QNB BANK A.Ş. — Audit Report / Information 2011

Aug 25, 2011

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluFİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Finansbank A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

Finansbank A.Ş.'nin ("Banka") ve Mali Ortaklıkları'nın ("Grup") 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Grup'un 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37 ve 38'inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

İstanbul, 25 Ağustos 2011

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Hasan Kılıç

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	25.08.2011 11:07:59

Gelir Tablosu

1	Gökhan YÜCEL	GRUP YÖNETİCİSİ	FİNANSBANK A.Ş.	25.08.2011 10:33:11
2	Mustafa Aydın AYSAN	İÇ DEN. SOR - YÖN. KUR. ÜYESİ	FİNANSBANK A.Ş.	25.08.2011 10:37:47
3	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	25.08.2011 11:08:02

Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide	Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01-30.06.2011	01.01-30.06.2010	01.04-30.06.2011	01.04-30.06.2010
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
FAİZ GELİRLERİ	(1)	2.138.982	1.872.458	1.107.052	953.716
Kredilerden Alınan Faizler		1.882.041	1.581.645	975.779	815.526
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		0	0	0	0
Bankalardan Alınan Faizler		7.075	42.225	3.287	21.442
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		245	9.095	123	2.433
Menkul Değerlerden Alınan Faizler		201.185	190.894	102.553	89.202
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan		2.449	3.961	1.730	1.917
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		613	5.807	0	2.958
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		198.123	181.126	100.823	84.327
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		0	0	0	0
Finansal Kiralama Gelirleri		35.866	40.017	18.375	18.911
Diğer Faiz Gelirleri		12.570	8.582	6.935	6.202
FAİZ GİDERLERİ	(2)	988.714	716.285	543.415	373.502
Mevduata Verilen Faizler		834.326	626.082	464.111	323.581
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		93.544	81.137	43.023	41.985
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		54.073	5.882	29.745	5.076
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		6.316	0	6.316	0
Diğer Faiz Giderleri		455	3.184	220	2.860
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ		1.150.268	1.156.173	563.637	580.214
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		396.394	329.312	215.513	170.700
Alınan Ücret ve Komisyonlar		469.459	383.403	253.556	197.465
Gayri Nakdi Kredilerden		20.429	21.600	10.526	11.012
Diğer		449.030	361.803	243.030	186.453
Verilen Ücret ve Komisyonlar		73.065	54.091	38.043	26.765
Gayri Nakdi Kredilere		439	433	229	213
Diğer		72.626	53.658	37.814	26.552
TEMETTÜ GELİRLERİ	(3)	248	169	205	169
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)	(4)	-80	-234.290	-82.304	-106.350
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı		69.640	99.767	11.904	39.595
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar		-18.806	-388.376	-62.376	-178.622
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı		-50.914	54.319	-31.832	32.677
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5)	75.016	66.639	40.699	27.797
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI		1.621.846	1.318.003	737.750	672.530
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)	(6)	127.156	204.663	51.594	88.210
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(7)	824.207	690.299	413.591	361.139
NET FAALİYET KARI/ZARARI		670.483	423.041	272.565	223.181
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		0	0	0	0
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR		0	0	0	0
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI		0	0	0	0
SÜRDÜRÜLEN FAAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z	(8)	670.483	423.041	272.565	223.181
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)	(9)	168.385	84.796	85.216	48.266
Cari Vergi Karşılığı		131.437	126.745	77.649	58.375
Ertelenmiş Vergi Karşılığı		36.948	-41.949	7.567	-10.109
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z	(10)	502.098	338.245	187.349	174.915
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		0	0	0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		0	0	0	0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		0	0	0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		0	0	0	0
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		0	0	0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		0	0	0	0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		0	0	0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		0	0	0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z	(8)	0	0	0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)	(9)	0	0	0	0
Cari Vergi Karşılığı		0	0	0	0
Ertelenmiş Vergi Karşılığı		0	0	0	0
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z	(10)	0	0	0	0
NET DÖNEM KARI/ZARARI	(11)	502.098	338.245	187.349	174.915
Grubun Karı/Zararı (-)		495.438	329.896	184.067	170.612
Azınlık Payları Karı/Zararı (-)		6.660	8.349	3.282	4.303
Hisse Başına Kar/Zarar (1 TL nominal değerli beher pay için TL olarak)		0,021360	0,014220	0,007930	0,007350

Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo

	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü	Konsolide	Konsolide	Konsolide	Konsolide
Dönem	30/06/2011	30/06/2010	.../.../....	.../.../....
Raporlama Birimi	Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN	-227.015	-38.763
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	0	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	0	0
YABANCI PARA İŞLEMLERİ İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI	0	0
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	16.164	0
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	0	0
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ	0	0
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI	0	0
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ	42.993	13.909
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER	-167.858	-24.854
DÖNEM KARI/ZARARI	-1.321	-30.730
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)	-3.506	-30.730
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	2.185	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	0	0
Diğer	0	0
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR	-169.179	-55.584