Quantum Software S.A.

Raport Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 1 Sprawozdanie finansowe Spółki Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kraków dn. 28 kwietnia 2023 r. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 2 Zawartość jednostkowego sprawozdania finansowego: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego……………………………………….………………..3 2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej……………………………………………………16 3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów……………………………………………..17 4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale……………………………………………………..20 5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych……………………………………………24 6. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro). …………...26 7. Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające……………………………………..28 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 3 1.Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Quantum software S.A. za 2022 rok. 1.1 Przedmiot działalności: Quantum software Spółka Akcyjna; 30-633 Kraków, ul. Walerego Sławka 3A. Quantum software S.A. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Kraków – Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy, w dniu 30 października 2002 r. pod numerem 0000136768; PKD 62.01Z. działalność w zakresie oprogramowania. Od 25 lipca 2014 roku, w związku z przeniesieniem przedsiębiorstwa do spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o. podstawowa działalność Emitenta sprowadza się głównie do funkcji holdingowej. 1.2. Czas trwania Emitenta Czas trwania spółki Quantum software S.A. jest nieoznaczony. 1.3. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej spółki: Na dzień 31 grudnia 2022 r. skład Zarządu spółki oraz Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: Zarząd: Tomasz Hatala – Prezes Zarządu Bogusław Ożóg – Wiceprezes Zarządu Marek Jędra – Wiceprezes Zarządu Tomasz Mnich – Członek Zarządu Rada Nadzorcza: Leopold Kutyła – Przewodniczący Rady Tomasz Polończyk – Wiceprzewodniczący Rady Marcin Buczkowski – Członek Rady Andrzej Ruciński - Członek Rady Henryk Gaertner - Członek Rady Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 4 1.4. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2022 r.: 1. Firma spółki: Quantum East sp. z o.o. – podmiot zależny Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3a Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000294284 Udziałowcy: 82,42% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał zakładowy: 308.950,00 zł w całości opłacony 2. Firma spółki: Quantum International sp. z .o.o. – podmiot zależny na Ukrainie Siedziba: Kijów Adres: Jaroslavskij pereulok 7/9, biuro 40 świadectwo Nr 100107724 Udziałowcy: 99% udziałów posiada Quantum East Kapitał zakładowy: 76.200 dolarów USA w całości opłacony 3. Firma spółki: Quantum I- Services sp. z o.o. – podmiot zależny Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000331050 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał założycielski: 1.500.000,00 zł w całości pokryty wkładem niepieniężnym 4. Firma spółki: Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. – podmiot zależny Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3a Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000297249 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum I- Services Sp. z o.o.. Kapitał zakładowy: 6.000,00 zł w całości opłacony 5. Firma spółki: Quantum Qguar sp. z o.o. – podmiot zależny Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000516717 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum software S.A. Kapitał zakładowy: 3.995.000,00 PLN pokryty wkładem niepieniężnym oraz 5.000,00 PLN pokryty wkładem pieniężnym 6. Firma spółki: Qcadoo Limited sp. z o.o. – podmiot zależny Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000344950 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał zakładowy: 885.000,00 zł w całości opłacony Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 5 Quantum software S.A. Quantum East sp. z o.o. Quantum Qguar sp. z o.o. Quantum I-services sp. z o.o. Qcadoo sp. z o.o. Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. Quantum International O.O.O. (Kijów) Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 6 1.5. Zasady polityki rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Quantum software S.A. za rok 2022 oraz oświadczenie o zgodności. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. 1994 nr 121 poz. 591 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Zarząd zatwierdza do publikacji jednostkowe sprawozdanie finansowe z dniem podpisania sprawozdań przez wszystkich członków Zarządu spółki, tj. dnia 28 kwietnia 2023 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Zapewnia to pełny obraz sytuacji finansowej i wyników działalności Quantum software S.A. jako jednostki dominującej i Grupy Kapitałowej. Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały przedstawione w jednostkowym i skonsolidowanym raporcie oraz są one udostępnione na stronie www.quantum-software.com Zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ((Dz.U. 1994 nr 121 poz. 591 z późniejszymi zmianami) Spółka prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 01 stycznia 2022 roku i kończący się 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich z zaokrągleniem do pełnych tysięcy i przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez spółkę działalności. Quantum software S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe od 1 stycznia 2008 r., rozpoczynając od śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2008 - 31.03.2008. Pierwszym skonsolidowanym sprawozdaniem rocznym było sprawozdanie finansowe za rok 2008. Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych pozycji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 7 Zastosowanie nowych standardów i zmiany do istniejących standardów i interpretacji zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zostały zatwierdzone przez UE: MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Emitenta za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2022 roku: Zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standardów 2018-2020 (Annual improvements) - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - zatwierdzone w UE w dniu 15 stycznia 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później). Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia środków trwałych o przychody ze sprzedaży produktów testowych powstałych w procesie tworzenia/uruchamiania środka trwałego oraz doprecyzowanie jakie koszty jednostka uwzględnia przy ocenie, czy dana umowa przyniesie straty. Wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miały istotnego wpływu na sytuacje finansową i wyniki finansowe Emitenta oraz sposób ich prezentacji w sprawozdaniu finansowym. Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR nie zatwierdzone przez UE Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 8 dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później). Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2021 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2021 r. zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r. Wejście w życie nowego standardu w zakresie umów ubezpieczeniowych pozostanie bez wpływu na kwoty i ujawnienia prezentowane w sprawozdaniach finansowych Emitenta, gdyż nie jest on jednostką wydającą kontrakty ubezpieczeniowe, a więc podmiotem którego dotyczą regulacje zawarte obecnie w MSSF 4, a w przyszłości w MSSF 17, Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe. Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi, Emitent zastosuje standardy i zmiany do standardów i interpretacje, które mają zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu. Emitent nie przewiduje, aby nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów miały istotny wpływ na jej sprawozdania. Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych. Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 9 Emitent zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów. Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy -podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji. Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiające się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Emitent zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu. Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe- Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze. Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji porównawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy początkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi a zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych. Emitent jest w trakcie weryfikowania wpływu powyższych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Emitent nie przewiduje, aby nowe standardy oraz zmiany do obecnie obowiązujących standardów mogły mieć istotny wpływ na sprawozdanie finansowe za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE: Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko i długoterminowe opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, wraz ze zmianami z dnia 15 lipca 2020 roku; Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 10 Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku; Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze, opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku. W przypadku wprowadzenia pozostałych wyżej wymienionych standardów, Spółka nie przewiduje, aby zmiany z tym związane miały istotny wpływ na jej sprawozdania. PODSTAWOWE ZASADY I RYZYKA Według najlepszej wiedzy Zarządu opartej na dokumentach Spółki, jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022, sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń. Zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych, o ile nie zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych Spółki, prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości: 1) rzetelność, 2) prawidłowość, 3) ciągłość, 4) kompletność, 5) porównywalność, 6) współmierność przychodów i kosztów, 7) niezmienność zasad rachunkowości, Wartości niematerialne i prawne, Rzeczowe aktywa trwałe Metody wyceny wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych - wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami: 1) Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z uwzględnieniem ich umorzenia. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą liniową, przyjęto następujące okresy umorzenia (okresy użytkowania): a) oprogramowanie komputerowe - 2 lata b) licencje - 2 lata c) prawa autorskie - 2 lata d) koszty zakończonych prac rozwojowych - 5 lat, e) spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. 2) Środki trwałe zostały wycenione według cen nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich używania. Środki trwałe amortyzuje się przez okres ekonomicznej użyteczności danego środka trwałego. Do środków trwałych, mimo używania dłużej niż jeden rok, nie są zaliczane przedmioty o niskiej jednostkowej wartości początkowej do 3 500,00 zł, z wyjątkiem Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 11 środków zaliczanych do grupy 4 (maszyny i urządzenia). Zakup tych przedmiotów księgowany jest jednorazowo w koszty działalności - w miesiącu nabycia albo w miesiącu następnym. Przedmioty te nie są również objęte ewidencją bilansową. Samochody amortyzowane są metodą liniową przez 5 lat od wartości początkowej pomniejszonej o wartość końcową w wysokości 20% wartości początkowej. Wszystkie urządzenia zaliczane do grupy 4 niezależnie od wartości początkowej są amortyzowane metodą liniową wg stawek indywidualnych ustalonych zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, a mianowicie: a) komputery stacjonarne – 4 lata, b) laptopy – 3 lata, c) serwery, drukarki, projektory, ups, routery, switch, przełączniki, sieci komputerowe – 5 lat, d) baterie do ups – 2 lata. Spółka corocznie weryfikuje przyjęte okresy użytkowania dla wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych. INSTRUMENTY FINANSOWE Aktywa finansowe Jednostka ujmuje składnik aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie: a) modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz b) charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy; b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 12 Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka może jednak w momencie początkowego ujęcia dokonać nieodwołalnego wyboru odnośnie do określonych inwestycji w instrumenty kapitałowe, które w przeciwnym razie byłyby wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aby ujmować późniejsze zmiany wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka może w momencie początkowego ujęcia nieodwołalnie wyznaczyć składnik aktywów finansowych jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli w ten sposób eliminuje lub znacząco zmniejsza niespójność wyceny lub ujęcia (określaną czasami jako „niedopasowanie księgowe”), jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad. Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniony w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia. Jednostka zaprzestaje ujmowania składnika aktywów finansowych, gdy: a) wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych; lub b) przenosi składnik aktywów finansowy, a przeniesienie spełnia warunki zaprzestania ujmowania. Utrata wartości aktywów finansowych Jednostka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu składnika aktywów finansowych. Na każdy dzień sprawozdawczy jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości. Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12- miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jednostka ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości, kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę rozwiązanej rezerwy), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć zgodnie z powyższymi zasadami. Instrumenty pochodne Pochodne instrumenty finansowe wycenia się w wartości godziwej bez uwzględniania kosztów transakcji, które będą poniesione przy ich sprzedaży. Podstawą do wyznaczenia wartości godziwej pochodnego instrumentu finansowego przy początkowym ujęciu jest cena transakcyjna, tj. wartość godziwa uiszczonej lub otrzymanej zapłaty. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 13 Metody wyceny instrumentów finansowych - instrumenty finansowe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami: Należności na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. W celu urealnienia wartości należności są one pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności w walutach obcych są wycenione na dzień bilansowy według średniego kursu NBP, a różnice kursowe są odnoszone na przychody bądź koszty finansowe. Udziały wyceniane są według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa. Aktywa pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych wycenione są w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w walutach obcych według kursu kupna i sprzedaży banku, a przy wycenie bilansowej według średniego kursu NBP. Zobowiązania na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagalnej zapłaty. Zobowiązania w walutach obcych wycenia się po średnim kursie NBP. Podstawowe rodzaje instrumentów finansowych: - klasyczne instrumenty finansowe - należności i zobowiązania handlowe - wyceniane są według ceny nabycia (na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a) z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości i nieściągalności (MSSF 9), - środki pieniężne - wyceniane według nabycia - na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a, - pożyczki, kredyty, leasing - wycena jest wymagana według zamortyzowanego kosztu, jednakże w opinii Zarządu, spółka prezentuje te pozycje w cenie nabycia (w kwocie wymagalnej zapłaty), ponieważ taka wycena nie wpływa na sytuację finansową jednostki. Inwestycje Spółka zalicza swoje inwestycje do następujących kategorii: 1) udziały w jednostkach zależnych. Udziały w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty finansowe. Odpisy aktualizujące aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących powodować obniżenie ich wartości. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w okresach, w których taki odpis powstaje. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 14 Zapasy Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące. Należności handlowe oraz pozostałe należności Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne. Spółka tworzy na dzień bilansowy rezerwę na bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami. Rezerwy Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny. Rozliczenia międzyokresowe W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Spółka tworzy rozliczenia międzyokresowe. Dotyczą one zarówno kosztów, jak i przychodów. Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły okres sprawozdawczy. Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki. Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach. Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów MSSF 15 ustanawia tzw. „Model Pięciu Kroków” rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (co do zasady w momencie dostawy). W konsekwencji, wpływ przyjęcia MSSF 15 na moment ujmowania przychodu z tytułu takich umów nie jest istotny. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 15 Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z udzielaniem upustów, rabatów, zwrotu wynagrodzenia, kredytów, ustępstw cenowych, dodatków, premii za wyniki, nakładaniem kar. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Zgodnie z MSSF 15, Spółka ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Spółka zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodne z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Spółka nie wydzieliła istotnego elementu finansowania. Przychody netto ze sprzedaży obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomiczne w wyniku działalności gospodarczej jednostki, w wiarygodnie określonej wartości, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości aktywów lub zmniejszenie wartości zobowiązań w inny sposób niż wniesienie środków przez udziałowców. W szczególności są to przychody ze sprzedaży produktów, w tym usług, oraz ze sprzedaży towarów i materiałów. Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane produkty oraz usługi działalności podstawowej i pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty. Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane. Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są: 1) zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych, 2) zysk z likwidacji środków trwałych, 3) otrzymane odszkodowania, 4) rozwiązania rezerw, które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia 5) odpisane, przedawnione i umorzone zobowiązania. Przychody finansowe Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty przez kontrahenta. Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych w dacie uznania rachunku przez bank. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 16 Koszty działalności Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu, administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i materiałów w cenie zakupu. Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są: 1) strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych, 2) zapłacone kary i odszkodowania, 3) tworzone rezerwy, 4) koszty opłat sądowych. Koszty finansowe Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Podatek dochodowy Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: 1) podatek dochodowy CIT, 2) podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów, które nie podlegają opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym. Odroczony podatek dochodowy Spółka tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Spółka nie tworzy aktywów z tytułu podatku dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych okresach. Zysk na jedna akcję Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 17 Transakcje w walutach obcych Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych. Leasing Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie Spółki według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar wyniku finansowego. 1.6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, ma profesjonalny osąd kierownictwa. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Odpisy aktualizujące wartość należności, udzielonych pożyczek Zarząd analizuje wszystkie okoliczności dotyczące nieściągalności należności przeterminowanych i pożyczek a przypadku zagrożenia nieściągalnością, podejmuje na bieżąco decyzje o utworzeniu odpisu aktualizującego na daną należność. Szczegóły dotyczące zmiany odpisów aktualizujących wartości należności przedstawiono w nocie nr 7. Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie nr 14. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Szczegóły dotyczące podatku odroczonego są przedstawione w nocie nr 23. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 18 Ujmowanie przychodów Spółka ustala przychody z realizacji kontraktów długoterminowych na wdrożenie systemów informatycznych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, mierzonego udziałem kosztów poniesionych do szacowanych kosztów całkowitych (budżet kontraktu). Budżety poszczególnych kontraktów długoterminowych podlegają aktualizacji co najmniej na każdy dzień bilansowy. W przypadku zaistnienia zdarzeń wpływających na przewidywany wynik realizacji kontraktu pomiędzy datami bilansowymi, aktualizacje są dokonywane wcześniej. Zarząd na bieżąco ocenia także możliwość realizacji należności wynikających z wyceny nie zakończonych kontraktów. Informacje dotyczące wyceny kontraktów znajdują się w nocie nr 28. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 19 2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota Stan na 2022- 12-31 Stan na 2021- 12-31 AKTYWA Aktywa trwałe 9 701 9 701 Rzeczowe aktywa trwałe 1 - - Wartości niematerialne - - Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności - - Udziały i akcje 9 701 9 701 Pożyczki udzielone 5 - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 23 - - Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe 6 - - Aktywa obrotowe 1 212 5 155 Zapasy 7 - - Należności z tytułu dostaw, robót i usług 8 168 169 Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 59 53 Należności z tytułu podatku dochodowego 23 5 16 Pożyczki udzielone 129 191 Pozostałe aktywa finansowe - 1 387 Walutowe kontrakty terminowe - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 851 3 339 A k t y w a r a z e m 10 913 14 856 PASYWA Kapitał własny 10 657 14 774 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/udziałowców jednostki dominującej 10 657 14 774 Kapitał podstawowy 10 682 682 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 13 9 672 9 672 Akcje własne 12 - - Zyski zatrzymane 493 463 Zysk/strata z lat ubiegłych -168 -168 Zysk/strata z roku bieżącego -22 4 125 ZOBOWIĄZANIA 256 82 Zobowiązania długoterminowe 1 6 Rezerwy 14 - - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 23 1 6 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 20 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 15 - - Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 18 - - Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 18 - - Zobowiązania krótkoterminowe 255 76 Rezerwy 14 - - Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 15 188 - Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek 15 - - Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 18 - - Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 43 27 Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 24 49 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - - Walutowe kontrakty terminowe - - Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - PASYWA RAZEM 10 913 14 856 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 21 3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Sprawozdanie z całkowitych dochodów Nota Stan na 2022-12-31 Stan na 2021-12-31 Działalność kontynuowana: Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 19 1 184 1 431 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 20 429 531 Zysk/strata brutto ze sprzedaży 755 900 Koszty sprzedaży 20 6 - Koszty ogólnego zarządu 20 705 2 216 Zysk/strata ze sprzedaży 44 -1 316 Pozostałe przychody operacyjne - - Pozostałe koszty operacyjne 12 - Zysk/strata z działalności operacyjnej 32 -1 316 Przychody finansowe 22 54 5 502 Koszty finansowe 22 104 47 Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych - - Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej - - Zysk/strata brutto -18 4 139 Podatek dochodowy 23 4 14 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej -22 4 125 Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej - - Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy -22 4 125 Zysk/strata netto przypadający/a na: -22 4 125 Akcjonariuszy jednostki dominującej -22 4 125 Udziały niedające kontroli - - Pozostałe dochody całkowite - - Zysk/strata z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych - - Zysk/strata z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny - - Zysk/strata dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna) - - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych - - Dochody całkowite razem -22 4 125 Dochody całkowite przypadające na: -22 4 125 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 22 Akcjonariuszy jednostki dominującej -22 4 125 Udziały niedające kontroli - - Zysk/strata na jedną akcję w zł: Z działalności kontynuowanej - Podstawowy 24 -0,02 3,02 Rozwodniony 24 -0,02 3,02 Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Podstawowy 24 -0,02 3,02 Rozwodniony 24 -0,02 3,02 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 23 4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny ogółem 31 grudzień 2022 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitały rezerwowe i zapasowe Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego Razem Saldo na początek okresu przed przekształceniem 682 9 672 463 - 3 957 14 774 - 14 774 Zmiany zasad polityki rachunkowości - - - - - - - - Korekty błędów podstawowych - - - - - - - - Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) 682 9 672 463 - 3 957 14 774 - 14 774 Dochody całkowite razem - - - - -22 -22 - -22 Zysk/ strata za okres sprawozdawczy - - - - -22 -22 - -22 Pozostałe zmiany w kapitale własnym - - 30 - -4 125 -4 095 - -4 095 Emisja kapitału akcyjnego - - - - - - - - Dywidendy - - - - - - - - Podział wyniku finansowego - - 30 - -4 125 -4 095 - -4 095 Nabycie akcji własnych - - - - - - - - Sprzedaż akcji własnych - - - - - - - - Przeniesienie kapitału rezerwowego na podstawowy - - - - - - - - Korekta wyniku za lata ubiegłe - - - - - - - - Saldo na koniec okresu 682 9 672 493 - -190 10 657 - 10 657 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 24 za okres Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny ogółem 31 grudzień 2021 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitały rezerwowe i zapasowe Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego Razem Saldo na początek okresu przed przekształceniem 657 7 947 1 751 - 2 712 13 067 - 13 067 Zmiany zasad polityki rachunkowości - - - - - - - - Korekty błędów podstawowych - - - - - - - - Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) 657 7 947 1 751 - 2 712 13 067 - 13 067 Dochody całkowite razem - - - - 4 125 4 125 - 4 125 Zysk/ strata za rok obrotowy - - - - 4 125 4 125 - 4 125 Pozostałe zmiany w kapitale własnym 25 1 725 -1 288 - -2 880 -2 418 - -2 418 Emisja kapitału akcyjnego 25 1 725 - - - 1 750 - 1 750 Dywidendy - -1 288 - - -1 288 - -1 288 Podział wyniku finansowego - - - - -2 880 -2 880 - -2 880 Nabycie akcji własnych - - - - - - - - Sprzedaż akcji własnych - - - - - - - - Przeniesienie kapitału rezerwowego na podstawowy - - - - - - - - Korekta wyniku za lata ubiegłe - - - - - - - - Saldo na koniec okresu 682 9 672 463 - 3 957 14 774 - 14 774 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 25 5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych. Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Nota 2022-12-31 2021-12-31 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/ strata brutto -18 4 139 Korekty o pozycje: 100 -4 971 Amortyzacja - - Utrata wartości firmy - - Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych 19 -4 Koszty i przychody z tytułu odsetek -2 -11 Przychody z tytułu dywidend - -5 490 Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej 95 27 Zmiana stanu rezerw - - Zmiana stanu zapasów - - Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych -5 -72 Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych -9 -893 Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy 2 -28 Inne korekty - 1 500 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 82 -832 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych - - Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych 1 291 - Wpływy z tytułu odsetek 3 12 Wpływy z tytułu dywidend - 5 490 Spłaty udzielonych pożyczek 301 110 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych - - Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych - - Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych - - Udzielone pożyczki 230 230 Inne - - Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej 1 365 5 382 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek 1 025 20 Wpływy netto z emisji akcji - 250 Wpływy netto z emisji obligacji, weksli, bonów - - Spłata kredytów i pożyczek 845 20 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 26 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - - Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki 4 095 4 168 Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli - - Nabycie akcji własnych - - Zapłacone odsetki 1 - Inne - - Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej -3 916 -3 918 Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych -2 469 632 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu 3 339 2 704 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym -19 3 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu 851 3 339 Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych 2022-12-31 2021-12-31 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, wynikają z następujących pozycji: 19 -4 - różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych 19 -4 - niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek - - - zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek - - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: -2 -5 501 - odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek -1 - - odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych i lokat - - - odsetki otrzymane od rat leasingowych - - - odsetki zapłacone od kredytów - - - odsetki zapłacone od pożyczek - - - odsetki zapłacone od dłużnych papierów wartościowych - - - odsetki zapłacone od zobowiązań leasingowych - - - prowizje zapłacone od dłużnych papierów wartościowych - - - dywidendy otrzymane - -5 490 - odsetki naliczone od udzielonych pożyczek -10 -11 - odsetki naliczone od zaciągniętych kredytów i pożyczek 8 - - odsetki naliczone od dłużnych papierów wartościowych - - - pozostałe odsetki 1 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: 95 27 - przychody ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 27 - przychody ze zbycia wartości niematerialnych i prawnych - - - koszt własny sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych - - - koszt własny sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych - - - koszty likwidacji rzeczowych aktywów trwałych - - - przychody ze zbycia akcji i udziałów - - - koszt własny sprzedaży akcji i udziałów - - - zysk ze zbycia innych aktywów finansowych - - - strata ze zbycia innych aktywów finansowych 95 27 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -5 -72 - zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -5 -72 - zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu - - - korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend - - - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych - - - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia wartości niematerialnych i prawnych - - - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych - - - korekta o zmianę stanu należności z tytułu bankowych kaucji gwarancyjnych - - - pozostałe korekty - - Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji: -9 -893 - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług i pozostałych -9 -893 - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych - - - korekta o zmianę zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy - - - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych - - - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych - - - korekta o zmianę zobowiązania z tytułu leasingu - - - korekta o zmianę zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych spółkom zależnym - - - pozostałe korekty - - Podatek dochodowy zapłacony 2 -28 - podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat - - - korekta o zmianę stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego - - - korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku dochodowego - - - korekta o zmianę stanu rezerwy z tytułu podatku odroczonego - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 28 - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego - - - korekta o podatek odroczony od zmian w kapitałach własnych - - - podatek dochodowy zwrócony 16 2 - podatek dochodowy zapłacony -14 -30 Na wartość pozycji „inne korekty” składają się: - 1 500 - aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (wycena dodatnia) - - - aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (odpis) - - - aktualizacja wartości akcji i udziałów (wycena dodatnia) - - - aktualizacja wartości akcji i udziałów (odpis) - - - aktualizacja wartości pożyczek udzielonych (odpis) - - - aktualizacja wartości instrumentów finansowych - - - aktualizacja wartości poręczeń - - - konwersja lokaty środków pieniężnych na aktywa finansowe - - - inne - - - koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych - 1 500 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych – dotyczy działalności inwestycyjnej - - - zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych wynikająca z bilansu - - - zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych wynikających z bilansu - - - zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych wynikająca z bilansu - - - zmiana stanu aktywów j.w. w aktywach do sprzedaży - - - amortyzacja za okres sprawozdawczy wynikające z rachunku zysków i strat - - - koszt własny sprzedaży sprzedanych środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych i prawnych - - - koszt zlikwidowanych środków trwałych - - - odpisy/cofnięcie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów j.w. - - - wycena aktywów trwałych j.w. - - - inne - - - korekta o zaliczki na zakup środków trwałych i wnip - - - korekta o zobowiązania inwestycyjne (zakupu) - - - korekty pozostałe - - - przeniesienie aktywów w zorganizowanej części przedsiębiorstwa do nowego podmiotu - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 29 6. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro). WYBRANE DANE FINANSOWE zawierające podstawowe pozycje rocznego sprawozdania finansowego w tys. zł w tys. euro okres od okres od okres od okres od 2022-01-01 do 2022-12-31 2021-01-01 do 2021-12-31 2022-01-01 do 2022-12-31 2021-01-01 do 2021-12-31 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 184 1 431 253 313 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 32 -1 316 7 -287 Zysk (strata) brutto -18 4 139 -4 904 Zysk (strata) netto -22 4 125 -5 901 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 82 -832 17 -182 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 365 5 382 291 1 176 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -3 916 -3 918 -835 -856 Przepływy pieniężne netto, razem -2 469 632 -527 138 Aktywa, razem 10 913 14 856 2 327 3 230 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w tym: 256 82 55 18 Zobowiązania długoterminowe 1 6 0 1 Zobowiązania krótkoterminowe 255 76 54 17 Kapitał własny 10 657 14 774 2 272 3 212 Kapitał zakładowy 682 682 145 148 Liczba akcji (w szt.) 1 364 870 1 364 870 1 364 870 1 364 870 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 1 364 870 1 364 870 1 364 870 1 364 870 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) -0,02 3,02 0,00 0,66 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) -0,02 3,02 0,00 0,66 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 7,81 10,82 1,66 2,35 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 7,81 10,82 1,66 2,35 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 30 Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad: Pozycje aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej spółki według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski. Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów finansowych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym roku: Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem okres średni kurs okresu kurs na ostatni dzień okresu 2022 4,6883 4,6899 2021 4,5775 4,5994 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 31 7. Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające Nota nr 1 – Rzeczowe aktywa trwałe RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2022 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu - - - - - - Zwiększenia - - - - - - nabycie - - - - - - nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych - - - - - - z tytułu przeszacowania wartości - - - - - - inne - - - - - - Zmniejszenia - - - - - - zbycie - - - - - - z tytułu przeszacowania wartości - - - - - - z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży - - - - - - przeniesienie przedsiębiorstwa - - - - - - inne - - - - - - Przypisane do działalności zaniechanej - - - - - - Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - - - - - Wartość brutto na koniec okresu - - - - - - Wartość umorzenia na początek okresu - - - - - - amortyzacja za okres - - - - - - inne zwiększenia - - - - - - przeniesienie przedsiębiorstwa - - - - - - zmniejszenia - - - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu - - - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 32 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - - Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - - Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - - Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia - - - - - - Wartość netto na koniec okresu - - - - - - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu - - - - - - Zwiększenia - - - - - - nabycie - - - - - - nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych - - - - - - z tytułu przeszacowania wartości - - - - - - inne - - - - - - Zmniejszenia - - - - - - zbycie - - - - - - z tytułu przeszacowania wartości - - - - - - z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży - - - - - - inne - - - - - - Przypisane do działalności zaniechanej - - - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 33 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - - - - - Wartość brutto na koniec okresu - - - - - - Wartość umorzenia na początek okresu - - - - - - amortyzacja za okres - - - - - - inne zwiększenia - - - - - - zmniejszenia - - - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu - - - - - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - - Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - - Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - - Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia - - - - - - Wartość netto na koniec okresu - - - - - - Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku nie posiadała samochodów zaliczonych do rzeczowych aktywów trwałych, które są przedmiotem leasingu. Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku nie poniosła również nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w toku budowy. Nota nr 2 – Wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2022 Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe Nabyte wartości niematerialne Razem Patenty, znaki firmowe Licencje Pozostałe Wartość brutto na początek okresu - - - - - Zwiększenia - - - - - Nabycie - - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 34 prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie - - - - - nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych - - - - - z tytułu przeszacowania wartości - - - - - inne - - - - - Zmniejszenia - - - - - wycofanie z użycia - - - - - likwidacja - - - - - zbycie - - - - - z tytułu przeszacowania wartości - - - - - z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży - - - - - inne - - - - - Wartość brutto na koniec okresu - - - - - Wartość umorzenia na początek okresu - - - - - amortyzacja za okres - - - - - inne zwiększenia nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych - - - - - zmniejszenia - - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu - - - - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia - - - - - Wartość netto na koniec okresu - - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 35 WARTOŚCI NIEMATERIALNE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021 Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe Nabyte wartości niematerialne Razem Patenty, znaki firmowe Licencje Pozostałe Wartość brutto na początek okresu - - - - - Zwiększenia - - - - - nabycie - - - - - prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie - - - - - nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych - - - - - z tytułu przeszacowania wartości - - - - - inne - - - - - Zmniejszenia - - - - - wycofanie z użycia - - - - - likwidacja - - - - - zbycie - - - - - z tytułu przeszacowania wartości - - - - - z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży - - - - - przeniesienie przedsiębiorstwa - - - - - inne - - - - - Wartość brutto na koniec okresu - - - - - Wartość umorzenia na początek okresu - - - - - amortyzacja za okres - - - - - inne zwiększenia - - - - - Przeniesienie przedsiębiorstwa - - - - - zmniejszenia - - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu - - - - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 36 Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia - - - - - Wartość netto na koniec okresu - - - - - Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Nota nr 3 – Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności Nazwa jednostki: 2022-12-31 2021-12-31 Udział w bilansie jednostki stowarzyszonej - - Aktywa trwałe (długoterminowe) - - Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) - - Zobowiązania długoterminowe - - Zobowiązania krótkoterminowe - - Aktywa netto - - Udział w przychodach i wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej: - - Przychody - - Zysk/strata - - Wartość bilansowa inwestycji w jednostkę stowarzyszoną - - Emitent nie posiada udziałów w jednostkach stowarzyszonych, które to udziały są wyceniane metodą praw własności. Nota nr 4 – Udziały i akcje UDZIAŁY I AKCJE 2022-12-31 2021-12-31 Akcje spółek notowanych na giełdzie na początek okresu - - Na początek okresu w jednostkach zależnych w tym: - - W cenie nabycia - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 37 a) zwiększenia - - Przekwalifikowanie z grupy jednostek.... - - Zakup - - Wycena - - b) zmniejszenia - - Przekwalifikowanie do grupy jednostek... - - Sprzedaż - - Wycena - - Na koniec okresu w jednostkach zależnych - - Na początek okresu w jednostkach stowarzyszonych w tym: - - W cenie nabycia - - a) zwiększenia - - Przekwalifikowanie z grupy jednostek... - - Zakup - - Wycena w tym: - - Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji - - Wycena bilansowa do wartości godziwej - - b) zmniejszenia - - Przekwalifikowanie do grupy jednostek... - - Sprzedaż - - Wycena w tym: - - a) odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji - - b) wycena bilansowa do wartości godziwej - - Na koniec okresu w jednostkach stowarzyszonych - - Na początek okresu w jednostkach pozostałych w tym: - - W cenie nabycia - - a) zwiększenia - - Przekwalifikowanie z grupy jednostek... - - Zakup - - Wycena w tym - - Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji - - Wycena bilansowa do wartości godziwej - - b) zmniejszenia - - Przekwalifikowanie do grupy jednostek... - - Sprzedaż - - Wycena - - Na koniec okresu w pozostałych jednostkach - - Akcje spółek notowanych na giełdzie na koniec okresu - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 38 W jednostkach zależnych w tym: - - W cenie nabycia - - W jednostkach stowarzyszonych w tym: W cenie nabycia W jednostkach pozostałych w tym: W cenie nabycia Akcje udziały spółek nie notowanych na giełdzie na początek okresu 9 701 9 701 Na początek okresu w jednostkach zależnych w tym: 9 701 9 701 W cenie nabycia 9 701 11 861 a) zwiększenia - 2 160 Przekwalifikowanie z grupy jednostek... - - Zakup od Quantum Qguar sp. z o.o. - - Przeniesienie przedsiębiorstwa - - Przekwalifikowanie z udzielonej uprzednio pożyczki - - Odwrócenie wyceny - 2 160 b) zmniejszenia - 2 160 Przekwalifikowanie do grupy jednostek... - - Sprzedaż - 2 160 Przeniesienie przedsiębiorstwa - - Wycena - - Odpis aktualizujący - - Na koniec okresu w jednostkach zależnych 9 701 9 701 Na początek okresu w jednostkach stowarzyszonych, w tym: - - W cenie nabycia - - a) zwiększenia - - Przekwalifikowanie z grupy jednostek... - - Zakup - - Wycena w tym: - - Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji - - Wycena bilansowa do wartości godziwej - - b) zmniejszenia - - Przekwalifikowanie do grupy jednostek... - - Sprzedaż - - Wycena w tym: - - a) odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji - - b) wycena bilansowa do wartości godziwej - - Na koniec okresu w jednostkach stowarzyszonych - - Na początek okresu w jednostkach pozostałych w tym: - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 39 W cenie nabycia - - a) zwiększenia - - Przekwalifikowanie z grupy jednostek... - - zakup - - Wycena w tym: - - Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji - - Wycena bilansowa do wartości godziwej - - b) zmniejszenia - - Przekwalifikowanie do grupy jednostek... - - Sprzedaż - - Wycena - - Na koniec okresu w pozostałych jednostkach - - Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie na koniec okresu 9 701 9 701 W jednostkach zależnych w tym: 9 701 9 701 W cenie nabycia 9 701 9 701 Odpis aktualizacyjny - - W jednostkach stowarzyszonych w tym: - - W cenie nabycia - - W jednostkach pozostałych w tym: - - W cenie nabycia - - Razem akcje/udziały w cenie nabycia 9 701 9 701 Akcje spółek notowanych na giełdzie - - Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie 9 701 9 701 ODPISY AKTUALIZUJĄCE UDZIAŁY I AKCJE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2022 Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu Quantum Brasil – udziały z konwersji pożyczki odpis dokonany przez wynik - - - - Quantum Brasil – udziały nabyte od spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o.- odpis dokonany przez rozliczenia międzyokresowe - - - - Razem odpisy aktualizujące - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 40 ODPISY AKTUALIZUJĄCE UDZIAŁY I AKCJE OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021 Nazwa jednostki Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu Quantum Brasil – udziały z konwersji pożyczki odpis dokonany przez wynik 534 - 534 - Quantum Brasil – udziały nabyte od spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o.- odpis dokonany przez rozliczenia międzyokresowe 1 626 - 1 626 - Razem odpisy aktualizujące 2 160 - 2 160 - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 41 Nota nr 5 – Pożyczki udzielone POŻYCZKI UDZIELONE Długoterminowe Kwota pożyczki Oprocentowa- nie Termin spłaty Stan na dzień Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia Zabezpieczenie 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym - - - - - Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym - - - - - - - Razem - - - - - POŻYCZKI UDZIELONE Krótkoterminowe Kwota pożyczki Oprocento- wanie Termin spłaty Stan na dzień Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia Zabezpieczenie 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym Quantum I-Services sp. z o.o. 35 7% 30-06-2022 - 36 1 1 Brak zabezpieczenia Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 42 Członek Zarządu – Tomasz Hatala 96 Stałe 7% 31-12-2023 113 155 9 10 Brak zabezpieczenia Jednostki pozostałe 15 7% 30-06-2023 16 - 1 - Brak zabezpieczenia Razem 129 191 11 11 - Obecnie Emitent posiada należności z tytułu następujących pożyczek: 1) Pożyczka udzielona członkowi zarządu - P. Tomaszowi Hatali - kapitał wynosi 96.042,43 zł, odsetki naliczone na dzień 31-12-2022 wynoszą 16.877,13 zł , oprocentowanie 7%, termin spłaty 31-12-2023r. 2) Pożyczka udzielona pracownikowi spółki zależnej - kapitał wynosi 15.000,00 zł odsetki naliczone na dzień 31-12-2022 wynoszą 1.292,60 zł , oprocentowanie 7%, termin spłaty 30-06-2023 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 43 Nota nr 6 – Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2022-12-31 2021-12-31 Należności od jednostek zależnych: - - - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa - - Należności od jednostek powiązanych: - - - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa - - Przedpłaty: - - - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa - - Pozostałe należności: 9 9 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 9 9 Rozliczenia międzyokresowe czynne: 50 44 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 50 44 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu - - Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości - - Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - RAZEM 59 53 Pozostałe należności obejmują: - zapłacone kaucje - - - rozrachunki z tytułu wynagrodzeń 1 - - inne rozrachunki z pracownikami - - - VAT naliczony do rozliczenia w przyszłych okresach 3 2 - VAT należny od faktur korygujących do rozliczenia w przyszłych okresach - - - podatek VAT - - - ZUS nadpłata - - - rozrachunki z domem maklerskim w związku ze skupem akcji własnych 5 6 - pozostałe rozliczenia z dostawcami - 1 - pozostałe należności - - RAZEM: 9 9 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 44 Rozliczenie międzyokresowe obejmują: - rozliczenie kontraktów długoterminowych - - - rozliczenie kosztów z przełomu okresów - - - pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne - - - ubezpieczenia majątkowe 49 44 - odpis na ZFŚS - - - opłacone z góry prenumeraty itp. 1 - - rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - w ciągu 12 miesięcy - - - rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - powyżej 12 miesięcy - - RAZEM: 50 44 Nota nr 7 – Zapasy ZAPASY Stan na 31 grudzień 2022 r. Materiały Produkty w toku Wyroby gotowe Towary Razem Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia - - - - - Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania - - - - - Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu - - - - - Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt - - - - - Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie - - - - - Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu - - - - - Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie - - - - - Wartość bilansowa zapasów - - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 45 Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań - - - - - W tym część długoterminowa - - - - - ZAPASY Stan na 31 grudzień 2021 r. Materiały Produkty w toku Wyroby gotowe Towary Razem Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia - - - - - Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania - - - - - Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu - - - - - Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt - - - - - Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie - - - - - Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu - - - - - Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie - - - - - Wartość bilansowa zapasów - - - - - Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań - - - - - W tym część długoterminowa - - - - - Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na 31 grudnia 2021 r. spółka nie posiadała towarów przeznaczonych do dalszej odsprzedaży. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 46 Nota nr 8 - Należności z tytułu dostaw, robót i usług NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG 2022-12-31 2021-12-31 Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych 114 124 Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych 54 45 Razem należności 168 169 Odpisy na należności z tytułu dostaw - - Należności z tytułu dostaw netto 168 169 STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość brutto Odpis aktualizujący 2022-12-31 2021-12-31 Terminowe 158 - 169 - Przeterminowane do 3 m-cy 10 - - - Przeterminowane od 3 do 6 m-cy - - - - Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy - - - - Przeterminowane powyżej 1 roku - - - - Razem 168 - 169 - ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH 2022-12-31 2021-12-31 Stan na początek okresu - - Zwiększenia - - Zmniejszenia - - Stan na koniec okresu - - Na dzień 31 grudnia 2022 roku, jak i 2021 roku nie było dokonanych odpisów aktualizujących. Nota nr 9 – Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 2022-12-31 2021-12-31 Środki pieniężne w banku i w kasie 851 3 339 Lokaty krótkoterminowe - - Inne - - Razem, w tym: 851 3 339 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 47 -środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej - - -środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku przez grupę - - Na dzień 31 grudnia 2022 roku nastąpił spadek środków pieniężnych o kwotę 2.488.065,03 zł. Oprócz środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych w 2022 Emitent posiadał również jednostki w funduszach otwartych rynku pieniężnego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozostałych aktywach finansowych. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 2022-12-31 2021-12-31 Ilość jednostek Wartość jednostek Ilość jednostek Wartość jednostek Fundusze Generali Investments - - 2 587,09 601 Fundusze BNP Paribas - - 7 173, 056 786 Razem w tym: - - 1 387 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 48 Nota nr 10 – Kapitał podstawowy KAPITAŁ PODSTAWOWY Stan na dzień 31 grudnia 2022 r. Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisja wg wartości nominalnej Data rejestracji KRS Prawo do dywidendy (od daty) Seria A Imienne Jest Brak 750.000 375 000,00 07.03.1997 r. 1997r. Seria B Zwykłe na okaziciela Brak Brak 84.113 42 056,50 02.08.2007 r. 2007 r. Seria C Zwykłe na okaziciela Brak Brak 470.000 235 000,00 11.09.2007 r. 2007 r. Seria D Zwykłe na okaziciela Brak Brak 10.757 5 378,50 11.05.2011 r. 2011 r. Seria E Zwykłe na okaziciela Brak Brak 50.000 25 000,00 10.01.2022 r. 2022 r. Liczba akcji razem 1.364.870 Kapitał zakładowy razem 682 435 Wartość nominalna jednej akcji wynosi 0,50 Akcjonariusze Ilość akcji % kapitału Quantum Assets sp. z o.o. 970 912 71,13% Tomasz Hatala 63 071 4,62% Bogusław Ożóg 43 796 3,21% Robert Dykacz 24 689 1,79% Marek Jędra 14 020 1,03% Tomasz Polończyk 14 010 1,03% Tomasz Mnich 7 682 0,56% Tomasz Mołata 2 265 0,16% Henryk Gaertner 954 0,07% Pozostali 223 659 16,38% Razem 1 364 870 100% Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 49 Nota nr 11 – Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy 2022-12-31 2021-12-31 Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,50 zł 1 364 870 1 364 870 Na koniec okresu 1 364 870 1 364 870 Zmiany liczby akcji 2022-12-31 2021-12-31 Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone Na początek okresu 1 364 870 1 314 870 Seria E - 50 000 Na koniec okresu 1 364 870 1 364 870 Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone Na początek okresu - - Na koniec okresu - - Akcje własne Na początek okresu - - Skup akcji własnych na potrzeby programu motywacyjnego - - Odkupienie akcji własnych od spółki Quantum Qguar - - Umorzenie akcji własnych - - Sprzedaż akcji pracownikom kadry kierowniczej - - Na koniec okresu - - Akcje Na początek okresu - - Na koniec okresu - - KAPITAŁ PODSTAWOWY 2022-12-31 2021-12-31 Wartość nominalna jednej akcji 0,50 0,50 Wartość kapitału podstawowego 682 682 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 50 Nota nr 12 – Akcje własne AKCJE WŁASNE Stan na dzień 2022-12-31 Liczba akcji Wartość wg cen nabycia Cel nabycia - - - RAZEM - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 51 Nota nr 13 - Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2022 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę Razem Saldo na początek okresu 9 672 463 - 10 135 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - Korekty błędów podstawowych - - - - Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) 9 672 463 - 10 135 Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych - - - - Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny - - - - Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna) - - - - Nadwyżka z tytułu emisji kapitału podstawowego ponad wartość nominalną - - - - Nabycie akcji własnych - - - - Przeniesienie na kapitał podstawowy i zapasowy - - - - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - - - Dywidendy - - - - Podział wyniku finansowego - 30 - 30 Nabycie akcji własnych - - - - Sprzedaż akcji własnych - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 52 Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych - - - - Saldo na koniec okresu 9 672 493 - 10 165 ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę Razem Saldo na początek okresu 7 947 1 751 - 7 948 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - Korekty błędów podstawowych - - - - Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) 7 947 1 751 - 7 948 Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych - - - - Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny - - - - Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna) - - - - Nadwyżka z tytułu emisji kapitału podstawowego ponad wartość nominalną 1 725 - - 1 725 Nabycie akcji własnych - - - - Przeniesienie na kapitał podstawowy i zapasowy - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 53 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - - - Dywidenda od akcji własnych - -1 288 - -1 288 Podział wyniku finansowego - - - - Nabycie akcji własnych - - - - Sprzedaż akcji własnych - - - - Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych - - - - Saldo na koniec okresu 9 672 463 - 8 385 Nota nr 14 – Rezerwy REZERWY ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2022 Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy restrukturyzacyjne Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: - - - - - Krótkoterminowe na początek okresu - - - - - Długoterminowe na początek okresu - - - - - Zwiększenia - - - - - Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących - - - - - Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych - - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 54 Zmniejszenia - - - - - Wykorzystane w ciągu roku - - - - - Rozwiązane ale niewykorzystane - - - - - Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia - - - - - Korekta stopy dyskontowej - - - - - Wartość na koniec okresu, w tym: - - - - - Krótkoterminowe na koniec okresu - - - - - Długoterminowe na koniec okresu - - - - - REZERWY ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021 Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy restrukturyzacyjne Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: - - - - - Krótkoterminowe na początek okresu - - - - - Długoterminowe na początek okresu - - - - - Zwiększenia - - - - - Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących - - - - - Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych - - - - - Zmniejszenia - - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 55 Wykorzystane w ciągu roku - - - - - Rozwiązane ale niewykorzystane - - - - - Przeniesienie przedsiębiorstwa - - - - - Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia - - - - - Korekta stopy dyskontowej - - - - - Wartość na koniec okresu, w tym: - - - - - Krótkoterminowe na koniec okresu - - - - - Długoterminowe na koniec okresu - - - - - Spółka na dzień 31-12-2022 oraz na dzień 31-12-2021 roku nie tworzyła żadnych rezerw. Nota nr 15 - Kredyty bankowe i pożyczki DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI 2022-12-31 2021-12-31 Wyszczególnienie Efektywna stopa procentowa Termin spłaty Część krótkoterminowa Część długoterminowa Część krótkoterminowa Część długoterminowa Pożyczka od Quantum Assets sp. z o.o. - - - - - - Razem - - - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 56 KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI 2022-12-31 2021-12-31 Wyszczególnienie Efektywna stopa procentowa Termin spłaty Pożyczka od Quantum Assets sp. z o.o. - - 188 - Razem - - 188 - Spółka dominująca na dzień 31.12.2022 roku miała zawartą umowę pożyczki ze spółką Quantum Assets sp. z o.o. Na dzień 31.12.2021 nie miała zawartych żadnych kredytów i pożyczek. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 57 Nota nr 16 – Pozostałe zobowiązania finansowe ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO 31 GRUDZIEŃ 2022 31 GRUDZIEŃ 2021 Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat w okresie do 1 roku - - - - w okresie od 1 roku do 5 lat - - - - w okresie powyżej 5 lat - - - - Razem - - - - część krótkoterminowa - - - - część długoterminowa - - - - Spółka dominująca na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku nie miała zawartych żadnych umów leasingowych. Nota nr 17 – Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG 2022-12-31 2021-12-31 Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych - - Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych 43 27 Razem 43 27 Nota nr 18 – Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2022-12-31 2021-12-31 Zobowiązania wobec jednostek zależnych: - - - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa - - Zobowiązania od jednostek powiązanych: - - - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa - - Przedpłaty: - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 58 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa - - Pozostałe zobowiązania: 14 46 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 14 46 Rozliczenia międzyokresowe bierne: 10 3 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 10 3 Rozliczenia międzyokresowe przychodów: - - - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa - - Razem, w tym: 24 49 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 24 49 Pozostałe zobowiązania obejmują: - z tytułu podatku od wynagrodzeń 4 25 - z tytułu podatku dochodowego - - - z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych 6 8 - z tytułu podatku VAT 2 11 - z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń - - - z tytułu wynagrodzeń - - - z tytułu dywidendy - - - inne zobowiązania 2 2 - zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy od akcji własnych - - - z tytułu rozliczeń funduszy specjalnych - - --------------------------------------------- 14 46 Rozliczenia międzyokresowe obejmują: - rozliczenia z tytułu otrzymanej dotacji – w ciągu 12 m-cy - - - rozliczenie z tytułu otrzymanej dotacji – powyżej 12 m-cy - - - rozliczenie kontraktów długoterminowych - - - inne rozliczenia międzyokresowe 10 3 - koszty z przełomu okresu - - ---------------------------------------------- 10 3 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 59 Nota nr 19 – Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Ogółem 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 Przychody ze sprzedaży produktów 10 - - - 10 - Przychody ze sprzedaży usług 1 174 1 431 - - 1 174 1 431 Przychody ze sprzedaży materiałów - - - - - - Przychody ze sprzedaży towarów - - - - - - RAZEM 1 184 1 431 - - 1 184 1 431 w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług - - - - - - Działalność Emitenta w 2022 roku sprowadzała się do funkcji holdingowej wobec spółek zależnych oraz obsługi kontraktów na oprogramowanie Qguar z klientami Axell Logistics sp. z o.o. (dawniej Ponetex sp. z o.o.) oraz Neuca S.A., których realnym wykonawcą jest spółka zależna Quantum Qguar sp. z o.o. W 2022 roku Emitent zanotował spadek sprzedaży w zestawieniu z analogicznym okresem 2021 roku. Nota nr 20 – Koszty rodzajowe KOSZTY RODZAJOWE 2022-12-31 2021-12-31 Amortyzacja środków trwałych - - Amortyzacja wartości niematerialnych - - Koszty świadczeń pracowniczych 328 1 932 Zużycie surowców i materiałów - - Koszty usług obcych 751 785 Koszty podatków i opłat 1 1 Pozostałe koszty 60 29 Zmiana stanu produktów i produkcji w toku - - Wartość sprzedanych towarów - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 60 RAZEM 1 140 2 747 Koszty sprzedaży 6 - Koszty ogólnego zarządu 705 2 216 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 429 531 RAZEM 1 140 2 747 w tym: minimalne płatności z tytułu leasingu ujęte jako koszty leasingu operacyjnego - - KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 2022-12-31 2021-12-31 Koszty wynagrodzeń 323 427 Koszty ubezpieczeń społecznych 5 5 Koszty z tytułu programów określonych składek - - Koszty z tytułu programów określonych świadczeń, w tym: - - Koszty z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych - - Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy - - Koszty świadczeń emerytalnych - - Inne świadczenia - - Inne świadczenia po okresie zatrudnienia - - Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych - 1 500 RAZEM 328 1 932 KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH 2022-12-31 2021-12-31 Amortyzacja - - Zużycie surowców i materiałów pomocniczych - - Koszty usług obcych - - Pozostałe koszty - - RAZEM - - Nota nr 21 – Pozostałe przychody i koszty POZOSTAŁE PRZYCHODY 2022-12-31 2021-12-31 Dotacje państwowe - - Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - - Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności - - Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 61 Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych - - Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych - - Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych - - Rozwiązanie innych rezerw - - Rozwiązanie rezerwy na koszty restrukturyzacji działalności jednostki - - Otrzymane odszkodowania - - Korekty składek na Fundusz Pracy za lata ubiegłe - - Zwrot składek za polisy ubezpieczeniowe - - Inne przychody operacyjne - - Pozostałe - - RAZEM - - w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług - - POZOSTAŁE KOSZTY 2022-12-31 2021-31-12 Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - - Rezerwa na naprawy gwarancyjne - - Koszty bezpośrednie (w tym remontów i konserwacji) z tytułu oddanych w najem nieruchomości inwestycyjnych - - Skumulowana strata z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości niematerialnych - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych - - Rezerwa na koszty restrukturyzacji działalności jednostki - - Inne koszty operacyjne 2 - Pozostałe 10 - RAZEM 12 - Nota nr 22 - Przychody i koszty finansowe PRZYCHODY FINANSOWE 2022-12-31 2021-12-31 Przychody z tytułu odsetek 11 12 Lokat - - Pożyczek 11 12 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 62 Przychody z dywidend - 5 490 Przychody z inwestycji - - Zyski z tytułu różnic kursowych 43 - Inne - - Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące: - - udziałów i akcji - - aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - - instrumentów zabezpieczających - - Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych - - udziałów i akcji - - aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - - instrumentów zabezpieczających - - RAZEM 54 5 502 KOSZTY FINANSOWE 2022-12-31 2021-12-31 Koszty odsetek, w tym dotyczące: 9 - kredytów bankowych - - Pożyczek 8 - Obligacji - - Inne 1 - odsetek budżetowych - - Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego - - Korekta z tytułu zdyskontowania rezerw… - - Niezrealizowana strata na kontrakcie… - - Umorzenie pożyczki i odsetek - - Strata ze sprzedaży aktywów finansowych 95 - Straty z tytułu różnic kursowych - 20 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące: - - udziałów i akcji - - udzielonych pożyczek - - instrumentów zabezpieczających - - Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych, w tym dotyczące: - 27 udziałów i akcji - - aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - 27 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 63 instrumentów zabezpieczających - - RAZEM 104 47 Nota nr 23 – Podatek dochodowy GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 2022-12-31 2021-12-31 Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 9 14 - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 9 14 - korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - - Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat -5 - -obciążenie / uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych -5 - - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące zmian stawek podatkowych - - Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym: 4 14 -przypisane działalności kontynuowanej 4 14 -przypisane działalności zaniechanej - - Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych - - - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych - - - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych - - Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 4 14 GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 2022-12-31 2021-12-31 Bieżący podatek dochodowy - - Odroczony podatek dochodowy - - Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w zestawieniu zmian w kapitale własnym - - UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 2022-12-31 2021-12-31 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana i zaniechana) -18 4 139 Stawka podatkowa (w %) 9% pozostałe dochody lub 19% dochody kapitałowe 9% pozostałe dochody lub 19% dochody kapitałowe Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej -2 919 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 64 Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - - Podatkowe ulgi inwestycyjne - - Aktualizacja wyceny - - Przychody nie podlegające opodatkowaniu, w tym: - - Odsetki naliczone na dzień bilansowy - - Wycena bilansowa -18 -14 Dywidenda - -1 043 Odwrócenie odpisu z tytułu aktualizacji aktywów niefinansowych - -102 Odwrócenie odpisu z tytułu aktualizacji aktywów finansowych - - Przychody (licencje) opodatkowane w latach poprzednich - - Przeniesienie przedsiębiorstwa – podatek odroczony - - Pozostałe - - Przychody podatkowe, w tym: - - Odsetki otrzymane w roku bieżącym, a naliczone w latach ubiegłych - 1 Przychody dotyczące roku bieżącego, doliczone podatkowo - - Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym: - - Amortyzacja rozliczana bilansowo - - Wpłaty na PFRON - - Wycena świadczeń pracowniczych - - Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych - - Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych – zapasy - - Odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych - - Koszt wydanych akcji - 135 Wycena bilansowa 28 16 Różnice kursowe od dywidendy - 4 Odsetki 1 - Wartość netto sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych - - Umorzona pożyczka - - Nie wypłacone wynagrodzenie - - Pozostałe 1 - Koszty podatkowe, w tym: - - Koszty podatkowe dotyczące 2017 roku - - Amortyzacja podatkowa - - Wypłacone wynagrodzenia - -4 Rozliczenie straty za lata ubiegłe - - Nie rozliczona strata podatkowa - - Podatek zapłacony - - Bieżąca strata podatkowa - 102 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 65 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od odpisu aktualizującego wartość aktywów finansowych - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od ujemnych różnic kursowych - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu strat za lata ubiegłe - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu naliczonych odsetek -1 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od odpisu aktualizującego wartość aktywów niefinansowych - - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu różnic przejściowych w rozliczaniu amortyzacji - - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu naliczonych odsetek -5 - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic kursowych - - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic kursowych - - Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 4 14 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Sprawozdanie z sytuacji finansowej Rachunek zysków i strat Pozostałe całkowite dochody Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 Różnice w rozliczeniu amortyzacji - - - - - - Naliczone odsetki 1 6 -5 - - - Różnice kursowe - - - - - - Zaokrąglenia - - - - - - Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 6 -5 - - - ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Sprawozdanie z sytuacji finansowej Rachunek zysków i strat Pozostałe całkowite dochody Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 Różnice kursowe - - - Strata z lat ubiegłych - - - Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych - - - Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych towary - - - Zaokrąglenia - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 66 Strefa podatkowa możliwa do odliczenia - - - Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - - Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Nota nr 24 – Zysk przypadający na jedną akcję ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 2022-12-31 2021-12-31 Zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na: -22 4 125 ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH 2022-12-31 2021-12-31 w tys. akcji Średnia ważona liczba akcji na początek okresu 1 364 870 1 314 870 Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu 1 364 870 1 364 870 ZYSK NETTO PODSTAWOWY NA JEDNĄ AKCJĘ 2022-12-31 2021-12-31 na działalności kontynuowanej i zaniechanej -0,02 3,02 na działalności kontynuowanej -0,02 3,02 Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych. ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH (ROZWODNIONA) 2022-12-31 2021-12-31 w tys. akcji Średnia ważona liczba akcji zwykłych 1 364 870 1 364 870 Wpływ konwersji obligacji zamiennych na akcje - - Wpływ emisji opcji na akcje - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona) 1 364 870 1 364 870 ZYSK NETTO ROZWODNIONY NA JEDNĄ AKCJĘ 2022-12-31 2021-12-31 na działalności kontynuowanej i zaniechanej -0,02 3,02 na działalności kontynuowanej -0,02 3,02 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 67 Rozwodniony zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji zwykłych. Nota nr 25 – Dywidendy ZADEKLAROWANE I WYPŁACONE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Dywidendy z akcji zwykłych 2022-12-31 2021-12-31 Wypłacona dywidenda 4 095 4 168 Zadeklarowana dywidenda – nie wypłacona w bieżącym okresie - - Dywidenda od akcji własnych – nie rozliczona w bieżącym okresie - - Razem 4 095 4 168 PRZEDŁOŻOPNE DO ZATWIERDZENIA NA WZA (NIE UJĘTE JAKO ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ BILANSOWY) Dywidendy z akcji zwykłych 2022-12-31 2021-12-31 - - Razem - - Nota nr 26 – Informacje dotyczące segmentów operacyjnych Spółka nie wyodrębnia segmentów produktowych, ponieważ Zarząd dla celów operacyjnych rozpoznaje tylko jeden segment operacyjny dla celów zarządzania (obszar usług informatycznych). Spółka prezentuje sprzedaż w podziale na produkty, usługi i towary oraz według obszarów geograficznych. Spółka nie prezentuje informacji dotyczących koncentracji klientów, ponieważ w spółce taka sytuacja nie występuje. 2022-12-31 INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH Przychody Aktywa trwałe Sprzedaż krajowa 1 184 * Sprzedaż zagraniczna razem - * w tym: - Niemcy - - Ukraina - - Rosja - - Węgry - - Czechy - - Hiszpania - - Pozostałe - - RAZEM 1 184 - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 68 2021-12-31 INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH Przychody Aktywa trwałe Sprzedaż krajowa 1 431 * Sprzedaż zagraniczna razem - * w tym: - Niemcy - - Ukraina - - Rosja - - Węgry - - Czechy - - Hiszpania - - Pozostałe - - RAZEM 1 431 - * Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU PRODUKTÓW, USŁUG I TOWARÓW 2022-12-31 2021-12-31 Przychody Przychody Produkty – licencje 10 - Usługi – wdrożenie 116 380 Usługi – serwis 413 391 Usługi – projekty indywidualne i pozostałe usługi 645 660 Kontrakty długoterminowe - - Towary - - RAZEM 1 184 1 431 Nota nr 27 – Transakcje z podmiotami powiązanymi TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Strony transakcji 2022-12-31 2022-12-31 Sprzedaż Zakupy Należności Zobowiązania Jednostka dominująca 645 431 114 - Spółki grupy kapitałowej - - - - Niekonsolidowane jednostki zależne - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 69 Jednostki stowarzyszone - - - - Kluczowi członkowie kadry kierowniczej - - - - Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa - - - - Razem 645 431 114 - TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Strony transakcji 2021-12-31 2021-12-31 Sprzedaż Zakupy Należności Zobowiązania Jednostka dominująca 660 622 124 - Spółki grupy kapitałowej - - - - Niekonsolidowane jednostki zależne - - - - Jednostki stowarzyszone - - - - Kluczowi członkowie kadry kierowniczej - - - - Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa - - - - Razem 660 622 124 - Nota nr 28 – Umowy o budowę Spółka obecnie nie posiada kontraktów, które przejawiają niektóre ze znamion umów długoterminowych. UMOWY O BUDOWĘ W TRAKCIE REALIZACJI 2022-12-31 2021-12-31 Łączna kwota poniesionych kosztów - - Łączna kwota ujętych zysków i strat - - Kwota otrzymanych zaliczek - - TRANSAKCJE POMIĘDZY QUANTUM SOFTWARE S.A. A PODMIOTAMI ZALEŻNYMI 2022 Podmiot Rodzaj transakcji Wartość transakcji w PLN Wartość transakcji w walucie Quantum Qguar sp. z o.o. Sprzedaż usług 540 - Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. Sprzedaż usług 105 - Quantum Qguar sp. z o.o. Nabycie usług 431 - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 70 Kwota kaucji - - Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów - - Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z umów - - Nota nr 29 – Instrumenty finansowe INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Stan na dzień 2022-12-31 Wartość bilansowa Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe 10 681 - - Środki pieniężne 851 - - Udziały i akcje 9 701 - - Pozostałe aktywa finansowe - - - Pożyczki udzielone 129 Zobowiązania finansowe 188 - - Kredyty bankowe i pożyczki 188 - - Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu - - - Pozostałe zobowiązania finansowe - - - INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Stan na dzień 2021-12-31 Wartość bilansowa Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe 14 618 - - Środki pieniężne 3 339 - - Udziały i akcje 9 701 - - Pozostałe aktywa finansowe 1 387 - - Pożyczki udzielone 191 - - Zobowiązania finansowe - - - Kredyty bankowe i pożyczki - - - Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu - - - Pozostałe zobowiązania finansowe - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 71 INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Stan na dzień 2022-12-31 Wartość bilansowa (tys. zł) Zwiększenie/zmniejszenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe - - - Środki pieniężne w EUR 802 2,00% 16 Środki pieniężne w USD - - - Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR - - - Zobowiązania finansowe - - - Kredyty w rachunku bieżącym w EUR - - - Kredyty krótkoterminowe w EUR - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR - - - INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Stan na dzień 2021-12-31 Wartość bilansowa Zwiększenie/zmniejszenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe - - - Środki pieniężne w EUR 1 569 0,00% Środki pieniężne w USD - - - Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR - - - Zobowiązania finansowe - - - Kredyty w rachunku bieżącym w EUR - - - Kredyty krótkoterminowe w EUR - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR - - - WYCENA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Kategoria zgodnie z MSSF 9 Wartość bilansowa Wartość godziwa 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 Aktywa finansowe - 10 908 13 453 10 908 13 453 Środki pieniężne wg kosztu zamortyzowanego 851 3 339 851 3 339 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności wg kosztu zamortyzowanego 227 222 227 222 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 72 Należności z tytułu udzielonych pożyczek wg kosztu zamortyzowanego 129 191 129 191 Udziały i akcje koszt historyczny – wg MSR 27 9 701 9 701 9 701 9 701 Zobowiązania finansowe 255 76 255 76 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wg kosztu zamortyzowanego - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania wg kosztu zamortyzowanego 67 76 67 76 Kredyty bankowe krótkoterminowe wg kosztu zamortyzowanego 188 - 188 - POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZA OKRES 31 grudzień 2022 r. Kategoria zgodnie z MSSF 9 Przychody/ koszty z tytułu odsetek Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących Zyski/starty ze sprzedaży Aktywa finansowe - 11 42 - -95 Środki pieniężne wg kosztu zamortyzowaneg o - 44 - - Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności wg kosztu zamortyzowaneg o - -2 - - Należności z tytułu udzielonych pożyczek wg kosztu zamortyzowaneg o 11 - - - Udziały i akcje koszt historyczny – wg MSR 27 - - - - Inne aktywa finansowe wg kosztu zamortyzowaneg o - - - - Zobowiązania finansowe - 9 - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wg kosztu zamortyzowaneg o - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania wg kosztu zamortyzowaneg o 1 - - - Kredyty bankowe krótkoterminowe wg kosztu zamortyzowaneg o 8 - - - POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZA OKRES 31 grudzień 2021 r. Kategoria zgodnie z MSSF 9 Przychody/ koszty z tytułu odsetek Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących Zyski/starty ze sprzedaży Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 73 Aktywa finansowe - 5 475 -20 - - Środki pieniężne wg kosztu zamortyzowanego - 4 - - Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności wg kosztu zamortyzowanego - - - - Należności z tytułu udzielonych pożyczek wg kosztu zamortyzowanego 12 - - - Udziały i akcje koszt historyczny – wg MSR 27 5 490 -24 - - Inne aktywa finansowe -27 - - - Zobowiązania finansowe wg kosztu zamortyzowanego - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wg kosztu zamortyzowanego - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania wg kosztu zamortyzowanego - - - - Kredyty bankowe krótkoterminowe - - - - - Nota nr 30 – Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Jednostki Zarząd jednostki dominującej 2022-12-31 2021-12-31 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 288 425 Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne - - Świadczenia po okresie zatrudnienia - - Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy - - Świadczenia pracownicze – emisja akcji serii E - 1 182 Razem 288 1 607 Rada Nadzorcza jednostki dominującej 2022-12-31 2021-12-31 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 30 30 Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne - - Świadczenia po okresie zatrudnienia - - Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy - - Świadczenia pracownicze – akcje serii E - 124 Razem 30 30 Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej 2022-12-31 2021-12-31 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) - - Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 74 Świadczenia po okresie zatrudnienia - - Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy - - Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych - - Razem - - 2022-12-31 2021-12-31 Zarząd 288 425 Rada Nadzorcza 30 30 Razem 318 455 Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej - - Nota nr 31 – Zarządzanie kapitałem Zarządzanie kapitałem 2022-12-31 2021-12-31 Oprocentowane kredyty, pożyczki i obligacje - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 67 76 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty -851 -3 339 Zadłużenie netto -784 -3 263 Zamienne akcje uprzywilejowane - - Kapitał własny 10 657 14 774 Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto - - Kapitał razem 10 657 14 774 Kapitał i zadłużenie netto 9 873 11 511 Wskaźnik dźwigni -0,08 -0,28 Nota nr 32 – Zatrudnienie Zatrudnienie w Spółce Quantum software S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku kształtowało się następująco: ZATRUDNIENIE 2022-12-31 2021-12-31 Usługi 0 0 Sprzedaż i marketing 0 0 Produkcja 0 0 Administracja 4 4 Dział IT 0 0 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 75 Nota nr 33 – Zobowiązania warunkowe Na dzień 31 grudnia 2022 roku w spółce nie występują zobowiązania warunkowe z tytułu toczących się postępowań sądowych przeciwko Quantum software S.A. Nota nr 34 - Zdarzenia po dacie bilansu Od końca pierwszego kwartału 2020 r do dnia przedstawienia niniejszego raportu przedłuża się w Polsce stan epidemii, zaś praktycznie na całym świecie trwa pandemia koronawirusa SARS-CoV-2. Oddziaływanie tej sytuacji na wyniki Emitenta i spółek Grupy jest trudne do oszacowania. Jest ono uzależnione od sytuacji poszczególnych klientów, a także od innych czynników, w tym min.: czas trwania epidemii, ograniczenia administracyjne, ograniczenia nakładane na przedsiębiorców oraz zmienność kursów walutowych. Trzeba też brać pod uwagę ryzyka związane z globalnym kryzysem społecznym i ekonomicznym, który pandemia wywołała. Od dnia 24 lutego 2022 r. trwa wojna na Ukrainie wywołana rosyjską agresją. Zdarzenie to ma bezpośredni wpływ na sytuację spółki pośrednio zależnej od Emitenta tj. Quantum International O.O.O. z siedzibą w Kijowie. Wraz z rozpoczęciem wojny personel spółki został ewakuowany, częściowo do Polski, częściowo do Ukrainy zachodniej. Spółka nadal prowadzi działalność korygując kierunki swojej aktywności: 1. większość klientów spółki działających na Ukrainie nie zaprzestała swojej działalności; 2. spółka obsługuje także klientów na rynku białoruskim; 3. spółka działa jako podwykonawca usług zlecanych przez inne spółki Grupy Quantum (min. na rynkach krajów bałtyckich i w Ekwadorze); Oczywiście wojna także pośrednio wpływa na warunki działania Emitenta i spółek zależnych. Gospodarki inne niż ukraińska, a w szczególności najważniejsza dla Grupy Quantum gospodarka polska są narażone na skutki bliskich działań wojennych m.in. poprzez: sytuację społeczną, decyzje administracyjne, wprowadzane sankcje, wzrost kosztów energii czy rosnącą inflację. Zarząd Emitenta i zarządy spółek zależnych na bieżąco monitorują rozwój sytuacji w Polsce, Ukrainie i w innych krajach, w których działają oraz podejmują intensywne prace w celu dostosowywania się do zmiennych warunków funkcjonowania. Nota nr 35 – Informacje o toczących się postępowaniach sądowych Na dzień publikacji raportu nie toczą się przeciwko Emitentowi żadne postępowania sądowe. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 76 Nota nr 36 – Różnice pomiędzy wynikami finansowymi wykazywanymi w raporcie a wcześniej prognozowanymi wynikami Zarząd Quantum software S.A. nie publikował prognoz wyników na rok 2022 oraz za porównywalny okres 2021 roku. Nota nr 37 – Umowy w wyniku których mogą nastąpić zmiany w posiadanych akcjach przez akcjonariuszy W lutym 2023 r Zarząd Quantum software SA podjął decyzję o rozpoczęciu przeglądu opcji strategicznych (dalej „Przegląd”). Rezultatem Przeglądu będzie ocena możliwych dróg rozwoju i serii działań zmierzających do maksymalizacji wartości dla akcjonariuszy. W dniu 14.02.2023 zawarte zostały umowy na doradztwo w procesie Przeglądu ze spółką PwC Advisory sp. z o.o. sp.k. z siedzibą w Warszawie. Zgodnie z umową Doradca wesprze Quantum w analizie opcji strategicznych, w tym również w komunikacji z potencjalnymi podmiotami, które będą zainteresowane rozwijaniem strategii rozwoju Grupy Kapitałowej. Decyzja o podjęciu Przeglądu wyniknęła z sygnałów zainteresowania jakie Quantum software SA otrzymywało od potencjalnych inwestorów. Sygnały te dotarły bez podejmowania jakichkolwiek działań inicjujących. Żadna decyzja związana z wyżej wskazanym wyborem opcji strategicznej nie została jednak jeszcze podjęta i nie ma pewności czy i kiedy zostanie podjęta. Rozważane jest wiele możliwych kierunków strategicznych, które w szczególności mogą oznaczać pozyskanie inwestora strategicznego lub finansowego i skutkować zmianą struktury akcjonariatu. Emitent nie gwarantuje jednak, że Przegląd doprowadzi do jakiejkolwiek transakcji zmieniającej tę strukturę. W czasie Przeglądu spółki Grupy Quantum będą kontynuować realizację swojej obecnej strategii i planów działania. Nota nr 38 – Informacje o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach W okresie sprawozdawczym spółka Quantum software S.A. nie udzieliła żadnych poręczeń oraz gwarancji. Nota nr 39 – Sezonowość i cykliczność Ze względu na holdingowy charakter działalności Emitenta sezonowości cykliczność nie mają istotnego znaczenia. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 77 Nota nr 40 – Działalność zaniechana W 2022 roku, jak również w okresie porównywalnym nie wystąpiła działalność zaniechana. Nota nr 41 – Umowy zobowiązujące osoby zarządzające i nadzorujące oraz osoby z nimi powiązane Według informacji posiadanych przez Quantum software S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku, nie było zawartych tego rodzaju umów. Nota nr 42 – Pozostałe transakcje z osobami zarządzającymi i nadzorującymi Na dzień 31-12-2022 osoba zarządzająca Quantum Software SA Pan Tomasz Hatala posiadała do spłaty 96 042,43 złotych (słownie : dziewięćdziesiąt sześć tysięcy czterdzieści dwa złote 43/100). Pożyczka została udzielona na podstawie umowy z 17-03-2021 roku. Nota nr 43 - Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ROK 2022 PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA DATA PODPISANIA UMOWY PRZEDMIOT BADANIA WYNAGRODZENIE UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k. 16.08.2022 r. Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego 8 000,00 zł UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k. 16.08.2022 r. Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego 12.000,00 zł UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k. 16.08.2022 r. Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2022 r. 16.000,00 zł UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k. 16.08.2022 r. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 r. 22 000,00 zł UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k. 16.08.2022 r. Usługa atestacyjna w zakresie weryfikacji zgodności z Rozporządzeniem ESEF 4.000,00 zł UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k. 16.08.2022 r. Usługa atestacyjna w zakresie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach 7.000,00 zł Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 78 ROK 2021 PODMIOT UPARWNIONY DO BADANIA DATA PODPISANIA UMOWY PRZEDMIOT BADANIA WYNAGRODZENIE PRO Audyt Sp. z o.o. 17.04.2020 r. Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego 8 000,00 zł PRO Audyt Sp. z o.o. 17.07.2020 r. Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego 7 500,00 zł PRO Audyt Sp. z o.o. 17.04.2020 r. Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 r. 12 500,00 zł PRO Audyt Sp. z o.o. 17.04.2020 r. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 r. 12 000,00 zł Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd i podpisane przez wszystkich Członków Zarządu w dniu 28 kwietnia 2023 roku. Podpisy Członków Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Tomasz Hatala Główny Księgowy – Monika Kuś Bogusław Ożóg Marek Jędra Tomasz Mnich

AI Terminal

5784_rns_2023-04-28_60cbaef4-7e82-431f-939f-2d738c558224.xhtml

More from Quantum Software S.A.

Talk to a Data Expert