto jednostek zagranicznych | - |
41 Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software SA za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 r.# Zyski/ straty przeniesione na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej
- Podatek odroczony związany z zyskami/stratami przeniesionymi w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej
- Zysk/strata na instrumencie zabezpieczającym przeniesiony na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej
- Podatek odroczony związany z zyskiem/stratą na instrumencie zabezpieczającym przeniesiony na wynik w związku ze sprzedażą jednostki zagranicznej
- Inne
- Saldo na koniec okresu -219
| Opis | Wartość |
|---|---|
| Saldo na początek okresu | 500 |
| Udział w zyskach w ciągu roku | 149 |
| Różnice kursowe z przeliczeń sprawozdań finansowych | -60 |
| Nabycie udziałów w jednostce zależnej | |
| Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej | |
| Korekta wyniku za lata ubiegłe | |
| Zmiana struktury udziałów | |
| Podział wyniku za lata ubiegłe | |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | -167 |
| Saldo na koniec okresu | 422 |
| Opis | Wartość |
|---|---|
| Saldo na początek okresu | 241 |
| Udział w zyskach w ciągu roku | 216 |
| Różnice kursowe z przeliczeń sprawozdań finansowych | -65 |
| Nabycie udziałów w jednostce zależnej | 7 |
| Podział wyniku za lata ubiegłe – wypłata dywidendy | -104 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym wynikające z korekt konsolidacyjnych | 205 |
| Saldo na koniec okresu | 500 |
| Opis | Wartość |
|---|---|
| Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne | |
| Wartość na początek okresu, w tym: | 1 219 |
| Krótkoterminowe na początek okresu | 921 |
| Długoterminowe na początek okresu | 298 |
| Zwiększenia | 302 |
| Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 302 |
| Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa | - |
| Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych | - |
| Zmniejszenia | 194 |
| Wykorzystane w ciągu roku | - |
| Rozwiązane ale niewykorzystane | 194 |
| Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa | - |
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia | - |
| Korekta stopy dyskontowej | - |
| Wartość na koniec okresu w tym: | 1 327 |
| Krótkoterminowe na koniec okresu | 987 |
| Długoterminowe na koniec okresu | 340 |
| Opis | Wartość |
|---|---|
| Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne | |
| Wartość na początek okresu, w tym: | 1 122 |
| Krótkoterminowe na początek okresu | 771 |
| Długoterminowe na początek okresu | 351 |
| Zwiększenia | 149 |
| Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 149 |
| Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa | - |
| Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych | - |
| Zmniejszenia | 52 |
| Wykorzystane w ciągu roku | - |
| Rozwiązane ale niewykorzystane | 52 |
| Przeniesione w ramach przeniesienia przedsiębiorstwa | - |
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia | - |
| Korekta stopy dyskontowej | - |
| Wartość na koniec okresu w tym: | 1 219 |
| Krótkoterminowe na koniec okresu | 921 |
| Długoterminowe na koniec okresu | 298 |
| Wyszczególnienie | Efektywna stopa procentowa | Termin spłaty | część krótkoterminowa | część długoterminowa | Część krótkoterminowa | Część długoterminowa |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2021 | |||
| Quantum International Rosja | - | - | - | - | - | - |
| PFR – Quantum Qguar | - | - | - | 337 | 298 | 149 |
| RAZEM | - | - | - | 337 | 298 | 149 |
| Wyszczególnienie | Efektywna stopa procentowa | Termin spłaty | część krótkoterminowa | część długoterminowa | Część krótkoterminowa | Część długoterminowa |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2021 | |||
| - | - | - | - | - | - | |
| RAZEM | - | - | - | - | - | - |
W 2020 roku spółka zależna Quantum Qguar otrzymała pomoc w związku z pandemią w postaci pożyczki z PFR w wysokości 1.193.519,00 zł. w 2021 roku kwota 596.759,50 zł została spółce umorzona.
| Opis | Minimalne opłaty | Wartość bieżąca minimalnych opłat | Minimalne opłaty | Wartość bieżąca minimalnych opłat |
|---|---|---|---|---|
| 31 GRUDZIEŃ 2022 | 31 GRUDZIEŃ 2022 | 31 GRUDZIEŃ 2021 | 31 GRUDZIEŃ 2021 | |
| w okresie do 1 roku | 877 | 877 | 976 | 1 027 |
| w okresie od 1 roku do 5 lat | 680 | 680 | 1 530 | 1 558 |
| w okresie powyżej 5 lat | - | - | - | - |
| Razem | 1 557 | 1 557 | 2 506 | 2 585 |
Spółka Quantum Qguar na dzień 31 grudnia 2022 roku miała zawartą jedną umowę leasingową na samochód osobowy o łącznej wartości 30.129,85 zł. Na dzień 31 grudnia 2022 roku pozostała do spłaty kwota zobowiązań w wysokości 1.291,13 zł. Spółka Quantum I-services na dzień 31 grudnia 2022 roku miała zawartą jedną umowę leasingową na samochód osobowy o łącznej wartości 91.056,87 zł. Na dzień 31 grudnia 2022 roku pozostała do spłaty kwota zobowiązań w wysokości 27.983,47 zł. Spółka Quantum Qguar ma zawartą umowę najmu na czas określony. Na dzień 31 grudnia 2022 roku zobowiązanie z tytułu tej umowy wynosi 1.528.363,21 zł, a na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 2.424.806,10 zł.
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych | 3 196 | 1 257 |
| Razem | 3 196 | 1 257 |
| Opis | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Zobowiązania pozostałe od jednostek powiązanych | - | - |
| Zobowiązania pozostałe od jednostek pozostałych: | 589 | 194 |
| Inne rozrachunki z pracownikami | 2 | - |
| Inne zobowiązania | 299 | 7 |
| Zobowiązania z tytułu rozliczeń funduszu socjalnego | 288 | 187 |
| Razem | 589 | 194 |
| Opis | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Z tytułu podatku od wynagrodzeń | 103 | 134 |
| Z tytułu podatku VAT | 530 | 685 |
| Z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych | 423 | 388 |
| Z tytułu wypłaty PFRON | 21 | 19 |
| Z tytułu PPK | 17 | 16 |
| Pozostałe zobowiązania budżetowe | - | - |
| Razem | 1 094 | 1 242 |
| Opis | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Koszty z przełomu okresu | 56 | - |
| Rozliczenie kontraktów długoterminowych | 8 | 134 |
| Razem | 64 | 134 |
| Opis | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 1 505 | 9 |
| Razem | 1 505 | 9 |
| Opis | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 4 387 | 4 326 | 4 387 | 4 326 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 29 077 | 26 967 | 29 077 | 26 967 |
| Przychody ze sprzedaży materiałów | - | - | - | - |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 11 832 | 7 609 | 11 832 | 7 609 |
| RAZEM | 45 296 | 38 902 | 45 296 | 38 902 |
| w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług | - | - | - | - |
W 2022 roku zanotowano w Grupie wzrost sprzedaży w zestawieniu z analogicznym okresem 2021 roku. W przychodach przeważa sprzedaż licencji i usług własnych Qguar, a sprzedaż towarów jest dla jednostki działalnością dodatkową, wynikającą z konkretnych zamówień podczas realizacji umów z kontrahentami.
| Opis | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
|---|---|---|
| Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych | 784 | 728 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 18 157 | 17 141 |
| Zużycie surowców i materiałów | 459 | 401 |
| Koszty usług obcych | 12 085 | 10 342 |
| Koszty podatków i opłat | 288 | 221 |
| Pozostałe koszty | 532 | 391 |
| Zmiana stanu produktów i produkcji w toku | - | - |
| Wartość sprzedanych towarów | 10 282 | 6 650 |
| RAZEM | 42 587 | 35 874 |
| Koszty sprzedaży | 2 365 | 1 916 |
| Koszty ogólnego zarządu | 6 574 | 6 416 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 33 648 | 27 542 |
| RAZEM | 42 587 | 35 874 |
| w tym: minimalne płatności z tytułu leasingu ujęte jako koszty leasingu operacyjnego | - | - |
| Opis | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
|---|---|---|
| Koszty wynagrodzeń | 15 128 | 13 131 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 2 704 | 2 266 |
| Koszty z tytułu programów określonych składek | - | - |
| Koszty z tytułu programów określonych świadczeń, w tym: | - | - |
| Koszty z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych | - | - |
| Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Koszty świadczeń emerytalnych | - | - |
| Inne świadczenia | 325 | 244 |
| Inne świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
| Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych | - | 1 500 |
| RAZEM | 18 157 | 17 141 |
| Opis | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
|---|---|---|
| Dotacje państwowe | 51 | 597 |
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 91 | 45 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności | - | 11 |
| Rozwiązanie innych rezerw | - | 53 |
| Otrzymane darowizny, kary, odszkodowania | 21 | 31 |
| Pozostałe | 34 | 76 |
| RAZEM | 197 | 813 |
| w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług | - | - |
| Opis | 2022-12-31 | 2021-31-12 |
|---|---|---|
| Darowizny | 17 | - |
| Pozostałe | 136 | 110 |
| RAZEM | 153 | 110 |
| Opis | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 37 | 26 |
| Przychody z dywidend | - | - |
| Przychody z inwestycji | - | 445 |
| Zyski z tytułu różnic kursowych | - | 44 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące: | - | 7 |
| udziały i akcje | - | - |
| aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | - | 7 |
| RAZEM | 37 | 522 |
| Opis | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
|---|---|---|
| Koszty odsetek, w tym dotyczące: | 14 | 33 |
| kredytów bankowych | - | - |
| Pożyczek | 8 | 32 |
| Inne | 2 | - |
| budżetowe i inne odsetki | 4 | 1 |
| Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego | 2 | 15 |
| Rezerwa na należne odsetki | - | - |
| Strata ze zbycia inwestycji | 285 | - |
| Straty z tytułu różnic kursowych | 5 | - |
| Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce zależnej | - | - |
| Umorzenie pożyczki i odsetek | - | - |
| Pozostałe | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące: | 1 | - |
| udziały i akcje | - | - |
| aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej prze rachunek zysków i strat | 1 | - |
| instrumentów zabezpieczających | - | - |
| Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych, w tym dotyczące: | - | 91 |
| udziały i akcje | - | - |
| aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i | - | - |
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Skonsolidowany zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na: | 2 280 | 3 234 |
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 2 131 | 3 019 |
| Udziały niedające kontroli | 149 | 215 |
| Wyszczególnienie | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | Działalność kontynuowana | Działalność kontynuowana |
| Skonsolidowany zysk/strata netto za okres sprawozdawczy akcjonariuszy jednostki dominującej | 2 131 | 3 019 |
| Dywidendy od akcji uprzywilejowanych niepodlegające umorzeniu (-) | - | - |
| Razem | 2 131 | 3 019 |
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji na początek okresu | 1 364 870 | 1 314 870 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu | 1 364 870 | 1 364 870 |
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| na działalności kontynuowanej | 1,56 | 2,21 |
| Wyszczególnienie | 31 grudnia 2022 | 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | Działalność kontynuowana | Działalność kontynuowana |
| Skonsolidowany zysk/strata netto akcjonariuszy zwykłych jednostki dominującej (podstawowy) | 2 131 | 3 019 |
| Odsetki od obligacji zamiennych na akcje po opodatkowaniu | - | - |
| Skonsolidowany zysk/strata netto akcjonariuszy zwykłych jednostki dominującej (rozwodniony) | 2 131 | 3 019 |
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 1 364 870 | 1 364 870 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona) | 1 364 870 | 1 364 870 |
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| na działalności kontynuowanej | 1,56 | 2,21 |
Grupa Kapitałowa realizuje sprzedaż zarówno na rynku polskim jak i zagranicznym. Informacje dotyczące uzyskanych przychodów ze sprzedaży z podziałem na oferowane produkty jaki i rynki zbytu zostały zaprezentowane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej w 2022 roku.
Grupa nie wyodrębnia segmentów produktowych, ponieważ do poszczególnych rodzajów produktów nie jest możliwe wyodrębnienie odpowiadających im aktywów i pasywów, w związku z tym nie prowadzi ewidencji pozwalającej na wyodrębnienie poszczególnych segmentów operacyjnych.
Grupa prezentuje sprzedaż w podziale na produkty, usługi i towary oraz według obszarów geograficznych.
Grupa nie prezentuje informacji dotyczących koncentracji klientów, ponieważ w jej spółkach taka sytuacja nie występuje.
2022-12-31
| Przychody | Aktywa trwałe | |
|---|---|---|
| Sprzedaż krajowa | 37 259 | * |
| Sprzedaż zagraniczna razem | 8 037 | * |
| w tym: | ||
| Niemcy | 1 915 | - |
| Ukraina | 3 893 | - |
| Norwegia | - | - |
| Rosja | - | - |
| Francja | 100 | - |
| Łotwa | 346 | - |
| Wielka Brytania | 38 | - |
| Ekwador | 366 | - |
| Rumunia | 395 | - |
| Węgry | 17 | - |
| Czechy | 84 | - |
| USA | 121 | - |
| Włochy | - | - |
| Luksemburg | - | - |
| Słowacja | - | - |
| Litwa | 429 | - |
| Białoruś | 333 | - |
| Malta | - | - |
| Brazylia | - | - |
| Pozostałe | - | - |
| RAZEM | 45 296 | - |
2021-12-31
| Przychody | Aktywa trwałe | |
|---|---|---|
| Sprzedaż krajowa | 32 353 | * |
| Sprzedaż zagraniczna razem | 6 549 | * |
| w tym: | ||
| Niemcy | 1 036 | - |
| Ukraina | 3 932 | - |
| Norwegia | - | - |
| Rosja | 36 | - |
| Francja | - | - |
| Wielka Brytania | 47 | - |
| Rumunia | 61 | - |
| Ekwador | 189 | - |
| Węgry | 44 | - |
| Czechy | 59 | - |
| USA | 105 | - |
| Włochy | - | - |
| Luksemburg | - | - |
| Słowacja | - | - |
| Litwa | 425 | - |
| Białoruś | 615 | - |
| Malta | - | - |
| Brazylia | - | - |
| Pozostałe | - | |
| RAZEM | 38 902 | - |
| Wyszczególnienie | 2022-12-31 (Przychody) | 2021-12-31 (Przychody) |
|---|---|---|
| Produkty – licencje | 4 387 | 4 326 |
| Usługi – wdrożenie | 10 590 | 10 828 |
| Usługi – serwis | 17 148 | 15 612 |
| Usługi – projekty indywidualne i pozostałe usługi | 1 293 | 638 |
| Kontrakty długoterminowe | 46 | -111 |
| Towary | 11 832 | 7 609 |
| RAZEM | 45 296 | 38 902 |
2022
| Podmiot | Rodzaj transakcji | Wartość transakcji w PLN | Wartość transakcji w walucie |
|---|---|---|---|
| Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. | Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o. | 356 | - |
| Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. | Sprzedaż usług do QuantumInternational Ukraina | 109 | - |
| Quantum I-Services sp. z o.o. | Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o. | 951 | - |
| Qcadoo Limited sp. z o.o. | Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o. | 342 | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Sprzedaż usług do Quantum International Ukraina | 596 | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Sprzedaż towarów do Quantum International Ukraina | 35 | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Sprzedaż usług do Qcadoo Limited sp. z o.o. | 2 | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Sprzedaż usług do Quantum software S.A. | 432 | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Sprzedaż usług do Quantum I-Services sp. z o.o. | 1 | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Sprzedaż usług do Quantum East sp. z o.o. | 84 | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. | 1 | - |
| Quantum software S.A. | Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o. | 540 | - |
| Quantum software S.A. | Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. | 105 | - |
| Quantum International | Sprzedaż usług do Quantum East sp. z o.o. | 103 | - |
| Quantum International | Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o. | 324 | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej spółce Quantum East sp. z o.o. | - | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Qcadoo Limited sp. z o.o. | - | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum I-Services sp. z o.o. | - | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum software SA | - | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Umorzenie odsetek od pożyczki udzielonej Quantum I-Services sp. z o.o. | - | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Umorzenie odsetek od pożyczki udzielonej Qcadoo Limited sp. z o.o. | - | - |
| Quantum software S.A. | Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum I-Services sp. z o.o. | 1 | - |
| Quantum software S.A. | Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum Qguar sp. z o.o. | 1 | - |
| Quantum software S.A. | Zapłacone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum I-Services sp. z o.o. | 2 | - |
| Quantum software S.A. | Zapłacone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum Qguar sp. z o.o. | 1 | - |
| Quantum software S.A. | Udzielenie pożyczki Quantum I-Services sp. z o.o. | - | - |
| Quantum software S.A. | Zwrot pożyczki Quantum I-Services sp. z o.o. | 35 | - |
| Quantum software S.A. | Zwrot pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o. | - | - |
| Quantum software S.A. | Udzielenie pożyczki QuantumQguar sp. z o.o. | 200 | - |
| Quantum software S.A. | Zwrot pożyczki Quantum Qguar sp. z o.o. | 200 | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Udzielenie pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o. | - | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Zwrot pożyczki od Qcadoo Limited sp. z o.o. | - | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Udzielenie pożyczki Quantum software SA | 725 | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Zwrot pożyczki od Quantum software SA | 725 | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Zwrot pożyczki od Quantum I-Services sp. z o.o. | - | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Udzielenie pożyczki Quantum East sp. z o.o. | - | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Zwrot pożyczki od Quantum East sp. z o.o. | - | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Spłata odsetek Qcadoo Limited sp. z o.o. | 100 | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Odwrócenie odpisu aktualizującego na odestki Qcadoo Limited sp. z o.o. | 100 | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Nabycie udziałów Qcadoo Limited sp. z o.o. | - | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Odpis aktualizujący wartość udziałów Qcadoo Limited sp. z o.o. | - | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Nabycie udziałów Quantum I-Services sp. z o.o. | - | - |
| Quantum software S.A. | Otrzymanie dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o. | - | - |
| Quantum software S.A. | Otrzymanie zaliczki na poczet dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o. | - | - |
| Quantum East sp. z o.o. | Otrzymanie dywidendy od Quantum International Ukraina | 420 | - |
| Podmiot | Od kogo/dla kogo | Kwota należności w PLN | Kwota zobowiązania w PLN |
|---|---|---|---|
| Quantum software S.A. | Quantum International Ukraina | - | - |
| Quantum software S.A. | Quantum I-Services sp. z o.o. | - | - |
| Quantum software S.A. | Quantum Qguar sp. z o.o. | 59 | - |
| Quantum software S.A. | Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. | 55 | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. | 1 | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Quantum International Ukraina | 149 | 109 |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Quantum I-Services sp. z o.o. | 1 | 173 |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Quantum East sp. z o.o. | 6 | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Qcadoo Limited sp. z o.o. | 1 | 10 |
| Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. | Quantum International Ukraina | 109 | - |
| Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. | Quantum Qguar sp. z o.o. | 44 | - |
| Quantum East sp. z o.o. | Quantum International Ukraina | - | 33 |
| Quantum I-Services sp. z o.o. | Qcadoo Limited sp. z o.o. | - | - |
2021
| Podmiot | Rodzaj transakcji | Wartość transakcji w PLN | Wartość transakcji w walucie |
|---|---|---|---|
| Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. | Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o. | 372 | - |
| Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. | Sprzedaż usług do Quantum International Ukraina | 96 | - |
| Quantum I-Services sp. z o.o. | Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o. | 715 | - |
| Qcadoo Limited sp. z o.o. | Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o. | - | - |
| 426 - Quantum Qguar sp. z o.o. Sprzedaż towarów do Quantum International Ukraina | |||
| 27 - Quantum Qguar sp. z o.o. Sprzedaż usług do Quantum International Rosja | |||
| - - Quantum Qguar sp. z o.o. Sprzedaż usług do Qcadoo Limited sp. z o.o. | |||
| 1 - Quantum Qguar sp. z o.o. Sprzedaż usług do Quantum software S.A. | |||
| 622 - Quantum Qguar sp. z o.o. Sprzedaż usług do Quantum I-Services sp. z o.o. | |||
| 1 - Quantum Qguar sp. z o.o. Sprzedaż usług do Quantum East sp. z o.o. | |||
| 2 - Quantum Qguar sp. z o.o. Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. | |||
| 2 - Quantum software S.A. Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o. | |||
| 540 - Quantum software S.A. Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. | |||
| 120 - 57 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022 – 31.12.2022 | |||
| Quantum Brasil Sprzedaż usług do Quantum software S.A. | |||
| - - Quantum Brasil Sprzedaż usług do Quantum Qguar sp. z o.o. | |||
| 52 Quantum Brasil Sprzedaż usług do Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. | |||
| - - Quantum Qguar sp. z o.o. Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej spółce Quantum East sp. z o.o. | |||
| 16 - Quantum East sp. z o.o. Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum International Rosja | |||
| - - Quantum Qguar sp. z o.o. Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Qcadoo Limited sp. z o.o. | |||
| - - Quantum Qguar sp. z o.o. Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych Quantum Brasil | |||
| - - Quantum Qguar sp. z o.o. Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum I-Services sp. z o.o. | |||
| - - Quantum Qguar sp. z o.o. Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum software SA | |||
| - - Quantum Qguar sp. z o.o. Umorzenie odsetek od pożyczki Quantum I- Services sp. z o.o. | |||
| - Quantum Qguar sp. z o.o. Umorzenie odsetek od pożyczkiQcadoo Limited sp. z o.o. | |||
| - Quantum software S.A. Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Quantum I- Services sp. z o.o. | |||
| 1 - Quantum software S.A. Udzielenie pożyczki Quantum I- Services sp. z o.o. | |||
| 70 - Quantum software S.A. zwrot pożyczki Quantum I- Services sp. z o.o. | |||
| 35 - Quantum software S.A. zwrot pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o. | |||
| - - Quantum Qguar sp. z o.o. Udzielenie pożyczki Qcadoo Limited sp. z o.o. | |||
| - - Quantum Qguar sp. z o.o. Zwrot pożyczki od Qcadoo Limited sp. z o.o. | |||
| - - Quantum Qguar sp. z o.o. Udzielenie pożyczki Quantum software SA | |||
| 20 - Quantum Qguar sp. z o.o. Zwrot pożyczki od Quantum software SA | |||
| 20 - Quantum Qguar sp. z o.o. Zwrot pożyczki od Quantum I-Services sp. z o.o. | |||
| - - Quantum Qguar sp. z o.o. Udzielenie pożyczki Quantum East sp. z o.o. | |||
| 96 - Quantum Qguar sp. z o.o. Zwrot pożyczki od Quantum East sp. z o.o. | |||
| 484 - Quantum Qguar sp. z o.o. Nabycie udziałów Qcadoo Limited sp. z o.o. | |||
| - - Quantum Qguar sp. z o.o. Odpis aktualizujący wartość udziałów Qcadoo Limited sp. z o.o. | |||
| - - Quantum Qguar sp. z o.o. Nabycie udziałów Quantum I-Services sp. z o.o. | |||
| - - 58 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022 – 31.12.2022 | |||
| Quantum software S.A. Otrzymanie dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o. | |||
| 4 360 - Quantum software S.A. Otrzymanie zaliczki na poczet dywidendy od Quantum Qguar sp. z o.o. | |||
| 1 130 - Quantum software S.A. Odkupienie udziałów Quantum Brasil od Quantum Qguar sp. z o.o. | |||
| - - Quantum software S.A. Odkupienie pożyczki udzielonej Quantum Brasil od Quantum Qguar sp. z o.o. | |||
| - - Quantum East sp. z o.o. Otrzymanie dywidendy od Quantum International Ukraina | |||
| 420 - Quantum Qguar sp. z o.o. Odpis wartości firmy Qcadoo Limited sp. z o.o. | |||
| - - | |||
| ## KWOTY NALEŻNE NA DZIEŃ 31.12.2021 POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI |
| Podmiot | Od kogo/dla kogo | Kwota należności w PLN | Kwota zobowiązania w PLN |
|---|---|---|---|
| Quantum software S.A. | Quantum International Ukraina | - | - |
| Quantum software S.A. | Quantum Brasil | - | - |
| Quantum software S.A. | Quantum I-Services sp. z o.o. | - | - |
| Quantum software S.A. | Quantum Qguar sp. z o.o. | 50 | - |
| Quantum software S.A. | Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. | 74 | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. | - | 61 |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Quantum International Ukraina | 178 | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Quantum International Rosja | - | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Quantum Brasil | - | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Quantum I-Services sp. z o.o. | - | 64 |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Quantum East sp. z o.o. | 24 | - |
| Quantum Qguar sp. z o.o. | Qcadoo Limited sp. z o.o. | - | 30 |
| Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. | Quantum International Ukraina | 96 | - |
| Quantum East sp. z o.o. | Quantum International Ukraina | - | - |
| Quantum I-Services sp. z o.o. | Qcadoo Limited sp. z o.o. | - | - |
59 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022 – 31.12.2022
Spółki wchodzące w skład Grupy posiadają kontrakty, które przejawiają niektóre ze znamion umów długoterminowych. Zarząd każdej ze spółek na bieżąco analizuje koszty i przychody wynikające z tych umów. Ze względu na niewielkie odchylenia pomiędzy stopniem zaawansowania realizacji kontraktu a towarzyszącymi mu kosztami i przychodami nie stosuje się ich prezentacji ze względu na ich nieistotny wpływ na wynik finansowy Grupy.
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Łączna kwota poniesionych kosztów | 92 725 | |
| Łączna kwota ujętych zysków i strat | 45 | -111 |
| Kwota otrzymanych zaliczek | - | - |
| Kwota kaucji | - | - |
| Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów | 55 | 8 |
| Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z umów | - | - |
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, wynikają z następujących pozycji: | 252 | -78 |
| - różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych | 295 | -120 |
| - niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek | - | - |
| - zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek | - | - |
| - różnice kursowe z przeliczeń sprawozdań finansowych | -43 | 42 |
| - inne | - | - |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: | -20 | 31 |
| - odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek | - | -11 |
| - odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych i lokat | -8 | - |
| - odsetki otrzymane od rat leasingowych | - | - |
| - odsetki zapłacone od kredytów | - | - |
| - odsetki zapłacone od pożyczek | - | - |
| - odsetki zapłacone od dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| - odsetki zapłacone od zobowiązań leasingowych | - | 24 |
| 60 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022 – 31.12.2022 | ||
| - prowizje zapłacone od dłużnych papierów wartościowych | 2 | - |
| - dywidendy otrzymane | - | - |
| - odsetki naliczone od udzielonych pożyczek | -28 | 16 |
| - odsetki naliczone od zaciągniętych kredytów i pożyczek | 8 | - |
| - odsetki naliczone od dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| - pozostałe odsetki | 6 | 2 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: | 195 | 583 |
| - przychody ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych | -99 | -70 |
| - przychody ze zbycia wartości niematerialnych i prawnych | - | - |
| - koszt własny sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych | 8 | 33 |
| - koszt własny sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych | - | - |
| - koszty likwidacji rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| - przychody ze zbycia akcji i udziałów | -1 | 291 |
| - koszt własny sprzedaży akcji i udziałów | 1 386 | 479 |
| - wycena aktywów finansowych | 191 | 91 |
| - pozostałe | - | 50 |
| - odpis na udziały | - | - |
| Zmiana należności wynika z następujących pozycji: | -3 843 | 2 548 |
| - zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu | -3 790 | 2 670 |
| - zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu | 183 | -9 |
| - korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend | - | - |
| - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia wartości niematerialnych i prawnych | - | - |
| - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych | - | - |
| - korekta o zmianę stanu należności z tytułu bankowych kaucji gwarancyjnych | - | - |
| - pozostałe korekty | -236 | -113 |
| Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji: | 3 516 | -4 797 |
| - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług i pozostałych | 3 619 | -4 489 |
| - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych | -6 | -298 |
| - korekta o zmianę zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy | - | - |
| - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| 61 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022 – 31.12.2022 | ||
| - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych | - | - |
| - korekta o zmianę zobowiązania z tytułu leasingu | -131 | -374 |
| - korekta o zmianę zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych spółkom zależnym | - | - |
| - pozostałe korekty | 34 | 364 |
| Podatek dochodowy zapłacony | -72 | 324 |
| - podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | -203 | -316 |
| - korekta o zmianę stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego | 207 | -12 |
| - korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku dochodowego | 205 | -110 |
| - korekta o zmianę stanu rezerwy z tytułu podatku odroczonego | -203 | -8 |
| - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego | -109 | 172 |
| - korekta o podatek odroczony od zmian w kapitałach własnych | - | - |
| - korekty z lat ubiegłych | - | 615 |
| - różnice z przeliczeń sprawozdań finansowych | 31 | -17 |
| - podatek dochodowy zapłacony | - | - |
| Na wartość pozycji „inne korekty” składają się: | 23 894 | |
| - aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (wycena dodatnia) | - | - |
| - aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (odpis) | - | - |
| - aktualizacja wartości akcji i udziałów (wycena dodatnia) | - | - |
| - aktualizacja wartości akcji i udziałów (odpis) | - | - |
| - aktualizacja wartości pożyczek udzielonych (odpis) | 1 | -7 |
| - aktualizacja wartości instrumentów finansowych | - | - |
| - aktualizacja wartości poręczeń | - | - |
| - konwersja lokaty środków pieniężnych na aktywa finansowe | - | - |
| - umorzenie pożyczki | - | -597 |
| - koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych | - | 1 500 |
| - inne | 22 | -2 |
| - korekty z lat ubiegłych | - | - |
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych – dotyczy działalności inwestycyjnej 964 827
- zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych wynikająca z bilansu 13 58
- zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych wynikających z bilansu - -
- zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych wynikająca z bilansu 132 13
- zmiana stanu aktywów j.w. w aktywach do sprzedaży - -
- amortyzacja za okres sprawozdawczy wynikające z rachunku zysków i strat 784 728 62
- koszt własny sprzedaży sprzedanych środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych i prawnych 8 32
- koszt zlikwidowanych środków trwałych - -
- odpisy/cofnięcie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów j.w. - -
- wycena aktywów trwałych j.w. - -
- inne 27 -4
- korekta o zaliczki na zakup środków trwałych i wnip - -
- korekta o zobowiązania inwestycyjne (zakupu) - -
- korekty pozostałe - -
- przeniesienie aktywów w zorganizowanej części przedsiębiorstwa do nowego podmiotu - -
Stan na dzień 2022-12-31
| Wartość bilansowa | Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 12 264 | |
| Środki pieniężne | 8 281 | -1 |
| Udziały i akcje | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | 3 555 | - |
| Pożyczki udzielone | 428 | -1 |
| Zobowiązania finansowe | 1 895 | |
| Kredyty bankowe i pożyczki | 337 | 1 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu | 1 558 | 1 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - |
| Wartość bilansowa | Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 12 264 | -87 |
| Środki pieniężne | 8 281 | -83 |
| Udziały i akcje | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | 3 555 | - |
| Pożyczki udzielone | 428 | -4 |
| Zobowiązania finansowe | 1 895 | 19 |
| Kredyty bankowe i pożyczki | 337 | 3 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu | 1 558 | 16 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - |
Stan na dzień 2021-12-31
| Wartość bilansowa | Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 14 921 | - |
| Środki pieniężne | 9 331 | -1 |
| Udziały i akcje | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | 5 133 | - |
| Pożyczki udzielone | 457 | -1 |
| Zobowiązania finansowe | 3 032 | |
| Kredyty bankowe i pożyczki | 447 | 1 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu | 2 585 | 1 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - |
| Wartość bilansowa | Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 14 921 | |
| Środki pieniężne | 9 331 | -93 |
| Udziały i akcje | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | 5 133 | |
| Pożyczki udzielone | 457 | -5 |
| Zobowiązania finansowe | 3 032 | 63 |
| Kredyty bankowe i pożyczki | 447 | 4 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu | 2 585 | 26 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - |
Stan na dzień 2022-12-31
| Wartość bilansowa (tys. zł) | Zwiększenie/zmniejszenie kursu w procentach | Wpływ na wynik finansowy brutto |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe | - | - |
| Środki pieniężne w EUR | 2 537 | 2% |
| Środki pieniężne w USD | 3 204 | 15% |
| Środki pieniężne w UAH | 771 | -5% |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR | 70 | 2% |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD | 34 | 15% |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w UAH | 1 987 | -5% |
| Zobowiązania finansowe | ||
| Kredyty w rachunku bieżącym w EUR | - | -2% |
| Kredyty krótkoterminowe w EUR | - | -2% |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR | 18 | -2% |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD | 57 | -15% |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w UAH | 569 | 5% |
| Wpływ na wynik finansowy brutto |
|---|
| 51 |
| 481 |
| -39 |
| 1 |
| 5 |
| -99 |
| - |
| - |
| - |
| -9 |
| 28 |
Stan na dzień 2021-12-31
| Wartość bilansowa | Zwiększenie/zmniejszenie kursu w procentach | Wpływ na wynik finansowy brutto |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe | - | - |
| Środki pieniężne w EUR | 3 644 | 2% |
| Środki pieniężne w USD | 1 277 | -1% |
| Środki pieniężne w UAH | 1 214 | -1% |
| Środki pieniężne w RUB | - | -2% |
| Środki pieniężne w BRL | - | -5% |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR | 295 | 2% |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD | 13 | -1% |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w UAH | 824 | -1% |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w RUB | - | -2% |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w BRL | - | -5% |
| Zobowiązania finansowe | - | - |
| Kredyty w rachunku bieżącym w EUR | - | -2% |
| Kredyty krótkoterminowe w EUR | - | -2% |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR | 58 | -2% |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w UAH | 229 | 1% |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w RUB | - | 2% |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w BRL | - | 5% |
| Wpływ na wynik finansowy brutto |
|---|
| 73 |
| -13 |
| -12 |
| - |
| - |
| 6 |
| - |
| -8 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| -1 |
| 2 |
| - |
| - |
| Kategoria zgodnie z MSSF9* | Wartość bilansowa 2022-12-31 | Wartość bilansowa 2021-12-31 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 22 223 | 21 263 |
| Środki pieniężne wg kosztu zamortyzowanego | 8 281 | 9 331 |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności wg kosztu zamortyzowanego | 9 959 | 6 343 |
| Pozostałe aktywa finansowe wg kosztu zamortyzowanego | 3 983 | 5 589 |
| Zobowiązania finansowe | 8 343 | 5 863 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wg kosztu zamortyzowanego | 1 558 | 2 585 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania wg kosztu zamortyzowanego | 6 448 | 2 830 |
| Kredyty bankowe wg kosztu zamortyzowanego | 337 | 448 |
| Kategoria zgodnie z MSSF 9* | Przychody/ koszty z tytułu odsetek | Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących | Zyski/starty ze sprzedaży |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | - | -153 | -6 | -1 |
| Środki pieniężne wg kosztu zamortyzowanego | 10 | -1 | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności wg kosztu zamortyzowanego | - | -5 | - | - |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek wg kosztu zamortyzowanego | 27 | - | -1 | - |
| Inne aktywa finansowe | -190 | - | - | -95 |
| Zobowiązania finansowe wg kosztu zamortyzowanego | -16 | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wg kosztu zamortyzowanego | -2 | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania wg kosztu zamortyzowanego | -6 | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu udzielonych pożyczek | - | -8 | - | - |
| Kredyty bankowe krótkoterminowe wg kosztu zamortyzowanego | - | - | - | - |
| Kategoria zgodnie z MSSF 9* | Przychody/ koszty z tytułu odsetek | Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących | Zyski/starty ze sprzedaży |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | - | -64 | 44 | 7 |
| Środki pieniężne wg kosztu zamortyzowanego | 1 | 91 | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności wg kosztu zamortyzowanego | - | -47 | - | - |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek wg kosztu zamortyzowanego | 26 | - | 7 | - |
| Inne aktywa finansowe | -91 | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe wg kosztu zamortyzowanego | -47 | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wg kosztu zamortyzowanego | -15 | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania wg kosztu zamortyzowanego | -1 | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu udzielonych pożyczek | - | -31 | - | - |
| Kredyty bankowe krótkoterminowe wg kosztu zamortyzowanego | - | - | - | - |
Zarząd jednostki dominującej
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 288 | 425 |
| Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | - |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Świadczenia pracownicze – akcje serii E | - | 1 182 |
| Razem | 288 | 1 607 |
Rada Nadzorcza jednostki dominującej
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 30 | 30 |
| Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | - |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Świadczenia pracownicze – akcje serii E | - | 124 |
| Razem | 30 | 154 |
Zarząd jednostek zależnych
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 344 | 427 |
| Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | - |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych | - | - |
| Razem | 344 | 427 |
Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej jednostek zależnych
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 898 | 1 062 |
| Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | - |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Świadczenia pracownicze – akcje serii E | - | - |
| Razem | 898 | 1 062 |
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Zarząd | 288 | 425 |
| Rada Nadzorcza | 30 | 30 |
| Zarząd – jednostki zależne lub stowarzyszone | 344 | 427 |
| Rada Nadzorcza - jednostki zależne lub stowarzyszone | - | - |
| Razem | 662 | 882 |
| Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej | 898 | 1 062 |
W 2022 roku osoby zarządzające i nadzorujące nie zawierały żadnych umów zobowiązujących. Na dzień 31-12-2022 osoba zarządzająca Quantum Software Pan Tomasz Hatala posiadała do spłaty wobec spółek z Grupy 150 605,45 złotych z umów pożyczek zawartych 17-03-2021,09-06-2021,08-07-2021 roku.
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty, pożyczki i obligacje | 1 557 | 2 734 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 6 604 | 3 095 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | -8 281 | -9 331 |
| Zadłużenie netto | -120 | -3 502 |
| Zamienne akcje uprzywilejowane | - | - |
| Kapitał własny | 16 968 | 19 373 |
| Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto | - | - |
| Kapitał razem | 16 968 | 19 373 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 16 848 | 15 871 |
| Wskaźnik dźwigni | -0,01 | -0,22 |
Sytuacja finansowa Grupy jest uzależniona od sytuacji makroekonomicznej Polski i krajów na których działają spółki zależne. Bezpośredni i pośredni wpływ na wyniki finansowe uzyskane przez Grupę, mają m.in.: dynamika wzrostu PKB, inflacja, polityka monetarna i podatkowa państwa, poziom inwestycji przedsiębiorstw, wysokość dochodów gospodarstw domowych oraz wysokość popytu konsumpcyjnego. Zarówno wyżej wymienione czynniki jak i kierunek i poziom ich zmian, maja wpływ na realizację założonych przez podmioty Grupy działań. Tempo wzrostu gospodarczego przekłada się na przychody spółek działających w poszczególnych regionach i branżach. W efekcie dostosowują one swoje nakłady inwestycyjne, w tym na rozwój, poprzez udoskonalenie lub zakup sprzętu komputerowego oraz odpowiedniego oprogramowania. Podmioty Grupy Quantum, jako dostawcy systemów informatycznych, mogą bezpośrednio odczuwać zmiany budżetów przeznaczanych przez przedsiębiorstwa na komputeryzację. Jeśli chodzi o rodzaje ryzyk wynikających z zarządzania instrumentami finansowymi to w przypadku Grupy Quantum Software S.A. mamy do czynienia z kilkoma podstawowymi ryzykami: - ryzyko kursu walut - ryzyko stopy procentowej, - ryzyko związane z płynnością. Wszystkie wymienione ryzyka stały się poważniejsze wskutek ogólnoświatowego kryzysu wywołanego pandemią koronawirusa, a także - od lutego 2022 r. – wskutek wojny na Ukrainie. Instytucje finansowe stają wobec wyzwań, dla których trudno znaleźć analogię w nieodległej przeszłości. Zarządy spółek Grupy weryfikują i uzgadniają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyk – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Grupa prowadzi transakcje eksportowe w walutach obcych (głównie w EUR). Zmiana kursu walut może być przyczyną osiągnięcia niższych od zamierzonych wyników. Wahania kursów wpływają na wynik finansowy poprzez: zmiany wyrażonej w złotówkach wartości sprzedaży eksportowej i wyrażonych w złotówkach kosztów, zrealizowane różnice kursowe powstałe między datą sprzedaży lub zakupu, a datą zapłaty należności lub zobowiązania, niezrealizowane różnice kursowe z wyceny rozrachunków na dzień bilansowy. Transakcje handlowe w walutach obcych z tytułu eksportu należą do normalnego toku działalności Grupy. Grupa z eksportu uzyskuje około 15% przychodu. W związku z powyższym, przyszłe przepływy pieniężne z tego tytułu są narażone na zmianę ich wartości wynikającą z wahań kursów walut. Poziom kompensacji pomiędzy przychodami i kosztami walutowymi stał się mniej przewidywalny.
Zmiana rynkowych stóp procentowych może również niekorzystnie oddziaływać na wynik finansowy Grupy. Grupa Quantum software S.A. narażona jest na ryzyko zmiany tego czynnika w związku ze zmianą wartości odsetek naliczonych od kredytów udzielonych spółkom Grupy opartych na zmiennych stopach procentowych jak i zmiany wartości odsetek naliczonych od umów leasingowych Ryzyko zmian stopy procentowej powstaje i jest rozpoznawane w momencie zawarcia transakcji opartej na zmiennej stopie procentowej. Chcąc ograniczyć wpływ tego czynnika Grupa stara się unikać zaciągania kredytów opartych na zmiennej stopie procentowej, gromadzi i analizuje bieżące informacje z rynku na temat aktualnej ekspozycji na ryzyko zmiany stopy procentowej.
Grupa okresowo monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. W nocie nr 30 dokonano analizy wrażliwości czynników ryzyka jakim jest zmiana kursu walut jak i zmiany stopy procentowej w Grupie.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie występują zobowiązania warunkowe.
Od końca pierwszego kwartału 2020 r do dnia przedstawienia niniejszego raportu przedłuża się w Polsce stan epidemii, zaś praktycznie na całym świecie trwa pandemia koronawirusa SARS-CoV-2. Oddziaływanie tej sytuacji na wyniki Emitenta i spółek Grupy jest trudne do oszacowania. Jest ono uzależnione od sytuacji poszczególnych klientów, a także od innych czynników, w tym min.: czas trwania epidemii, ograniczenia administracyjne, ograniczenia nakładane na przedsiębiorców oraz zmienność kursów walutowych. Trzeba też brać pod uwagę ryzyka związane z globalnym kryzysem społecznym i ekonomicznym, który pandemia wywołała. Od dnia 24 lutego 2022 r. trwa wojna na Ukrainie wywołana rosyjską agresją. Zdarzenie to ma bezpośredni wpływ na sytuację spółki pośrednio zależnej od Emitenta tj. Quantum International O.O.O. z siedzibą w Kijowie. Wraz z rozpoczęciem wojny personel spółki został ewakuowany, częściowo do Polski, częściowo do Ukrainy zachodniej. Spółka nadal prowadzi działalność korygując kierunki swojej aktywności:
1. większość klientów spółki działających na Ukrainie nie zaprzestała swojej działalności;
2. spółka obsługuje także klientów na rynku białoruskim;
3. spółka działa jako podwykonawca usług zlecanych przez inne spółki Grupy Quantum (min. na rynkach krajów bałtyckich i w Ekwadorze);
Oczywiście wojna także pośrednio wpływa na warunki działania Emitenta i spółek zależnych. Gospodarki inne niż ukraińska, a w szczególności najważniejsza dla Grupy Quantum gospodarka polska są narażone na skutki bliskich działań wojennych m.in. poprzez: sytuację społeczną, decyzje administracyjne, wprowadzane sankcje, wzrost kosztów energii czy rosnącą inflację. Zarząd Emitenta i zarządy spółek zależnych na bieżąco monitorują rozwój sytuacji w Polsce, Ukrainie i w innych krajach, w których działają oraz podejmują intensywne prace w celu dostosowywania się do zmiennych warunków funkcjonowania.
W przypadku Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. sezonowość nie ma istotnego znaczenia. Przychody ze sprzedaży w pierwszych trzech kwartałach roku podlegają niewielkim wahaniom, natomiast przychody IV kwartału są zazwyczaj na wyższym poziomie, ponieważ duża ich część jest realizowana przez kontrakty mające terminy realizacji w IV kwartale co wiąże się z tym, że podmioty gospodarcze dokonują zwiększonej ilości zakupu właśnie pod koniec roku. Koncerny budżetujące prace niejednokrotnie zmuszone są realizować budżety przed końcem roku. Natomiast cykliczność jest istotna ponieważ połowa przychodów własnych Grupy pochodzi z umów serwisowych (wieloletnie umowy utrzymaniowe o charakterze ciągłym).
| PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA | DATA PODPISANIA UMOWY | PRZEDMIOT BADANIA | WYNAGRODZENIE |
|---|---|---|---|
| UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k. | 16.08.2022 r. | Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego | 8 000,00 zł |
| UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k. | 16.08.2022 r. | Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego | 12 000,00 zł |
| UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k. | 16.08.2022 r. | Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2022 r. | 16 000,00 zł |
| UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k. | 16.08.2022 r. | Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 r. | 22 000,00 zł |
| UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k. | 16.08.2022 r. | Usługa atestacyjna w zakresie weryfikacji zgodności z Rozporządzeniem ESEF | 4 000,00 zł |
| UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k. | 16.08.2022 r. | Usługa atestacyjna w zakresie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach | 7 000,00 zł |
| UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k. | 18.07.2022 r. | Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o. | 16 000,00 zł |
| UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k. | 18.07.2022 r. | Badanie sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o. | 28 000,00 zł |
| PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA | DATA PODPISANIA UMOWY | PRZEDMIOT BADANIA | WYNAGRODZENIE |
|---|---|---|---|
| PRO Audyt Sp. z o.o. | 17.04.2020 r. | Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego | 8 000,00 zł |
| PRO Audyt Sp. z o.o. | 17.07.2020 r. | Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego | 7 500,00 zł |
| PRO Audyt Sp. z o.o. | 17.04.2020 r. | Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 r. | 12 500,00 zł |
| PRO Audyt Sp. z o.o. | 17.04.2020 r. | Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 r. | 12 000,00 zł |
| PRO Audyt Sp. z o.o. | 17.04.2020 r. | Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o. | 10 000,00 zł |
| PRO AUDYT sp. z o.o. | 17.04.2020 r. | Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Quantum Qguar sp. z o.o. za rok 2021 | 18 000,00 zł |
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Tomasz Hatala
Główny Księgowy
–
Monika Kuś
Bogusław Ożóg
Marek Jędra
Tomasz Mnich
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.