Interim / Quarterly Report • Sep 30, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu
Qua Granite Hayal Yapı ve Ürünleri Sanayi Ticaret Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na
Qua Granite Hayal Yapı ve Ürünleri Sanayi Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") ile bağlı ortaklıklarının ("Grup") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na (TMS 34) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tabloların, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Halil Sağlam, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 30 Eylül 2024
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 6-27 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Sınırlı denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Not | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Varlıklar | |||
| Dönen varlıklar | 9.245.372.121 | 10.298.195.149 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 3 | 616.302.007 | 1.073.029.279 |
| Finansal yatırımlar | 4 | 294.912.753 | 1.337.810.486 |
| Ticari alacaklar | |||
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 6, 15 | 998.345.971 | 1.203.379.741 |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 3.649.908.528 | 3.645.950.708 |
| Diğer alacaklar | |||
| -İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 7, 15 | 299.927.902 | 41.041 |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 7 | 51.676.356 | 19.123.214 |
| Stoklar | 8 | 2.081.404.310 | 2.586.265.424 |
| Peşin ödenmiş giderler | 11 | 1.194.182.849 | 401.181.770 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 2.254.071 | 10.597.008 | |
| Diğer dönen varlıklar | 56.457.374 | 20.816.478 | |
| Duran varlıklar | 7.160.660.658 | 7.772.284.248 | |
| Diğer alacaklar | |||
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 151.001 | - |
| Maddi duran varlıklar | 9 | 6.531.054.865 | 6.560.506.128 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 10 | 39.183.350 | 48.826.931 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 9 | 25.912.139 | 23.954.953 |
| Peşin ödenmiş giderler | 11 | 137.555.760 | 162.188.253 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 426.803.543 | 976.807.983 | |
| Toplam varlıklar | 16.406.032.779 | 18.070.479.397 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Not | Sınırlı denetimden geçmiş 30 Haziran 2024 |
Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 7.348.602.021 | 7.707.637.567 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 5 | 4.005.228.781 | 5.320.056.842 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 5 | 611.875.538 | 200.675.853 |
| Diğer finansal yükümlülükler | 5 | 96.006.136 | 125.273.504 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 5 | 183.440.679 | 221.377.647 |
| Ticari borçlar | |||
| -İlişkili taraflara ticari borçlar | 6, 15 | 275.415.046 | 66.369.894 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6 | 1.287.156.396 | 1.364.518.367 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 39.800.143 | 54.607.736 | |
| Diğer borçlar | |||
| -İlişkili taraflara diğer borçlar | 7,15 | 525.559 | - |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 7 | 673.195 | 510.681 |
| Ertelenmiş gelirler | 11 | 829.498.811 | 339.937.347 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli | |||
| karşılıklar | 14.349.234 | 13.144.736 | |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler |
3.470.000 1.162.503 |
- 1.164.960 |
|
| Uzun vadeli yükümlülükler | 925.145.872 | 675.776.199 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 5 | 544.233.351 | 98.926.430 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 5 | 185.689.491 | 303.931.092 |
| Ticari borçlar | |||
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6 | 134.144.662 | 222.107.780 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli | |||
| karşılıklar | 58.226.852 | 47.220.738 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 2.851.516 | 3.590.159 | |
| Toplam yükümlülükler | 8.273.747.893 | 8.383.413.766 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 8.131.942.721 | 9.686.608.603 | |
| Ödenmiş sermaye | 13 | 2.640.000.000 | 2.640.000.000 |
| Sermaye düzeltme farkları Paylara ilişkin primler |
13 | 2.385.477.042 1.140.500.279 |
2.385.477.042 1.140.500.279 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer | |||
| kapsamlı gelirler | |||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (46.301.752) | (37.386.424) | |
| - Maddi duran varlık yeniden değerleme kazançları | 721.955.162 | 721.955.162 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 164.877.078 | 164.877.078 | |
| Geçmiş yıllar karları | 2.671.185.466 | 2.148.082.139 | |
| Net dönem karı | (1.545.750.554) | 523.103.327 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 342.165 | 457.028 | |
| Toplam özkaynaklar | 8.132.284.886 | 9.687.065.631 | |
| Toplam yükümlülükler ve özkaynaklar | 16.406.032.779 | 18.070.479.397 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | denetimden | denetimden | ||
| geçmiş 1 Ocak |
geçmiş 1 Ocak |
geçmemiş 1 Nisan |
geçmemiş 1 Nisan– |
||
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | ||
| Kar veya zarar kısmı | Not | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Hasılat | 14 | 4.248.103.822 | 5.183.445.755 | 2.289.785.263 | 2.819.357.729 |
| Satışların maliyeti | 14 | (3.254.238.441) | (3.508.222.449) | (1.890.492.265) | (1.755.871.264) |
| Brüt kar | 993.865.381 | 1.675.223.306 | 399.292.998 | 1.063.486.465 | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | (288.569.791) | (296.677.413) | (146.072.162) | (147.963.600) | |
| Genel yönetim giderleri | (129.089.004) | (101.812.675) | (61.466.940) | (41.868.493) | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | (15.503.325) | (11.607.819) | (6.802.517) | (2.863.840) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 2.865.658.326 | 600.394.167 | 1.284.905.048 | 401.959.942 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | (2.840.160.246) | (538.563.357) | (1.304.653.121) | (333.287.396) | |
| Esas faaliyet karı | 586.201.341 | 1.326.956.209 | 165.203.306 | 939.463.078 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 79.595.792 | 627.841.366 | 811.476 | 619.392.446 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | (304.703.719) | (1.027.619) | (137.635) | - | |
| TFRS 9 uyarınca belirlenen değer düşüklüğü zararları |
(492.332) | (9.572.768) | (786.995) | (9.572.768) | |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | 360.601.082 | 1.944.197.188 | 165.090.152 | 1.549.282.756 | |
| Finansman gelirleri | 220.718.515 | 479.931.845 | 103.087.345 | 460.665.235 | |
| Finansman giderleri Net parasal pozisyon kayıpları |
(930.054.608) (646.075.135) |
(1.582.248.629) (492.829.048) |
(565.834.222) (283.576.660) |
(1.191.469.565) (610.076.081) |
|
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi (zararı) | |||||
| / karı | (994.810.146) | 349.051.356 | (581.233.385) | 208.402.345 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) / geliri | |||||
| - Dönem vergi gideri | - | (194.221.326) | - | (182.697.908) | |
| - Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri | (552.237.573) | 52.627.893 | (261.924.225) | 147.174.789 | |
| Sürdürülen faaliyetler dönem (zararı) / karı | (1.547.047.719) | 207.457.923 | (843.157.610) | 172.879.226 | |
| Dönem karı / zararı dağılımı: | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | (1.297.165) | 67.169 | (900.244) | 63.077 | |
| Ana ortakları payları | (1.545.750.554) | 207.390.754 | (842.257.366) | 172.816.149 | |
| Pay başına kazanç | (0,59) | 0,86 | (0,32) | 0,72 | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) kısmı | (8.915.328) | (11.308.543) | (389.784) | 4.470.651 | |
| Kar veya zararda yeniden | |||||
| sınıflandırılmayacaklar | |||||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||||
| (kayıpları)/kazançları | (11.887.104) | (14.135.679) | (519.712) | 5.588.314 | |
| - Vergi etkisi | 2.971.776 | 2.827.136 | 129.928 | (1.117.663) | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | (8.915.328) | (11.308.543) | (389.784) | 4.470.651 | |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | (1.555.963.047) | 196.149.380 | (843.547.394) | 177.349.877 | |
| Toplam kapsamlı gelir / gider dağılımı: | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | (1.297.165) | 67.169 | (900.244) | 63.077 | |
| Ana ortaklık payları | (1.554.665.882) | 196.082.211 | (842.647.150) | 177.286.800 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler |
Birikmiş karlar | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Paylara ilişkin primler |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Maddi duran varlık yeniden değerleme kazançları |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı |
Ana ortaklığa ait özkaynaklar |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Toplam özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler | 240.000.000 | 1.024.001.594 | 1.376.459.473 145.685.057 | 721.955.162 | (23.106.491) | 2.436.011.251 3.256.705.416 | 9.177.711.462 | 406.461 | 9.178.117.923 | ||
| Transferler Diğer kapsamlı gelir / (gider) Net dönem kârı |
- - - |
- - - |
- - - |
19.192.021 - - |
- - - |
- (11.308.543) |
3.237.513.395 (3.256.705.416) - - |
- 207.390.754 |
- (11.308.543) 207.390.754 |
- - 67.169 |
- (11.308.543) 207.457.923 |
| 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler | 240.000.000 | 1.024.001.594 | 1.376.459.473 164.877.078 | 721.955.162 | (34.415.034) | 5.673.524.646 | 207.390.754 | 9.373.793.673 | 473.630 | 9.374.267.303 | |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 2.640.000.000 | 2.385.477.042 | 1.140.500.279 164.877.078 | 721.955.162 | (37.386.424) | 2.148.082.139 | 523.103.327 | 9.686.608.603 | 457.028 | 9.687.065.631 | |
| Transferler Sermaye artırımı Diğer kapsamlı gelir / (gider) Net dönem kârı |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - (8.915.328) - |
523.103.327 - - |
(523.103.327) - - - (1.545.750.554) |
- - (8.915.328) (1.545.750.554) |
- 1.182.302 - (1.297.165) |
- 1.182.302 (8.915.328) (1.547.047.719) |
| 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 2.640.000.000 | 2.385.477.042 | 1.140.500.279 164.877.078 | 721.955.162 | (46.301.752) | 2.671.185.466 (1.545.750.554) | 8.131.942.721 | 342.165 | 8.132.284.886 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Sınırlı denetimden geçmiş |
Sınırlı denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| 30 Haziran | 30 Haziran | ||
| Not | 2024 | 2023 | |
| İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | |||
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı | (1.547.047.719) | 207.457.923 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | |||
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 9,10 | 247.152.836 | 224.251.840 |
| Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler | 552.237.573 | 141.593.433 | |
| Karşılık giderleri ile ilgili düzeltmeler | 14.468.374 | 31.120.936 | |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 541.757.165 | 704.464.786 | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (103.576.839) | (40.796.169) | |
| Finansal yatırımların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar ile | |||
| ilgili düzeltmeler | 280.689.624 | (830.618.515) | |
| Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar ile | |||
| ilgili düzeltmeler | 27.158 | (207.679) | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | 82.054.064 | 271.703.273 | |
| Parasal kayıp/kazanç | (1.303.116.325) | (1.080.957.835) | |
| Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | 211.607.868 | (302.125.945) | |
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | 8 | 504.861.114 | (276.774.946) |
| Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 6 | 43.720.063 | (538.119.087) |
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış (artış) | (1.136.600.486) | (54.337.929) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış (azalış) | 475.439.487 | (126.098.897) | |
| Ödenen kıdem tazminatları | (3.425.505) | (11.212.041) | |
| Vergi ödemesi/iadesi | 8.342.937 | (111.858.641) | |
| İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | (1.131.408.611) | (1.792.515.493) | |
| Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | |||
| Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 2.136.709 | 947.183 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan | |||
| nakit çıkışları | 9 | (212.179.045) | (60.657.499) |
| Finansal yatırımlardaki değişim | 814.586.844 | 680.387.228 | |
| Alınan faiz | 103.576.839 | 40.796.169 | |
| Diğer nakit girişleri/çıkışları | (51.196.433) | 53.647.213 | |
| Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | 656.924.914 | 715.120.294 | |
| Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | |||
| Ödenen faiz | (773.241.116) | (519.806.664) | |
| Borçlanmadan kaynaklı nakit girişleri | 4.068.218.063 | 6.548.662.487 | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (3.194.836.467) | (4.117.024.911) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin | |||
| nakit çıkışları | (82.384.055) | (112.365.984) | |
| Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları | 17.756.425 | 1.799.464.928 | |
| Nakit ve benzerlerindeki net azalış / (artış) | (456.727.272) | 722.069.729 | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 3 | 1.073.029.279 | 267.172.196 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 3 | 616.302.007 | 989.241.925 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Qua Granite Hayal Yapı ve Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş.'nin ("Qua Granite" veya "Şirket") faaliyet konusu seramik, yer karosu ve fayans malzemeleri, teknik granit üretimi, satmak ve ihracatını yapmaktır. Şirket'in üretim faaliyetleri Aydın ili Söke ilçesi Organize Sanayi Bölgesinde yer alan üretim tesislerinde gerçekleştirilmektedir.
Şirket'in tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir:
Cumhuriyet Mah. 1955 Sk. No:1/11 Efeler / Aydın / Türkiye.
Grup'un kayıtlı sermaye tavanı 15.000.000.000 TL'dir (31 Aralık 2023: 15.000.000.000 TL).
Şirket'in konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklarının esas faaliyet alanı ve faaliyette bulunduğu ülke aşağıdaki gibidir:
| Bağlı ortaklık | Faaliyette bulunduğu ülke |
Faaliyet alanı |
|---|---|---|
| "Tasfiye Halinde" Trio Mimarlık Zemin ve Banyo Ürünleri Ticaret A.Ş. ("Trio Mimarlık") |
Türkiye | Granit, seramik, yer karosu ve fayans malzemeleri satışı |
| Qua Trading Ticaret A.Ş. ("Qua Trading") | Türkiye | Granit, seramik, yer karosu ve fayans malzemeleri satışı |
| Qua Home Collection Tekstil Mağazacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Qua Home") |
Türkiye | Ev tekstil ürünleri ve aksesuarları toptan ve perakende satışı |
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıkları ile etkin ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ortaklık | Ortaklık | |
| Bağlı ortaklık | oranı | oranı |
| "Tasfiye Halinde" Trio Mimarlık | %75 | %75 |
| Qua Trading | %100 | %100 |
| Qua Home | %80 | - |
Bundan böyle, Şirket ve yukarıda belirtilen bağlı ortaklıkları ile birlikte "Grup" olarak anılacaktır.
Grup'un yıllar itibarıyla çalışan sayıları ekteki gibidir:
| Yıllar | Dönem sonu | Ortalama |
|---|---|---|
| 2024 | 1139 | 1196 |
| 2023 | 1155 | 1050 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup'un konsolide finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Grup, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak ve işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Grup'un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, TMS'ye göre Grup'un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerinden ölçülen finansal yatırımlar ile TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standartı yeniden değerleme modeli uyarınca, gerçeğe uygun değerinden ölçülen arsalar, yer altı ve üstü düzenleri ve binalar dışında tarihi maliyet esası baz alınarak 29 No'lu Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS") "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutularak hazırlanmaktadır.
Şirket'in ve bağlı ortaklıklarının finansal sonuçları, içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Şirket'in ve bağlı ortaklıklarının fonksiyonel para birimi Türk Lirası ("TL") olarak belirlenmiştir.
Konsolide finansal tablolar için kullanılan raporlama para birimi TL'dir ve 30 Haziran 2024 tarihli konsolide finansal tablolar ve karşılaştırmak amacıyla kullanılacak önceki döneme ait konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, ilişikteki konsolide finansal tablolar TL cinsinden sunulmuştur.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar 30 Eylül 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 30 Haziran 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Üç yıllık bileşik | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | enflasyon oranları |
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1 | %324 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 | %268 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 | %190 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir.
Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un konsolide finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un konsolide finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Söz konusu değişikliğin Grup'un konsolide finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Söz konusu değişikliğin Grup'un konsolide finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un konsolide finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Grup finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Grup finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Söz konusu Standardın Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır.
Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.
Söz konusu Standardın Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Mali durum ve performans değerlendirmelerinin tespitine imkan vermek üzere Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara dönem özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla kar veya zarar tutarlarını belirleyen değerlendirmeler, varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadırlar. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları ile tutarlıdır.
Grup'un operasyonları sezona göre önemli bir değişim göstermemektedir.
Grup'un ana faaliyet konusu tek olduğundan coğrafi grup haricinde raporlanabilir bölümleri bulunmamaktadır. Coğrafi gruplama ise satışların yapıldığı coğrafyalar gözetilerek belirlenmiştir. Dipnot 14'te detayları belirtilen coğrafi bölümler için Grup yönetimi faaliyet sonuçlarını ayrı takip etmemektedir. Bu sebeple coğrafi bölümler için gelir dışında performans ölçütü açıklanamamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa Banka |
36.253 | 66.753 |
| - TL cinsinden vadesiz mevduatlar - Yabancı para cinsinden vadesiz mevduatlar - TL cinsinden vadeli mevduatlar - Yabancı para cinsinden vadeli mevduatlar |
15.250.010 124.596.251 471.801.763 4.617.730 |
828.492.692 243.422.058 1.047.776 - |
| Toplam nakit ve nakit benzerleri | 616.302.007 | 1.073.029.279 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal yatırımlarının detayı aşağıda gösterilmiştir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımlar | 3.701.636 | 992.572.817 |
| Kur korumalı mevduatlar | 291.211.117 | 345.237.669 |
| 294.912.753 | 1.337.810.486 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar: | ||
| Kısa vadeli banka kredileri | 3.422.280.111 | 4.457.533.935 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı | 611.875.538 | 200.675.853 |
| Kısa vadeli kiralama borçları | 183.440.679 | 221.377.647 |
| İhraç edilen borçlanma senetleri | 569.262.816 | 845.261.724 |
| Faktoring borçları | 13.685.854 | 17.261.183 |
| Diğer finansal yükümlülükler | 96.006.136 | 125.273.504 |
| 4.896.551.134 | 5.867.383.846 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar: | ||
| Uzun vadeli banka kredileri | 544.233.351 | 98.926.430 |
| Uzun vadeli kiralama borçları | 185.689.491 | 303.931.092 |
| 729.922.842 | 402.857.522 | |
| Toplam finansal borçlanmalar | 5.626.473.976 | 6.270.241.368 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 560.599.220 | 473.916.457 |
| Vadeli çekler ve alacak senetleri | 3.000.643.727 | 3.059.036.972 |
| Kredi kartları alacakları | 109.529.927 | 146.671.505 |
| İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 15) | 998.345.971 | 1.203.379.741 |
| Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) | (20.864.346) | (33.674.226) |
| 4.648.254.499 | 4.849.330.449 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların ağırlıklı ortalama vadeleri 5 aydır (31 Aralık 2023: 4 ay). Vadeli çekler ve alacak senetleri indirgenmesinde kullanılan iskonto oranları TL için %51- 53,50, ABD Doları için %8-9,50 ve Avro için %6-7,50. (31 Aralık 2023 – TL: %40,73, ABD Doları: %5,12, Avro: %5).
Grup'un iç piyasa ticari alacaklarının 59.599.489 TL'lik (31 Aralık 2023: 87.820.964 TL) kısmı doğrudan tahsilat sistemi ile tahsil edilmekte, ihracat alacaklarının tamamı ise Türk Eximbank ve Coface kısa vadeli ihracat genel sigorta poliçesi kapsamında teminat altındadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 911.051.066 | 887.821.366 |
| Borç senetleri | 375.774.449 | 475.807.667 |
| Gider tahakkukları | 330.881 | 889.334 |
| İlişkili taraflara borçlar (Dipnot 15) | 275.415.046 | 66.369.894 |
| 1.562.571.442 | 1.430.888.261 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çek ve senetler | 134.144.662 | 222.107.780 |
| 134.144.662 | 222.107.780 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari borçların ağırlıklı ortalama vadeleri 3 aydır (31 Aralık 2023: 3 ay). Vadeli ticari borçların indirgenmesinde kullanılan iskonto oranları TL için %51-53,50, ABD Doları için %8-9,50 ve Avro için %6-7,50. (31 Aralık 2023 – TL: %40,73, ABD Doları: %5,12, Avro: %5).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 41.041 | |
| 10.287.340 | |
| 8.795.476 | |
| 770.347 | 40.398 |
| 19.164.255 | |
| 299.927.902 43.983.253 6.922.756 351.604.258 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 151.001 | - |
| 151.001 | - |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 15) Diğer |
525.559 673.195 |
- 510.681 |
| 1.198.754 | 510.681 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hammadde ve malzeme | 506.640.785 | 973.927.735 |
| Yarı mamuller | 68.810.405 | 79.233.404 |
| Mamuller | 1.154.120.481 | 1.245.168.024 |
| Ticari mallar | 345.315.376 | 282.933.838 |
| Diğer stoklar | 6.517.263 | 5.002.423 |
| 2.081.404.310 | 2.586.265.424 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 30 Haziran 2024 |
|---|---|---|---|---|
| 831.252.777 | ||||
| 49.059.694 | ||||
| 2.326.122.368 | ||||
| 4.054.397.203 | ||||
| 167.866.124 | ||||
| 112.976.741 | ||||
| 11.064.994 | ||||
| 249.476.462 | ||||
| 32.051.329 | ||||
| 7.628.881.096 | 208.972.377 | (3.585.781) | - | 7.834.267.692 |
| (5.256.376) | ||||
| (104.917.764) | ||||
| (1.052.679.467) | ||||
| (74.938.064) | ||||
| (48.343.842) | ||||
| (6.557.369) | ||||
| (7.579.848) | (2.940.097) | - | - | (10.519.945) |
| (1.303.212.827) | ||||
| 796.919.891 49.059.694 2.292.437.743 4.048.946.594 169.440.255 97.752.809 10.971.819 131.300.962 32.051.329 (3.504.263) (68.791.977) (881.337.433) (60.822.424) (40.345.823) (5.993.200) (1.068.374.968) |
34.332.886 - - 292.424 2.011.650 15.223.932 93.175 157.018.310 - (1.752.113) (36.125.787) (171.342.034) (15.537.554) (7.998.019) (564.169) (236.259.773) |
- - - - (3.585.781) - - - - - - - 1.421.914 - - 1.421.914 |
- - 33.684.625 5.158.185 - - - (38.842.810) - - - - - - - - |
Net defter değeri 6.560.506.128 6.531.054.865
1 Ocak 2023 İlaveler Çıkışlar Transferler 30 Haziran 2023 Arazi ve arsalar 775.863.969 21.058.883 - - 796.922.852 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 49.059.694 - - 2.947.408 52.007.102 Binalar 2.104.900.807 - - 59.747.853 2.164.648.660 Makine, tesis ve cihazlar 3.671.111.613 15.676.583 - 488.812.008 4.175.600.204 Taşıtlar 113.621.917 166.660 (1.240.437) - 112.548.140 Döşeme ve demirbaşlar 67.215.053 5.721.454 - - 72.936.507 Diğer duran varlıklar 10.686.143 105.704 - - 10.791.847 Yapılmakta olan yatırımlar 631.131.645 17.507.551 - (551.507.269) 97.131.927 Özel maliyetler 14.886.632 - - - 14.886.632 Toplam maliyet 7.438.477.473 60.236.835 (1.240.437) - 7.497.473.871 Yeraltı ve yerüstü düzenleri - (1.768.812) - - (1.768.812) Binalar - (33.992.563) - - (33.992.563) Makine, tesis ve cihazlar (567.925.365) (161.252.851) - - (729.178.216) Taşıtlar (38.556.518) (10.811.829) 500.933 - (48.867.414) Döşeme ve demirbaşlar (28.916.866) (5.081.746) - - (33.998.612) Diğer duran varlıklar (4.645.844) (686.764) - - (5.332.608) Özel maliyetler (4.595.931) (1.476.421) - - (6.072.352) Toplam birikmiş amortisman (644.640.524) (215.070.986) 500.933 - (859.210.577) Net defter değeri 6.793.836.949 6.638.263.294
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerindeki toplam sigorta tutarı 1.211.405.780 TL'dir (31 Aralık 2023: 1.511.043.619 TL).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|
| Haklar | 28.488.761 | 3.206.668 | 31.695.429 |
| Toplam maliyet | 28.488.761 | 3.206.668 | 31.695.429 |
| Haklar | (4.533.808) | (1.249.482) | (5.783.290) |
| Toplam birikmiş amortisman | (4.533.808) | (1.249.482) | (5.783.290) |
| Net defter değeri | 23.954.953 | 25.912.139 |
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|---|
| Haklar | 20.551.990 | 420.664 | 20.972.654 |
| Toplam maliyet | 20.551.990 | 420.664 | 20.972.654 |
| Haklar | (2.982.244) | (742.531) | (3.724.775) |
| Toplam birikmiş amortisman | (2.982.244) | (742.531) | (3.724.775) |
| Net defter değeri | 17.569.746 | 17.247.879 |
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|
| Binalar | 24.967.296 | - | 24.967.296 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 104.818.859 | - | 104.818.859 |
| Taşıt araçları | 20.681.394 | - | 20.681.394 |
| Toplam maliyet | 150.467.549 | - | 150.467.549 |
| Binalar | (5.002.387) | (1.413.717) | (6.416.104) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (91.319.529) | (6.099.471) | (97.419.000) |
| Taşıt araçları | (5.318.702) | (2.130.393) | (7.449.095) |
| Toplam birikmiş amortisman | (101.640.618) | (9.643.581) | (111.284.199) |
| Net defter değeri | 48.826.931 | 39.183.350 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|---|
| Binalar | 21.295.810 | - | 21.295.810 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 120.759.612 | - | 120.759.612 |
| Toplam maliyet | 142.055.422 | - | 142.055.422 |
| Binalar | (4.023.710) | (1.383.922) | (5.407.632) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (91.769.043) | (7.054.401) | (98.823.444) |
| Toplam birikmiş amortisman | (95.792.753) | (8.438.323) | (104.231.076) |
| Net defter değeri | 46.262.669 | 37.824.346 |
| Kısa vadeli peşin ödenen giderler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 1.191.819.132 | 393.749.252 |
| Gelecek aylara ait giderler | 2.363.717 | 7.432.518 |
| 1.194.182.849 | 401.181.770 | |
| Uzun vadeli peşin ödenen giderler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Verilen sipariş avansları | 137.409.465 | 161.797.132 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 146.295 | 391.121 |
| 137.555.760 | 162.188.253 | |
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Alınan sipariş avansları(*) | 814.787.797 | 339.937.347 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 14.711.014 | - |
| 829.498.811 | 339.937.347 |
(*) Alınan sipariş avansları, Grup'un dönem içerisinde bayilerden ve ihracat müşterilerinden almış olduğu nakit, çek ve pos avanslarından kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı |
ABD Doları | Avro | TL | |
| A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam | ||||
| tutarı B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar |
180.080.670 | - | - | 180.080.670 |
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu |
- | - | - | - |
| TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup |
- | - | - | - |
| şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı iii)C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş |
- | - | - | - |
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 180.080.670 | - | - | 180.080.670 |
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı |
ABD Doları | Avro | TL | |
| A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam | ||||
| tutarı | 186.377.238 | - | - | 186.377.238 |
| B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar | - | - | - | - |
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | ||||
| C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer | ||||
| 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu | - | - | - | - |
| TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | ||||
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup | - | - | - | - |
| şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | ||||
| iii)C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş | - | - | - | - |
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 186.377.238 | - | - | 186.377.238 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla üçüncü taraflara verilen ve stok alımı ile ilgili verilen finansal durum tablosu dışında bırakılan çek avansı ve teminat niteliğinde çek mevcut değildir (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yoktur).
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen teminat mektupları | ||
| Tedarikçilere verilen teminat mektupları | 179.117.929 | 183.665.762 |
| Kamu kuruluşlarına verilen teminat mektupları | 315.965 | 1.738.745 |
| Vergi dairesine verilen teminat mektupları | 308.250 | 605.751 |
| Gümrük müdürlüğüne verilen teminat mektupları | 338.526 | 366.980 |
| Toplam | 180.080.670 | 186.377.238 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un almış olduğu teminat, sigorta ve kefaletler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Müşterilerden alınan teminatlar | 251.980.000 | 3.750.522.041 |
| Tedarikçilerden alınan teminatlar | 23.003.358 | 355.634.736 |
| Alacak sigortası (*) | 566.078.609 | 346.918.453 |
| Toplam | 841.061.967 | 4.453.075.230 |
(*) Grup'un nakit akışını korumak amaçlı ticari alacaklarını garanti altına almak adına temin edilen ticari alacak sigortalarını ifade etmektedir.
Grup'un onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 TL kayıtlı nominal bedeldeki 2.640.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023 – 1 TL kayıtlı nominal bedeldeki 240.000.000 adet hisse).
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay | Pay | Pay | Pay | |
| Hissedarlar | Tutarı (TL) | Oranı (%) | Tutarı (TL) | Oranı (%) |
| Ali Ercan | 785.443.276 | 30 | 785.443.276 | 30 |
| Q Yatırım Holding A.Ş. | 1.000.646.251 | 38 | 1.000.646.251 | 38 |
| Halka Arz - Diğer kişiler | 853.910.473 | 32 | 853.910.473 | 32 |
| 2.640.000.000 | 100 | 2.640.000.000 | 100 | |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 2.385.477.042 | 2.385.477.042 | ||
| Total | 5.025.477.042 | 5.025.477.042 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 2.993.788.635 | 4.651.636.696 | 1.415.081.976 | 2.610.601.769 |
| Yurtdışı satışlar | 1.488.608.712 | 813.603.166 | 965.590.904 | 373.266.934 |
| Brüt satışlar | 4.482.397.347 | 5.465.239.862 | 2.380.672.880 | 2.983.868.703 |
| Satıştan iadeler (-) | (180.916.799) | (281.794.107) | (73.092.241) | (164.510.974) |
| Satış iskontoları (-) | (53.320.858) | - | (17.739.508) | - |
| Diğer indirimler (-) | (55.868) | - | (55.868) | - |
| Net satışlar | 4.248.103.822 | 5.183.445.755 | 2.289.785.263 | 2.819.357.729 |
| Satışların maliyeti | (2.064.111.691) | (2.298.370.496) | (1.082.867.309) | (1.135.860.658) |
| Satılan ticari mallar maliyeti | (813.134.672) | (1.172.478.641) | (452.740.992) | (592.729.524) |
| Diğer satışların maliyeti | (376.992.078) | (37.373.312) | (354.883.964) | (27.281.082) |
| Toplam maliyet | (3.254.238.441) | (3.508.222.449) | (1.890.492.265) | (1.755.871.264) |
| Brüt kar | 993.865.381 | 1.675.223.306 | 399.292.998 | 1.063.486.465 |
Net satışların coğrafi bölümlere göre ayrıştırılmış detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| Türkiye | 2.757.032.709 | 4.395.140.799 |
| Avrupa | 1.240.301.381 | 600.073.588 |
| Amerika Birleşik Devletleri | 84.839.481 | 27.804.217 |
| Diğer | 165.930.251 | 160.427.151 |
| Net satışlar | 4.248.103.822 | 5.183.445.755 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un ilişkili taraflara olan bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| Ticari alacaklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Tile Space Inc. | 147.608.683 | 142.903.423 |
| Bien Trading Dış Ticaret A.Ş. | 134.705.084 | 23.220.762 |
| Demireks Gmbh | 126.201.130 | 178.636.852 |
| Alena Granit Ve Seramik Sanayi Ticaret A.Ş. | 114.159.753 | 172.830.982 |
| Majorca Tiffany Yapı Ürünleri Tic. A.Ş. | 93.175.814 | - |
| Tile Space Ltd. | 60.232.481 | 64.466.513 |
| Bien Yapı Ürünleri Turizm Sanayi Ve Ticaret A.Ş. | 54.394.653 | 316.756.974 |
| Tiiffany Ceramica Granit Dış Ticaret A.Ş. | 48.654.751 | 61.080.516 |
| Evim E - Tıcaret A.Ş. | 37.110.053 | 69.998.524 |
| Quadrotech Makina Ve Yedek Parça Sanayi Ticaret A.Ş. | 35.619.370 | 27.596.808 |
| Evim Mağazacılık Ve Yapı Ürünleri Ticaret A.Ş. | 32.775.780 | 49.322.833 |
| Demireks Yapı Ürünleri San. Ve Tic. A.Ş. | 32.193.646 | 4.014.691 |
| Qart Yapı Mimarlık Dekorasyon Sanayi Ticaret A.Ş. | 24.376.488 | 4.949.382 |
| Gruppo Majorca S. R. L. | 22.230.989 | 19.965.983 |
| Qbuild Yapı Ve Ürünleri A.Ş. | 20.924.836 | - |
| Diğer | 13.982.460 | 67.635.498 |
| 998.345.971 | 1.203.379.741 | |
| Ticari borçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Bien Yapı Ürünleri Turizm Sanayi Ve Ticaret A.Ş. | 198.103.710 | 3.740.307 |
| Allbatross Global Lojistik San. A.Ş. | 25.167.263 | 6.484.076 |
| Demireks Yapı Ürünleri San. Ve Tic. A.Ş. | 21.087.638 | - |
| Bien Banyo Ürünleri San. Ve Tic. A.Ş. | 13.017.795 | 2.255.274 |
| Bizzcar Filo Kiralama Hizmetleri A.Ş. | 6.130.037 | 3.576.641 |
| Mako Dış Ticaret Anonim Şirketi | 1.529.593 | 15.307.159 |
| Bien Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. | 1.103.855 | 5.582.374 |
| Chemicall Kimya Sanayi Ve Ticaret A.Ş. | - | 9.985.132 |
| Qbuild Yapı Ve Ürünleri A.Ş. | - | 8.366.705 |
| Bien Dekorasyon Ve Yapı Ürünleri Ticaret A.Ş. | - | 4.421.680 |
| Diğer | 9.275.155 | 6.650.546 |
| 275.415.046 | 66.369.894 | |
| Diğer alacaklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Bien Faktoring A.Ş. | 299.895.000 | - |
| Diğer | 32.902 | 41.041 |
| 299.927.902 | 41.041 | |
| Diğer borçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Bien Faktoring A.Ş. | 501.416 | - |
525.559 -
Diğer 24.143 -
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup, faaliyetlerinden ötürü kur nakit akım ve faiz oranı risklerinden oluşan piyasa riskine, sermaye riskine, kredi riskine ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un riskleri yönetim politikası finansal piyasalardaki beklenmedik değişimlere odaklanmıştır.
Finansal risklerin yönetim politikası Grup'un üst düzey yönetimi ve finans bölümü tarafından Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politika ve stratejileri doğrultusunda yapılmaktadır. Yönetim Kurulu özellikle kur, faiz ve sermaye risklerinin yönetilmesi için genel kapsamda prensip ve politika hazırlamakta, finansal ve operasyonel riskleri yakından takip etmektedir.
Grup, yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerinin TL'ye çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Grup, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleme amaçlı bir politika izlemektedir. Mevcut riskler Grup'un Yönetim Kurulu'nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmekte ve Grup'un döviz pozisyonu yakından takip edilmektedir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A.Döviz cinsinden varlıklar B.Döviz cinsinden yükümlülükler |
1.254.096.454 (3.916.226.546) |
614.515.085 (1.825.570.481) |
| Net döviz yükümlülük pozisyonu (A+B) | (2.662.130.092) | (1.211.055.396) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yabancı para pozisyonu detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | |
| 1. Ticari alacaklar | 876.177.921 | 295.240.886 | 493.604.635 | 87.332.400 |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa. banka hesapları dahil) |
129.124.163 | 15.171.549 | 107.831.850 | 6.120.764 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 110.186.033 | 50.809.136 | 58.871.603 | 505.294 |
| 3. Diğer | 3.043.901 | 321.532 | 2.707.866 | 14.503 |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 1.118.532.018 | 361.543.103 | 663.015.954 | 93.972.961 |
| 5. Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 135.564.436 | 135.564.436 | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 135.564.436 | 135.564.436 | - | - |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 1.254.096.454 | 497.107.539 | 663.015.954 | 93.972.961 |
| 10. Ticari borçlar | (938.312.575) | (270.954.295) | (646.045.621) | (21.312.659) |
| 11. Finansal yükümlülükler | (1.813.299.319) | (88.038.300) | (1.725.261.019) | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | (373.508.629) | (24.902.776) | (17.113.853) | (331.492.000) |
| 13. Kısa vadeli yükümlükler (10+11+12) | (3.125.120.523) | (383.895.371) | (2.388.420.493) | (352.804.659) |
| 14. Ticari borçlar | (198.131.504) | (61.614.777) | (136.516.727) | - |
| 15. Finansal yükümlülükler | (592.974.519) | (84.679.865) | (508.294.654) | - |
| 16 a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16 b. Parasal olmayan diğer yük.ler | - | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (791.106.023) | (146.294.642) | (644.811.381) | - |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | (3.916.226.546) | (530.190.013) | (3.033.231.874) | (352.804.659) |
| 19. Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların | ||||
| net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) | ||||
| pozisyonu (9-18+19) | (2.662.130.092) | (33.082.474) | (2.370.215.920) | (258.831.698) |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu (UFRS 7.B23) | ||||
| (=1+2a+5+6a+10+11+12a+14+15+16a) | (2.537.415.833) | (194.874.802) | (2.414.681.536) | 72.140.505 |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal | ||||
| araçların toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa. banka hesapları |
371.093.028 | 216.626.386 | 86.217.605 | 68.249.037 |
| dahil) | 243.422.057 | 7.871.340 | 232.830.102 | 2.720.615 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 614.515.085 | 224.497.726 | 319.047.707 | 70.969.652 |
| 5. Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 614.515.085 | 224.497.726 | 319.047.707 | 70.969.652 |
| 10. Ticari borçlar | (474.689.235) | (176.650.459) | (296.482.764) | (1.556.012) |
| 11. Finansal yükümlülükler | (462.561.536) | (98.687.372) | (363.874.164) | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa vadeli yükümlükler (10+11+12) | (937.250.771) | (275.337.831) | (660.356.928) | (1.556.012) |
| 14. Ticari borçlar | (505.408.560) | (251.512.034) | (253.896.526) | - |
| 15. Finansal yükümlülükler 16 a. Parasal olan diğer yükümlülükler |
(382.911.150) - |
(140.301.736) - |
(242.609.414) - |
- - |
| 16 b. Parasal olmayan diğer yük.ler | - | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (888.319.710) | (391.813.770) | (496.505.940) | - |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | (1.825.570.481) | (667.151.601) | (1.156.862.868) | (1.556.012) |
| 19. Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların | ||||
| net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) | ||||
| pozisyonu (9-18+19) | (1.211.055.396) | (442.653.875) | (837.815.161) | 69.413.640 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (UFRS 7.B23) |
||||
| (=1+2a+5+6a+10+11+12a+14+15+16a) | (1.211.055.396) | (442.653.875) | (837.815.161) | 69.413.640 |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal | ||||
| araçların toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un vergi öncesi karının diğer değişkenler sabit tutulduğunda, ABD Doları, Avro ve diğer yabancı para yükümlülüklerindeki (verilen döviz bazlı envanter ve maddi varlık avansları hariç) %10 değişiklik karşısındaki duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir:
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | ||||
| Kar/zarar | Özkaynaklar | |||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer Kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (3.308.247) | 3.308.247 | - | - |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1+2) |
- (3.308.247) |
- 3.308.247 |
- - |
- - |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (237.021.592) | 237.021.592 | - | - |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) |
- (237.021.592) |
- 237.021.592 |
- - |
- - |
| Diğer'in TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 7- Diğer net varlık/yükümlülüğü | (25.883.170) | 25.883.170 | - | - |
| 8- Diğer riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer net etki (7+8) |
- (25.883.170) |
- 25.883.170 |
- - |
- - |
| Toplam (3+6+9) | (266.213.009) | 266.213.009 | - | - |
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Kar/zarar | Özkaynaklar | |||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |
| paranın değer | paranın değer | paranın değer | paranın değer | |
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | Kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
(44.265.388) - |
44.265.388 - |
- - |
- - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (44.265.388) | 44.265.388 | - | - |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (83.781.516) | 83.781.516 | - | - |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) |
- (83.781.516) |
- 83.781.516 |
- - |
- - |
| Diğer'in TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 7- Diğer net varlık/yükümlülüğü | 6.941.364 | (6.941.364) | - | - |
| 8- Diğer riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 9- Diğer net etki (7+8) | 6.941.364 | (6.941.364) | - | - |
| Toplam (3+6+9) | (121.105.540) | 121.105.540 | - | - |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.