QPC — Annual Report 2012

Jul 18, 2013

國精化學股份有限公司一○二年股東常會議事錄

時 間：中華民國102 年05 月28 日（星期二）上午十時整

• 地 點：高雄市永安區維新里永工五路二號一樓員工活動中心

出席股數：出席股東及股東代理人代表股份61,652,192 股，佔本公司已發行股份總數 88,246,818 股之69.86﹪。

列席：監察人-徐忠耀

會計師–勤業眾信聯合會計師事務所 江佳玲會計師 主席：蔡董事長有涼 記錄：何印唐 宣佈開會：出席股東代表股份已達法定數額，主席依法宣佈開會。

一、主席致詞：略。

二、報告事項：

• (一)一○一年度營業報告。(請參閱附件一)

• (二)監察人審查一○一年度決算表冊報告。(請參閱附件二)

(三)一○一年度背書保證情形報告。

說明：本公司一○一年度背書保證說明情形如下：

背 書 保 證 者 公 司 名 稱	被背書保證對象	被背書保證對象	背書保證金額
	公司名稱	關係
本公司	Qualipoly International Inc.	子公司	150萬美金
	江門國精公司	子公司	835 萬美金及人民 幣1,000萬元

• （四）可分配盈餘之調整情形及提列特別盈餘公積數額報告，敬請 鑒察。

• 說明：1.截至101 年12 月31 日止，本公司及子公司因國際會計準則第19 號員工 福利之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導第1 號首次採用國 際財務報導準則規定，以及對於可累積支薪假給付,應於員工提供勞務而 增加其未來應得之支薪假給付時認列費用，上述轉換至國際財務報導準則 使保留盈餘減少40,265 千元。

• 2.本公司並無依金管證發字第1010012865 號函所述應提列特別盈餘公積之 情事發生。

三、承認事項

第一案 【董事會提】

• 案 由：本公司一○一年度決算表冊，謹提請 承認。

• 說 明：1.本公司一○一年度財務報告及合併財務報表，業經董事會決議通過，並經 勤業眾信聯合會計師事務所江佳玲會計師、龔俊吉會計師查核簽證完竣，

1

連同營業報告書送呈監察人審查竣事，且出具審查報告書在案。

• 2.營業報告書請參閱附件一；會計師查核報告及上述財務報表請參閱附件 三。

• 3.謹提請 承認。

• 決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第二案 【董事會提】

• 案 由：本公司一○一年度盈餘分配案，謹提請 承認。

• 說 明：1.本公司一○一年度盈餘分配，詳如盈餘分配表，請參閱附件四。

• 2.本公司如俟後因國內可轉換公司債之轉換，致影響流通在外股份數量並使 股東配息比率因此發生變動時，擬提請股東會授權董事會全權辦理修正變 更相關事宜。

• 3.除息基準日擇期召開董事會訂定之。

• 4.謹 提請承認。

• 決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

四、討論事項

• 第一案： 【董事會提】

• 案 由：修訂本公司「公司章程」部分條文案，謹提請 決議。

• 說 明：1.配合本公司採用國際會計準則，爰修訂本公司「章程」部分條文。 2.本公司「公司章程」修正對照條文請參閱附件五，提 請討論。

• 決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第二案 【董事會提】

• 案 由：修訂本公司「資金貸與他人作業程序」部分條文案，謹提請 決議。

• 說 明：1.配合101 年7 月6 日金管會修訂「公開發行公司資金貸與背書保證處理準 則」部分條文。

• 2.「資金貸與他人作業程序」修正對照條文請參閱附件六，提 請討論。

• 決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第三案 【董事會提】

• 案 由：修訂本公司「背書保證施行辦法」部分條文案，謹提請 決議。

• 說 明：1.配合101 年7 月6 日金管會修訂「公開發行公司資金貸與背書保證處理準 則」部分條文。

• 「背書保證施行辦法」修正對照條文請參閱附件七，提 請討論。

• 決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

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五、選舉事項

【董事會提】

案由：補選監察人一席案。

• 說明：1.蔡武雄監察人於102 年2 月18 日辭任監察人職務，為強化本公司治理及營運 管理需要，擬於本次股東常會補選監察人一席。

• 2.本次選任監察人，任期自民國102 年5 月28 日起至民國103 年6 月16 日止。 3.謹 提請選舉。

選舉結果：

監察人當選名單
戶號或身分證統一 編 號	戶 名	得票權數
26	鄭純育	58,994,691

六、其他議案及臨時動議：無。

散會：同日上午十點二十五分整

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附件一

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國精化學股份有限公司
一○一 年度營業報告書
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一、一○一年度營業報告：

（一）一○一年度營業計劃實施成果：

本公司一○一年度營業額為40 億4,748 萬元，比一年度成長 29.78%；合併營收為49 億元，合併稅前淨利2 億2,363 萬元， 稅後淨利為1 億8,278 萬元，每股稅後盈餘2.5 元。 （二）一○一年度預算執行情形：

本公司一○一年度編列銷售數量預算55,168 公噸，實際銷售 。 數量為51,497 公噸，預算達成率93%

（三）合併財務收支及獲利能力分析：

單位：新台幣仟元

項 目	一一年度	一年度	比較百分比(%)
營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業淨利 營業外收支 稅前淨利 稅後淨利	4,856,385 4,300,193 556,192 392,658 163,534 60,092 223,626 182,777	4,118,452 3,709,678 408,774 292,286 116,488 12,680 129,168 105,868	18 16 36 34 40 374 73 73

二、一○二年預計銷售數量及依據：

• 一○二年度合併總預期銷售數量75,000 公噸，係參考市場狀況所作最 適估計之合計數。

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董事長：蔡有涼 總經理：王海城 會計主管：何印唐

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附件二

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附件三

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代 碼 資 產 流動資產 1100 現金 1320 備供出售金融資產－流動 1120 應收票據 1140 應收帳款淨額 1150 應收帳款－關係人 1178 其他應收款 1210 存貨 1286 遞延所得稅資產－流動 1291 受限制資產－流動 1298 預付款項及其他 11XX 流動資產合計 長期投資 1421 採權益法之長期股權投資 1480 以成本衡量之金融資產－非流動 14XX 長期投資合計 固定資產 1501 土 地 1521 建築物 1531 機器設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1681 其他設備 15X1 成本合計 15X9 減：累計折舊 1672 預付設備款 15XX 固定資產淨額 1770 遞延退休金成本 1830 遞延費用 1XXX 資產總計 董事長：蔡有涼	13 國精化學股份有限公司 資 產 負 債 表 民國一○一年及一○○年十二月三十一日 單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ 代碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％ 流動負債 $ 30,503 1 $ 40,342 2 2100 短期借款 $ 436,546 16 $ 420,100 18 - - 858 - 2110 應付短期票券 249,626 9 29,924 1 153,944 6 159,959 7 2180 公平價值變動列入損益之金融負 728,003 27 548,755 23 債－流動 7,754 - 6,135 - 94 - - - 5,218 - 905 - 2120 應付票據 190,804 7 196,060 8 530,129 19 437,636 19 2140 應付帳款 199,770 7 250,397 11 2160 應付所得稅 25,687 1 11,699 1 2,623 - 2,853 - 2170 應付費用 64,380 3 76,807 3 1,163 - 1,506 - 2224 應付設備款 32,767 1 10,712 1 39,131 2 52,007 2 2271 一年內到期之應付公司債 1,498,468 55 1,250,956 53 102 - - - 2272 一年內到期之長期借款 71,437 3 22,667 1 2298 其他流動負債 3,159 - 5,631 - 311,332 12 334,577 14 21XX 流動負債合計 1,274,372 47 1,023,997 44 4,735 - 4,735 1 長期負債 316,067 12 339,312 15 2410 應付公司債 - - 195 - 2420 長期借款 124,887 4 101,333 4 335,988 12 236,670 10 24XX 長期負債合計 124,887 4 101,528 4 244,569 9 241,454 10 459,374 17 433,253 18 其他負債 61,338 2 57,219 3 2810 應計退休金負債 2,410 - 2,410 - 16,612 1 17,235 1 100,632 4 97,976 4 2860 遞延所得稅負債－非流動 1,204,311 44 1,068,982 45 6,272 - 6,111 - 357,025 13 320,011 13 28XX 其他負債合計 22,884 1 23,346 1 847,286 31 748,971 32 67,874 2 12,480 - 2XXX 負債合計 1,422,143 52 1,148,871 49 915,160 33 761,451 32 股本 1,198 - 1,798 - 3110 普通股股本－每股面額10元，一 ○一年及一○○年底額定皆為 3,978 - 5,211 - 96,000千股；發行分別為73,2 47千股及74,634千股 732,469 27 746,339 31 資本公積 3210 發行股票溢價 98,985 4 93,425 4 3272 認股權 2,786 - 14 - 32XX 資本公積合計 101,771 4 93,439 4 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 116,434 4 105,847 5 3320 特別盈餘公積 23,275 1 34,584 1 3350 未分配盈餘 371,591 13 261,339 11 33XX 保留盈餘合計 511,300 18 401,770 17 股東權益其他項目 3420 累積換算調整數 3,032 - 11,792 - 3430 未認列為退休金成本之淨損失 ( 35,844 ) ( 1) ( 34,517 ) ( 1 ) 3450 金融商品未實現損失 - - ( 550 ) - 3480 庫藏股票－1,393千股 - - ( 8,416 ) - 34XX 股東權益其他項目合計 ( 32,812 ) ( 1 ) ( 31,691 ) ( 1 ) 3XXX 股東權益合計 1,312,728 48 1,209,857 51 $ 2,734,871 100 $ 2,358,728 100 負債及股東權益總計 $ 2,734,871 100 $ 2,358,728 100 經理人：王海城 會計主管：何印唐	13 國精化學股份有限公司 資 產 負 債 表 民國一○一年及一○○年十二月三十一日 單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ 代碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％ 流動負債 $ 30,503 1 $ 40,342 2 2100 短期借款 $ 436,546 16 $ 420,100 18 - - 858 - 2110 應付短期票券 249,626 9 29,924 1 153,944 6 159,959 7 2180 公平價值變動列入損益之金融負 728,003 27 548,755 23 債－流動 7,754 - 6,135 - 94 - - - 5,218 - 905 - 2120 應付票據 190,804 7 196,060 8 530,129 19 437,636 19 2140 應付帳款 199,770 7 250,397 11 2160 應付所得稅 25,687 1 11,699 1 2,623 - 2,853 - 2170 應付費用 64,380 3 76,807 3 1,163 - 1,506 - 2224 應付設備款 32,767 1 10,712 1 39,131 2 52,007 2 2271 一年內到期之應付公司債 1,498,468 55 1,250,956 53 102 - - - 2272 一年內到期之長期借款 71,437 3 22,667 1 2298 其他流動負債 3,159 - 5,631 - 311,332 12 334,577 14 21XX 流動負債合計 1,274,372 47 1,023,997 44 4,735 - 4,735 1 長期負債 316,067 12 339,312 15 2410 應付公司債 - - 195 - 2420 長期借款 124,887 4 101,333 4 335,988 12 236,670 10 24XX 長期負債合計 124,887 4 101,528 4 244,569 9 241,454 10 459,374 17 433,253 18 其他負債 61,338 2 57,219 3 2810 應計退休金負債 2,410 - 2,410 - 16,612 1 17,235 1 100,632 4 97,976 4 2860 遞延所得稅負債－非流動 1,204,311 44 1,068,982 45 6,272 - 6,111 - 357,025 13 320,011 13 28XX 其他負債合計 22,884 1 23,346 1 847,286 31 748,971 32 67,874 2 12,480 - 2XXX 負債合計 1,422,143 52 1,148,871 49 915,160 33 761,451 32 股本 1,198 - 1,798 - 3110 普通股股本－每股面額10元，一 ○一年及一○○年底額定皆為 3,978 - 5,211 - 96,000千股；發行分別為73,2 47千股及74,634千股 732,469 27 746,339 31 資本公積 3210 發行股票溢價 98,985 4 93,425 4 3272 認股權 2,786 - 14 - 32XX 資本公積合計 101,771 4 93,439 4 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 116,434 4 105,847 5 3320 特別盈餘公積 23,275 1 34,584 1 3350 未分配盈餘 371,591 13 261,339 11 33XX 保留盈餘合計 511,300 18 401,770 17 股東權益其他項目 3420 累積換算調整數 3,032 - 11,792 - 3430 未認列為退休金成本之淨損失 ( 35,844 ) ( 1) ( 34,517 ) ( 1 ) 3450 金融商品未實現損失 - - ( 550 ) - 3480 庫藏股票－1,393千股 - - ( 8,416 ) - 34XX 股東權益其他項目合計 ( 32,812 ) ( 1 ) ( 31,691 ) ( 1 ) 3XXX 股東權益合計 1,312,728 48 1,209,857 51 $ 2,734,871 100 $ 2,358,728 100 負債及股東權益總計 $ 2,734,871 100 $ 2,358,728 100 經理人：王海城 會計主管：何印唐	13 國精化學股份有限公司 資 產 負 債 表 民國一○一年及一○○年十二月三十一日 單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ 代碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％ 流動負債 $ 30,503 1 $ 40,342 2 2100 短期借款 $ 436,546 16 $ 420,100 18 - - 858 - 2110 應付短期票券 249,626 9 29,924 1 153,944 6 159,959 7 2180 公平價值變動列入損益之金融負 728,003 27 548,755 23 債－流動 7,754 - 6,135 - 94 - - - 5,218 - 905 - 2120 應付票據 190,804 7 196,060 8 530,129 19 437,636 19 2140 應付帳款 199,770 7 250,397 11 2160 應付所得稅 25,687 1 11,699 1 2,623 - 2,853 - 2170 應付費用 64,380 3 76,807 3 1,163 - 1,506 - 2224 應付設備款 32,767 1 10,712 1 39,131 2 52,007 2 2271 一年內到期之應付公司債 1,498,468 55 1,250,956 53 102 - - - 2272 一年內到期之長期借款 71,437 3 22,667 1 2298 其他流動負債 3,159 - 5,631 - 311,332 12 334,577 14 21XX 流動負債合計 1,274,372 47 1,023,997 44 4,735 - 4,735 1 長期負債 316,067 12 339,312 15 2410 應付公司債 - - 195 - 2420 長期借款 124,887 4 101,333 4 335,988 12 236,670 10 24XX 長期負債合計 124,887 4 101,528 4 244,569 9 241,454 10 459,374 17 433,253 18 其他負債 61,338 2 57,219 3 2810 應計退休金負債 2,410 - 2,410 - 16,612 1 17,235 1 100,632 4 97,976 4 2860 遞延所得稅負債－非流動 1,204,311 44 1,068,982 45 6,272 - 6,111 - 357,025 13 320,011 13 28XX 其他負債合計 22,884 1 23,346 1 847,286 31 748,971 32 67,874 2 12,480 - 2XXX 負債合計 1,422,143 52 1,148,871 49 915,160 33 761,451 32 股本 1,198 - 1,798 - 3110 普通股股本－每股面額10元，一 ○一年及一○○年底額定皆為 3,978 - 5,211 - 96,000千股；發行分別為73,2 47千股及74,634千股 732,469 27 746,339 31 資本公積 3210 發行股票溢價 98,985 4 93,425 4 3272 認股權 2,786 - 14 - 32XX 資本公積合計 101,771 4 93,439 4 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 116,434 4 105,847 5 3320 特別盈餘公積 23,275 1 34,584 1 3350 未分配盈餘 371,591 13 261,339 11 33XX 保留盈餘合計 511,300 18 401,770 17 股東權益其他項目 3420 累積換算調整數 3,032 - 11,792 - 3430 未認列為退休金成本之淨損失 ( 35,844 ) ( 1) ( 34,517 ) ( 1 ) 3450 金融商品未實現損失 - - ( 550 ) - 3480 庫藏股票－1,393千股 - - ( 8,416 ) - 34XX 股東權益其他項目合計 ( 32,812 ) ( 1 ) ( 31,691 ) ( 1 ) 3XXX 股東權益合計 1,312,728 48 1,209,857 51 $ 2,734,871 100 $ 2,358,728 100 負債及股東權益總計 $ 2,734,871 100 $ 2,358,728 100 經理人：王海城 會計主管：何印唐	13 國精化學股份有限公司 資 產 負 債 表 民國一○一年及一○○年十二月三十一日 單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ 代碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％ 流動負債 $ 30,503 1 $ 40,342 2 2100 短期借款 $ 436,546 16 $ 420,100 18 - - 858 - 2110 應付短期票券 249,626 9 29,924 1 153,944 6 159,959 7 2180 公平價值變動列入損益之金融負 728,003 27 548,755 23 債－流動 7,754 - 6,135 - 94 - - - 5,218 - 905 - 2120 應付票據 190,804 7 196,060 8 530,129 19 437,636 19 2140 應付帳款 199,770 7 250,397 11 2160 應付所得稅 25,687 1 11,699 1 2,623 - 2,853 - 2170 應付費用 64,380 3 76,807 3 1,163 - 1,506 - 2224 應付設備款 32,767 1 10,712 1 39,131 2 52,007 2 2271 一年內到期之應付公司債 1,498,468 55 1,250,956 53 102 - - - 2272 一年內到期之長期借款 71,437 3 22,667 1 2298 其他流動負債 3,159 - 5,631 - 311,332 12 334,577 14 21XX 流動負債合計 1,274,372 47 1,023,997 44 4,735 - 4,735 1 長期負債 316,067 12 339,312 15 2410 應付公司債 - - 195 - 2420 長期借款 124,887 4 101,333 4 335,988 12 236,670 10 24XX 長期負債合計 124,887 4 101,528 4 244,569 9 241,454 10 459,374 17 433,253 18 其他負債 61,338 2 57,219 3 2810 應計退休金負債 2,410 - 2,410 - 16,612 1 17,235 1 100,632 4 97,976 4 2860 遞延所得稅負債－非流動 1,204,311 44 1,068,982 45 6,272 - 6,111 - 357,025 13 320,011 13 28XX 其他負債合計 22,884 1 23,346 1 847,286 31 748,971 32 67,874 2 12,480 - 2XXX 負債合計 1,422,143 52 1,148,871 49 915,160 33 761,451 32 股本 1,198 - 1,798 - 3110 普通股股本－每股面額10元，一 ○一年及一○○年底額定皆為 3,978 - 5,211 - 96,000千股；發行分別為73,2 47千股及74,634千股 732,469 27 746,339 31 資本公積 3210 發行股票溢價 98,985 4 93,425 4 3272 認股權 2,786 - 14 - 32XX 資本公積合計 101,771 4 93,439 4 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 116,434 4 105,847 5 3320 特別盈餘公積 23,275 1 34,584 1 3350 未分配盈餘 371,591 13 261,339 11 33XX 保留盈餘合計 511,300 18 401,770 17 股東權益其他項目 3420 累積換算調整數 3,032 - 11,792 - 3430 未認列為退休金成本之淨損失 ( 35,844 ) ( 1) ( 34,517 ) ( 1 ) 3450 金融商品未實現損失 - - ( 550 ) - 3480 庫藏股票－1,393千股 - - ( 8,416 ) - 34XX 股東權益其他項目合計 ( 32,812 ) ( 1 ) ( 31,691 ) ( 1 ) 3XXX 股東權益合計 1,312,728 48 1,209,857 51 $ 2,734,871 100 $ 2,358,728 100 負債及股東權益總計 $ 2,734,871 100 $ 2,358,728 100 經理人：王海城 會計主管：何印唐
	金	金	額 $ 420,100 29,924 - 196,060 250,397 11,699 76,807 10,712 - 22,667 5,631 1,023,997 195 101,333 101,528 17,235 6,111 23,346 1,148,871 746,339 93,425 14 93,439 105,847 34,584 261,339 401,770 11,792 34,517 ) 550 ) 8,416 ) 31,691 ) 1,209,857 $ 2,358,728	％
		( ( ( (		18 1 - 8 11 1 3 1 - 1 - 44 - 4 4 1 - 1 49 31 4 - 4 5 1 11 17 - ( 1 ) - - ( 1 ) 51 100

國精化學股份有限公司 損 益 表 民國一○一及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元 （惟每股盈餘為新台幣元）

代碼 營業收入 4110 銷貨收入總額 4170 減：銷貨退回 4190 銷貨折讓 4100 營業收入淨額 5000 營業成本 5910 營業毛利 營業費用 6300 研究發展費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6000 合 計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收 益淨額 7122 股利收入 7140 處分投資利益 7160 兌換利益－淨額 7310 金融資產評價利益 7480 其 他 7100 合 計	一 ○ 一	年 度 ％ 100 - - 100 88 12 1 6 1 8 4 - 2 - - - - - 2	一 ○ ○	年 度	年 度
	金 額 $4,054,437 5,174 1,782 4,047,481 3,554,626 492,855 26,694 238,655 63,402 328,751 164,104 41 80,106 - - - 959 1,933 83,039		金 額 $3,124,809 4,830 1,184 3,118,795 2,765,026 353,769 21,045 163,994 49,046 234,085 119,684 56 9,451 50 73 4,529 - 1,530 15,689		％
					100 - - 100 89 11 1 5 1 7 4 - - - - - - - -

營業外費用及損失

（接次頁）

14

（承前頁）

代碼 7510 利息費用 7560 兌換損失－淨額 7540 處分投資損失 7630 減損損失 7650 金融負債評價損失 7880 其 他 7500 合 計 7900 稅前淨利 8110 所得稅 9600 本年度淨利 代碼 每股盈餘 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一	○ 一	○ 一	○ 一	○ 一
	金	額 $ 12,363 14,416 676 - 412 - 27,867 219,276 36,499 $ 182,777 ○ 一
	一	$ 12,363 14,416 676 - 412 - 27,867 219,276 36,499 $ 182,777 ○ 一
	稅	前稅 $ 2.99 $ 2.99

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董事長：蔡有涼 經理人：王海城 會計主管：何印唐

15

國精化學股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

代碼 A1 一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配 N1 法定盈餘公積 N5 特別盈餘公積 P1 現金股利－8% G3 轉換公司債轉換為普通股 M1 一○○年度淨利 Q5 備供出售金融資產未實現損失之變 動 R1 未認列為退休金成本之淨損失之變 動 R5 換算調整數之變動 Z1 一○○年十二月三十一日餘額 E9 迴轉特別盈餘公積 一○○年度盈餘分配 N1 法定盈餘公積 P1 現金股利－10% G3 轉換公司債轉換為普通股 J3 庫藏股註銷－1,393千股 L1 認列員工認股權酬勞 M1 一○一年度淨利 Q5 備供出售金融資產未實現損失之變 動（附註十七） R1 未認列為退休金成本之淨損失之變 動 R5 換算調整數之變動 Z1 一○一年十二月三十一日餘額	普通股股本 $ 727,991 - - - 18,348 - - - - 746,339 - - - 60 ( 13,930 ) - - - - - $ 732,469	資 本	公 積 認 股 權 $ 2,034 - - - ( 2,020 ) - - - - 14 - - - ( 7 ) - 2,779 - - - - $ 2,786	保 留 盈	保 留 盈	餘 未分配盈餘 $ 252,165 ( 8,035 ) ( 31,534 ) ( 57,125 ) - 105,868 - - - 261,339 11,309 ( 10,587 ) ( 73,247 ) - - - 182,777 - - - $ 371,591	股	東	權 益	其 他		項 目 藏 股 票 $ 8,416 ) - - - - - - - - 8,416 ) - - - - 8,416 - - - - - $ -	股東權益合計	股東權益合計
							累 調	積 換 算 整 數 $ 8,718 ) - - - - - - - 20,510 11,792 - - - - - - - - - 8,760 ) $ 3,032	未 認 列 為 退休金成本 之 淨 損 失 ($ 25,867 ) - - - - - - ( 8,650 ) - ( 34,517 ) - - - - - - - - ( 1,327 ) - ($ 35,844 )	金 融 商 品 未實現損失 $ - - - - - - ( 550 ) - - ( 550 ) - - - - - - - 550 - - $ -	庫
		發行股票溢價 $ 79,697 - - - 13,728 - - - - 93,425 - - - 46 5,514 - - - - - $ 98,985	認	法定盈餘公積 $ 97,812 8,035 - - - - - - - 105,847 - 10,587 - - - - - - - - $ 116,434	特別盈餘公積 $ 3,050 - 31,534 - - - - - - 34,584 ( 11,309 ) - - - - - - - - - $ 23,275
			( (		(		( (				( (		( ( ( ( ( (	$ 1,119,748 - - 57,125 ) 30,056 105,868 550 ) 8,650 ) 20,510 1,209,857 - - 73,247 ) 99 - 2,779 182,777 550 1,327 ) 8,760 ) $ 1,312,728

董事長：蔡有涼

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經理人：王海城

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會計主管：何印唐

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國精化學股份有限公司

現金流量表

民國一○一及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度淨利 調整項目 A20300 折 舊 A20400 攤 銷 A20500 呆帳損失 A21700 應付公司債折價攤銷及提列利 息補償金 A21200 股份基礎給付酬勞成本 A22200 提列存貨損失 A22400 採權益法認列之投資收益淨額 A22500 收到權益法被投資公司現金股 利 A23300 處分投資損失（利益）淨額 A23600 金融負債評價損失 A23700 減損損失 A24800 遞延所得稅 A29900 其 他 營業資產及負債之淨變動 A31120 應收票據 A31140 應收帳款淨額 A31150 應收帳款－關係人 A31160 其他應收款 A31180 存 貨 A31210 預付款項 A31211 其他流動資產 A32120 應付票據 A32140 應付帳款 A32160 應付所得稅 A32170 應付費用 A32180 其他應付款 A32212 其他流動負債 AAAA 營業活動之淨現金流入（出）	一○一年度 $ 182,777 39,270 1,385 6,425 6 2,779 7,010 ( 80,106) 69,421 676 94 - 1,937 3,299 6,015 ( 185,673) ( 1,619) ( 4,313) ( 99,503) ( 4,970) 17,846 ( 5,256) ( 50,627) 13,988 ( 12,427) ( 314) ( 3,507 ) ( 95,387 )	一○○年度
		$ 105,868 23,631 1,246 2,752 698 - 3,300 ( 9,451) 28,910 ( 73) - 1,143 10,662 ( 55) 25,295 ( 195,460) ( 6,135) ( 210) ( 102,793) ( 4,506) ( 23,539) 133,931 81,647 5,663 25,282 593 ( 1,422 ) 106,977

（接次頁）

17

（承前頁）

代 碼 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產價款 B00900 取得以成本衡量之金融資產 B01800 採權益法之被投資公司減資退回股 款 B01900 購置固定資產 B02000 處分固定資產價款 B02500 存出保證金減少 B02600 遞延費用增加 B02800 受限制資產減少（增加） BBBB 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 應付短期票券增加（減少） C00900 舉借長期借款 C01000 償還長期借款 C02100 發放現金股利 CCCC 融資活動之淨現金流入 EEEE 現金淨減少金額 E00100 年初現金餘額 E00200 年底現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 F00100 支付利息 F00200 減：資本化利息 F00300 不含資本化利息之支付利息 F00400 支付所得稅 同時影響現金及非現金項目之投資活動 H00300 固定資產增加數 H00500 應付設備款減少（增加） （接次頁）	一○一年度 $ - 732 - 20,325 ( 170,924) - - ( 152) 343 ( 149,676 ) 16,446 219,702 100,000 ( 27,677) ( 73,247 ) 235,224 ( 9,839) 40,342 $ 30,503 $ 12,476 168 $ 12,308 $ 20,574 $ 192,979 ( 22,055 )	一○○年度
		($ 11,408) 10,073 ( 2,738) - ( 252,279) 100 120 ( 983) ( 734 ) ( 257,849 ) 157,115 ( 30,004) 60,000 ( 52,750) ( 57,125 ) 77,236 ( 73,636) 113,978 $ 40,342 $ 6,831 2,047 $ 4,784 $ 6,409 $ 246,642 5,637

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（承前頁） 代 碼 購買固定資產支付現金數 不影響現金流量之融資活動 G00100 一年內到期之長期借款 G00400 應付公司債－非流動轉流動 G00800 轉換公司債轉換為普通股	一○一年度 $ 170,924 $ 71,437 102 99	一○○年度	一○○年度
			$ 252,279 $ 22,667 - 30,056

董事長：蔡有涼 經理人：王海城 會計主管：何印唐

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19

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代 碼 資 產 流動資產 1100 現金及約當現金 1320 備供出售金融資產－流動 1120 應收票據 1140 應收帳款淨額 1178 其他應收款 1210 存貨 1286 遞延所得稅資產－流動 1291 受限制資產－流動 1298 預付款項及其他 11XX 流動資產合計 1480 以成本衡量之金融資產－非流動 固定資產 1501 土 地 1521 建築物 1531 機器設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1681 其他設備 15X1 成本合計 15X9 減：累計折舊 1671 未完工程 1672 預付設備款 15XX 固定資產淨額 無形資產 1760 商 譽 1770 遞延退休金成本 1782 土地使用權 17XX 無形資產合計 其他資產 1820 存出保證金 1830 遞延費用 18XX 其他資產合計 1XXX 資產總計 董事長：蔡有涼	21 國精化學股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國一○一年及一○○年十二月三十一日 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 $ 94,512 3 $ 77,347 3 2100 短期借款 - - 858 - 2110 應付短期票券 196,607 6 210,467 8 2180 公平價值變動列入損益之金融負 818,798 27 682,239 25 債－流動 18,502 1 7,494 - 655,343 22 555,284 21 2120 應付票據 2140 應付帳款 2,623 - 2,853 - 2160 應付所得稅 1,163 - 1,506 - 2170 應付費用 54,372 2 71,352 3 2224 應付設備款 1,841,920 61 1,609,400 60 2271 一年內到期之應付公司債 2272 一年內到期之長期借款 37,376 1 56,929 2 2298 其他流動負債 21XX 流動負債合計 335,988 11 236,670 9 長期負債 317,333 10 315,276 12 2410 應付公司債 564,503 19 540,897 20 67,109 2 61,888 3 2420 長期借款 2,410 - 2,410 - 168,714 6 164,245 6 24XX 長期負債合計 1,456,057 48 1,321,386 50 491,715 16 443,860 17 其他負債 964,342 32 877,526 33 2810 應計退休金負債 - - 4,777 - 68,179 3 12,479 1 2860 遞延所得稅負債－非流動 1,032,521 35 894,782 34 28XX 其他負債合計 2XXX 負債合計 67,863 2 70,750 3 1,198 - 1,798 - 母公司股東權益 27,201 1 28,942 1 股本 96,262 3 101,490 4 3110 普通股股本－每股面額10元 ，一○一年及一○○年底 額定皆為96,000千股；發 275 - 1,074 - 行分別為73,247千股及74 4,515 - 6,188 - ,634千股 4,790 - 7,262 - 資本公積 3210 發行股票溢價 3272 認股權 32XX 資本公積合計 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘 33XX 保留盈餘合計 股東權益其他項目 3420 累積換算調整數 3430 未認列為退休金成本之淨損 失 3450 金融商品未實現損失 3480 庫藏股票－1,393千股 34XX 股東權益其他項目合計 3XXX 母公司股東權益合計 $ 3,012,869 100 $ 2,669,863 100 負債及股東權益總計 經理人：王海城 會計主管：何印唐	21 國精化學股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國一○一年及一○○年十二月三十一日 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 $ 94,512 3 $ 77,347 3 2100 短期借款 - - 858 - 2110 應付短期票券 196,607 6 210,467 8 2180 公平價值變動列入損益之金融負 818,798 27 682,239 25 債－流動 18,502 1 7,494 - 655,343 22 555,284 21 2120 應付票據 2140 應付帳款 2,623 - 2,853 - 2160 應付所得稅 1,163 - 1,506 - 2170 應付費用 54,372 2 71,352 3 2224 應付設備款 1,841,920 61 1,609,400 60 2271 一年內到期之應付公司債 2272 一年內到期之長期借款 37,376 1 56,929 2 2298 其他流動負債 21XX 流動負債合計 335,988 11 236,670 9 長期負債 317,333 10 315,276 12 2410 應付公司債 564,503 19 540,897 20 67,109 2 61,888 3 2420 長期借款 2,410 - 2,410 - 168,714 6 164,245 6 24XX 長期負債合計 1,456,057 48 1,321,386 50 491,715 16 443,860 17 其他負債 964,342 32 877,526 33 2810 應計退休金負債 - - 4,777 - 68,179 3 12,479 1 2860 遞延所得稅負債－非流動 1,032,521 35 894,782 34 28XX 其他負債合計 2XXX 負債合計 67,863 2 70,750 3 1,198 - 1,798 - 母公司股東權益 27,201 1 28,942 1 股本 96,262 3 101,490 4 3110 普通股股本－每股面額10元 ，一○一年及一○○年底 額定皆為96,000千股；發 275 - 1,074 - 行分別為73,247千股及74 4,515 - 6,188 - ,634千股 4,790 - 7,262 - 資本公積 3210 發行股票溢價 3272 認股權 32XX 資本公積合計 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘 33XX 保留盈餘合計 股東權益其他項目 3420 累積換算調整數 3430 未認列為退休金成本之淨損 失 3450 金融商品未實現損失 3480 庫藏股票－1,393千股 34XX 股東權益其他項目合計 3XXX 母公司股東權益合計 $ 3,012,869 100 $ 2,669,863 100 負債及股東權益總計 經理人：王海城 會計主管：何印唐	21 國精化學股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國一○一年及一○○年十二月三十一日 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 $ 94,512 3 $ 77,347 3 2100 短期借款 - - 858 - 2110 應付短期票券 196,607 6 210,467 8 2180 公平價值變動列入損益之金融負 818,798 27 682,239 25 債－流動 18,502 1 7,494 - 655,343 22 555,284 21 2120 應付票據 2140 應付帳款 2,623 - 2,853 - 2160 應付所得稅 1,163 - 1,506 - 2170 應付費用 54,372 2 71,352 3 2224 應付設備款 1,841,920 61 1,609,400 60 2271 一年內到期之應付公司債 2272 一年內到期之長期借款 37,376 1 56,929 2 2298 其他流動負債 21XX 流動負債合計 335,988 11 236,670 9 長期負債 317,333 10 315,276 12 2410 應付公司債 564,503 19 540,897 20 67,109 2 61,888 3 2420 長期借款 2,410 - 2,410 - 168,714 6 164,245 6 24XX 長期負債合計 1,456,057 48 1,321,386 50 491,715 16 443,860 17 其他負債 964,342 32 877,526 33 2810 應計退休金負債 - - 4,777 - 68,179 3 12,479 1 2860 遞延所得稅負債－非流動 1,032,521 35 894,782 34 28XX 其他負債合計 2XXX 負債合計 67,863 2 70,750 3 1,198 - 1,798 - 母公司股東權益 27,201 1 28,942 1 股本 96,262 3 101,490 4 3110 普通股股本－每股面額10元 ，一○一年及一○○年底 額定皆為96,000千股；發 275 - 1,074 - 行分別為73,247千股及74 4,515 - 6,188 - ,634千股 4,790 - 7,262 - 資本公積 3210 發行股票溢價 3272 認股權 32XX 資本公積合計 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘 33XX 保留盈餘合計 股東權益其他項目 3420 累積換算調整數 3430 未認列為退休金成本之淨損 失 3450 金融商品未實現損失 3480 庫藏股票－1,393千股 34XX 股東權益其他項目合計 3XXX 母公司股東權益合計 $ 3,012,869 100 $ 2,669,863 100 負債及股東權益總計 經理人：王海城 會計主管：何印唐	單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 664,510 22 $ 687,232 26 249,626 8 29,924 1 94 - - - 190,804 6 196,060 7 240,270 8 286,341 11 25,687 1 11,699 1 70,342 2 82,378 3 32,840 1 11,465 - 102 - - - 71,437 3 22,667 1 6,658 - 7,366 - 1,552,370 51 1,335,132 50 - - 195 - 124,887 4 101,333 4 124,887 4 101,528 4 16,612 1 17,235 1 6,272 - 6,111 - 22,884 1 23,346 1 1,700,141 56 1,460,006 55 732,469 24 746,339 28 98,985 4 93,425 3 2,786 - 14 - 101,771 4 93,439 3 116,434 4 105,847 4 23,275 1 34,584 1 371,591 12 261,339 10 511,300 17 401,770 15 3,032 - 11,792 - ( 35,844 ) ( 1 ) ( 34,517 ) ( 1 ) - - ( 550 ) - - - ( 8,416 ) - ( 32,812 ) ( 1 ) ( 31,691 ) ( 1 ) 1,312,728 44 1,209,857 45 $ 3,012,869 100 $ 2,669,863 100	單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 664,510 22 $ 687,232 26 249,626 8 29,924 1 94 - - - 190,804 6 196,060 7 240,270 8 286,341 11 25,687 1 11,699 1 70,342 2 82,378 3 32,840 1 11,465 - 102 - - - 71,437 3 22,667 1 6,658 - 7,366 - 1,552,370 51 1,335,132 50 - - 195 - 124,887 4 101,333 4 124,887 4 101,528 4 16,612 1 17,235 1 6,272 - 6,111 - 22,884 1 23,346 1 1,700,141 56 1,460,006 55 732,469 24 746,339 28 98,985 4 93,425 3 2,786 - 14 - 101,771 4 93,439 3 116,434 4 105,847 4 23,275 1 34,584 1 371,591 12 261,339 10 511,300 17 401,770 15 3,032 - 11,792 - ( 35,844 ) ( 1 ) ( 34,517 ) ( 1 ) - - ( 550 ) - - - ( 8,416 ) - ( 32,812 ) ( 1 ) ( 31,691 ) ( 1 ) 1,312,728 44 1,209,857 45 $ 3,012,869 100 $ 2,669,863 100	單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 664,510 22 $ 687,232 26 249,626 8 29,924 1 94 - - - 190,804 6 196,060 7 240,270 8 286,341 11 25,687 1 11,699 1 70,342 2 82,378 3 32,840 1 11,465 - 102 - - - 71,437 3 22,667 1 6,658 - 7,366 - 1,552,370 51 1,335,132 50 - - 195 - 124,887 4 101,333 4 124,887 4 101,528 4 16,612 1 17,235 1 6,272 - 6,111 - 22,884 1 23,346 1 1,700,141 56 1,460,006 55 732,469 24 746,339 28 98,985 4 93,425 3 2,786 - 14 - 101,771 4 93,439 3 116,434 4 105,847 4 23,275 1 34,584 1 371,591 12 261,339 10 511,300 17 401,770 15 3,032 - 11,792 - ( 35,844 ) ( 1 ) ( 34,517 ) ( 1 ) - - ( 550 ) - - - ( 8,416 ) - ( 32,812 ) ( 1 ) ( 31,691 ) ( 1 ) 1,312,728 44 1,209,857 45 $ 3,012,869 100 $ 2,669,863 100	單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 664,510 22 $ 687,232 26 249,626 8 29,924 1 94 - - - 190,804 6 196,060 7 240,270 8 286,341 11 25,687 1 11,699 1 70,342 2 82,378 3 32,840 1 11,465 - 102 - - - 71,437 3 22,667 1 6,658 - 7,366 - 1,552,370 51 1,335,132 50 - - 195 - 124,887 4 101,333 4 124,887 4 101,528 4 16,612 1 17,235 1 6,272 - 6,111 - 22,884 1 23,346 1 1,700,141 56 1,460,006 55 732,469 24 746,339 28 98,985 4 93,425 3 2,786 - 14 - 101,771 4 93,439 3 116,434 4 105,847 4 23,275 1 34,584 1 371,591 12 261,339 10 511,300 17 401,770 15 3,032 - 11,792 - ( 35,844 ) ( 1 ) ( 34,517 ) ( 1 ) - - ( 550 ) - - - ( 8,416 ) - ( 32,812 ) ( 1 ) ( 31,691 ) ( 1 ) 1,312,728 44 1,209,857 45 $ 3,012,869 100 $ 2,669,863 100	單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 664,510 22 $ 687,232 26 249,626 8 29,924 1 94 - - - 190,804 6 196,060 7 240,270 8 286,341 11 25,687 1 11,699 1 70,342 2 82,378 3 32,840 1 11,465 - 102 - - - 71,437 3 22,667 1 6,658 - 7,366 - 1,552,370 51 1,335,132 50 - - 195 - 124,887 4 101,333 4 124,887 4 101,528 4 16,612 1 17,235 1 6,272 - 6,111 - 22,884 1 23,346 1 1,700,141 56 1,460,006 55 732,469 24 746,339 28 98,985 4 93,425 3 2,786 - 14 - 101,771 4 93,439 3 116,434 4 105,847 4 23,275 1 34,584 1 371,591 12 261,339 10 511,300 17 401,770 15 3,032 - 11,792 - ( 35,844 ) ( 1 ) ( 34,517 ) ( 1 ) - - ( 550 ) - - - ( 8,416 ) - ( 32,812 ) ( 1 ) ( 31,691 ) ( 1 ) 1,312,728 44 1,209,857 45 $ 3,012,869 100 $ 2,669,863 100	單位：新台幣千元 （惟每股面額為新台幣元） 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 664,510 22 $ 687,232 26 249,626 8 29,924 1 94 - - - 190,804 6 196,060 7 240,270 8 286,341 11 25,687 1 11,699 1 70,342 2 82,378 3 32,840 1 11,465 - 102 - - - 71,437 3 22,667 1 6,658 - 7,366 - 1,552,370 51 1,335,132 50 - - 195 - 124,887 4 101,333 4 124,887 4 101,528 4 16,612 1 17,235 1 6,272 - 6,111 - 22,884 1 23,346 1 1,700,141 56 1,460,006 55 732,469 24 746,339 28 98,985 4 93,425 3 2,786 - 14 - 101,771 4 93,439 3 116,434 4 105,847 4 23,275 1 34,584 1 371,591 12 261,339 10 511,300 17 401,770 15 3,032 - 11,792 - ( 35,844 ) ( 1 ) ( 34,517 ) ( 1 ) - - ( 550 ) - - - ( 8,416 ) - ( 32,812 ) ( 1 ) ( 31,691 ) ( 1 ) 1,312,728 44 1,209,857 45 $ 3,012,869 100 $ 2,669,863 100
	金	額 $ 94,512 - 196,607 818,798 18,502 655,343 2,623 1,163 54,372 1,841,920 37,376 335,988 317,333 564,503 67,109 2,410 168,714 1,456,057 491,715 964,342 - 68,179 1,032,521 67,863 1,198 27,201 96,262 275 4,515 4,790 $ 3,012,869		金	額 $ 664,510 249,626 94 190,804 240,270 25,687 70,342 32,840 102 71,437 6,658 1,552,370 - 124,887 124,887 16,612 6,272 22,884 1,700,141 732,469 98,985 2,786 101,771 116,434 23,275 371,591 511,300 3,032 35,844 ) ( - - 32,812 ) ( 1,312,728 $ 3,012,869	金	額 $ 687,232 29,924 - 196,060 286,341 11,699 82,378 11,465 - 22,667 7,366 1,335,132 195 101,333 101,528 17,235 6,111 23,346 1,460,006 746,339 93,425 14 93,439 105,847 34,584 261,339 401,770 11,792 34,517 ) 550 ) 8,416 ) 31,691 ) 1,209,857 $ 2,669,863		％
				( (		( ( ( (		( (	26 1 - 7 11 1 3 - - 1 - 50 - 4 4 1 - 1 55 28 3 - 3 4 1 10 15 - 1 ) - - 1 ) 45 100

國精化學股份有限公司及子公司

合併損益表

民國一○一及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元 （惟每股盈餘為新台幣元）

代 碼 營業收入淨額 4110 銷貨收入總額 4170 減：銷貨退回 4190 銷貨折讓 4100 營業收入淨額 5000 營業成本 5910 營業毛利 營業費用 6300 研究發展費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6000 合 計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7122 股利收入 7140 處分投資利益－淨 額 7160 兌換利益－淨額 7310 金融資產評價利益 7480 其 他 7100 合 計	一	○ 一	年 度 ％ 100 - - 100 88 12 1 5 2 8 4 - - 2 - - - 2	一	○ ○	年 度	年 度
	金	額 $ 4,863,341 5,174 1,782 4,856,385 4,300,193 556,192 26,694 263,349 102,615 392,658 163,534 317 17,761 66,367 - 959 8,753 94,157		金	額 $ 4,124,466 4,831 1,183 4,118,452 3,709,678 408,774 21,045 189,128 82,113 292,286 116,488 230 15,141 73 12,665 - 1,610 29,719		％
							100 - - 100 90 10 - 5 2 7 3 - 1 - - - - 1

（接次頁）

22

（承前頁）

代 碼 營業外費用及損失 7510 利息費用 7560 兌換損失－淨額 7630 減損損失 7650 金融負債評價損失 7880 其 他 7500 合 計 7900 合併稅前淨利 8110 所得稅 9600XX 合併總淨利 9601 歸屬母公司股東淨利 代 碼 每股盈餘 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一	○ 一	○ 一	○ 一	○ 一
	金	額 $ 19,817 13,436 - 412 400 34,065 223,626 40,849 $ 182,777 $ 182,777 ○ 一
	一	$ 19,817 13,436 - 412 400 34,065 223,626 40,849 $ 182,777 $ 182,777 ○ 一
	稅	前稅 $ 2.99 $ 2.99

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：蔡有涼 經理人：王海城 會計主管：何印唐

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23

國精化學股份有限公司及子公司

合併股東權益變動表

民國一○一及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

代碼 A1 一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配 N1 法定盈餘公積 N5 特別盈餘公積 P1 現金股利－8% G3 轉換公司債轉換為普通股 M1 一○○年度合併總淨利 Q5 備供出售金融資產未實現損失之變 動 R1 未認列為退休金成本之淨損失之變 動 R5 換算調整數之變動 Z1 一○○年十二月三十一日餘額 E9 迴轉特別盈餘公積 一○○年度盈餘分配 N1 法定盈餘公積 P1 現金股利－10% G3 轉換公司債轉換為普通股 J3 庫藏股註銷－1,393千股 L1 認列員工認股權酬勞 M1 一○一年度合併總淨利 Q5 備供出售金融資產未實現損失之變 動 R1 未認列為退休金成本之淨損失之變 動 R5 換算調整數之變動 Z1 一○一年十二月三十一日餘額	普通股股本 $ 727,991 - - - 18,348 - - - - 746,339 - - - 60 ( 13,930 ) - - - - - $ 732,469	資 本	公 積 認 股 權 $ 2,034 - - - ( 2,020 ) - - - - 14 - - - ( 7 ) - 2,779 - - - - $ 2,786	保 留 盈	保 留 盈	餘 未分配盈餘 $ 252,165 ( 8,035 ) ( 31,534 ) ( 57,125 ) - 105,868 - - - 261,339 11,309 ( 10,587 ) ( 73,247 ) - - - 182,777 - - - $ 371,591	股	東	權 益	其 他		項 目 藏 股 票 $ 8,416 ) - - - - - - - - 8,416 ) - - - - 8,416 - - - - - $ -	股東權益合計	股東權益合計
							累 調	積 換 算 整 數 $ 8,718 ) - - - - - - - 20,510 11,792 - - - - - - - - - 8,760 ) $ 3,032	未 認 列 為 退休金成本 之 淨 損 失 ($ 25,867 ) - - - - - - ( 8,650 ) - ( 34,517 ) - - - - - - - - ( 1,327 ) - ($ 35,844 )	金 融 商 品 未實現損失 $ - - - - - - ( 550 ) - - ( 550 ) - - - - - - - 550 - - $ -	庫
		發行股票溢價 $ 79,697 - - - 13,728 - - - - 93,425 - - - 46 5,514 - - - - - $ 98,985	認	法定盈餘公積 $ 97,812 8,035 - - - - - - - 105,847 - 10,587 - - - - - - - - $ 116,434	特別盈餘公積 $ 3,050 - 31,534 - - - - - - 34,584 ( 11,309 ) - - - - - - - - - $ 23,275
			( (		(		( (				( (		( ( ( ( ( (	$ 1,119,748 - - 57,125 ) 30,056 105,868 550 ) 8,650 ) 20,510 1,209,857 - - 73,247 ) 99 - 2,779 182,777 550 1,327 ) 8,760 ) $ 1,312,728

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董事長：蔡有涼

經理人：王海城

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會計主管：何印唐

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24

國精化學股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○一及一○○年一月一日至十二月三十一日

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 合併總淨利 調整項目 A20300 折 舊 A20400 攤 銷 A20500 呆帳損失 A21700 應付公司債折價攤銷及提列利 息補償金 A21200 股份基礎給付酬勞成本 A22200 存貨損失 A23300 處分投資利益淨額 A23600 金融負債評價損失 A23700 減損損失 A24800 遞延所得稅 A29900 其 他 營業資產及負債之淨變動 A31120 應收票據 A31140 應收帳款淨額 A31160 其他應收款 A31180 存 貨 A31210 預付款項 A31211 其他流動資產 A32120 應付票據 A32140 應付帳款 A32160 應付所得稅 A32170 應付費用 A32180 其他應付款 A32212 其他流動負債 AAAA 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產價款 B00900 取得以成本衡量之金融資產 B01000 處分以成本衡量之金融資產價款	一○一年度 $ 182,777 55,228 2,425 14,290 6 2,779 7,010 ( 66,367) 94 - 1,937 3,212 13,860 ( 155,855) ( 11,008) ( 111,745) ( 19,359) 36,339 ( 5,256) ( 46,071) 13,988 ( 12,036) ( 300) ( 1,759 ) ( 95,811 ) - 732 - 84,202	單位：新台幣千元 一○○年度 $ 105,868 39,207 2,576 3,997 698 - 3,814 ( 73) - 1,143 10,662 ( 85) 28,048 ( 205,594) 7,471 ( 97,675) ( 3,079) ( 22,962) 133,931 41,677 5,000 20,691 625 ( 1,217 ) 74,723 ( 11,408) 10,073 ( 2,738) -

（接次頁）

25

（承前頁）

代 碼 B01900 購置固定資產 B02000 處分固定資產價款 B02500 存出保證金增加（減少） B02600 遞延費用增加 B02800 受限制資產減少（增加） BBBB 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 C00100 短期借款增加（減少） C00200 應付短期票券增加（減少） C00900 舉借長期借款 C01000 償還長期借款 C02100 發放現金股利 CCCC 融資活動之淨現金流入 DDDD 匯率影響數 EEEE 現金淨增加（減少）金額 E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額 FFFF 現金流量資訊之補充揭露 F00100 本年度支付利息 F00200 減：資本化利息 F00300 不含資本化利息之支付利息 F00400 支付所得稅 同時影響現金及非現金項目之投資活動 H00300 購置固定資產 H00500 應付設備款減少（增加） H00800 購買固定資產支付現金 不影響現金流量之融資活動 G00100 一年內到期之長期借款 G00400 應付公司債－非流動轉流動 G00800 轉換公司債轉換為普通股 董事長：蔡有涼 經理人：王海城	一○一年度 一○○年度 ($ 176,802) ($ 263,808) 370 275 783 ( 615) ( 152) ( 2,730) 343 ( 693 ) ( 90,524 ) ( 271,644 ) ( 22,722) 213,534 219,702 ( 30,004) 100,000 60,000 ( 27,677) ( 52,750) ( 73,247 ) ( 57,125 ) 196,056 133,655 7,444 ( 15,309 ) 17,165 ( 78,575) 77,347 155,922 $ 94,512 $ 77,347 $ 12,476 $ 17,448 168 2,750 $ 12,308 $ 14,698 $ 24,924 $ 7,657 $ 198,192 $ 258,970 ( 21,390 ) 4,838 $ 176,802 $ 263,808 $ 71,437 $ 22,667 102 - 99 30,056 會計主管：何印唐	一○○年度

26

附件四

國精化學股份有限公司 一 一 ○ 年度盈餘分配表

單位：新台幣元	單位：新台幣元
項 目	金 額
一、可供分配盈餘 1. 年初未分配盈餘 2. 本年度淨利 1~2 合 計	＄188,813,972 ＄182,777,342 ＄371,591,314
二、盈餘分配項目 1.提列法定盈餘公積 2.提列特別盈餘公積 3.提撥股東紅利 現金紅利(每股1.5 元) 1~3 合 計	＄ 18,277,734 ＄ 9,537,160 ＄132,370,227 ＄160,185,121
三、年底未分配盈餘	＄211,406,193
附註： 配發員工現金紅利：1,379,000 元 配發董監酬勞(現金)：4,130,000 元

註: 1.盈餘分配來源就最近一年度之盈餘優先提列。

董事長:蔡有涼 經理人:王海城 會計主管:何印唐

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27

附件五

國精化學股份有限公司

公司章程修正條文前後對照表

條文	修正前條文	修正後條文	說明
第十八條	本公司每年決算後之盈餘，除依法 應先提撥稅款，彌補以往年度虧 損，並提撥百分之十為法定盈餘公 積，直至其餘額等於實收資本額為 止；次提股東紅利，員工紅利，並 授權董事長酌量撥付董事、監察人 酬勞金，另酌量撥付經理人酬勞 金，其分配比率除員工紅利不低於 百分之一及董事、監察人酬勞金為 百分之一至百分之三外，其餘由董 事會擬定盈餘分配案，必要時得酌 提列特別盈餘公積或酌予保留盈 餘，提請股東會議分派。股利政策 則於考量本公司所處產業環境、配 合財務規劃，(以下略)	本公司每年決算如有盈餘，依法繳	1.配合採用 國際會計 準則。 2.配合臺灣 證券交易 所上市審 查，修訂 員工分紅 上限。
		納捐稅後，應先彌補歷年虧損，如
		尚有盈餘，先提列法定盈餘公積百
		分之十，直至法定盈餘公積已達本
		公司資本總額時為止，並按本公司
		營運需要或法令規定提列或迴轉
		特別盈餘公積後，其餘額併同上年
		度累積未分配盈餘，作為可供分配
		之盈餘，由董事會擬具盈餘分配議
		案，提請股東會決議分派之。分派
		時員工紅利為百分之一至百分之
		三，董事、監察人酬勞不高於百分
		之三，其餘為股東紅利。 股利政策則於考量本公司所處產業環 境、配合財務規劃，(以下略)
第二十條	本章程訂立於民國六十七年八月二十五 日。 (中間內容略) 第三十二次修正於民國一百年六月 十七日。 第三十三次修正於民國一百年十二月三十	本章程訂立於民國六十七年八月二十五 日。 (中間內容略) 第三十二次修正於民國一百年六月十七 日。 第三十三次修正於民國一百年十二月三 十日。 第三十四次修正於民國一百零二年五月	增列修訂日 期
	日。
		二十八日。

28

附件六

國精化學股份有限公司

資金貸與他人作業程序修正條文前後對照表

條文	修正前條文	修正後條文	說明
第一條	本公司有關資金貸予他人事項，悉依本作 業程序規定辦理。	本公司有關資金貸予他人事項，悉依本 作業程序規定辦理。本程序如有未盡事 宜，另依相關法令之規定辦理。	配合公司 營運需要
第三條	所有資金貸放案件，須經董事長核定後， 再經董事會核准，董事會得授權董事長， 在設定額度內逕行核准貸放。		刪除
第四條	本公司資金貸予對象: 一、與本公司有業務往來的公司或行號。 二、有短期融通資金之必要的公司 或行號。所稱短期，係指一年 或一營業週期(以較長者為準) 之期間。	第三條 ： 本公司資金貸予對象: 一、與本公司有業務往來的公司或行號。 二、有短期融通資金之必要的公司或行 號。所稱短期，係指一年或一營業 週期(以較長者為準)之期間；融資 金額，係指公司短期融通資金之累 計餘額。	1.配合法 令修訂 2.條次調 整
第四條 之一	資金貸與他人之原因及必要性 本公司與他公司或行號間因業 務往來關係從事資金貸與者，應依 第五條之規定；因有短期融通資金 之必要從事資金貸與者，以下列情 形為限： 一、公司持股達百分之一以上之公司因 業務需要而有短期融通資金之必要 者。 二、他公司或行號因購料或營運週轉需 要而有短期融通資金之必要者。 三、其他經本公司董事會同意資金貸與 者。	第四條 資金貸與他人之原因及必要性： 本公司與他公司或行號間因業 務往來關係從事資金貸與者，應依 第五條之規定；因有短期融通資金 之必要從事資金貸與者，以下列情 形為限： 一、公司持股達百分之一以上之公司因 業務需要而有短期融通資金之必要 者。 二、他公司或行號因購料或營運週轉需 要而有短期融通資金之必要者。 三、其他經本公司董事會同意資金貸與 者。	條次調整
第五條	資金貸與總額及個別對象之限額： 一、本公司資金貸予他人之總額度以本公 司淨值之40%為最高限額。淨值以最近 期經會計師查核簽證或核閱之財務報 表所載為準。 二、與本公司有業務往來之公司或行號， 個別貸與金額以不超過雙方間業務往 來金額為限。所稱業務往來金額係指 雙方間進貨或銷貨金額孰高者。 三、有短期融通資金必要之公司或行號， 個別貸與金額以不超過本公司淨值百 分之十為限。 四、本公司直接或間接持有表決權股份百	資金貸與總額及個別對象之限額： 一、本公司資金貸予他人之總額度以本公 司淨值之40%為最高限額。淨值以最 近期經會計師查核簽證或核閱之財 務報表所載為準。 二、與本公司有業務往來之公司或行號， 個別貸與金額以不超過雙方間業務 往來金額為限。所稱業務往來金額係 指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。 三、有短期融通資金必要之公司或行號， 個別貸與金額以不超過本公司淨值 百分之十為限。 四、本公司直接或間接持有表決權股份百	配合法令 修訂

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	分之百之國外公司間，因融通資金之 必要從事資金貸與時，其貸與總額不 得超過貸與公司淨值百分之四十，對 個別公司之貸與金額不得貸與公司淨 值百分之十。且融通期間以一年或一 營業週期為限。	分之百之國外公司間，因融通資金之 必要從事資金貸與時，其貸與總額不 得超過貸與公司淨值百分之四十，對 個別公司之貸與金額不得貸與超過 本 公司淨值百分之十。且融通期間以 一年或一營業週期為限。	分之百之國外公司間，因融通資金之 必要從事資金貸與時，其貸與總額不 得超過貸與公司淨值百分之四十，對 個別公司之貸與金額不得貸與超過 本 公司淨值百分之十。且融通期間以 一年或一營業週期為限。
第五條 之一	決策及授權層級 本公司辦理資金貸與事項，應經董 事會決議同意行之。已設立獨立董 事時，應充分考量各獨立董事之意 見，並將其同意或 反對之明確意見 及反對之理由列入董事會紀錄。董 事會得授權董事長於單筆在淨值 10% 之限額內依本作業辦法有關之 規定先予決行，事後再報經董事會 追認之，並將辦理情形有關事項， 報請股東會備查。	第六條 決策及授權層級 一、本公司辦理資金貸與事項，應經董事 會決議同意行之，不得授權其他人決 定。 已設立獨立董事時，應充分考量 各獨立董事之意見，並將其同意或 反對之明確意見及反對之理由列入 董事會紀錄。 二、本公司與直接或間接持有表決權股份 之百分之百國外公司、子公司之資金 貸與，應依前項規定提董事會決議， 並得授權董事長對同一貸與對象於 董事會決議之一定額度及不超過一 年之期間內分次撥貸或循環動用。		配合法令 修訂
			之百分之百國外公司、子公司之資金
			貸與，應依前項規定提董事會決議，
			並得授權董事長對同一貸與對象於 董事會決議之一定額度及不超過一 年之期間內分次撥貸或循環動用。
第六條	本公司貸出資金融通期限最長不得超 過貸予日起一年。如需展期續約，須另 呈董事會核准才得續約。			刪除
第二十一 條	本辦法訂立於民國八十六年四月十八日。 第一次修正於民國九十一年五月三十一 日。 第二次修正於民國九十八年六月十日。 第三次修正於民國九十九年六月四 日。 第四次修正於民國一百年十二月三十日。	本辦法訂立於民國八十六年四月十八 日。 第一次修正於民國九十一年五月三十一 日。 第二次修正於民國九十八年六月十日。 第三次修正於民國九十九年六月四日。 第四次修正於民國一百年十二月三十 日。 第五次修正於民國一○二年五月二十八 日。		增加修訂 日期

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附件七

國精化學股份有限公司

背書保證施行辦法修正條文前後對照表

條文	修正前條文	修正後條文	修正後條文	說明
第三條	背書保證之對象 本公司除得…(中間內容略)，得背書保證 之對象僅限於下列公司： 一、………內容略……。 二、………內容略……。 三、………內容略……。 本公司直接及間接持有表決權股份達百分 之九十以上之公司間，得為背書保證，且 其金額不得超過公開發行公司淨值之百分 之十。但公開發行公司直接及間接持有表 決權股份百分之百之公司間背書保證，不 在此限。	背書保證之對象 本公司除得…(中間內容略)，得背書保證 之對象僅限於下列公司： 一、………內容略……。 二、………內容略……。 三、………內容略……。 本公司直接及間接持有表決權股份達百 分之九十以上之公司間，得為背書保證， 且其金額不得超過公司淨值之百分之 十。但直接及間接持有表決權股份百分之		文字內容 修正
		百之公司間背書保證，不在此限 。
第四條之 一		子公司股票如為無面額或每股面額非新 台幣十元，其實收資本額之計算，應以股		配合法令 新增
		本加計資本公積-發行溢價之合計數為 之。
第六條	背書保證辦理程序 四、財務部應依財務會計準則公報第九號 之規定，評估或認列背書保證之或有 損失且於財務報告中適當揭露背書保 證資訊，並提供簽證會計師相關資 料，以供會計師採行必要查核程序， 出具允當之查核報告。	背書保證辦理程序 四、財務部應評估或認列背書保證之或有 損失且於財務報告中適當揭露背書 保證資訊，並提供簽證會計師相關資 料，以供會計師採行必要查核程序， 出具允當之查核報告。		配合法令 修訂
			保證資訊，並提供簽證會計師相關資
			料，以供會計師採行必要查核程序，
			出具允當之查核報告。
第十條	公告申報程序 本公司除應於每月十日前公告申報本公司 及子公司上月份背書保證餘額。背書保證 餘額達下列標準之一者，應於事實發生之 日起二日內公告申報： (以下內容略)	公告申報程序 本公司除應於每月十日前公告申報本公 司及子公司上月份背書保證餘額。背書保 證餘額達下列標準之一者，應於事實發生 日 之即 日起算 二日內公告申報： (以下內容略)		配合法令 修訂
第十四條	本辦法訂立於民國八十六年四月十八日。 第一次修正於民國九十二年五月二十八 日。 (中間內容略) 第六次修正於民國九十九年六月四日。 第七次修正於民國一百年十二月三十日。	本辦法訂立於民國八十六年四月十八日。 第一次修正於民國九十二年五月二十八 日。 (中間內容略) 第七次修正於民國一百年十二月三十日。 第八次修訂於民國一百零二年五月二十 八日。		增列修訂 日期

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