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QMC Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016
Oct 10, 2018
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.6 주식회사 큐엠씨 00260064 100000000000 20160330 1341110109947 000 10696 N N N N N E N 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2018년 10월 10일 |
1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 3월 23일
3. 정정사유 : 전기재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행
4. 정정사항&cr (1) 재무제표 재작성&cr회사는 제13(전)기 (2015년) 재고자산평가충당금 과소계상 911,692천원에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr(2) 정정사항
| (단위:원) | ||||
| 항 목 | 제 14 (당) 기 | 제 13 (전) 기 | ||
| 정정전 | 정정후 | 정정전 | 정정후 | |
| 유동자산 | - | - | 11,347,915,557 | 10,436,223,093 |
| 자산총계 | - | - | 15,553,465,514 | 14,641,773,050 |
| 이월이익잉여금(결손금) | - | - | 853,931,093 | (57,761,371) |
| 자본총계 | - | - | 4,897,342,053 | 3,985,649,589 |
| 당기순손실 | 5,089,831,704 | 4,178,139,240 | 13,616,100,191 | 14,527,792,655 |
| 기본주당손실 | 6,712 | 5,510 | 17,957 | 19,159 |
상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동이 된 매출원가 등 관련 주석사항들에 대하여 정정하여 재공시하였습니다.&cr
&cr
주식회사 큐엠씨&cr &cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2016년 01월 01일2016년 12월 31일
| 제 14 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
제 13 기
| 2015년 01월 01일 | 부터 |
| 2015년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
동남회계법인
목 차
&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 |
| II. 재무제표 | |
| 재무상태표 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4 |
| 손익계산서 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6 |
| 자본변동표 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8 |
| 현금흐름표 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 |
| 주석 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 |
| III. 외부감사 실시내용 | - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 34 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 큐엠시 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2018년 10월 10일 |
우리는 별첨된 주식회사 큐엠씨의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진의 책임&cr경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr 감사인의 책임&cr우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.&cr&cr감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다.
감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 감사의견 &cr우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 큐엠씨의 2016년 12월 31일 현재의재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 강조사항 &cr 재무제표에 대한 주석 23에서 기술하고 있는 바와 같이 제13(전)기 (2015년) 재고자산평가충당금 과소계상 911,692천원에 대한 수정사항을 반영하여 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr 기타사항 &cr 주식회사 큐엠씨의 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보는 타감사인이 감사하였으며 이 감사인의 2016년 3월 22일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr&cr별첨 재무제표는 회사가 주석 23의 수정사항을 반영하여 재작성하였으며 2017년 3월 30일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정사항이 포함된 재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2017년 11월 23일자로 재발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2016년 및 2015년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr&cr
| 서울특별시 강남구 역삼로 153 |
| 동남회계법인 대표이사 조경영 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 10월 10일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 큐엠씨
&cr&cr&cr
2016년 01월 01일2016년 12월 31일
| 제 14 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 13 기 | |
| 2015년 01월 01일 | 부터 |
| 2015년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 큐엠시 대표이사 유 병 소 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안양시 동안구 흥안대로 439번길 55(관양동) |
| (전 화) | 031)427-0710 |
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)
| 제 14 기 2016년 12월 31일 현재 |
| 제 13 기 2015년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 큐엠씨 |
자 산I.유동자산 7,750,275,662 10,436,223,093 (1) 당좌자산 2,819,840,7724,160,931,686현금및현금성자산(주3,22)1,402,678,8171,431,725,290단기금융상품(주4)175,000,000300,000,000매출채권(주13)2,300,819,5603,220,032,584대손충당금(1,168,190,100)(1,166,066,000)단기대여금(주13)-164,431,600미수수익6,582,62310,874,014미수금46,610,9908,176,810선급금85,868,071183,556,589대손충당금(39,000,000)-선급비용9,470,8118,200,799(2) 재고자산(주3)4,930,434,890 6,275,291,407 제품1,236,26618,943,355상품-12,156,589원재료702,852,487714,986,696재공품16,284,801,31917,055,610,900평가충당금(12,058,455,182) (11,526,406,133) II.비유동자산 2,945,303,1894,205,549,957(1) 투자자산 336,292,052582,017,609장기금융상품(주4) -115,000,000지분법적용투자주식(주3,6,19)336,292,052467,017,609(2) 유형자산(주3,7,8) 1,133,906,4911,516,391,553기계장치218,209,5776,102,342감가상각누계액 (48,522,789)(6,101,342)비품 473,579,905441,334,662감가상각누계액 (433,062,070)(415,122,427)시설장치 159,687,726132,687,726감가상각누계액 (134,582,726)(125,918,393)시험용자산2,924,060,5932,924,060,593감가상각누계액(2,025,463,725)(1,440,651,608)(3) 무형자산(주3,9) 1,117,350,8131,481,683,699특허권189,269,087215,980,712상표권1,437,6584,819,967개발비906,186,7661,226,248,853소프트웨어20,457,30234,634,167(4) 기타비유동자산 357,753,833625,457,096임차보증금303,525,833302,525,833기타보증금54,228,00065,758,910회원권-257,172,353자 산 총 계10,695,578,851 14,641,773,050 부 채I.유동부채 9,605,023,0628,225,951,039매입채무(주13)2,890,522,180569,738,838미지급금79,260,511745,911,029예수금49,163,93029,177,420선수금2,219,202,6982,535,872,295단기차입금(주11)2,800,000,0002,900,000,000미지급비용416,873,743432,751,457유동성장기차입금(주11)1,150,000,0001,012,500,000II.비유동부채 1,304,527,3462,430,172,422장기차입금(주11)137,500,0001,287,500,000퇴직급여충당부채(주3,12)1,201,904,8501,271,581,050퇴직연금운용자산(주3,12)(269,297,514)(327,261,611)장기미지급금234,420,010198,352,983부 채 총 계10,909,550,40810,656,123,461자 본Ⅰ. 자본금 (주3,17)524,947,500524,947,500보통주자본금446,000,000446,000,000우선주자본금78,947,50078,947,500Ⅱ. 자본잉여금(주3,17)12,036,003,01112,036,003,011주식발행초과금11,871,650,40911,871,650,409자기주식처분이익1,886,6481,886,648전환권대가162,465,954162,465,954Ⅲ.자본조정(8,526,307,204)(8,526,307,204)자기주식(8,526,307,204)(8,526,307,204)Ⅳ. 기타포괄손익누계액(12,714,253)8,767,653지분법자본변동(주6)-8,767,653부의지분법자본변동(주6)(12,714,253)-Ⅴ. 이익잉여금(주 15) (4,235,900,611) (57,761,371) 연구인력개발준비금-1,153,581,369미처분이익잉여금(4,235,900,611) (1,211,342,740) 자 본 총 계(213,971,557) 3,985,649,589 부 채 및 자 본 총 계10,695,578,851 14,641,773,050
| 과 목 | 제 14 (당) 기 | | 제 13 (전) 기 | |
| --- | --- | --- |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)
| 제 14 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 |
| 제 13 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 |
| 주식회사 큐엠씨 |
I. 매출액 11,087,534,700 7,508,671,048제품매출10,542,651,090 7,371,358,084 상품매출544,883,610 137,312,964 II. 매출원가 11,252,333,965 15,729,891,200 제품매출원가 10,758,924,145 15,610,849,006 상품매출원가493,409,820 119,042,194 III. 매출총손실 164,799,265 8,221,220,152 IV. 판매비와관리비 3,677,802,876 4,483,393,077급여(주석20)1,345,573,5881,233,737,937 퇴직급여(주석12,20)122,779,070(437,904,515) 복리후생비(주석20)170,773,793157,886,071 여비교통비73,031,808100,181,652 접대비199,242,308167,912,013 통신비16,570,80820,586,221 수도광열비21,790,41719,821,477 세금과공과(주석20)8,309,25329,481,041 감가상각비(주석7,20)602,840,5651,172,293,084 지급임차료(주석20)176,501,38567,208,380 수선비30,742,728312,455 보험료21,209,02419,176,077차량유지비22,697,11735,706,422경상연구개발비(주석10,20)207,928,763552,514,240운반비38,352,12952,783,802교육훈련비(103,632)993,206도서인쇄비3,379,6523,569,035소모품비19,534,35714,277,756지급수수료174,794,827 763,380,927 광고선전비14,584,10648,218,256대손상각비41,124,10032,035,896건물관리비-9,747,191수출제비용-43,476,484무형자산상각비(주석9,20)366,146,710 375,997,969 V. 영업손실 3,842,602,141 12,704,613,229 VI. 영업외수익 331,608,721 1,473,301,592이자수익15,956,162 69,057,543 외환차익55,536,767 65,793,524 외화환산이익12,745,119 130,146,400 유형자산처분이익- 1,203,767,524 보험차익27,827,720 - 잡이익219,542,953 4,536,601 VII. 영업외비용 667,145,820 3,291,885,988이자비용276,394,533 611,850,869 외환차손78,740,173 26,033,407 외화환산손실12,724,295 9,672,960 매출채권처분손실10,143,522 203,266 지분법손실(주석6)109,243,651 464,670,044 유형자산손상차손(주석7)- 1,901,605,246 유형자산처분손실- 18,863,439 무형자산감액손실(주석9)- 258,986,744 기타투자자산처분손실179,899,626 - 잡손실20 13 VIII. 법인세비용차감전순손실 4,178,139,240 14,523,197,625IX. 법인세비용(주석16) - 4,595,030X. 당기순손실 4,178,139,240 14,527,792,655XI. 주당손익(주석17) 기본주당순손실 5,510 19,159
| 과 목 | 제 14 (당) 기 | | 제 13 (전) 기 | |
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"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)
| 제 14 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 |
| 제 13 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 |
| 주식회사 큐엠씨 |
2015.01.01 (전기초)524,947,50012,036,003,011(8,526,307,204)-14,470,031,28418,504,674,591당기순이익(손실)----(14,527,792,655)(14,527,792,655)지분법자본변동---8,767,653-8,767,6532015.12.31 (전기말)524,947,50012,036,003,011(8,526,307,204)8,767,653(57,761,371) 3,985,649,5892016.01.01 (당기초)524,947,50012,036,003,011(8,526,307,204)8,767,653(57,761,371) 3,985,649,589당기순이익(손실)----(4,178,139,240)(4,178,139,240)지분법자본변동---(8,767,653)-(8,767,653)부의지분법자본변동---(12,714,253)-(12,714,253)2016.12.31 (당기말)524,947,50012,036,003,011(8,526,307,204)(12,714,253)(4,235,900,611)(213,971,557)
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 자 본&cr조 정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
| 제 14 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 |
| 제 13 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 |
| 주식회사 큐엠씨 |
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름665,535,661 (302,921,835)1. 당기순손실(4,178,139,240)(14,527,792,655) 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산1,696,753,0233,705,550,294감가상각비653,837,5401,278,819,915무형자산상각비379,405,014404,247,304퇴직급여323,099,570(653,774,704)매출채권처분손실10,143,522203,266대손상각비41,124,100(40,036,104)유형자산처분손실-18,863,439기타투자자산처분손실179,899,626-무형자산감액손실-258,986,744지분법손실109,243,651464,670,044유형자산손상차손-1,901,605,246지급수수료-71,965,1443. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감-(1,203,767,524)유형자산처분이익-1,203,767,5244. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동3,146,921,87811,723,088,050매출채권의 감소909,069,502435,790,301미수금의 감소(증가)(38,434,180)129,398,661재고자산의 감소(증가)1,132,749,2829,334,732,431미수수익의 감소(증가)4,291,391(5,187,457)선급금의 감소(증가)97,688,518317,841,187선급비용의 증가(1,270,012)(1,495,610)매입채무의 감소2,320,783,342(556,698,083)미지급금의 증가(666,650,518)594,390,489선수금의 증가(316,669,597)1,560,908,415예수금의 증가(감소)19,986,510(32,006,180)미지급비용의 증가(감소)(15,877,714)(326,955,679)장기미지급금의 증가36,067,027198,352,983퇴직예치금의 감소(증가)(334,811,673)74,016,592Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름417,917,8669,515,253,7061. 투자활동으로 인한 현금유입액553,235,23714,673,783,551단기금융상품의 감소300,000,0005,559,000,000단기대여금의의 감소164,431,600-장기금융상품의 감소-769,287,000장기대여금의 감소-5,000,000토지의 처분-3,656,495,335건물의 처분-4,536,201,216회원권의 처분77,272,727-임차보증금의 감소-110,000,000기타보증금의 감소 11,530,91037,800,0002. 투자활동으로 인한 현금유출액(135,317,371)(5,158,529,845)단기금융상품의 증가-3,499,000,000장기금융상품의 증가60,000,000195,000,000단기대여금의 증가-164,431,600종속기업투자주식의 증가-922,920,000비품의 증가32,245,2437,071,682시설장치의의 증가27,000,000-특허권의 증가7,389,17356,960,730소프트웨어의 증가7,682,95510,620,000임차보증금의 증가1,000,000-기타보증금의 증가-302,525,833Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(1,112,500,000)(8,764,000,000)1. 재무활동으로 인한 현금유입액-1,300,000,000장기차입금의 증가-1,300,000,0002. 재무활동으로 인한 현금유출액(1,112,500,000)(10,064,000,000)단기차입금의 감소100,000,0005,930,000,000유동성장기부채의 감소1,012,500,000816,000,000장기차입금의 감소-3,318,000,000Ⅳ. 현금의 증가(29,046,473)448,331,871Ⅴ. 기초의 현금1,431,725,290983,393,419Ⅵ. 기말의 현금1,402,678,8171,431,725,290
| 과 목 | 제 14 (당) 기 | | 제 13 (전) 기 | |
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"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl ※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
주석
| 제 14 (당)기 2016년 12월 31일 현재 |
| 제 13 (전)기 2015년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 큐엠씨 |
1. 일반 사항
주식회사 큐엠씨(이하 "회사")는 2003년 7월 29일에 반도체 및 에프피디 장비 및 부품의 제조, 판매업을 주목적사업으로 설립되어 경기도 안양시 동안구 흥안대로 439번길 55(관양동)에 본사를 두고 있습니다. &cr&cr 회사의 자본금은 설립 후 유ㆍ무상 증자와 주식병합 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금 은 524,948천원(1주당 금액 : 500원, 수권주식수 : 900,000,000주, 발행주식수 : 1,049,895주) 입니다. 당기 말 현재 회사의 주주내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 보통주 | 우선주 | 지분율(%) |
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| 유병소(대표이사) | 442,373 | - | 42.13 |
| 장현삼 | 72,520 | - | 6.91 |
| 이병식 | 72,520 | - | 6.91 |
| 자기주식 | 133,720 | - | 12.74 |
| 한국투자FutureGrowth 투자조합 등 | - | 157,895 | 15.04 |
| 기타 | 170,867 | - | 16.27 |
| 합계 | 892,000 | 157,895 | 100 |
&cr 2. 재무제표 작성기준
&cr(1) 회계기준의 적용&cr 당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(2) 추정과 판단&cr일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr(3) 종속기업의 판단&cr종속기업은 당사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의 결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 그러나, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 특정 규모 미만의 회사 등 은 종속기업에서 제외됩니다.
3. 유의적 회계정책&cr당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.&cr
(1) 현금및현금성자산&cr당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(2)외화환산&cr ① 기능통화와 표시통화&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
② 외화거래와 보고기간 말의 외화환산&cr당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다 . &cr &cr③ 표시통화로의 환산&cr재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다한 편, 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고 있으며, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 외화환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr (3) 재고자산&cr당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식 &cr당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보 고하고 있으며, 지분법피투자 기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식 의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.
&cr다만, 당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다. 유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도 부 터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는경우) 에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있습니다. &cr&cr당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업 ('관계기업') 간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은지분법적용투자주식에 가산하였습니다. &cr &cr지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.&cr&cr 해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기 간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
(5) 조인트벤처 투자&cr당사가 공동지배사업의 참여자인 경우, 당사가 지배하는 자산, 발생시킨 부채 및 비용과 조인트벤처의 수익 중 당사의 지분해당액을 재무제표에 인식하고 있습니다. 당사가 공동지배자산 형태의 조인트벤처에 참여하는 경우, 당사는 공동지배자산과 공동으로 조달한 부채 및 조인트벤처의 수익 및 발생 비용 중 당사의 지분, 당사가 발생시킨 부채 및 비용을재무제표에 인식하고 있습니다. 당사가 공동지배기업의 참여자인 경우, 당사는 공동지배기업에 대한 투자지분에 대하여 지분법을 적용하고 있습니다.
(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr 당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률 유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. &cr&cr최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 방법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40 년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5 년 | 정액법 |
| 비품 | 5 년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5 년 | 정액법 |
| 시험용자산 | 5 년 | 정액법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(7) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격 에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 - 10년 |
① 영업권&cr사업결합으로부터 발생한 영업권은 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이로 측정하여 5년동안 정액법으로 상각하고 있으며, 염가매수차익이 발생한 경우 당사는 모든 취득자산과 인수부채를 재검토 후 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 연구 및 개발&cr개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.&cr&cr③ 취득 또는 완성 후의 지출&cr무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr(8) 정부보조금&cr 당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정보보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.
(9) 자산손상 &cr금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
&cr한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 퇴직급여충당부채&cr회사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인종업원과 관련한 퇴직금 추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을투자자산으로 표시하고 있습니다.&cr&cr(11) 연차충당부채&cr회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.&cr
(12) 이연법인세
회사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(13) 수익인식&cr회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
&cr (14) 기본주당이익 &cr당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr&cr(15) 재무제표 승인&cr당사의 재무제표는 2017년 2월 7일자 로 이사회 에서 승인되었습니다.
4. 사용이 제한된 예금 &cr 당 기 및 전기 말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 금융기관 | 당 기 | 전 기 | 제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 기업은행 | - | 300,000 | 차입금담보 |
| 계 | - | 300,000 |
5. 재고자산 &cr 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제 품 | 1,236 | 18,943 |
| 상 품 | - | 12,157 |
| 원재료 | 702,852 | 714,987 |
| 재공품 | 16,284,801 | 17,055,611 |
| 재공품평가충당금 | (12,058,455) | (11,526,407) |
| 합 계 | 4,930,434 | 6,275,291 |
&cr 6. 지분법적용투자주식
(1) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 467,018 | - |
| 취득 | - | 922,920 |
| 지분법손상 | - | - |
| 지분법손실(*) | (109,244) | (464,670) |
| 지분법자본변동 | (21,482) | 8,768 |
| 기말 | 336,292 | 467,018 |
(*) 당기말 현재 내부거래로 제거한 미실현이익 잔액은 82,706천원입니다.&cr
(2) 당기말 현재 지분법적용투자주식의 재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 설립국가 | 지분율(%) | 자산 | 부채 | 영업손실 | 당기손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 쿤산 호인기 유한공사 | 중국 | 100.00 | 443,820 | 24,822 | 610,479 | 491,207 |
| 상하이비소테크놀러지 유한책임회사 | 중국 | 33.33 | 169,096 | 129,717 | 15,153 | (27,662) |
&cr상기 피투자회사의 재무현황 등은 당기말 현재 피투자회사의 중국 현지 외부감사인의 감사보고서를 이용하였습니다.
7. 유형자산&cr (1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 대체(*) | 상각비 | 기말장부금액 |
| 기계장치 | 1 | - | 212,107 | (42,421) | 169,687 |
| 비 품 | 26,212 | 32,245 | - | (17,940) | 40,517 |
| 시설장치 | 6,769 | 27,000 | - | (8,664) | 25,105 |
| 시험용자산 | 1,483,409 | - | - | (584,812) | 898,597 |
| 합 계 | 1,516,392 | 59,245 | 212,107 | (653,836) | 1,133,906 |
(*) 당기 중 재고자산의 일부를 기계장치로 대체하였습니다.&cr
2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분 | 손상(*) | 상각비 | 기말장부금액 |
| 토 지 | 3,178,272 | - | (3,178,272) | - | - | - |
| 건 물 | 3,940,342 | - | (3,829,520) | - | (110,822) | - |
| 기계장치 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 비 품 | 54,383 | 7,072 | - | - | (35,242) | 26,212 |
| 시설장치 | 18,559 | - | - | - | (11,790) | 6,769 |
| 시험용자산 | 4,505,979 | - | - | (1,901,605) | (1,120,965) | 1,483,409 |
| 합 계 | 11,697,537 | 7,072 | (7,007,792) | (1,901,605) | (1,278,820) | 1,516,392 |
(*) 당기 중 시험용자산에 대해 1,901,605천원을 손상인식하였습니다.
8. 보험가입자산&cr당기말 현재 회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험료 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 공장 건물 및 기계장치 등 | 6,071,301 | 4,373 | 현대화재해상 |
&cr 또한 회사의 차량들에 대해 자동차보험에 가입하고 있습니다.
9. 무형자산
(1) 당기 중 발생한 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 상각비 | 손상 | 기말장부금액 |
| 특 허 권 | 215,981 | 7,389 | (34,101) | - | 189,269 |
| 상 표 권 | 4,820 | - | (3,382) | - | 1,438 |
| 개 발 비 | 1,226,249 | - | (320,062) | - | 906,187 |
| 소프트웨어 | 34,634 | 7,683 | (21,860) | - | 20,457 |
| 합 계 | 1,481,684 | 15,072 | (379,405) | - | 1,117,351 |
(2) 전기 중 발생한 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 상각비 | 손상 | 기말장부금액 |
| 특 허 권 | 191,909 | 56,961 | (32,889) | - | 215,981 |
| 상 표 권 | 9,232 | - | (4,412) | - | 4,820 |
| 개 발 비 | 1,805,298 | - | (320,062) | (258,987) | 1,226,249 |
| 소프트웨어 | 70,899 | 10,620 | (46,884) | - | 34,634 |
| 합 계 | 2,077,337 | 67,581 | (404,247) | (258,987) | 1,481,684 |
(*) 전기 중 개발비에 대해 자산인식요건을 충족하지 못하여 258,987천원을 손상인식하였습니다.
&cr 10 . 정부보조금 &cr(1) 당기 및 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 배 부 처 | 금 액 | 회 계 처 리 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제조기반산업핵심기술개발사업 | 한국산업기술평가관리원 | - | 260,304 | 관련계정차감표시 |
| 전자정보디바이스 산업원천기술개발사업 | 한국산업기술평가관리원 | - | 132,966 | 관련계정차감표시 |
| 민관공동투자기술개발사업 | 중소기업기술정보진흥원 | - | 249,830 | 관련계정차감표시 |
| 신성장동력 장비 경쟁력 강화 사업 | 한국산업기술평가관리원 | 321,934 | 462,293 | 관련계정차감표시 |
| 사업화연계기술개발사업 | 한국산업기술진흥원 | 52,014 | 552,811 | 관련계정차감표시 |
| 신성장동력 장비 경쟁력 강화 사업 | 한국산업기술평가관리원 | 200,475 | - | 관련계정차감표시 |
| 합 계 | 574,423 | 1,658,204 |
&cr (2) 당기 중 정부보조금 관련하여 주관기관 및 참여기관으로 진행하고있는 사업은 모두 RCMS방식으로 기말 현재 시점으로 현금 및 현금성자산과 관련하여 차감내역은 없습니다.
&cr11. 장ㆍ단기차입금 &cr (1) 당기 및 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 만 기 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반운전자금대출 | 국민은행 | 5.55% | 2017-06-16 | 800,000 | 900,000 |
| 무역금융 | 기업은행 | 9.50% | 2017-01-15 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 단기차입금 총계 | 2,800,000 | 2,900,000 | |||
| 온렌딩운전자금 | 기업은행 | 4.35% | 2017-12-15 | 1,000,000 | 2,000,000 |
| 구조개선자금 | 중소기업진흥공단 | 5.58% | 2018-11-11 | 287,500 | 300,000 |
| 장기차입금 총계 | 1,287,500 | 2,300,000 | |||
| 차감: 유동성 대체 | 1,150,000 | 1,012,500 | |||
| 장기차입금 순계 | 137,500 | 1,287,500 |
&cr (2) 당기말 현재 당사가 맺고 있는 차입약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계약처 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 일반운전자금대출 | 900,000 | 800,000 |
| 기업은행 | 무역금융 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기업은행 | 온렌딩운전자금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 중소기업진흥공단 | 구조개선자금 | 300,000 | 287,500 |
| 기업은행 | 수입신용장발행 | USD 450,000 | USD 450,000 |
(3) 상환스케줄&cr당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 비 고 |
| --- | --- | --- |
| 2017년 | 1,150,000 | 유동성대체 |
| 2018년 | 137,500 | |
| 2019년 | - | |
| 2020년 이후 | - | |
| 계 | 1,287,500 |
&cr (4) 당사는 신용보증기금부터 640백만원의 지급보증(주석18참조) 및 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
12. 퇴직급여충당부채 &cr당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,271,581 | 2,335,943 |
| 퇴직급여 | 323,100 | (653,775) |
| 퇴직금 지급액 | ( 392,776) | (410,587) |
| 기말금액 | 1,201,905 | 1,271,581 |
| 퇴직연금운용자산(*) | (269,298) | (327,262) |
| 차감잔액 | 932,607 | 944,319 |
(*) 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다.
13. 외화자산 및 부채&cr 당기 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, 외화) | ||||||
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,085,182.46 | 1,311,443 | USD | 393,022.05 | 460,622 |
| - | - | - | CNY | 3,219,360.58 | 581,255 | |
| 매출채권 | USD | 169,888.58 | 205,310 | USD | 569,919.72 | 667,946 |
| CNY | 318,199.76 | 55,131 | CNY | 318,199.76 | 57,451 | |
| 단기대여금 | - | - | - | USD | 140,300.00 | 164,432 |
| 미수수익 | - | - | - | USD | 2,624.93 | 3,076 |
| 매입채무 | USD | 428,420.00 | 517,746 | - | - | - |
| 합 계 | 2,079,225 | 1,934,782 |
&cr 14. 자 본&cr (1) 당기 및 전기말 현재 당사의 발행주식수 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 900,000,000주 | 900,000,000주 |
| 1주의 금액(원) | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 - 보통주 | 892,000주 | 892,000주 |
| 발행주식수 - 우선주 | 157,895주 | 157,895주 |
| 자본금 | 524,947,500원 | 524,947,500원 |
(2) 상환전환우선주&cr당사는 전기 중 상환전환우선주를 발행하였으며 발행된 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행가액 | 19,000원 |
| 종 류 | 의결권 있는 누적적 참가적 상환전환우선주 |
| 우선배당률 | 0% |
| 전환시 발행주식 | 보통주 |
| 전환기간 | 발행일로부터 10년 경과일의 전일까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환가격 | 발행가액 |
| 상환기간 | 발행일로부터 4년 이후부터 만기일의 전일까지 |
| 상환가액 | 발행가액과 동금액에 대하여 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산 출한 금액에서 지급된 배당금을 차감한 금액 |
| 만기 | 발행일 후 10년째 되는 날 자동적으로 보통주 전환 |
15. 이익잉여금 &cr(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임의적립금(*) | - | 1,153,581 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (4,235,901) | (1,211,342) |
| 합 계 | (4,235,901) | (57,761) |
(*) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제14(당)기 | 2016년 1월 1일 | 부터 | 제13(당)기 | 2015년 1월 1일 | 부터 |
| 2016년 12월 31일 | 까지 | 2015년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2017년 3월 30 일 | 처분확정일 | 2016년 3월 30 일 |
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금&cr (미처리결손금) | (4,235,900,611) | (1,211,342,740) | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | (57,761,371) | 13,316,449,915 | ||
| 2. 당기순손실 | (4,178,139,240) | (14,527,792,655) | ||
| Ⅱ. 이입액 | - | 1,153,581,369 | ||
| 1. 연구개발인력준비금 | - | 1,153,581,369 | ||
| Ⅲ. 잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | (4,235,900,611) | (57,761,371) |
&cr 16 . 법인세 비 용 &cr(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 법인세추납액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접가감되는 이연법인세 변동액 | - | - |
| 세액공제가 제외되는 세금효과 | - | 4,595 |
| 법인세비용 | - | 4,595 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 가. 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,178,139) | (14,523,198) |
| 나. 적용세율에 따른 법인세 | (919,191) | (3,195,103) |
| 다. 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 3,160,092 | 4,321,560 |
| 비가산수익 | (3,262,122) | (1,682,094) |
| 세액공제 | - | - |
| 기타(세율차이 등) | 1,021,221 | 560,233 |
| 라. 법인세비용 | - | 4,595 |
| 마. 유효법인세율(= 라/가) | - | - |
&cr (3) 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. &cr1) 당 기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 이연법인세자산(부채) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실 | 11,526,406 | 12,058,455 | 11,526,406 | 12,058,455 | 2,335,237 | 2,652,860 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,462,250 | 323,100 | 715,620 | 1,069,729 | 321,695 | 235,340 |
| 퇴직연금운용자산 | (327,262) | (3,881) | (61,845) | (269,298) | (71,998) | (59,245) |
| 대손충당금 | 1,133,857 | 1,184,182 | 1,133,857 | 1,184,182 | 249,449 | 260,520 |
| 미수수익 | (10,874) | (6,583) | (10,874) | (6,583) | (2,392) | (1,448) |
| 국고보조금 | 313,724 | 640,470 | 719,774 | 234,420 | 69,019 | 51,572 |
| 일시상각충당금 | (313,724) | (640,470) | (719,774) | (234,420) | (69,019) | (51,572) |
| 감가상각누계액(기계) | 14 | - | 7 | 7 | 3 | 2 |
| 감가상각누계액(비품) | 23,039 | 4,209 | 8,504 | 18,744 | 5,069 | 4,124 |
| 감가상각누계액(시설장치) | 10,238 | 526 | 4,482 | 6,282 | 2,252 | 1,382 |
| 감가상각누계액(시험용자산) | 2,008,178 | 45,053 | 905,688 | 1147,543 | 441,799 | 252,460 |
| 연차수당 | 44,394 | 44,493 | 44,394 | 44,493 | 9,767 | 9,788 |
| 지분법 손실 | 617,827 | 130,726 | - | 748,553 | 135,922 | 164,682 |
| 무형자산손상차손 | 541,660 | - | 8,371 | 533,289 | 119,165 | 117,324 |
| 소 계 | 17,029,727 | 13,780,280 | 14,274,610 | 16,535,396 | 3,545,968 | 3,637,789 |
| 이연법인세미인식효과(*) | (3,545,968) | (3,637,789) | ||||
| 합 계 | - | - |
(*) 당기말 차감할 일시적차이의 법인세절감효과의 실현가능성이 의문시되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
2) 전 기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 이연법인세자산(부채) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실 | 1,366,104 | 11,526,406 | 1,366,104 | 11,526,406 | 300,543 | 2,335,237 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,039,254 | - | 577,004 | 1,462,250 | 448,636 | 321,695 |
| 퇴직연금운용자산 | (811,865) | (6,378) | (490,982) | (327,262) | (178,610) | (71,998) |
| 대손충당금 | 1,095,820 | 1,133,857 | 1,095,820 | 1,133,857 | 241,080 | 249,449 |
| 미수수익 | (3,597) | (10,874) | (3,597) | (10,874) | (791) | (2,392) |
| 국고보조금 | 431,090 | 252,054 | 369,420 | 313,724 | 94,840 | 69,019 |
| 일시상각충당금 | (431,090) | (252,054) | (369,420) | (313,724) | (94,840) | (69,019) |
| 감가상각누계액(기계) | 84 | - | 70 | 14 | 19 | 3 |
| 감가상각누계액(비품) | 19,683 | 8,233 | 4,877 | 23,039 | 4,330 | 5,069 |
| 감가상각누계액(시설장치) | 8,895 | 1,343 | - | 10,238 | 1,957 | 2,252 |
| 감가상각누계액(시험용자산) | 157,559 | 1,901,605 | 50,986 | 2,008,178 | 34,663 | 441,799 |
| 연구및인력개발준비금 | (677,785) | - | (677,785) | - | (149,113) | - |
| 대손금 | 524,742 | - | 524,742 | - | 115,443 | - |
| 투자자산평가손익 | - | - | - | - | - | - |
| 연차수당 | 49,882 | 44,394 | 49,882 | 44,394 | 10,974 | 9,767 |
| 지분법 손실 | 161,925 | 464,670 | 8,768 | 617,827 | 35,624 | 135,922 |
| 대손충당금 환입 유예 | (119,776) | - | (119,776) | - | (26,351) | - |
| 무형자산손상차손 | 541,660 | - | - | 541,660 | 119,165 | 119,165 |
| 전환사채상환할증금 | - | - | - | - | - | - |
| 전환권조정(전환사채) | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | 138,860 | (138,860) | - | - | 30,549 | - |
| 소 계 | 4,491,444 | 14,924,396 | 2,386,112 | 17,029,727 | 988,118 | 3,545,968 |
| 이연법인세미인식효과(*) | (988,118) | (3,545,968) | ||||
| 합 계 | - | - |
(*) 전기말 차감할 일시적차이의 법인세절감효과의 실현가능성이 의문시되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr&cr(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 누적 손실이 발생하여 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다
17. 주당순손 실
(1) 당기와 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손실 | 4,178,139,240 | 14,527,792,655 |
| 우선주배당금 | - | - |
| 보통주당기순손실 | 4,178,139,240 | 14,527,792,655 |
| 가중평균유통보통주식수 | 758,280 | 758,280 |
| 기본주당순손실 | 5,510 | 19,159 |
&cr (2) 가중평균유통보통주식수의 계산&cr 1) 당기
| 구 분 | 기준일 | 유통보통주식수(주) | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2016-01-01 | 892,000 | 365 | 325,580,000 |
| 자기주식 | 2016-01-01 | (133,720) | 365 | (48,807,800) |
| 합 계 | 2016-12-31 | 758,280 | 276,772,200 |
※ 가중평균유통보통주식수: 276,772,200 ÷ 365일 = 758,280주&cr
2) 전기
| 구 분 | 기준일 | 유통보통주식수(주) | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2015-01-01 | 892,000 | 365 | 325,580,000 |
| 자기주식 | 2015-01-01 | (133,720) | 365 | (48,807,800) |
| 합 계 | 2015-12-31 | 758,280 | 276,772,200 |
※ 가중평균유통보통주식수: 276,772,200 ÷ 365일 = 758,280주 &cr&cr 18. 담 보 제공 및 지급보증 현황 &cr 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 제 공 자 | 금 액 | 비 고 |
| --- | --- | --- |
| 신용보증기금 | 640,000 | 차입금지급보증 |
| 대표이사 | 3,000,000 | 차입금연대보증 |
&cr 19. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2016.12.31 |
|---|---|
| 종속기업 | 쿤산호인기 유한공사 |
| 공동기업투자 | 상하이비소테크놀러지 유한책임회사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등(*) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 쿤산호인기 유한공사 | - | 389,998 | - | - |
| 공동기업투자 | 상하이비소테크놀러지 유한책임회사 | 215,555 | 9,341 | - | 259,683 |
(*) 운반비, 지급수수료
&cr(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 쿤산호인기 유한공사 | 45,893 | 424,803 | - | - |
| 공동기업투자 | 상하이비소테크놀러지 유한책임회사 | 136,264 | 139,962 | - | - |
&cr 20. 부가가치 계산에 필요한 자료 &cr 당기와 전기 중 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액의 내용은 다음과 같습니다&cr 1) 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 판매비및관리비 | 제조원가 | 경상연구개발비 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급 여 | 1,345,574 | 752,443 | 1,325,156 | 3,423,173 |
| 퇴직 급여 | 122,779 | 79,519 | 120,802 | 323,100 |
| 복리후생비 | 170,774 | 87,366 | 152,548 | 410,688 |
| 지급임차료 | 176,501 | 98,212 | 169,550 | 444,263 |
| 감가상각비 | 602,841 | 2,430 | 48,567 | 653,838 |
| 무형자산상각비 | 366,147 | 1,225 | 12,033 | 379,405 |
| 세금과공과 | 8,309 | 3,806 | 6,454 | 18,569 |
| 계 | 2,792,925 | 1,025,001 | 1,835,110 | 5,653,036 |
2) 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 판매비및관리비 | 제조원가 | 경상연구개발비 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급 여 | 1,233,738 | 737,330 | 1,673,955 | 3,645,023 |
| 퇴직 급여 | (437,905) | 10,803 | (226,673) | (653,775) |
| 복리후생비 | 157,886 | 92,684 | 137,716 | 388,286 |
| 지급임차료 | 67,208 | 21,480 | - | 88,689 |
| 감가상각비 | 1,172,293 | 50,127 | 56,400 | 1,278,820 |
| 무형자산상각비 | 375,998 | 4,900 | 23,349 | 404,247 |
| 세금과공과 | 29,481 | 5,325 | - | 34,806 |
| 계 | 2,598,700 | 922,649 | 1,664,747 | 5,186,096 |
&cr 21. 포괄손익계산서 &cr 당기와 전기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손실 | 4,178,139 | 14,527,793 |
| 지분법자본변동 | 12,714 | (8,768) |
| 포괄손실 | 4,190,853 | 14,519,025 |
&cr 22. 현금흐름표&cr 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 거 래 내 용 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임의적립금 이입 | 1,153,581 | 195,921 |
| 장기차입금 유동성대체 | 1,150,000 | 1,012,500 |
&cr23. 재무제표 재작성&cr당사는 제13(전)기 (2015년) 재고자산평가충당금 과소계상 911,692천원에 대한 수정&cr사항을 반영하여 2016년과 2015년 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 재무상태표
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제14(당)기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 7,750,275,662 | 7,750,275,662 | - |
| 비유동자산 | 2,945,303,189 | 2,945,303,189 | - |
| 자산총계 | 10,695,578,851 | 10,695,578,851 | - |
| 유동부채 | 9,605,023,062 | 9,605,023,062 | - |
| 비유동부채 | 1,304,527,346 | 1,304,527,346 | - |
| 부채총계 | 10,909,550,408 | 10,909,550,408 | - |
| 이익잉여금(결손금) | (4,235,900,611) | (4,235,900,611) | - |
| 자본총계 | (213,971,557) | (213,971,557) | - |
| 부채및자본총계 | 10,695,578,851 | 10,695,578,851 | - |
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제13(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 11,347,915,557 | 10,436,223,093 | (911,692,464) |
| 비유동자산 | 4,205,549,957 | 4,205,549,957 | - |
| 자산총계 | 15,553,465,514 | 14,641,773,050 | (911,692,464) |
| 유동부채 | 8,225,951,039 | 8,225,951,039 | - |
| 비유동부채 | 2,430,172,422 | 2,430,172,422 | - |
| 부채총계 | 10,656,123,461 | 10,656,123,461 | - |
| 이익잉여금(결손금) | 853,931,093 | (57,761,371) | (911,692,464) |
| 자본총계 | 4,897,342,053 | 3,985,649,589 | (911,692,464) |
| 부채및자본총계 | 15,553,465,514 | 14,641,773,050 | (911,692,464) |
&cr(2) 포괄손익계산서
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제14(당)기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 11,087,534,700 | 11,087,534,700 | - |
| 매출원가 | 12,164,026,429 | 11,252,333,965 | (911,692,464) |
| 매출총이익(손실) | (1,076,491,729) | (164,799,265) | 911,692,464 |
| 판매비와관리비 | 3,677,802,876 | 3,677,802,876 | - |
| 영업이익(손실) | (4,754,294,605) | (3,842,602,141) | 911,692,464 |
| 법인세차감전순이익(손실) | (5,089,831,704) | (4,178,139,240) | 911,692,464 |
| 당기순이익(손실) | (5,089,831,704) | (4,178,139,240) | 911,692,464 |
| 당기총포괄이익(손실) | (5,089,831,704) | (4,178,139,240) | 911,692,464 |
| 주당순손실 | 6,712 | 5,510 | (1,202) |
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제13(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 7,508,671,048 | 7,508,671,048 | - |
| 매출원가 | 14,818,198,736 | 15,729,891,200 | 911,692,464 |
| 매출총이익(손실) | (7,309,527,688) | (8,221,220,152) | (911,692,464) |
| 판매비와관리비 | 4,483,393,077 | 4,483,393,077 | - |
| 영업이익(손실) | (11,792,920,765) | (12,704,613,229) | (911,692,464) |
| 법인세차감전순이익(손실) | (13,611,505,161) | (14,523,197,625) | (911,692,464) |
| 당기순이익(손실) | (13,616,100,191) | (14,527,792,655) | (911,692,464) |
| 당기총포괄이익(손실) | (13,616,100,191) | (14,527,792,655) | (911,692,464) |
| 주당순손실 | 17,957 | 19,159 | 1,202 |
&cr(3) 자본변동표
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이익잉여금 | 이익잉여금 | 이익잉여금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 2015.1.1(전기초) | 14,470,031,284 | 14,470,031,284 | - |
| 당기순이익(손실) | (13,616,100,191) | (14,527,792,655) | (911,692,464) |
| 2015.12.31(전기말) | 853,931,093 | (57,761,371) | (911,692,464) |
| 2016.1.1(당기초) | 853,931,093 | (57,761,371) | (911,692,464) |
| 당기순이익(손실) | (5,089,831,704) | (4,178,139,240) | 911,692,464 |
| 2016.12.31(당기말) | (4,235,900,611) | (4,235,900,611) | - |
&cr(4) 현금흐름표
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제14(당)기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 정정전 | 정정후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (5,089,831,704) | (4,178,139,240) | 911,692,464 |
| 재고자산의 감소 | 2,044,441,746 | 1,132,749,282 | (911,692,464) |
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제13(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (13,616,100,191) | (14,527,792,655) | (911,692,464) |
| 재고자산의 감소 | 8,423,039,967 | 9,334,732,431 | 911,692,464 |
&cr(5) 주석&cr상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정관 관련된 주석을 재작성하였습니다.&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 큐엠씨의 2016년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과에 따라 첨부하는 것입니다.&cr
| 첨부 | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 2. 내부회계관리자의 운영실태평가보고서 |
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr&cr
| 주식회사 큐엠씨 | |
| 대표이사 귀중 | 2017년 11월 22일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 큐엠씨의 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 큐엠씨의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2016년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다" 고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업 (또는 상장중소기업)으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적인회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2016년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
&cr
| 서울특별시 강남구 역삼로 153 |
| 동남회계법인 대표이사 김상록 |
&cr
내부회계관리제도 운용실태 보고서.jpg 내부회계관리제도 운용실태 보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 큐엠씨2016년 01월 01일2016년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111121-1----44--------------4360445616-56-40--1201594360445616-56-40--120159
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2016-04-81회사에 대한 이해 및 감사의 성격, 범위, 시기결정2016.11.23 ~ 2532-회사의 내부통제 이해 및 감사의 성격, 범위, 시기 결정2017.02.08 ~ 1032-기말입증감사2017.01.021본사공장재고자산2017.01.021주식회사 큐엠시 본사 회의실현금시재액, 회원권 등OOX타처보관재고 조회22016.06.22(감사계획), 2017.02.10(기말입증감사)
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 |