QNB BANK A.Ş. — Audit Report / Information 2012

May 23, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu

FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ

1 OCAK - 31 MART 2012 ARA DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Finansbank A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

Finansbank A.Ş.'nin ("Banka") ve Mali Ortaklıkları'nın ("Grup") 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Grup'un 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37 ve 38'inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Müjde Şehsuvaroğlu

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 23 Mayıs 2012

1	MÜJDE ŞEHSUVAROĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	23.05.2012 14:17:16

Nakit Akım Tablosu

1	Gökhan YÜCEL	GRUP YÖNETİCİSİ	FİNANSBANK A.Ş.	23.05.2012 13:39:50
2	Mustafa Aydın AYSAN	İÇ DEN. SOR - YÖN. KUR. ÜYESİ	FİNANSBANK A.Ş.	23.05.2012 13:42:01
3	MÜJDE ŞEHSUVAROĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	23.05.2012 14:17:21

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		01/01/2012-31/03/2012	01/01/2011-31/03/2011
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı		496.105	434.915
Alınan Faizler		1.326.714	958.670
Ödenen Faizler		-661.878	-476.250
Alınan Temettüler		0	43
Alınan Ücret ve Komisyonlar		306.345	215.903
Elde Edilen Diğer Kazançlar		50.911	32.484
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar		128.276	119.403
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler		-326.965	-304.037
Ödenen Vergiler		-106.749	-19.825
Diğer	(1)	-220.549	-91.476
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		-909.855	-853.505
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış		-105.982	-33.932
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış		62.793	184.901
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış		77.314	-776.202
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış		-831.276	-1.489.747
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış	(1)	-33.162	6.714
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)		165.228	243.352
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)		-108.899	-364.129
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)		-345.871	-529.877
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)		0	0
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	(1)	210.000	1.905.415
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı		-413.750	-418.590
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı		155.830	802.982
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		-4.801	-494
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		0	0
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller		-23.804	-14.662
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller		2.694	03
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		-2.998.260	-4.690.258
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		3.199.189	5.524.036
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler		0	0
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler		0	0
Diğer		-19.188	-15.643
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		0	0
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit		0	0
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı		0	0
İhraç Edilen Sermaye Araçları		0	0
Temettü Ödemeleri		0	0
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler		0	0
Diğer		0	0
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi		6.985	-34.660
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış		-250.935	349.732
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	(1)	3.018.229	2.955.697
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	(2)	2.767.294	3.305.429