QNB BANK A.Ş. — Audit Report / Information 2011

Aug 25, 2011

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluFİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Finansbank A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

Finansbank A.Ş.'nin ("Banka") ve Mali Ortaklıkları'nın ("Grup") 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Grup'un 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37 ve 38'inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

İstanbul, 25 Ağustos 2011

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Hasan Kılıç

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	25.08.2011 11:07:59

Bilanço

1	Gökhan YÜCEL	GRUP YÖNETİCİSİ	FİNANSBANK A.Ş.	25.08.2011 10:33:09
2	Mustafa Aydın AYSAN	İÇ DEN. SOR - YÖN. KUR. ÜYESİ	FİNANSBANK A.Ş.	25.08.2011 10:37:46
3	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	25.08.2011 11:08:00

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		30/06/2011			31/12/2010
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(1)	4.911.807	3.388.529	1.523.278	2.398.320	1.150.341	1.247.979
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(2)	1.610.386	1.269.344	341.042	1.556.769	1.402.806	153.963
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		888.582	547.540	341.042	505.164	351.201	153.963
Devlet Borçlanma Senetleri		127.226	126.239	987	95.566	91.403	4.163
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		733.582	393.527	340.055	392.295	242.495	149.800
Diğer Menkul Değerler		27.774	27.774	0	17.303	17.303	0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		721.804	721.804	0	1.051.605	1.051.605	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	74.654	74.654	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Krediler		721.804	721.804	0	976.951	976.951	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
BANKALAR	(3)	234.198	87.772	146.426	559.178	78.366	480.812
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		5.990	5.990	0	4.977	4.977	0
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		5.990	5.990	0	4.977	4.977	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(4)	6.781.123	6.048.058	733.065	7.244.785	6.548.667	696.118
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		6.569.797	5.915.252	654.545	7.029.906	6.427.633	602.273
Diğer Menkul Değerler		211.326	132.806	78.520	214.879	121.034	93.845
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5)	28.823.887	25.912.076	2.911.811	24.851.175	22.416.555	2.434.620
Krediler ve alacaklar		28.555.060	25.643.249	2.911.811	24.618.852	22.184.232	2.434.620
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		33.311	0	33.311	29.061	0	29.061
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		28.521.749	25.643.249	2.878.500	24.589.791	22.184.232	2.405.559
Takipteki Krediler		1.838.590	1.838.590	0	1.757.762	1.757.762	0
Özel Karşılıklar (-)		1.569.763	1.569.763	0	1.525.439	1.525.439	0
FAKTORİNG ALACAKLARI	(6)	260.966	243.880	17.086	222.025	205.716	16.309
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(7)	0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
İŞTİRAKLER (Net)	(8)	5.769	5.769	0	5.769	5.769	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		5.769	5.769	0	5.769	5.769	0
Mali İştirakler		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan İştirakler		5.769	5.769	0	5.769	5.769	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(9)	14.986	14.986	0	14.986	14.986	0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		14.986	14.986	0	14.986	14.986	0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(10)	2.800	2.800	0	2.800	2.800	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		2.800	2.800	0	2.800	2.800	0
Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan Ortaklıklar		2.800	2.800	0	2.800	2.800	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(11)	980.455	198.719	781.736	818.301	159.940	658.361
Finansal Kiralama Alacakları		1.082.769	232.196	850.573	907.790	187.640	720.150
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		102.314	33.477	68.837	89.489	27.700	61.789
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(12)	8.703	0	8.703	28.648	28.648	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		8.703	0	8.703	28.648	28.648	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)		379.966	379.884	82	378.023	377.984	39
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)		130.903	130.903	0	110.129	110.129	0
Şerefiye		8.969	8.969	0	8.969	8.969	0
Diğer		121.934	121.934	0	101.160	101.160	0
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)		0	0	0	0	0	0
VERGİ VARLIĞI	(13)	14.376	14.376	0	30.022	30.022	0
Cari Vergi Varlığı		663	663	0	614	614	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı		13.713	13.713	0	29.408	29.408	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(14)	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
DİĞER AKTİFLER	(15)	935.990	607.999	327.991	1.028.017	468.919	559.098
AKTİF TOPLAMI		45.102.305	38.311.085	6.791.220	39.253.924	33.006.625	6.247.299
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(1)	27.273.649	20.588.312	6.685.337	24.010.334	18.018.607	5.991.727
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		74.919	56.023	18.896	127.671	113.611	14.060
Diğer		27.198.730	20.532.289	6.666.441	23.882.663	17.904.996	5.977.667
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(2)	696.580	359.370	337.210	474.964	333.765	141.199
ALINAN KREDİLER	(3)	4.409.964	230.704	4.179.260	4.651.162	553.127	4.098.035
PARA PİYASALARINA BORÇLAR		2.390.663	1.908.350	482.313	1.183.507	873.625	309.882
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		43.375	43.375	0	43.280	43.280	0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar	(4)	2.347.288	1.864.975	482.313	1.140.227	830.345	309.882
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5)	824.360	0	824.360	0	0	0
Bonolar		0	0	0	0	0	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Tahviller		824.360	0	824.360	0	0	0
FONLAR		0	0	0	0	0	0
Müstakriz Fonları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
MUHTELİF BORÇLAR		1.153.393	994.458	158.935	990.046	867.067	122.979
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(6)	889.190	861.767	27.423	497.487	475.718	21.769
FAKTORİNG BORÇLARI		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(7)	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Borçları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(8)	33.545	8.327	25.218	326.785	319.785	7.000
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		25.218	0	25.218	257.240	250.240	7.000
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		8.327	8.327	0	69.545	69.545	0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
KARŞILIKLAR	(9)	655.064	617.478	37.586	578.096	546.881	31.215
Genel Karşılıklar		322.967	285.381	37.586	265.808	234.593	31.215
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Karşılığı		76.863	76.863	0	83.119	83.119	0
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		62.045	62.045	0	48.609	48.609	0
Diğer Karşılıklar		193.189	193.189	0	180.560	180.560	0
VERGİ BORCU	(10)	124.221	124.221	0	144.693	144.693	0
Cari Vergi Borcu		74.102	74.102	0	72.834	72.834	0
Ertelenmiş Vergi Borcu		50.119	50.119	0	71.859	71.859	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(11)	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(12)	1.065.311	0	1.065.311	1.010.383	0	1.010.383
ÖZKAYNAKLAR		5.586.365	5.617.907	-31.542	5.386.467	5.382.374	4.093
Ödenmiş Sermaye	(13)	2.320.000	2.320.000	0	2.205.000	2.205.000	0
Sermaye Yedekleri		-65.444	-33.902	-31.542	103.735	99.642	4.093
Hisse Senedi İhraç Primleri	(14)	665	665	0	665	665	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları	(15)	-59.612	-28.070	-31.542	124.246	120.153	4.093
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		0	0	0	0	0	0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		-6.497	-6.497	0	-21.176	-21.176	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Kar Yedekleri		2.674.594	2.674.594	0	1.996.424	1.996.424	0
Yasal Yedekler		268.607	268.607	0	204.185	204.185	0
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekler		2.405.987	2.405.987	0	1.792.239	1.792.239	0
Diğer Kar Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Kar veya Zarar		510.119	510.119	0	937.603	937.603	0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		14.681	14.681	0	14.681	14.681	0
Net Dönem Karı/Zararı		495.438	495.438	0	922.922	922.922	0
Azınlık Payları		147.096	147.096	0	143.705	143.705	0
PASİF TOPLAMI		45.102.305	31.310.894	13.791.411	39.253.924	27.515.642	11.738.282