Audit Report / Information • Mar 11, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar ve bağımsız denetçi raporu
| Sayfa | |
|---|---|
| Bağımsız denetçi raporu | 1 - 4 |
| Konsolide finansal durum tablosu | 5 - 6 |
| Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 7 |
| Konsolide özkaynak değişim tablosu | 8 |
| Konsolide nakit akış tablosu | 9 |
| Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar | 10 – 67 |
Qua Granite Hayal Yapı ve Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş. Genel Kurulu'na;
Qua Granite Hayal Yapı ve Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş. ("Şirket") ile bağlı ortaklıklarının ("Grup") 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere, konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS"lere) uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") tarafından yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS"lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatında ve ilgili diğer mevzuatta konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili olarak yer alan etik ilkelere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
| Kilit denetim konuları | Kilit denetim konularının denetimde nasıl ele alındığı |
|---|---|
| Ticari alacaklar | |
| Ticari alacaklar konsolide bilançonun % 21'ini temsil ettiğinden Grup için önemlidir. Ticari alacakların tahsil edilebilirliği Grup'un işletme sermayesi yönetimi için önemli unsurlardan bir tanesidir. Tutarların büyüklüğü ve ticari alacakların tahsil edilebilirlik değerlendirmelerinde gerekli olan muhakeme |
Satış işlemlerinde kontrol testi ve sevkiyat belgelerine kadar geriye takip etme, ticari alacak mutabakatlarını yapılması ve müteakip banka ödemelerinin denetlenmesi de dahil olmak üzere, burada belirtilenler ile sınırlı olmaksızın, ticari alacakların mevcudiyetine dair denetim prosedürleri gerçekleştirdik. |
| dolayısıyla, ticari alacakların mevcudiyeti ve tahsil edilebilirliği hususu kilit denetim konusu olarak değerlendirilmektedir. |
Ticari alacakların değerlemesinin değerlendirilmesi muhakeme gerektirmektedir. Alacakların yaşlandırılmasının detaylı analizleri, Grup'un çalıştığı avukatlardan gelen ticari alacaklara ilişkin davaların risklerinin incelenmesi, müşterilerden alınan teminatların ilgili müşteri bakiyelerinin riskini kapatıp kapatmadığının incelenmesi, bireysel önemli vadesi geçmiş ticari alacakların değerlendirilmesi, uygun olduğu durumlarda yasal dokümantasyon ile karşılaştırılması ve ticari alacaklardaki değer düşüklüğü tutarını hesaplamakta kullanılan varsayımların sorgulanması işlemlerini gerçekleştirdik. |
| Ayrıca, yönetimin dönemsellik testi prosedürlerini test ettik ve sevkiyat dokümanlarının ve faturalarının doğrulaması ile gelir ve satın alma işlemlerinin kesimlerini test etmek için bağımsız olarak örneklemler seçtik. Ticari alacaklar ile ilgili detaylar Dipnot 6 ve 26'da verilmiştir. |
Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, konsolide finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
SPK tarafından yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup'un sürekliliğini sona erdirebilir.
Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca, bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Halil Sağlam'dır.
NEVADOS BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.
Halil Sağlam, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 11 Mart 2025
konsolide finansal durum tablosu
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| Geçmiş | geçmiş | ||
| Not | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Varlıklar | |||
| Dönen varlıklar | 7.341.338.527 | 11.919.890.663 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 3 | 347.745.522 | 1.241.979.347 |
| Finansal yatırımlar | 5 | 427.669.571 | 1.548.484.320 |
| Ticari alacaklar | |||
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 6, 26 | 937.604.070 | 1.392.883.879 |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 2.234.660.906 | 4.220.102.595 |
| Diğer alacaklar | |||
| -İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 7, 26 | - | 47.504 |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 7 | 65.201.389 | 22.134.672 |
| Stoklar | 8 | 1.876.987.777 | 2.993.541.684 |
| Peşin ödenmiş giderler | 11 | 1.427.860.650 | 464.356.289 |
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar | 24 | 8.665.006 | 12.265.789 |
| Diğer dönen varlıklar | 16 | 14.943.636 | 24.094.584 |
| Duran varlıklar | 8.009.751.658 | 8.996.237.078 | |
| Diğer alacaklar | |||
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 7 | 162.027 | - |
| Maddi duran varlıklar | 9 | 7.504.143.812 | 7.593.632.269 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 10 | 50.768.738 | 56.516.030 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 9 | 33.555.282 | 27.727.299 |
| Peşin ödenmiş giderler | 11 | 1.662.608 | 187.729.106 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 24 | 419.459.191 | 1.130.632.374 |
| Toplam varlıklar | 15.351.090.185 | 20.916.127.741 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Not | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 6.136.488.944 | 8.921.407.832 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 4 | 2.844.843.650 | 6.157.841.255 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 4 | 752.981.818 | 232.277.602 |
| Diğer finansal yükümlülükler | 4 | 130.498 | 145.001.148 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 4 | 255.714.974 | 256.239.444 |
| Ticari borçlar | |||
| -İlişkili taraflara ticari borçlar | 6, 26 | 375.938.281 | 76.821.598 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6 | 1.238.912.499 | 1.580.395.862 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 12 | 47.917.370 | 63.207.176 |
| Diğer borçlar | |||
| -İlişkili taraflara diğer borçlar | 7, 26 | 2.062.666 | - |
| -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 7 | 590.463 | 591.101 |
| Ertelenmiş gelirler | 13 | 595.681.709 | 393.467.302 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 15 | 13.919.266 | 15.214.724 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 14 | 7.237.168 | - |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 16 | 558.582 | 350.620 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 983.343.413 | 782.195.129 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 4 | 484.823.838 | 114.505.027 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 4 | 344.827.385 | 351.793.125 |
| Ticari borçlar | |||
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6 | 78.258.998 | 257.084.555 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 15 | 74.847.100 | 54.656.897 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 24 | 586.092 | 4.155.525 |
| Toplam yükümlülükler | 7.119.832.357 | 9.703.602.961 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 8.233.644.760 | 11.212.112.813 | |
| Ödenmiş sermaye | 17 | 2.640.000.000 | 2.640.000.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 17 | 3.176.862.823 | 3.176.862.823 |
| Paylara ilişkin primler | 1.320.102.375 | 1.320.102.375 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer | |||
| kapsamlı gelirler | |||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (53.325.086) | (43.273.911) | |
| - Maddi duran varlık yeniden değerleme kazançları | 835.644.228 | 835.644.228 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 190.635.328 | 190.841.358 | |
| Geçmiş yıllar karları | 3.118.409.661 | 2.486.363.804 | |
| Net dönem karı | (2.994.684.569) | 605.572.136 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | (2.386.932) | 411.967 | |
| Toplam yükümlülükler ve özkaynaklar | 15.351.090.185 | 20.916.127.741 |
konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak – | ||
| Kar veya zarar kısmı | Not | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Hasılat | 18 | 8.135.908.555 | 11.232.573.730 |
| Satışların maliyeti | 18 | (6.803.469.253) | (8.252.725.029) |
| Brüt kar | 1.332.439.302 | 2.979.848.701 | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 19 | (625.614.137) | (734.992.707) |
| Genel yönetim giderleri | 19 | (300.248.607) | (257.491.906) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 19 | (47.894.371) | (42.523.689) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 21 | 723.931.772 | 1.403.131.492 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 21 | (702.172.023) | (1.239.059.955) |
| Esas faaliyet karı | 380.441.936 | 2.108.911.936 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 22 | 35.864.370 | 232.920.463 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 22 | (302.968.327) | (4.864.729) |
| TFRS 9 uyarınca belirlenen değer düşüklüğü zararları | 6 | (30.620.464) | (5.070.372) |
| Finansman gelir öncesi faaliyet karı | 82.717.515 | 2.331.897.298 | |
| Finansman gelirleri | 23 | 605.522.765 | 968.169.603 |
| Finansman giderleri | 23 | (2.454.349.555) | (3.394.584.315) |
| Net parasal pozisyon kayıpları | 25 | (870.164.173) | (864.957.212) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı | (2.636.273.448) | (959.474.626) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) / geliri | |||
| - Dönem vergi gideri | 24 | - | (8.780.367) |
| - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 24 | (362.835.853) | 1.573.768.599 |
| Sürdürülen faaliyetler dönem (zararı) / karı | (2.999.109.301) | 605.513.606 | |
| Dönem karı dağılımı: | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | (4.424.732) | (58.530) | |
| Ana ortakları payları | (2.994.684.569) | 605.572.136 | |
| Pay başına kazanç | 25 | (1,13) | 0,23 |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) kısmı | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | 15 | (13.401.567) | (22.037.953) |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları, vergi | |||
| etkisi | 3.350.392 | 5.509.488 | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | (10.051.175) | (16.528.465) | |
| Toplam kapsamlı gelir | (3.009.160.476) | 588.985.141 | |
| Toplam kapsamlı gelir dağılımı: | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | (4.424.732) | (58.530) | |
| Ana ortaklık payları | (3.004.735.744) | 589.043.671 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Ka r ve ya zar ıfla nd ırıl sın bir ikm iş diğ lirle ge |
ard ide a y en n ak ma yac kap lı er sam r |
Bir ikm |
iş kar lar |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Öd iş enm ser ma ye |
Se rm aye düz eltm e far kla rı |
Pay lara iliş kin iml pr er |
Ka rda lan n a yrı kıs ıtla nm ış dek ler ye |
Ma dd i du ran lık ide var yen n değ erl em e kaz lar anç ı |
Ta lan nım mış fay da lan lar p ı ide yen n ölç üm kay lar ıp ı |
Ge iş y ılla çm r kar lar ı |
Ne t d ön ka em rı |
An klığ it rta a o a a özk akl ayn ar |
Ko ntr ol ücü g olm aya n lar pay |
To lam p özk akl ayn ar |
|
| 1 O cak 20 23 tar ihi itib la b aki ler arıy ye |
240 .00 0.0 00 |
1.2 23. 070 .86 1 |
1.5 93. 232 .97 2 |
168 .62 8.4 56 |
835 .64 4.2 28 |
( 26. 745 .44 6) |
2.8 19. 646 .06 9 |
3.7 69. 592 .00 2 |
10. 623 .06 9.1 42 |
470 .49 7 |
10. 623 .53 9.6 39 |
| Tra nsf erle r Se art rma ye ırım ı |
- 2.4 00. 000 .00 0 |
- 1.9 53. 791 .96 2 |
- ( 273 .13 0.5 97) |
22. 212 .90 2 - |
- - |
- - ( |
3.7 47. 379 .10 0 4.0 80. 661 .36 5) |
( 3.7 69. 592 .00 2) - |
- - |
- - |
- - |
| Diğ er k lı g elir (g ide r) aps am Ne t dö kâ rı (z rı) nem ara |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
( 16. 528 .46 5) - |
- - |
- 605 .57 2.1 36 |
( 16. 528 .46 5) 605 .57 2.1 36 |
- ( 58. 530 ) |
( 16. 528 .46 5) 605 .51 3.6 06 |
| To lam ka mlı lir p psa ge |
- | - | - | - | - | ( 16. 528 .46 5) |
- | 605 .57 2.1 36 |
589 .04 3.6 71 |
( 58. 530 ) |
588 .98 5.1 41 |
| 31 Ara lık 202 3 ta rih i iti bar la b aki ler ye ıy |
2.6 40. 000 .00 0 |
3.1 76. 862 .82 3 |
1.3 20. 102 .37 5 |
190 .84 1.3 58 |
835 .64 4.2 28 |
( 1) 43. 273 .91 |
2.4 86. 363 .80 4 |
605 .57 2.1 36 |
11. 212 .11 2.8 13 |
411 .96 7 |
11. 212 .52 4.7 80 |
| 1 O cak 20 24 tar ihi itib la b aki ler arıy ye |
2.6 40. 000 .00 0 |
3.1 76. 862 .82 3 |
1.3 20. 102 .37 5 |
190 .84 1.3 58 |
835 .64 4.2 28 |
( 43. 273 .91 1) |
2.4 86. 363 .80 4 |
605 .57 2.1 36 |
11. 212 .11 2.8 13 |
411 .96 7 |
11. 212 .52 4.7 80 |
| Tra nsf erle r Se art rma ye ırım ı Tas fiye iş lem ind düz eltm ele r ( No t 1) en |
- - - |
- - - |
- - - |
- - ( 206 .03 0) |
- - - |
- - - |
605 .57 2.1 36 - 26. 473 .72 1 |
( 605 .57 2.1 36) - - |
- - 26. 267 .69 1 |
- 2.0 37. 800 ( 41 1.9 67) |
- 2.0 37. 800 25. 855 .72 4 |
| Diğ er k lı g elir (g ide r) aps am Ne t dö kâ rı (z rı) nem ara |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
( 10. 051 .17 5) - |
- - |
- ( 2.9 94. 684 .56 9) |
( 10. 051 .17 5) ( 2.9 94. 684 .56 9) |
- ( 4.4 24. 732 ) |
( 10. 051 .17 5) ( 2.9 99. 109 .30 1) |
| To lam ka mlı lir p psa ge 31 Ara lık 202 4 ta rih i iti bar la b aki ler ıy ye |
- 2.6 40. 000 .00 0 |
- 3.1 76. 862 .82 3 |
- 1.3 20. 102 .37 5 |
- 190 .63 5.3 28 |
- 835 .64 4.2 28 |
( 10. 051 .17 5) ( 53. 325 .08 6) |
- 3.1 18. 409 .66 1 |
( 2.9 94. 684 .56 9) ( 2.9 94. 684 .56 9) |
( 3.0 04. 735 .74 4) 8.2 33. 644 .76 0 |
( 4.4 24. 732 ) ( 2.3 86. 932 ) |
( 3.0 09. 160 .47 6) 8.2 31. 257 .82 8 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| Not | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönem karı | (2.999.109.301) | 605.513.606 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 9,10 | 569.029.066 | 526.414.195 |
| Karşılık giderleri ile ilgili düzeltmeler | 6,15 | 102.346.704 | 61.149.221 |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 23 | (261.410.642) | (93.232.605) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 23 | 1.588.426.282 | 1.918.248.007 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılmasından | |||
| kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | 22 | (3.300.974) | 109.901 |
| Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler | 24 | 362.835.853 | (1.564.988.232) |
| Finansal yatırımların elden çıkarılmasından kayıplar / (kazançlar) ile ilgili | |||
| düzeltmeler | 22 | 278.852.528 | (194.461.496) |
| Nakit dışı kalemlere ilişkin diğer düzeltmeler | 23 | 85.397.234 | (235.471.245) |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | 4 | 107.842.563 | 302.292.750 |
| Parasal kayıp/kazanç | (1.645.870.442) | (2.959.215.967) | |
| Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | 2.403.465.395 | (129.263.148) | |
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | 1.116.553.907 | (364.255.169) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) | (811.468.155) | (99.494.015) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) | 189.194.591 | (159.165.486) | |
| Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (221.192.237) | (1.356.878.314) | |
| Ödenen kıdem tazminatları | 15 | (4.367.018) | (2.592.270) |
| Vergi ödemeleri | 24 | 3.600.783 | (30.697.982) |
| A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları |
860.826.137 | (3.775.988.249) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 9 | (496.484.106) | (401.268.376) |
| Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit girişi | 9,22 | 32.846.802 | 158.347.625 |
| Alınan faiz | 261.410.642 | 93.232.605 | |
| Finansal yatırımlardaki değişim | 841.962.221 | 3.090.309.252 | |
| Diğer nakit girişleri/çıkışları | (57.503.710) | 235.471.245 | |
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları |
582.231.849 | 3.176.092.351 | |
| Ödenen faiz | (1.915.858.084) | (1.453.737.912) | |
| Borçlanmadan kaynaklı nakit girişleri | 4.872.474.205 | 15.946.762.509 | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (5.103.379.398) | (12.325.103.172) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 4 | (190.528.534) | (635.289.027) |
| C. Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları |
(2.337.291.811) | 1.532.632.398 | |
| Nakit ve benzerlerindeki net azalış / (artış) (A+B+C) | (894.233.825) | 932.736.500 | |
| D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri |
3 | 1.241.979.347 | 309.242.847 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D) | 3 | 347.745.522 | 1.241.979.347 |
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Qua Granite Hayal Yapı ve Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş.'nin ("Qua Granite" veya "Şirket") faaliyet konusu seramik, yer karosu ve fayans malzemeleri, granit üretimi, satmak ve ihracatını yapmaktır. Şirket'in üretim faaliyetleri Aydın ili Söke ilçesi Organize Sanayi Bölgesinde yer alan üretim tesislerinde gerçekleştirilmektedir.
Şirket'in tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir:
Cumhuriyet Mah. 1955 Sk. No:1/11 Efeler / Aydın / Türkiye.
Grup'un kayıtlı sermaye tavanı 15.000.000.000 TL'dir (31 Aralık 2023: 15.000.000.000 TL).
Şirket'in konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklarının esas faaliyet alanı ve faaliyette bulunduğu ülke aşağıdaki gibidir:
| Bağlı ortaklık | Faaliyette bulunduğu ülke |
Faaliyet alanı |
|---|---|---|
| Qua Trading Ticaret A.Ş. ("Qua Trading") Qua Home Collection Tekstil Mağazacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Qua Home") () Trio Mimarlık Zemin ve Banyo Ürünleri Ticaret A.Ş. ("Trio Mimarlık") (*) |
Türkiye Türkiye Türkiye |
Granit, seramik, yer karosu ve fayans malzemeleri satışı Ev tekstil ürünleri ve aksesuarları toptan ve perakende satışı Granit, seramik, yer karosu ve fayans malzemeleri satışı |
(*) Yönetim Kurulu 24.01.2024 tarihli 2024/02 sayılı kararı ile ev tekstil ürünleri ve aksesuarları toptan ve perakende satışı sektöründe faaliyet göstermek üzere bir bağlı ortaklık kurulması kararı almıştır. "Qua Home Collection Tekstil Mağazacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş." ismiyle kurulan bağlı ortaklığın kuruluşu 24.01.2024 tarihli 11007 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayınlanmıştır.
(**) 6 Kasım 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in tasfiye sürecinde olan bağlı ortaklığı Trio Mimarlık Zemin ve Banyo Ürünleri Ticaret A.Ş. ("Trio Mimarlık")'nin tasfiye süreci tamamlanmıştır.
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıkları ile etkin ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ortaklık | Ortaklık | |
| Bağlı ortaklık | oranı | oranı |
| Qua Trading | %100 | %100 |
| Qua Home | %80 | - |
| Trio Mimarlık | - | %75 |
Bundan böyle, Şirket ve yukarıda belirtilen bağlı ortaklıkları ile birlikte "Grup" olarak anılacaktır.
Grup'un yıllar itibarıyla çalışan sayıları ekteki gibidir:
| Yıllar | Dönem sonu | Ortalama |
|---|---|---|
| 2024 | 1012 | 1254 |
| 2023 | 1378 | 1327 |
Konsolide finansal tablolar 11 Mart 2025 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu"nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete"de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") uygularlar. Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihli yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş finansal tablo örnekleri esas alınarak geliştirilen TFRS Taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar Grup'un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan TMS/TFRS'ye göre Grup'un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerinden ölçülen finansal yatırımlar ile TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standartı yeniden değerleme modeli uyarınca, gerçeğe uygun değerinden ölçülen arsalar, yer altı ve üstü düzenleri ve binalar dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak 29 No'lu Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS") "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutularak hazırlanmaktadır.
Şirket'in ve bağlı ortaklıklarının finansal sonuçları, içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Şirket'in ve Türkiye'de faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının fonksiyonel para birimi Türk Lirası ("TL") olarak belirlenmiştir.
Konsolide finansal tablolar için kullanılan raporlama para birimi TL'dir ve 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihli konsolide finansal tablolar ve karşılaştırmak amacıyla kullanılacak önceki döneme ait konsolide finansal tablolarda dahil olmak üzere, ilişikteki konsolide finansal tablolar TL cinsinden sunulmuştur.
Grup, konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamaktadır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,00000 | %291 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,44379 | %268 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,37897 | %156 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Aşağıdaki standartlar, değişiklikler ve yorumlar Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanmıştır ve TFRS'nin bir parçasını oluştururlar. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarında gerekli değişiklikleri yapmıştır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
TMS 1 Değişiklikleri - Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri MS 7 and TFRS 7 Değişiklikleri - Açıklamalar: Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
TMS 21 Değişiklikleri – Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Söz konusu standart, Şirket için geçerli değildir.
Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Aşağıda belirtilen TFRS 9 ve TFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve TFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile TFRS 18 ve TFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri – Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü
TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler
TFRS 18 Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
TFRS 19 – Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. 31 Aralık 2024 hesap döneminde muhasebe politika ve tahminlerinde herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Konsolide finansal tablolar, ana ortaklık Qua Granite ile bağlı ortaklıklarının aşağıda belirtilen esaslara göre hazırlanan hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların finansal tablolarının hazırlanması sırasında, kanuni kayıtlarına Seri II, 14.1 No'lu Tebliğ hükümleri uyarınca KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TFRS'ye uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltmeler ve sınıflandırmalar yapılmıştır.
Bağlı ortaklıklar, Qua Granite tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Qua Granite yatırım yapılan bir işletmeyi değişken getirilerine maruz kaldığı ya da bu değişken getiriler üzerınde hak sahibi olduğu ve bu getirileri yatırım yapılan işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda yatırım yapılan işletmeyi kontrol etmektedır. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları kontrolün başladığı ve kontrolün sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklık ile etkin ortaklık oranı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bağlı ortaklık | Ortaklık oranı | Ortaklık oranı |
| "Qua Home Collection Tekstil Mağazacılık Sanayi ve | %80 | - |
| Ticaret A.Ş. ("Qua Home") | ||
| Qua Trading Ticaret A.Ş. | %100 | %100 |
Bağlı ortaklıkların, finansal durum tablosu ve gelir tablosu tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Şirket'in sahip olduğu bağlı ortaklıkların kayıtlı değerleri ile özkaynakları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile bağlı ortaklık arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Şirket'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla karşılaştırılacak şekilde muhasebeleştirilmektedir.
Grup, granit, seramik, ev bakım, onarım ve inşaat gereçleri üretimi yapmakta ve satışlarını iç ve dış pazarlara gerçekleştirmektedir. Satışlar, cari hesap, çek, senet karşılığında yapılmaktadır. Net satışlar, ürün satışlarından tahmini ve gerçekleşmiş iade ve indirimlerin düşülmesi suretiyle bulunur.
Grup, hasılatın muhasebeleştirilmesinde 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren yürürlüğe giren TFRS 15 doğrultusunda aşağıda yer alan beş aşamalı modeli kullanmaya başlamıştır.
Bu modele göre, öncelikle müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt edilen mal veya hizmetler değerlendirilmekte ve söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verilen her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlenmektedir. Sonrasında ise edim yükümlülüklerinin zaman içindemi yoksa belirli bir zaman diliminde mi yerine getirileceği tespit edilmektedir. Mal veya hizmet devri taahhüdü niteliğindeki edim yükümlülüklerine ilişkin hasılat, mal veya hizmetlere ilişkin kontrolünün tamamen müşterilere geçtiği zaman muhasebeleştirilir.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup, aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
TFRS 15 kapsamında, müşterilerle yapılan sözleşmelerin başlangıcında, müşteriye taahhüt edilen mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olduğu durumlarda taahhüt edilen işlem bedelinde önemli bir finansman bileşeninin etkisi olmadığı varsayımı ile düzeltme yapılmaması opsiyonu tanınmaktadır. Grup, vadeli satış sözleşmelerinden kaynaklı hasılatın içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, işlem bedeli gelecekte oluşacak tahsilatların finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilmektedir. Vade satış işlemlerinden kaynaklı vade farkı gelirleri tahakkuk esasına göre "esas faaliyetlerden diğer gelirler" olarak ilgili dönemlerde muhasebeleştirilir.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. Ticari işlemlere ilişkin faiz gelir ve kur farkı gelirleri, esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak muhasebeleştirilmektedir.
Grup'un stokları;hammaddeler seramik, yer karosu ve işletme malzemelerinden oluşmaktadır. Stoklar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Net gerçekleşebilir değer işin normal akışı içinde, tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.
Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stok maliyeti hesaplama sistemi safha maliyeti olup, Grup, stoklarını ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlemektedir.
Sözleşme yükümlülüğü, işletmenin müşteriden tahsil ettiği (veya tahsile hak kazandığı) bedel karşılığında mal veya hizmetleri müşterisine devretme yükümlülüğüdür. Bir mal müşteriye devredilmeden önce, müşterinin bedeli ödemesi veya işletmenin bedeli koşulsuz olarak alma hakkının bulunması durumunda, sözleşme yükümlülüğü ortaya çıkar. Alınan avanslar sözleşme yükümlülüklerine dahil edilir.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Maddi duran varlıklar, yeniden değerleme modeli uyarınca gerçeğe uygun değerlerinden yansıtılan kullanım amaçlı arsalar, binalar ile yer altı ve yer üstü düzenleri haricinde, maliyet değerinden birikmiş amortisman düşüldükten ve eğer var ise, değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonraki net defter değerleri ile gösterilmiştir.
Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı, ithalat vergileri ve iadesi mümkün olmayan vergiler, maddi varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır. Maddi duran varlığın kullanımına başlandıktan sonra oluşan tamir ve bakım gibi masraflar, oluştukları dönemde gider kaydedilmektedir. Yapılan harcamalar ilgili maddi duran varlığa gelecekteki kullanımında ekonomik bir değer artışı sağlıyorsa, bu harcamalar varlığın maliyetine eklenmekte ve kalan ekonomik ömrü boyunca amortismana tabi tutulmaktadır. Bu varlıklar satıldıklarında veya elden çıkarıldıklarında ilgili maddi duran varlığın net defter değeri üzerinden oluşan kar veya zarar gelir tablosunda yatırım faaliyetlerinden gelirler (giderler) hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.
Amortismana tabi tutulan varlıklar, maliyet tutarları üzerinden tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla doğrusal amortisman yöntemine göre amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi duran varlıkların amortisman için öngörülen ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir:
| Süre (Yıl) | |
|---|---|
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 5-20 |
| Binalar | 10-50 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 5-25 |
| Taşıtlar | 4-8 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 4-50 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 4-8 |
| Özel maliyetler | 5 |
Faydalı ömür ve amortisman yöntemi düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak, uygulanan amortisman yöntemi ve süresinin ilgili varlıktan edinilecek ekonomik faydalar ile paralel olup olmadığına bakılmaktadır.
Maddi duran varlıklar, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve maddi duran varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi duran varlıkların kayıtlı değerlerinin varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksek olduğu durumlarda duran varlık geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi duran varlık elden çıkarılmalarıyla oluşan kar veya zararlar, maddi duran varlığın taşıdığı değere göre belirlenir ve ilgili gelir ve gider hesaplarına kaydedilir.
Bakım ve onarım giderleri oluştukları dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilirler. Başlıca yenilemeler ile ilgili maliyetler ise maddi duran varlığın gelecekte, yenilemeden önceki durumundan daha iyi bir performans ile ekonomik yarar sağlaması beklenen durumlarda o varlığın maliyetine eklenirler. Grup, aktifleştirmeden sonraki harcamalar kapsamındaki değiştirilen parçaların diğer bölümlerden bağımsız bir şekilde amortismana tabi tutulup tutulmadığına bakmaksızın taşınan değerini finansal durum tablosundan çıkarır. Varlığın maliyetine eklenen söz konusu aktifleştirme sonrası harcamalar, ilgili varlığın ekonomik ömürleri çerçevesinde amortismana tabi tutulurlar.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Arazi ve arsalar, yer altı ve yerüstü düzenler ve binalar haricinde maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler. Yeniden değerlemenin yapıldığı tarih itibarıyla, net model kullanılarak değerlemeye konu olan ilgili maddi duran varlıkların birikmiş amortismanı varlığın maliyeti ile netleştirilmekte ve takip eden dönemlerde yeniden değerlenmiş net defter değeri üzerinden takip edilmektedir. Söz konusu maddi duran varlıklar, SPK tarafından yetkilendirilmiş gayrimenkul değerleme şirketleri tarafından gerekli görüldüğünde hazırlanan değerleme çalışmasındaki gerçeğe uygun değerler esas alınarak yansıtılmaktadır. Grup, söz konusu maddi duran varlıkları için SPK tarafından yetkilendirilmiş TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ve Arge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye yaptırmış ve 31 Aralık 2022 tarihindeki gerçeğe uygun değerlerini konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır. Arsa ve binaların gerçeğe uygun değerlerindeki artış nedeniyle oluşan gerçekleşmemiş kazançlar özkaynaklar içinde ayrı bir kalem olan "Değer Artış Fonu"nda muhasebeleştirilmiştir.
Yeniden değerlemenin sıklığı, yeniden değerleme konusu maddi varlığın makul değerindeki dalgalanmaya bağlıdır. Yeniden değerlenen varlığın makul değeri kayıtlı değerinden önemli ölçüde farklılaşıyorsa, varlık, tekrar yeniden değerlemeye tabi tutulur. Maddi varlık yeniden değerlendiğinde, yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman varlığın brüt defter değeri ile netleştirilir.
Maddi varlığın kayıtlı değeri yeniden değerleme sonucunda artmışsa, bu artış, doğrudan öz sermaye hesap grubunda "yeniden değerleme fonu" adı altında mali tabloya alınır. Yeniden değerleme sonucunda varlığın kayıtlı değeri azalmışsa, bu azalma gider olarak mali tablolara alınır. Ancak, söz konusu varlıkla ilgili olarak daha önce bir yeniden değerleme fonu oluşturulmuşsa, azalış ilk olarak söz konusu hesaptan düşülür. Değer azalışının yeniden değerleme fonundan yüksek olması durumunda, artan kısım gelir tablosu ile ilişkilendirilir.
Yeniden değerlenen varlıkların amortismanı kar veya zarar tablosunda yer alır. Yeniden değerlenen mülkün bir sonraki satışı veya hizmetten çekilmesinden yeniden değerleme fonunda kalan atfolunabilen yeniden değerleme fazlalığı doğrudan dağıtılmamış karlara geçirilir.
Maddi olmayan duran varlıklar, başlıca hakları ve bilgisayar yazılımlarını elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş itfa payları ve mevcutsa, kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. İtfa payları alış yılından itibaren 3 ile 15 yıl arasındaki ekonomik ömürleri üzerinden doğrusal itfa yöntemiyle hesaplanmıştır. Maddi olmayan duran varlıkların hurda değerinin önemli tutarlarda olmadığı tahmin edilmiştir. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir tutara indirilir.
Maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
Süre (Yıl)
Haklar 3 - 15
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup, finansal varlıklarını "itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen", "gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar " ve "gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir / gider hesaplarına yansıtılan finansal varlıklar" olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır. Grup, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır. Grup'un finansal varlıkların yönetiminde kullandığı iş modelinin değiştiği durumlar hariç, finansal varlıklar ilk muhasebeleştirilmelerinden sonra yeniden sınıflanmazlar; iş modeli değişikliği durumunda ise, değişikliğin akabinde takip eden raporlama döneminin ilk gününde finansal varlıklar yeniden sınıflanırlar.
"İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu, türev araç olmayan finansal varlıklardır. Grup'un itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkları, "nakit ve nakit benzerleri", "ticari alacaklar" ve "diğer alacaklar" kalemlerini içermektedir. İlgili varlıklar, konsolide finansal tablolara ilk kayda alımlarında gerçeğe uygun değerleri ile sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
"Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan yansıtılan finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu türev araç olmayan finansal varlıklardır. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır.
Grup, özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için, gerçeğe uygun değerinde sonradan oluşan değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa konsolide finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir. Söz konusu tercihin yapılması durumunda, ilgili yatırımlardan elde edilen temettüler kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
"Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan yansıtılan finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu türev araç olmayan finansal varlıklardır. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır.
"Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Finansal araçlar (devamı)
Grup, finansal varlıklarla ilgili sözleşme uyarınca meydana gelen nakit akışları ile ilgili hakları sona erdiğinde veya ilgili haklarını, bu finansal varlık ile ilgili bütün risk ve getirilerinin sahipliğini bir alım satım işlemiyle devrettiğinde söz konusu finansal varlığı kayıtlarından çıkarır. Grup tarafından devredilen finansal varlıkların yaratılan veya elde tutulan her türlü hak, ayrı bir varlık veya yükümlülük olarak muhasebeleştirilir.
Finansal varlıklar ve sözleşme varlıkları değer düşüklüğü "beklenen kredi zararı" (BKZ) modeli ile hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyet finansal varlıklara ve sözleşme varlıklarına uygulanmaktadır. Zarar karşılıkları aşağıdaki bazda ölçülmüştür;
Bir finansal araç hem bir işletmenin finansal varlığının ve diğer bir işletmenin finansal yükümlülük veya özkaynak aracını ortaya çıkartan tüm sözleşmelerdir.
Grup, finansal varlığın kredi riskinin raporlama tarihinde düşük bir kredi riskine sahip olması durumunda, finansal varlığın kredi riskinin önemli ölçüde artmadığını tespit edebilir. Bununla birlikte, ömür boyu BKZ ölçümü (basitleştirilmiş yaklaşım), önemli bir finansman unsuru olmaksızın ticari alacaklar ve sözleşme varlıkları için daima geçerlidir.
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
Ticari alacaklar, cari hesap alacakları, vadeli senetler ve çeklerden oluşmaktadır. Ticari alacaklar, fatura edilmiş tutardan, BKZ modeli uyarınca ayrılan değer düşüklüğü karşılığı sonrası taşınan değerleri ile yansıtılmakta ve etkinin önemli olduğu durumlarda etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden ölçülmektedir.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Finansal araçlar (devamı)
Konsolide finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacakların değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında "basitleştirilmiş yaklaşımı" uygulanmaktadır. Söz konusu yaklaşım ile, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıkları "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçülmektedir. Basitleştirilmiş yaklaşım altında Grup müşterilerinden almış olduğu teminatları da dikkate alarak BKZ modeli uyarınca değer düşüklüğü karşılığını muhasebeleştirmektedir.
Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek "esas faaliyetlerden diğer gelirlere (giderler)" hesaplarında muhasebeleştirilir.
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı kar (zararları) kar veya zarar tablosunda "esas faaliyetlerden diğer gelirler (giderler)" hesabı içerisinde muhasebeleştirilirler.
Ticari alacakların değer düşüklüğü karşılığı sonrası itfa edilmiş maliyet değerlerinin, varlıkların gerçeğe uygun değerine yakın olduğu varsayılmaktadır.
Finansal yükümlülükler; ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. İlgili finansal yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir.
Finansal yükümlülükler özkaynağa dayalı finansal araçlar ve diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Diğer finansal yükümlülükler (Kısa ve uzun vadeli banka kredileri) sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Finansal yükümlülüklerin finansal tablo dışı bırakılması, Grup finansal yükümlülükleri yalnızca Grup'un yükümlülükleri ortadan kalktığında, iptal edildiğinde veya zaman aşımına uğradığında finansal tablo dışı bırakır. Finansal tablo dışı bırakılan finansal yükümlülüğün defter değeri ve devredilen nakit dışı varlıklar veya üstlenilen yükümlülükler dahil olmak üzere ödenen veya ödenecek tutar arasındaki fark, kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler.
Finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte tahsil edilecek tahmini nakdi, tam olarak ilgili finansal varlığın net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Grup, yabancı para piyasasında vadeli döviz alım satım anlaşmaları yapmaktadır. Grup'un risk yönetim politikalarına göre riskten korunma amaçlı girilen söz konusu vadeli işlem anlaşmaları, TFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında finansal riskten korunma muhasebesi için yeterli şartları sağlamadığından, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarar hesaplarına yansıtılan finansal araçlar olarak değerlendirilmekte olup; finansal tablolarda raporlama tarihi itibarıyla işlem tarihine kalan vadelerine bağlı olarak diğer kısa / uzun vadeli finansal varlık / yükümlülüklere gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Söz konusu türev finansal araçların raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer ölçümünden kaynaklanan kazanç veya kayıplar ile dönem içinde gerçekleşen türev işlemlerden kaynaklanan kar veya zararlar yapılan türev işlemlerin işletme faaliyetleriyle ilgili olması durumunda konsolide kar veya zarar tablosunda "esas faaliyetlerden diğer gelir (giderler)", finansman faaliyetleri ile ilgili olması durumunda ise konsolide kar veya zarar tablosunda " finansman gelir (giderleri) hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından TL'ye çevrilmiştir. Finansal durum tablosunda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve yükümlülükler finansal durum tablosu tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Bu işlemler sonucunda oluşan kur farkları kapsamlı gelir tablosuna dahil edilmiştir.
Pay başına kazanç / (zarar), dönem net karı veya zararının cari dönemde adi hisse senedi sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin ağırlıklı ortalamasına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır.
Türkiye'de şirketler, mevcut hissedarlarına birikmiş karlardan ve özkaynak enflasyon düzeltme farklarından hisseleri oranında hisse dağıtarak (bedelsiz hisseler) sermayelerini arttırabilirler. Pay başına kazanç / (zarar) hesaplanırken, bu bedelsiz hisseler çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla, pay başına kazanç / (zarar) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse senedi ortalaması, bedelsiz hisseler açısından geriye dönük olarak uygulanmak suretiyle elde edilir.
Raporlama döneminden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, finansal durum tablosu tarihi ile finansal durum tablosunun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, finansal durum tablosu tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Finansal durum tablosu tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, konsolide finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, konsolide finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup'un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Hasılat" başlıklı kısımda tanımlanan gelirler dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Herhangi bir karşılık tutarının konsolide finansal tablolara alınabilmesi için; Grup'un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya kurucu yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının kuvvetle muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir.
Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Söz konusu iskonto oranın vergi öncesi oran olması şarttır. Söz konusu iskonto oranı, gelecekteki nakit akımlarının tahminiyle ilgili riski içermez.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Grup'un tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmekte ve konsolide finansal tablolara dahil edilmemektedir.
İlişkili taraf, konsolide finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle ('raporlayan işletme') ilişkili olan kişi veya işletmedir.
(a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır:
Söz konusu kişinin,
Üst düzey yöneticiler yönetim kurulu üyelerinden oluşmaktadır.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Şirket ve konsolidasyon kapsamındaki Türkiye'de ve diğer ülkelerde kurulmuş bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek yönetime tabi ortaklıkları, faaliyetlerini sürdürdükleri ülkelerin yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, gelir tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Grup'un cari vergi yükümlülüğü finansal durum tablosu tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Kurumlar Vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin sonucu bulunan safi kurum kazancına uygulanır. Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 2024 yılı için %25'tir (31 Aralık 2023: %25).
Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesi kapsamında, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulması için gerekli koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33'üncü maddesi uyarınca:
30 Aralık 2023 tarihli ve 32415 sayılı 2. mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan "555 Sıra Numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğ ve 213 sayılı Vergi Usul Kanununun mükerrer 298 inci maddesi uyarınca Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 2023 hesap dönemine ilişkin mali tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulması esastır. Söz konusu enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolar 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren hazırlanacak vergi beyannamelerinde bir açılış bilançosu bazı teşkil edecek olup 2023 yılına ait dönem vergisi hesaplamasında enflasyon etkileri dikkate alınmayacaktır.
Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar geçmiş yıl karından mahsup edilemez.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların finansal durum tablosu yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa konsolide finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Grup'un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklıkları ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her finansal durum tablosu tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve finansal durum tablosu tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup'un finansal durum tablosu tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup'un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, gelir tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Dönem vergi gideri, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla Grup'un bağlı ortaklıklarının ve özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak hesaplanır. Türk Vergi mevzuatına göre, kanuni veya iş merkezleri Türkiye'de bulunan kurumlar, kurumlar vergisine tabidir.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beş yıl içindeki mali karlar ile mahsup edilebilmekte olup, önceki yıllar kazançlarından (geriye dönük) mahsup mümkün değildir.
Grup, kullanım hakkı varlıklarını finansal kiralama sözleşmesinin başladığı tarihte muhasebeleştirmektedir (örneğin, ilgili varlığın kullanım için uygun olduğu tarih itibarıyla). Kullanım hakkı varlıkları, maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü zararları düşülerek hesaplanır. Finansal kiralama borçlarının yeniden ölçülmesidurumunda bu rakam da düzeltilir.
Kullanım hakkı varlığının maliyeti aşağıdakileri içerir:
Dayanak varlığın mülkiyetinin kiralama süresi sonunda Grup'a devri makul bir şekilde kesinleşmediği sürece, Grup kullanım hakkı varlığını, kiralamanın fiilen başladığı tarihten dayanak varlığın yararlı ömrünün sonuna kadar amortismana tabi tutmaktadır. Kullanım hakkı varlıkları değer düşüklüğü değerlendirmesine tabidir.
Grup, kira yükümlülüğünü kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil edilen kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan aşağıdaki ödemelerden oluşur:
Bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemeleri, ödemeyi tetikleyen olayın veya koşulun gerçekleştiği dönemde gider olarak kaydedilmektedir.
Grup, kiralama süresinin kalan kısmı için revize edilmiş iskonto oranını, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda bu oran olarak; kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise Grup'un yeniden değerlendirmenin yapıldığı tarihteki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirlemektedir.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Buna ek olarak, kiralama süresinde bir değişiklik, özü itibarıyla sabit kira ödemelerinde bir değişiklik veya dayanak varlığı satın alma opsiyonuna ilişkin yapılan değerlendirmede bir değişiklik olması durumunda, kiralama yükümlülüklerinin değeri yeniden ölçülmektedir.
Grup, kısa vadeli kiralama kayıt muafiyetini, kısa vadeli makine ve teçhizat kiralama sözleşmelerine uygulamaktadır (yani, başlangıç tarihinden itibaren 12 ay veya daha kısa bir kiralama süresi olan ve bir satın alma opsiyonu olmayan varlıklar). Aynı zamanda, düşük değerli varlıkların muhasebeleştirilmesi muafiyetini, kira bedelinin düşük değerli olduğu düşünülen ofis ekipmanlarına da uygulamaktadır. Kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ve düşük değerli varlıkların kiralama sözleşmeleri, kiralama süresi boyunca doğrusal yönteme göre gider olarak kaydedilir.
Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının aktüer varsayımlar uyarınca net bugünkü değerine göre indirgenmiş ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Konsolide finansal tablolarda tahakkuk etmiş olan kullanılmamış izin hakları, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla çalışanların kullanmadıkları hak edilmiş izin günleri ile ilgili gelecekteki olası yükümlülüklerin tahmini toplam karşılığını ifade eder.
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Grup'un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akımları, Grup'un finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Grup'un önemli muhasebe tahmini aşağıdaki gibidir:
Grup'un ana faaliyet konusu tek olduğundan coğrafi grup haricinde raporlanabilir bölümleri bulunmamaktadır. Coğrafi gruplama ise satışların yapıldığı coğrafyalar gözetilerek belirlenmiştir. Dipnot 18'de detayları belirtilen coğrafi bölümler için Grup yönetimi faaliyet sonuçlarını ayrı takip etmemektedir. Bu sebeple coğrafi bölümler için gelir dışında performans ölçütü açıklanamamaktadır.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa Banka |
287.194 | 78.110 |
| - Vadesiz mevduatlar - Vadeli mevduatlar |
233.644.206 113.814.122 |
1.240.688.451 1.212.786 |
| Toplam nakit ve nakit benzerleri | 347.745.522 | 1.241.979.347 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'a ait vadeli mevduatların, vade tarihlerinin ve faiz oranlarının detayları aşağıdaki gibidir:
| Vade | Faiz oranı | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|
| TL | Ocak 2025 | %47,50 | 113.814.122 |
| 113.814.122 | |||
| Vade | Faiz oranı | 31 Aralık 2023 | |
| TL | Ocak 2024 | %42,00 | 1.212.786 |
| 1.212.786 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar: | ||
| Kısa vadeli banka kredileri | 2.836.026.824 | 5.159.491.181 |
| Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları | 752.981.818 | 232.277.602 |
| İhraç edilen borçlanma senetleri | - | 978.370.658 |
| Faktoring borçları | 8.816.826 | 19.979.416 |
| Kısa vadeli kiralama borçları | 255.714.974 | 256.239.444 |
| Diğer finansal yükümlülükler | 130.498 | 145.001.148 |
| 3.853.670.940 | 6.791.359.449 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar: | ||
| Uzun vadeli banka kredileri | 484.823.838 | 114.505.027 |
| Uzun vadeli kiralama borçları | 344.827.385 | 351.793.125 |
| 829.651.223 | 466.298.152 | |
| Toplam finansal borçlanmalar | 4.683.322.163 | 7.257.657.601 |
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ihraç edilen borçlanma senetlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ISIN kodu | Tutar | Vade başlangıç | İtfa tarihi | Faiz türü Faiz oranı (%) | |
| TRFQAGRE2412 | 314.580.184 | 11.10.2023 | 9.10.2024 | Sabit | 46,5 |
| TRFQAGR12412 | 196.752.482 | 18.09.2023 | 15.01.2024 | Sabit | 37 |
| TRFQAGR22411 | 157.585.668 | 4.10.2023 | 1.02.2024 | Sabit | 40 |
| TRDEMVK22452 | 158.496.058 | 5.10.2023 | 8.02.2024 | Sabit | 40 |
| TRFQAGR22429 | 150.956.266 | 21.11.2023 | 19.02.2024 | Sabit | 40 |
| 978.370.658 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla net banka kredileri mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış, 1 Ocak | 5.506.273.810 | 4.493.735.948 |
| Kredilerden nakit girişleri | 4.863.526.881 | 14.803.411.287 |
| Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | ||
| (anapara ve faiz) | (4.311.469.756) | (11.782.923.073) |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları | 68.116.660 | 31.940.773 |
| Faiz etkisi | (340.931.017) | 418.069.183 |
| Parasal kayıp/kazanç | (1.711.684.098) | (2.457.960.308) |
| Kapanış, 31 Aralık | 4.073.832.480 | 5.506.273.810 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli kredilerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1-2 yıl içinde | 484.823.838 | 114.505.027 |
| Toplam | 484.823.838 | 114.505.027 |
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklandırılmış | Orijinal para | |||
| Faiz türü | etkin faiz oranı | birimi | TL | |
| Kısa vadeli banka kredileri | ||||
| Türk Lirası Türk Lirası |
Değişken Sabit |
57,6% | 9.348.606 43,9% 2.071.652.956 |
9.348.606 2.071.652.956 |
| Avro | Sabit | 7,88% | 20.515.653 | 755.025.262 |
| Toplam | 2.836.026.824 | |||
| Uzun vadeli kredilerin kısa | ||||
| vadeli kısımları | ||||
| Türk Lirası | Sabit | 31,1% | 308.427.838 | 308.427.838 |
| Avro | Sabit | 9,42% | 10.556.875 | 388.518.353 |
| Amerikan Doları | Sabit | 8,8% | 1.585.444 | 56.035.627 |
| Toplam | 752.981.818 | |||
| Uzun vadeli banka kredileri | ||||
| Türk Lirası | Sabit | 31,1% | 15.166.511 | 15.166.511 |
| Avro | Sabit | 9% | 12.761.595 | 469.657.327 |
| Toplam | 484.823.838 | |||
| Genel toplam | 4.073.832.480 | |||
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Ağırlıklandırılmış | Orijinal para | |||
| Faiz türü | etkin faiz oranı | birimi | TL | |
| Kısa vadeli banka kredileri | ||||
| Türk Lirası | Sabit | 8,5% - 37% 4.971.329.164 | 4.971.329.164 | |
| Avro | Sabit | 8% | 5.776.466 | 188.162.017 |
| Toplam | 5.159.491.181 | |||
| Uzun vadeli kredilerin kısa | ||||
| vadeli kısımları | ||||
| Türk Lirası | Sabit | 8,5% - 37% | 114.031.893 | 114.031.893 |
| Avro | Sabit | 8% | 1.534.779 | 49.993.732 |
| Amerikan Doları | Sabit | 3,4% - 8% | 2.318.483 | 68.251.977 |
| Toplam | 232.277.602 | |||
| Uzun vadeli banka kredileri | ||||
| Türk Lirası | Sabit | 8,5% - 30% | 7.244.094 | 7.244.094 |
| Avro | Sabit | 8% | 1.391.679 | 45.332.425 |
| Amerikan Doları | Sabit | 3,4% - 8% | 2.103.678 | 61.928.508 |
| Toplam | 114.505.027 | |||
| Genel toplam | 5.506.273.810 |
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla kiralama yükümlülüklerinin detayı aşağıda gösterilmiştir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Etkin | Etkin | |||
| faiz oranı | TL karşılığı | faiz oranı | TL karşılığı | |
| Kısa vadeli kiralama yükümlülükleri | ||||
| Amerikan Doları | 1,8% | 39.091.486 | 1,7% | 45.977.262 |
| Avro | 4,68% | 202.239.147 | 1,39% - 4% | 183.023.454 |
| Türk Lirası | 36,47% | 14.384.341 | 35% | 27.238.728 |
| Toplam | 255.714.974 | 256.239.444 | ||
| Uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | ||||
| Amerikan Doları | 1,8% | 45.869.217 | 1,7% | 100.468.769 |
| Avro | 4,68% | 281.278.537 | 1,39% - 4% | 235.484.544 |
| Türk Lirası | 36,47% | 17.679.631 | 35% | 15.839.812 |
| Toplam | 344.827.385 | 351.793.125 | ||
| Genel toplam | 600.542.359 | 608.032.569 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla kiralama yükümlülüklerinin hareket tablosu aşağıda gösterilmiştir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış, 1 Ocak | 608.032.569 | 996.229.437 |
| İlaveler | 11.184.717 | 23.938.422 |
| Çıkışlar | (3.394.813) | (5.022.637) |
| Ödemeler | (190.528.534) | (635.289.027) |
| Yeniden ölçüm etkisi | 4.893.118 | 4.904.878 |
| Faiz etkisi | 13.499.215 | 46.440.912 |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları | 39.725.903 | 270.351.977 |
| Parasal kayıp/kazanç | 117.130.184 | (93.521.393) |
| Kapanış, 31 Aralık | 600.542.359 | 608.032.569 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla kiralama yükümlülüklerinin ödeme tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 - 2 yıl içinde | 172.742.412 | 220.267.577 |
| 2 - 3 yıl içinde | 71.389.107 | 122.202.952 |
| 3 - 4 yıl içinde | 57.224.954 | 9.322.596 |
| 4 - 5 yıl içinde | 42.273.119 | - |
| 5 yıl üzeri | 1.197.793 | - |
| Toplam | 344.827.385 | 351.793.125 |
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla finansal yatırımlarının detayı aşağıda gösterilmiştir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen | ||
| finansal yatırımlar (*) | 286.539.105 | 1.148.879.800 |
| Kur korumalı mevduatlar | 137.603.148 | 399.604.520 |
| Blokeli mevduat hesabı | 3.527.318 | - |
| 427.669.571 | 1.548.484.320 |
(*) Grup'un para piyasası TL fonu ve hisse senedi yoğun fonlarda bulunan yatırımlarından oluşmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 1.174.864.508 | 548.547.203 |
| Vadeli çekler ve alacak senetleri | 1.028.831.846 | 3.540.763.686 |
| Kredi kartları alacakları | 107.197.783 | 169.768.834 |
| İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 26) | 937.604.070 | 1.392.883.879 |
| Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) | (76.233.231) | (38.977.128) |
| 3.172.264.976 | 5.612.986.474 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların ağırlıklı ortalama vadeleri 3 aydır (31 Aralık 2023: 3 ay). Etkin faiz oranı metoduyla indirgenmiş ticari alacakların ölçümünde kullanılan oranlar TL için %49,92, ABD Doları için %7,50 ve Avro için %6,52'tir (31 Aralık 2023 – TL: %40,73, ABD Doları: %5,12 ve Avro için %5'tir).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi gelmeyen alacaklar Vadesi geçmiş fakat değer düşüklüğüne uğramamış alacaklar |
1.978.559.938 | 4.133.617.835 |
| 0 – 30 gün vadesi geçmiş | 194.314.212 | 498.043.350 |
| 31 – 60 gün vadesi geçmiş | 424.668.244 | 91.665.092 |
| 61 – 90 gün vadesi geçmiş | 129.560.849 | 109.679.214 |
| 91 – 120 gün vadesi geçmiş | 50.836.181 | 178.225.794 |
| 121 – 150 gün vadesi geçmiş | 4.497.406 | 23.609.634 |
| 151 gün ve üzeri vadesi geçmiş | 389.828.146 | 578.145.555 |
| Toplam | 3.172.264.976 | 5.612.986.474 |
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup'un iç piyasa ticari alacaklarının 172.231.719 TL'lik (31 Aralık 2023: 116.964.190 TL) kısmı doğrudan tahsilat sistemi ile tahsil edilmekte, ihracat alacaklarının tamamı ise Türk Eximbank kısa vadeli ihracat genel sigorta poliçesi kapsamında teminat altındadır. Grup'un ticari alacaklarına ilişkin almış olduğu kefaletleri 4.073.900.000 TL'dir (31 Aralık 2023: 4.995.125.887 TL'dir).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacak değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış, 1 Ocak | 38.977.128 | 27.424.224 |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılıklar (Not 21) | 25.386.885 | 26.602.704 |
| TFRS 9 etkisi | 30.620.464 | 5.070.372 |
| Parasal kayıp/kazanç | (18.751.246) | (20.120.172) |
| Kapanış, 31 Aralık | 76.233.231 | 38.977.128 |
| b) Kısa vadeli ticari borçlar | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ticari borçlar | 844.215.866 | 1.029.659.625 |
| Borç senetleri | 394.696.633 | 550.736.237 |
| İlişkili taraflara borçlar (Dipnot 26) | 375.938.281 | 76.821.598 |
| 1.614.850.780 | 1.657.217.460 | |
| c) Uzun vadeli ticari borçlar | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Borç senetleri | 78.258.998 | 257.084.555 |
| 78.258.998 | 257.084.555 | |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari borçların ağırlıklı ortalama vadeleri 3 aydır (31 Aralık 2023: 3 ay). Etkin faiz oranı metoduyla indirgenmiş ticari alacakların ölçümünde kullanılan oranlar TL için %49,92, ABD Doları için %7,50 ve Avro için %6,52'tir (31 Aralık 2023 – TL: %40,73, ABD Doları: %5,12 ve Avro için %5'tir).
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| KDV iadesi alacakları | 57.359.697 | 11.907.355 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 6.999.409 | 10.180.557 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 842.283 | 46.760 |
| İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 26) | - | 47.504 |
| 65.201.389 | 22.182.176 | |
| Uzun vadeli | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 162.027 | - |
| 162.027 | - | |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 26) Diğer |
2.062.666 590.463 |
- 591.101 |
| 2.653.129 | 591.101 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hammadde ve malzeme | 582.619.015 | 1.127.298.554 |
| Yarı mamuller | 68.659.348 | 91.710.810 |
| Mamuller | 858.780.466 | 1.441.252.839 |
| Ticari mallar | 352.747.351 | 327.489.294 |
| Diğer stoklar | 14.181.597 | 5.790.187 |
| 1.876.987.777 | 2.993.541.684 |
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Diğer duran varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar Özel maliyetler |
922.426.600 56.785.757 2.653.463.092 4.686.598.365 196.124.633 113.086.579 12.699.720 151.977.134 37.098.948 |
39.738.392 - - 526.529 2.390.843 27.298.281 107.877 417.245.419 55.922 |
- - - - (7.459.856) (31.672) - (23.705.268) - |
- - 62.190.313 262.996.531 - - - (325.186.844) - |
962.164.992 56.785.757 2.715.653.405 4.950.121.425 191.055.620 140.353.188 12.807.597 220.330.441 37.154.870 |
| Toplam maliyet | 8.830.260.828 | 487.363.263 | (31.196.796) | - | 9.286.427.295 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Diğer duran varlıklar Özel maliyetler |
(4.056.135) (79.625.742) (1.020.135.255) (70.401.096) (46.699.720) (6.937.044) (8.773.567) |
(4.056.127) (84.150.118) (396.048.035) (35.419.246) (19.506.164) (1.296.324) (6.829.878) |
- - - 1.650.968 - - - |
- - - - - - - |
(8.112.262) (163.775.860) (1.416.183.290) (104.169.374) (66.205.884) (8.233.368) (15.603.445) |
| Toplam birikmiş amortisman | (1.236.628.559) | (547.305.892) | 1.650.968 | - | (1.782.283.483) |
| Net defter değeri | 7.593.632.269 | 7.504.143.812 | |||
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Aralık 2023 | |
| Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Diğer duran varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar Özel maliyetler |
898.049.280 56.785.757 2.436.386.698 4.249.248.930 131.515.423 77.800.274 12.369.029 730.524.087 17.231.018 |
24.377.320 - 77.795.801 33.266.578 35.286.305 330.691 29.335.774 - |
- - - 191.707.603 (170.313.946) (1.435.794) - - - |
- - 139.280.593 415.955.778 32.778.426 - - - (607.882.727) 19.867.930 |
922.426.600 56.785.757 2.653.463.092 4.686.598.365 196.124.633 113.086.579 12.699.720 151.977.134 37.098.948 |
| Toplam maliyet | 8.609.910.496 | 392.100.072 (171.749.740) | - | 8.830.260.828 | |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Diğer duran varlıklar Özel maliyetler |
- - (657.340.648) (44.628.625) (33.470.864) (5.377.498) (5.319.725) |
(4.056.135) (79.625.742) (375.506.996) (26.352.296) (13.228.856) (1.559.546) (3.453.842) |
- - 12.712.389 579.825 - - - |
- - - - - - - |
(4.056.135) (79.625.742) (1.020.135.255) (70.401.096) (46.699.720) (6.937.044) (8.773.567) |
| Toplam birikmiş amortisman | (746.137.360) | (503.783.413) | 13.292.214 | - | (1.236.628.559) |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerindeki toplam sigorta tutarı 1.720.971.586 TL'dir (31 Aralık 2023: 1.749.015.551TL).
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla tamamen amorte olmuş, fakat hala kullanımda olan maddi duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Makine, tesis ve cihazlar | 79.066.028 | 1.672.017 |
| Taşıtlar | 27.162.889 | 24.325.110 |
| Demirbaşlar | 25.352.717 | 20.512.512 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 5.103.355 | 2.160.396 |
| Özel maliyetler | 3.130.205 | 2.971.186 |
| Haklar | 983.520 | 983.521 |
| Toplam | 140.798.714 | 52.624.742 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla yeniden değerleme modeline göre ölçülen maddi duran varlıkların maliyet modeli uyarınca maliyet ve birikmiş amortisman detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Maliyet | ||
| Arsa ve araziler | 962.164.992 | 922.426.600 |
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | 56.785.757 | 56.785.757 |
| Binalar | 2.715.653.405 | 2.653.463.092 |
| Birikmiş amortisman | ||
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | (8.112.262) | (4.056.135) |
| Binalar | (163.775.860) | (79.625.742) |
| Net defter değeri | 3.562.716.032 | 3.548.993.572 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile kullanım hakkı varlıklarından kaynaklı amortisman giderlerinin kar veya zarar tablosuna yansıtılması aşağıdaki tablolarda gösterilmiştir:
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Amortisman ve itfa payı giderleri Maddi duran varlıklar (Not 9) |
(547.305.892) | (503.783.413) |
| Maddi olmayan duran varlıklar (Not 9) | (3.292.860) | (1.777.745) |
| Kullanım hakkı varlıkları (Not 10) | (18.430.314) | (20.853.037) |
| Toplam | (569.029.066) | (526.414.195) |
| Satışların maliyeti (Not 18) | 505.524.370 | 472.828.024 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (Not 19) | 17.223.258 | 11.432.930 |
| Genel yönetim giderleri (Not 19) | 36.023.340 | 29.453.589 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (Not 19) | 10.258.098 | 12.699.652 |
| Toplam | 569.029.066 | 526.414.195 |
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|
| Haklar | 32.975.116 | 9.120.843 | 42.095.959 |
| Toplam maliyet | 32.975.116 | 9.120.843 | 42.095.959 |
| Haklar | (5.247.817) | (3.292.860) | (8.540.677) |
| Toplam birikmiş amortisman | (5.247.817) | (3.292.860) | (8.540.677) |
| Net defter değeri | 27.727.299 | 33.555.282 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| Haklar | 23.806.812 | 9.168.304 | 32.975.116 |
| Toplam maliyet | 23.806.812 | 9.168.304 | 32.975.116 |
| Haklar | (3.470.072) | (1.777.745) | (5.247.817) |
| Toplam birikmiş amortisman | (3.470.072) | (1.777.745) | (5.247.817) |
| Net defter değeri | 20.336.740 | 27.727.299 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un maddi olmayan duran varlıkları üzerinde herhangi bir teminat, rehin ve ipotek bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait kullanım hakkı varlıklarının hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkış Modifikasyon | 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Binalar | 28.898.785 | 11.184.717 | - | 7.492.262 | 47.575.764 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 121.326.349 | - | - | - | 121.326.349 |
| Taşıt araçları | 23.938.422 | - | (4.955.351) | - | 18.983.071 |
| Toplam maliyet | 174.163.556 | 11.184.717 | (4.955.351) | 7.492.262 | 187.885.184 |
| Binalar | (5.790.139) | (5.479.283) | - | (2.599.144) | (13.868.566) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (105.701.065) | (9.286.871) | - | - | (114.987.936) |
| Taşıt araçları | (6.156.322) | (3.664.160) | 1.560.538 | - | (8.259.944) |
| Toplam birikmiş | |||||
| amortisman | (117.647.526) | (18.430.314) | 1.560.538 | (2.599.144) | (137.116.446) |
| Net defter değeri | 56.516.030 | 50.768.738 | |||
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkış Modifikasyon | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Binalar | 24.649.334 | - | (4.127.130) | 8.376.581 | 28.898.785 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 139.777.545 | - | (18.451.196) | - | 121.326.349 |
| Taşıt araçları | - | 23.938.422 | - | - | 23.938.422 |
| Toplam maliyet | 164.426.879 | 23.938.422 | (22.578.326) | 8.376.581 | 174.163.556 |
| Binalar | (4.657.105) | (2.833.505) | 2.875.637 | (1.175.166) | (5.790.139) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (106.221.370) | (14.159.747) | 14.680.052 | - | (105.701.065) |
| Taşıt araçları | - | (3.859.785) | - | (2.296.537) | (6.156.322) |
| Toplam birikmiş | |||||
| amortisman | (110.878.475) | (20.853.037) | 17.555.689 | (3.471.703) | (117.647.526) |
| Net defter değeri | 53.548.404 | 56.516.030 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları (*) | 1.412.375.414 | 455.753.323 |
| Gelecek aylara ait giderler | 15.485.236 | 8.602.966 |
| 1.427.860.650 | 464.356.289 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları (*) | 1.104.588 | 187.276.393 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 558.020 | 452.713 |
| 1.662.608 | 187.729.106 |
(*) Grup'un hammadde ve malzeme alımı karşılığında ödemiş olduğu avanslardır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 46.993.033 | |
| 8.827.676 | |
| 7.386.467 | |
| 63.207.176 | |
| 32.017.143 11.352.403 4.547.824 47.917.370 |
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları(*) | 517.312.482 | 393.467.302 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 78.369.227 | - |
| 595.681.709 | 393.467.302 |
(*) Alınan sipariş avansları, Grup'un dönem içerisinde bayilerden ve ihracat müşterilerinden almış olduğu nakit, çek ve pos avanslarından kaynaklanmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL | ||||
| Karşılığı | ABD Doları | Avro | TL | |
| A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin | ||||
| toplam tutarı | 383.175.093 | - | - | 383.175.093 |
| B.Tam konsolidasyon kapsamına | ||||
| dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu | ||||
| TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer | ||||
| 3. kişilerin borcunu temin | ||||
| amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu | ||||
| TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına | ||||
| girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu | ||||
| TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| iii)C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine | ||||
| vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 383.175.093 | - | - | 383.175.093 |
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL | ||||
| Karşılığı | ABD Doları | Avro | TL | |
| A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı B.Tam konsolidasyon kapsamına |
248.226.182 | - | - | 248.226.182 |
| dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin |
- | - | - | - |
| amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı ii) B ve C maddeleri kapsamına |
- | - | - | - |
| girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı iii)C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine |
- | - | - | - |
| vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 248.226.182 | - | - | 248.226.182 |
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİK'lerin Şirket'in sermayesine oranı 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sırasıyla %7 ve %4'tür.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla vermiş olduğu ipotek, kefalet ve teminat mektuplarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen teminat mektupları | ||
| Kamu kuruluşlarına verilen teminat mektupları Tedarikçilere verilen teminat mektupları İcra müdürlüğüne verilen teminat mektupları Vergi dairesine verilen teminat mektupları |
206.565.965 175.862.113 439.140 307.875 |
806.768 244.614.908 488.762 2.315.744 |
| Toplam | 383.175.093 | 248.226.182 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla üçüncü taraflara verilen ve stok alımı ile ilgili verilen finansal durum tablosu dışında bırakılan çek avansı ve teminat niteliğinde çek mevcut değildir (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yoktur).
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un almış olduğu teminat, sigorta ve kefaletlerin dökümü orijinal para birimleri ile aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Müşterilerden alınan kefaletler | 4.284.731.600 | 4.995.125.887 |
| Alacak sigortası (*) | 652.982.924 | 462.042.704 |
| Tedarikçilerden alınan teminatlar | 24.114.913 | 473.651.470 |
| Toplam | 4.961.829.437 | 5.930.820.061 |
(*) Grup'un nakit akışını korumak amaçlı ticari alacaklarını garanti altına altına almak adına temin edilen ticari alacak sigortalarını ifade etmektedir.
Dava karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 |
|---|---|
| - | |
| 8.232.345 | - |
| (995.177) | - |
| - | |
| - 7.237.168 |
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli karşılıklar
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kullanılmamış izin karşılığı | 13.919.266 | 15.214.724 |
| Toplam | 13.919.266 | 15.214.724 |
Çalışanlara sağlanan uzun vadeli karşılıklar
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 74.847.100 | 54.656.897 |
| Toplam | 74.847.100 | 54.656.897 |
Aşağıda açıklanan yasal zorunluluk dışında yapılmış hiçbir emeklilik planı anlaşması yoktur.
Yürürlükteki İş Kanunu'na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket'le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Aşağıdaki şartları sağlayan çalışanlar işten ayrıldıkları takdirde kıdem tazminatını almaya hak kazanmaktadırlar:
Ödenecek kıdem tazminatı her hizmet yılı için 1 aylık brüt maaş kadar olup; 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı tavanı 41.828 TL ile sınırlandırılmıştır (31 Aralık 2023: 23.490 TL).
Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, Grup'un kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Net iskonto oranı % | 2,10 | 2,91 |
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Kıdem tazminatı karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış, 1 Ocak | 54.656.897 | 43.399.716 |
| Faiz maliyeti | 10.991.665 | 4.791.393 |
| Hizmet maliyeti | 23.269.172 | 11.654.100 |
| Aktüeryal kayıp | 13.401.567 | 22.037.953 |
| Yıl içinde ödenen | (4.367.018) | (2.592.270) |
| Parasal kayıp/kazanç | (23.105.183) | (24.633.995) |
| Kapanış, 31 Aralık | 74.847.100 | 54.656.897 |
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
Kullanılmamış izin karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış, 1 Ocak | 15.214.724 | 7.866.393 |
| Dönem içerisinde artış (azalışlar), net | 3.846.173 | 13.030.652 |
| Parasal kayıp/kazanç | (5.141.631) | (5.682.321) |
| Kapanış, 31 Aralık | 13.919.266 | 15.214.724 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vergi dairesinden alacaklar | 11.745.870 | 19.424.632 |
| Verilen iş avansları | 2.938.848 | 3.981.405 |
| Personel avansları | 258.918 | 688.547 |
| 14.943.636 | 24.094.584 | |
| b) Diğer kısa vadeli yükümlülükler |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 558.582 | 350.620 |
| 558.582 | 350.620 |
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay | Pay | Pay | Pay | |
| Hissedarlar | Tutarı (TL) | Oranı (%) | Tutarı (TL) | Oranı (%) |
| Ali Ercan | 785.443.276 | 29,75 | 785.443.276 | 29,75 |
| Q Yatırım Holding A.Ş. | 1.000.646.251 | 37,90 | 1.000.646.251 | 37,90 |
| Halka Arz - Diğer Kişiler | 853.910.473 | 32,35 | 853.910.473 | 32,35 |
| Nominal sermaye | 2.640.000.000 | 100 | 2.640.000.000 | 100 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 3.176.862.823 | 3.176.862.823 | ||
| Sermaye | 5.816.862.823 | 5.816.862.823 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Pay ihraç primleri, geri alınmış payların yeniden satışından ortaya çıkan primler, iptal edilen ortaklık payları, kontrol gücü devam eden ortaklıkların pay satış kârları gibi sermaye hareketleri dolayısıyla ortaya çıkan ve sermayenin bir parçası sayılan tutarların izlendiği kalemdir.
Kar veya zarar ile ilişkilendirilmeyerek diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen maddi duran varlık birikmiş değerleme artışlarından oluşmaktadır (Not 9).
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 53.325.086 TL (31 Aralık 2023: 43.273.911 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığına ilişkin diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç veya kayıplardan oluşmaktadır.
Vergi Usul Kanunu ile 30 Aralık 2023 tarihli ve 32415 (2. Mükerrer) sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ilgili Tebliğ'e göre "Kanunu uyarınca hazırlanan 31 Aralık 2024 tarihli bilanço enflasyon muhasebesi uygulaması kapsamında Türkiye İstatistik Kurumunca yayımlanan Üretici Fiyatları Genel Endeksleri ("ÜFE") kullanılmak suretiyle düzeltilmiştir. İlişikteki finansal tablolar ise TMS 29 uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan TÜFE kullanılmak suretiyle enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş ve nihayetinde cari ve önceki raporlama dönemine ait tutarlar 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. Vergi Usul Kanunu ve TMS 29 enflasyon muhasebesi uygulamasında farklı endekslerin kullanılması ve TMS 29 uygulamasında önceki raporlama dönemlerine ait tutarların da düzeltilerek 31 Aralık 2024 satın alma gücüne getirilmesi nedeniyle; "Sermaye Düzeltme Farkları", "Paylara İlişkin Primler", "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" kalemlerine ilişkin Vergi Usul Kanunu'na göre hazırlanan bilançoda yer alan tutarlar ile TMS/TFRS uyarınca hazırlanan finansal tablolarda yer alan tutarlar arasında farklar oluşmuştur. Söz konusu farklar TMS/TFRS finansal tablolarında "Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları" kalemine yansıtılmış olup, bu farklara ayrıntılarıyla aşağıda yer verilmiştir:
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Paylara ilişkin | Geçmiş yıllar | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Sermaye | primler | Yasal yedekler | karları |
| TMS/TFRS finansal | ||||
| tablolarına göre | 5.816.862.823 | 1.320.102.375 | 190.635.328 | 3.118.409.661 |
| Vergi Usul Kanununa göre | 4.686.514.930 | 474.930.185 | 141.026.493 | 2.969.089.240 |
| Fark | 1.130.347.893 | 845.172.190 | 49.608.835 | 149.320.421 |
| Paylara ilişkin | Geçmiş yıllar | |||
| 31 Aralık 2023 | Sermaye | primler | Yasal yedekler | karları |
| TMS/TFRS finansal | ||||
| tablolarına göre | 5.816.862.823 | 1.320.102.375 | 190.841.358 | 2.486.363.804 |
| Vergi Usul Kanununa göre | 5.264.639.271 | 533.518.407 | 158.460.285 | 3.300.437.854 |
| Fark | 552.223.552 | 786.583.968 | 32.381.073 | (814.074.050) |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 5.309.174.164 | 10.094.678.049 |
| Yurt dışı satışlar | 3.245.581.966 | 1.710.522.475 |
| Satıştan indirimler (-) | (418.847.575) | (572.626.794) |
| Net satışlar | 8.135.908.555 | 11.232.573.730 |
| Satışların maliyeti | (4.054.202.918) | (5.971.585.424) |
| Satılan ticari mallar maliyeti | (1.983.253.826) | (2.214.728.657) |
| Diğer satışların maliyeti | (766.012.509) | (66.410.948) |
| Brüt kar | 1.332.439.302 | 2.979.848.701 |
Net satışların coğrafi bölümlere göre ayrıştırılmış detayı aşağıdaki gibidir:
| Coğrafi bölümler | 1 Ocak- 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Türkiye Avrupa Amerika Birleşik Devletleri Diğer |
4.890.326.589 2.606.638.100 236.720.039 402.223.827 |
9.651.705.477 1.151.967.398 84.415.699 344.485.156 |
| Net satışlar | 8.135.908.555 | 11.232.573.730 |
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Satılan ticari mallar maliyeti Hammadde giderleri ve yarı mamül ve mamül değişimleri Elektrik ve doğalgaz giderleri Diğer satışların maliyeti Amortisman giderleri ve itfa payları Personel giderleri Diğer |
1.983.253.826 1.490.057.109 1.420.454.865 766.012.509 505.524.370 440.252.200 197.914.374 |
2.214.728.657 2.239.409.545 2.372.805.657 66.410.948 472.828.024 373.086.512 513.455.686 |
| Toplam | 6.803.469.253 | 8.252.725.029 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 210.371.011 | 150.196.024 |
| Reklam ve fuar giderleri | 161.649.089 | 179.377.950 |
| Personel giderleri | 150.179.368 | 141.806.894 |
| Seyahat ve ulaşım giderleri | 39.613.078 | 42.030.610 |
| Ofis giderleri | 18.607.967 | 21.904.670 |
| Amortisman giderleri | 17.223.258 | 11.432.930 |
| Temsil ağırlama giderleri | 8.254.741 | 16.691.977 |
| Vergi resim harç giderleri | 5.924.893 | 8.017.176 |
| Kira giderleri | 5.274.155 | 154.734.912 |
| İhracat işlemlerinden komisyon giderleri | 3.926.894 | 3.958.291 |
| Sigorta giderleri | 901.515 | 1.755.540 |
| Diğer | 3.688.168 | 3.085.733 |
| 625.614.137 | 734.992.707 |
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Personel giderleri | 143.910.372 | 115.581.777 |
| Amortisman giderleri | 36.023.340 | 29.453.589 |
| Sigorta giderleri | 17.570.134 | 14.183.533 |
| Danışmanlık giderleri | 14.526.909 | 15.849.180 |
| Kira giderleri | 12.036.355 | 6.304.273 |
| Seyahat giderleri | 11.361.954 | 6.237.441 |
| Tamir, bakım onarım giderleri | 10.904.846 | 4.250.349 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 10.691.519 | 12.806.313 |
| Bağış ve yardım giderleri | 9.686.448 | 13.492.078 |
| Vergi resim harç giderleri | 7.880.219 | 9.070.916 |
| Enerji giderleri | 5.431.470 | 8.341.635 |
| Ofis giderleri | 4.344.227 | 9.135.059 |
| Haberleşme giderleri | 2.229.942 | 1.969.145 |
| Diğer | 13.650.872 | 10.816.618 |
| 300.248.607 | 257.491.906 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Personel giderleri Amortisman giderleri Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler Diğer |
33.138.411 10.258.098 3.574.666 923.196 |
23.342.804 12.699.652 4.616.256 1.864.977 |
| 47.894.371 | 42.523.689 |
Grup'un niteliklerine göre giderleri ilgili gider bölümlerinde açıklanmıştır.
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ticari faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gelirleri Vade farkı gelirleri Alış iade gelirleri Hizmet yansıtma gelirleri Diğer |
311.309.880 204.186.151 103.690.975 87.299.767 17.444.999 |
624.610.613 611.083.888 116.845.385 29.438.045 21.153.561 |
| 723.931.772 | 1.403.131.492 |
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ticari faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı giderleri | 286.718.162 | 452.662.708 |
| Ertelenmiş finansman gideri | 210.185.129 | 443.222.176 |
| Araç giderleri | 121.425.516 | 103.711.637 |
| Komisyon giderleri | 31.446.318 | 9.827.497 |
| Şüpheli alacak karşılığı (Not 6) | 25.386.885 | 26.602.704 |
| Dava karşılığı | 8.232.345 | - |
| Deprem vergisi | - | 196.240.729 |
| Diğer | 18.777.668 | 6.792.504 |
| 702.172.023 | 1.239.059.955 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Finansal varlık satış karı Kira geliri Sabit kıymet satış karı Kur korumalı mevduat kur değerleme geliri |
23.935.664 8.447.597 3.481.109 - |
199.216.324 3.422.903 - 30.281.236 |
| 35.864.370 | 232.920.463 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Finansal varlık satış zararı Sabit kıymet satış zararı |
302.788.192 180.135 |
4.754.828 109.901 |
| 302.968.327 | 4.864.729 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri Faiz geliri |
344.112.123 261.410.642 |
639.465.753 93.232.605 |
| Türev işlemlerden gelirler | - | 235.471.245 |
| 605.522.765 | 968.169.603 |
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Faiz giderleri Kredilerden kur farkı giderleri Banka komisyon giderleri Türev işlemlerden giderler |
1.588.426.282 640.281.052 140.244.987 85.397.234 |
1.918.248.007 1.196.370.902 279.965.406 - |
| 2.454.349.555 | 3.394.584.315 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi gideri Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar |
- (8.665.006) |
8.780.367 (21.046.156) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | (8.665.006) | (12.265.789) |
Kar veya zarar tablosunda yer alan toplam vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri |
- (362.835.853) |
(8.780.367) 1.573.768.599 |
| Konsolide kar veya zarar tablosunda raporlanan toplam vergi (gideri) / geliri |
(362.835.853) | 1.564.988.232 |
Transfer fiyatlandırması konusu, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13'üncü maddesinin "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı" başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" de yer verilmiştir.
Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kuruluşlarla/kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalanlara yapılan temettü ödemeleri ikili anlaşma hükümleri saklı olmak üzere %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Raporlama tarihleri itibarıyla vergi öncesi kara yasal vergi oranı uygulanarak bulunan vergi gelir/(gideri) ile kar veya zarar tablosunda raporlanan toplam vergi gelir/(giderinin) mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar Vergi oranı Yürürlükteki vergi oranı üzerinden hesaplanan vergi gideri |
(2.636.273.448) %25 659.068.362 |
(959.474.626) %25 239.868.657 |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (228.717.718) | (45.414.941) |
| Finansman gider kısıtlaması | - | (25.426.450) |
| İstisnalar | 36.575.681 | 97.391.099 |
| Mahsup edilecek geçmiş yıl zararları /Ertelenmiş vergi | ||
| varlığı olarak muhasebeleştirilmeyen vergi zararları | (571.363.842) | (58.362.840) |
| Yatırım indirimlerinin vergi etkisi, net | 72.206.332 | 1.129.635.776 |
| Parasal kayıp / kazanç ve diğer düzeltmeler | (330.604.668) | 227.296.931 |
| Kar veya zarar tablosunda raporlanan toplam vergi (gideri)/geliri |
(362.835.853) | 1.564.988.232 |
Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin TFRS uyarınca düzenlenmiş konsolide finansal tabloları ve yasal konsolide finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeler sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TFRS ve Vergi Kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran 2024 yılı için %25'tir (2023: %25).
Grup'un, sabit kıymet yatırımlarında kullanmak üzere 121645 sayılı ve 187.895.038 TL tutarında yatırım teşvik belgesi bulunmaktadır. Söz konusu yatırımın katkı oranı %40'tır. 31 Aralık 2024 tarihine kadar yatırım teşviki kapsamında 187.895.038 TL harcama yapılmıştır (31 Aralık 2023: 187.895.038 TL). Grup'un, ayrıca 518403 belge numaralı 911.752.225 TL tutarında yatırım teşvik belgesi bulunmaktadır. Söz konusu yatırımın indirimi oranı %60, katkı oranı %40'tır. 31 Aralık 2023 tarihine kadar yatırım teşviki kapsamında 2.811.371.568 TL harcama yapılmıştır (31 Aralık 2023 : 3.975.416.125 TL). Grup'un, ayrıca 11.10.2024 tarih ve 572452 belge numaralı 97.800.000 TL tutarında yatırım teşvik belgesi bulunmaktadır. Söz konusu yatırımın indirimi oranı %70, katkı oranı %30'tır. 31 Aralık 2024 tarihine kadar yatırım teşviki kapsamında 201.213.986 TL harcama yapılmıştır.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin finansal durum tablosu tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir:
| Ertelenen vergi varlığı/(yükümlülüğü) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Yatırım teşvik indirimi uygulamaları | 859.031.079 | 1.148.612.250 | ||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi | ||||
| matrahları arasındaki fark | (409.771.777) | 15.939.097 | ||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 18.711.775 | 13.661.560 | ||
| Alacak/(borç) reeskontları, net | (25.810.708) | (99.272.413) | ||
| Finansal borçlanmalar | 26.997.537 | 81.774.481 | ||
| Kullanılmamış izin karşılığı | 3.479.817 | 3.803.681 | ||
| Diğer | (53.764.624) | (38.041.807) | ||
| Ertelenmiş vergi varlığı (yükümlülüğü), net | 418.873.099 | 1.126.476.849 |
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Finansal durum tablosu kalemleri | ||
| Stoklar | (430.505.952) | 568.674.701 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 803.186.274 | 1.934.902.384 |
| Ödenmiş sermaye | (1.118.020.001) | (1.144.480.868) |
| Paylara ilişkin primler | (114.217.181) | (325.743.657) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (21.132.474) | (44.912.929) |
| Maddi duran varlık yeniden değerleme kazançları | (349.928.656) | (737.394.456) |
| Geçmiş yıllar karları | (405.157.985) | (1.325.765.426) |
| Diğer | 161.069.321 | 36.741.200 |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | ||
| Hasılat | (1.194.508.446) | (2.436.346.694) |
| Satışların maliyeti | 1.295.475.167 | 2.011.714.168 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 13.720.893 | 13.067.984 |
| Genel yönetim giderleri | 89.813.245 | 147.813.180 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 58.872.498 | 63.276.023 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler/giderler | 29.996.342 | (113.321.076) |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler/giderler | 76.359.043 | (27.894.190) |
| Finansal gelirler/giderler | 234.782.730 | 505.938.098 |
| Vergi gelir/gider | 31.009 | 8.774.346 |
| (870.164.173) | (864.957.212) |
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren dönemde Yönetim Kurulu Üyelerine sağladığı faydalar toplamı 4.309.684 TL'dir (31 Aralık 2023 – 3.820.268 TL).
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||
| Ticari | Ticari | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari (*) | Olmayan(**) | Ticari (*) | Olmayan (**) |
| Bien Yapı Ürünleri Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 346.627 | - | 90.866.479 | - |
| Demireks Gmbh(2) | 134.307.980 | - | - | - |
| Alena Granit Ve Seramik Sanayi Ticaret A.Ş. (2) | 10.438.334 | - | - | - |
| Tile Space Inc. (2) | 117.068.264 | - | - | - |
| Evim E - Tıcaret Anonim Şirketi(2) | 37.109.745 | - | - | - |
| Tile Space Limited(2) | 65.614.358 | - | - | - |
| Tiiffany Ceramica Granit Dış Ticaret A.Ş. (2) | 57.000.000 | - | - | - |
| Trio Seramik Ve Yapı Ürünleri Tic. A.Ş. (2) | 13.819.753 | - | - | - |
| Evim Mağazacılık Ve Yapı Ürünleri Ticaret A.Ş. (2) | 32.741.231 | - | - | - |
| Quadrotech Makina Ve Yedek Parça San. Tic.A.Ş. (2) | 20.786.210 | - | - | - |
| Bien Trading Dış Ticaret A.Ş. (2) | 292.394.738 | - | - | - |
| Gruppo Majorca S. R. L. (2) | 33.547.614 | - | - | - |
| Qart Yapı Mimarlık Dekorasyon San. Tic. A.Ş. (2) | 21.691.187 | - | 6.427.121 | - |
| T Yapı Ürünleri Pazarlama A.Ş. (2) | 169.875 | - | - | - |
| Demireks Yapı Ürünleri San. Ve Tic. A.Ş. (2) | 19.717 | - | - | - |
| Bien Banyo Ürünleri San. Ve Tic. A.Ş. | 3.091.570 | - | 21.022.593 | - |
| Mako Dış Ticaret Anonim Şirketi (2) | 345.520 | - | 7.187.412 | - |
| Chemicall Kimya Sanayi Ve Ticaret A.Ş. (2) | - | - | 165.766.583 | - |
| Qbuild Yapı Ve Ürünleri A.Ş. (2) | - | - | - | - |
| Allbatross Global Lojistik San. A.Ş. (2) | - | - | 16.763.882 | - |
| Bien Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (2) | - | - | 16.667.406 | - |
| Bien Dekorasyon Ve Yapı Ürünleri Ticaret A.Ş. (2) | - | - | 12.145 | - |
| Bizzcar Filo Kiralama Hizmetleri A.Ş. (2) | - | - | 6.348.490 | - |
| Gq Demiryolu Taşımacılığı Loj. San. Ve Tic. A.Ş. (2) | - | - | 1.810.069 | - |
| Gezinomi Seyahat Turizm Ticaret A.Ş. (2) | - | - | 7.105.544 | - |
| Majorca Tiffany Yapı Ürünleri Tic. A.Ş. (2) | 72.517.864 | - | - | - |
| Trio Seramik Ve Yapı Ürün. Tic. A.Ş. (2) | 6.751.211 | - | - | - |
| Qua Concept Seramık Tıcaret A.Ş. (2) | 10.584.447 | - | - | - |
| Qtech Bilgi Teknolojileri A.Ş. (2) | - | - | 3.213.198 | - |
| Bq Lojistik Hizmetleri Ticaret A.Ş. (2) | - | - | 28.806.070 | - |
| Mako Madencilik Sanayi Ve Ticaret A.Ş. (2) | - | - | 2.384.467 | - |
| Diğer(2) | 7.257.825 | - | 1.556.822 | 2.062.666 |
| 937.604.070 | - | 375.938.281 | 2.062.666 |
(1) Şirket ortağı
(2) Şirket ortağının ilişkili tarafı
(*) Şirket'in operasyonel faaliyetleri kapsamında, ilişkili taraf şirketlerine verdiği ve aldığı mamul ve hammadde gibi ürünler için olan alacak ve borç tutarlarından oluşmaktadır.
(**) Şirket'in operasyonel olmayan faaliyetleri kapsamında, ilişkili taraflardan almış olduğu mamul ve hizmetlerden doğan borç ve alacaklardan oluşmaktadır.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||
| Ticari | Ticari | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari (*) | Olmayan(**) | Ticari (*) | Olmayan (**) |
| Bien Yapı Ürünleri Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 366.642.930 | - | 4.329.353 | - |
| Demireks Gmbh(2) | 206.770.313 | - | - | - |
| Alena Granit Ve Seramik Sanayi Ticaret A.Ş. (2) | 200.050.078 | - | - | - |
| Tile Space Inc. (2) | 165.409.238 | - | - | - |
| Evim E - Tıcaret Anonim Şirketi(2) | 81.022.570 | - | - | - |
| Tile Space Limited(2) | 74.619.323 | - | - | - |
| Tiiffany Ceramica Granit Dış Ticaret A.Ş. (2) | 70.700.067 | - | - | - |
| Trio Seramik Ve Yapı Ürünleri Tic. A.Ş. (2) | 68.969.461 | - | - | - |
| Evim Mağazacılık Ve Yapı Ürünleri Ticaret A.Ş. (2) | 57.090.670 | - | - | - |
| Quadrotech Makina Ve Yedek Parça San. Tic.A.Ş. (2) | 31.943.021 | - | - | - |
| Bien Trading Dış Ticaret A.Ş. (2) | 26.877.792 | - | - | - |
| Gruppo Majorca S. R. L. (2) | 23.110.419 | - | - | - |
| Qart Yapı Mimarlık Dekorasyon San. Tic. A.Ş. (2) | 5.728.859 | - | - | - |
| T Yapı Ürünleri Pazarlama A.Ş. (2) | 4.769.952 | - | - | - |
| Demireks Yapı Ürünleri San. Ve Tic. A.Ş. (2) | 4.646.964 | - | - | - |
| Bien Banyo Ürünleri San. Ve Tic. A.Ş. | 276.216 | - | 2.610.447 | - |
| Mako Dış Ticaret Anonim Şirketi (2) | - | - | 17.717.820 | - |
| Chemicall Kimya Sanayi Ve Ticaret A.Ş. (2) | - | - | 11.557.649 | - |
| Qbuild Yapı Ve Ürünleri A.Ş. (2) | - | - | 9.684.343 | - |
| Allbatross Global Lojistik San. A.Ş. (2) | - | - | 7.505.226 | - |
| Bien Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (2) | - | - | 6.461.519 | - |
| Bien Dekorasyon Ve Yapı Ürünleri Ticaret A.Ş. (2) | - | - | 5.118.032 | - |
| Bizzcar Filo Kiralama Hizmetleri A.Ş. (2) | - | - | 4.139.912 | - |
| Gq Demiryolu Taşımacılığı Loj. San. Ve Tic. A.Ş. (2) | - | - | 3.339.948 | - |
| Gezinomi Seyahat Turizm Ticaret A.Ş. (2) | - | - | 3.307.482 | - |
| Diğer(2) | 4.256.006 | 47.504 | 1.049.867 | - |
| 1.392.883.879 | 47.504 | 76.821.598 | - |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Alınan | Verilen | Alınan | ||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Verilen avans | avans | avans | avans |
| Bien Dekorasyon Ve Yapı Ürünleri Ticaret A.Ş. (2) | 910.484.278 | - | - | - |
| Allbatross Yatırım Menkul Değerler A.Ş.(2) | 104.993.199 | - | - | - |
| Mako Dış Ticaret Anonim Şirketi (2) | 82.124.827 | - | - | - |
| Qbuild Yapı Ve Ürünleri A.Ş. (2) | 68.526.746 | - | - | - |
| Orsa Palet ve Ambalaj San. Tic. A.Ş. (2) | 68.440.639 | - | 129.526.489 | - |
| Evim E - Tıcaret Anonim Şirketi(2) | 11.648.664 | - | - | - |
| Allbatross Global Lojistik San. A.Ş. (2) | 9.668.729 | - | 18.302 | - |
| Q Tile Yapı Ürünleri Ticaret A.Ş. (2) | 7.101.544 | - | - | - |
| Qtech Bilgi Teknolojileri A.Ş. (2) | 7.095.960 | - | - | - |
| Alena Granit Ve Seramik Sanayi Ticaret A.Ş. (2) | - | 5.822.158 | - | - |
| Qart Yapı Mimarlık Dekorasyon San. Tic. A.Ş. (2) | 1.947.453 | - | 256.092 | - |
| Atlasstone Parlatma Ürünlerı Sanayi Ticaret A.Ş. (2) | 1.697.000 | - | - | - |
| Mako Trading Lojistik San. Ve Tic. A.Ş. (2) | - | - | - | - |
| Allbatross Sigorta Anonim Şirketi (2) | 685.943 | - | 59.199 | - |
| Evim Mağazacılık Ve Yapı Ürünleri Ticaret A.Ş. (2) | 342.756 | 30.660 | 6.405.292 | - |
| Mako Geri Dönüşüm San. Tic. A.Ş. (2) | 1.463.940 | - | - | - |
| Tile Space Yapı Ürünleri Tic. A.Ş. (2) | 345.720 | - | - | - |
| Marble By Demireks Madencilik San. Ve Tic. A.Ş. (2) | - | - | 2.973.800 | - |
| Qua Concept Seramık Tıcaret A.Ş. (2) | - | - | 42.442 | - |
| Bizzcar Filo Kiralama Hizmetleri A.Ş. (2) | - | 26.937.452 | - | 52.589.046 |
| Majorca Tiffany Yapı Ürünleri Tic. A.Ş. (2) | - | - | - | 52.371.786 |
| Demireks Seramik Ticaret Anonim Şirketi (2) | - | - | 144.379 | - |
| 1.276.567.398 | 32.790.270 | 139.425.995 | 104.960.832 |
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 O cak – 3 1 A |
ralık 202 4 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Diğ er |
Kur | |||||||||||||
| Alım lar |
Alım lar |
Kira | Var lıkla r |
(Hiz met ) |
Far kı |
Fiya t Fa rkı |
Sig orta |
Sat ışla r |
Sat ışla r |
Kira | Var lıkla r |
Fiya t Fa rkı |
Kur Far kı |
|
| İlişk ili ta rafla rla o lan işle mle r (*) |
(Hiz met ) |
(Tic ari) |
Alım ı |
Alım ı |
Alım lar |
Alım | Alım | Alım | (Tic ari) |
(Hiz met ) |
Gel iri |
Gel iri |
Gel iri |
Gel iri |
| pı Ü Bien Ya rünl eri T uriz m S yi V e Ti t A. Ş. ana care |
15.0 48.7 18 |
1.25 7.28 6.91 6 |
5.82 4.83 4 |
1.12 4.23 2 |
840 .263 |
2.38 6.21 5 |
989 .058 .814 |
26.1 60.2 76 |
2.49 2.83 7 |
147 .850 |
41.4 44 |
|||
| Bien Tra ding Dış Tic aret A.ş |
45.3 08 |
- | 12.3 26 |
- | 260 .006 .569 |
470 .273 |
126 .069 |
53.1 13 |
- 10.1 69.3 11 |
|||||
| Alen a G rani t Ve Se ik S yi T icar et A .Ş. ram ana |
636 .312 |
- 314 .500 |
- 2.88 0.00 0 |
- | - | - | 1.31 5.68 7 |
- | 225 .987 .451 |
71.9 62 |
894 .281 |
- | 880 | 5.95 5 |
| Sp Tile Lim ited ace |
5.91 7.91 1 |
38.6 57.5 85 |
- | - | - | - | 149 .673 .115 |
160 .330 |
- | |||||
| pı Ü rünl .Ş. Bien De kora n Ve Ya eri T icar et A |
183 .043 .947 |
- | - | - | - | - 1.80 9.19 5 |
- | 940 | 9.51 5.65 4 |
- 8.53 7 |
- | - 25.0 86 |
- | |
| syo Dem irek s G mbh |
217 .538 |
- 28.6 55.1 76 |
- | - | - | - | 132 .228 .084 |
32.2 48 |
- | - | ||||
| Ors a Pa let V e A mba laj S yı T et A .Ş. ana ıcar |
666 .685 |
138 .502 .894 |
- 27.7 79 |
- | - | - 145 .500 |
- | - | 2.27 4.10 8 |
2.39 1.12 2 |
- 71.4 21 |
- 63.7 82 |
- | - 1.07 3 |
| Allb atro ss G loba l Loj istik Sa n. A .Ş. |
36.5 43.8 70 |
675 | - | - | - 99.5 94.9 17 |
- | 65.5 20 |
271 .149 |
- 286 .521 |
|||||
| Che mica ll Ki Sa i Ve Tic aret A.Ş |
- 7.76 4 |
- | - | - | 135 .626 .035 |
- | - | - | - | |||||
| mya nay pı Ü Maj Tiff Ya rünl eri T ic. A .Ş. orca |
- 431 .111 |
3.12 1.47 4 |
- | - | - | - | 23.8 92.0 36 |
- | - 100 .605 .159 |
- 1.25 6.75 9 |
- 1.07 2.71 2 |
- | - 19.3 80 |
- |
| any pı Ü Trio Se ik V e Ya rün. Tic . A.Ş |
126 .887 |
440 .833 |
- 823 .840 |
- | - | - | 258 .392 |
- | 110 .945 .219 |
132 .360 |
2.42 9.27 2 |
- | 797 .333 |
- |
| ram ik H izme tleri Tic aret An onim keti |
47.7 29 |
- | - | - | 87.8 77.6 06 |
- | 44.4 44 |
218 .914 |
- | 5.33 0.38 1 |
- | |||
| Bq L ojist Şir Mak o D icar et A irke ti |
14.4 92 |
- 85.8 28.6 03 |
- 398 .662 |
- | - | - | - | 215 .373 |
1.78 2.62 3 |
42.1 65 |
- | 207 .215 |
- | |
| ış T im Ş non Ürü Atla ssto ne P arla tma nler ı Sa i Tic aret |
2.46 5.39 9 |
11.5 00.1 25 |
- | - | - | - 54.7 64.0 04 |
- | 264 .491 |
20.5 02 |
- | 160 .573 |
- | ||
| A.Ş nay Tile Inc |
311 .412 |
- | - | - | - | - | - 53.2 54.4 24 |
1.91 1.04 4 |
- | - | ||||
| Sp ace Bien Fin Fak torin |
518 .042 |
- 13.9 07 |
- | - | - | - | - | - | 49.4 52.4 44 |
- 1.09 0.05 7 |
- | - | - | |
| g A ans .ş Gru a S Ma . R. L. |
6.15 9.78 |
8.72 7.60 |
- | - | - | - | - | - | - 25.5 85.5 |
993 | - | - | - | |
| jorc ppo pı Ü Dem irek s Ya rünl eri S Ve T ic. A |
6 | 2 | - | - | - | - | - 986 |
- | 36 | .953 75.5 |
- | - | - 33.9 69.0 |
- |
| .Ş. an. Gez inom i Se at T uriz m T icar et A |
- 14.4 48.9 |
- | - 175 |
- | - | - | .269 18.7 13.1 |
- | - | 00 155 |
- 432 |
- | 96 21.4 |
- |
| yah .Ş. Ürü |
52 | - | .805 | - | - | - | 02 | - | - | .843 | .245 | - | 57 | - |
| Bien Ba nler i Sa n. V e Ti c. A .Ş. nyo |
53.9 46 |
- | - | - | - | - | 25.5 88.1 21 |
- | - | 1.01 1.25 7 |
1.46 5.03 5 |
- | 421 .389 |
- |
| Qar t Ya pı M ima rlık Dek Sa n.Ti c.A. Ş. oras yon |
22.7 75.7 50 |
23.2 73 |
- | 663 .400 |
- | - | 46.7 64 |
- | 264 .954 |
677 .504 |
182 .267 |
- | 7.05 2 |
- |
| Tiiff Ce ica Gra nit D ış T icar et A any ram .ş. |
- | - | - | - | - | - | 11.4 13.9 84 |
- | 9.93 3.41 6 |
- | - | - | - | 214 .427 |
| Bizz Filo Kira lam a H izme tleri A.ş car |
2.98 1.82 9 |
- | 1.23 5.75 4 |
- | - | - | 13.7 39.6 27 |
- | - | 3.99 8 |
1.25 0.00 0 |
- | 1.36 3.08 6 |
- |
| Bien Sig orta Ara cılık Hiz met leri A.Ş |
- | - | - | - | - | - | - | 20.2 91.1 82 |
- | - | - | - | - | - |
| Gq Dem iryo lu T acıl ığı L oj. S Ve T ic. A .Ş. aşım an. |
18.8 53.9 19 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Qua Co pt S ık T et A nce eram ıcar .ş. |
554 .737 |
193 .043 |
- | - | - | - | 4.73 3.31 7 |
- | 9.60 1.89 5 |
- | - | - | - | - |
| Diğe r |
7.14 0.04 6 |
393 .347 |
1.35 0.53 5 |
1.67 4.05 2 |
1.59 4.61 1 |
- | 3.60 5.88 7 |
- | 27.2 40.0 60 |
3.51 7.62 0 |
8.01 6.92 0 |
- | 1.80 6.82 3 |
2.97 6 |
| 319 .004 .326 |
1.57 3.66 7.04 2 |
12.7 17.8 84 |
3.46 1.68 4 |
1.59 4.61 1 |
985 .763 |
486 .363 .484 |
20.2 91.1 82 |
2.09 6.87 5.11 7 |
100 .147 .225 |
20.0 84.3 83 |
211 .632 |
44.5 10.8 29 |
10.3 93.7 42 |
|
(1) Şirket ortağı
(2) Şirket ortağının ilişkili tarafı
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 O | cak – 3 1 A ralı k 20 |
23 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alım lar |
Alım lar |
Kira | Var lıkla r |
Diğ er (Hiz ) met |
Kur Fa rkı |
Fiy at F ark ı |
Sig orta |
Sat ışla r |
Sat ışla r |
Kira | Var lıkla r |
Fiy at F ark ı |
|
| İlişk flar r (*) ili t la o lan işle mle ara |
(Hiz ) met |
(Tic ari) |
Alım ı |
Alım ı |
Alım lar |
Alım | Alım | Alım | (Tic ari) |
(Hiz ) met |
Gel iri |
Gel iri |
Gel iri |
| Ürü Bie n Y nler i Tu rizm Sa i Ve Tic t A. Ş. ( 2) apı nay are |
1.59 7.82 5 |
1.45 5.7 12.8 70 |
- | - | 1.19 0.66 5 |
- | 1.10 4.3 58 |
- | 2.1 18.2 90.9 82 |
18.6 45. 192 |
1.47 1.02 3 |
1.05 8.6 19 |
24. 699 |
| Che mic all K imy a S yi V e T icar et A .Ş. (2) ana |
- | 157 .882 .725 |
- | - | - | - | - | - | 4.4 58.3 83 |
1.08 5.18 3 |
- | - | 430 .580 |
| Ors a P alet Ve Am bala j Sa ı Tıc t A. Ş. ( 2) nay are |
- | 151 .268 .699 |
- | - | - | - | - | - | 5.44 3.60 8 |
3.34 3.73 0 |
1.07 5.3 17 |
4.1 91 |
- |
| Ürü Bie n D eko on V e Y nler i Tic t A. Ş. ( 2) rasy apı are |
638 .330 |
134 .612 .764 |
- | - | - | - | - | - | 92.5 21 |
315 .833 |
- | - | - |
| o Ü Bie n B rün leri San . Ve Tic . A. Ş. ( 2) any |
7.28 5 |
114 .687 .125 |
- | - | 11.2 31 |
- | - | - | 28. 876 |
1.11 7.06 8 |
880 .094 |
- | - |
| Mak o D ış T icar et A im Ş irke ti (2 ) non |
2.8 88 |
83.5 03.4 01 |
- | - | 10.9 44 |
- | - | - | 25. 968 |
2.2 74.8 63 |
- | - | 69.8 07 |
| Allb ss G loba l Lo jisti k S A.Ş . (2 ) atro an. |
70.0 59.7 84 |
- | - | - | - | 2.0 81.9 61 |
- | - | - | 595 .543 |
305 .261 |
- | - |
| Bq Loji stik Hiz leri Tica ret A im Ş irke ti (2 ) met non |
63. 100 .113 |
- | - | - | - | - | - | - | - | 173 .863 |
4.2 82 |
- | - |
| Ürü Qbu ild Y Ve nler i A. Ş. ( 2) apı |
3.60 9.47 5 |
- | - | - | 49.4 48. 332 |
- | - | - | - | 2.3 35 |
- | - | - |
| Gez i Se .Ş. (2) inom yah at T uriz m T icar et A |
40. 680 .350 |
- | - | - | - | - | - | - | - | 339 .090 |
- | - | - |
| Qar t Ya pı M ima rlık Dek n S an.T ic.A .Ş. (2) ora syo |
38.5 45. 119 |
82. 159 |
- | - | - | - | - | - | 105 .395 |
1.16 3.82 9 |
453 .789 |
- | 9.89 7 |
| Gq Dem iryo lu T acıl ığı L oj. S Ve Tic . A. Ş. ( 2) aşım an. |
25. 318 .369 |
1.61 0 |
- | - | - | - | - | - | - | 27. 116 |
- | - | - |
| Dem irek s G mbh (2) |
188 .739 |
3.43 1.70 1 |
- | - | - | - | 17.8 58.0 58 |
- | 154 .271 .800 |
275 .703 |
- | - | - |
| Qua dro tech Ma kina Ve Ye dek Pa San . Tic . A. Ş. ( 2) rça |
5.36 7.3 17 |
- | - | 8.82 1.78 8 |
- | - | - | - | - | 996 .621 |
130 .945 |
361 .397 |
- |
| Ürü Atla ssto ne P arla tma nler ı Sa i Tic t A. Ş. ( 2) nay are |
- | 13.6 35.9 02 |
- | - | - | - | - | - | - | 177 .950 |
- | - | - |
| Allb atro ss L ojis tik V e A kary akıt Sa n. T ic. A .Ş. (2) |
10.8 65.2 16 |
- | - | - | - | - | - | - | - | 728 .557 |
- | - | - |
| Dem irek s S mik Tic t An onim Şir keti (2) era are |
- | 10.4 38.6 07 |
- | - | - | - | - | - | - | 14.9 79 |
- | - | - |
| Fly Exp Tu rizm Tic t An onim Şir keti (2) ress are |
8.36 2.9 01 |
- | - | - | - | - | - | - | - | 316 .041 |
132 .020 |
- | - |
| Bie n S igor ta A ılık Hiz leri A.Ş . (2 ) met rac |
- | - | - | - | - | - | - | 6.96 6.35 6 |
- | - | - | - | - |
| Ale na G it V e S mik Sa i Tic t A. Ş. ( 2) ran era nay are |
4.0 36.7 37 |
- | 2.4 11.1 29 |
- | - | - | 6.9 00.8 80 |
- | 374 .678 .939 |
1.03 2.58 3 |
- | 30.4 63 |
- |
| Ürü Maj Tif fany Ya nler i Tic . A. Ş. ( 2) orca pı |
4.54 3.95 8 |
- | - | - | - | - | 1.06 0.5 16 |
- | 22.2 23.5 91 |
6.2 58.9 44 |
359 .043 |
- | - |
| Ürü Trio Se ik V e Y nler i Tic . A. ş. A ntal ya Ş ube ram apı |
354 .914 |
314 .291 |
- | - | - | - | - | - | 226 .074 .96 1 |
67.2 01 |
- | - | - |
| Tile Sp Lim ited ace |
224 .664 |
- | - | - | - | - | - | - | 113 .607 .227 |
104 .582 |
- | - | - |
| Tile Sp Inc ace |
131 .601 |
- | - | - | - | - | - | - | 31.6 19.0 75 |
329 .128 |
- | - | - |
| Bie n T rad ing Dış Tic t A. are ş. |
87.4 46 |
- | - | - | - | - | - | - | 158 .671 .789 |
193 .465 |
- | - | - |
| Ürü Evim Ma ğaz acıl ık V e Y nler i Tic t A. apı are ş. |
- | - | - | - | - | - | - | - | 65. 516 .116 |
1.11 3.09 1 |
1.56 0.09 0 |
- | - |
| Ürü İsta Trio Se ik V e Y n. T ic. A .Ş. nbu l Ma ğaz ram apı a |
471 .894 |
- | - | - | - | - | 989 .795 |
- | 23. 391 .001 |
- | 142 .102 |
- | - |
| Gru Ma jorc a S . R. L. ppo |
- | - | - | - | - | - | - | - | 21. 508 .843 |
- | - | - | - |
| Diğ er |
6.74 2.76 1 |
- | 3.50 7.15 5 |
- | 25. 620 |
- | 3.16 8.24 4 |
- | 3.29 8.94 0 |
9.34 6.49 7 |
3.62 6.38 8 |
491 .713 |
- |
| 284 .937 .686 |
2.12 5.57 1.85 4 |
5.9 18.2 84 |
8.82 1.78 8 |
50.6 86.7 92 |
2.0 81.9 61 |
31. 081 .851 |
6.96 6.35 6 |
3.32 3.30 8.0 15 |
50.0 38.9 87 |
10.1 40. 354 |
1.94 6.38 3 |
534 .983 |
(1) Şirket ortağı
(2) Şirket ortağının ilişkili tarafı
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup, faaliyetlerinden ötürü, kur, nakit akım ve faiz oranı risklerinden oluşan piyasa riskine, sermaye riskine, kredi riskine ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un riskleri yönetim politikası, finansal piyasalardaki beklenmedik değişimlere odaklanmıştır.
Finansal risklerin yönetim politikası Grup'un üst düzey yönetimi ve finans bölümü tarafından Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politika ve stratejileri doğrultusunda yapılmaktadır. Yönetim Kurulu özellikle kur, faiz ve sermaye risklerinin yönetilmesi için genel kapsamda prensip ve politika hazırlamakta, finansal ve operasyonel riskleri yakından takip etmektedir.
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Grup'un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Grup, müşterilerinden doğabilecek bu riski, belirlenen kredi limitlerini alınan banka teminat mektupları ve alacak sigortası ile yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir.
Ticari alacaklar, Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir.
Grup kredi riskini, satış faaliyetlerini geniş bir alana yayarak belli bir sektör veya bölgedeki şahıslar veya gruplar üzerinde istenmeyen yoğunlaşmalardan kaçınarak yönetmeye çalışmaktadır. Grup ayrıca gerekli gördüğü durumlarda müşterilerinden teminat almaktadır.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riski analizi aşağıdaki gibidir:
| 3 1 Ar lı k 2 0 2 4 a |
A lac k lar a |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| T ica i a lac k lar r a |
D i ğ |
lac k lar er a a |
|||
| İ l iş k i l i |
D i ğ er |
İ l iş k i l i |
D i ğ er |
Ba ka lar da k i n |
|
| Ta f ra |
ta f ra |
ta f ra |
ta f ra |
du t m ev a |
|
| Ra lam i h i i i ba la ka lın i kre d i r is k i ( A+ B+ C+ D+ E ) ( 1 ) ta t p or a r rıy ma ru z an az am üv ( 2 ) Az i r is k in tem ina t v i le l tın lın kıs am s g en ce a a a mı ş mı - |
9 3 6 0 4. 0 0 7. 7 - |
2. 2 3 4. 6 6 0. 9 0 6 - |
- - |
6 3 6 3. 4 1 6 5. - |
3 4 4 8. 3 2 8 7. 5 - |
| A. Va de i g iş da de ğ d üş ü k l ü ğ ün s eç me m y a er e |
|||||
| f f ğ ina l v lı k lar t de ter de ğ i u ram am ış ns a ar ın ne er |
9 3 7. 6 0 4. 0 7 0 |
1. 0 4 0. 9 5 5. 8 6 8 |
- | 6 5. 3 6 3. 4 1 6 |
3 4 7. 4 5 8. 3 2 8 |
| B. Ko l lar i de ör üş ü lm üş bu lun ks i ta k d ir de de i g iş ş en n g an a va s eç m ve a u ı y y |
|||||
| de ğ d üş ü k l ü ğ ün ğ lac k f ina l v lı k lar de f ter de ğ i er e u ram ış sa a ns a ar ın er y ı |
- | - | - | - | - |
| C. Va de i g iş k de ğ d üş ü k l ü ğ ün ğ lı k lar t de f ter s eç m an ca er e u ram am ış va r ın ne |
|||||
| de ğ i er |
- | 1. 1 9 3. 7 0 5. 0 3 8 |
- | - | - |
| Te ina t v i le üv l tın lın kıs m s g en ce a a a mı ş mı - |
- | - | - | - | - |
| D. De ğ d üş ü k l ü ğ ün ğ lı k lar t de f ter de ğ ler i er e u ray an va r ın ne er |
- | - | - | - | - |
| -V de i g iş ( br ü t de f ter de ğ i ) a s eç m er |
- | 7 6. 2 3 3. 2 3 1 |
- | - | - |
| -D ğ d üş ü k l ü ğ ü (- ) e er |
- | ( 7 6. 2 3 3. 2 3 1 ) |
- | - | - |
| -N de ğ in ina i le üv l lın kıs t tem t, tın e er vs g en ce a a a mı ş mı |
- | - | - | - | - |
| -V de i g iş ( br ü de f de ğ i ) t ter a s eç me m er |
- | - | - | - | - |
| -D ğ d üş ü k l ü ğ ü (- ) e er |
- | - | - | - | - |
| -N de ğ in ina i le üv l lın kıs t tem t v tın e er s g en ce a a a mı ş mı |
- | - | - | - | - |
| E. B i lan dış kre d i r is k i iç lar ç o ı ere n u ns ur |
- | - | - | - | - |
(1) Elde bulundurulan teminatlar ve kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar dikkate alınmaksızın, bilanço tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riskini gösteren tutarlardır.
(2) Müşterilerden alınan banka teminat mektupları, alacak sigortası ve diğer her türlü teminatları ifade etmektedir.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 3 1 Ar lı k 2 0 2 3 a |
A lac k lar a |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| T ica i a lac k lar r a |
D i ğ |
||||
| İ l iş k i l i |
D i ğ er |
İ l iş k i l i |
D i ğ er |
Ba ka lar da k i n |
|
| f ta ra |
f ta ra |
f ta ra |
f ta ra |
du t m ev a |
|
| ( C+ ) ( ) Ra lam ta i h i i t i ba la ka lın i kre d i r is k i A+ B+ D+ E 1 p or a r rıy ma ru an az am z Az i r is k in tem ina t v i le üv l tın lın kıs ( 2 ) am s g en ce a a a mı ş mı - |
1. 3 9 2. 8 8 3. 8 7 9 - |
4. 2 2 0. 1 0 2. 5 9 5 - |
4 7. 5 0 4 - |
2 2. 1 3 4. 6 7 2 - |
1. 2 4 1. 9 0 1. 2 3 7 - |
| A. Va de i g iş da de ğ d üş ü k l ü ğ ün s eç me m y a er e ğ f ina l v lı k lar t de f ter de ğ i u ram am ış ns a ar ın ne er B. Ko l lar i de ör üş ü lm üş bu lun ks i ta k d ir de de i g iş de ğ d üş ü k l ü ğ ün ş u ı y en n g an a va s eç m ve y a er e |
1. 3 9 2. 8 8 3. 8 7 9 |
2. 7 4 0. 7 3 3. 9 5 6 |
4 7. 5 0 4 |
2 2. 1 3 4. 6 7 2 |
1. 2 4 1. 9 0 1. 2 3 7 |
| ğ lac k f ina l v lı k lar de f ter de ğ i u ram ış sa y ı a ns a ar ın er |
- | - | - | - | - |
| C. Va de i g iş k de ğ d üş ü k l ü ğ ün ğ lı k lar t de f ter de ğ i s eç m an ca er e u ram am ış va r ın ne er |
- | 1. 4 7 9. 3 6 8. 6 3 9 |
- | - | - |
| Te ina t v i le üv l tın lın kıs m s g en ce a a a mı ş mı - |
- | - | - | - | - |
| D. De ğ d üş ü k l ü ğ ün ğ lı k lar de f de ğ ler i t ter er e u ray an va r ın ne er |
- | - | - | - | - |
| -V de i g iş ( br ü de f de ğ i ) t ter a s eç m er |
- | 3 8. 9 7 7. 1 2 8 |
- | - | - |
| -D ğ d üş ü k l ü ğ ü (- ) e er |
- | ( 3 8. 9 1 2 8 ) 7 7. |
- | - | - |
| -N de ğ in ina i le üv l lın kıs t tem t, tın e er vs g en ce a a a mı ş mı |
- | - | - | - | - |
| ( ü f ) -V de i g iş br t de ter de ğ i a s eç me m er |
- | - | - | - | - |
| üş ü ü ü (- ) -D ğ d k l ğ e er |
- | - | - | - | - |
| -N t de ğ in tem ina t v i le üv l tın lın kıs e er s g en ce a a a mı ş mı |
- | - | - | - | - |
| E. B i lan dış kre d i r is k i iç lar ç o ı ere n u ns ur |
- | - | - | - | - |
(1) Elde bulundurulan teminatlar ve kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar dikkate alınmaksızın, bilanço tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riskini gösteren tutarlardır.
(2) Müşterilerden alınan banka teminat mektupları, alacak sigortası ve diğer her türlü teminatları ifade etmektedir.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, Grup'un yeterli sayıda kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin ve operasyonlardan yaratılan fonun yeterli miktarlarda olmasının sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Grup yönetimi, kesintisiz likiditasyonu sağlamak için müşteri alacaklarının vadesinde tahsil edilmesi konusunda takip yapmakta, tahsilatlardaki gecikmenin Grup'a finansal herhangi bir yük getirmemesi için çalışmakta ve bankalarla yapılan çalışmalar sonucunda Grup'un ihtiyaç duyması halinde kullanıma hazır nakdi ve gayrinakdi kredi limitleri belirlemektedir. Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla, vade tarihlerine göre türev dışı finansal yükümlülüklerinin dağılımları aşağıdaki gibidir :
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III) |
3 aydan kısa (I) |
3 - 12 ay arası (II) |
1 - 5 yıl arası (III) |
|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | |||||
| Banka kredileri | 4.082.649.306 | 4.426.304.553 | 1.660.766.907 | 2.189.362.389 | 576.175.257 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 600.542.359 | 676.500.018 | 77.215.222 | 190.616.076 | 408.668.720 |
| Diğer finansal yükümlülükler | 130.498 | 130.498 | 130.498 | - | - |
| Ticari borçlar | 1.693.109.778 | 1.700.727.093 | 1.621.665.724 | - | 79.061.369 |
| Diğer borçlar | 2.653.129 | 2.653.129 | 2.653.129 | - | - |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar |
47.917.370 | 43.778.649 | 43.778.649 | - | - |
| Toplam finansal yükümlülükler | 6.427.002.440 | 6.850.093.940 | 3.406.210.129 | 2.379.978.465 | 1.063.905.346 |
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III) |
3 aydan kısa (I) |
3 - 12 ay arası (II) |
1 - 5 yıl arası (III) |
|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | |||||
| Banka kredileri Kiralama işlemlerinden borçlar Diğer finansal yükümlülükler Tiicari borçlar Diğer borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar |
6.504.623.884 608.032.569 145.001.148 1.914.302.015 591.101 63.207.176 |
6.795.286.090 647.075.989 145.001.148 1.931.736.832 591.101 63.207.176 |
2.308.019.484 64.188.608 145.001.148 1.668.865.509 591.101 63.207.176 |
4.357.025.499 192.926.251 - - - - |
130.241.107 389.961.130 - 262.871.323 - - |
| Toplam finansal yükümlülükler | 9.235.757.893 | 9.582.898.336 | 4.249.873.026 | 4.549.951.750 | 783.073.560 |
Grup, yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerinin TL'ye çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Grup, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleme amaçlı bir politika izlemektedir. Mevcut riskler Grup'un Yönetim Kurulu'nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmekte ve Grup'un döviz pozisyonu yakından takip edilmektedir.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A.Döviz cinsinden varlıklar | 1.112.825.903 | 712.432.134 |
| B.Döviz cinsinden yükümlülükler | (3.654.313.348) | (2.113.072.037) |
| Net döviz yükümlülük pozisyonu (A+B) | (2.541.487.445) | (1.400.639.903) |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla yabancı para pozisyonu detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | |
| 1. Ticari alacaklar | 795.321.024 | 282.033.131 | 448.409.185 | 64.878.708 |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) | 212.391.614 | 32.085.376 | 171.001.952 | 9.304.286 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar 3. Diğer |
- 104.240.254 |
- 36.148.053 |
- 66.083.649 |
- 2.008.552 |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 1.111.952.892 | 350.266.560 | 685.494.786 | 76.191.546 |
| 5. Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | 873.011 | - | 873.011 | - |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 873.011 | - | 873.011 | - |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 1.112.825.903 | 350.266.560 | 686.367.797 | 76.191.546 |
| 10. Ticari borçlar | (941.204.726) | (157.895.889) | (778.155.056) | (5.153.781) |
| 11. Finansal yükümlülükler | (1.440.909.875) | (95.127.113) | (1.345.782.762) | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükler | (397.401.349) | (18.260.992) | (25.173.957) | (353.966.400) |
| 13. Kısa vadeli yükümlükler (10+11+12) | (2.779.515.950) | (271.283.994) | (2.149.111.775) | (359.120.181) |
| 14. Ticari borçlar | (77.992.317) | (7.678.679) | (70.313.638) | - |
| 15. Finansal yükümlülükler | (796.805.081) | (45.869.217) | (750.935.864) | - |
| 16 a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16 b. Parasal olmayan diğer yük.ler | - | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (874.797.398) | (53.547.896) | (821.249.502) | - |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | (3.654.313.348) | (324.831.890) | (2.970.361.277) | (359.120.181) |
| 19. Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - | - |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev | ||||
| ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev | ||||
| ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu | ||||
| (9-18+19) | (2.541.487.445) | 25.434.670 (2.283.993.480) | (282.928.635) | |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu (UFRS 7.B23) | ||||
| (=1+2a+5+6a+10+11+12a+14+15+16a)* | (2.249.199.361) | 7.547.609 (2.325.776.183) | 69.029.213 | |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam | ||||
| gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - |
| 23. Toplam ihracat tutarı | 3.245.581.966 | 236.720.039 | 1.760.827.841 1.248.034.086 | |
| 24. Toplam ithalat tutarı | 158.081.621 | 31.594.267 | 126.487.354 | - |
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | |
| 1. Ticari alacaklar | 429.534.937 | 250.741.981 | 99.795.660 | 78.997.296 |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) | 282.897.197 | 10.250.571 | 269.497.553 | 3.149.073 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 712.432.134 | 260.992.552 | 369.293.213 | 82.146.369 |
| 5. Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 712.432.134 | 260.992.552 | 369.293.213 | 82.146.369 |
| 10. Ticari borçlar | (549.446.082) | (204.470.410) | (343.174.610) | (1.801.062) |
| 11. Finansal yükümlülükler | (535.408.442) | (114.229.239) | (421.179.203) | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 12b. Parasal olmayan diğer yükler |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 13. Kısa vadeli yükümlükler (10+11+12) | (1.084.854.524) | (318.699.649) | (764.353.813) | (1.801.062) |
| 14. Ticari borçlar | (585.003.267) | (291.121.626) | (293.881.641) | - |
| 15. Finansal yükümlülükler | (443.214.246) | (162.397.277) | (280.816.969) | - |
| 16 a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16 b. Parasal olmayan diğer yük.ler | - | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (1.028.217.513) | (453.518.903) | (574.698.610) | - |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | (2.113.072.037) | (772.218.552) | (1.339.052.423) | (1.801.062) |
| 19. Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - | - |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev | ||||
| ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev | ||||
| ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu | ||||
| (9-18+19) | (1.400.639.903) | (511.226.000) | (969.759.210) | 80.345.307 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu (UFRS 7.B23) | ||||
| (=1+2a+5+6a+10+11+12a+14+15+16a)* | (1.400.639.903) | (511.226.000) | (969.759.210) | 80.345.307 |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam | ||||
| gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - |
| 23. Toplam ihracat tutarı | 1.580.868.253 | 84.415.699 | 993.025.744 | 503.426.810 |
| 24. Toplam ithalat tutarı | 383.908.089 | 58.174.119 | 325.733.970 | - |
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un vergi öncesi karının diğer değişkenler sabit tutulduğunda, ABD Doları, Avro ve diğer yabancı para yükümlülüklerindeki (verilen döviz bazlı envanter ve maddi varlık avansları hariç) %10 değişiklik karşısındaki duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir:
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | ||||
| Kar/zarar | Özkaynaklar | |||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |
| paranın değer paranın değer paranın değer | paranın değer | |||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | Kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
2.543.467 - |
(2.543.467) - |
- - |
- - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 2.543.467 | (2.543.467) | - | - |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (228.399.348) | 228.399.348 | - | - |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) |
- (228.399.348) |
- 228.399.348 |
- - |
- - |
| Diğer'in TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 7- Diğer net varlık/yükümlülüğü | (28.292.864) | 28.292.864 | - | - |
| 8- Diğer riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer net etki (7+8) |
- (28.292.864) |
- 28.292.864 |
- - |
- - |
| Toplam (3+6+9) | (254.148.745) | 254.148.745 | - | - |
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Kar/zarar | Özkaynaklar | |||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |
| paranın değer paranın değer paranın değer | paranın değer | |||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | Kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (51.122.600) | 51.122.600 | - | - |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1+2) |
- (51.122.600) |
- 51.122.600 |
- - |
- - |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (96.975.921) | 96.975.921 | - | - |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) |
- (96.975.921) |
- 96.975.921 |
- - |
- - |
| Diğer'in TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 7- Diğer net varlık/yükümlülüğü | 8.034.531 | (8.034.531) | - | - |
| 8- Diğer riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer net etki (7+8) |
- 8.034.531 |
- (8.034.531) |
- - |
- - |
| Toplam (3+6+9) | (140.063.990) | 140.063.990 | - | - |
Faiz oranlarındaki değişimler, faize duyarlı varlık ve yükümlülükler üzerinde yaptığı etkiyle finansal sonuçlar açısından önemli bir risk oluşturmaktadır. Faiz oranı dalgalanmalarından en az şekilde etkilenmek amacıyla, bir yandan finansal borçların ve alacakların faiz değişim dönemleri uyumlaştırılırken, diğer yandan bu borçların kendi içlerinde "sabit faiz/değişken faiz" ve "kısa vade/uzun vade" dengeleri gözetilmektedir. Grup'un sabit ve değişken faizli yükümlülükleri dipnot 4'te açıklanmıştır.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını arttırmayı hedeflemektedir.
Grup sermayeyi borç/özkaynaklar oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynaklara bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kısa vadeli borçlanmalar, uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları, diğer finansal yükümlülükler, uzun vadeli borçlanmalar, kiralama işlemlerinden borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam borçlar | 4.683.322.163 | 7.257.657.601 |
| Nakit ve nakit benzeri değerler (-) (Dipnot 3) | (347.745.522) | (1.241.979.347) |
| Net borç | 4.335.576.641 | 6.015.678.254 |
| Toplam özkaynaklar | 8.231.257.828 | 11.212.524.780 |
| Net borç / toplam özkaynak oranı | 53% | 54% |
Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Grup, finansal araçların gerçeğe uygun değerlerini, ulaşılabilen mevcut piyasa bilgilerini ve uygun değerleme metotlarını kullanarak hesaplamıştır. Ancak, gerçeğe uygun değeri bulabilmek için kanaat kullanmak gerektiğinden, gerçeğe uygun değer ölçümleri mevcut piyasa koşullarında oluşabilecek değerleri yansıtmayabilir. Grup yönetimi tarafından, kasa ve bankalardan alacaklar, diğer finansal varlıklar ve kısa vadeli finansal borçlar da dahil olmak üzere etkin faizle iskonto edilmiş maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların ve borçların gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek kayıtlı değerlerine yakın olduğu kabul edilmiştir. Kısa vadeli kredilerin ise vadelerinin kısa olması nedeniyle taşınan değerlerinin gerçeğe uygun değeri yansıttığı varsayılmaktadır.
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 31 Aralık 2024 | İtfa edilmiş maliyet ile değerlenen finansal varlıklar |
Gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarara yansıtılan finansal araçlar |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler |
Kayıtlı değeri | Dipnot |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 347.745.522 | - | - | 347.745.522 | 3 |
| Finansal yatırımlar | 141.130.466 | 286.539.105 | - | 427.669.571 | 5 |
| Ticari alacaklar | 3.172.264.976 | - | - | 3.172.264.976 | 6 |
| Diğer alacaklar | 65.363.416 | - | - | 65.363.416 | 7 |
| Finansal yükümlülükler | |||||
| Banka kredileri | - | - | 4.082.649.306 | 4.082.649.306 | 4 |
| Kiralama yükümlülükleri | - | - | 600.542.359 | 600.542.359 | 4 |
| Diğer finansal yükümlülükler | - | - | 130.498 | 130.498 | 4 |
| Ticari borçlar | - | - | 1.693.109.778 | 1.693.109.778 | 6 |
| Diğer borçlar | - | - | 2.653.129 | 2.653.129 | 7 |
| İtfa edilmiş maliyet ile değerlenen finansal |
Gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarara yansıtılan |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | varlıklar | finansal araçlar | yükümlülükler | Kayıtlı değeri | Dipnot |
| Finansal varlıklar | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 1.241.979.347 | - | - | 1.241.979.347 | 3 |
| Finansal yatırımlar | 399.604.520 | 1.148.879.800 | - | 1.548.484.320 | 5 |
| Ticari alacaklar | 5.612.986.474 | - | - | 5.612.986.474 | 6 |
| Diğer alacaklar | 22.182.176 | - | - | 22.182.176 | 7 |
| Finansal yükümlülükler | |||||
| Banka kredileri | - | - | 6.504.623.884 | 6.504.623.884 | 4 |
| Kiralama yükümlülükleri | - | - | 608.032.569 | 608.032.569 | 4 |
| Diğer finansal yükümlülükler | - | - | 145.001.148 | 145.001.148 | 4 |
| Ticari borçlar | - | - | 1.914.302.015 | 1.914.302.015 | 6 |
| Diğer borçlar | - | - | 591.101 | 591.101 | 7 |
Şirket'in finansal varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değere ilişkin sınıflandırmaları aşağıdaki gibidir:
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal durum tablosundaki gerçeğe uygun değerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri ve seviyeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
||
|---|---|---|---|
| 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| TL | TL | TL | |
| Gerçeğe uygun değer ile gösterilen varlıklar | |||
| - Arsalar |
- | 962.164.992 | - |
| - Yeraltı ve yerüstü düzenleri |
- | 48.673.495 | - |
| - Binalar |
- 2.551.877.545 | - | |
| - 3.562.716.032 | - |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal durum tablosundaki gerçeğe uygun değerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri ve seviyeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
|||
|---|---|---|---|---|
| 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | ||
| TL | TL | TL | ||
| Gerçeğe uygun değer ile gösterilen varlıklar | ||||
| - Arsalar |
- | 922.426.600 | - | |
| - Yeraltı ve yerüstü düzenleri |
- | 52.729.622 | - | |
| - Binalar |
- 2.573.837.350 | - | ||
| - | 3.548.993.572 | - |
(*) Gerçeğe uygun değeri, orijinal vadeli kurun, ilgili para birimi için sözleşmenin geri kalan kısmında geçerli olan piyasa faiz oranları referans alınarak hesaplanmıştır.
Finansal tablolarda yeniden değerleme uyarınca arsa, arazi ve binaların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde SPK tarafından yetkilendirilmiş gayrimenkul değerleme şirketi tarafından hazırlanan gayrimenkul değerleme raporları esas alınmaktadır. Gerçeğe uygun değeri ile ölçülen maddi duran varlıklar söz konusu gayrimenkul değerleme şirketi tarafından hazırlanmış raporlarına dayandırılmıştır.
Grup, yeniden değerleme modeline göre ölçmekte olduğu taşınmazların gerçeğe uygun değerlerinin tespitinde kullanılan gayrimenkul değerleme raporlarında bağımsız ve SPK lisanslı değerleme uzmanları tarafından takdir edilen değerler ağırlıklı olarak arsa ve araziler için emsal karşılaştırma, kullanım amaçlı binalar içinse maliyet yaklaşımı modeline göre belirlenmiştir.
Değerleme işlemi yapılacak gayrimenkulün uygun karşılaştırma kriterleri kullanılarak, yakın zamanda satılmış olan ve değerlenecek taşınmaza benzer özelliktekilerin satış fiyatları üzerinde yine bu kriterlere göre gerekli düzeltmelerin uygulanmasıyla değerinin belirlenmesi olarak tanımlanır. Söz konusu taşınmazla karşılaştırılabilir olanlar öncelik sırasıyla mülkiyet hakları, finansman, satış koşulları, satış sonrası harcamalar, piyasa koşulları, konum ve fiziksel özellikleri bağlamında karşılaştırılarak analiz edilmektedir. Yapılacak düzeltmelerde niceliksel ve niteliksel teknikler uygulanmaktadır. Yeterli ve güvenilir veri bulunması durumunda her tür taşınmazın değerlemesinde uygulanabilen ve veri olması durumunda değeri belirlemek için en uygun yaklaşım olarak kabul edilmektedir.
Bu yaklaşımda mevcut bir yapının yeniden inşa edilme maliyeti gayrimenkulün değerlemesi için kullanılır. Bu yöntemle arsa değeri ayrı olarak tespit edilebildiği gibi yeni veya çok az yıpranmış yapılar için ve yeni veya teklif aşamasındaki inşaat veya projelerin değerlemesi için kullanılır. Bu yöntemde mevcut bir yapının değerinin yeniden inşa etme maliyetinden daha fazla olamayacağı kabul edilir. Maliyet yaklaşımı, piyasada sık sık alım ve satımı yapılmayan özel amaçlı mülklerin değerlemesinde, karşılaştırılabilir satış bilgisinin olmadığı veya gelir yaratan bir mülk olmaması durumlarında tek alternatif yaklaşımdır.
SPK lisanslı bağımsız gayrimenkul değerleme şirketi tarafından hazırlanan değerleme raporlarına göre yasal durum değerinde kamu/özel finans kuruluşlarında yaygın olan uygulama, değerlemede proje/ruhsat/iskan belgelerinin fiili kullanım ile uyumlu olması, olmadığı durumlarda öncelikle mahal kullanımı ile uyumlu, ruhsata esas onaylı mimari proje alanlarının esas alınması daha sonra temin edilebilirse yapı ruhsat ve iskan belgelerinin dikkate alınması şeklindedir. Bu doğrultuda Grup yönetimi binaların yeniden değerlemesinde gayrimenkul değerleme raporunda takdir edildiği üzere yasal nitelik kazanmış ve yapı ruhsatının dayanağı olan onaylı mimari projede yer alan kapalı alanlar dikkate alınarak maliyet yaklaşımı ile binaların gerçeğe uygun değerleri dikkate almıştır.
Şirketimizin, 200.000.000 Euro ve/veya söz konusu tutarın ihraç tarihindeki Euro ve/veya Türk Lirası cinsinden muadili olan tutara kadar, Amerikan Doları, Euro ve/veya Türk Lirası cinsinden halka arz edilmeksizin, yurtdışında ihraç edilecek borçlanma araçlarına ilişkin ihraç belgesi, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 09.01.2025 tarih ve 2/9 sayılı kararı ile onaylanmıştır.
Yurt dışında ihraç edilen ve nominal değeri 5 Milyon Euro olan, vadesi 364 gün, itfa tarihi 13.02.2026, yıllık faizi %4 olan finansman bonosunun satışı tamamlanmıştır.
Şirketimizin 'Qua Granite' markasının Turquality®/Marka Destek Programı kapsamına alınmasına ilişkin başvurusu incelenmiş ve gerçekleştirilen Ön İnceleme Çalışması sonucunda, Qua Granite markasının programa alınması uygun görülmüştür.
Bağımsız denetçi/bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler Grup'un, KGK'nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti Diğer güvence hizmetlerinin ücreti |
2.537.450 102.370 |
1.220.060 56.875 |
| 2.639.820 | 1.276.935 |
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen hisse başına kazanç, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş kazançlardan payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına esas kazanç, hissedarlara ait net kazancın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
Kar dağıtımı için, öncelikle Türk Ticaret Kanunu düzenlemeleri uyarınca yasal kayıtlar üzerinden yedek akçe ayrılması, Tebliğ uyarınca düzeltilmiş konsolide finansal tablolarda bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden dağıtılacak tutarın tamamı, yasal net dağıtılabilir kardan karşılanabiliyorsa bu tutarın tamamı, yasal kayıtlarda yer alan tutardan karşılanamıyorsa yasal kayıtlardaki net dağıtılabilir tutarın tamamının dağıtılması gerekmektedir.
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Yıl boyunca mevcut olan hisselerin | |||
| ağırlıklı ortalama sayısı | 2.640.000.000 | 2.640.000.000 | |
| Net dönem (zararı)/karı | (2.994.684.569) | 605.572.136 | |
| Hisse başına kazanç (TL) | (1,13) | 0,23 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.