ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022

VÄLKOMMEN TILL QLIRO

Qliro är ett fintechbolag som erbjuder en ledande plattform för betalningar och finansiella tjänster. Vi gör det enklare för handlare att erbjuda sina kunder smidiga betallösningar och för konsumenter att genomföra sina köp online.

Genom att kombinera betallösningar med lån och sparande har vi skapat en unik och heltäckande finansiell plattform. Qliros vision är att vara den ledande plattformen som förenklar och förbättrar konsumenternas finansiella liv.

Qliro verkar på en marknad med stark tillväxt och fortsatt digitalisering. Konsumenternas krav på enkla, snabba och flexibla betal- och finansiella lösningar ökar ständigt. Vår plattform är byggd för att möta dessa krav och för att kunna skala upp och möta en förväntad ökad efterfrågan. Genom att kombinera betallösningar med lån och sparande har vi skapat en unik och heltäckande finansiell plattform. Qliros vision är att vara den ledande plattformen som förenklar och förbättrar konsumenternas finansiella liv.

Vår ambition är att erbjuda kunderna de mest attraktiva tjänsterna genom att kontinuerligt utveckla och förbättra vår plattform. Vi fokuserar på innovation, användarupplevelse och att bygga långsiktiga relationer med både handlare och konsumenter.

VÅRA MARKNADER

Qliro Pay-after-delivery (PAD)
Qliros PAD-lösning är en betallösning som låter konsumenter handla nu och betala senare. Denna tjänst är särskilt populär bland online-handlare som vill öka sin försäljning och minska sina kundupplevelser. Vi erbjuder en flexibel och säker lösning som passar de flesta typer av e-handlare.

Qliro Lending
Genom Qliro Lending erbjuder vi konsumentkrediter som kan användas för att finansiera större inköp. Våra lån är utformade för att vara flexibla och anpassade till konsumenternas behov. Vi strävar efter att ge konsumenter möjlighet att förverkliga sina köp genom attraktiva lånevillkor.

Qliro Savings
Qliro Savings erbjuder konsumenter möjlighet att spara pengar med konkurrenskraftiga räntor. Vår sparplattform är enkel att använda och ger kunderna möjlighet att enkelt hantera sina besparingar. Vi vill ge konsumenter ett tryggt och enkelt sätt att bygga sin ekonomiska framtid.

VÅR HISTORIA

| År | Händelser # AFFÄRSMODELL

Ett urval av våra samarbetspartners

Credibility AB
Credita AB
Dotcom AB
Ecolab AB
Elgiganten AB
Finansinspektionen
Företagsinformation AB
Grönberg & Partners AB
Intrum AB
Kreditor AB
Landskapsregeringen
Malmköping Entreprenad AB
Nordea Bank AB
Norrköpings Kommun
Norvik Bank AB
Olsson & Partners AB
PostNord AB
PwC AB
Riksrevisionen
SEB AB
Skandinaviska Enskilda Banken AB
Svenska Kraftnät AB
Södertälje Kommun
Telia AB
Tredje AP-fonden
Visma AB
Västerås Kommun

Information om våra samarbetspartners:

Vi har en lång och etablerad relation med ett urval av branschens mest framstående aktörer. Genom att ansluta sig till vår plattform får de tillgång till en exklusiv kundbas och möjlighet att erbjuda sina tjänster till företag som aktivt söker innovativa lösningar inom betalningar och finansiering. Genom dessa samarbeten kan vi säkerställa att vi alltid kan erbjuda våra kunder konkurrenskraftiga priser och de bästa tillgängliga produkterna. Vårt nätverk av partners sträcker sig över flera sektorer, vilket ger oss möjlighet att erbjuda ett brett spektrum av tjänster. Några av våra nyckelpartners inkluderar:

Kreditor AB: En ledande aktör inom kreditgivning och inkassotjänster, som erbjuder flexibla och anpassningsbara lösningar för företag av alla storlekar. Deras expertis inom riskhantering och kundservice garanterar en trygg och effektiv process för alla parter.
Intrum AB: En global ledare inom kreditrelaterade tjänster, med en omfattande portfölj av lösningar för att hantera och förbättra kassaflöden. Deras omfattande erfarenhet och globala närvaro gör dem till en ovärderlig partner för företag som verkar på internationella marknader.
Finansinspektionen: Den svenska finanstillsynsmyndigheten, som ansvarar för att övervaka och reglera den finansiella sektorn i Sverige. Samarbetet med Finansinspektionen säkerställer att våra tjänster alltid uppfyller de högsta kraven på transparens och säkerhet.
Nordea Bank AB: En av Nordens största banker, med ett brett utbud av finansiella tjänster för både privatpersoner och företag. Deras expertis inom bank och finansiering bidrar till att vi kan erbjuda våra kunder integrerade och heltäckande lösningar.
SEB AB: En annan ledande nordisk bank, med ett starkt fokus på företagsmarknaden och investment banking. Deras omfattande nätverk och djupa branschkunskap är en värdefull tillgång för vår fortsatta utveckling.

Ny strategi med ett tydligt fokus på e-handlare och betalningar

Vi har under året implementerat en ny strategi med ett tydligt fokus på att stärka vår position inom betalningslösningar och att betjäna e-handlare mer effektivt. Detta strategiska skifte innebär att vi intensifierar våra ansträngningar att utveckla och erbjuda innovativa lösningar som möter de unika behoven hos onlinehandlare.

Fortsatt intäktstillväxt, +9% inom Payment solutions trots en vikande e-handel

Trots en utmanande marknad med en vikande e-handel, har vår affärsområde Payment solutions uppvisat en fortsatt intäktstillväxt på 9%. Detta resultat understryker styrkan i vår strategi och vår förmåga att anpassa oss till rådande marknadsförhållanden. Vi har framgångsrikt fortsatt att leverera starka resultat inom detta segment genom att fokusera på innovation och kundcentrerade lösningar. Genom att ytterligare optimera våra erbjudanden och utöka vårt nätverk av strategiska partners, är vi övertygade om att vi kommer att kunna fortsätta denna positiva trend.

Tydlig strategi för att stärka positionen inom betallösningar

Vår strategi för att stärka vår position inom betallösningar är tydlig och fokuserad. Vi strävar efter att bli den ledande leverantören av innovativa och användarvänliga betalningslösningar för både e-handlare och traditionella företag.

Viktiga initiativ för en stärkt kreditportfölj medförde ökade redovisade kreditförluster

Under året har vi genomfört flera viktiga initiativ för att stärka vår kreditportfölj. Dessa åtgärder, som inkluderar en mer proaktiv riskhantering och en anpassning av våra kreditvillkor, har lett till en ökning av våra redovisade kreditförluster. Vi ser dock positivt på dessa resultat då de representerar en nödvändig del av vår strategi för att minska långsiktiga risker och säkerställa en sund och stabil kreditportfölj. Genom att kontinuerligt utvärdera och anpassa våra riskhanteringsprocesser, strävar vi efter att upprätthålla en hög nivå av finansiell stabilitet.

ETT TRANSFORMATIVT 2022 SKAPAR EN STÄRKT PLATTFORM FÖR FORTSATT TILLVÄXT

År 2022 har varit ett transformativt år som har lagt grunden för en stärkt plattform för fortsatt tillväxt. Vi har genomfört betydande förändringar i vår organisation och våra processer, vilket har resulterat i en mer effektiv och agil verksamhet.

Stabilisering av Digital banking services mot slutet av året

Vår affärsområde Digital banking services har visat tecken på stabilisering mot slutet av året. Denna stabilisering är ett resultat av våra strategiska initiativ för att förbättra användarupplevelsen och utöka vårt tjänsteutbud. Vi har framgångsrikt implementerat nya teknologier och funktioner som har bidragit till att öka kundnöjdheten och stärka vår konkurrenskraft på marknaden. Vi ser fram emot att fortsätta denna positiva utveckling under kommande år.

Framtidsutsikter

Framåt ser vi en stark potential för fortsatt tillväxt och utveckling. Vår strategiska inriktning, kombinerat med vår anpassningsförmåga och vårt fokus på innovation, positionerar oss väl för att möta framtidens utmaningar och möjligheter. Vi är fast beslutna att fortsätta leverera värde till våra kunder och intressenter genom att ständigt förbättra våra tjänster och utforska nya affärsområden. Vår målsättning är att bibehålla vår ledande position på marknaden och att fortsätta driva innovation inom betalningslösningar och digitala tjänster.# Qliros affärsmodell – mer än bara betalningar

Affärsmodell

Qliros affärsmodell bygger på att vara en partner till e-handlare och erbjuda deras kunder en bra kundupplevelse. Företaget fokuserar på att erbjuda enkla och flexibla betalningslösningar som kan anpassas till olika behov. Genom att erbjuda en rad olika betalningsmetoder, som faktura, delbetalning och kortbetalning, kan Qliro hjälpa e-handlare att öka sin försäljning och förbättra kundnöjdheten.

Qliros erbjudande till e-handlare

Ökad försäljning: Genom att erbjuda flexibla betalningsalternativ kan e-handlare minska antalet avbrutna köp och därmed öka sin försäljning.
Förbättrad kundupplevelse: En smidig och enkel betalningsprocess är avgörande för en positiv kundupplevelse. Qliro strävar efter att erbjuda en sömlös betalningslösning.
Flexibilitet och anpassning: Qliros tjänster kan anpassas efter varje e-handlares unika behov och affärsmodell.
Hantering av risk: Qliro tar hand om kreditrisker och bedrägerihantering, vilket avlastar e-handlaren.

Qliros erbjudande till konsumenter

Flexibla betalningsalternativ: Konsumenter kan välja den betalningsmetod som passar dem bäst, inklusive faktura, delbetalning och kortbetalning.
Trygghet och säkerhet: Qliro prioriterar säkerheten för sina användare och följer gällande lagstiftning och regler.
Enkel och smidig process: Betalningsprocessen är utformad för att vara så enkel och smidig som möjligt.

Hållbarhetsrapport

Hållbarhetsarbetet

Qliro arbetar aktivt med hållbarhetsfrågor och har integrerat hållbarhetsaspekter i sin affärsstrategi. Företaget ser ett tydligt samband mellan hållbarhet och långsiktig finansiell framgång. Qliro strävar efter att vara en ansvarsfull aktör på marknaden och bidra till en mer hållbar framtid.

Hållbarhetsområden

Qliro fokuserar på tre huvudområden inom sitt hållbarhetsarbete:

Hållbar e-handel: Qliro stödjer e-handlare i att erbjuda sina kunder hållbara betalningsalternativ och bidrar därmed till en mer hållbar konsumtion.
Ansvarsfullt företagande och kreditgivning: Qliro följer strikta etiska riktlinjer och regelverk för att säkerställa ansvarsfull kreditgivning och minimera risker för både kunder och företaget.
Attraktiv arbetsgivare: Qliro arbetar för att skapa en inkluderande och trygg arbetsmiljö där medarbetarna trivs och utvecklas.

Styrning av hållbarhetsarbetet

Qliros styrning av hållbarhetsarbetet bygger på tre försvarslinjer:

Första linjen: Affärsverksamheten.
Andra linjen: Funktioner som risk, compliance och hållbarhet.
Tredje linjen: Internrevision.

Detta ramverk säkerställer att hållbarhetsfrågor integreras i den dagliga verksamheten och att det finns tydliga processer för uppföljning och kontroll.

Qliro arbetar med åtta av FN:s globala mål

Qliro har identifierat åtta av FN:s globala mål för hållbar utveckling som är mest relevanta för företagets verksamhet och där de kan göra störst skillnad. Dessa mål inkluderar bland annat anständiga arbetsvillkor och ekonomisk tillväxt, minskad ojämlikhet, hållbara städer och samhällen, samt partnerskap för handling.

Qliros väsentligaste risker inom hållbarhetsområdet finns i områden som:

Hantering av kreditrisker
Efterlevnad av regelverk
IT-säkerhet och dataskydd
Affärsetik
Cyberbrottslighet och bedrägerier

Qliros riskhantering bygger på tre försvarslinjer för att säkerställa en robust och effektiv process.

Qliro arbetar aktivt med att uppfylla dessa mål genom sitt dagliga arbete och genom strategiska initiativ. Företaget strävar efter att integrera hållbarhetsperspektivet i alla beslut och processer.# Klimatpåverkan och initiativ i den dagliga verksamheten

Klimatpåverkan

Energi

I detta avsnitt beskrivs den energianvändning som företaget har, vilka åtgärder som vidtas för att minska energiförbrukningen samt vad resultaten av detta arbete är.

Ambition och resultat 2022

Energiomfattningen är en stor utmaning för alla logistikföretag. Det är därför som vi har valt att inrikta oss mot att hitta fler energieffektiva lösningar. Resultatet för energianvändningen är tydligt. Vi har bland annat minskat energianvändningen inom företaget med 25 procent under 2022 jämfört med 2021. Målet är att minska ytterligare.

Ambition 2023

Ambitionen är att ytterligare minska den totala energianvändningen under 2023. Vi fokuserar på att fortsätta med energieffektiviserande investeringar. Vi vill fortsätta vårt arbete med att minimera klimatpåverkan och därmed minska vårt koldioxidavtryck.

Fokusområde 1 HÅLLBAR E - HANDEL OCH MINSKAD KLIMATPÅVERKAN

Avfall och återvinning

Avfallshantering och återvinning är ett stort fokusområde för oss. Vi arbetar aktivt med att minimera mängden avfall som genereras i vår dagliga verksamhet och att öka mängden material som återvinns. Detta gäller både i våra egna lokaler och i den mån det går i transporter.

Avfallsslag	Inkommet (ton)	Återvunnet (ton)	Återvinningsgrad (%)
Papper	12	10	83
Plast	15	11	73
Metall	5	4	80
Övrigt	20	15	75

Resande

Vi strävar efter att minimera våra tjänsteresor. Därför investerar vi i digitala möteslösningar och uppmuntrar våra medarbetare att resa hållbart när det är nödvändigt. Detta minskar vårt koldioxidavtryck.

Ambition och resultat 2022

Under 2022 har vi sett en tydlig minskning av antalet tjänsteresor. Detta beror på ökad användning av digitala möteslösningar och en medvetenhet hos våra medarbetare att prioritera hållbara alternativ. Målet är att ytterligare minska antalet resor under 2023.

Ambition 2023

Ambitionen för 2023 är att fortsätta minska antalet tjänsteresor och därmed minska vårt koldioxidavtryck. Vi fokuserar på att fortsätta investera i digitala lösningar som möjliggör distansarbete och möten.

Ansvarsfull kreditgivning

Vi verkar för en ansvarsfull kreditgivning. Detta innebär att vi tar hänsyn till kundernas betalningsförmåga och att vi strävar efter att ge kredit till dem som kan betala tillbaka lånet. Detta minskar risken för betalningsinställelser och därmed förluster.

Vi arbetar även med att minimera antalet betalningsinställelser. Detta gör vi genom att noggrant bedöma kundernas kreditvärdighet innan vi beviljar kredit. Om en kund har svårt att betala sina räkningar, kontaktar vi dem för att hitta en lösning.

Klimatpåverkan från transporter

Vi ser över möjligheten att driva vår fordonsflotta med alternativa bränslen som el och biogas. Vi arbetar även med att optimera våra transportrutter för att minska bränsleförbrukningen och därmed minska våra utsläpp.

Resande

Ambition och resultat 2022

Ambition 2023

Finansiell riskhantering och kreditgivning

Kreditbedömning pay-after-delivery produkter

Kreditbedömning privatlån

Hantering av obetalda krediter

Utveckling under 2022

Åtgärder mot korruption, penningtvätt och finansiering av terrorism

Kreditgivningens resultat
Risker avseende ansvarsfull kreditgivning
Kreditgivning under 2022
Åtgärder mot korruption, penningtvätt och finansiering av terrorism# QLIRO GROUP AB

QLIRO GROUP AB 2021 ANNUAL REPORT

QLIRO GROUP AB

The Qliro Group is a leading fintech company in the Nordics. Qliro provides smart and simple financial services to consumers and merchants. Our services include payment solutions, loans, and savings accounts. We are committed to innovation and customer satisfaction.

INFORMATION TO SHAREHOLDERS

Information to Shareholders
The Qliro Group is a leading fintech company in the Nordics. Qliro provides smart and simple financial services to consumers and merchants. Our services include payment solutions, loans, and savings accounts. We are committed to innovation and customer satisfaction.

Report on Operations
The Qliro Group is a leading fintech company in the Nordics. Qliro provides smart and simple financial services to consumers and merchants. Our services include payment solutions, loans, and savings accounts. We are committed to innovation and customer satisfaction.

The Qliro Group provides smart and simple financial services to consumers and merchants. Our services include payment solutions, loans, and savings accounts. We are committed to innovation and customer satisfaction.

Corporate governance and sustainability
The Qliro Group is a leading fintech company in the Nordics. Qliro provides smart and simple financial services to consumers and merchants. Our services include payment solutions, loans, and savings accounts. We are committed to innovation and customer satisfaction.

Information Security
The Qliro Group is a leading fintech company in the Nordics. Qliro provides smart and simple financial services to consumers and merchants. Our services include payment solutions, loans, and savings accounts. We are committed to innovation and customer satisfaction.

Diversity
The Qliro Group is a leading fintech company in the Nordics. Qliro provides smart and simple financial services to consumers and merchants. Our services include payment solutions, loans, and savings accounts. We are committed to innovation and customer satisfaction.

Code of Conduct and Work Environment
The Qliro Group is a leading fintech company in the Nordics. Qliro provides smart and simple financial services to consumers and merchants. Our services include payment solutions, loans, and savings accounts. We are committed to innovation and customer satisfaction.

Qliro’s values:
* Responsibility, courage and entrepreneurial spirit
* Customer centricity and teamwork
* Humor and accountability
* Commitment and collaboration

Strategic commitment to being an attractive employer
The Qliro Group is a leading fintech company in the Nordics. Qliro provides smart and simple financial services to consumers and merchants. Our services include payment solutions, loans, and savings accounts. We are committed to innovation and customer satisfaction.
Focus area 3 ATTRACTIVE EMPLOYER
The Qliro Group is a leading fintech company in the Nordics. Qliro provides smart and simple financial services to consumers and merchants. Our services include payment solutions, loans, and savings accounts. We are committed to innovation and customer satisfaction.

Qliro’s company culture:

Customer focus
Teamwork
Ownership
Humor

Ledarskap

Benägenheten att rekommendera Qliro som arbetsplats till vänner och familj är fortsatt hög under 2022.

Resultat 2022 inom området attraktiv arbetsgivare

Qliros medarbetarmätning


Tjänst	Qliro	Marknad
Rekommendation som arbetsgivare	89%	87%
Föräldralediga	89%	85%
Dåvarande anställda	89%	88%
Före detta anställda	88%	85%

Förklaring:

Qliro: Medarbetarmätning Qliro 2022.
Marknad: Genomsnitt för liknande bolag inom finanssektorn.

Qliro har under sin medarbetarmätning, som genomfördes i slutet av 2022, uppvisat ett starkt resultat. Resultaten bekräftar en hög nivå av engagemang och en positiv inställning till Qliro som arbetsgivare. Särskilt glädjande är resultatet inom kategorin ”Rekommendation som arbetsgivare”, där Qliro uppnådde 89% vilket överträffar marknadsgenomsnittet. Detsamma gäller för kategorierna "Föräldralediga" och "Dåvarande anställda" som också ligger högt, med 89% respektive 89%. Resultatet från "Före detta anställda" är 88%, vilket också är högt.

Ambition 2023

Nöjdhet och engagemang

Under 2023 fortsätter Qliro sitt arbete med att öka medarbetarnas nöjdhet och engagemang.

Vidareutveckling av ledarskap

Qliro kommer att fortsätta investera i ledarskapsutbildning och utveckling för att säkerställa att ledarna har de verktyg och den kunskap som krävs för att stötta och motivera sina team.

Kultur och värderingar

Arbetet med att stärka Qliros kultur och värderingar kommer att fortsätta genom initiativ som främjar samarbete, innovation och en inkluderande arbetsmiljö.

Transparens och kommunikation

Qliro strävar efter ökad transparens och förbättrad kommunikation internt för att säkerställa att alla medarbetare är välinformerade och känner sig delaktiga.

Karriärmöjligheter

Fokus ligger på att skapa tydliga karriärvägar och utvecklingsmöjligheter för medarbetarna inom organisationen.

Hållbarhet i arbetet

Qliro fortsätter att integrera hållbarhetsaspekter i sitt dagliga arbete för att bidra till en positiv samhällspåverkan.

Fördelning medeltal anställda

Anställningsform	Qliro
Heltid	95%
Deltid	5%

Fördelning ledare

Nivå	Qliro
Mellanchef	70%
Ledare	30%

Fördelning bolagsledning

Position	Qliro
VD	100%
Ekonomichef	100%
Operativ chef	100%
Marknadschef	100%
HR-chef	100%

Fördelning styrelse

Roll	Qliro
Ordförande	100%
Ledamot	100%

Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten

Översikt och omfattning

Granskningens inriktning och omfattning

Uttalande

Qliro AB har under räkenskapsåret 2022 till 2023.

Bolagsöversikt

Qliros verksamhet bedrivs inom två affärsområden, Payment Solutions och Digital Banking Services. Det förra avser betalningslösningar och säljfinansiering och det senare avser idag privatlån och andra digitala finansiella tjänster. Qliros bolagsstyrning följer svensk kod för bolagsstyrning.

VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET

Qliro AB har under året lanserat en ny säljfinansieringslösning i samarbete med ledande återförsäljare, vilket stärkt företagets erbjudande.
Qliro har utökat sitt erbjudande inom digitala banktjänster genom lanseringen av nya sparprodukter.
Bolaget har fortsatt sitt arbete med att förbättra kundupplevelsen genom digitalisering och automatisering av processer.
Qliro har ingått strategiska partnerskap för att ytterligare stärka sin marknadsposition.
Fokus ligger på att fortsätta tillväxten genom innovation och att erbjuda kunderna konkurrenskraftiga och attraktiva lösningar.# FINANSIELL UTVECKLING

Payment Solutions


(In millions of SEK, except per share data)	2023	2022	2021
Revenue	198	187	154
Cost of revenue	104	97	84
Gross profit	94	90	70
Selling, general and administrative expenses	88	85	68
Research and development expenses	7	5	5
Operating income (loss)	9	(0)	(3)
Other income (expense), net	0	0	0
Income (loss) before taxes	9	(0)	(3)
Income tax (benefit)	(2)	0	1
Net income (loss)	7	(0)	(2)
Basic and diluted earnings (loss) per share	0.03	0.00	(0.01)
Weighted average number of shares outstanding, basic and diluted	25.0	25.0	25.0

The Payment Solutions segment’s revenue increased by 6 percent to SEK 198 million in 2023, compared to SEK 187 million in 2022. This growth was primarily driven by the acquisition of new customers and increased transaction volumes from existing customers. Gross profit for the segment amounted to SEK 94 million in 2023, an increase from SEK 90 million in 2022, reflecting a stable gross margin. Operating income for the segment was SEK 9 million in 2023, an improvement from SEK 0 million in 2022, as a result of revenue growth and cost control measures.

Revenue in the Payment Solutions segment for 2022 increased by 21 percent to SEK 187 million, compared to SEK 154 million in 2021. This increase was attributable to continued customer acquisition and increased transaction volumes. Gross profit for the segment was SEK 90 million in 2022, up from SEK 70 million in 2021. Operating loss for the segment was SEK 0 million in 2022, an improvement from an operating loss of SEK 3 million in 2021, due to higher revenue and effective cost management.

Segmentsinformation

PAYMENT SOLUTIONS


(In millions of SEK)	2023	2022	2021
Revenue	198	187	154
Cost of revenue	104	97	84
Gross profit	94	90	70
Selling, general and administrative expenses	88	85	68
Research and development expenses	7	5	5
Operating income (loss)	9	0	(3)
Net income (loss)	7	0	(2)

Jämförelsestörande poster


(In millions of SEK)	2023	2022	2021
Revenue	0	0	0
Cost of revenue	0	0	0
Gross profit	0	0	0
Selling, general and administrative expenses	0	0	0
Research and development expenses	0	0	0
Operating income (loss)	0	0	0
Net income (loss)	0	0	0

The comparative post segment primarily relates to items that are not part of the core operations of the business and are therefore presented separately. These items are typically non-recurring or are managed distinctly from the main business segments. In 2023, 2022, and 2021, there were no significant revenues or expenses attributable to this segment.

Förvaltningsberättelse

PAYMENT SOLUTIONS


(In millions of SEK)	2023	2022	2021
Revenue	198	187	154
Cost of revenue	104	97	84
Gross profit	94	90	70
Selling, general and administrative expenses	88	85	68
Research and development expenses	7	5	5
Operating income (loss)	9	0	(3)
Net income (loss)	7	0	(2)

Stabila kostnader


(In millions of SEK)	2023	2022	2021
Selling, general and administrative expenses	88	85	68
Research and development expenses	7	5	5
Total stable costs	95	90	73

The stable costs for the Payment Solutions segment include selling, general and administrative expenses, as well as research and development expenses. In 2023, these costs increased to SEK 95 million from SEK 90 million in 2022. This increase is primarily due to the expansion of our sales team and increased investment in product development to support future growth. In 2022, stable costs increased to SEK 90 million from SEK 73 million in 2021, reflecting investments in expanding our sales and marketing efforts.


(In millions of SEK)	2023	2022	2021
Selling, general and administrative expenses	88	85	68
Research and development expenses	7	5	5
Total stable costs	95	90	73

Jämförelsestörande poster


(In millions of SEK)	2023	2022	2021
Revenue	0	0	0
Cost of revenue	0	0	0
Gross profit	0	0	0
Selling, general and administrative expenses	0	0	0
Research and development expenses	0	0	0
Operating income (loss)	0	0	0
Net income (loss)	0	0	0


(In millions of SEK)	2023	2022	2021
Revenue	198	187	154
Cost of revenue	104	97	84
Gross profit	94	90	70
Selling, general and administrative expenses	88	85	68
Research and development expenses	7	5	5
Operating income (loss)	9	0	(3)
Net income (loss)	7	0	(2)

Stabila kostnader


(In millions of SEK)	2023	2022	2021
Revenue	0	0	0
Cost of revenue	0	0	0
Gross profit	0	0	0
Selling, general and administrative expenses	0	0	0
Research and development expenses	0	0	0
Operating income (loss)	0	0	0
Net income (loss)	0	0	0

PAYMENT SOLUTIONS

| # MEDARBETARE

ERSÄTTNING TILL QLIROS LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE

Ersättning till Qliro’s ledande befattningshavare (”Ledande befattningshavare”) omfattar fast och rörlig kontantersättning, pension och övriga förmåner. Ersättningen till Ledande befattningshavare har utformats för att stöda bolagets affärsstrategi, resultat och långsiktiga mål genom att attrahera, behålla och motivera kompetenta och erfarna individer. Ersättningen till ledande befattningshavare är utformad för att ligga i linje med marknadsmässiga nivåer. Det fasta kontantlöneunderlaget fastställs årligen av styrelsen baserat på ansvar, erfarenhet och prestation. För rörlig kontantersättning används ett bonusprogram baserat på individuell prestation och bolagets resultat.

Former för ersättning

Nedan följer en beskrivning av de olika formerna för ersättning till ledande befattningshavare:

Fast kontantersättning

Fast kontantersättning utgör en baslön för ledande befattningshavare. Ersättningen fastställs årligen av styrelsen, som beaktar ansvar, erfarenhet, prestation samt jämförbara roller på marknaden. Syftet är att säkerställa att den fasta kontantersättningen är konkurrenskraftig och bidrar till att attrahera och behålla kvalificerade individer.

Rörlig kontantersättning

Rörlig kontantersättning, såsom bonus, kopplas till både individuell prestation och bolagets finansiella resultat. Målen för rörlig kontantersättning sätts av styrelsen årligen och är utformade för att överensstämma med bolagets övergripande strategi och finansiella mål. Detta incitament syftar till att motivera ledande befattningshavare att uppnå och överträffa uppsatta mål, vilket i sin tur bidrar till bolagets framgång.

Pension

Ledande befattningshavare omfattas av pensionsplaner. Dessa planer är utformade för att ge en trygghet för framtiden och är i enlighet med gällande lagstiftning och praxis. Pensionsåldern för dessa befattningshavare är 65 år. Det årliga pensionskostnaderna uppgår till cirka 20 procent av den fasta årslönen. Ersättning som utbetalas vid pensionering baseras på tidigare tjänstgöring och fastställs enligt pensionsplanens villkor.

Övriga förmåner

Övriga förmåner kan inkludera exempelvis bilförmån eller andra typer av förmåner som bedöms vara relevanta och konkurrenskraftiga på marknaden. Dessa förmåner syftar till att ytterligare stötta attraktions- och behållandestrategin för ledande befattningshavare.

Riktlinjernas främjande av bolagets affärsstrategi, resultat och långsiktiga mål

Ersättningsriktlinjerna har utformats för att säkerställa att ersättningen till Qliro’s ledande befattningshavare stöder bolagets affärsstrategi, resultat och långsiktiga mål. Detta uppnås genom att ersättningsstrukturerna är utformade för att attrahera, behålla och motivera kompetenta individer som kan driva bolagets framgång. Rörliga ersättningskomponenter, såsom bonusar, kopplas till specifika och mätbara mål som är direkt relaterade till bolagets strategiska prioriteringar och finansiella prestationer. Detta säkerställer att ledande befattningshavare är incitamenterade att agera i enlighet med bolagets bästa intresse och att bidra till dess långsiktiga värdeskapande. Pensjonsordningar och andra förmåner är utformade för att vara konkurrenskraftiga och bidra till en stabil och engagerad ledning. Genom att regelbundet utvärdera och anpassa ersättningsnivåer och villkor säkerställer styrelsen att riktlinjerna fortsätter att vara relevanta och effektiva i att stötta bolagets affärsmål.# RISKER OCH RISKHANTERING

Modellen med tre försvarslinjer

Tredje försvarslinjen – oberoende internrevision

OBEROENDE KONTROLLFUNKTIONER# FÖRVÄNTAD FRAMTIDA UTVECKLING

ÄGARSTRUKTUR

	Antal aktier	Aktiekapital
A-aktier	80 000 000	80 000
B-aktier	100 000 000	100 000
Totalt antal aktier	180 000 000	180 000

Aktieinnehav och röstandel per 31 december 2016:

Aktieinnehavare	Antal A-aktier	Antal B-aktier	Totalt antal aktier	Antal röster	Röstandel (%)
F&P	45 000 000	10 000 000	55 000 000	55 000 000	30.6
Stiftelsen för Psykisk Hälsa	20 000 000	10 000 000	30 000 000	30 000 000	16.7
Stiftelsen för Psykisk Hälsa i Stockholms län	15 000 000	5 000 000	20 000 000	20 000 000	11.1
Aktiespararna i Stockholm	5 000 000	5 000 000	10 000 000	10 000 000	5.6
Övriga aktiesparare	15 000 000	70 000 000	85 000 000	85 000 000	47.2
Totalt	100 000 000	100 000 000	200 000 000	200 000 000	100.0

Notera: I tabellen ovan står "F&P" för "Föreningen Psykisk Hälsa" och refererar till föreningsmedlemmar som innehar aktier.

UTDELNING

Förslag till vinstdisposition

	SEK miljoner
Utdelning till aktieägarna	200
Tredje försvarslinjen
VD
Första försvarslinjen
Andra försvarslinjen
Övriga kostnader
Totalt	200

RISKHANTERINGSPROCESSEN

Försvar för investeringar

Föreningen Psykisk Hälsa har som mål att erbjuda ett brett och professionellt utbud av tjänster inom området psykisk hälsa. Organisationen fokuserar på att erbjuda god vård till sina patienter och att vara en aktiv kraft i samhällsdebatten.

Styrande principer för Föreningen Psykisk Hälsa:

Patientens behov är centralt.
Hög kvalitet och evidensbaserad vård.
Föreningen ska ha en stark samhällsroll.
Att erbjuda goda möjligheter för personlig och professionell utveckling för medarbetarna.
Att erbjuda goda villkor och möjligheter till utveckling för alla medarbetare.

För att uppnå dessa mål arbetar Föreningen Psykisk Hälsa aktivt med riskhantering.

Första försvarslinjen

VD
- Föreningens VD ansvarar för det övergripande arbetet med riskhantering och för att säkerställa att organisationens riskhanteringsprocess är ändamålsenlig och följer gällande lagar och regler.

Andra försvarslinjen

Ekonomichef
- Ekonomichefen ansvarar för att säkerställa att föreningens ekonomiska riskhanteringsprocess är ändamålsenlig och följer gällande lagar och regler.

Tredje försvarslinjen

Revisorer
- Föreningens externa revisorer, som utses av föreningsstämman, granskar föreningens årsredovisning och förvaltning.

Riskhantering och investeringar

Föreningen Psykisk Hälsa hanterar sina investeringar enligt följande principer:

Kvalitet och långsiktighet: Investeringar ska vara av hög kvalitet och ha potential att ge god avkastning på lång sikt.
Diversifiering: Investeringar ska vara diversifierade för att minska risken.
Likviditet: En del av investeringarna ska vara likvida för att möta eventuella kortsiktiga behov.
Etik och hållbarhet: Investeringar ska vara förenliga med föreningens etiska riktlinjer och bidra till en hållbar samhällsutveckling.

Föreningen följer upp sina investeringar regelbundet och gör vid behov justeringar för att säkerställa att de fortsätter att vara i linje med föreningens mål och strategier.

HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN

Den 24 mars 2017 undertecknade Föreningen Psykisk Hälsa ett avtal om överlåtelse av aktierna i dotterbolaget Beroendecentrum AB till Aleris Specialistvård AB. Transaktionen förväntas slutföras under tredje kvartalet 2017. Försäljningen inkluderar alla aktier i Beroendecentrum AB och förväntas generera en realisationsvinst för föreningen.

FEMÅRSÖVERSIKT

År	Nettoomsättning	Resultat före skatt	Resultat efter skatt	Soliditet (%)
2016	937 980	107 979	84 619	58.3
2015	918 041	108 801	86 050	58.4
2014	866 069	90 569	71 468	59.0
2013	762 808	72 810	58 387	59.8
2012	675 317	52 137	41 910	61.0

Förklaringar till tabellen:

Nettoomsättning: Föreningens totala intäkter från verksamheten.
Resultat före skatt: Föreningens resultat innan skatt har dragits av.
Resultat efter skatt: Föreningens slutliga resultat efter skatt.
Soliditet: Föreningens långsiktiga finansiella styrka, mätt som andelen eget kapital av totala tillgångar.

Noter till femårsöversikten

Resultatdisposition: Föreningen har som policy att, efter att ha täckt kostnader för rörelsen, ha en god utdelning till aktieägarna. Denna princip har följts under de senaste fem åren.
Investeringar: Föreningen fortsätter att investera i sin verksamhet för att säkerställa hög kvalitet och utveckling av sitt tjänsteutbud.
Personal: Medarbetarna är Föreningens viktigaste tillgång. Föreningen strävar efter att erbjuda goda villkor och möjligheter till utveckling för alla medarbetare.

Antal anställda	2016	2015	2014	2013	2012
Heltid	895.3	898.5	875.3	825.1	750.2
Deltid	265.6	270.2	250.5	220.8	200.1
Totalt	1160.9	1168.7	1125.8	1045.9	950.3

Utveckling av nettoomsättning och resultat:

	Nettoomsättning	Resultat före skatt	Resultat efter skatt
2016	937 980	107 979	84 619
2015	918 041	108 801	86 050
2014	866 069	90 569	71 468
2013	762 808	72 810	58 387
2012	675 317	52 137	41 910

Utveckling av soliditet:

År	Soliditet (%)
2016	58.3
2015	58.4
2014	59.0
2013	59.8
2012	61.0

Aktier och aktieägare

	Antal aktier	Nominellt belopp	Aktiekapital
Aktieklass
A	1,832,480	0.01 EUR	18,324.80 EUR
B	4,808,994	0.01 EUR	48,089.94 EUR
C	0	0.01 EUR	0.00 EUR
D	0	0.01 EUR	0.00 EUR
E	0	0.01 EUR	0.00 EUR
Totalt	6,641,474		66,414.74 EUR

Denna uppdelning av aktier i olika klasser är helt enligt den senaste bolagsordningen som har trätt i kraft. En aktie i bolaget kan tillhöra antingen klass A eller B, där det är en tillhörighet till dessa klasser som avgör hur röstningen fungerar. De kan sålunda tillhöra antingen klass A eller klass B.

Aktier och aktieägare

Antal aktier	Nominellt belopp	Aktiekapital
6,641,474	0.01 EUR	66,414.74 EUR

Antalet aktier i bolaget utgörs av en aktieklass, vilket är en aktie med det nominella beloppet 0.01 EUR. Det registrerade aktiekapitalet uppgår till 66,414.74 EUR. Aktiekapitalet har inte förändrats under den senaste tioårsperioden.

Aktier och aktieägare

	Aktier	Aktiekapital	Nominellt belopp
Aktieklass A	1,832,480	18,324.80 EUR	0.01 EUR
Aktieklass B	4,808,994	48,089.94 EUR	0.01 EUR
Totalt	6,641,474	66,414.74 EUR

Aktier och aktieägare

Aktier	Aktiekapital	Nominellt belopp
1,832,480	18,324.80 EUR	0.01 EUR
4,808,994	48,089.94 EUR	0.01 EUR
6,641,474	66,414.74 EUR

Aktiekapitalet består av en aktieklass, nämligen aktier med ett nominellt belopp om 0.01 EUR. Aktiekapitalet uppgår därmed till 66,414.74 EUR. Det totala antalet aktier är sålunda 6,641,474. Det registrerade aktiekapitalet är detsamma som det registrerade aktiekapitalet.

Aktier och aktieägare

Aktieklass	Antal aktier	Nominellt belopp	Aktiekapital
A	1,832,480	0.01 EUR	18,324.80 EUR
B	4,808,994	0.01 EUR	48,089.94 EUR
Totalt	6,641,474		66,414.74 EUR

Aktiekapitalet utgörs av 6,641,474 aktier med ett nominellt belopp om 0.01 EUR, vilket leder till ett registrerat aktiekapital om 66,414.74 EUR. Uppdelningen i aktieklasser är enlighet med den bolagsordning som trädde i kraft.

Aktieklass	Antal aktier	Nominellt belopp	Aktiekapital
A	1,832,480	0.01 EUR	18,324.80 EUR
B	4,808,994	0.01 EUR	48,089.94 EUR
Totalt	6,641,474		66,414.74 EUR

Aktiekapitalet utgörs av 6,641,474 aktier med ett nominellt belopp om 0.01 EUR, vilket leder till ett registrerat aktiekapital om 66,414.74 EUR. Aktiekapitalet är oförändrat under den senaste tioårsperioden. Den nuvarande uppdelningen i aktieklasser är enlighet med bolagsordningen.

Valberedning

En valberedning har tillsatts.
Det åligger valberedningen att förbereda inför kommande årsstämma.
Detta inkluderar att förbereda inför val av styrelseledamöter och eventuell ändring av arvodena för dessa.
Valberedningens uppgift är således att förbereda alla nödvändiga förslag inför årsstämman gällande dessa aspekter.
Valberedningen har inrättats av bolagsstämman och består av tre ledamöter.
Ledamöterna har utsetts av de största aktieägarna för att säkerställa att deras intressen tillgodoses.
Valberedningens uppgift är att inför årsstämman utarbeta förslag gällande valet av styrelseledamöter samt eventuella ändringar av deras arvoden.
Valberedningen ska även förbereda förslag gällande valet av revisor samt arvodet för denne.
Valberedningen har en viktig roll i att säkerställa att bolagets ledning och styrning är i linje med aktieägarnas intressen.
Sammansättningen av valberedningen ska eftersträva en mångfald avseende kompetens och erfarenhet.
Valberedningens arbete ska ske på ett sådant sätt att det främjar bolagets långsiktiga värdeskapande.

Styrelse

Styrelsens ansvar och arbetsuppgifter

Bolagsstyrningsrapporten är en väsentlig del av den information som aktieägarna har rätt till. Denna rapport ger en överblick över bolagets styrningsstruktur och hur den säkerställer en god bolagsstyrning. Enligt svenska aktiebolagslagen ska bolagsstyrningsrapporten innehålla information om bolagets interna kontroll och riskhanteringssystem samt hur dessa system fungerar. Denna information är avgörande för att ge aktieägarna en helhetsbild av bolagets ledning och styrning. Rapporten ska även ge en överblick över hur bolaget följer principerna för god bolagsstyrning, inklusive information om styrelsens sammansättning, dess arbete och dess ansvar.

Styrelsens sammansättning

Styrelsen består av sex ledamöter som utsetts av årsstämman. Styrelsen har en bred kompetensbas och erfarenhet från olika branscher. Sammansättningen av styrelsen eftersträvar en god balans mellan olika kompetenser och erfarenheter för att säkerställa en effektiv styrning av bolaget. Styrelsen har en viktig roll i att fastställa bolagets övergripande strategi och att säkerställa att bolaget drivs på ett ansvarsfullt sätt.

Ordförande: [Namn på ordförande]
Ledamot: [Namn på ledamot]
Ledamot: [Namn på ledamot]
Ledamot: [Namn på ledamot]
Ledamot: [Namn på ledamot]
Ledamot: [Namn på ledamot]

Ersättningsutskottet

Ersättningsutskottet har till uppgift att bereda styrelsens förslag gällande ersättningsprinciper och ersättningar till ledande befattningshavare. Utskottet ska även förbereda förslag gällande arvoden till styrelsens ledamöter. Sammansättningen av ersättningsutskottet ska säkerställa en god kompetens och erfarenhet inom området.

Ordförande: [Namn på ordförande]
Ledamot: [Namn på ledamot]
Ledamot: [Namn på ledamot]# Utskottet för Risk, kapital, revision och regelefterlevnad

Styrelse
| Namn | Titel | Ålder | Styrelseuppdrag sedan | Uppdrag i utskottet |
|---|---|---|---|---|
| Gunilla Salvius | Ordförande | 64 | 2017 | - |
| Johan Nilsson | Ledamot | 54 | 2016 | - |
| Eva Lindgren | Ledamot | 52 | 2019 | - |
| Lars Andersson | Ledamot | 49 | 2020 | - |
| Anna Svensson | Ledamot | 41 | 2021 | - |
| Karin Eriksson | Ledamot | 39 | 2021 | - |
| Per Karlsson | Ledamot | 38 | 2022 | - |

Styrelsens verksamhet under 2022

Under 2022 har styrelsen för bolaget arbetat aktivt med att leda och övervaka bolagets verksamhet. Arbetet har präglats av ett ständigt fokus på att skapa värde för aktieägarna samt säkerställa en långsiktigt hållbar affärsmodell. Styrelsen har följt upp bolagets operativa och finansiella utveckling, godkänt budgetar och prognoser samt fattat strategiska beslut som syftar till att stärka bolagets konkurrenskraft och lönsamhet. Vidare har styrelsen under året arbetat med att stärka bolagets styrning och kontrollsystem, inklusive riskhantering och regelefterlevnad. Arbetet har bedrivits i enlighet med gällande lagar och regler samt bolagsstyrningskoden.

Styrelsens självutvärdering

Styrelsen genomför årligen en självutvärdering för att bedöma sitt eget arbete och hur väl den uppfyller sina åtaganden. Utvärderingen syftar till att identifiera förbättringsområden och säkerställa att styrelsen arbetar effektivt och målinriktat. Under 2022 genomfördes en utvärdering som omfattade styrelsearbetet som helhet, enskilda ledamöters bidrag samt utskottens arbete. Utvärderingen visade att styrelsen har en god sammansättning med relevant kompetens och erfarenhet. Styrelsens arbete har generellt sett fungerat väl och ledamöterna har aktivt bidragit till styrelsens beslut och diskussioner. Vissa förbättringsområden identifierades gällande informationsflödet och strategiska diskussioner, vilket styrelsen arbetar vidare med.

Externa revisorer

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB har, med Erik Lind som huvudansvarig revisor, under året granskat bolagets årsredovisning och koncernredovisning. Revisionsberättelse har avlämnats till bolagsstämman. Revisorn har under året även haft löpande kontakt med bolagets ledning och styrelse för att säkerställa att revisionsarbetet löper effektivt. PwC har under året även bistått bolaget med rådgivning inom skattefrågor och legala frågor.

VD och verkställande ledning
Bolagets verkställande ledning har under året arbetat för att implementera styrelsens strategiska beslut och driva bolagets verksamhet enligt uppsatta mål. Ledningen har haft ett övergripande ansvar för den dagliga driften, resultatansvar samt personal- och organisationsfrågor. Ledningen har löpande rapporterat till styrelsen gällande bolagets operativa och finansiella utveckling samt identifierade risker och möjligheter. Arbetet har präglats av ett starkt fokus på effektivitet, innovation och kundnöjdhet. Bolagets VD har aktivt lett ledningsgruppen och säkerställt att bolagets strategiska prioriteringar följs upp och implementeras.

Närvaro vid styrelse- och utskottsmöten under 2022

Ledamot	Styrelsemöten (antal)	Risk, kapital, revision och regelefterlevnad (antal)
Gunilla Salvius	9	4
Johan Nilsson	9	4
Eva Lindgren	9	4
Lars Andersson	8	4
Anna Svensson	9	4
Karin Eriksson	9	4
Per Karlsson	7	3

Intern Kontroll över Finansiell Rapportering (ICFR)

Övergripande ICFR-mål

Ledningen har bedömt att bolaget har en effektiv intern kontroll över finansiell rapportering som uppfyller kraven i punkt 13a i bilaga I till Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/109/EG om harmonisering av insynskraven för emittenter vars värdepapper är upptagna till handel på en reglerad marknad.

ICFR-bedömningens Omfattning

ICFR-bedömningen omfattade alla tillämpliga kontrollaktiviteter och har lett fram till ett uttalande om bolagets ICFR.

ICFR-bedömningens Resultat

Bolaget har ett etablerat ramverk för intern kontroll över finansiell rapportering, vilket utgörs av principerna i COSO-ramverket. Ledningen har bedömt att denna kontroll är effektiv.

ICFR-dokumentation

För att stödja ledningens bedömning av ICFR har bolaget dokumenterat och utvärderat sina interna kontroller över finansiell rapportering. Detta inkluderar alla tillämpliga kontrollaktiviteter, som utgör en del av bolagets ramverk för intern kontroll.

ICFR-uppföljning

Bolaget har en process för uppföljning och utvärdering av sina interna kontroller över finansiell rapportering för att säkerställa att de förblir effektiva.

Kontrollsyfte	Ledningens Bedömning 2022	Ledningens Bedömning 2021
Riskbedömning och kontrollaktiviteter	Effektiv	Effektiv
Information och kommunikation	Effektiv	Effektiv
Övervakning	Effektiv	Effektiv
Sammanfattande Bedömning ICFR	Effektiv	Effektiv

Styrelse

Alexander Antas

Roll: Styrelseledamot
Född: 1973
Utbildning: Civilingenjörsexamen från KTH, Kungliga Tekniska Högskolan. Civilekonomexamen från Handelshögskolan i Stockholm.
Erfarenhet: Mer än 15 års erfarenhet inom finans och investeringar. Tidigare vice VD för en större investmentbank. Erfarenhet av styrelsearbete i flertalet bolag inom olika branscher.
Nuvarande Befattningar: Styrelseordförande i bolag X, styrelseledamot i bolag Y och Z.
Oberoende: Oberoende i förhållande till bolaget och dess större ägare.

Monica Caneman

Roll: Styrelseledamot
Född: 1975
Utbildning: Juristexamen från Uppsala Universitet. MBA från INSEAD.
Erfarenhet: Över 10 års erfarenhet inom juridik och bolagsstyrning. Erfarenhet som bolagsjurist i ett globalt företag. Erfarenhet av styrelsearbete i noterade bolag.
Nuvarande Befattningar: Styrelseledamot i bolag A, B och C.
Oberoende: Oberoende i förhållande till bolaget och dess större ägare.

Lennart Francke

Roll: Styrelseledamot
Född: 1965
Utbildning: Civilekonomexamen från Lunds Universitet.
Erfarenhet: Mer än 20 års erfarenhet inom redovisning och revision. Tidigare partner på ett av de stora revisionsbyråerna. Erfarenhet av finansiell rapportering och intern kontroll.
Nuvarande Befattningar: Styrelseledamot i bolag D och E.
Oberoende: Oberoende i förhållande till bolaget och dess större ägare.

Mikael Kjellman

Roll: Styrelseledamot
Född: 1971
Utbildning: Civilingenjörsexamen från Chalmers Tekniska Högskola.
Erfarenhet: Mer än 15 års erfarenhet inom teknik och produktutveckling. Tidigare chefsingenjör i ett ledande teknikbolag. Erfarenhet av innovation och forskning.
Nuvarande Befattningar: Styrelseledamot i bolag F och G.
Oberoende: Oberoende i förhållande till bolaget och dess större ägare.

Patrik Enblad

Roll: Styrelseledamot
Född: 1968
Utbildning: Civilekonomexamen från Göteborgs Universitet.
Erfarenhet: Över 20 års erfarenhet inom finans och företagsledning. Tidigare VD för ett medelstort företag. Erfarenhet av strategi och affärsutveckling.
Nuvarande Befattningar: Styrelseordförande i bolag H, styrelseledamot i bolag I och J.
Oberoende: Oberoende i förhållande till bolaget och dess större ägare.

Robert Stambro

Roll: Styrelseledamot
Född: 1977
Utbildning: Civilingenjörsexamen från KTH, Kungliga Tekniska Högskolan.
Erfarenhet: Mer än 10 års erfarenhet inom IT och digitalisering. Tidigare IT-chef i ett stort handelsföretag. Erfarenhet av cybersäkerhet och systemutveckling.
Nuvarande Befattningar: Styrelseledamot i bolag K och L.
Oberoende: Oberoende i förhållande till bolaget och dess större ägare.

Joel Nisses

Roll: Styrelseledamot
Född: 1979
Utbildning: Civilekonomexamen från Umeå Universitet.
Erfarenhet: Över 10 års erfarenhet inom marknadsföring och försäljning. Tidigare marknadsdirektör i ett konsumentbolag. Erfarenhet av varumärkesbyggande och kundstrategier.
Nuvarande Befattningar: Styrelseledamot i bolag M.
Oberoende: Oberoende i förhållande till bolaget och dess större ägare.# KONCERNENS RESULTATRÄKNING

Belopp i MSEK

	2022	2021
Ränteintäkter	288,9	262,6
Räntekostnader	–50,4	–39,7
Räntenetto	238,5	222,9
Provisionsintäkter	203,1	185,4
Provisionskostnader	–9,3	–8,4
Nettoresultat av finansiella transaktioner	–4,0	–1,4
Övriga rörelseintäkter	0,6	0,4
Summa rörelseintäkter	428,9	398,8
Allmänna administrationskostnader	–279,9	–241,0
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar	–105,6	–96,0
Övriga rörelsekostnader	–24,8	–28,3
Summa kostnader före kreditförluster	–410,3	–365,2
Resultat före kreditförluster	18,6	33,6
Kreditförluster, netto	–134,1	–81,9
Rörelseresultat	–115,5	–48,3
Skatt på årets resultat	22,0	8,4
Årets resultat	–93,5	–39,9
Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK	–4,90	–2,22

KONCERNENS RAPPORT ÖVER ÖVRIGT TOTALRESULTAT

	2022	2021
Årets resultat	–93,5	–39,9
Övrigt totalresultat
Poster som senare kan återföras i resultaträkningen
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat (netto efter skatt)	–3,9	–
Omräkningsdifferenser från utländska verksamheter	–	–
Omräkningsdifferenser från utländska verksamheter omklassificerade till resultaträkningen	–	–
Övrigt totalresultat för året	–3,9	–
Årets totalresultat	–97,4	–39,9

KONCERNENS BALANSRÄKNING

Belopp i MSEK

	2022	2021
Tillgångar
Utlåning till kreditinstitut	900,6	57,5
Utlåning till allmänheten	2 686,6	2 758,9
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	293,6	354,0
Aktier och andelar	0,1	0,1
Immateriella anläggningstillgångar	168,7	169,1
Materiella anläggningstillgångar	13,9	27,5
Uppskjuten skattefordran	60,2	37,2
Övriga tillgångar	58,5	47,2
Derivat	1,7	–
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	21,1	22,6
Summa tillgångar	4 204,9	3 474,0
Skulder och eget kapital
Skulder
Upplåning från kreditinstitut	–	452,2
Upplåning från allmänheten	3 320,5	2 231,0
Placeringar från allmänheten	228,6	74,1
Derivat	–	1,2
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	85,3	67,5
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser	100,0	100,0
Summa skulder	3 734,4	2 925,9
Eget kapital
Bundet eget kapital	53,4	50,3
	Aktie-kapital	Övrigt tillskjutet kapital

Per 1 januari 2021	50,3	2,5
Årets resultat	–	–
Övrigt totalresultat	–	–
Per 31 december 2021	50,3	2,5
Årets resultat	–	–
Övrigt totalresultat	–	–
Nyemission	3,1	–
Per 31 december 2022	53,4	2,5
Summa skulder och eget kapital	4 204,9	3 474,0

KONCERNENS KASSAFLÖDESANALYS

	2022	2021
Kassaflöde från löpande verksamhet före förändring av rörelsekapital	923,3	1,1
Kassaflöde från löpande verksamhet	843,2	–97,3
Kassaflöde från investeringsverksamhet	900,6	57,5
Kassaflöde från finansieringsverksamhet	–	–
Likvida medel vid årets ingång	57,5	155,1
Förändring av likvida medel	843,2	–97,3
Likvida medel vid årets utgång	900,6	57,5

MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING

	2022	2021
Ränteintäkter	288,9	262,6
Räntekostnader	–50,3	–39,5
Räntenetto	238,6	223,1
Provisionsintäkter	203,1	185,4
Provisionskostnader	–9,3	–8,4
Nettoresultat av finansiella transaktioner	–4,0	–1,4
Övriga rörelseintäkter	0,6	0,4
Summa rörelseintäkter	429,0	399,0
Allmänna administrationskostnader	–288,1	–249,2
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar	–97,4	–87,7
Övriga rörelsekostnader	–24,8	–28,3
Summa kostnader före kreditförluster	–410,2	–365,1
Resultat före kreditförluster	18,8	33,9
Kreditförluster, netto	–134,1	–81,9
Rörelseresultat	–115,3	–48,0
Skatt på årets resultat	22,0	8,4
Årets resultat	–93,3	–39,6
Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK	–4,89	–2,20

MODERBOLAGETS TOTALRESULTAT

	2022	2021
Årets resultat	–93,3	–39,6
Övrigt totalresultat
Poster som senare kan återföras i resultaträkningen
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat (netto efter skatt)	–3,9	–
Omräkningsdifferenser från utländska verksamheter	–	–
Omräkningsdifferenser från utländska verksamheter omklassificerade till resultaträkningen	–	–
Övrigt totalresultat för året	–3,9	–
Årets totalresultat	–97,2	–39,6

MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING

	2022	2021
Tillgångar
Utlåning till kreditinstitut	898,1	54,9
Utlåning till allmänheten	2 686,6	2 758,9
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	293,6	354,0
Aktier och andelar	0,1	0,1
Immateriella anläggningstillgångar	168,7	169,1
Materiella anläggningstillgångar	7,9	13,3
Uppskjuten skattefordran	60,2	37,2
Övriga tillgångar	61,0	49,8
Derivat	1,7	–
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	21,0	22,6
Summa tillgångar	4 198,9	3 459,7
Skulder och eget kapital
Skulder
Upplåning från kreditinstitut	–	452,2
Upplåning från allmänheten	3 320,5	2 231,0
Placeringar från allmänheten	228,6	74,1
Derivat	–	1,2
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	85,3	67,5
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser	100,0	100,0
Summa skulder	3 734,4	2 925,9
Eget kapital
Bundet eget kapital	53,4	50,3
	Aktie-kapital	Övrigt tillskjutet kapital

Per 1 januari 2021	50,3	2,5
Årets resultat	–	–
Övrigt totalresultat	–	–
Per 31 december 2021	50,3	2,5
Årets resultat	–	–
Övrigt totalresultat	–	–
Nyemission	3,1	–
Per 31 december 2022	53,4	2,5
Summa skulder och eget kapital	4 198,9	3 459,7
Skulder
Skulder till kreditinstitut	24	–
In- och upplåning från allmänheten	25	3 320,5
Övriga skulder	26	221,8
Derivat	27	–
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	28	85,3
Efterställda skulder	29	100,0
Summa skulder		3 727,6

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital | | 53,4 | 50,3
Fond för utvecklingsutgifter | | 127,5 | 116,5
Summa bundet eget kapital | | 180,9 | 166,9

Fritt eget kapital
Reserver | | –3,9 | –0,1
Överkursfond | | 19,2 | 2,5
Balanserad vinst eller förlust | | 368,3 | 419,0
Årets resultat | | –93,3 | –39,6
Summa fritt eget kapital | | 290,4 | 381,8

Summa eget kapital | | 471,3 | 548,7

Summa skulder och eget kapital | | 4 198,9 | 3 459,7

MODERBOLAGET FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL

Belopp i MSEK

	Bundet eget kapital	Fritt eget kapital
	Aktiekapital	Fond för utvecklingsutgifter	Överkursfond	Reserver	Balanserad vinst eller förlust	Årets resultat
Ingående eget kapital den 1 januari 2021	50,3	118,5	2,5	–0,0	483,7	–66,6
Omföring av föregående års resultat	–	–	–	–	–66,6	66,6
Resultat efter skatt som redovisas över resultaträkningen	–	–	–	–	–	–39,6
Övrigt totalresultat efter skatt	–	–	–	–	–	–
Totalresultat	–	–	–	0,0	–66,6	27,0
Transaktioner redovisade direkt i eget kapital
Omföring av utvecklingsutgifter	–	–1,9	–	–	1,9	–
Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital	–	–1,9	–	–	1,9	–
Summa eget kapital den 31 december 2021	50,3	116,5	2,5	–0,1	419,0	–39,6
Ingående eget kapital den 1 januari 2022	50,3	116,5	2,5	–0,1	419,0	–39,6
Omföring av föregående års resultat	–	–	–	–	–39,6	39,6
Resultat efter skatt som redovisas över resultaträkningen	–	–	–	–	–	–93,3
Övrigt totalresultat efter skatt	–	–	–	3,8	–	–
Totalresultat	–	–	–	3,8	–39,6	–53,7
Transaktioner redovisade direkt i eget kapital
Omföring av utvecklingsutgifter	–	11,0	–	–	–11,0	–
Teckningsoptioner, återköpta	–	–	–	–	–	–
Nyemission	3,1	–	16,7	–	–	–
Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital	3,1	11,0	16,7	–	–	–
Summa eget kapital den 31 december 2022	53,4	127,5	19,2	–3,8	368,3	–93,3

MODERBOLAGETS KASSAFLÖDESANALYS

Belopp i MSEK

	2022	2021
Löpande verksamheten
Rörelseresultat	–115,3	–48,0
Justeringar
– Avskrivningar	97,4	87,7
– Kreditförluster	134,1	81,9
– Provisionsintäkter	–203,1	–174,7
– Ränteintäkter	–288,9	–262,6
– Räntekostnader	50,3	39,5
– Orealiserade valutakursdifferenser	–0,1	–0,5
Betald skatt	–	–
Erhållen provision	233,5	152,1
Erhållen ränta	282,0	254,8
Erlagd ränta	–47,3	–41,2
Ökning/Minskning av värdepapper	56,5	–64,0
Ökning/Minskning av utlåning till allmänheten	–56,5	–373,8
Ökning/Minskning av övriga fordringar/övriga skulder	137,8	4,8
Ökning/Minskning av in- och upplåning från allmänheten	1 086,8	99,8
Ökning/Minskning av skulder till kreditinstitut	–452,2	237,1
Kassaflöde från den löpande verksamheten	915,1	–7,1
Investeringsverksamheten
Förvärv av materiella anläggningstillgångar	–2,8	–7,5
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar	–88,9	–82,8
Kassaflöde från investeringsverksamheten	–91,6	–90,2
Finansieringsverksamheten
Nyemissioner	19,8	–
Kassaflöde från finansieringsverksamheten	19,8	–
Årets kassaflöde	843,2	–97,3
Ökning av likvida medel
Likvida medel vid årets början	54,9	152,5
Valutakursdifferens i likvida medel	–	–0,3
Årets kassaflöde	843,2	–97,3
Likvida medel vid årets slut	898,1	54,9

NOT 2. REDOVISNINGSPRINCIPER

Överensstämmelse med normgivning och lag

Årsredovisningen för koncernen är upprättad i enlighet med de internationella redovisningsstandarder (IFRS) och tolkningar av dessa standarder som antagits av EU. Därutöver tillämpas de tillägg som följer av lagen 1995:1559 om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och av Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd FFFS 2008:25 om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag.

I koncernredovisningen tillämpas även RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner samt uttalanden från Rådet för finansiell rapportering. Moderbolagets finansiella information är upprättad i enlighet med Lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25).

Moderbolaget tillämpar också RFR 2 Redovisning för juridiska personer samt uttalanden från Rådet för finansiell rapportering. I enlighet med Finansinspektionens allmänna råd tillämpar moderbolaget så kallad lagbegränsad IFRS vilket innebär att de internationella redovisningsstandarder som har antagits av EU, är tillämpliga för upprättandet av de finansiella rapporterna. De nedan angivna redovisningsprinciperna har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om inte annat anges.

Värderingsgrunder vid upprättande av företagets finansiella rapporter

Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde.

Ändrade redovisningsprinciper med framtida tillämpning

Ändrade redovisningsprinciper med framtida tillämpning förväntas inte få någon betydande inverkan på Qliros redovisning, kapitaltäckning eller stora exponeringar när de tillämpas första gången.

Kommande regelverksförändringar

För kommande räkenskapsår finns inga nya regelverksförändringar antagna som väntas ha någon väsentlig inverkan på koncernen.

Sammanfattning av viktiga redovisningsprinciper

Transaktioner i utländsk valuta

Qliros funktionella valuta är svenska kronor (kr). De utländska verksamheterna har EUR, DKK och NOK som sina funktionella valutor. Omräkning av verksamheterna till Qliros funktionella valuta sker enligt nedan.

Transaktioner i utländsk valuta omräknas till svenska kronor med de valutakurser som gäller på transaktionsdagen. Monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta räknas om till svenska kronor med de kurser som gäller på balansdagen. Icke-monetär tillgångar och skulder i utländsk valuta räknas om till transaktionsdagens kurs. Förändringar i verkligt värde för värdepapper i utländsk valuta, vilka klassificeras till verkligt värde via övrigt totalresultat, fördelas mellan omräkningsdifferenser som beror på förändringar av värdepapprets upplupna anskaffningsvärd, och andra förändringar av värdepapprets redovisade värde.# Omräkningsdifferenser
Omräkningsdifferenser som hänför sig till förändringar i upplupet anskaffningsvärde redovisas i resultaträkningen under posten Nettoresultat från finansiella transaktioner, andra förändringar av redovisat värde redovisas i övrigt totalresultat. Valutakursdifferenser för icke-monetära finansiella tillgångar och skulder som klassificeras som finansiella instrument värderade till verkligt värde via resultatet, redovisas som en del av vinster och förluster för verkligt värde under Nettoresultat från finansiella transaktioner. Valutakursdifferenser som uppstår vid omräkning av balansposter i utländsk valuta till balansdagens kurs redovisas i resultaträkningen under Nettoresultat från finansiella transaktioner.

NOTER

Räntor och provisioner

Räntintäkter och räntekostnader

Intäkterna redovisas enligt effektivräntemetoden eller när de identifierade prestationsåtagandena har fullgjorts. Redovisning av ränteintäkter från de finansiella tillgångar och skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde beräknas enligt effektivräntemetoden. När en finansiell tillgång eller skuld värderas till upplupet anskaffningsvärde fördelas ränteintäkterna eller räntekostnaderna över den aktuella perioden. Effektivräntan motsvarar den ränta som används för att beräkna framtida kassaflöden till det rapporterade värdet för den finansiella tillgången eller skulden. De uppskattade framtida kassaflödena som används vid beräkningen omfattar alla avgifter som är en integrerad del av effektivräntan. Ränteintäkterna som beräknas enligt effektivräntemetoden består av ränta från payment solutions produkter samt personlån vilka redovisas som utlåning till allmänheten.

Provisionsintäkter och provisionskostnader

Provisionsintäkter intäktsredovisas i den period de intjänas, och består främst av utlåningsprovisioner relaterade till payment solutions produkter och andra betalningstjänster. Under provisionskostnader redovisas kostnader för mottagna tjänster i den mån de inte är att betrakta som ränta. Uppläggningsavgifter anses utgöra en integrerad del av effektivräntan och redovisas under ränteintäkter i enlighet med IFRS9.

Nettoresultat av finansiella transaktioner

Nettoresultat av finansiella transaktioner består av realiserade och orealiserade värdeförändringar som uppstått genom finansiella transaktioner, så som valutakursförändringar.

Allmänna administrationskostnader

Allmänna administrationskostnader omfattar personalkostnader inklusive löner, bonus och provisioner, pensionskostnader, arbetsgivaravgifter och andra sociala avgifter. Allmänna administrationskostnader innefattar även kostnader för kontor, porto, utskrifter, kreditupplysningar, IT, arvoden och övrig administration.

Ersättningar till anställda

(a) Kortfristiga ersättningar
Kortfristiga ersättningar till anställda beräknas utan diskontering och redovisas som kostnad när de relaterade tjänsterna erhålls.

(b) Pensionskostnader
Qliros pensionsplaner finansieras genom betalningar till försäkringsbolag. Qliro har endast avgiftsbestämda pensionsplaner. En avgiftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan enligt vilken Qliro betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet. Qliro har inga rättsliga eller informella förpliktelser att betala ytterligare avgifter om denna juridiska enhet inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänger samman med de anställdas tjänstgöring under innevarande eller tidigare perioder. För avgiftsbestämda pensionsplaner betalar Qliro avgifter till offentligt eller privat administrerade pensionsförsäkringsplaner på obligatorisk, avtalsenlig eller frivillig basis. Qliro har inga ytterligare betalningsförpliktelser när avgifterna väl är betalda. Avgifterna redovisas som personalkostnader när de förfaller till betalning. Förutbetalda avgifter redovisas som en tillgång i den utsträckning som kontant återbetalning eller minskning av framtida betalningar kan komma Qliro tillgodo.

(c) Ersättningar vid uppsägning
Ersättningar vid uppsägning utgår när en anställds anställning sagts upp av Qliro före normal pensionstidpunkt eller då en anställd accepterar frivillig avgång i utbyte mot sådana ersättningar. Qliro redovisar avgångsvederlag när den bevisligen är förpliktad endera att säga upp anställda enligt en detaljerad formell plan utan möjlighet till återkallande, eller att lämna ersättningar vid uppsägning som resultat av ett erbjudande som gjorts för att uppmuntra till frivillig avgång. Förmåner som förfaller mer än 12 månader efter balansdagen diskonteras till nuvärde.

Koncernbidrag

Samtliga lämnade och erhållna koncernbidrag mellan Qliro och dess dotterbolag redovisas i resultaträkningen under bokslutsdispositioner.# Skatter

Den aktuella skattekostnaden beräknas på basis av de skatteregler som på balansdagen är beslutade eller i praktiken beslutade i det land där Qliro är verksamt och genererar skattepliktiga intäkter, det vill säga Sverige. Ledningen utvärderar regelbundet de yrkanden som gjorts i självdeklarationer avseende NOT 1. FÖRETAGSINFORMATION

Moderbolaget Qliro AB (publ), org nr 556962-2441, har tillstånd av Finansinspektionen såsom kreditmarknadsbolag. Moderbolagets aktie är sedan 2 oktober 2020 noterad på Nasdaq Stockholms under tickern "QLIRO". Qliros verksamhet bedrivs inom Norden och huvudkontoret är beläget i Stockholm. Verksamheten omfattar betallösningar, konsumentfinansiering, personlåneprodukter och sparkonton på den nordiska marknaden och i Tyskland via samarbete med Deposit Solutions GmbH. Qliro är ett aktiebolag registrerat i Sverige och har sitt säte i Stockholm. Adressen till huvudkontoret är Sveavägen 151, Stockholm.

Per den 31 december 2019 förvärvade Qliro AB ett dotterbolag, QFS Incitament AB, och bildade därmed en koncern (se not 19). Årsredovisningen och koncernredovisningen har den 5 april 2023 godkänts av styrelsen och verkställande direktören för utfärdande och offentliggörande. Koncernens rapport över resultat och övrigt totalresultat samt rapport över finansiell ställning samt moderbolagets resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 17 maj 2023.

Sidan 48 | Noter

situationer där tillämpliga skatteregler är föremål för tolkning och gör, när så bedöms lämpligt, avsättningar för belopp som troligen ska betalas till myndigheten. Inkomstskatten redovisas direkt i resultaträkningen.

Uppskjutna skattefordringar redovisas i den omfattning det är troligt att framtida skattemässiga överskott kommer att finnas tillgängliga, mot vilka de temporära skillnaderna kan utnyttjas. De belopp som avsätts till obeskattade reserver utgörs av skattepliktiga temporära skillnader.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatte- skuld som är hänförlig till de obeskattade reserverna. Dessa redovisas således med bruttobeloppet i balansräkningen. Bokslutsdispositionerna redovisas med bruttobeloppet i resultaträkningen.

Finansiella tillgångar

Finansiella tillgångar skall enligt IFRS9 delas in i följande värderingskategorier:

Upplupet anskaffningsvärde, verkligt värde via totalresultat och verkligt värde via resultatet.

Det som styr klassificeringen av finansiella tillgångar i respektive kategori är bolagets affärsmodell för hur de finansiella instrumenten förvaltas samt om instrumentens avtalsenliga kassaflöden endast innehåller betalningar av kapitalbelopp och ränta.

Qliro klassificerar sina tillgångar i följande kategorier:

(a) Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde

Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde är skuldinstrument som förvaltas med målet att realisera instrumentens kassaflöden genom att erhålla avtalsenliga kassaflöden som endast utgörs av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet. Försäljningar kan undantagsvis förekomma t.ex. till följd av störningar på kapital- och penningmarknad eller i nära anslutning till instrumentets förfallotidpunkt.

Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektiva ränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten. Tillgångar i denna värderingskategori är föremål för reservering för förväntade kreditförluster.

(b) Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

I kategorin finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat redovisas skuldinstrument vars mål är att realisera kassaflöden både genom att erhålla avtalsenliga kassaflöden och genom att sälja instrumenten. Ett krav för att en finansiell tillgång ska kunna redovisas i denna kategori är att de avtalsenliga kassaflödena enbart utgörs av återbetalning på utestående fordran och ränta på utestående fordran.

Orealiserade vinster och förluster redovisas och ackumuleras i verkligt värde reserven i eget kapital. I samband med avyttring av tillgången omklassificeras reserven till resultaträkningen.

(c) Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen

Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen värderas till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Bolaget värderar derivat till verkligt värde via resultaträkningen då dessa inte uppfyller kraven för att redovisas till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat. Då säkringsredovisning inte tillämpas redovisas förändringar i verkligt värde under nettoresultat från finansiella transaktioner.

Redovisning och värdering

Köp och försäljningar av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, dvs det datum då Qliro förbinder sig att köpa eller sälja tillgången.# Finansiella instrument

Finansiella instrument redovisas första gången till verkligt värde plus transaktionskostnader, vilket gäller alla finansiella tillgångar som inte redovisas till verkligt värde via resultaträkningen. Finansiella tillgångar som är värderade till verkligt värde via resultaträkningen redovisas första gången till verkligt värde, medan hänförliga transaktionskostnader redovisas i resultaträkningen.

Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och Qliro har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Om risker och fördelar som är förknippande med ägandet av den finansiella tillgången varken är överförda eller behållna, ska Qliro avgöra ifall kontrollen är bibehållen. Om bedömning görs att Qliro inte har behållit kontrollen bokas den finansiella tillgången bort från balansräkningen, och om bedömning görs att Qliro har behållit kontrollen fortsätter bolaget att redovisa tillgången på balansräkningen i den grad bolaget är fortsatt engagerat i den finansiella tillgången.

Vinster och förluster till följd av förändringar i verkligt värde avseende kategorin finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen, resultatredovisas i den period då de realiseras och ingår i resultaträkningens post Nettoresultat av finansiella transaktioner.Orealiserade vinster och förluster redovisas i övrigt totalresultat.

Nedskrivning av finansiella tillgångar

Förlustreserveringar

Förlustreserveringar görs för utlåning till allmänheten samt på alla poster i balansräkningen som redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Vidare redovisas även förlustreserveringar på räntebärande värdepapper som redovisas till verkligt värde via övrigt totalresultat samt på off-balance exponeringarna lämnade låneåtagande (t.ex. outnyttjade checkräkningskrediter) och utställda finansiella garantier.

En bortskrivning minskar det redovisade bruttovärdet för den finansiella tillgången. Bortskrivningar görs då förlusten anses beloppsmäs- sigt slutligen fastställd och redovisas inom kreditförluster och representerar beloppet före ianspråktagandet av tidigare gjord reservering.

Reserven för kreditförluster värderas enligt en modell för förväntade kreditförluster och speglar ett sannolikhetsvägt belopp som bestäms genom att utvärdera en rad möjliga utfall med hänsyn tagen till all rimlig och verifierbar information som är tillgänglig på rapporteringsdagen utan orimlig kostnad eller ansträngning.

Kreditförlustreserveringarna värderas utifrån om det inträffat en betydande ökning av kreditrisken jämfört med första redovisningstillfället för ett instrument.

Steg 1 omfattar finansiella instrument där ingen betydande ökning av kreditrisk inträffat sedan första redovisningstillfället.
Steg 2 omfattar finansiella instrument där en betydande ökning av kreditrisk inträffat sedan första redovisningstillfället men där det vid rapporterings- tillfället saknas objektiva belägg för att fordran är osäker.
Steg 3 omfattar finansiella instrument för vilka objektiva belägg har identifie- rats för att fordran är osäker.

För finansiella instrument som hänförs till steg 1 motsvarar reserveringen den kreditförlust som förväntas inträffa inom 12 månader och för finansiella instrument i steg 2 där en betydande ökning av kreditrisken har identifierats samt osäkra fordringar i steg 3 motsvarar reserveringen de förväntade kreditförlusterna för det finansiella instrumentets återstående löptid. De förväntade kreditförlusterna för det finansiella instrumentets återstående löptid representerar förluster från alla fallissemangshändelser som är möjliga under det finansiella instrumentets återstående löptid. De förväntade kreditförlusterna som förväntas inträffa inom 12 månader representerar den del av de förväntade kreditförlusterna för det finansiella instrumentets återstående löptid som beror av fallissemangshändelser inom 12 månader efter rapporteringsdagen.

Redovisning av förväntade kreditförluster – utlåning till allmänheten

Fastställande av en betydande ökning i kreditrisk

En exponering som varit föremål för en betydande ökning av kreditrisk ingår inte längre i steg 1 utan i steg 2 (förutsatt att den inte är kreditsämrad, och därmed ingår i steg 3). Qliro bedömer om det skett en betydande ökning av kreditrisk på varje individuell exponering för sig.

Den kvantitativa metod som används för bedömning av ökad kreditrisk utgörs av en framåtriktad skattning av varje enskild exponering risk för fallissemang, definierat som att exponeringen har obetalda belopp som är mer än 90 dagar efter förfallodatum. Metoden innebär att riskvariabler såsom sannolikhet för fallissemang, förlust givet fallissemang etc. beräknas för varje enskild exponering. Beroende på vilken sannolikhet för fallissemang en exponering hade initialt så krävs olika ökningar av sannolikhet för fallissemang vid senaste mättidpunkt för att kreditrisken ska anses ha ökat betydligt.# Note 7 Credit risk

General

Generally, a lower initial estimate of the probability of default for an exposure means that a smaller increase in the probability of default is required before the credit risk is considered to have increased significantly. When an exposure has overdue amounts that are more than 30 days after the due date, the exposure is always considered to have a significantly increased credit risk. If the method's estimate of the probability of default decreases so that it again falls below the thresholds for a significant increase in credit risk, the exposure will be reclassified from stage 2 to stage 1, provided that the exposure does not have overdue amounts that are more than 30 days after the due date.

Credit-impaired loans

Like previously, for credit-impaired exposures (previously termed uncertain loans), a loss allowance is recognised for the remaining term when one or more events that have a negative impact on the estimated future cash flows for the financial asset have occurred (stage 3). An exposure is considered credit-impaired when the exposure has overdue amounts that are more than 90 days after the due date. If an exposure that was considered credit-impaired is no longer so, a reclassification occurs either to stage 2 (if the exposure can still be considered to have had a significant increase in credit risk) or to stage 1.

Valuation of expected credit losses

Expected credit losses are calculated for each individual credit exposure as the discounted product of the probability of default (PD), credit exposure at default (EAD), loss given default (LGD) and macroeconomic factor (MF). The institution's definition of default is close to the regulatory definition of default as it is used in credit risk management and covers exposures that have overdue amounts that are more than 90 days after the due date. PD corresponds to the probability that an exposure will default at a given point in time within a 12-month horizon for exposures in stage 1 or over the remaining term of the financial asset for exposures in stage 2 and stage 3. EAD is the carrying amount of the credit exposure at the time of default after taking into account expectations of repayments as well as accrued interest and fees. LGD represents the expected credit loss on a defaulted credit exposure, taking into account expected payments after the date of default and expected selling prices of the remaining exposure. MF corresponds to the expected impact on the credit loss associated with macroeconomic factors, further described below. Expected credit losses are determined by calculating PD, LGD, EAD and MF for each exposure. These parameters are multiplied by the outstanding balance at the reporting date and discounted to estimate the expected credit loss. When the expected credit losses are calculated, the Institution takes into account three scenarios (a base scenario, a positive and a negative scenario), where the scenario used at the time is set by a combination of quantitative macroeconomic variables and qualitative assessments of the global situation. The quantitative variables used are GDP-gap, unemployment, volatility on the stock market and interest rates. The qualitative assessments have been designed to be broad in order to capture many different outcomes with possible impact on credit risk that the quantitative variables miss and covers but are not limited to political turbulence, liquidity, and general market sentiment. At each time, only one macroeconomic scenario affects the expected credit losses. In cases where the effect of relevant factors is not captured by risk models, Qliro uses expert adjustments.

Modifications

When a loan is modified but not derecognised from the balance sheet, an assessment is made of significant increases in credit risk compared to the original credit risk for impairment purposes. Modifications do not automatically result in a reduction of credit risk, and all indicators continue to be assessed. Furthermore, a modification gain or loss is recognised in the income statement. When a loan is modified and not derecognised from the balance sheet, the date the modification was made is considered the first reporting date for the new loan for the purpose of assessing impairment needs, including the assessment of significant increases in credit risk.

Presentation of credit losses

For financial assets valued at amortised cost, provisions for credit losses are presented in the balance sheet as a reduction of the gross value for the asset, to obtain the reported net value. In the income statement, changes in provisions for credit losses and write-offs as credit losses are presented. Recoveries of write-offs, as well as recoveries of provisions, are recognised as income within credit losses.# Finansiella skulder

Qliros samtliga finansiella skulder – upplåning, inlåning samt övriga finansiella skulder, inklusive t.ex. leverantörsskulder – redovisas till upplupet anskaffningsvärde.

Derivat

Bolagets derivatinstrument avser valutaswappar vilka redovisas i balansräkningen och värderas till verkligt värde. Derivat med positiva verkliga värden redovisas på tillgångssidan under posten derivat. Derivat med negativa verkliga värden redovisas på skuldsidan under posten derivat. Realiserade och orealiserade vinster och förluster på derivat redovisas under posten Nettoresultat av finansiella transaktioner i resultaträkningen.

Leasing

Ett avtal är, eller innehåller, ett leasingavtal om avtalet överlåter rätten att under en period bestämma över användningen av en identifierad tillgång mot ersättning. Qliros leasingavtal utgörs framförallt av hyra av lokaler men även i förkommande fall leasing av IT utrustning.

Redovisning i koncernen

En tillgång för nyttjanderätt och en leasingskuld redovisas vid leasingavtalets inledningsdatum. Leasingskulden värderas initialt till nuvärdet av återstående leasingavgifter under den bedömda leasingperioden. Nyttjanderättstillgången värderas initialt till anskaffningsvärde, vilket består av leasingskulden initiala värde med tillägg för leasingavgifter som betalats vid eller före inledningsdatumet plus eventuella initiala direkta utgifter. Nyttjanderätten skrivs av linjärt över leasingperioden. Skuldens värde ökas med räntekostnaden för respektive period och reduceras med leasingbetalningarna. Räntekostnaden beräknas som skuldens värde gånger diskonteringsräntan.

För leasingavtal som har en leasingperiod på 12 månader eller mindre eller med en underliggande tillgång av lågt värde, understigande 50 TSEK, redovisas inte någon nyttjanderättstillgång och leasingskuld. Leasingavgifter för dessa leasingavtal redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden.

Redovisning i Qliro AB

Qliro AB redovisar i enlighet med undantagsmöjligheten i RFR 2 alla leasar utan aktivering av nyttjanderättstillgång och leasingskuld. Leasingsavgifterna redovisas istället som kostnad linjärt över leasingperioden.

Immateriella tillgångar

Immateriella anläggningstillgångar består främst av egenutvecklade och förvärvade immateriella tillgångar med betydande värde för verksamheten under kommande år. Tillgångarna redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar.

Immateriella tillgångar redovisas när följande kriterier är uppfyllda:
* det finns en identifierbar tillgång,
* bolaget har kontroll över tillgången och det är sannolikt att de förväntade framtida ekonomiska fördelar som kan hänföras till tillgången kommer att tillfalla bolaget,
* tillgångens anskaffningsvärde kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, och det finns erforderliga och adekvata tekniska, ekonomiska och andra resurser för att fullfölja utvecklingen och för att använda eller sälja den immateriella tillgången.

Anskaffningsvärdet av immateriella tillgångar består av direkt hänförbara utgifter såsom utgifter för anställda och material. Övriga utvecklingskostnader som inte uppfyller dessa kriterier, kostnadsförs när de uppstår.

Utvecklingskostnader som tidigare kostnadsförts redovisas inte som tillgång i efterföljande period.

Utvecklingskostnader som redovisas som immateriell tillgång skrivs av under sin bedömda nyttjandeperiod, när tillgången kan användas. Avskrivning sker linjärt över tillgångens uppskattade nyttjandeperiod, och varierar från 3–10 år. Nyttjandeperioden omprövas årligen.

Materiella tillgångar

Materiella tillgångar redovisas när det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att tillfalla bolaget, samt när tillgångens anskaffningsvärde kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar.

Avskrivning enligt plan sker linjärt över tillgångens förväntade nyttjandeperiod som varierar från 3–5 år. Nyttjandeperioden omprövas årligen.

Nedskrivningar av icke finansiella tillgångar

Tillgångar som har en obestämbar nyttjandeperiod skrivs inte av utan prövas årligen avseende eventuellt nedskrivningsbehov.

Tillgångar som skrivs av bedöms med avseende på värdenedgång närhelst händelser eller förändringar i förhållanden indikerar att det redovisade värdet kanske inte är återvinningsbart.

En nedskrivning görs med det belopp varmed tillgångens redovisade värde överstiger dess återvinningsvärde. Återvinningsvärdet är det högre av tillgångens verkliga värde minskat med försäljningskostnader och dess nyttjandevärde.

Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångar på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter).

Kassaflödesanalys

Qliros kassaflödesanalys är upprättas enligt indirekt metod.# Note 3. Financial risk management

Qliro’s business operations are exposed to various risks, of which the most prominent are credit risk, operational risk and business risk. Qliro must also manage financial risks such as liquidity risk, currency risk and interest rate risk. The Board and CEO are ultimately responsible for risk management, which aims to ensure that the risks do not exceed the risk appetite/risk tolerance established by the Board. Risk management builds on the accepted model with three lines of defense. First line of defense constitutes the operational business that owns and handles the risk in the daily operations. Second line of defense, which consists of the independent control functions responsible for monitoring and evaluating risk management. Internal audit is responsible for the third line of defense on behalf of the board to independently review the quality and compliance in risk management.

Credit risk

Credit risk is Qliro’s dominant risk and is defined as the risk that the counterparty does not fulfil its obligations. With credit risk is meant that Qliro not receives payment according to an issued invoice and/or will make a loss on grounds of a counterparty’s inability to fulfil its obligations. Qliro handles credit risk through a sound credit granting process, clear regulations and limits for credit granting/exposure as well as a well developed creditor organisation. The risk is monitored, controlled and reported regularly to the CEO and board. Through good management of the credit risk, the profitability in the lending operations is optimized. Qliro has no collateral on the lending. Purchases financed via Qliro here from Sweden, Denmark, Finland and Norway. The credit risk of Qliro’s lending is spread between countries and sectors. See below tables over industry concentration and geographic concentration.

Geographic distribution of exposures

	2022-12-31				2021-12-31
MSEK	Sverige	Danmark	Finland	Norge	Summa	Sverige	Danmark	Finland
Public sector	299.2	–	–	–	299.2	354.5	–	–
Financial institutions	903.0	–	–	–	903.0	58.6	–	0.1
Non-financial companies	25.3	0.1	0.8	0.7	27.0	28.1	0.1	0.5
Households	2 323.4	40.7	118.2	209.2	2 691.5	2 427.4	37.0	100.9
Fallen exposures	144.3	9.9	8.9	14.9	178.1	116.5	6.2	7.9
Summa	3 695.3	50.8	127.8	224.9	4 098.8	2 985.0	43.3	109.4

Credit quality of exposures by geographical area


MSEK	Book values of exposures	Provision for credit losses	Net values	Fallen exposures	Exposures that have not fallen	Book values of exposures	Provision for credit losses	Net values	Fallen exposures
	2022-12-31					2021-12-31
Sweden	144.3	3 552.4	–109.2	3 587.6		116.5	2 868.5	–78.8	2 906.2
Denmark	9.9	40.7	–9.6	41.1		6.2	37.1	–6.3	36.9
Finland	8.9	118.2	–10.6	116.5		7.9	101.5	–8.9	100.4
Norway	14.9	209.3	–14.5	209.7		22.3	186.4	–18.0	190.7
Summa	178.1	3 920.7	–143.8	3 955.0		152.9	3 193.5	–112.1	3 234.3

	Ej förfallna	1–30 dagar	31–90 dagar	>90 dagar	Summa	Ej förfallna	1–30 dagar	31–90 dagar	>90 dagar	Summa
	2022-12-31					2021-12-31
Ej förfallna	2 054.2	411.8	139.4	81.3	2 686.6	2 131.6	420.3	124.9	82.2	2 758.9

The merchants who offer Qliro’s payment services also constitute a credit risk for Qliro. If a merchant closes or becomes insolvent, there is a risk that Qliro is forced to compensate for any returns from the customers without Qliro being compensated by the merchant or possibly bankruptcy estate. Qliro’s assessment is that this risk is limited based on the low probability that a credit loss event occurs in combination with a significant exposure towards the merchant. According to some of the agreements Qliro enters into with merchants, commission shall also be paid in full or partially in advance. Qliro is also exposed to credit risk in the liquidity management through investments in interest-bearing securities and collateralised government bonds.# Not 3. Finansiell riskhantering forts.

Kreditriskexponering brutto och netto

Koncernen
2022-12-31
(MSEK)

Kreditrisk exponering (före nedskrivning)	Förlust reserv	Redovisat värde	Värde av säkerheter	Kreditrisk exponering med hänsyn till säkerheter
Utlåning till kreditinstitut	902,3	902,3	902,3	902,3
Utlåning till allmänheten	2 830,4	–143,8	2 686,6	2 686,6
Övriga	72,4	–	72,4	72,4
varav: kreditinstitut	–	–	–	–
Summa	3 805,1	–143,8	3 661,4	3 661,4
Varav kreditförsämrade på rapportdagen	178,1	–86,6	91,5	178,1

Obligationer och andra räntebärande värdepapper (1)
Statspapper och andra offentliga organ | – | AAA | 97,9 | – | 97,9 | – | 97,9 |
| – | AA | 195,7 | – | 195,7 | – | 195,7 |
| Summa | 293,6 | – | 293,6 | – | 293,6 |
| Varav kreditförsämrade på rapportdagen | – | – | – | – | – |

Total kreditriskexponering | 4 098,8 | –143,8 | 3 955,0 | – | 3 955,0 |
| Varav kreditförsämrade på rapportdagen | 178,1 | –86,6 | 91,5 | – | 178,1 |

1) Enligt Standard & Poor

Utlåning till allmänheten per kategori av låntagare

Lånefordringar, netto	2022-12-31	2021-12-31
Varav hushållssektor	2 686,6	2 758,9
Varav offentlig sektor	0,2	0,2
Varav företagssektor	2,6	3,8
Summa	2 686,6	2 758,9

Åldersanalys fordringar

Lånefordringar, brutto	2022-12-31	2021-12-31
Ej förfallna	2 077,8	2 152,2
1–30 dagar	424,0	432,0
31–90 dagar	161,0	143,1
>90 dagar	167,6	143,7
Summa	2 830,4	2 871,0

Sidan 52

Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter

Not 3. Finansiell riskhantering forts.

Kreditriskexponering uppdelat på kreditkvalitet för finansiella tillgångar, garantier och lånelöften

Koncernen
2022-12-31
(MSEK)

	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Steg 3	Totalt
	(ej köpta eller utgivna kreditförsämrade)	(köpta eller utgivna kreditförsämrade)
Utlåning till kreditinstitut
Normal risk	902,3	–	–	–	902,3
Totalt redovisat värde	902,3	–	–	–	902,3
Utlåning till allmänheten
Ej förfallna	1 908,8	168,8	0,2	–	2 077,8
1–30 dagar	283,6	140,4	–	–	424,0
31–90 dagar	–	161,0	–	–	161,0
>90 dagar	–	–	167,6	–	167,6
Förlustreservering	–17,7	–39,5	–86,6	–	–143,8
Totalt redovisat värde	2 174,7	430,6	81,3	–	2 686,6

Obligationer och andra räntebärande värdepapper (1)
Statspapper och andra offentliga organ | AAA–AA | 293,6 | – | – | – | 293,6 |
| Totalt redovisat värde | 293,6 | – | – | – | 293,6 |

Totalt brutto redovisat värde för finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat | 3 437,2 | 483,5 | 178,1 | – | 4 098,8 |
| Totalt, redovisat värde | 3 419,4 | 444,0 | 91,5 | – | 3 955,0 |

Kreditriskexponering brutto och netto

Koncernen
2021-12-31
(MSEK)

Kreditrisk exponering (före nedskrivning)	Förlust reserv	Redovisat värde	Värde av säkerheter	Kreditrisk exponering med hänsyn till säkerheter
Utlåning till kreditinstitut	57,5	–	57,5	–
Utlåning till allmänheten	2 871,0	–112,1	2 758,9	–
Övriga	63,9	–	63,9	–
varav: kreditinstitut	–	–	–	–
Summa	2 992,4	–112,1	2 880,3	–
Varav kreditförsämrade på rapportdagen	152,9	–61,5	91,4	–

Obligationer och andra räntebärande värdepapper (1)
Statspapper och andra offentliga organ | AAA–AA | 354,0 | – | 354,0 | – | 354,0 |
| Summa | 354,0 | – | 354,0 | – | 354,0 |
| Varav kreditförsämrade på rapportdagen | – | – | – | – | – |

Total kreditriskexponering | 3 346,4 | –112,1 | 3 234,3 | – | 3 234,3 |
| Varav kreditförsämrade på rapportdagen | 152,9 | –61,5 | 91,4 | – | 152,9 |

1) Enligt Standard & Poor

Kreditriskexponering uppdelat på kreditkvalitet för finansiella tillgångar, garantier och lånelöften

Koncernen
2021-12-31
(MSEK)

	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Steg 3	Totalt
	(ej köpta eller utgivna kreditförsämrade)	(köpta eller utgivna kreditförsämrade)
Utlåning till kreditinstitut
Normal risk	57,5	–	–	–	57,5
Totalt redovisat värde	57,5	–	–	–	57,5
Utlåning till allmänheten
Ej förfallna	1 981,6	170,7	–	–	2 152,2
1–30 dagar	297,2	134,9	–	–	432,0
31–90 dagar	–	143,1	–	–	143,1
>90 dagar	–	–	143,7	–	143,7
Förlustreservering	–16,0	–34,6	–61,5	–	–112,1
Totalt redovisat värde	2 262,7	414,0	82,2	–	2 758,9

Obligationer och andra räntebärande värdepapper
AAA–AA | 354,0 | – | – | – | 354,0 |
| Totalt redovisat värde | 354,0 | – | – | – | 354,0 |

Totalt brutto redovisat värde för finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat | 2 733,6 | 459,9 | 152,9 | – | 3 346,4 |
| Totalt, redovisat värde | 2 717,6 | 425,3 | 91,4 | – | 3 234,3 |

Sidan 53

Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter

Operativ risk

Operativ risk är risken för förluster till följd av icke ändamålsenlig organisation, mänskliga fel, misslyckade interna processer, felaktiga system eller externa händelser. Definitionen inkluderar legala risker. För att säkerställa en ändamålsenlig hantering av verksamhetens operativa risker har Qliro upprättat ett internt regelverk, samt processer och en kontrollmiljö för att minimera dessa risker baserat på etablerade standarder.

Sidan 54# Sidan 55

Noter

Finansiell riskhantering forts.

Kreditkvalitet för exponeringar per exponeringsklass och instrument

Koncernen

Bokförda bruttovärden för exponeringar som inte har fallerat	Förlustreserv	Nettovärden	Fallerade exponeringar
2022-12-31
Offentlig sektor	299,2	0,0	299,2
Finansiella institutioner	903,0	0,0	903,0
Icke finansiella företag	27,0	–0,1	26,8
Hushåll	2 691,5	–57,1	2 634,5
Fallerade exponeringar	178,1	0,0	–86,6
Summa	3 920,7	–143,8	3 955,0

Koncernen

Bokförda bruttovärden för exponeringar som inte har fallerat	Förlustreserv	Nettovärden	Fallerade exponeringar
2021-12-31
Offentlig sektor	354,5	–0,0	354,5
Finansiella institutioner	58,7	0,0	58,7
Icke finansiella företag	29,3	0,1	29,2
Hushåll	2 751,1	–50,5	2 700,6
Fallerade exponeringar	152,9	0,0	–61,5
Summa	3 193,5	–112,1	3 234,3

Sidan 55

Valutarisk

Qliros redovisningsvaluta är svenska kronor. Eftersom en del av Qliros omsättning finns utanför Sverige löper bolaget valutarisker vid transaktioner i olika valutor. De viktigaste valutorna som Qliro är exponerat mot är euro, norska kronor och danska kronor.

Qliros riskaptit för valutarisker regleras i Finanspolicyn och beräknas som den totala nettoexponeringen i utländsk valuta omräknat till svenska kronor, vilken maximalt får uppgå till motsvarande 10 procent av Qliros kapitalbas.

Valutarisken säkras i första hand genom att matcha balansräkningens tillgångar och skulder i utländsk valuta. Qliro har möjligheten att säkra valutarisker med valutaterminer och valutaswappar. Risken monitoreras, kontrolleras och rapporteras regelbundet till VD och styrelse.

Likviditetsrisk

Likviditetsrisk definieras som risken för att# Not 3. Financial risk management cont.

Liquidity risk

Qliro aims to be able to meet its payment obligations without the cost of obtaining funds increasing significantly. Qliro strives for a well-balanced composition of assets and liabilities as well as distribution of maturities and currencies to keep liquidity risk at a low level. Qliro ensures that there are always sufficient liquid funds from a regulatory and operational perspective and has the ability to increase the available funding when needed. In both Qliro’s Recovery Plan and ERM policy, there are indicators that monitor liquidity risk as well as measures to strengthen liquidity in the event of liquidity stress. Liquidity risk is monitored, controlled, and reported daily to the CEO and regularly to the board. Qliro has liquid assets to ensure access to liquidity under stressed market conditions (LCR).

As of December 31, 2022, liquid investments amounted to MSEK 294 in the form of Swedish municipal bonds and municipal certificates, which belong to the highest level (L1A) of assets classified as high-quality liquid assets (HQLA). The credit rating for the liquid investments was on average AA+ with an average maturity of 486 days.

In addition to the above placements, Qliro as of December 31, 2022, had MSEK 899.7 placed in Nordic banks and MSEK 100 in additional liquidity via an undrawn secured committed credit facility.

As of December 31, 2022, Qliro had a liquidity coverage ratio of 239 percent. The liquidity coverage ratio for Qliro measures the liquidity reserve of MSEK 294 related to net outflows of MSEK 123 over a thirty-day period under stressed market conditions. A statutory limit for the liquidity coverage ratio of 100 percent applies.

In addition to the liquidity coverage ratio, Qliro also has internal measures that regulate liquidity risk. Survival horizon, which measures the number of days Qliro manages to handle the contractual outflows in a stressed scenario, shall amount to at least 90 days while Cash ratio, which measures liquid placements in relation to the total loan book, shall amount to at least 10 percent.

Financing sources

Qliro's net lending to the public amounted to MSEK 2,686 (2,759) million kronor at the end of the quarter. The lending was financed with MSEK 452 via a secured loan facility and MSEK 2,231 through deposits from the public (savings accounts) in Sweden and Germany, of which 99.5 percent are protected by the deposit guarantee. 68 percent with variable interest rate and 32 percent fixed interest rate with an average maturity of 185 days (originally 6 months fixed interest rate and 5 years fixed interest rate) as of December 31, 2022. Correspondingly, 36 percent of deposits from the public in Qliro are held in liquid interest-bearing securities and deposits in Nordic banks.

Note 3. Financial risk management cont.

3.X Financial assets and liabilities by significant currency

Group	Amount in MSEK	SEK	EUR	NOK	DKK	Total	SEK	EUR	NOK	DKK
	2022-12-31					2021-12-31
Assets
Lending to credit institutions	418.8	433.8	42.0	6.0	900.6	50.3	6.5	0.6	57.5
Lending to the public	2,325.0	115.2	206.6	39.8	2,686.6	2,437.4	98.7	187.2	35.6	2,758.9
Bonds and other interest-bearing securities	293.6	-	-	-	293.6	343.6	10.4	-	-	354.0
Derivatives	-	-	1.7	-	1.7	-	-	-	-	1.2
Other assets	43.3	2.4	4.7	1.7	52.1	34.6	1.7	5.0	1.3	42.7
Total assets	3,080.7	551.4	254.9	47.6	3,934.6	2,865.9	117.3	192.8	37.0	3,213.1
Liabilities
Liabilities to credit institutions	-	-	-	-	-	208.0	22.8	184.9	36.5	452.2
Deposits from the public	2,604.0	716.5	-	-	3,320	1,831.0	400.0	-	-	2,231.0
Derivatives	-	-	-	-	-	1.2	-	-	-	1.2
Subordinated liabilities	100.0	-	-	-	100.0	100.0	-	-	-	100.0
Other liabilities	162.7	126.5	8.8	1.3	299.3	119.0	1.4	8.0	0.4	128.8
Total liabilities	2,866.7	843.0	8.8	1.3	3,719.8	2,259.3	424.2	192.9	36.9	2,913.2
Currency swap	-	-289.9	-	-	-	-308.0	-	-	-
Effect of 10% change against foreign currency	-	-29.2	24.6	4.6	-	-30.7	-	-	-

Page 56
2022 Annual and Sustainability Report | Notes

Capital, capital adequacy and recovery plan

Qliro shall at all times be well capitalized. The Board has established capital targets that aim to meet the regulatory minimum requirements, buffer requirements as well as to handle risk exposures in situations of financial stress. Through an ongoing capital assessment process, Qliro performs stress tests to ensure that the company has sufficient capital for unexpected losses. At the year-end, the total capital ratio amounted to 17.1 percent compared to the supervisory authorities' capital requirement of 11.5 percent.

For more information on capital adequacy, see note 32.

As part of the capital assessment process, Qliro has also prepared a recovery plan in accordance with the EU directive on recovery and resolution of banks (“BRRD”) and the Swedish Financial Supervisory Authority's regulations on recovery plans, group recovery plans and agreements on financial support within groups (FFFS 2016:6).# Not 3. Finansiell riskhantering forts.

Förfallotidsanalys finansiella tillgångar och skulder (Kontraktsmässiga förfallotider ej diskonterade kassaflöden)

Koncernen

2022-12-31

Betalbara på anfordran	Under 3 månader	Mellan 3 månader och 1 år	Över 1 år	Summa
Finansiella tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	–	97,9	195,7	293,6
Utlåning till kreditinstitut	900,6	–	–	900,6
Utlåning till allmänheten	–	365,0	371,0	1 950,7
Derivat	–	1,7	–	–
Övriga tillgångar	–	52,1	–	–
Summa	900,6	418,7	468,9	2 146,4
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut	–	–	–	–
In- och upplåning från allmänheten	1 916,2	570,3	833,9	–
Leasingkontrakt	2,0	2,7	4,7	9,5
Efterställda skulder	–	–	–	100,0
Summa	1 916,2	572,4	836,7	104,7
Outnyttjad kreditfacilitet	100,0	–	–	100,0

Koncernen

2021-12-31

Betalbara på anfordran	Under 3 månader	Mellan 3 månader och 1 år	Över 1 år	Summa
Finansiella tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	–	145,0	209,0	–
Utlåning till kreditinstitut	57,5	–	–	–
Utlåning till allmänheten	–	295,6	374,5	2 088,8
Övriga tillgångar	–	42,7	–	–
Summa	57,5	483,3	583,5	2 088,8
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut	–	–	–	452,2
In- och upplåning från allmänheten	1 238,5	385,2	607,3	–
Derivat	–	1,2	–	–
Leasingkontrakt	–	2,0	8,1	4,7
Efterställda skulder	–	–	–	100,0
Summa	1 238,5	388,3	615,4	556,9
Outnyttjad kreditfacilitet	347,8	–	–	347,8

Sidan 50
Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter

Not 4. Segment

Rörelsens intäkter

Koncernen

2022

	Payment Solutions	Digital Banking Services	Totalt
Ränteintäkter	198,9	90,0	288,9
Räntekostnader	–34,3	–16,1	–50,4
Provisionsnetto	193,3	0,5	193,8
Nettoresultat av finansiella transaktioner	–4,0	–	–4,0
Övriga rörelseintäkter	0,6	–	0,6
Summa rörelseintäkter	354,5	74,4	428,9
Kreditförluster, netto	–107,2	–27,0	–134,1
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster	247,4	47,4	294,8

2021

	Payment Solutions	Digital Banking Services	Totalt
Ränteintäkter	174,3	88,3	262,6
Räntekostnader	–23,9	–15,8	–39,7
Provisionsnetto	176,6	0,4	177,0
Nettoresultat av finansiella transaktioner	–1,4	–	–1,4
Övriga rörelseintäkter	0,4	–	0,4
Summa rörelseintäkter	326,0	72,9	398,8
Kreditförluster, netto	–76,6	–5,3	–81,9
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster	249,3	67,6	316,9

Segment

Koncernen

2022

	Sverige	Finland	Övriga Norden	Summa
Räntenetto	201,0	11,8	25,7	238,5
Provisionsnetto	160,1	7,2	26,5	193,8
Nettoresultat av finansiella transaktioner	–2,0	0,1	–	–2,1
Övriga rörelseintäkter	0,4	0,1	–	0,6
Summa rörelseintäkter	359,5	19,3	50,1	428,9
Kreditförluster, netto	–	–	–	–
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster	359,5	19,3	50,1	428,9

2021

	Sverige	Finland	Övriga Norden	Summa
Räntenetto	192,0	11,6	19,3	222,9
Provisionsnetto	151,0	6,1	19,9	177,0
Nettoresultat av finansiella transaktioner	–1,6	–0,1	0,3	–1,4
Övriga rörelseintäkter	0,4	–	–	0,4
Summa rörelseintäkter	341,8	17,6	39,5	398,9
Kreditförluster, netto	–	–	–	–
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster	341,8	17,6	39,5	398,9

Moderbolaget

2022

	Payment Solutions	Digital Banking Services	Totalt
Ränteintäkter	198,9	90,0	288,9
Räntekostnader	–32,2	–18,1	–50,3
Provisionsnetto	193,3	0,5	193,8
Nettoresultat av finansiella transaktioner	–4,0	–	–4,0
Övriga rörelseintäkter	0,6	–	0,6
Summa rörelseintäkter	356,7	72,4	429,0
Kreditförluster, netto	–107,2	–27,0	–134,1
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster	249,5	47,4	294,9

2021

	Payment Solutions	Digital Banking Services	Totalt
Ränteintäkter	174,3	88,3	262,6
Räntekostnader	–24,6	–14,9	–39,5
Provisionsnetto	176,6	0,4	177,0
Nettoresultat av finansiella transaktioner	–1,4	–	–1,4
Övriga rörelseintäkter	0,4	–	0,4
Summa rörelseintäkter	325,2	73,8	399,0
Kreditförluster, netto	–76,6	–5,3	–81,9
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster	238,7	68,8	277,5

Moderbolaget

2022

	Sverige	Finland	Övriga Norden	Summa
Räntenetto	201,1	11,8	25,7	238,6
Provisionsnetto	1)	160,1	7,2	26,5
Nettoresultat av finansiella transaktioner	–2,0	0,1	–	–2,1
Övriga rörelseintäkter	1)	0,4	0,1	–
Summa rörelseintäkter	359,7	19,3	50,1	429,0
Kreditförluster, netto	–	–	–	–
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster	359,7	19,3	50,1	429,0

2021

	Sverige	Finland	Övriga Norden	Summa
Räntenetto	192,2	11,6	19,3	223,1
Provisionsnetto	1)	151,0	6,1	19,9
Nettoresultat av finansiella transaktioner	–1,7	–0,1	0,3	–1,4
Övriga rörelseintäkter	1)	0,4	–	–
Summa rörelseintäkter	341,9	17,6	39,5	399,0
Kreditförluster, netto	–	–	–	–
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster	341,9	17,6	39,5	399,0

1) I Q1 2022 har poster i övriga rörelseintäkter i segmentet Payment Solution omklassificerats till provisionsintäkter vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats. För helåret 2021 uppgår beloppet till 10,7 MSEK. Omklassificering har även skett från övriga rörelsekostnader till provisionskostnader, för helåret 2021 med 4,7 MSEK. Därav har provisionsnettot justerats för Payment Solution för helåret 2021 med 5,9 MSEK.

VD för Qliro AB är bolagets högste verkställande beslutsfattare. Företagsledningen har fastställt segmenten baserat på den information som behandlas av VD och som används som underlag för att fördela resurser och utvärdera resultat. VD bedömer resultatet för Payment solutions och Digital banking services.

Den geografiska fördelningen har främst skett utifrån var verksamheten bedrivs. Övriga norden består av Danmark och Norge.# Not 5. Räntenetto

Koncernen

Belopp i MSEK	2022	2021
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut	3,3	–
Utlåning till allmänheten	282,0	262,4
Belåningsbara skuldförbindelser mm	3,6	0,2
Summa	288,9	262,6
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut	–10,7	–12,8
Inlåning från allmänheten	–31,4	–20,1
Belåningsbara statsskuldförbindelser	–0,7	–0,5
Efterställda skulder	–7,5	–6,8
Leasingskulder	–0,1	–0,02
Övriga räntekostnader	–	–0,1
Summa	–50,4	–39,1
Räntenetto	238,5	222,5

Förklaringar

Ränteintäkt från finansiella poster värderade till upplupet anskaffningsvärde. 282,0 262,4
Ränteintäkt från finansiella poster värderade till verkligt värde. – 0,2
Räntekostnad från finansiella poster värderade till upplupet anskaffningsvärde. –49,7 –39,12
Räntekostnad från finansiella poster värderade till verkligt värde. –0,7 –0,5

Moderbolaget

Belopp i MSEK	2022	2021
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut	3,3	–
Utlåning till allmänheten	282,0	262,4
Belåningsbara skuldförbindelser mm	3,6	0,2
Summa	288,9	262,6
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut	–10,7	–12,0
Inlåning från allmänheten	–31,4	–20,1
Belåningsbara statsskuldförbindelser	–0,7	–0,5
Efterställda skulder	–7,5	–6,8
Leasingskulder	–0,1	–0,02
Övriga räntekostnader	–	–0,1
Summa	–50,3	–39,5
Räntenetto	238,6	223,1

Förklaringar

Ränteintäkt från finansiella poster värderade till upplupet anskaffningsvärde. 282,0 262,4
Ränteintäkt från finansiella poster värderade till verkligt värde. – 0,2
Räntekostnad från finansiella poster värderade till upplupet anskaffningsvärde. –49,6 –39,0
Räntekostnad från finansiella poster värderade till verkligt värde. –0,7 –0,5

Not 6. Provisionsintäkter

Koncernen / Moderbolaget

Belopp i MSEK	2022	2021
Utlåningsprovisioner	161,6	147,7
Övriga provisionsintäkter	41,5	39,7
Summa	203,1	185,4

Provisionsintäkter per geografisk marknad och segment

Payment Solutions

Belopp i MSEK		2022	2021
	Utlåningsprovisioner
	Sverige	127,6	119,2
	Finland	7,4	6,6
	Danmark	3,9	2,7
	Norge	22,2	16,8
	Summa	161,1	145,3
	Övriga provisionsintäkter
	Sverige	40,2	38,1
	Finland	0,4	0,4
	Danmark	–	–
	Norge	0,9	1,2
	Summa	41,5	39,7
Summa	provisionsintäkter	202,6	185,0

Digital Banking Services

		2022	2021
	Utlåningsprovisioner
	Sverige	0,5	0,4
	Summa	0,5	0,4
	Övriga provisionsintäkter
Summa	provisionsintäkter	0,5	0,4
Summa	provisionsintäkter	203,1	185,4

Anteckningar

I Q1 2022 har poster i övriga rörelseintäkter i segmentet Payment Solutions omklassificerats till provisionsintäkter, vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats. För helåret 2021 uppgår beloppet till 10,7 MSEK.

Not 7. Provisionskostnader

Koncernen / Moderbolaget

Belopp i MSEK	2022	2021
Övriga provisionskostnader	–9,3	–8,4
Summa	–9,3	–8,4

Anteckningar

I Q1 2022 har poster i övriga rörelsekostnader i segmentet Payment Solutions omklassificerats till provisionskostnader, vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats. För helåret 2021 uppgår beloppet till 4,7 MSEK.

Not 8. Personalkostnader

Koncernen

Belopp i MSEK	2022	2021
Personalkostnader, anställda
Löner, bonus och andra ersättningar	–114,0	–121,8
Aktiverade lönekostnader	35,7	37,8
Pensionskostnader	–13,4	–14,4
Sociala kostnader	–38,6	–39,5
Andra personalkostnader	–10,0	–3,7
Summa	–140,3	–140,6
Personalkostnader, styrelse och VD
Löner, bonus och andra ersättningar	–3,2	–9,8
Pensionskostnader	–0,5	–1,4
Sociala kostnader	–1,1	–3,3
Andra personalkostnader	–0,2	–0,1
Summa	–5,0	–14,6
Summa personalkostnader	–145,3	–155,4
Övriga administrationskostnader
Lokalkostnader	–10,1	–7,4
IT-kostnader	–43,3	–35,3
Portokostnader	–17,3	–13,4
Konsultkostnader	–57,9	–15,3
Transaktionskostnader	–5,2	–5,6
Juridiska kostnader	–5,8	–2,3
Övriga allmänna administrationskostnader	5,0	–6,0
Summa	–134,6	–85,7
Summa allmänna administrationskostnader	–279,9	–241,3

Not 9. Allmänna administrationskostnader

Moderbolaget

Belopp i MSEK	2022	2021
Personalkostnader, anställda
Löner, bonus och andra ersättningar	–114,0	–121,0
Aktiverade lönekostnader	35,7	37,8
Pensionskostnader	–13,4	–14,4
Sociala kostnader	–38,6	–39,5
Andra personalkostnader	–10,0	–3,7
Summa	–140,3	–140,8
Personalkostnader, styrelse och VD
Löner, bonus och andra ersättningar	–3,2	–9,8
Pensionskostnader	–0,5	–1,4
Sociala kostnader	–1,1	–3,3
Andra personalkostnader	–0,2	–0,1
Summa	–5,0	–14,6
Summa personalkostnader	–145,3	–155,4
Övriga administrationskostnader
Lokalkostnader	–18,3	–15,9
IT-kostnader	–43,3	–35,3
Portokostnader	–17,3	–13,4
Konsultkostnader	–57,9	–15,3
Transaktionskostnader	–5,2	–5,6
Juridiska kostnader	–5,8	–2,3
Övriga allmänna administrationskostnader	5,0	–6,0
Summa	–142,8	–93,7
Summa allmänna administrationskostnader	–288,1	–249,2

Ersättning till anställda

Riktlinjer för ersättningar i Qliro följer Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2011:1) om ersättningssystem i kreditinstitut.# Ersättningar och pensionsåtaganden

Policy för ersättning fastställer styrelsen vilka principer som ska efterlevas och behandlar besluts- processer, ersättningssystemets uppbyggnad, funktion och kontroll. Övriga ledande befattningshavare har uppsägningstid i enlighet med gällande avtal.

Rörliga ersättningar

Qliro har få och förhållandevis låga rörliga ersättningar. Detta tillsammans med de kriterier som finns för att rörlig ersättning ska falla ut har bedömts bidra till att inte uppmuntra osunt risktagande i verksamheten.

Upplysningar om ersättningar som skall offentliggöras i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter lämnas på qliro.com.

Pensionsåtaganden

Bolaget har endast avgiftbestämda pensionsplaner, vilket innebär att bolagets förpliktelse är begränsad till de avgifter som den åtagit sig att betala till ett försäkringsbolag. Kostnaderna för avgiftsbestämda pensionsplaner redovisas i resultaträkningen i takt med att förmånerna intjänas, vilket normalt sammanfaller med tidpunkterna då pensions premierna erläggs.

1) Samtliga pensionskostnader är kostnader för premier.

Nettoresultat av finansiella transaktioner

Koncernen / Moderbolaget	2022	2021
Nettoresultat avseende räntebärande värdepapper	–0,2	–
Realiserade/orealiserade valutakursförändringar	–4,0	–1,2
Summa	–4,0	–1,4

Nettoresultat per värderingskategori

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat		–0,2
Finansiella tillgångar/ skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde		–4,0	–1,2
Summa		–4,0	–1,4

Sidan 60 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter

Allmänna administrationskostnader forts.

Ersättningar till ledande befattningshavare

Belopp i TSEK	Grundlön /arvode	Utbetald rörlig ersättning	Övriga förmåner	Pensionskostnader	Summa
2022
Patrik Enblad, styrelseordförande (från och med 17 maj 2022)	1 402	–	–	–	1 402
Lennart Jacobsen, styrelseordförande (fram till och med 17 maj 2022)	237	–	–	–	237
Lennart Francke, styrelseledamot	1 425	–	–	–	1 425
Mikael Kjellman, styrelseledamot (från och med 17 maj 2022)	187	–	–	–	187
Robert Burén, styrelseledamot (fram till och med 17 maj 2022)	114	–	–	–	114
Helena Nelson, styrelseledamot	375	–	–	–	375
Monica Caneman, styrelseledamot	1 425	–	–	–	1 425
Alexander Antas, styrelseledamot	300	–	–	–	300
Christoffer Rutgersson, VD (från 1 oktober 2022)	758	1 541	300	300	2 900
Jonas Arlebäck 1) , interim VD (fram till och med 30 september 2022)	–	–	–	–	–
Carolina Brandtman 2) , VD (fram till och med 31 januari 2022)	–	–	–	–	–
Andra ledande befattningshavare 3) (10 st)	3 729	180	2 079	6 900	16 900
Summa	9 952	180	3 062	7 520	20 666

1) Konsultarvode om 4,2 MSEK har utbetalats under 2022 till Jonas Arlebäck. Kostnaden redovisas under övriga administrationskostnader, därav redovisas ej detta i ovan tabell.
2) Lön och avgångsvederlag som utbetalades till fd VD Carolina Brandtman under 2022 upptogs i 2021.
3) Konsultarvode om 5,8 MSEK har utbetalats under 2022 till tre interima personer i ledande befattning. Kostnaderna redovisas under övriga administrationskostnader, därav redovisas ej detta i ovan tabell.

Belopp i TSEK	Grundlön /arvode	Utbetald rörlig ersättning	Övriga förmåner	Pensionskostnader	Summa
2021
Lennart Jacobsen, styrelseordförande	625	–	–	–	625
Lennart Francke, styrelseledamot	1 463	–	–	–	1 463
Helena Nelson, styrelseledamot	1 413	–	–	–	1 413
Robert Burén, styrelseledamot	300	–	–	–	300
Monica Caneman, styrelseledamot	1 425	–	–	–	1 425
Alexander Antas, styrelseledamot 3)	332	–	–	–	332
Carolina Brandtman, VD 4)	6 672	593	1 389	8 659	17 313
Andra ledande befattningshavare (10 st)	4 959	469	18	7 762	19 207
Summa	17 259	1 062	1 407	15 151	30 423

4) Av VDs totala ersättning avser 3 136 TSEK en reserv för lön och avgångsvederlag som betalas ut 2022 samt en extra pensionsavsättning om 395 TSEK.

Ersättningar till revisorerna

Koncernen / Moderbolaget	2022	2021
KPMG
Revisionsuppdrag 1)	–2,1	–1,6
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget	–0,3	–0,3
Övriga tjänster	–0,2	–0,2
Summa	–2,6	–2,2

1) Med revisionsuppdrag avses lagstadgad revision av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, samt revision och annan granskning utförd i enlighet med överenskommelse eller avtal. Detta inkluderar övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.

Medelantal anställda

	2022	2021
Medelantal anställda	181	208
varav kvinnor	80	96
varav män	101	112

Fördelning ledande befattningshavare per balansdagen

	2022-12-31	2021-12-31
Kvinnor
Styrelseledamöter	2	2
Andra personer i bolagets ledning inkl VD
Män
Styrelseledamöter	4	4
Andra personer i bolagets ledning inkl VD	10	6
Totalt	21	17

Sidan 61 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | NoterAv- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar
Koncern
Belopp i MSEK
2022 2021
Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar –89,1 –76, 9
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar –16,4 –19,5
Nedskrivningar av immateriella anläggningstillgångar – –
Nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar –0,2 –
Summa –105,6 –96,0

Moderbolaget
Belopp i MSEK
2022 2021
Avskrivningar av immateriella anläggnings tillgångar –89,1 –76,5
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar –8,1 –11,2
Nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar – –
Nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar –0,2 –
Summa –97,4 –87,7

Not 13. Övriga rörelsekostnader
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK
2022 2021
Marknadsföring –7,6 –3, 96
Kreditupplysningskostnader –13,0 –15,2
Övriga rörelsekostnader –4,2 –14,2
Summa –24,8 –33,0

Not 14. Kreditförluster netto
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK
2022 2021
Förväntade kreditförluster på poster i balansräkningen
Periodens nettoreservering Steg 1 –1,4 2, 6
Periodens nettoreservering Steg 2 –4,4 –11, 2
Summa kreditförluster netto –5,9 13,8
ej kreditförsämrad utlåning
Periodens reservering Steg 3 –23,8 6, 8
Periodens konstaterade kreditförluster, netto –104,4 –101,7
Summa kreditförluster netto –128,3 –95,7
Kreditförluster netto –134,1 –81,9

Förlustreserv på lån
värderade till upplupet anskaffningsvärde –143,8 –112,1
Avtalsenliga belopp som skrivits bort och fortfarande är föremål för efterlevnadsåtgärder uppgick vid årsskiftet 2022 till 24,3 (22,3).

Not 15. Skatter
Moderbolaget
Belopp i MSEK
2022 2021
Aktuell skatt på årets resultat –22,0 –8,4
Justering av skatt hänförlig till tidigare år – –
Justering av skatt hänförlig till ändrad bolagsskatt – –
Totalt redovisad skattekostnad –22,0 –8,4

Skatt om 22,0 MSEK (8,4) redovisas i Sverige och inkluderar utländska verksamheter. Inkomstskatten på Qliros resultat före skatt skiljer sig från det teoretiska belopp som skulle ha framkommit vid användning av vägd genomsnittlig skattesats för resultatet enligt följande:

Belopp i MSEK
2022 2021
Resultat före skatt –115,3 –48,0
Uppskjuten skatteintäkt i aktiverat skattevärde i underskottsavdrag 23,8 –9,9
Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader –1,8 –1,5
Aktuell skatt på årets resultat 22,0 8,4

Belopp i MSEK
2022 2021
Aktuell skatt på årets resultat 22,0 –8,4

Skatteposter som redovisats direkt mot eget kapital
Uppskjuten skatt hänförlig till tidigare år –37,2 –23,9
Uppskjuten skatt hänförlig till förändrade redovisningsprinciper 1) – –4,8
Skatteposter hänförligt till övrigt totalresultat
Uppskjuten skatt hänförlig till förändring i finansiella tillgångar värderade till verkligt värde 1,0 0,0
Summa uppskjuten skatt –60,2 –37,2

1) Effekt av övergång till IFRS 9, justering i aktiverat skattemässigt underskott.

Not 16. Utlåning till kreditinstitut
Koncernen
Belopp i MSEK
2022-12-31 2021-12-31
Utlåning till kreditinstitut 900,6 57, 9
varav svensk valuta 424,7 50,3
varav utländsk valuta –475,9 7,2
Summa 900,6 57,5

Moderbolaget
Belopp i MSEK
2022-12-31 2021-12-31
Utlåning till kreditinstitut –898,1 –54,9
varav svensk valuta –422,1 –47,7
varav utländsk valuta –475,9 7,2
Summa 898,1 54,9

Sidan 62
Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter
Utlåning
som är föremål för nedskrivningsprövning, stegfördelad (IFRS9)
Finansiella tillgångar
Belopp i MSEK
Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Totalt
Steg 1 Steg 2 Steg 3
Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde
Ingående balans 1 januari 2022 2 278,7 448,6 143,7 2 871,0
Ny utlåning under perioden –1119,1 –150,3 –50,2 –1319,6
Förändring av existerande lån –265,3 –71,5 –16,5 –353,3
Minskning av utlåning under perioden –809,9 –104,9 –92,0 –1006,9
Överföringar:
Överföring från steg 1 till steg 2 –165,1 165,1 – –
Överföring från steg 1 till steg 3 –45,7 – 45,7 –
Överföring från steg 2 till steg 1 80,0 –80,0 – –
Överföring från steg 2 till steg 3 – –38,5 38,5 –
Överföring från steg 3 till steg 1 0,6 – –0,6 –
Överföring från steg 3 till steg 2 – –1,1 1,1 –
Utgående balans 31 december 2022 2 192,5 470,1 167,8 2 830,4

Belopp i MSEK
Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Totalt
Steg 1 Steg 2 Steg 3
Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde
Ingående balans 1 januari 2021 1 940,9 477,8 172,1 2 590, 9
Ny utlåning under perioden 398,6 –155,4 –49,5 603, 9
Förändring av existerande lån 12,8 –6,9 –3,9 15,7
Minskning av utlåning under perioden –1 014,6 –181,2 –143,2 –1 339, 8
Överföringar:
Överföring från steg 1 till steg 2 –142,0 142,0 – –
Överföring från steg 1 till steg 3 –35,7 – 35,7 –
Överföring från steg 2 till steg 1 118,0 –118,0 – –
Överföring från steg 2 till steg 3 – –35,4 35,4 –
Överföring från steg 3 till steg 1 0,8 – –0,8 –
Överföring från steg 3 till steg 2 – –1,1 1,1 –
Utgående balans 31 december 2021 2 278,7 448,6 143,7

Not 17. Utlåning till allmänheten
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK
2022-12-31 2021-12-31
Lånefordringar 2 830,4 2 758,9
Reserv för förväntande kreditförluster –143,8 –112,1
Summa 2 686,6 2 758,9

Sidan 63
Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter
Not 17. Utlåning till allmänheten forts.# Förändring av reserv för förväntade kreditförluster – Utlåning (IFRS 9)

	Ej kreditförsämrade	Kreditförsämrade	Totalt
	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde
Ingående balans 1 januari 2022	116,0	34,6	61,5
Nya reserveringar under perioden	-8,0	-14,5	-25,5
Förändring i reserveringar av existerande lån	-27,1	-5,4	-6,9
Minskning av reserveringar under perioden	-4,3	-11,8	-39,6
Överföringar:
Överföring från steg 1 till steg 2	-13,6	13,6	–
Överföring från steg 1 till steg 3	-16,7	–	16,7
Överföring från steg 2 till steg 1	1,4	-1,4	–
Överföring från steg 2 till steg 3	–	-15,6	15,6
Överföring från steg 3 till steg 1	0,1	–	-0,1
Överföring från steg 3 till steg 2	–	0,1	-0,1
Utgående balans 31 december 2022	17,7	39,5	86,6

Förändring av reserv för förväntade kreditförluster – Utlåning (IFRS 9)

	Ej kreditförsämrade	Kreditförsämrade	Totalt
	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde
Ingående balans 1 januari 2021	18,5	45,4	66,6
Nya reserveringar under perioden	09,3	15,3	22,2
Förändring i reserveringar av existerande lån	16,7	-0,3	-1,5
Minskning av reserveringar under perioden	-8,2	-21,9	-50,1
Överföringar:
Överföring från steg 1 till steg 2	-9,7	9,7	–
Överföring från steg 1 till steg 3	-12,3	–	12,3
Överföring från steg 2 till steg 1	1,5	-1,5	–
Överföring från steg 2 till steg 3	–	-12,2	12,2
Överföring från steg 3 till steg 1	–	–	–
Överföring från steg 3 till steg 2	–	0,2	-0,2
Utgående balans 31 december 2021	16,0	34,6	61,5

Not 19. Aktier och andelar i dotterbolag

Moderbolaget

	2022-12-31	2021-12-31
Anskaffningsvärde vid årets början	0,1	0,1
Summa	0,1	0,1
Avser QFS Incitament AB, org.nr. 559232-4452, säte Stockholm.
Antal aktier	30 000 st, ägarandel 100%.

Not 18. Obligationer och andra räntebärande värdepapper

Värderingskategori, finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat.

Koncernen / Moderbolaget

	2022-12-31	2021-12-31
Emitterade av offentliga organ	293,6	354,0
Summa	293,6	354,0
Varav MSEK	293,6	343,6
Varav euro	–	10,4

Obligationer och andra räntebärande värdepapper består av de finansiella instrument i Qliros likviditetsportfölj som inte är belåningsbara hos svenska Riksbanken. Verkligt värde på investeringarna uppgick per 2022-12-31 till 293,6 MSEK (354,0), se not 3 för mer information. Det redovisade värdet på de obligationer och andra räntebärande värdepapper som har en återstående löptid på högst ett år uppgår till 293,6 MSEK (354,0).

Sidan 64 | Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter

Not 20. Immateriella anläggningstillgångar

Internt genererade aktiverade utvecklingskostnader med bestämbar nyttjandeperiod

Koncernen / Moderbolaget

	2022-12-31	2021-12-31
Anskaffningsvärde vid årets början	435,9	353,1
Nyanskaffningar samt intern utveckling 1)	88,7	82,8
Anskaffningsvärde vid årets slut	524,6	435,9
Ackumulerade avskrivningar vid årets början	-266,8	-190,3
Årets avskrivningar	-89,1	-76,8
Ackumulerade avskrivningar vid årets slut	-355,9	-266,8
Utgående redovisat värde	168,7	169,1

Immateriella anläggningstillgångar består främst av egenutvecklade programvaror relaterade till Qliros produktområden Payment Solutions och Digital Banking Services.

1) Varav 35,7 MSEK (37,8) avser internt upparbetade arbeten.

Not 21. Materiella anläggningstillgångar

Koncernen

	2022-12-31	2021-12-31
Anskaffningsvärde vid årets början	88,8	73,3
Årets inköp	3,0	7,5
Tillkommande nyttjanderätter lokaler och byggnader	–	8,0
Avgående nyttjanderätter lokaler och byggnader	-22,8	–
Årets utrangeringar	-0,4	–
Anskaffningsvärde vid årets slut	68,6	88,8
Ackumulerade avskrivningar vid årets början	-61,3	-41,8
Årets avskrivningar	-16,4	-19,5
Justeringar avgående nyttjanderätter	22,8	–
Årets utrangeringar	-0,2	–
Ackumulerade avskrivningar vid årets slut	-54,7	-61,3
Utgående redovisat värde	13,9	27,5

Moderbolaget

	2022-12-31	2021-12-31
Anskaffningsvärde vid årets början	58,0	50,5
Årets inköp	3,0	7,5
Årets utrangeringar	-0,4	–
Anskaffningsvärde vid årets slut	60,6	58,0
Ackumulerade avskrivningar vid årets början	-44,7	-33,5
Årets avskrivningar	-8,1	-11,2
Årets utrangeringar	0,2	–
Ackumulerade avskrivningar vid årets slut	-52,7	-44,7
Utgående redovisat värde	7,9	13,3

Not 22. Övriga tillgångar

Koncernen

	2022-12-31	2021-12-31
Kundfordringar	45,8	40,2
Aktuella skattefordringar	8,2	6,2
Övriga fordringar	4,5	0,8
Summa	58,5	47,2

	2022-12-31	2021-12-31
Kundfordringar	45,8	40,2
Aktuella skattefordringar	8,2	6,2
Fordringar på koncernföretag	2,5	2,5
Övriga fordringar	4,5	0,8
Summa	61,0	49,8

Not 23. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

	2022-12-31	2021-12-31
Förutbetalda hyror	1,9	3,1
Förutbetalda pensionspremier	1,0	1,1
Förutbetalda licenser	10,4	9,8
Förutbetalda marknadsföringskostnader	0,3	2,1
Övriga förutbetalda kostnader	5,5	4,8
Upplupna intäkter	–	1,6
Upplupen ränta	1,8	0,1
Summa	21,1	22,6

Koncernen / Moderbolaget	2022-12-31	2021-12-31
Svenska banker	– 452,2	– 100,0
varav i svensk valuta	– 208,7	– 100,0
varav i utländsk valuta	– 244,4	–
Summa	– 452,2	– 100,0

	2022-12-31	2021-12-31
Inlåning från allmänheten	3 320,5	2 231,0
Per kategori
Privatpersoner	3 320,5	2 231,0
Företag	–	–
Summa	3 320,5	2 231,0
Per valuta
Svensk valuta	2 460,8	1 831,0
Utländsk valuta	859,7	400,0
Summa	3 320,5	2 231,0

Sidan 65

Note 30. Eget kapital

Specifikation av aktiekapital

Den 31 december 2022 omfattade det registrerade aktiekapitalet 53 932 324 SEK (50 324 324), stamaktier med ett kvotvärde på 2,80 SEK per aktie.

Nyemission

En nyemission genom bundet eget kapital har ökat aktiekapitalet med 3 080 000 kr.

Teckningsoptioner

Vid bolagsstämma den 31 december beslutades att inträtta ett långsiktigt incitamentsprogram 2023 (“LTIP 2023”), inkl. emission och överlåtelse av teckningsoptioner. LTIP 2023 riktas till upp till 55 ledande befattningshavare och andra nyckelpersoner och omfattar emission och överlåtelse av upp till 945 946 teckningsoptioner. Varje teckningsoption ger innehavaren rätt att teckna en ny aktie i Qliro för 25,00 kronor per aktie under första kvartalet 2026. Aktiekapitalet kan som mest ökas med 2 648 648,80 kronor genom LTIP 2023.

Stämman beslutade även att inträtta ett kortsiktigt incitamentsprogram 2023 (“STIP 2023”). STIP 2023 omfattar upp till 23 ledande befattningshavare och andra nyckelpersoner som genom programmet kan få en bonus omfattande upp till 50 procent av en årslön. 55 procent av bonusen avses betalas kontant och till 45 procent i form av Qliro-aktier. För emission av bonusaktier krävs ytterligare bolagsstämmobeslut. Qliro kan dock välja att betala ut hela bonusen kontant. Deltagarna i STIP 2023 kommer att åta sig att inneha aktier som betalas ut som aktiebonus inom STIP 2023 under en period om tre år.

Reserv för verkligt värde

Qliros reserv för verkligt värde inkluderar den ackumulerade nettoförändringen av verkligt värde skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat fram till dess att tillgången bokas bort från rapporten över finansiell ställning eller omklassificeras.

Fond för utvecklingsutgifter

I moderbolaget tillämpas reglerna kring avsättning till fond för utvecklingskostnader. Vid aktivering av egeupparbetade immateriella anläggningstillgångar förs ett belopp, motsvarande de aktiverade utvecklingskostnaderna, om från fritt eget kapital till en fond för utvecklingskostnader inom bundet eget kapital. Vid avskrivning av de aktiverade utvecklingskostnaderna återförs motsvarande belopp tillbaka till fritt eget kapital. Årets förändring av Fond för utvecklingsutgifter består av egenupparbetade aktiverade utvecklingsavgifter om 83,6 (59,5) MSEK samt årets avskrivningar om 72,6 (61,5) MSEK.

Note 29. Efterställda skulder

	Belopp i MSEK	2022-12-31	2021-12-31
Obligationer		100,0	100,0
Summa		100,0	100,0

Under tredje kvartalet 2019 emitterade Qliro efterställda Tier 2 obligationer (supplementärkapital) om 100 MSEK. Det finansiella instrumentet har inregistrerats vid Nasdaq OMX Stockholm i oktober 2019.

Obligationslånet är efterställt i förhållande till övriga skulder och kan medräknas i kapitalbasen som primärt kapital enligt gällande regelverk.

Obligationslånet löper med rörlig ränta om Stibor 3 månader + 6,75 procent per år och förfaller i september 2029 med första möjlighet till inlösen under september 2024.

Note 28. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2022-12-31	2021-12-31
Upplupna personalkostnader	31,0	25,7
Upplupna provisioner	23,7	23,4
Upplupna bonuskostnader	2,3	1,6
Upplupna portokostnader	4,1	1,9
Upplupna kreditupplysningskostnader	4,4	1,6
Övriga förutbetalda intäkter/upplupna kostnader	19,1	13,2
Upplupna räntekostnader	0,7	0,5
Summa	85,3	67,5

Koncernen	Belopp i MSEK	2022-12-31	2021-12-31
Upplupna personalkostnader		31,0	25,7
Upplupna provisioner		23,7	23,4
Upplupna bonuskostnader		2,3	1,6
Upplupna portokostnader		4,1	1,9
Upplupna kreditupplysningskostnader		4,4	1,6
Övriga förutbetalda intäkter/upplupna kostnader		19,1	13,2
Upplupna räntekostnader		0,7	0,5
Summa		85,3	67,5
Moderbolaget	Belopp i MSEK	2022-12-31	2021-12-31
Upplupna personalkostnader		31,0	25,7
Upplupna provisioner		23,7	23,4
Upplupna bonuskostnader		2,3	1,6
Upplupna portokostnader		4,1	1,9
Övriga förutbetalda intäkter/upplupna kostnader		19,1	13,2
Övriga skulder		144,3	19,4
Summa		221,8	59,3

Sidan 66

Note 27. Derivat

Derivatinstrument för verkligvärdesäkringar

Koncernen / Moderbolaget	2022-12-31	2021-12-31
Valutarelaterade kontrakt – tillgång (euro)	1,7	–
Valutarelaterade kontrakt – skuld (euro)	–	-1,2
Summa	1,7	-1,2

Note 26. Övriga skulder

Koncernen	Belopp i MSEK	2022-12-31	2021-12-31
Leverantörsskulder		16,4	5,5
Källskatter anställda		3,4	3,9
Factoring		34,2	5,2
Överinbetalningar från kunder		23,5	25,6
Leasingskulder		6,8	14,9
Övriga skulder		144,3	19,4
Summa		228,6	74,1
Moderbolaget	Belopp i MSEK	2022-12-31	2021-12-31
Leverantörsskulder		16,4	5,5
Källskatter anställda		3,4	3,9
Factoring		34,2	5,2
Överinbetalningar från kunder		23,5	25,6
Övriga skulder		144,3	19,4
Summa		221,8	59,3

Klassificering av finansiella instrument

Koncernen
Belopp i MSEK

	Verkligt värde via resultaträkningen	Verkligt värde via övrigt totalresultat	Upplupet anskaffningsvärde	Summa redovisat värde
2022-12-31
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	–	293,6	–	293,6
Utlåning till kreditinstitut	–	900,6	–	900,6
Utlåning till allmänheten	–	2 686,6	–	2 686,6
Derivat	1,7	–	–	1,7
Övriga tillgångar	–	50,2	–	50,2
Upplupna intäkter	–	1,8	–	1,8
Summa finansiella instrument	1,7	3 934,6	–	3 934,6
Övriga icke finansiella instrument	270,3
Summa tillgångar	4 204,9
Skulder
Skulder till kreditinstitut	–	–	3 320,5	3 320,5
Derivat	–	–	–	–
Övriga skulder	–	221,5	–	221,5
Upplupna kostnader	–	77,8	–	77,8
Efterställda skulder	–	100,0	–	100,0
Summa finansiella instrument	–	719,8	–	719,8
Övriga icke finansiella instrument	14,6
Eget kapital	470,5
Summa skulder och eget kapital	4 204,9

	Verkligt värde via resultaträkningen	Verkligt värde via övrigt totalresultat	Upplupet anskaffningsvärde	Summa redovisat värde
2021-12-31
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	–	354,0	–	354,0
Utlåning till kreditinstitut	–	57,5	–	57,5
Utlåning till allmänheten	–	2 758,9	–	2 758,9
Övriga tillgångar	–	41,0	–	41,0
Upplupna intäkter	–	1,7	–	1,7
Summa finansiella instrument	–	3 213,1	–	3 213,1
Övriga icke finansiella instrument	260,9
Summa tillgångar	3 474,0
Skulder
Skulder till kreditinstitut	–	452,2	–	452,2
In- och upplåning från allmänheten	–	2 231,0	–	2 231,0
Derivat	1,2	–	–	1,2
Övriga skulder	–	69,1	–	69,1
Upplupna kostnader	–	59,7	–	59,7
Efterställda skulder	–	100,0	–	100,0
Summa finansiella instrument	1,2	913,2	–	913,2
Övriga icke finansiella instrument	12,8
Eget kapital	548,1
Summa skulder och eget kapital	3 474,0

Verkligt värde på finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad

Finansiella tillgångar till verkligt värde via övrigt totalresultat: baseras på noterade marknadspriser på balansdagen. Det noterade marknadspriset som används för Qliros finansiella tillgångar är den aktuella köpkursen.
Nivåerna för verkligt värde baseras på följande verkligt värde-hierarki:
- Nivå 1: Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder.
Nivå 2: Beräknade värden som bygger på observerbara marknadsnoteringar för liknande instrument vilket inkluderar värdering till noterade kurser på en mindre aktiv marknad (nivå 2). I denna nivå finns bland annat räntebärande papper.
- Nivå 3: Data för tillgångar eller skulder som inte baseras på observerbara marknadsdata (d.v.s. ej observerbara data (nivå 3).

Sidan 67	Års- och hållbarhetsredovisning 2022	Noter
Finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsvärde 1)

Koncernen
Belopp i MSEK

	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3
2022-12-31
Tillgångar
Utlåning till kreditinstitut	–	–	900,6
Utlåning till allmänheten	–	2 686,6	–
Övriga tillgångar	–	–	50,2
Upplupna intäkter	–	–	1,8
Summa	–	2 686,6	952,6
Skulder
In- och upplåning från allmänheten	–	3 320,5	–
Övriga skulder	–	–	221,5
Upplupna kostnader	–	–	77,8
Efterställda skulder	–	100,0	–
Summa	–	3 420,5	299,3

	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3
2021-12-31
Tillgångar
Utlåning till kreditinstitut	–	–	57,5
Utlåning till allmänheten	–	2 758,9	–
Övriga tillgångar	–	–	41,0
Upplupna intäkter	–	–	1,7
Summa	–	2 758,9	100,2
Skulder
In- och upplåning från allmänheten	–	2 231,0	–
Övriga skulder	–	–	69,1
Upplupna kostnader	–	–	59,7
Efterställda skulder	–	100,0	–
Summa	–	2 331,0	128,8

1) Verkligt värde för finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsvärde avviker inte materiellt från det bokförda värdet.

Not 31. Finansiella instrument – klassificering och verkligt värde forts.

	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3
2022-12-31
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	293,6	–	–
Derivat	–	1,7	–
Summa tillgångar	293,6	1,7	–
Skulder
Derivat	–	–	–
Summa skulder	–	–	–

	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3
2021-12-31
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper	354,0	–	–
Summa tillgångar	354,0	–	–
Skulder
Derivat	–	1,2	–
Summa skulder	–	1,2	–

Sidan 68 | Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter

Not 32. Kapitaltäckningsanalys

Kapitaltäckningsanalys

I enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning 575/2013/EU om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag, (”CRR”) samt Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar (FFFS 2014:12), offentliggör Qliro AB (”Qliro”) information om kapitaltäckning samt övrig information i enlighet med ovanstående regleringar.

Qliros interna riktlinjer för rapportering och offentliggörande av information är inkluderad i Ekonomihandboken som ägs av Chief Financial Officer och godkänns årligen av VD. Riktlinjerna innehåller bl a roller och ansvarsfördelning samt Qliros ramverk för intern kontroll avseende finansiell rapportering.

Nyckeltal

Mall ”EU KM1 – Mall för nyckeltal” rapporteras nedan som föreskrivet i kommissionens genomförandeförordning 2021/637.# Riskbaserat kapitalbaskrav

Riskvägda exponeringsbelopp

Totalt riskvägt exponeringsbelopp

	2022-12-31	2021-12-31	2021-09-30	2021-06-30	2021-03-31
MSEK	2 562,8	2 423,0	2 322,3	2 242,8	2 211,1

Kapitalbaskrav (Pelare 1 krav)

	2022-12-31	2021-12-31	2021-09-30	2021-06-30	2021-03-31
	MSEK	%	MSEK	%	MSEK
Kärnprimärkapital	115,3	4,5%	109,0	4,5%	104,5
Primärkapital	153,8	6,0%	145,4	6,0%	139,3
Totalt kapital	205,0	8,0%	193,8	8,0%	185,8

Särskilt kapitalbaskrav (Pelare 2 krav)

	2022-12-31	2021-12-31	2021-09-30	2021-06-30	2021-03-31
	MSEK	%	MSEK	%	MSEK
Kärnprimärkapital	0,0	0,0%	0,0	0,0%	0,0
Primärkapital	0,0	0,0%	0,0	0,0%	0,0
Totalt Pelare 2 krav	0,0	0,0%	0,0	0,0%	0,0

Kombinerat buffertkrav

	2022-12-31	2021-12-31	2021-09-30	2021-06-30	2021-03-31
	MSEK	%	MSEK	%	MSEK
Kapitalkonserveringsbuffert	64,1	2,5%	60,6	2,5%	58,1
Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert	26,8	1,0%	1,6	0,1%	1,2
Kombinerat buffertkrav	90,9	3,5%	62,1	2,6%	59,3

Underrättelse (Pelare 2 vägledning)

	2022-12-31	2021-12-31	2021-09-30	2021-06-30	2021-03-31
	MSEK	%	MSEK	%	MSEK
Kärnprimärkapital	0,0	0,0%	0,0	0,0%	0,0
Primärkapital	0,0	0,0%	0,0	0,0%	0,0
Totalt Pelare 2 vägledning	0,0	0,0%	0,0	0,0%	0,0

Total lämplig kapitalbasnivå

	2022-12-31	2021-12-31	2021-09-30	2021-06-30	2021-03-31
	MSEK	%	MSEK	%	MSEK
Kärnprimärkapital	206,2	8,0%	171,2	7,1%	163,8
Primärkapital	244,7	9,5%	207,5	8,6%	198,6
Totalt lämplig kapitalbasnivå	295,9	11,5%	256,0	10,6%	245,1

Tillgänglig kapitalbas

	2022-12-31	2021-12-31	2021-09-30	2021-06-30	2021-03-31
	MSEK	%	MSEK	%	MSEK
Kärnprimärkapital	339,1	13,2%	441,9	18,2%	472,9
Primärkapital	339,1	13,2%	441,9	18,2%	472,9

Likviditetstäckningskvot

	2022-12-31	2021-12-31	2021-09-30	2021-06-30	2021-03-31
	MSEK	%	MSEK	%	MSEK
Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde – genomsnitt, MSEK)	293,6		254,0		160,5
Likviditetsutflöden – totalt viktat värde (MSEK)	492,0		279,2		401,5
Likviditetsinflöden – totalt viktat värde (MSEK)	934,5		213,3		410,6
Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) (MSEK)	123,0		69,8		100,4
Likviditetstäckningskvot (%)	238,7%		364,0%		159,9%

Stabil nettofinansieringskvot

	2022-12-31	2021-09-30	2021-03-31
	MSEK	MSEK	MSEK
Total tillgänglig stabil finansiering (MSEK)	3 656,5	3 105,4	3 008,5
Totalt behov av stabil finansiering (MSEK)	2 831,2	2 601,8	2 392,2
Stabil nettofinansieringskvot (%)	129,1%	119,4%	125,8%

Bruttosoliditetsgrad

Totalt exponeringsmått (MSEK)

	2022-12-31	2021-12-31	2021-09-30	2021-06-30	2021-03-31
Totalt exponeringsmått (MSEK)	4 067,2	3 370,2	3 306,1	3 262,3	3 231,4
Bruttosoliditetsgrad (%)	8,3%	13,1%	14,3%	14,3%	15,1%

Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet)

	2022-12-31	2021-12-31	2021-09-30	2021-06-30	2021-03-31
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (%)	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%
varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%)	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%
Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen (%)	3,0%	3,0%	3,0%	3,0%	3,0%

Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet)

	2022-12-31	2021-12-31	2021-09-30	2021-06-30	2021-03-31
Krav på bruttosoliditetsbuffert (%)	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%
Samlat bruttosoliditetskrav (%)	3,0%	3,0%	3,0%	3,0%	3,0%

Solvensberäkning

1 Kapitaltäckningsanalys

1.1 Kapitalbaskrav för Qliro AB (publ)

Tabell: Kapitalbaskrav för Qliro AB (publ) per 2022-12-31

Kapitalbaskrav enligt artikel 92.1 a–c i förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag.
Total tillgänglig kapitalbas	439,1	17,1%	541,9	22,4%	572,9	24,7%	565,5	25,2%	588,0	26,6%

1) Kapitalbaskrav enligt artikel 92.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag.

2) Särskilt kapitalbaskrav enligt 2 kap. 1 § lagen om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-krav).

3) Underrättelse enligt 2 kap. 1 c § lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-vägledning).

Tabell: Kapitalbaskrav som avser bruttosoliditet

Datum	MSEK	%	MSEK	%	MSEK	%	MSEK	%	MSEK	%
2022-12-31	2021-12-31	2021-09-30	2021-06-30	2021-03-31
Totalt exponeringsmått	4 067,2	–	3 370,2	–	3 306,1	–	2 262,3	–	2 31,4	–

Tabell: Kapitalbaskrav (Pelare 1 krav)

Kategorier	MSEK	%	MSEK	%	MSEK	%	MSEK	%	MSEK	%
Kärnprimärkapital	0,0	0,0%	0,0	0,0%	0,0	0,0%	0,0	0,0%	0,0	0,0%
Primärkapital	122,0	3,0%	101,1	3,0%	99,2	3,0%	97,9	3,0%	96,9	3,0%

Tabell: Särskilt bruttosoliditetskrav (Pelare 2 krav)

Kategorier	MSEK	%	MSEK	%	MSEK	%	MSEK	%	MSEK	%
Kärnprimärkapital	0,0	0,0%	0,0	0,0%	0,0	0,0%	0,0	0,0%	0,0	0,0%
Primärkapital	0,0	0,0%	0,0	0,0%	0,0	0,0%	0,0	0,0%	0,0	0,0%

Tabell: Underrättelse (Pelare 2 vägledning)

Tabell: Totalkapital

Tabell: Total lämplig kapitalbasnivå

1) Kapitalbaskrav enligt artikel 92.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag.

2) Särskilt kapitalbaskrav enligt 2 kap. 1 § lagen om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-krav).

3) Underrättelse enligt 2 kap. 1 c § lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-vägledning).

2 Internt bedömt kapitalbehov

Per 2022-12-31 uppgick det internt bedömda kapitalbehovet, baserat på minimikapitalkrav enligt Pelare I, ytterligare kapitalkrav utifrån företagets interna process för bedömning av kapitalbehov för att täcka risker inom Pelare II samt kombinerade buffertkrav till 355 MSEK, eller 13,1% av det riskvägda exponeringsbeloppet. Not 32.

3 Kapitaltäckningsanalys forts.

3.1 Redogörelse för totalt kapitalbaskrav och kapitalbas

Riskbaserat kapitalbaskrav samt kapitalbaskrav som avser bruttosoliditet. Not 37.

3.2 Vinstdisposition

Moderbolaget

Till årsstämmans förfogande står följande (SEK):

	2022	2021
Balanserat resultat	368 338	214 77
Överkursfond	19 214	77
Fond för verkligt värde	-3 863 07	-93 331 00
Årets resultat
Summa	290 359	359 09

Styrelsen föreslår att vinstmedel och fria fonder disponeras på följande sätt:

	SEK
Till ny räkning överförs	290 359
Summa disponerat	290 359

3.3 Resultat per aktie

Resultat per aktie beräknas på resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare och vägt genomsnittligt antal utestående stamaktier. Det förelåg inga utestående potentiella stamaktier som kan ge upphov till utspädningseffekt under de perioder som omfattas av de finansiella rapporterna. Resultat per aktie efter utspädning är därför detsamma som resultat per aktie före utspädning.

Genomsnittligt antal aktier har använts i beräkningen av resultat per aktie. Aktuell börskurs per den 31 december 2022 var 13,98 SEK.

Koncernen

	MSEK
Årets resultat hänförligt till aktieägare i Qliro AB (publ)	-93 502
Genomsnittligt antal aktier före och efter utspädning	19 072 973
Resultat per aktie före och efter utspädning	-4,9

3.4 Händelser efter balansdagen

Bolaget lanserade långsiktiga incitamentsprogram ("LTIP 2023") och kortsiktiga incitamentsprogram ("STIP 2023") infördes 2023 i enlighet med de beslutade villkoren för Qliro AB:s extra bolagsstämma den 31 december 2022.

3.5 Upplysningar om närstående

Som närstående räknas samtliga bolag som ingår i Qliro AB samt nyckelpersoner i ledande ställning. Under året har det skett normala affärstransaktioner mellan Qliro och övriga företag som ingår i koncernen, samt avtalade löpande ersättningar till VD, styrelse och övriga nyckelpersoner. Prissättningen för affärsverksamheten är baserad på marknadsmässiga villkor. Vad gäller lön och andra ersättningar samt pensioner till nyckelpersoner i ledande ställning, se not 9 för ytterligare information.

Transaktioner och mellanhavanden med närstående, MSEK

	2022-12-31	2021-12-31
Närstående bolag
Ränteintäkter	–	–
Provisionsintäkter	–	–
Övriga rörelseintäkter	–	–
Allmänna administrationskostnader	–	–
Övriga tillgångar	2,6	2,5
Övriga närstående
Allmänna administrationskostnader	-2,5	-2,5
In- och upplåning från allmänheten	1,1	2,6

Ställda säkerheter

Koncernen / Moderbolaget	Belopp i MSEK	2022-12-31	2021-12-31
Lånefordringar	1	848,2	734,2
Summa	1 848,2	734,2

Ovanstående säkerheter avser följande skulder:

Skulder till kreditinstitut
Summa	–	452,2

Vid balansdagen saknas åtaganden samt eventuella förpliktelser mot tredje part.

Uttalanden

Uttalande

Grund för uttalanden

Vi har utfört vår revision i enlighet med International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar" nedan. Vi är oberoende i förhållande till [Företagsnamn] AB i enlighet med God revisorsed i Sverige och vi har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Särskilt betydelsefulla områden

Särskilt betydelsefulla områden är de områden som, enligt vår professionella bedömning, har varit av störst betydelse i vår revision av den finansiella informationen för innevarande period. Dessa områden har behandlats i samband med den finansiella revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen i stort och i vårt uttalande om dessa. Vi lämnar inga särskilda uttalanden om dessa enskilda områden.

KREDITGIVNING OCH RESERVERING FÖR KREDITFÖRLUSTER

Beskrivning av området

Detta område rör kreditgivning och reservering för kreditförluster. Vi har fokuserat på dessa områden på grund av deras betydelse för den finansiella ställningen och resultatet.

VÄRDERING AV IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

Beskrivning av området

Detta område rör värdering av immateriella anläggningstillgångar.

Revisionsberättelse

Vi har reviderat årsredovisningen och koncernredovisningen för [Företagsnamn] AB (org.nr 556XXX-XXXX) för räkenskapsåret 2022-12-31. Årsredovisningen och koncernredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och årsredovisningslagen.

Hur området har beaktats i revisionen

Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen

Styrelsen och verkställande direktören har ett ansvar för den övriga informationen än årsredovisningen och koncernredovisningen, som omfattar [ange vad den övriga informationen omfattar, t.ex. årsredovisningslagen]. Vårt uttalande om den övriga informationen än årsredovisningen och koncernredovisningen grundar sig på de revisionshandlingar vi har inhämtat.

Hur området har beaktats i revisionen

Vi har granskat årsredovisningen och koncernredovisningen för [Företagsnamn] AB (org.nr 556XXX-XXXX) för räkenskapsåret 2022-12-31. Årsredovisningen och koncernredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och årsredovisningslagen. Vi har utfört vår revision i enlighet med International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar" nedan. Vi är oberoende i förhållande till [Företagsnamn] AB i enlighet med God revisorsed i Sverige och vi har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Styrelsen och verkställande direktören har ett ansvar för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören har även ett ansvar för sådan intern kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att årsredovisningen och koncernredovisningen ska upprättas och att den ger en rättvisande bild.# RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR

Revisorns granskning av förvaltning och förslag till disposition av bolagets vinst eller förlust

Uttalanden

Vi har granskat styrelsens och verkställande direktörens förvaltning av [bolagsnamn] AB (”Bolaget”) för räkenskapsåret [års slutdatum]. Granskningen har utförts i enlighet med International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige.

Revisorns ansvar

Vårt ansvar är att på grundval av vår granskning uttala oss om huruvida styrelseledamöterna och verkställande direktören har:

följt denna lag och tillämpliga förordningar,
till sin kännedom inhämtat sådan information som är nödvändig för att Bolagets bokföring och bolagets förvaltning i övrigt ska vara av god standard,
iakttagit aktieägarnas och eventuella andra intressenters intressen, och
föreslagit en disposition av Bolagets resultat som stämmer överens med årsredovisningslagen och Bolagsordningen.

Vårt uttalande omfattar inte någon bedömning av styrelsens och verkställande direktörens samlade handlande i andra avseenden än de som anges ovan.

Grund för uttalanden

Vår granskning har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi har planerat och utfört granskningen för att uppnå rimlig säkerhet om att årsredovisningen och förvaltningen är i överensstämmelse med lagar och andra författningar. Vi har inhämtat upplysningar och kontrollerat den information som, efter vår bedömning, utgjort en nödvändig grund för vårt uttalande.

Vi har inhämtat upplysningar från styrelseledamöterna och verkställande direktören samt granskat deras uppgifter i årsredovisningen. Vi har också inhämtat upplysningar och granskat den information som vi bedömt nödvändig för att kunna uttala oss om Bolagets förvaltning.

Vi anser att vår granskning ger en tillräcklig grund för vårt uttalande nedan.

Uttalande

Med beaktande av ovanstående har vi, på grundval av vår granskning, följande yttrande:

Att styrelseledamöterna och verkställande direktören har:

följt denna lag och tillämpliga förordningar,
till sin kännedom inhämtat sådan information som är nödvändig för att Bolagets bokföring och bolagets förvaltning i övrigt ska vara av god standard,
iakttagit aktieägarnas och eventuella andra intressenters intressen, och
föreslagit en disposition av Bolagets resultat som stämmer överens med årsredovisningslagen och Bolagsordningen.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar är att för Bolagets räkning fastställa årsredovisningen och att se till att Bolagets organisation och förvaltning är sådan att bokföringen, medelsförvaltningen och Bolagets ekonomiska förhållanden i övrigt, som det framgår av årsredovisningen, kontrolleras på ett tillfredsställande sätt. Verkställande direktören ansvarar för den löpande förvaltningen om styrelsen har överlämnat denna till honom eller henne.

Revisorns ansvar

Vårt ansvar är att på grundval av vår granskning uttala oss om huruvida styrelseledamöterna och verkställande direktören har:

Vårt uttalande omfattar inte någon bedömning av styrelsens och verkställande direktörens samlade handlande i andra avseenden än de som anges ovan.

Grund för uttalanden

Vi anser att vår granskning ger en tillräcklig grund för vårt uttalande nedan.

Uttalande

Med beaktande av ovanstående har vi, på grundval av vår granskning, följande yttrande:

Att styrelseledamöterna och verkställande direktören har:

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Revisorns ansvar

Grund för uttalanden

Uttalande

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Vi har granskat den ESEF-rapport som har upprättats av styrelsen och verkställande direktören för [Företagsnamn] AB (publ) för räkenskapsåret som avslutades den [Datum]. ESEF-rapporten är upprättad i enlighet med EU-kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/815 av den 17 december 2018 om fastställande av tekniska genomförandestandarder för [X] när det gäller [Y] (nedan kallad ”ESEF-förordningen”).

ESEF-rapporten innehåller de lagstadgade årsredovisningarna och koncernredovisningarna för det angivna räkenskapsåret, vilka är sammanställda i enlighet med tillämplig redovisningsstandard och, när det gäller koncernredovisningen, även i enlighet med IFRS. ESEF-rapporten är utformad som en iXBRL-instansmeny.

Vårt uttalande avser att ge en oberoende bedömning av huruvida ESEF-rapporten har upprättats i enlighet med ESEF-förordningen. Vår granskning har utförts i enlighet med ISA 805 (Revised), "Special Considerations – Audits of Single Financial Statements and Specific Elements, Items or Accounts of Financial Statements", och ISA 800, "The Independent Auditor’s Report on Other Information in an Informational Document Containing Audited Financial Statements". Dessa standarder kräver att vi utför granskningen på ett sätt som ger oss rimlig säkerhet att, om ESEF-rapporten inte har upprättats i enlighet med ESEF-förordningen, vi kan identifiera detta.

Vi har inte granskat de finansiella rapporterna som ingår i ESEF-rapporten. Denna granskning omfattar inte heller någon annan information som presenteras i informationsdokumentet, såsom andra delar av årsredovisningen eller styrelsens bolagsstyrningsrapport, utöver de delar som utgör själva ESEF-rapporten.

Enligt vår mening har ESEF-rapporten, med undantag för de delar som beskrivs i avsnittet ”Grund för uttalande”, upprättats i enlighet med ESEF-förordningen.

Grund för uttalande

Vi har utfört vår granskning för att erhålla rimlig säkerhet om att ESEF-rapporten har upprättats i enlighet med ESEF-förordningen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är inte en garanti för att en granskning som utförs i enlighet med ovanstående standarder alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av bedrägeri eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska besluten som användare fattar baserat på informationen.

En granskning av en ESEF-rapport innefattar att inhämta granskningsbevis som stöder lämpligheten av att ESEF-rapporten har upprättats i enlighet med ESEF-förordningen. De granskningsåtgärder som väljs beror på revisorns bedömning, inklusive bedömningen av riskerna för väsentliga felaktigheter i ESEF-rapporten, oavsett om dessa beror på bedrägeri eller misstag.

Enligt vår mening har ESEF-rapporten, med undantag för de delar som beskrivs i avsnittet ”Grund för uttalande”, upprättats i enlighet med ESEF-förordningen.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Styrelsen och verkställande direktören ansvarar för att upprätta ESEF-rapporten i enlighet med ESEF-förordningen. Detta innefattar att säkerställa att de finansiella rapporterna är sammanställda i enlighet med tillämplig redovisningsstandard, och när det gäller koncernredovisningen, även i enlighet med IFRS. Det innebär också att iXBRL-instansmenyn har upprättats i enlighet med kraven i ESEF-förordningen.

Revisorns ansvar

Vårt ansvar är att inhämta rimlig säkerhet om huruvida ESEF-rapporten har upprättats i enlighet med ESEF-förordningen och att lämna ett uttalande som uttrycker vår slutsats. Vi har utfört vår granskning i enlighet med ISA 805 (Revised) och ISA 800. Vårt ansvar är att lämna en oberoende bedömning av huruvida ESEF-rapporten har upprättats i enlighet med ESEF-förordningen.

Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten

Vi har granskat den bolagsstyrningsrapport som har upprättats av styrelsen och verkställande direktören för [Företagsnamn] AB (publ) för räkenskapsåret som avslutades den [Datum].

Enligt vår mening har bolagsstyrningsrapporten upprättats i enlighet med gällande lag och andra författningar.

Grund för uttalande

Vi har utfört vår granskning av bolagsstyrningsrapporten i enlighet med FAR:s rekommendation RevR 10, ”Revisorns uttalande om bolagsstyrningsrapporten”. Vår granskning har utförts i enlighet med ISA 805 (Revised), ”Special Considerations – Audits of Single Financial Statements and Specific Elements, Items or Accounts of Financial Statements”, och ISA 800, ”The Independent Auditor’s Report on Other Information in an Informational Document Containing Audited Financial Statements”. Dessa standarder kräver att vi utför granskningen på ett sätt som ger oss rimlig säkerhet att, om bolagsstyrningsrapporten inte har upprättats i enlighet med gällande lag och andra författningar, vi kan identifiera detta.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är inte en garanti för att en granskning som utförs i enlighet med ovanstående standarder alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av bedrägeri eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska besluten som användare fattar baserat på informationen.

Nyckeltal

Motivering
[Information om nyckeltal]

[Information om nyckeltal]

Årsredovisning och koncernredovisning

Innehållsförteckning

Alternativa nyckeltal
Nyckeltal
Operativa nyckeltal
Övriga nyckeltal
Finansiell kalender
Årsstämma 2023

Alternativa nyckeltal

Nyckeltal

Motivering

Nettoomsättning

Denna post visar omsättningen för koncernen och förvärvade dotterbolag. Nettoomsättningen är hänförlig till försäljning till kunder utanför koncernen. Denna post har ingen inverkan på koncernens resultat.

Rörelseresultat före avskrivningar och nedskrivningar (EBITDA)

Rörelseresultat före avskrivningar och nedskrivningar (EBITDA) är ett mått på koncernens rörelseresultat före finansiella poster och skatt, exklusive avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar. EBITDA används för att visa koncernens resultat från den löpande verksamheten utan påverkan av investeringsbeslut och finansiering. EBITDA är inte ett finansiellt mått som definieras enligt IFRS, men det är ett viktigt prestationsmått som används av koncernledningen, analytiker och investerare för att bedöma koncernens resultat och operationella prestationsförmåga.

Nyckeltal	Motivering
Nettoomsättning	Nettoomsättningen är en viktig nyckeltal för att visa koncernens prestation. Denna post visar omsättningen för koncernen och förvärvade dotterbolag. Nettoomsättningen är hänförlig till försäljning till kunder utanför koncernen. Denna post har ingen inverkan på koncernens resultat.
Rörelseresultat före avskrivningar och nedskrivningar (EBITDA)	Rörelseresultat före avskrivningar och nedskrivningar (EBITDA) är ett mått på koncernens rörelseresultat före finansiella poster och skatt, exklusive avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar. EBITDA används för att visa koncernens resultat från den löpande verksamheten utan påverkan av investeringsbeslut och finansiering. EBITDA är inte ett finansiellt mått som definieras enligt IFRS, men det är ett viktigt prestationsmått som används av koncernledningen, analytiker och investerare för att bedöma koncernens resultat och operationella prestationsförmåga.
Rörelseresultat (EBIT)	Rörelseresultat (EBIT) visar resultatet från den löpande verksamheten före finansiella poster och skatt.
Resultat efter skatt	Resultat efter skatt är koncernens totala resultat för perioden efter att alla kostnader och skatter har dragits av. Detta är ett av de primära måtten för att utvärdera koncernens finansiella resultat.
Soliditet	Soliditet anger koncernens finansiella stabilitet genom att visa andelen av de totala tillgångarna som finansieras av eget kapital. En hög soliditet indikerar en stark finansiell ställning och en lägre finansiell risk.
Räntetäckningsgrad	Räntetäckningsgraden visar koncernens förmåga att täcka sina räntekostnader med rörelseresultatet. En högre grad indikerar en större marginal för att täcka räntekostnader, vilket signalerar en lägre finansiell risk.
Nettoskuld/EBITDA	Nettoskuld/EBITDA är ett finansiellt nyckeltal som visar förhållandet mellan koncernens nettoskuld och dess rörelseresultat före avskrivningar och nedskrivningar (EBITDA). Nyckeltalet används för att bedöma koncernens förmåga att betala tillbaka sin skuld. En lägre siffra indikerar en bättre finansiell flexibilitet.
Nettoomsättning per anställd	Nettoomsättning per anställd är ett mått som relaterar företagets omsättning till antalet anställda. Detta nyckeltal används för att bedöma effektiviteten i företagets personalanvändning och produktivitet.
Bruttomarginal	Bruttomarginalen visar skillnaden mellan nettoomsättningen och kostnaden för sålda varor, uttryckt i procent av nettoomsättningen. En högre bruttomarginal indikerar en starkare prissättning eller effektivare kostnadskontroll för sålda varor.
Vinstmarginal före skatt	Vinstmarginalen före skatt visar rörelseresultatet uttryckt i procent av nettoomsättningen. Detta mått ger en indikation på hur effektivt bolaget genererar vinst från sin försäljning, före skattepåverkan.
Vinstmarginal efter skatt	Vinstmarginalen efter skatt visar nettoresultatet uttryckt i procent av nettoomsättningen. Detta mått visar den faktiska lönsamheten efter att alla kostnader, inklusive skatter, har beaktats.
Avkastning på totalt kapital	Avkastning på totalt kapital (ROA) mäter ett företags lönsamhet i förhållande till dess totala tillgångar. ROA ger en indikation på hur effektivt ett företag använder sina tillgångar för att generera vinster.
Avkastning på sysselsatt kapital	Avkastning på sysselsatt kapital (ROCE) är ett lönsamhetsmått som jämför rörelseresultat med sysselsatt kapital. ROCE visar hur effektivt ett företag använder sitt kapital som är investerat i den löpande verksamheten för att generera vinster.
Avkastning på eget kapital	Avkastning på eget kapital (ROE) mäter ett företags lönsamhet i förhållande till dess totala aktieägarvärde. ROE visar hur effektivt ett företag genererar vinster från de pengar som investerats av aktieägarna.
Utdelning per aktie	Utdelning per aktie är det totala belopp som ett företag delar ut till sina aktieägare per utestående aktie. Detta är ett vanligt mått för investerare för att bedöma den avkastning de får från sitt aktieinnehav.
Vinst per aktie (efter utspädning)	Vinst per aktie (efter utspädning) representerar ett företags nettovinst fördelat på antalet utestående aktier, med hänsyn till utspädningseffekter från exempelvis teckningsoptioner eller konvertibla skuldebrev. Detta mått är viktigt för att bedöma ett företags lönsamhet ur ett aktieägarperspektiv.
Eget kapital per aktie	Eget kapital per aktie visar det totala egna kapitalet dividerat med antalet utestående aktier. Detta ger en indikation på det bokförda värdet av varje aktie.

Operativa nyckeltal

Nyckeltal	Motivering
Antal anställda	Antal anställda är ett direkt mått på koncernens storlek och den personal som krävs för att driva verksamheten. Förändringar i antalet anställda kan indikera tillväxt, omstruktureringar eller effektiviseringar.
Omsättning per anställd	Omsättning per anställd är ett mått som relaterar företagets omsättning till antalet anställda. Detta nyckeltal används för att bedöma effektiviteten i företagets personalanvändning och produktivitet.
Rörelsemarginal	Rörelsemarginalen visar rörelseresultatet uttryckt i procent av nettoomsättningen. Detta mått ger en indikation på hur effektivt bolaget genererar vinst från sin försäljning, före finansiella poster och skatt.

Övriga nyckeltal

Nyckeltal	Motivering
Nettoomsättning, förvärvade dotterbolag	Nettoomsättningen för förvärvade dotterbolag är ett mått som inkluderar omsättningen från nyligen förvärvade bolag. Detta nyckeltal används för att visa effekten av företagsförvärv på koncernens totala omsättning.
Kassaflöde från löpande verksamhet	Kassaflödet från löpande verksamhet visar nettot av in- och utbetalningar från koncernens kärnverksamhet. Detta är ett viktigt mått för att bedöma koncernens förmåga att generera kontanter och uppfylla sina finansiella åtaganden.
Rörelseresultat, förvärvade dotterbolag	Rörelseresultatet för förvärvade dotterbolag är ett mått som visar rörelseresultatet från nyligen förvärvade bolag. Detta nyckeltal används för att visa effekten av företagsförvärv på koncernens rörelseresultat.
Värdering, nettoomsättning	Värderingen baserad på nettoomsättning är en multipel som används för att uppskatta företagets värde i förhållande till dess nettoomsättning. Denna värderingsmetod används ofta i branscher där omsättning är en primär drivkraft för värde.
Bruttoresultat	Bruttoresultatet är skillnaden mellan nettoomsättningen och kostnaden för sålda varor. Det representerar den grundläggande lönsamheten från försäljningen av varor och tjänster innan andra operativa kostnader beaktas.
Rörelseresultat	Rörelseresultatet är resultatet från företagets primära verksamhet efter avdrag för alla direkta och indirekta kostnader relaterade till försäljning, administration och marknadsföring.
Räntabilitet på sysselsatt kapital	Räntabilitet på sysselsatt kapital (ROCE) är ett lönsamhetsmått som jämför rörelseresultat med sysselsatt kapital. ROCE visar hur effektivt ett företag använder sitt kapital som är investerat i den löpande verksamheten för att generera vinster.
Total avkastning	Total avkastning mäter den samlade avkastningen på en investering, inklusive både kapitalvinster och utdelningar. Detta är ett viktigt mått för investerare för att bedöma den totala avkastningen på sina investeringar.
Försäljningskostnader	Försäljningskostnader inkluderar alla kostnader som är direkt relaterade till försäljning av varor och tjänster, såsom marknadsföring, provisioner och fraktkostnader.
Rörelsekostnader	Rörelsekostnader omfattar alla kostnader som uppstår i samband med den löpande verksamheten, inklusive kostnader för försäljning, administration och forskning och utveckling, exklusive kostnader för sålda varor.
Värdering, rörelseresultat	Värderingen baserad på rörelseresultat är en multipel som används för att uppskatta företagets värde i förhållande till dess rörelseresultat. Denna värderingsmetod är användbar för att bedöma företagets lönsamhet och operationella effektivitet.
Vinst per aktie	Vinst per aktie representerar ett företags nettovinst fördelat på antalet utestående aktier. Detta är ett viktigt mått för att bedöma ett företags lönsamhet ur ett aktieägarperspektiv.
Eget kapital	Eget kapital representerar ägarnas andel i ett företag, beräknat som totala tillgångar minus totala skulder. Det är en viktig indikator på företagets finansiella styrka och solvens.

Finansiell kalender

2023-10-26: Bokslutskommuniké Q3 2023
2023-11-24: Bokslutskommuniké Q4 2023
2024-02-15: Bokslutskommuniké Q1 2024

Årsstämma 2023

Årsstämman hölls den 15 maj 2023. Där beslutades om bland annat utdelning, resultatdisposition och nyval av styrelse.

För ytterligare information, kontakta oss via:

E-post: [email protected]
Telefon: +46 (0)8 123 456 78

Besöksadress:
Exempelvägen 1, 123 45 Stockholm

Postadress:
Box 123, 123 45 Stockholm

Hemsida:
www.example.com

AI assistant

Qliro — Annual Report (ESEF) 2022

ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022

VÄLKOMMEN TILL QLIRO

VÅRA MARKNADER

VÅR HISTORIA

Ett urval av våra samarbetspartners

Ny strategi med ett tydligt fokus på e-handlare och betalningar

Tydlig strategi för att stärka positionen inom betallösningar

ETT TRANSFORMATIVT 2022 SKAPAR EN STÄRKT PLATTFORM FÖR FORTSATT TILLVÄXT

Framtidsutsikter

Affärsmodell

Qliros erbjudande till e-handlare

Qliros erbjudande till konsumenter

Hållbarhetsrapport

Hållbarhetsarbetet

Hållbarhetsområden

Styrning av hållbarhetsarbetet

Qliro arbetar med åtta av FN:s globala mål

Klimatpåverkan

Energi

Ambition och resultat 2022

Ambition 2023

Fokusområde 1 HÅLLBAR E - HANDEL OCH MINSKAD KLIMATPÅVERKAN

Avfall och återvinning

Resande

Ambition och resultat 2022

Ambition 2023

Ansvarsfull kreditgivning

Klimatpåverkan från transporter

Finansiell riskhantering och kreditgivning

Kreditbedömning pay-after-delivery produkter

Kreditbedömning privatlån

QLIRO GROUP AB 2021 ANNUAL REPORT

QLIRO GROUP AB

INFORMATION TO SHAREHOLDERS

Qliro’s company culture:

Resultat 2022 inom området attraktiv arbetsgivare

Ambition 2023

Nöjdhet och engagemang

Vidareutveckling av ledarskap

Kultur och värderingar

Transparens och kommunikation

Karriärmöjligheter

Hållbarhet i arbetet

Fördelning medeltal anställda

Fördelning ledare

Fördelning bolagsledning

Fördelning styrelse

Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten

Uttalande

Bolagsöversikt

VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET

Payment Solutions

Segmentsinformation

PAYMENT SOLUTIONS

Jämförelsestörande poster

Förvaltningsberättelse

PAYMENT SOLUTIONS

Stabila kostnader

Jämförelsestörande poster

Stabila kostnader

PAYMENT SOLUTIONS

ERSÄTTNING TILL QLIROS LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE

Former för ersättning

Fast kontantersättning

Rörlig kontantersättning

Pension

Övriga förmåner

Riktlinjernas främjande av bolagets affärsstrategi, resultat och långsiktiga mål

Modellen med tre försvarslinjer

Tredje försvarslinjen – oberoende internrevision

OBEROENDE KONTROLLFUNKTIONER# FÖRVÄNTAD FRAMTIDA UTVECKLING

ÄGARSTRUKTUR

UTDELNING

Förslag till vinstdisposition

RISKHANTERINGSPROCESSEN

Försvar för investeringar

Första försvarslinjen

Andra försvarslinjen

Qliro Annual Report (ESEF) 2022