QITIAN Technology Group Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2015

Aug 19, 2015

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

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上海康耐特光学股份有限公司

2015 年半年度报告

2015 年 08 月

1

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第一节 重要提示、释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性、完整性承担个别及连带责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司负责人费铮翔、主管会计工作负责人张惠祥及会计机构负责人 ( 会计主 管人员 ) 许胡寅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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2

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

目录

2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 1 第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2 第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................ 6 第三节 董事会报告 .......................................................................................................................... 10 第四节 重要事项 .............................................................................................................................. 23 第五节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 29 第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 33 第七节 财务报告 .............................................................................................................................. 35 第八节 备查文件目录 .................................................................................................................... 103

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3

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释义

释义项	指	释义内容
本公司、公司、康耐特	指	上海康耐特光学股份有限公司
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
中国证监会	指	中华人民共和国证券监督管理委员会
深交所	指	深圳证券交易所
元、万元	指	人民币元、人民币万元
江苏康耐特	指	江苏康耐特光学有限公司
东康隽视	指	上海东康隽视光学科技有限公司
康耐特镜片	指	Conant Lens Inc.，即康耐特镜片光学公司
		江苏康耐特光学眼镜有限公司，原名为江苏康耐特凯越光学眼镜有限
丹阳康耐特	指
		公司
墨西哥康耐特	指	Conant Optics Mexico S.A. DE C.V.，即墨西哥康耐特镜片光学公司
康耐特销售	指	上海康耐特光学销售有限公司
威合迪	指	上海威合迪光学科技有限公司
上海蓝图	指	上海蓝图眼镜有限公司
江苏蓝图	指	江苏蓝图眼镜有限公司
培训中心	指	上海康耐特职业培训中心
香港朝日	指	Asahi Lite Holdings Limited，即朝日镜片控股有限公司
日本朝日	指	朝日镜片株式会社
依视路	指	法国依视路国际光学集团
树脂镜片	指	以树脂为材料制成的光学镜片
		镜片对入射光的透射光角度和入射光角度的正弦之比，其值一般在
折射率	指	1.499-1.74之间。在相同度数下，折射率越高，镜片越薄，色散越厉
		害
色散	指	复色光分解为单色光的现象
偏振光树脂镜片	指	由偏振膜与光学树脂一次成型或胶合而成的树脂镜片，简称为偏光片
		随着环境光线变化可自动产生颜色及透光率可逆变化的树脂镜片，简
光致变色树脂镜片	指
		称为光致变色片、变色片
		按照客户特殊要求专门加工、具有特定光学性能的镜片，也称作定制
车房片	指
		片

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4

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		MR-7、MR-8及MR-10。它们是全球领先的运用聚氨酯技术合成的高
		折树脂镜片的材料，三种材料生产出的镜片因其色像差小、透光率高
MR系列	指	而闻名，有着很强的可加工性，适用于任何镜片，镜片基材的上色也
		极为容易。不仅拥有卓越的光学性能且硬度极高，从而使既轻薄又不
		易磨损的树脂镜片诞生。

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5

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称	康耐特	股票代码	300061
公司的中文名称	上海康耐特光学股份有限公司
公司的中文简称（如有）	康耐特
公司的外文名称（如有）	Shanghai Conant Optics Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	conant
公司的法定代表人	费铮翔
注册地址	上海市浦东新区川大路555号
注册地址的邮政编码	201299
办公地址	上海市浦东新区川大路555号
办公地址的邮政编码	201299
公司国际互联网网址	www.conantoptical.com.cn
电子信箱	zhanghx@conantoptical.com

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	张惠祥	李彩霞
联系地址	上海市浦东新区川大路555号	上海市浦东新区川大路555号
电话	021-58598866-1298	021-58598866-1218
传真	021-58598535	021-58598535
电子信箱	zhanghx@conantoptical.com	licx@conantoptical.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称	中国证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	巨潮资讯网
公司半年度报告备置地点	证券办公室

四、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

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	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）	327,776,736.54	315,703,136.50	3.82%
归属于上市公司普通股股东的净利润	21,735,942.51	18,417,145.78
			18.02%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
	16,035,880.35	18,167,098.19	-11.73%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	16,149,239.72	15,419,483.04	4.73%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
	0.0648	0.1004	-35.46%
股）
基本每股收益（元/股）	0.0875	0.0749	16.82%
稀释每股收益（元/股）	0.0874	0.0749	16.69%
加权平均净资产收益率	5.13%	4.54%	0.59%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
	3.81%	4.48%	-0.67%
收益率
			本报告期末比上年度末增
	本报告期末	上年度末
			减
总资产（元）	792,121,868.26	769,430,840.64	2.95%
归属于上市公司普通股股东的所有者权	416,418,903.00	401,226,136.37
			3.79%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
	1.6721	2.6956	-37.97%
产（元/股）

五、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-119,016.89
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	6,825,872.70
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	117,581.45
其他符合非经常性损益定义的损益项目	173,997.37
减：所得税影响额	1,115,382.64
少数股东权益影响额（税后）	182,989.83
合计	5,700,062.16	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

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□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

六、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

七、重大风险提示

1 、国际市场风险

公司的销售情况与销售市场的经济状况和个人购买力紧密相关。预计2015年世界经济将延续低位不均 衡复苏态势，各经济体继续分化，美国经济将保持良好的复苏态势，欧洲和日本的复苏态势仍不容乐观， 新兴经济体增速渐放缓。考虑到欧洲、日本等市场经济状况和全球经济复苏的不确定性，不能排除这些市 场会面临销售下降和市场消费改变的可能性。

2 、国内市场开拓风险

一直以来国内眼镜制造行业集中度低，生产厂商众多，国内市场竞争无序。且随着国际知名眼镜企业 纷纷登陆中国市场，不断进行兼并收购；眼镜电商等新型商业模式的发展等，国内眼镜市场竞争日趋激烈。 在此背景下，公司开拓国内市场和自身品牌优势短期内难以有效增强、市场占有率无法快速提高的风险。

3 、成本费用上升风险

随着劳动力和有关材料成本的不断上升，公司面临着成本费用日益上升的风险。

4 、管理和控制风险

随着公司业务规模的不断扩大，公司在国内外控股子公司增加，对公司管理和控制水平提出了更高的 要求，特别是对控股子公司的管理和控制。若公司在经营过程中不能对子公司实施有效控制，将会对公司 整体运营效率和经营业绩产生不利影响。

5 、汇率风险

目前公司外销收入约占整体收入的70%以上，外销收入主要以美元、欧元等外币结算；同时公司在境 外有多家子公司，这些子公司以日元、墨西哥比索等外币开展经营；汇率波动将会对公司经营业绩产生直 接影响。报告期，欧元、日元等外币贬值，结算人民币收入减少，汇兑损失增加，销售价格谈判压力加大。 若外币继续贬值将会对公司经营产生不利影响。

6 、资金紧张和短缺的风险

近5年公司营业收入保持年均30%以上的增长速度，一直面临资本性支出和扩大生产经营的资金需求压 力。随着公司首次公开发行股票募集资金使用完毕，公司依靠银行等渠道筹集经营发展资金压力逐渐加大， 但根据市场需求和战略规划，公司亟需扩大1.60系列、车房中心等的产能，可能会面临资金紧张和短缺的 风险。

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7 、拓展眼镜零售风险

公司目前正在积极探索和推进电子商务网络平台、实体体验店和企业上门配镜的营销模式，拓展公司 零售能力。在初期可能会面临投入较大、投入经营点不理想和经济效益欠佳、重新整合的风险。

公司将通过继续加强营销渠道建设、加大细分市场开拓力度，提升公司在国内外市场的占有率；不断 研发生产高端产品，优化公司产品结构，提升高毛利率产品的销售比例；改进生产流程，提升产品和模具 的质量，降低损耗；加强和子公司的沟通和整合；加强资金管理，拓宽融资渠道等提升公司竞争和运营能 力，减少风险因素对公司经营的影响，提升公司经营业绩。

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第三节 董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

1 、报告期内总体经营情况

报告期内，公司管理层带领全体员工紧密围绕年初制定的经营计划和工作重点，贯彻董事会的战略部 署，积极开展各项工作。

主要如下：

• 1）营销宣传

2015年公司开始实施从产品营销向品牌营销的战略升级，增强公司在行业和消费者中的品牌知名度。 报告期，梳理公司品牌线、产品线，通过国内外眼镜展会、行业媒体杂志、网站、微信等渠道加大公司品 牌和产品的宣传，使更多客户了解公司产品优势、技术和服务实力，大力推进自主品牌的使用。

2015年4月，公司收购了丹阳康耐特少数股东19.767%股权，收购完成后丹阳康耐特成为公司全资子公 司。根据公司战略规划，丹阳康耐特继续在国内批发渠道大力推广公司自主品牌，并逐步用公司自主品牌 替换其他品牌，提高公司在行业的品牌知名度。

2）市场拓展

公司升级产品服务方案，推出“UV++”防蓝光系列等新产品，优化车房增值服务；加强细分市场的分 析和拓展，在原有市场渠道的基础上，重点拓展美国、加拿大、俄罗斯等市场；主营业务继续保持稳健发 展，高端产品和车房服务的销售占比继续上升。

根据各网店和实体门店的定位及销售情况，对产品展示进行调整搭配，创造更好的客户体验度，提高 客户下单率；继续在上海开展移动验光车企业团购业务，业务量逐渐上升。

3）生产服务

根据订单情况，合理组织资源，扩大镜片和模具产能。继续围绕“质量、成本、服务”，结合历年数据 分析影响因素，细化生产体系绩效考核，加强员工操作技能和规范等方面的培训，改进和优化工艺流程， 合理控制库存，挖掘生产制造潜力，公司在生产服务的竞争优势不断增强。

不断提升制造服务的自动化程度，提高生产效率。经过几个月的测试，引入检验和包装自动化设备。 继续升级车房在线订单系统，进一步强化客户在线下单、订单和生产的导入和对接效率；进一步提高车房 生产和管理自动化，加强条形码管理。

4）技术创新

面向市场：跟踪市场需求，从材料、膜层等多方面开发高端、新功能的镜片和模具，优化和完善公司 产品结构，提高公司竞争力。报告期内，公司重点开展防蓝光产品系列、非球面产品和模具等技术的研发， 部分原辅材料性能的测试和优化，为公司后续发展做好技术准备。报告期新增3项专利授予，5项专利申请。 “一种延缓青少年近视加深的镜片”获中国轻工业联合会科学技术进步奖二等奖。

面向生产：增强技术人员对生产一线的指导和参与，及时发现和解决生产工艺问题，改善工艺流程， 提高产品的合格率和质量。

5）内部管理

发挥规模优势，整合资源，优化供应商管理工作，有效地降低了采购成本，保障设备和关键原辅材料 及时供应。注重人才引进和培养，完善绩效考核体系和激励机制。考核体系继续向职能部门和一线管理人 员推进，公司股权激励计划首次授予并登记完成，进一步调动管理人员和员工的积极性。持续推进ERP项

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目实施，协调对接车房订单系统、财务账务系统，以尽快实现数据和资源共享。加强部门间的沟通合作， 对丹阳康耐特、日本朝日等子公司的管控，提高公司整体运营效率和执行力。 主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	327,776,736.54	315,703,136.50	3.82%
营业成本	229,321,154.06	224,695,138.21	2.06%
销售费用	29,138,769.11	25,809,709.63	12.90%
管理费用	38,018,668.42	32,634,942.35	16.50%
	8,120,784.29	4,739,130.84		主要是日元、欧元等外币贬值，汇
财务费用			71.36%
				兑损益增加所致
	3,110,681.71	5,014,179.11		部分所得税率较高的子公司利润下
所得税费用			-37.96%	降，所得税率较低的公司利润上升
				所致
营业外收入	6,987,030.48	687,162.22	916.79%	本期收到的政府补助增加所致
经营活动产生的现金流量净额	16,149,239.72	15,419,483.04	4.73%
	-51,947,503.24	-30,586,640.43		主要是支付了收购丹阳康耐特少数
投资活动产生的现金流量净额			-69.84%
				股东股权的投资款
筹资活动产生的现金流量净额	26,593,240.09	21,761,587.42	22.20%
	-7,654,425.65	9,806,863.00		主要是投资活动产生的现金流量净
现金及现金等价物净增加额			-178.05%
				额减少所致
	期末余额	期初余额	同比增减	变动原因
其他流动资产	12,769,118.65	3,487,125.93	266.18%	主要为上海蓝图购买的理财产品
投资性房地产	20,368,789.60	13,621,750.79	49.53%	公司部分房产对外出租
应交税费	3,646,762.98	7,241,044.50	-49.64%	主要是支付了企业所得税所致
				主要是支付了收购少数股东股权的
其他应付款	6,937,073.93	14,273,987.60	-51.40%
				转让款

2 、报告期内驱动业务收入变化的具体因素

公司加强对细分市场、重点客户、关键产品的拓展和销售，主营业务保持稳健发展。报告期，公司实 现主营业务收入31,791.65万元，同比增长4.99%；其中内销收入6,397.52万元，同比增长43.60%；外销收入 25,394.13万元，同比下降1.67%。报告期，由于日元、欧元等外币继续贬值和市场竞争等，外币结算收入 和销售价格受到影响，外销收入同比略有下降。

公司重大的在手订单及订单执行进展情况

□ 适用 √ 不适用

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3 、主营业务经营情况

（ 1 ）主营业务的范围及经营情况

从镜片生产流通的过程，树脂镜片行业可划分为四个不同的业务：原料供应商、镜片生产商、车房和 成镜中心、分销商（具体可见下图）。其中原料供应商主要包括化学原料供应商（树脂原料、加硬液等供 应商）和模具（玻璃毛坯）生产商。镜片生产商主要生产成品现片和半成品模块两种类型镜片。车房和成 镜中心主要根据验光师提供的眼睛数据，把半成品模块制作成为成品车房片和成镜。这种定制化能够给消 费者提供更多的矫正和保护视力的功能组合，比如可同时近视和远视的渐进多焦点镜片。

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基于模具对生产的重要性，报告期公司继续加强模具研发和生产能力，目前公司模具已基本满足镜片 生产的需要。公司在扩大镜片生产商业务能力的基础上，通过新建和收购，不断拓展下游业务。报告期， 车房和成镜中心业务稳定增长，并继续整合批发商和零售商业务，使其更具有竞争力。

（ 2 ）主营业务构成情况

占比 10%以上的产品或服务情况 √ 适用 □ 不适用

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分产品或服务
1.499系列	99,798,010.13	85,572,844.60	14.25%	-0.29%	2.19%	-2.08%
1.56系列	29,910,158.03	18,780,542.71	37.21%	4.80%	-3.12%	5.14%
1.60系列	59,361,583.72	39,770,517.62	33.00%	1.79%	-2.70%	3.09%
1.67系列	21,337,669.30	12,807,983.33	39.97%	-5.81%	-11.55%	3.89%
1.74系列	38,707,916.80	27,857,347.79	28.03%	-5.28%	-1.14%	-3.01%
车房片	41,394,183.97	22,445,828.20	45.78%	32.03%	38.97%	-2.70%

4 、其他主营业务情况

利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明

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□ 适用 √ 不适用

主营业务或其结构发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

5 、公司前 5 大供应商或客户的变化情况

报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

报告期前五名供应商合计采购金额（元）	74,711,976.06
报告期前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%）	32.66%
上年同期前五名供应商合计采购金额（元）	85,558,016.64
上年同期前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%）	41.87%

报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

报告期前五名客户合计销售金额（元）	80,616,996.87
报告期前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%）	24.60%
上年同期前五名客户合计销售金额（元）	80,481,231.41
上年同期前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%）	25.50%

6 、主要参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要参股公司情况

单位：元

公司名称	主要产品或服务	净利润
江苏康耐特光学有限公司	主要从事大众化、中端树脂镜片的生产和销售。	-497,007.58
	主要提供验光配镜服务，并从事眼镜、镜片及相关产品的
上海东康隽视光学科技有限公司		-46,300.81
	销售。
Conant Lens Inc.	主要从事公司树脂镜片在美国及北美市场的销售。	660,207.11
江苏康耐特光学眼镜有限公司	主要从事树脂镜片在国内市场的销售。	-1,272,146.82
	主要从事电子商务和实体门店镜片、镜架和成镜的零售业
上海康耐特光学销售有限公司		434,552.75
	务。
上海威合迪光学科技有限公司	主要从事眼镜的销售、验光、配镜，电子商务。	-612.50

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上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	主要从事公司树脂镜片在墨西哥和南美市场的销售，以及
Conant Optics Mexico S.A. DE C.V.		-466,225.06
	车房片加工制造。
上海蓝图眼镜有限公司	主要从事树脂镜片在境外市场销售。	708,899.28
江苏蓝图眼镜有限公司	主要从事镜盒镜布研发、生产及销售。	214,250.89
上海康耐特职业培训中心	主要从事初、中、高级眼镜验光员和眼镜定配工的培训。	-2,492.94
	主要投资控股日本朝日，持有日本朝日100%股权。日本朝
Asahi Lite Holdings Limited		4,822,754.20
	日主要从事高折射树脂镜片的研发、生产和销售。

7 、重要研发项目的进展及影响

√ 适用 □ 不适用

公司研发主要围绕几个主线展开：1）紧跟市场需求，运用新的光学技术、视光理念和技术、材料、 镜片表面涂层技术开发各种多功能的新产品，矫正视力问题，保护佩戴者的眼睛和视力，提升视觉品质。 2）不断完善现有产品和新产品的品种系列，满足客户的多样化需求，巩固和提升公司品种优势。3）开发 镜片配套的模具和生产用具。

目前主要的研发进展情况为：

1）防蓝光系列镜片

蓝光是白光中最靠近紫外线光波及能量最高的光，其波长范围从380纳米到500纳米，可能对视网膜细 胞伤害最大的蓝光波长范围从415纳米到455纳米。一些受欢迎的电脑、手机等数码设备和LED灯等现代照 明，发出的波长是超过400纳米的高强蓝光，多数强度接近于中午的太阳。美国视光学会、美国哈佛大学 医学院等研究指出：随着数码设备的频繁使用，眼镜暴露在各种蓝光源下，会导致视疲劳，同时引起头部、 颈部和背部疼痛；累计和恒定的蓝光会对视网膜造成损害，这种缓慢的恶化可能会导致长期的视力问题， 如老年黄斑病变和白内障。晚上长期面对蓝光会导致人体体内生物性变化，极易给人体的睡眠造成长久性 损害，破坏日常生物钟，并可能会导致癌症、糖尿病、心脏病和肥胖。

许多人都有数码眼疲劳症状，但不知如何防护蓝光、保护眼睛以及长期的视力健康。为了保护大家的 眼睛和视力，公司研发反射蓝光的膜层防蓝光镜片和吸收蓝光的基材防蓝光镜片。1.56、1.60和1.67系列的 防蓝光镜片已研发成功开始面向市场销售。报告期，继续研发1.499系列防蓝光镜片，根据市场和客户反馈， 进一步完善防蓝光系列产品。

• 2）抗冲击材料和镜片。

对镜片原材料进行改性，在保证材料和镜片其他光学性能的同时，使其具有更强的抗冲击性能，提高 镜片的安全系数，保护佩戴者的眼睛。1.56、1.60抗冲击镜片已通过国内、国际检测机构的测试，目前开 始面向市场销售。

• 3）完善MR1.60、1.67非球面系列产品及配套的模具，满足客户的不同需求，巩固和提升公司订单竞

• 争优势。

• 4）完善全焦镜片系列及配套的模具。开发高散等不同规格的全焦镜片及高弯度模具，以尽快扩大产

• 销规模。

8 、核心竞争力不利变化分析

□ 适用 √ 不适用

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上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

9 、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位 的变动趋势

（ 1 ）国际镜片市场的发展状况

国际镜片市场发展状况有以下特点：

• 1）镜片需求大

由于全球人口增长及老龄化趋势、新兴国家未佩戴眼镜潜在消费者的需求、眼疾患者的增加、保健意 识的增强以及眼镜功能的不断完善，依视路2014年报预计国际镜片市场目前大约一年有12亿片的市场需求 且每年有3%-4%的增长趋势。预计全球需矫正视力的人群为45亿，至2020年预计增长为50亿，目前只有19 亿，大约26%的人群进行他们需要的视力矫正，约26亿人群视力问题未被纠正，其中亚洲大约有16亿人群、 非洲和中东大约有5亿人群、拉丁美洲大约有1.6亿人群、欧洲大约有1.2亿人群和北美大约有3000万人群眼 睛视力问题未被纠正。

无论是欧美等发达国家，还是亚洲和拉美的发展中国家，增长的市场需求和一定的潜在市场都为镜片 制造行业提供了广阔的市场发展空间。

• 2）镜片市场越来越呈两极化趋势发展

一方面向高端、高附加值方向发展，随着MR系列材料、镜片表面涂层技术等新材料、新技术的运用， 新的镜片设计理念和方案的运用，高折射、渐进多焦点、个性化定制车房、抗反射、变色等高附加值镜片 销售在稳步增长。另一方面，低价格、单功能的镜片销售明显增长，特别是单光镜片。

• 3）部分发展中国家和地区，正处于镜片替代过程；发达国家和地区高附加值镜片的消费比例逐渐增

加

在印度等发展中国家和地区，正处于树脂镜片快速替代玻璃镜片的进程之中，质优价廉的普通树脂镜 片是市场竞争的主要产品。而发达国家和地区已经完成了镜片消费的替代，能实现多种功能、具有高附加 值的树脂镜片在镜片消费比例中逐渐增加。

• 4）新兴国家中产阶级人群增加促进了新兴国家消费需求快速增长

（ 2 ）国内眼镜市场的发展状况

• 1）我国眼镜市场将继续呈现“产值上升、单价拉开、消费多元”的特征。

我国经济的快速发展、国民收入和消费水平的不断提高，近视低龄化、近视人口的增加，社会老龄化 程度的提高以及国内消费者保健意识的增强，催生了中国庞大眼镜市场且增长潜力巨大。世界卫生组织最 新研究报告称，中国近视人群比例达47%，41%的5至15岁未成年人存在近视、远视、散光等屈光不正问题， 而未得到有效矫正的比例高达85%，寻求有效方法延缓和治疗近视迫在眉睫。此外，随着眼镜功能的完善， 非眼镜族对太阳镜等眼镜的需求市场亦很庞大。

同时，随着人们生活水平逐步提高、消费能力增强，消费者视觉健康和时尚意识的日益提高、消费观 念的日益成熟，越来越多的消费者从以前消费水平低下时一味追求简单矫正视力和产品低价格的诉求转变， 已越来越重视眼镜的装饰功能和科技含量。钛、钛合金、记忆金属镜架，渐进多焦点、非球面及高折射率 的镜片也被越来越多的消费者认识和接受，中高档产品所占比例会持续提高，眼镜价格差距会越来越大。 消费者在选购眼镜，除了要看实用功能外，还越来越关注装饰功能，讲究个性化、品牌化、高档化的趋势 日益显著。

• 2）眼镜行业产品未来的发展方向为：

由单一功能向多功能方向发展。眼镜的功能将从单一的调节视力转变为彰显个人形象和魅力与调节视 力并重的复合功能。目前，在镜片领域，为迎合和适应消费者更多视觉需求，不少眼镜企业充分发挥自己 的研发优势，推出众多的功能性镜片。

从单焦点向多焦点方向发展。多焦点镜片正在逐渐取代双光镜片。

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上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

从需要维护向免维护方向发展。

从大众化向个性化方向发展。眼镜镜架与时尚潮流的联系越来越紧密，镜架设计越来越重要。 从矫正视力向提升视觉品质发展。除矫正视力外，消费者越来越重视眼镜对眼睛和视力的保护作用。 从一人一副向多副方向发展。

（ 3 ）国际市场竞争格局

1）发达地区镜片市场管理有序，有一定的准入门槛

在欧美等发达国家和地区，眼镜产品归属于医疗器械，镜片的生产和销售有一定的准入门槛。

• 2）行业领先镜片品牌商占据主要份额

国际眼镜制造行业集中程度高，少数领先品牌商占据主要市场份额。法国依视路国际光学集团作为全 球最大的镜片制造商，处于行业领导地位，占据全球眼镜市场25%的市场份额，树脂镜片占全球树脂镜片 市场份额超过30%。其他排名前列的国际镜片生产企业有德国卡尔蔡司集团、日本豪雅株式会社、美国 Vision-Ease Lens公司、Younger Optical公司、Rodenstock公司等。目前依视路集团携其品牌、资本和技术 等优势，在世界各地收购眼镜企业，市场份额进一步提升，给竞争对手带来了较大的压力。

国际镜片品牌商是镜片技术核心专利的持有人，拥有先进的设备、技术和强大的研发能力。由于中国 劳动力的相对较低，为降低成本，国际镜片品牌商或以OEM/ODM方式委托中国等发展中国家的企业生产， 或在发展中国家设立加工工厂进行生产。在国际市场中，中国的镜片生产企业与国际镜片品牌商的关系， 不仅仅是直接的竞争关系，也是合作的关系、客户的关系。

3）随着互联网和物流等技术的发展，眼镜电商逐渐改变和冲击传统眼镜行业的销售模式，在提高眼 镜市场销售规模的同时挤压和占据传统销售渠道的市场份额

根据相关行业协会粗略统计，全球眼镜市场有684亿美元的规模，Wedbush的分析师Shyam Patil认为， 在线零售市场目前仅占3%左右；他预测，在线的光学和眼镜市场未来几年将达到16%的市场份额。

（ 4 ）国内市场竞争格局

国内眼镜行业准入门槛低，目前包括镜片企业在内的眼镜生产企业很多，但普遍规模较小，市场份额 偏低，行业处于完全竞争状态。众多中小型生产企业及其配套厂家聚集在一定的区域，形成产业集群，大 幅降低了生产成本，目前已经形成以广东东莞、深圳，福建厦门，浙江温州和江苏丹阳等为主要生产基地 的产业格局。绝大多数眼镜生产企业以贴牌加工为主，处于产业链下游，自有品牌以中低档为主，高技术 含量、高附加值的高档产品不足，设计和原创能力较弱，尚无具有国际竞争力的知名品牌。

中国巨大的市场容量和新增需求也促使国际知名眼镜品牌商加大对国内市场投资并购，抢占市场份额 和控制市场渠道。以及随着互联网技术和物流体系等的发展，眼镜电子商务开始兴起并迅速发展。因眼镜 的半医疗属性，验光服务作为其中必不可少的一环起着举足轻重的作用，国内验光服务大部分由眼镜店捆 绑销售来提供，目前电商眼镜一般都以快消类成镜如太阳镜、老花镜和隐形眼镜及光度简单的眼镜为切入 点，改变和挑战传统眼镜行业的销售渠道和模式，行业竞争进一步加剧，格局进一步发生变化。

在内部成本提升和外部竞争压力的双重作用下，绝大多数产品附加值低的眼镜工厂面临转型将成为必 须面对的课题。从国际背景看，劳动力成本的上升使国内眼镜生产企业的竞争优势越来越小，特别是很多 没有品牌优势、单纯做加工的外销型企业面临更严峻挑战，严峻形势迫使国内企业大力削减生产成本，积 极进行技术创新开发新产品，树立和打造企业品牌。行业长期以来主要依靠速度、规模和价格进行竞争的 方式正在转型为主要依靠质量、标准、技术、服务、创新能力和品牌影响力的竞争。

（ 5 ）公司行业地位

公司主营业务为树脂镜片的研发、生产和销售以及成镜加工服务，在产品技术、质量、品种、客户、 品牌知名度方面有综合竞争优势。经过多年发展，公司形成以对外销售为主，内销后发赶超的结构模式， 各项经营指标稳步增长，在国内树脂镜片制造行业中已跻身于领先行列。在国内树脂镜片生产企业中，公 司树脂镜片的出口排名始终位居前列。报告期内，公司依托产品、技术等优势，积极进行升级转型。实施

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上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

产品营销向品牌营销的战略升级，探索培育O2O等新业务模式；扩大车房增值服务，向生产服务型企业发 展；加大研发创新力度和对生产的技术指导，强化内部管理，不断提升公司竞争能力，巩固和强化行业地 位。

10 、公司年度经营计划在报告期内的执行情况

具体请见本节“1、报告期总体经营情况”

• 11 、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

具体请见第二节“七 重大风险提示”

二、投资状况分析

• 1 、募集资金使用情况

• √ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	单位：万元
募集资金总额	25,259.55
报告期投入募集资金总额	0
已累计投入募集资金总额	25,789.8
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额比例	0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券管理监督委员会“证监许可【2010】251号”文批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,500万股，发
行价格每股18.00元，募集资金总额为270,000,000.00元。扣除承销和保荐费用1,010.00万元后的募集资金人民币25,990.00
万元，由主承销商海际大和于2010年3月12日汇入本公司账户。另扣减审计费、律师费、法定信息披露费等其他发行费
用7,304,535.66元，本次公司实际募集资金净额为人民币252,595,464.34元。经大信会计师事务有限公司验证，已由其出
具“大信验字[2010]第5-0001号”验资报告。公司对募集资金采取了专户存储制度，实行专款专用。截止2014年12月31
日，本公司募集资金已全部使用完毕，募集资金账户均已销户。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	是否已	募集资	调整后	本报告	截至期	截至期	项目达	本报告	截止报	是否达	项目可
承诺投资项目和超
	变更项	金承诺	投资总	期投入	末累计	末投资	到预定	期实现	告期末	到预计	行性是

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上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

募资金投向	目(含部	投资总	额(1)	金额	投入金	进度(3)	可使用	的效益	累计实	效益	否发生
	分变更)	额			额(2)	＝(2)/(1)	状态日		现的效		重大变
							期		益		化
承诺投资项目
偏振光及光致变色							2010年
树脂镜片生产线建	否	3,670	3,670		3,752.25	102.24%	03月31	18.75	3,076.94	否	否
设项目							日
							2010年
车房片及成镜加工
	否	3,100	3,100		3,111.52	100.37%	03月31	724.64	6,301.59	否	否
中心建设项目
							日
							2010年
江苏启东树脂镜片
	否	2,750	2,750		2,755.72	100.21%	12月31	301.37	3,564.22	是	否
生产基地建设项目
							日
									12,942.7
承诺投资项目小计	--	9,520	9,520		9,619.49	--	--	1,044.76		--	--
									5
超募资金投向
投资设立江苏康耐							2011年
特凯越光学眼镜有	否	510	510		510	100.00%	03月01	不适用	481	不适用	否
限公司							日
							2011年
收购上海蓝图眼镜
	否	649	649		649	100.00%	06月01	不适用	464.87	不适用	否
有限公司51%股权
							日
							2011年
收购江苏蓝图眼镜
	否	1,493	1,493		1,493	100.00%	08月31	不适用	-84.56	不适用	否
有限公司51%股权
							日
投资建设1.60和							2012年
1.67高折射树脂镜	否	3,000	3,000		3,096.58	103.22%	03月01	480.97	2,280.25	否	否
片生产项目							日
归还银行贷款（如
	--				3,000		--	--	--	--	--
有）
补充流动资金（如
	--				7,421.73		--	--	--	--	--
有）
					16,170.3
超募资金投向小计	--	5,652	5,652			--	--	480.97	3,141.56	--	--
					1
									16,084.3
合计	--	15,172	15,172	0	25,789.8	--	--	1,525.73		--	--
									1
	1、偏振光及光致变色树脂镜片生产线建设项目未达到预计收益原因：1）市场竞争的日趋激烈，产品
未达到计划进度或
	本身销售未能达到预计销售额，同时随着产品价格下降，利润空间进一步缩小；2）由于消费者对价
预计收益的情况和
	格日益敏感，而偏振光及光致变色树脂镜片作为替代太阳镜的高端产品，由于生产原料、人工等生产
原因（分具体项目）
	成本投入高，导致单价在镜片类产品中偏高，受消费者偏好、价格等因素影响，市场需求低于预期，

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上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	产能未能充分释放。
	2、车房片及成镜加工中心建设项目未达到预计收益原因：1）受宏观经济下行影响和市场竞争激烈的
	影响，产品价格下降，项目未达到预计销售额，项目总体预计产能未充分释放；2）该项目由车房片
	和成镜加工两块组成，其中车房片的整个运行过程中基本实现预计产能且毛利较高。但由于成镜加工
	市场竞争激烈，加上公司对零售业务运作不熟悉，导致目前公司对零售渠道的布局和拓展效果不佳，
	为此公司适当放缓了对零售渠道的投资和拓展，导致其销售、产能低于整体预期，从而导致本项目最
	终未实现预计效益。
	3、投资建设1.60和1.67高折射树脂镜片生产项目未达到预计收益原因：1）由于受宏观经济下行及
	市场竞争日趋激烈的影响，产品价格下降，1.67产品未达到预期销售额，产能未能释放；2）1.60和
	1.67系列作为高折射率镜片主要适用于高度数及注重美观时尚的人群。随着高近视人群增加，相关镜
	片的需求量也与日俱增，同时消费者越来越注重美观时尚，虽然1.60系列和1.67系列的镜片厚度都
	比较薄，符合消费者对时尚美观的需求，但由于折射率高，其生产成本等相应偏高，相应市场需求未
	达预期直接导致销量欠佳，导致未实现预期效益。
项目可行性发生重
	无
大变化的情况说明
	适用
	公司首次公开发行，共募集超募资金15,739.55万元。截止报告期末，超募资金的用途及使用情况如 下： 1、归还银行贷款3,000万元。 2、投资超募资金510万元与乔静鸣先生共同设立江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司，该子公司已于 2011年3月1日已正式运营。 3、使用超募资金2,400万元暂时补充流动资金，并于6个月内归还至募集资金专户。 4、使用超募资金649万元收购上海蓝图眼镜有限公司51%的股权。 5、使用超募资金1,493万元收购江苏蓝图眼镜有限公司51%的股权。 6、使用超募资金3,000万元投资建设1.60和1.67高折射树脂镜片生产项目。 7、使用超募资金3,000万元永久补充流动资金。 8、使用超募资金2,500万元暂时补充流动资金，并于6个月内归还至募集资金专户。 9、使用超募资金3,000万元永久补充流动资金。 10、使用超募资金1,400万元暂时补充流动资金，并于6个月内归还至募集资金专户。 11、使用超募资金账户剩余资金永久补充流动资金。 截止2014年，超募资金使用完毕。
超募资金的金额、用
途及使用进展情况
募集资金投资项目
	不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
	不适用
实施方式调整情况
	适用
募集资金投资项目
	公司第一届董事会第八次会议和第一届监事会第五次会议通过了《关于用以募集资金置换预先已投入 募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金14,896,977.06元置换公司预先已投入募 集资金投资项目的自筹资金。独立董事和保荐机构都发表了明确意见，同意公司本次置换。
先期投入及置换情
况
用闲置募集资金暂	适用

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上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

时补充流动资金情	2011年3月24日，公司第一届董事会第十八次会议和第一届监事会第十二次会议审议通过了《关于 使用其他与主营业务相关的营运资金暂时补充流动资金的议案》。为提高募集资金使用效率，降低公 司财务费用支出，有利于保障公司股东利益的最大化，使用超募资金2,400.00万元暂时补充流动资金， 使用期限不超过董事会批准之日起6个月，到期将归还至募集资金专户。2011年9月20日，公司已 将上述2,400.00万元归还至募集资金专户。 2012年2月9日，公司第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第五次会议审议通过了《关于使用 其他与主营业务相关的营运资金暂时补充流动资金的议案》。为提高募集资金使用效率，降低公司财 务费用支出，保障公司股东利益的最大化，使用超募资金2,500.00万元暂时补充流动资金，使用期限 不超过董事会批准之日起6个月，到期将归还至募集资金专户。2012年8月3日，公司已将上述2,500.00 万元归还至募集资金专户。 2013年4月15日，公司第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十次会议审议通过了《关于 使用其他与主营业务相关的营运资金暂时补充流动资金的议案》。为提高募集资金使用效率，降低公 司财务费用支出，保障公司股东利益的最大化，使用超募资金1,400.00万元暂时补充流动资金，使用 期限不超过董事会批准之日起6个月，到期将归还至募集资金专户。2013年9月26日，公司已将上 述1,400万元归还至募集资金专户。 2013年10月10日，公司第二届董事会第二十八次会议和第二届监事会第十三次会议审议通过了《关 于使用其他与主营业务相关的营运资金暂时补充流动资金的议案》。为提高募集资金使用效率，降低 公司财务费用支出，保障公司股东利益的最大化，使用超募资金1,400.00万元暂时补充流动资金，使 用期限不超过董事会批准之日起6个月，到期将归还至募集资金专户。至募集资金全部投入使用为止， 本次募集资金使用计划未实施。
况
项目实施出现募集	不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
	募集资金已使用完毕。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或	公司募集资金使用合理、规范，募集资金的使用披露及时、真实、准确和完整。
其他情况

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

2 、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

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3 、对外股权投资情况

（ 1 ）持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

4 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（ 3 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

□ 适用 √ 不适用

四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相 比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

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七、报告期内公司利润分配方案实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用

公司2014年年度股东审议通过《2014年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司现有总股本 155,647,600股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.22元（含税），合计3,424,247.20元；以公司现有 总股本155,647,600股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，合计93,388,560股。

根据股东大会决议，公司于2015年5月27日披露《2014年年度权益分派实施公告》，确定权益分派的 股权登记日为2015年6月2日，除权除息日为2015年6月3日。分红前公司总股本为155,647,600股，分红后总 股本增至249,036,160股。

现金分红政策的专项说明	现金分红政策的专项说明
	公司2014年度利润分配方案严格按照《公司章程》中关于现金分红政
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：	策执行，经公司2014年年度股东大会审议通过，并在规定的时间内实
	施。
	最新的《公司章程》明确规定了公司进行利润分配的原则、形式、条
分红标准和比例是否明确和清晰：	件、现金分红比例、审议程序、变更等，符合中国证监会等相关监管
	机构对于上市公司分红政策的最新要求，分红标准和比例明确、清晰
	《2014年度利润分配及资本公积金转增股本预案》已经公司董事会、
相关的决策程序和机制是否完备：	监事会、股东大会审议通过，独立董事发表了专项意见，履行了相关
	决策程序，于2015年6月3日完成了权益分派的实施。
	独立董事认为：董事会根据实际情况提出的公司2014年度利润分配及
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：	资本公积金转增股本预案，符合公司发展的需要，不存在损害中小股
	东利益的情形。因此同意将本预案提交股东大会审议。
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法
	公司利润分配决策程序和机制完备，切实保护了全体股东的利益
权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合
	不适用
规、透明：

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用

八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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第四节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、资产交易事项

1 、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

						该资产为
								与交易对
						上市公司
交易对方				对公司经	对公司损			方的关联
	被收购或	交易价格	进展情况			贡献的净	是否为关		披露日期
或最终控				营的影响	益的影响			关系（适用		披露索引
	置入资产	（万元）	（注2）			利润占净	联交易		（注5）
制方				（注3）	（注4）			关联交易
						利润总额
								情形
						的比率
			2015年5
			月4日，股
			权转让工	将有利于
	丹阳康耐		商登记变	公司进一
徐鸣、宋
	特		更完成。截	步整合和	-32.23万				2015年04	2015-023、
勇和田海		3,024.54					否
	19.767%		止报告期	拓展国内	元				月18日	024、036
荣
	股权		末，公司支	市场和业
			付转让价	务。
			款1890.34
			万元

2 、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3 、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

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上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

三、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用

1 、公司股票期权与限制性股票激励计划实施情况

1）2014年11月10日，公司召开了第三届董事会第六次会议和第三届监事会第四次会议，审议并通过 了《上海康耐特光学股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“激励计划”） 及其摘要等相关议案。监事会对激励对象名单进行了核实，独立董事就相关事项发表了同意的独立意见。 同时，独立财务顾问机构、律师等中介机构出具了专项报告或意见。

2）董事会审议通过后，公司及时将《激励计划》及相关资料报送中国证监会。2014年12月15日公司 接到通知，中国证监会已对公司报送的《激励计划》及相关材料确认无异议并进行了备案。

3）根据《上市公司股权激励管理办法》（试行）的有关规定，2014年12月19日公司召开了第三届董 事会第八次会议，审议并通过了《关于提议召开公司2015年第一次临时股东大会的议案》，公司随即发出 股东大会召开通知，审议本次股权激励计划相关议案。

4）2015年1月6日，公司召开2015年第一次临时股东大会，审议并通过了《激励计划》及其摘要等相 关议案，公司董事会被授权确定股权激励的授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权与限 制性股票，并办理授予事项所需相关事宜。

5）2015年1月20日，公司召开第三届董事会第九次会议和第三届监事会第五次会议，审议并通过了《关 于调整公司股票期权与限制性股票激励计划首次受激励对象名单及授予数量的议案》及《关于向激励对象 首次授予股票期权与限制性股票的议案》。公司董事会同意首次授予股票期权的激励对象为57名，授予 223.20万份股票期权；同意首次授予限制性股票的激励对象由57名调整为53名，授予204.76万股限制性股 票，授予日为2015年1月20日。监事会对调整后的股票期权与限制性股票激励计划激励对象人员进行核实， 独立董事就相关事项发表了同意的独立意见，律师出具了专项意见。

2 、激励计划的首次授予对公司经营能力和财务状况的影响

根据《企业会计准则第11 号——股份支付》的有关规定，公司将在本激励计划有效期内的每个资产 负债表日，以可行权期权/可解锁限制性股票数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

董事会确定本次股权激励计划首次权益授予日为 2015 年 1 月 20 日。假设首次授予的全部激励对象均 符合本计划规定的行权/解锁条件且在各行权期/解锁期内全部行权/解锁，则预测算公司本次股权激励计划 授予权益的成本合计为 878.25 万元，其中首期授予的期权成本为 321.41 万元，授予的限制性股票的成本 为 556.84 万元。将本期授予权益的总成本在股权激励计划的各个等待期/锁定期内进行摊销，摊销情况如 下：

下：
年份	2015 年	2016 年	2017 年	2018 年	合计
合计摊销成本（万元）	304.95	304.95	182.05	86.31	878.25

本计划的股权激励成本在经常性损益中列支，将对本计划有效期内公司各年度净利润有所影响，从而 对业绩考核指标中的净利润增长率指标造成一定影响， 但是不会直接减少公司净资产，也不会影响公司 现金流。

3 、股权激励计划相关临时公告披露情况

3、股权激励计划相关临时公告披露情况
临时公告名称	披露日期	披露网站名称	公告索引
第三届董事会第六次会议决议公告	2014年11月11日	巨潮资讯网	2014-053
第三届监事会第四次会议决议公告	2014年11月11日	巨潮资讯网	2014-054
上海康耐特光学股份有限公司股票期权与限制性股票激	2014年11月11日	巨潮资讯网

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24

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

励计划（草案）及其摘要
关于公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）获得中 国证监会备案无异议的公告	2014年12月17日	巨潮资讯网	2014-061
第三届董事会第八次会议决议公告	2014年12月22日	巨潮资讯网	2014-062
关于召开2015年第一次临时股东大会的通知	2014年12月22日	巨潮资讯网	2014-063
2015年第一次临时股东大会会议决议公告	2015年1月7日	巨潮资讯网	2015-001
第三届董事会第九次会议决议公告	2015年1月21日	巨潮资讯网	2015-004
第三届监事会第五次会议决议公告	2015年1月21日	巨潮资讯网	2015-005
关于公司股票期权与限制性股票首次授予相关事项的公 告	2015年1月21日	巨潮资讯网	2015-006
关于股票期权与限制性股票激励计划首次授予登记完成 的公告	2015年2月4日	巨潮资讯网	2015-011

四、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

4 、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

五、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

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25

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

• 1）公司与上海美迪西生物医药有限公司签署了两份《租房合同》，公司向其出租上海市浦东川大路

• 555号、585号第9幢楼第二、三层和第10幢楼。报告期租赁收入合计133.41万元，收益107.28万元。

2）报告期，公司与美迪西普亚医药科技（上海）有限公司新增签署一份《租房合同》，在原有向其 出租上海市浦东川大路555号、585号第11幢楼的基础上，新增出租上海市浦东川大路555号、585号第9幢 一层和第12幢楼。报告期租赁收入合计179.56万元，收益155.21万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2 、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
	担保额度
			实际发生日期				是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度		实际担保金额	担保类型	担保期
			（协议签署日）				完毕	联方担保
	披露日期
上海康耐特光学	2015年01		2015年01月26		连带责任保
		2,000		600		3年	否	否
股份有限公司	月21日		日		证
报告期内审批的对外担保额度				报告期内对外担保实际发生
		2,000				600
合计（A1）				额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额				报告期末实际对外担保余额
		2,000				600
度合计（A3）				合计（A4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计				报告期内担保实际发生额合
		2,000				600
（A1+B1+C1）				计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合				报告期末实际担保余额合计
		2,000				600
计（A3+B3+C3）				（A4+B4+C4）
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例				1.44%

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26

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 1 ）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3 、重大委托他人进行现金资产管理情况

重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询

□ 适用 √ 不适用

4 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

六、公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺来源	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
		本公司承诺不为本次限制性股
		票、股票期权激励计划的激励对			截止报告期末，
		象通过本激励计划购买限制性股	2014年11月	股权激励计划实	承诺人信守承
股权激励承诺	公司
		票、行权购买标的股票提供贷款	10日	施期间	诺，没有发生违
		及其他任何形式的财务资助，包			反承诺的行为。
		括为其贷款提供担保
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
		公司股票自2015年1月9日开市
		起开始停牌筹划重大事项，停牌
		期间，公司及有关各方协商筹划
		重大收购事项；经与各方多次沟			截止报告期末，
			2015年02月
资产重组时所作承诺	公司	通和反复论证，认为目前实施该		三个月	承诺已履行完
			27日
		事项的条件尚未成熟。经谨慎研			毕。
		究，公司决定停止筹划该事项，
		并承诺自复牌之日起三个月内不
		再筹划重大资产重组事项。
				作为公司控股股
					截止报告期末，
				东（或实际控制
		公司控股股东和实际控制人费铮	2009年07月		承诺人信守承
首次公开发行或再融资	费铮翔			人）期间及转让全
		翔作出避免同业竞争的承诺。	31日		诺，没有发生违
时所作承诺				部股份之日起一
					反承诺的行为。
				年内
	费铮翔、黄彬	直接持有公司股份的董事长费铮	2010年03月	任职期间，离职后	截止报告期末，

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上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	虎、范森鑫、	翔，间接持有公司股份的董事黄	19日	的半年内	承诺人信守承
	朱素华	彬虎及监事范森鑫、朱素华承诺：			诺，没有发生违
		在任职期间每年转让的股份不超			反承诺的行为。
		过其所持有公司股份总数的百分
		之二十五，在离职后半年内，不
		转让其所持有的公司股份。
其他对公司中小股东所
作承诺
承诺是否及时履行	是
未完成履行的具体原因
	不适用
及下一步计划（如有）

公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况

□ 适用 √ 不适用

七、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 公司半年度报告未经审计。

八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1 、关于持股 51% 控股子公司上海蓝图购买理财产品的事项

2013年10月14日，上海蓝图召开董事会，审议通过《关于使用闲置自有资金购买理财产品的议案》， 董事会同意在不影响上海蓝图正常经营情况下，使用不超过人民币 1,000 万元的自有资金，购买银行发行 的保本型、低风险理财产品，单个理财产品期限不超过260天。在上述额度内资金可以滚动使用。

报告期，上海蓝图购买理财产品情况具体如下：

理财产品类型	起始日期	金额（万元）	终止时间	预期收益率	实际收益（万元）
中国农业银行保 本浮动收益型理 财产品	2015年1月5日	500	2015年3月6日	5%	4.14
	2015年1月20日	100	2015年4月7日	4.9%	1.03
	2015年2月3日	39	2015年5月4日	5%	0.48
	2015年2月27日	250	2015年5月6日	5.4%	3.25
	2015年3月9日	500	2015年5月11日	4.75%	4.03
	2015年4月16日	180	2015年7月9日	5.1%	2.19
	2015年5月8日	122	2015年8月20日	5.2%	-
	2015年5月13日	430	2015年8月7日	5.3%	-
中国农业银行工 作时间随时可以 赎回的理财产品	在1,000万元审批额度内，除了购买保本浮动收益型理财产品外，滚动购买了 工作时间随时可以赎回的理财产品，并根据实际资金需要情况，滚动赎回。				-

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上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第五节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	64,506,240	42.00%	2,047,600		39,932,304		41,979,904	106,486,144	42.76%
3、其他内资持股	64,506,240	42.00%	2,047,600		39,932,304		41,979,904	106,486,144	42.76%
境内自然人持股	64,506,240	42.00%	2,047,600		39,932,304		41,979,904	106,486,144	42.76%
二、无限售条件股份	89,093,760	58.00%			53,456,256		53,456,256	142,550,016	57.24%
1、人民币普通股	89,093,760	58.00%			53,456,256		53,456,256	142,550,016	57.24%
三、股份总数	153,600,000	100.00%	2,047,600		93,388,560		95,436,160	249,036,160	100.00%

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

2015年1月20日，公司第三届董事会第九次会议审议通过《关于向激励对象首次授予股票期权与限制 性股票的议案》，同意向53名激励对象首次授予限制性股票204.76万股，每股6.73元。2015年2月，首次授 予限制性股票登记完成，公司总股本增至155,647,600股，公司总资产增加13,780,348元，负债没有发生变 化。

2015年6月，公司实施了2014年年度权益分派方案。公司2014年年度权益分派方案为：以公司现有总 股本155,647,600股为基数，向全体股东每10股派 0.22元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增6股。 方案实施后，公司总股本增至249,036,160股。 公司 2014年年度权益分配方案的实施不会对公司资产和负债 结构产生影响。

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

请见上述“公司股份总数及股本结构的变动”

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

公司股票期权与限制性股票首次授予事项已经2015年1月6日召开的2015年第一次临时股东大会和 2015年1月20日召开的第三届董事会第九次会议审议通过。

公司2014年年度权益分派方案已经2015年5月18日召开的2014年年度股东大会审议通过。

股份变动的过户情况

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上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

2015年2月6日，公司首次授予限制性股票上市；2015年6月3日，2014年年度权益分派方案实施完毕； 新增股份过户至各股东账户。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

本次股份变动摊薄了公司最近一年基本每股收益、稀释每股收益和归属于公司普通股股东的每股净资 “ ” 产，具体详见 第三节 主要会计数据和财务指标 。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

		本期解除限售股	本期增加限售股
股东名称	期初限售股数			期末限售股数	限售原因	拟解除限售日期
		数	数
						每年按照上年末
费铮翔	64,506,240		38,703,744	103,209,984	高管锁定股	持股数量的25%
						解除限售
夏国平			172,800	172,800	股权激励限售股
张惠祥			172,800	172,800	股权激励限售股
郑育红			153,600	153,600	股权激励限售股
黄彬虎			134,400	134,400	股权激励限售股	首次授予的未解
徐敬明			115,200	115,200	股权激励限售股	锁限制性股票分
						三期解锁
曹根庭			134,400	134,400	股权激励限售股
陈俊华			134,400	134,400	股权激励限售股
其他股权激励对
			2,258,560	2,258,560	股权激励限售股
象（46人）
合计	64,506,240	0	41,979,904	106,486,144	--	--

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

							单位：股
报告期末股东总数							17,542
			持股5%以上的股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例	报告期末持	报告期内	持有有限	持有无限	质押或冻结情况

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上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

			股数量	增减变动	售条件的	售条件的	售条件的
								股份状态	数量
				情况	股份数量	股份数量
费铮翔	境内自然人	55.26%	137,613,312	51,604,99 2	103,209,9 84	34,403,32 8
								质押	121,600,000
西藏翔实创业投 资管理合伙企业 （有限合伙）	境内非国有法人	3.17%	7,894,800	1,262,800		7,894,800
中国建设银行股 份有限公司－摩 根士丹利华鑫多 因子精选策略股 票型证券投资基 金	其他	0.55%	1,376,958	-28,848		1,376,958
中国建设银行股 份有限公司－中 金消费升级股票 型证券投资基金	其他	0.46%	1,155,580	115,5580		1,155,580
郑蕾	境内自然人	0.36%	908,415	908,415		908,415
刘轶	境内自然人	0.32%	803,059	803,059		803,059
王大武	境内自然人	0.29%	720,085	720,085		720,085
华融国际信托有 限责任公司－华 融·荣辉证券投资 集合资金信托计 划	其他	0.25%	611,560	611,560		611,560
华润深国投信托 有限公司－锐进2 期展博投资集合 资金信托计划	其他	0.24%	587,569	587,474		587,569
李让	境内自然人	0.23%	563,523	563,523		563,523
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前10名股东的情况（如有） （参		无。
见注3）
		前10名股东中，费铮翔和西藏翔实创业投资管理合伙企业（有限合伙）为关联股东。
上述股东关联关系或一致行动的说
		未知其他前十名股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息
明
		披露管理办法》中规定的一致行动人。
		前10名无限售条件股东持股情况
							股份种类
名称		有售条量
股东		报告期末持无限件股份数					股份种类		数量

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31

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

费铮翔	34,403,328	人民币普通股	34,403,328
西藏翔实创业投资管理合伙企业 （有限合伙）	7,894,800
		人民币普通股	7,894,800
中国建设银行股份有限公司－摩根 士丹利华鑫多因子精选策略股票型 证券投资基金	1,376,958
		人民币普通股	1,376,958
中国建设银行股份有限公司－中金 消费升级股票型证券投资基金	1,155,580
		人民币普通股	1,155,580
郑蕾	908,415	人民币普通股	908,415
刘轶	803,059	人民币普通股	803,059
王大武	720,085	人民币普通股	720,085
华融国际信托有限责任公司－华 融·荣辉证券投资集合资金信托计划	611,560
		人民币普通股	611,560
华润深国投信托有限公司－锐进2 期展博投资集合资金信托计划	587,569
		人民币普通股	587,569
李让	563,523	人民币普通股	563,523
前10名无限售流通股股东之间，以
	前10名无限售流通股股东中，费铮翔和西藏翔实创业投资管理合伙企业（有限合伙）
及前10名无限售流通股股东和前10
	为关联股东。未知其他前十名股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司
名股东之间关联关系或一致行动的
	持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
说明
	公司股东郑蕾除通过普通证券账户持有583,286股外，还通过招商证券公司客户信用
参与融资融券业务股东情况说明	交易担保证券账户持有325,129股，实际合计持有908,415股；公司股东刘轶除通过普
（如有）（参见注4）	通证券账户持有0股外，还通过银河证券公司客户信用交易担保证券账户持有803,059
	股，实际合计持有803,059股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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32

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第六节 董事、监事、高级管理人员情况

• 一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

1 、持股情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

							期初持有	本期获授	本期被注	期末持有
					本期减		的股权激	予的股权	销的股权	的股权激
		任职	期初持股	本期增持
姓名	职务				持股份	期末持股数	励获授予	激励限制	激励限制	励获授予
		状态	数	股份数量
					数量		限制性股	性股票数	性股票数	限制性股
							票数量	量	量	票数量
费铮翔	董事长、总经理	现任	86,008,320	51,604,992		137,613,312
	财务总监、董
张惠祥	事、副总经理、	现任		172,800		172,800		172,800		172,800
	董事会秘书
郑育红	董事、副总经理	现任		153,600		153,600		153,600		153,600
夏国平	董事、副总经理	现任		172,800		172,800		172,800		172,800
黄彬虎	董事	现任		134,400		134,400		134,400		134,400
徐敬明	董事	现任		115,200		115,200		115,200		115,200
俞建春	独立董事	现任
郑琦	独立董事	现任
徐士英	独立董事	现任
范森鑫	监事	现任
费中宝	监事	现任
唐宝华	监事	现任
曹根庭	副总经理	现任		134,400		134,400		134,400		134,400
陈俊华	副总经理	现任		134,400		134,400		134,400		134,400
合计	--	--	86,008,320	52,622,592	0	138,630,912	0	1,017,600	0	1,017,600

2 、持有股票期权情况

√ 适用 □ 不适用

			期初持有股票 期权数量（份）	本期获授予股	本期已行权股	本期注销的股
							期末持有股票
姓名	职务	任职状态		票期权数量	票期权数量	票期权数量
							期权数量（份）
				（份）	（份）	（份）

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33

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	财务总监、董事、
张惠祥	副总经理、董事会	现任		108,000
	秘书
郑育红	董事、副总经理	现任		96,000
夏国平	董事、副总经理	现任		108,000
黄彬虎	董事	现任		84,000
徐敬明	董事	现任		72,000
曹根庭	副总经理	现任		84,000
陈俊华	副总经理	现任		84,000
合计	--	--	0	636,000	0	0	0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。

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34

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第七节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司

2015 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	74,640,970.93	82,295,396.58
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	1,188,761.23	1,450,721.20
应收账款	132,902,103.83	116,435,084.67
预付款项	12,446,241.45	11,071,464.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	7,354,575.36	6,110,917.35
买入返售金融资产
存货	239,199,937.46	234,766,638.29

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35

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	12,769,118.65	3,487,125.93
流动资产合计	480,501,708.91	455,617,348.81
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	20,368,789.60	13,621,750.79
固定资产	260,608,811.02	270,707,118.52
在建工程	1,386,861.26	146,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	15,564,748.84	16,859,377.45
开发支出
商誉	3,478,053.43	3,478,053.43
长期待摊费用	4,731,173.10	3,506,437.61
递延所得税资产	3,574,625.23	3,674,631.47
其他非流动资产	1,907,096.87	1,820,122.56
非流动资产合计	311,620,159.35	313,813,491.83
资产总计	792,121,868.26	769,430,840.64
流动负债：
短期借款	248,501,560.00	223,541,130.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据

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36

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

应付账款	37,729,992.27	39,813,163.18
预收款项	7,587,138.26	8,257,491.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	8,971,295.76	9,744,389.31
应交税费	3,646,762.98	7,241,044.50
应付利息
应付股利	2,810,752.24	3,888,074.33
其他应付款	6,937,073.93	14,273,987.60
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	3,000,000.00	2,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	319,184,575.44	308,759,280.72
非流动负债：
长期借款	6,000,000.00	8,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	361,375.00	516,250.00
递延所得税负债	232,969.90	232,969.90
其他非流动负债
非流动负债合计	6,594,344.90	8,749,219.90
负债合计	325,778,920.34	317,508,500.62
所有者权益：
股本	249,036,160.00	153,600,000.00
其他权益工具

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37

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其中：优先股
永续债
资本公积	51,076,171.59	147,618,083.71
减：库存股
其他综合收益	-8,474,163.66	-6,460,987.10
专项储备
盈余公积	11,274,487.55	11,274,487.55
一般风险准备
未分配利润	113,506,247.52	95,194,552.21
归属于母公司所有者权益合计	416,418,903.00	401,226,136.37
少数股东权益	49,924,044.92	50,696,203.65
所有者权益合计	466,342,947.92	451,922,340.02
负债和所有者权益总计	792,121,868.26	769,430,840.64

法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人：张惠祥 会计机构负责人：许胡寅

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	38,328,639.29	7,044,832.58
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	70,191,738.99	64,777,705.94
预付款项	3,604,487.30	4,774,047.62
应收利息
应收股利	3,921,994.12	3,921,994.12
其他应收款	179,399,285.02	189,737,528.10
存货	82,784,448.57	75,248,984.01
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	616,390.94	405,256.56
流动资产合计	378,846,984.23	345,910,348.93

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38

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	224,049,221.18	204,597,892.00
投资性房地产	20,368,789.60	13,621,750.79
固定资产	97,966,885.71	104,980,516.30
在建工程	688,374.44	146,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	3,272,841.53	4,186,192.30
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,092,622.97	1,321,271.74
递延所得税资产	388,427.84	431,683.02
其他非流动资产	1,026,823.73	1,470,586.24
非流动资产合计	349,853,987.00	330,755,892.39
资产总计	728,700,971.23	676,666,241.32
流动负债：
短期借款	235,000,000.00	210,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	9,839,817.01	8,996,423.63
预收款项	4,517,726.90	3,257,091.75
应付职工薪酬		283,700.00
应交税费	2,602,926.16	3,856,265.21
应付利息
应付股利	2,810,752.24	873,522.00
其他应付款	6,133,275.68	11,412,927.82
划分为持有待售的负债

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39

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债	3,000,000.00	2,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	263,904,497.99	240,679,930.41
非流动负债：
长期借款	6,000,000.00	8,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	361,375.00	516,250.00
递延所得税负债	66,128.65	66,128.65
其他非流动负债
非流动负债合计	6,427,503.65	8,582,378.65
负债合计	270,332,001.64	249,262,309.06
所有者权益：
股本	249,036,160.00	153,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	92,927,973.33	173,059,056.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	11,274,487.55	11,274,487.55
未分配利润	105,130,348.71	89,470,388.02
所有者权益合计	458,368,969.59	427,403,932.26
负债和所有者权益总计	728,700,971.23	676,666,241.32

3 、合并利润表

单位：元

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项目 本期发生额 上期发生额

40

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一、营业总收入	327,776,736.54	315,703,136.50
其中：营业收入	327,776,736.54	315,703,136.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	307,207,141.65	288,723,743.42
其中：营业成本	229,321,154.06	224,695,138.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	941,482.80	845,098.96
销售费用	29,138,769.11	25,809,709.63
管理费用	38,018,668.42	32,634,942.35
财务费用	8,120,784.29	4,739,130.84
资产减值损失	1,666,282.97	-276.57
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	173,997.37	205,602.79
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	20,743,592.26	27,184,995.87
加：营业外收入	6,987,030.48	687,162.22
其中：非流动资产处置利得	19,600.83	-12,069.70
减：营业外支出	162,593.22	59,636.15
其中：非流动资产处置损失	138,617.72	18,723.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	27,568,029.52	27,812,521.94
减：所得税费用	3,110,681.71	5,014,179.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	24,457,347.81	22,798,342.83
归属于母公司所有者的净利润	21,735,942.51	18,417,145.78

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41

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

少数股东损益	2,721,405.30	4,381,197.05
六、其他综合收益的税后净额	-3,014,196.35	2,557,902.96
归属母公司所有者的其他综合收益
	-2,013,176.56	1,518,248.22
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	-2,013,176.56	1,518,248.22
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额	-2,013,176.56	1,518,248.22
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
	-1,001,019.79	1,039,654.74
税后净额
七、综合收益总额	21,443,151.46	25,356,245.79
归属于母公司所有者的综合收益
	19,722,765.95	19,935,394.00
总额
归属于少数股东的综合收益总额	1,720,385.51	5,420,851.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0875	0.0749
（二）稀释每股收益	0.0874	0.0749

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人：张惠祥 会计机构负责人：许胡寅

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42

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	120,158,227.33	104,287,072.81
减：营业成本	79,123,039.87	72,809,228.46
营业税金及附加	236,078.70	179,768.86
销售费用	4,320,999.65	2,610,968.01
管理费用	19,209,157.65	13,072,474.70
财务费用	2,007,385.87	768,160.53
资产减值损失	808.67
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
		772,065.36
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	15,260,756.92	15,618,537.61
加：营业外收入	6,130,313.58	16,566.65
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	121,319.89	5,210.44
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	21,269,750.61	15,629,893.82
列）
减：所得税费用	2,185,542.72	2,458,363.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	19,084,207.89	13,171,530.20
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位

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43

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	19,084,207.89	13,171,530.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0768	0.0536
（二）稀释每股收益	0.0767	0.0536

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	247,824,378.88	316,768,792.28
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	10,026,256.95	9,738,183.74
收到其他与经营活动有关的现金	15,576,367.86	5,354,692.61
经营活动现金流入小计	273,427,003.69	331,861,668.63

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44

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金	153,932,590.70	223,244,720.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	64,334,655.92	61,652,886.01
金
支付的各项税费	8,460,944.63	7,210,455.13
支付其他与经营活动有关的现金	30,549,572.72	24,334,123.59
经营活动现金流出小计	257,277,763.97	316,442,185.59
经营活动产生的现金流量净额	16,149,239.72	15,419,483.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	121,865.00	656,641.99
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	121,865.00	656,641.99
购建固定资产、无形资产和其他
	19,895,032.89	30,213,282.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金	23,096,743.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	9,077,592.35	1,030,000.00
投资活动现金流出小计	52,069,368.24	31,243,282.42
投资活动产生的现金流量净额	-51,947,503.24	-30,586,640.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	13,780,348.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	103,000,000.00	119,024,450.00

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45

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	116,780,348.00	119,024,450.00
偿还债务支付的现金	79,000,000.00	89,650,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	11,187,107.91	7,612,862.58
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	90,187,107.91	97,262,862.58
筹资活动产生的现金流量净额	26,593,240.09	21,761,587.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	1,550,597.78	3,212,432.97
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-7,654,425.65	9,806,863.00
加：期初现金及现金等价物余额	82,295,396.58	63,176,258.54
六、期末现金及现金等价物余额	74,640,970.93	72,983,121.54

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	96,544,193.90	131,236,421.02
收到的税费返还	4,042,436.53	5,456,063.59
收到其他与经营活动有关的现金	30,189,716.83	95,359,737.96
经营活动现金流入小计	130,776,347.26	232,052,222.57
购买商品、接受劳务支付的现金	54,534,792.12	65,643,160.55
支付给职工以及为职工支付的现
	27,599,112.06	20,474,718.08
金
支付的各项税费	4,054,990.74	2,147,180.08
支付其他与经营活动有关的现金	14,460,342.38	134,304,163.24
经营活动现金流出小计	100,649,237.30	222,569,221.95
经营活动产生的现金流量净额	30,127,109.96	9,483,000.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		772,065.36

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

46

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他
	17,600.00	400.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	17,600.00	772,465.36
购建固定资产、无形资产和其他
	6,688,104.29	5,788,970.33
长期资产支付的现金
投资支付的现金	23,096,743.00	2,081,276.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	29,784,847.29	7,870,246.33
投资活动产生的现金流量净额	-29,767,247.29	-7,097,780.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	13,780,348.00
取得借款收到的现金	103,000,000.00	93,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	116,780,348.00	93,200,000.00
偿还债务支付的现金	79,000,000.00	77,650,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	7,445,476.51	5,907,615.18
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	86,445,476.51	83,557,615.18
筹资活动产生的现金流量净额	30,334,871.49	9,642,384.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	589,072.55	196,359.08
影响
五、现金及现金等价物净增加额	31,283,806.71	12,223,963.55
加：期初现金及现金等价物余额	7,044,832.58	31,651,270.36
六、期末现金及现金等价物余额	38,328,639.29	43,875,233.91

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

单位：元

47

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	153,60
					147,618		-6,460,9		11,274,		95,194,	50,696,	451,922
一、上年期末余额	0,000.
					,083.71		87.10		487.55		552.21	203.65	,340.02
	00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	153,60
					147,618		-6,460,9		11,274,		95,194,	50,696,	451,922
二、本年期初余额	0,000.
					,083.71		87.10		487.55		552.21	203.65	,340.02
	00
三、本期增减变动	95,436
					-96,541,		-2,013,1				18,311,	-772,15	14,420,
金额（减少以“－”	,160.0
					912.12		76.56				695.31	8.73	607.90
号填列）	0
（一）综合收益总							-2,013,1				21,735,	1,720,3	21,443,
额							76.56				942.51	85.51	151.46
（二）所有者投入	2,047,				13,257,								15,305,
和减少资本	600.00				476.64								076.64
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
	2,047,				13,257,								15,305,
所有者权益的金
	600.00				476.64								076.64
额
4．其他
											-3,424,2		-3,424,2
（三）利润分配
											47.20		47.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备

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48

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3．对所有者（或											-3,424,2		-3,424,2
股东）的分配											47.20		47.20
4．其他
	93,388				-109,79
（四）所有者权益												-2,492,5	-18,903,
	,560.0				9,388.7
内部结转												44.24	373.00
	0				6
	93,388
1．资本公积转增					-93,388,
	,560.0
资本（或股本）					560.00
	0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
					-16,410,							-2,492,5	-18,903,
4．其他
					828.76							44.24	373.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	249,03												466,342 ,947.92
					51,076,		-8,474,1		11,274,		113,506	49,924,
四、本期期末余额	6,160.
					171.59		63.66		487.55		,247.52	044.92
	00

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	96,000
					220,104		-1,337,0		8,016,2		73,726,	57,567,	454,077
一、上年期末余额	,000.0
					,844.29		20.35		07.55		407.13	069.61	,508.23
	0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

49

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其他
	96,000
					220,104		-1,337,0		8,016,2		73,726,	57,567,	454,077
二、本年期初余额	,000.0
					,844.29		20.35		07.55		407.13	069.61	,508.23
	0
三、本期增减变动	57,600
					-72,486,		-5,123,9		3,258,2		21,468,	-6,870,	-2,155,1
金额（减少以“－”	,000.0
					760.58		66.75		80.00		145.08	865.96	68.21
号填列）	0
（一）综合收益总							-5,123,9				36,726,	5,314,3	36,916,
额							66.75				425.08	50.15	808.48
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
									3,258,2		-5,658,2	-5,568,	-7,968,4
（三）利润分配
									80.00		80.00	477.81	77.81
									3,258,2		-3,258,2
1．提取盈余公积
									80.00		80.00
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-2,400,0	-5,568,	-7,968,4
股东）的分配											00.00	477.81	77.81
4．其他
	57,600
（四）所有者权益					-72,486,						-9,600,0	-3,206,	-27,693,
	,000.0
内部结转					760.58						00.00	425.61	186.19
	0
	48,000
1．资本公积转增					-48,000,
	,000.0
资本（或股本）					000.00
	0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他	9,600,										-9,600,0	-3,206,	-27,693,

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

50

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	000.00										00.00	425.61	186.19
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
												-3,410,	-3,410,3
（六）其他
												312.69	12.69
	153,60
					147,618		-6,460,9		11,274,		95,194,	50,696,	451,922
四、本期期末余额	0,000.
					,083.71		87.10		487.55		552.21	203.65	,340.02
	00

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	153,600,				173,059,0				11,274,48	89,470,	427,403,9
一、上年期末余额
	000.00				56.69				7.55	388.02	32.26
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	153,600,				173,059,0				11,274,48	89,470,	427,403,9
二、本年期初余额
	000.00				56.69				7.55	388.02	32.26
三、本期增减变动
	95,436,1				-80,131,0					15,659,	30,965,03
金额（减少以“－”
	60.00				83.36					960.69	7.33
号填列）
（一）综合收益总										19,084,	19,084,20
额										207.89	7.89
（二）所有者投入	2,047,60				13,257,47						15,305,07
和减少资本	0.00				6.64						6.64
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入	2,047,60				13,257,47						15,305,07

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

51

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

所有者权益的金	0.00				6.64						6.64
额
4．其他
										-3,424,2	-3,424,24
（三）利润分配
										47.20	7.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										-3,424,2	-3,424,24
股东）的分配										47.20	7.20
3．其他
（四）所有者权益	93,388,5				-93,388,5
内部结转	60.00				60.00
1．资本公积转增	93,388,5				-93,388,5
资本（或股本）	60.00				60.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	249,036,				92,927,97				11,274,48	105,130	458,368,9 69.59
四、本期期末余额
	160.00				3.33				7.55	,348.71

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	96,000,0				221,059,0				8,016,207	72,145,	397,221,1
一、上年期末余额
	00.00				56.69				.55	868.03	32.27
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额	96,000,0				221,059,0				8,016,207	72,145,	397,221,1

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

52

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	00.00				56.69				.55	868.03	32.27
三、本期增减变动
	57,600,0				-48,000,0				3,258,280	17,324,	30,182,79
金额（减少以“－”
	00.00				00.00				.00	519.99	9.99
号填列）
（一）综合收益总										32,582,	32,582,79
额										799.99	9.99
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
									3,258,280	-5,658,2	-2,400,00
（三）利润分配
									.00	80.00	0.00
									3,258,280	-3,258,2
1．提取盈余公积
									.00	80.00
2．对所有者（或										-2,400,0	-2,400,00
股东）的分配										00.00	0.00
3．其他
（四）所有者权益	57,600,0				-48,000,0					-9,600,0
内部结转	00.00				00.00					00.00
1．资本公积转增	48,000,0				-48,000,0
资本（或股本）	00.00				00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
	9,600,00									-9,600,0
4．其他
	0.00									00.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	153,600,				173,059,0				11,274,48	89,470,	427,403,9

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

53

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

000.00 56.69 7.55 388.02 32.26

三、公司基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址

上海康耐特光学股份有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）系经商务部“商资批[2008]246号”文批 准，于2008年3月由上海康耐特光学有限公司（以下简称“康耐特光学”）整体变更设立为外商投资股份有限 公司。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]251号”文件核准，公司于2010年3月19日在深交所创业 板挂牌上市。公司经上海市工商行政管理局核准登记，法人营业执照号：310115400042829。

• 公司法定代表人: 费铮翔

公司住所： 上海市浦东新区川大路555号

公司注册资本：人民币24,903.616万元

公司类型： 股份有限公司

（二）企业的业务性质和主要经营活动。

• 公司所处行业：其他制造业。公司目前主要从事眼镜镜片研发、生产、销售以及成镜加工服务。 （三）本年度合并财务报表范围

公司下设子公司11家，分别为江苏康耐特光学有限公司（以下简称“江苏康耐特”）、上海东康隽视光学科 技有限公司（以下简称“东康隽视”）、Conant Lens Inc. （中文名称：康耐特镜片光学公司）、上海康耐特 光学销售有限公司（以下简称“光学销售”）、上海威合迪光学科技有限公司（以下简称“威合迪”）、江苏 康耐特光学眼镜有限公司（以下简称“丹阳康耐特”）、上海蓝图眼镜有限公司（以下简称“上海蓝图”）、 江苏蓝图眼镜有限公司（以下简称“江苏蓝图”）、Conant Optics Mexico S.A. DE C.V.（ 中文名称：墨西哥 康耐特镜片光学公司）、上海康耐特职业培训中心（以下简称“培训中心”）、Asahi Lite Holdings Limited （中文名称：朝日镜片控股有限公司）。详见本附注八、在其他主体中的权益披露。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 - “ ” 基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称 企业会计准则 ），并基于以下所述重要会计政策、会计估 计进行编制。

2 、持续经营

无迹象表明公司自报告期末起12个月的持续经营能力存在问题。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

下列重要会计政策和会计估计根据《企业会计准则》制定，未提及的业务按《企业会计准则》中相关 会计业务执行。

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54

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的 财务状况、2015年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1）同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额 作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符 合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

6 、合并财务报表的编制方法

1）合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制 的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

• 3）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发 生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有

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55

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

4）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生， 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合 并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行 调整。

7 、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编 制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外 币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期 汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入 相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇 率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计 入当期损益或确认为其他综合收益。

2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务 报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表 日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所 有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的 近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有 关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9 、金融工具

1）金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金 融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的 持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认 时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固 定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

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2）金融工具的计量

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价 值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得 或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变 动计入其他综合收益。

3）本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

• 4）金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条 件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

• 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5）金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于 账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损 失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计 算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准	期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准	连续12个月出现下跌。
成本的计算方法	取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
期末公允价值的确定方法	存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存 在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据	连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未 超过6个月的均作为持续下跌期间。

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10 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项账面余额在100.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
组合1	账龄分析法
组合2	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	3.00%	3.00%
1年以内（含1年）	3.00%	3.00%
1－2年	6.00%	6.00%
2－3年	12.00%	12.00%
3－4年	24.00%	24.00%
4－5年	24.00%	24.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

11 、存货

1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成 品、产成品（库存商品）等。

• 2）发出存货的计价方法

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存货发出时，能够单独认定的，采取个别计价法确定其发出的实际成本；无法单独认定的，采取加权 平均法确定其发出的实际成本。

3）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于 数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额； ②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降 表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。

4）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

• 5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品分在库低值易耗品和在用低值易耗品明细进行核算。生产用模具于领用时转入在用低值易 耗品，每月按余值4%摊销，每月报废的模具按其摊销后的余值一次性摊销。劳防用品等在库低值易耗品于 领用时分次摊销。

12 、长期股权投资

1）初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成 本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长 期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投 资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权 投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。

2）后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长 期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响， 投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投 资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

• 3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开 发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资 本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或 类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位 依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

13 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量 折旧或摊销方法

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本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。 本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。具体核 算政策与无形资产部分相同。

14 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能 够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	10-25	5.00	3.8-9.5
电子设备及其他	年限平均法	5	5.00	19
机械设备	年限平均法	5-10	5.00	9.5-19
生产用具	年限平均法	5-10	5.00	9.5-19
运输设备	年限平均法	5	5.00	19

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固 定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除 已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定 依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购 买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开 始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿 命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入 固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资 租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

15 、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时， 结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工 作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够 稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额

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很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值 测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期 间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高 确定。

16 、借款费用

1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资 产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。

2）资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的 资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利 率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息 金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存 续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

17 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无 形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定 的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估 计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品 通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋 势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制 期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

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3）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命 不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法 律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的 期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使 用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值 测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期 间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 孰高确定。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该 无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的 技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5） 归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的 调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应 确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

18 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形 资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉 的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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19 、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位 使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以 后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会 计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当 期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险 费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应 负债，计入当期损益或相关资产成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供 服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进 行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

21 、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金 额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初 始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围 内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳 估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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22 、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职 工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不 存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权 的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按 照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

23 、收入

1）销售商品

公司产品主要销售眼镜镜片及成镜加工服务，其销售收入具体确认方法：1）内销销售收入确认方法： 公司库存商品在发往客户时，仍作公司发出商品存货管理，不确认销售，待库商品经客户验收合格并确认 开票之后才确认销售；2）外销销售收入确认方法：公司外销以离岸价进行结算，公司库存商品在发往海 关仓库时，仍作公司发出商品存货管理，不确认销售，待完成相关报关及装箱程序，公司以实际装箱单时 间作为确认收入时点来确认销售收入。

公司库存商品在满足上述销售收入确认条件的前提下，根据每个订单所发出商品的数量，结合客户已 收并检验合格的商品数量确认为销售数量，并按与客户商定的价格确认销售收入。

2）让渡资产使用权

公司让渡资产使用权主要为经营性厂房出租，每月公司根据权责发生制原则，在租赁实务发生当期确认经 营租赁收入。

24 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与 资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递 延收益平均分摊转入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于 补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用 于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

25 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债

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上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前 会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税 资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控 制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

26 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实 际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

27 、其他重要的会计政策和会计估计

无。

28 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售额	17%、3%
营业税	营业额	5%
城市维护建设税	流转税额	1%、5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	25%

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教育费附加	流转税额	3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
上海康耐特光学股份有限公司	15%
江苏康耐特光学有限公司	25%
上海东康隽视光学科技有限公司	25%
江苏康耐特光学眼镜有限公司	25%
上海康耐特光学销售有限公司	25%
上海威合迪光学科技有限公司	25%
Conant Optics Mexico S.A. DE C.V.	30%
上海蓝图眼镜有限公司	25%
江苏蓝图眼镜有限公司	25%
上海康耐特职业培训中心	25%
Asahi Lite Holdings Limited	16.5%
日本朝日镜片株式会社	36.6%

2 、税收优惠

1、增值税税收优惠

“ ” 报告期内本公司产品和材料的出口实行 免、抵、退 政策， 2014年度、2015年度出口退税率为15%。 2、所得税税收优惠

上海康耐特光学股份有限公司于2008年12月25日被认定为高新技术企业（证书编号：GF201131000132）， 2014年度通过高新技术企业重新认定，并于2014年10月23日换发取得高新技术企业证书（证书编号： GF201431001213），证书有效期为三年，公司2015年度适用15%的所得税优惠税率。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	346,491.15	420,387.42
银行存款	74,294,479.78	81,875,009.16
合计	74,640,970.93	82,295,396.58

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66

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	1,188,761.23	1,450,721.20
合计	1,188,761.23	1,450,721.20

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				2.95%
	136,947,		4,044,99		132,902,1	120,785		4,350,314		116,435,08
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		3.60%
	101.34		7.51		03.83	,399.19		.52		4.67
应收账款
	136,947,		4,044,99	2.95%	132,902,1 03.83	120,785		4,350,314		116,435,08 4.67
合计		100.00%					100.00%		3.60%
	101.34		7.51			,399.19		.52

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	126,459,325.94	2,391,709.59	1.89%
1年以内小计	126,459,325.94	2,391,709.59	1.89%
1至2年	650,460.43	39,027.63	6.00%
2至3年	6,983,810.85	838,057.30	12.00%
3年以上	2,853,504.12	776,202.99	27.20%
3至4年	2,506,812.62	601,635.03	24.00%
4至5年	226,478.34	54,354.80	24.00%

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5年以上	120,213.16	120,213.16	100.00%
合计	136,947,101.34	4,044,997.51	2.95%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元

			单位： 元
单位名称	期末余额	期末余额及占应收账款期末总额的比例(%)	坏账准备余额 236,527.24 180,005.68 164,112.46 162,606.45 134,008.33 877,260.16
第一名	7,884,241.26	5.76%
第二名	6,000,189.23	4.38%
第三名	5,470,415.47	3.99%
第四名	5,420,214.87	3.96%
第五名	4,466,944.48	3.26%
合 计	29,242,005.31	21.35%

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	12,214,632.30	98.14%	9,313,697.19	84.12%
1至2年	190,325.08	1.53%	1,756,667.50	15.87%
2至3年	40,183.97	0.32%	500.10	0.00%
3年以上	1,100.10	0.01%	600.00	0.01%
合计	12,446,241.45	--	11,071,464.79	--

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位： 元

		单位： 元
单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
上海圣奇清洗机械有限公司	628,827.05	5.05%
加拿大D/D OPTICAL SUPPLY	557,315.78	4.48%
日本SDC TECHNOLOGIES-ASIA LTD	485,419.84	3.90%
江苏昊威建设工程有限公司	389,074.55	3.13%
上海晴明国际货物运输代理有限公司	344,641.28	2.77%

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合 计 2,405,278.50 19.33%

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				2.10%
	7,512,50		157,932.		7,354,575	6,352,5		241,602.3		6,110,917.3
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		3.80%
	7.92		56		.36	19.72		7		5
其他应收款
	7,512,50		157,932.	2.10%	7,354,575 .36	6,352,5		241,602.3		6,110,917.3 5
合计		100.00%					100.00%		3.80%
	7.92		56			19.72		7

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	6,997,324.68	73,757.48	1.05%
1年以内小计	6,997,324.68	73,757.48	1.05%
1至2年	196,089.85	11,765.39	6.00%
2至3年	280,322.39	33,638.69	12.00%
3年以上	38,771.00	38,771.00	100.00%
5年以上	38,771.00	38,771.00	100.00%
合计	7,512,507.92	157,932.56	2.10%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

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（ 2 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收退税款	4,275,402.65	4,797,127.74
押金	80,761.53	255,634.56
暂付款	2,522,785.19	528,472.43
备用金	548,241.06	652,710.60
应收设备租赁款	85,317.49	118,574.39
合计	7,512,507.92	6,352,519.72

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
应收出口退税款	退税款	3,094,482.67	1年以内	41.19%	92,834.48
武生税务所	退税款	985,330.13	1年以内	13.12%	29,559.90
社保费	职工保险费	315,750.57	1年以内	4.20%	9,472.52
German fiscal office	退税款	195,589.85	1-2年	2.60%	11,735.39
肖红伟	职工借款	108,000.00	1年以内	1.44%	3,240.00
合计	--	4,699,153.22	--	62.55%	146,842.29

6 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	57,153,003.94		57,153,003.94	63,490,577.13		63,490,577.13
在产品	7,685,670.55		7,685,670.55	10,540,669.37		10,540,669.37
库存商品	140,767,219.82	4,268,159.91	136,499,059.91	131,092,272.54	5,193,794.00	125,898,478.54
周转材料	37,862,203.06		37,862,203.06	34,836,913.25		34,836,913.25
合计	243,468,097.37	4,268,159.91	239,199,937.46	239,960,432.29	5,193,794.00	234,766,638.29

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70

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（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	5,193,794.00	1,369,830.68		2,295,464.77		4,268,159.91
合计	5,193,794.00	1,369,830.68		2,295,464.77		4,268,159.91

7 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待认证增值税	31,121.05	27,546.04
待抵扣增值税	2,016,828.05	2,240,770.87
企业所得税	1,584,966.12	1,218,809.02
银行开放式理财产品	9,136,203.43
合计	12,769,118.65	3,487,125.93

8 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	16,227,174.32	2,227,915.02		18,455,089.34
2.本期增加金额	8,722,503.68	1,067,052.98		9,789,556.66
（1）外购
（2）存货\固定资产
	8,722,503.68	1,067,052.98		9,789,556.66
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出

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71

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4.期末余额	24,949,678.00	3,294,968.00		28,244,646.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额	4,469,365.13	363,973.42		4,833,338.55
2.本期增加金额	2,838,582.29	203,935.56		3,042,517.85
（1）计提或摊销	2,838,582.29	203,935.56		3,042,517.85
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	7,307,947.42	567,908.98		7,875,856.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	17,641,730.58	2,727,059.02		20,368,789.60
2.期初账面价值	11,757,809.19	1,863,941.60		13,621,750.79

9 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	193,199,951.48	142,697,786.25	14,238,092.35	7,838,153.70	9,617,471.06	367,591,454.84
2.本期增加金
	1,782,379.00	5,759,085.75	1,055,636.83	634,163.20	701,072.26	9,932,337.04
额

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72

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（1）购置	1,782,379.00	5,759,085.75	1,055,636.83	634,163.20	701,072.26	9,932,337.04
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
	8,762,503.68	1,460,991.20	339,686.61	218,850.00	108,150.09	10,890,181.58
额
（1）处置或
	8,762,503.68	1,460,991.20	339,686.61	218,850.00	108,150.09	10,890,181.58
报废
汇率影响	-151,317.38	-51,064.15	-23,612.75	-17,196.42	-83,210.17	-326,400.87
4.期末余额	186,068,509.42	146,944,816.65	14,930,429.82	8,236,270.48	10,127,183.06	366,307,209.43
二、累计折旧
1.期初余额	26,293,709.23	50,405,657.08	9,486,781.60	5,525,393.21	5,074,806.44	96,786,347.56
2.本期增加金
	3,872,664.64	6,652,463.92	921,627.12	520,775.40	1,052,107.62	13,019,638.70
额
（1）计提	3,872,664.64	6,652,463.92	921,627.12	520,775.40	1,052,107.62	13,019,638.70
3.本期减少金
	2,543,064.54	1,281,993.76	160,742.00	30,922.50	92,502.97	4,109,225.77
额
（1）处置或
	2,543,064.54	1,281,993.76	160,742.00	30,922.50	92,502.97	4,109,225.77
报废
汇率影响	-31,572.28	-17,042.58	-12,354.89	-6,496.42	-28,884.67	-96,350.84
4.期末余额	27,591,737.05	55,759,084.66	10,235,311.83	6,008,749.69	6,005,526.42	105,600,409.65
三、减值准备
1.期初余额		97,988.76				97,988.76
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额		97,988.76				97,988.76

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73

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

四、账面价值
1.期末账面价
	158,476,772.37	91,087,743.23	4,695,117.99	2,227,520.79	4,121,656.64	260,608,811.02
值
2.期初账面价
	166,906,242.25	92,194,140.41	4,751,310.75	2,312,760.49	4,542,664.62	270,707,118.52
值

（ 2 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目	期末账面价值
电子设备	43,096.27

10 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
厂房及附属设施
	1,297,882.16		1,297,882.16	146,000.00		146,000.00
工程
机械设备	88,979.10		88,979.10
合计	1,386,861.26		1,386,861.26	146,000.00		146,000.00

11 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	17,140,161.22			3,066,663.50	20,206,824.72
2.本期增加金额				123,925.53	123,925.53
（1）购置				123,925.53	123,925.53
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额	1,067,052.98				1,067,052.98

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74

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（1）处置	1,067,052.98				1,067,052.98
汇率影响	-105,259.17			-3,859.73	-109,118.91
4.期末余额	15,967,849.06			3,186,729.30	19,154,578.36
二、累计摊销
1.期初余额	2,245,885.14			1,101,562.13	3,347,447.27
2.本期增加金额	161,707.36			283,953.48	445,660.83
（1）计提	161,707.36			283,953.48	445,660.83
3.本期减少金额	179,877.94				179,877.94
（1）处置	179,877.94				179,877.94
汇率影响	-4,169.85			-19,230.79	-23,400.64
4.期末余额	2,223,544.71			1,366,284.82	3,589,829.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	13,744,304.36			1,820,444.48	15,564,748.84
2.期初账面价值	14,894,276.08			1,965,101.37	16,859,377.45

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

12 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
上海蓝图眼镜有
	3,478,053.43					3,478,053.43
限公司

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75

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

江苏蓝图眼镜有
	155,932.68					155,932.68
限公司
上海康耐特职业
	63,781.22					63,781.22
培训中心
合计	3,697,767.33					3,697,767.33

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
江苏蓝图眼镜有
	155,932.68					155,932.68
限公司
上海康耐特职业
	63,781.22					63,781.22
培训中心
合计	219,713.90					219,713.90

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

本期单独对财务报表中列示的商誉进行减值测试，未发现上海蓝图商誉存在减值迹象。

13 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
车间工程、设备维修费	1,261,015.25	995,350.00	246,990.44		2,009,374.81
房屋装修	2,130,213.07	840,386.10	375,209.38		2,595,389.79
网站建设费	115,209.29		25,040.34		90,168.95
软件服务费		48,319.35	12,079.80		36,239.55
合计	3,506,437.61	1,884,055.45	659,319.96		4,731,173.10

14 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	7,260,846.68	1,366,891.08	6,097,314.81	1,316,535.03

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76

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

可抵扣亏损	5,510,309.17	2,016,773.16	5,655,520.10	2,069,920.36
递延收益	361,375.00	54,206.25	516,250.00	77,437.50
应付职工薪酬（已计提
	373,646.84	136,754.74	778,493.41	210,738.58
未支付）
合计	13,506,177.69	3,574,625.23	13,047,578.32	3,674,631.47

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产折旧	1,108,222.63	232,969.90	1,108,222.63	232,969.90
合计	1,108,222.63	232,969.90	1,108,222.63	232,969.90

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		3,574,625.23		3,674,631.47
递延所得税负债		232,969.90		232,969.90

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	-111,288,684.30	-109,003,898.59
合计	-111,288,684.30	-109,003,898.59

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2015年	767,985.26	767,985.26
2016年	3,848,426.98	3,848,426.98
2017年	7,555,480.17	7,555,480.17
2018年	6,793,388.35	6,793,388.35
2019年	203,976.52	203,976.52

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77

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2020年	2,284,785.71
2022年	89,834,641.31	89,834,641.31
合计	111,288,684.30	109,003,898.59	--

15 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
日本理财型保险产品	103,323.14	106,045.98
预付设备采购进度款	1,803,773.73	1,714,076.58
合计	1,907,096.87	1,820,122.56

16 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	36,500,000.00	21,500,000.00
抵押借款	206,001,560.00	202,041,130.00
保证借款	6,000,000.00
合计	248,501,560.00	223,541,130.00

17 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	32,767,423.88	31,913,339.25
1至2年	4,642,816.60	7,899,823.93
2至3年	319,751.79
合计	37,729,992.27	39,813,163.18

18 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

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单位： 元

78

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	6,570,962.82	7,595,735.37
1年以上	1,016,175.44	661,756.43
合计	7,587,138.26	8,257,491.80

19 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	2,597,617.31	62,586,327.02	62,766,464.31	2,417,480.02
二、离职后福利-设定提
	7,146,772.00	3,435,300.51	4,028,256.77	6,553,815.74
存计划
合计	9,744,389.31	66,021,627.53	66,794,721.08	8,971,295.76

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	1,223,686.39	58,803,079.11	58,702,649.91	1,324,115.59
补贴
2、职工福利费		1,980,657.50	1,980,657.50
3、社会保险费	1,373,930.92	1,565,461.41	1,846,027.90	1,093,364.43
其中：医疗保险费	1,373,930.92	1,339,101.81	1,619,668.30	1,093,364.43
工伤保险费		123,198.66	123,198.66
生育保险费		103,160.94	103,160.94
4、住房公积金		191,709.00	191,709.00
5、工会经费和职工教育
		45,420.00	45,420.00
经费
合计	2,597,617.31	62,586,327.02	62,766,464.31	2,417,480.02

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	292,838.07	3,087,782.85	3,380,620.92
2、失业保险费	87,003.83	192,252.38	279,256.21

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79

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其他	6,766,930.10	155,265.28	368,379.64	6,553,815.74
合计	7,146,772.00	3,435,300.51	4,028,256.77	6,553,815.74

其他说明：

“其他”主要系子公司Asahi Lite Holdings Limited依照日本相关公司制度计提的退职给付准备金，用于支付将来员工退职时的 退职金，截止至2015年6月30日朝日退职给付准备金累计为6,553,815.74元。

20 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	104,469.79	827,701.99
营业税	422,988.89	262,136.86
企业所得税	1,998,841.86	4,507,125.68
个人所得税	215,476.46	1,015,418.52
城市维护建设税	11,105.98	80,737.41
教育费附加	29,676.36	92,600.41
房产税	217,804.68	216,366.82
土地使用税	80,754.00	80,754.18
其他税费	565,644.96	158,202.63
合计	3,646,762.98	7,241,044.50

21 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	2,765,705.04	873,522.00
限制性股票股利	45,047.20
其他		3,014,552.33
合计	2,810,752.24	3,888,074.33

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无。

22 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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80

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

押金	634,097.89	642,035.80
咨询服务费		300,000.00
应付杂费	3,455,669.75	2,386,136.24
收购少数股权应付款		7,989,690.88
暂收款	2,678,189.62	2,479,021.39
其他	169,116.67	477,103.29
合计	6,937,073.93	14,273,987.60

23 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	3,000,000.00	2,000,000.00
合计	3,000,000.00	2,000,000.00

24 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
抵押借款	6,000,000.00	8,000,000.00
合计	6,000,000.00	8,000,000.00

长期借款分类的说明：

长期借款主要为中国进出口银行借款，公司以位于川大路555/585号的第15幢厂房作为抵押（协议价：RMB7,415万元）， 房屋总建筑面积为10,287.55平方米，宗地面积为30,477平方米。

其他说明，包括利率区间：

该借款利率为4.2%

25 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
					社会领域信息化资
政府补助	516,250.00		154,875.00	361,375.00
					助资金
合计	516,250.00		154,875.00	361,375.00	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

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81

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
康耐特供应链信
	516,250.00		154,875.00		361,375.00	与资产相关
息化平台
合计	516,250.00		154,875.00		361,375.00	--

26 、股本

单位：元

		本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	153,600,000.00	2,047,600.00		93,388,560.00		95,436,160.00	249,036,160.00

27 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	147,618,083.71	11,732,748.00	109,799,388.76	49,551,442.95
其他资本公积		1,524,728.64		1,524,728.64
合计	147,618,083.71	13,257,476.64	109,799,388.76	51,076,171.59

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本溢价（股本溢价）本期增加系经公司第三届董事会第九次会议审议通过，向53名激励对象授予204.76万股限制性股 票，授予价格为6.73元/股。授予登记完成后，增加公司股本2047600元，增加资本公积11,732,748.00元。

资本溢价（股本溢价）本期减少主要为：1）2015年4月公司以自有资金3,024.5397万元收购徐鸣、宋勇和田海荣持有的 丹阳康耐特19.767%股权。本次收购投资成本与按取得的股权比例计算的净资产份额之间的差额调整减少资本公积 16,410,828.76元；2）报告期公司实施2014年年度权益分派方案，以公司总股本15,564.76万股为基数，以资本公积向全体股 东每10股转增6股，合计增加股本93,388,560股，减少资本公积93,388,560元。共计减少资本公积109,799,388.76元。 其他资本公积本期增加主要系公司分摊的报告期应承担的股权激励费用1,524,728.64元。

28 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
		税前发生	其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
		额	当期转入损益			东
二、以后将重分类进损益的其他综		-3,014,196.			-2,013,176. 56	-1,001,019.	-8,474,16
	-6,460,987.10
合收益		35				79	3.66
		-3,014,196.			-2,013,176. 56	-1,001,019.	-8,474,16
外币财务报表折算差额	-6,460,987.10
		35				79	3.66

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82

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	-6,460,987.1	0 -3,014,196. 35			-2,013,176. 56	-1,001,019. 79	-8,474,16 3.66
其他综合收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

29 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	11,274,487.55			11,274,487.55
合计	11,274,487.55			11,274,487.55

30 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	95,194,552.21
调整后期初未分配利润	95,194,552.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润	21,735,942.51
减：提取法定盈余公积	3,424,247.20
期末未分配利润	113,506,247.52

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

31 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	317,916,531.67	222,807,843.52	302,813,019.30	215,788,655.20
其他业务	9,860,204.87	6,513,310.54	12,890,117.20	8,906,483.01
合计	327,776,736.54	229,321,154.06	315,703,136.50	224,695,138.21

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83

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

32 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
消费税	15,036.77
营业税	222,623.11	169,593.26
城市维护建设税	343,336.48	334,371.99
教育费附加	206,440.20	341,133.71
地方教育费附加	154,046.24
合计	941,482.80	845,098.96

33 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	11,010,911.78	11,100,010.18
折旧费	361,812.04	410,926.60
办公费	855,628.55	1,365,284.88
交际应酬费	265,031.26	266,783.60
差旅费	1,824,287.77	1,675,870.77
运输费	5,499,720.22	4,855,252.94
业务宣传费	3,538,821.34	2,790,309.14
租赁费	459,681.61	313,094.53
邮电费	229,221.73	409,313.67
劳动保险费	510,961.83	634,565.44
低值易耗品	1,377,175.36	894,446.58
其他	3,205,515.62	1,093,851.30
合计	29,138,769.11	25,809,709.63

34 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	12,263,064.10	9,663,333.79
折旧费	2,497,611.84	2,842,947.72
办公费	920,627.16	2,161,553.83

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84

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

车辆使用费	425,316.16	771,592.19
劳动保险费	960,564.35	697,531.14
研发费用	11,706,583.75	9,553,438.35
劳务费	391,541.40	320,915.16
税费	918,984.32	1,033,892.19
邮电费	294,633.83	279,280.34
交际应酬费	481,395.19	831,123.76
车间维修费摊销	414,744.10	187,740.88
水电费	438,752.28	335,966.41
无形资产摊销	141,170.52	211,482.06
差旅费	744,469.52	703,543.77
服务费	1,470,855.32	1,152,248.76
其他	3,948,354.58	1,888,352.00
合计	38,018,668.42	32,634,942.35

35 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	7,486,723.08	8,799,562.20
减：利息收入	203,311.12	3,680,199.48
汇兑损失	3,494,138.86	1,060,413.82
减：汇兑收益	3,113,802.38	2,025,986.28
手续费支出	457,035.85	585,340.58
合计	8,120,784.29	4,739,130.84

36 、资产减值损失

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	332,971.12	-276.57
二、存货跌价损失	1,333,311.85
合计	1,666,282.97	-276.57

37 、投资收益

单位： 元

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85

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
其他	173,997.37	205,602.79
合计	173,997.37	205,602.79

其他说明：

其他系银行理财产品投资收益。

38 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	19,600.83	-12,069.70	19,600.83
其中：固定资产处置利得	19,600.83	-12,069.70	19,600.83
政府补助	6,825,872.70	695,808.00	6,825,872.70
其他	141,556.95	3,423.92	141,556.95
合计	6,987,030.48	687,162.22	6,987,030.48

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
启东市财政局科技三项经费
	70,000.00		与收益相关
补助项目款
供应链项目递延收益	154,875.00		与资产相关
财政项目补助	5,940,000.00		与收益相关
创新奖励	30,000.00		与收益相关
中小企业国际市场开拓基金	188,052.21	270,208.00	与收益相关
商委中小企业专项资金	50,000.00	86,462.00	与收益相关
以旧换新补助		6,138.00	与资产相关
产学研补助金	8,000.00	12,000.00	与收益相关
园区绩效优胜奖		20,000.00	与收益相关
技术改造奖	240,000.00	120,000.00	与资产相关
财政税收返还奖	144,945.49	181,000.00	与收益相关
合计	6,825,872.70	695,808.00	--

39 、营业外支出

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单位： 元

86

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	138,617.72	18,723.31	138,617.72
其中：固定资产处置损失	138,617.72	18,723.31	138,617.72
对外捐赠	15,000.00		15,000.00
其他	8,975.50	40,912.84	8,975.50
合计	162,593.22	59,636.15	162,593.22

40 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	3,010,675.47	5,014,179.11
递延所得税费用	100,006.24
合计	3,110,681.71	5,014,179.11

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	27,568,029.52
按法定/适用税率计算的所得税费用	4,135,204.43
子公司适用不同税率的影响	-625,222.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	149,911.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	151,438.14
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	-165,669.19
损的影响
研发费用加计扣除影响	-534,980.79
所得税费用	3,110,681.71

41 、其他综合收益

详见附注 28。

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87

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

42 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
租赁收入	2,759,843.53	2,324,163.43
收到的政府补助	6,237,976.00	508,672.00
利息收入	318,321.47	393,019.64
暂收款和收回暂付款	6,260,226.86	2,128,837.54
合计	15,576,367.86	5,354,692.61

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
办公、水电等办公性费用	6,830,278.06	7,823,499.56
销售费用	14,530,181.78	14,675,827.27
暂付款和支付暂收款	9,189,112.88	1,834,796.76
合计	30,549,572.72	24,334,123.59

（ 3 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
银行开放式理财产品	9,077,592.35	1,030,000.00
合计	9,077,592.35	1,030,000.00

43 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	24,457,347.81	22,798,342.83
加：资产减值准备	1,666,282.97	81,192.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生	12,227,520.56	11,591,980.67

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88

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

物资产折旧
无形资产摊销	231,681.50	78,664.10
长期待摊费用摊销	645,610.84	214,632.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	140,895.72	-656,641.99
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		59,636.15
财务费用（收益以“－”号填列）	7,819,183.16	5,275,638.38
投资损失（收益以“－”号填列）		205,602.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	100,006.24
存货的减少（增加以“－”号填列）	-4,433,299.17	-14,844,192.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-18,823,493.86	-14,065,750.29
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-7,882,496.05	4,680,377.85
列）
经营活动产生的现金流量净额	16,149,239.72	15,419,483.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	74,640,970.93	72,983,121.54
减：现金的期初余额	82,295,396.58	63,176,258.54
现金及现金等价物净增加额	-7,654,425.65	9,806,863.00

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
一、现金	74,640,970.93	82,295,396.58
其中：库存现金	346,491.15	507,214.35
可随时用于支付的银行存款	74,294,479.78	72,475,907.19
三、期末现金及现金等价物余额	74,640,970.93	82,295,396.58

44 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无。

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89

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

45 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
固定资产	118,332,829.43	用于向银行申请贷款
无形资产	13,195,743.19	用于向银行申请贷款
合计	131,528,572.62	--

46 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	31,572,564.70
其中：美元	2,088,562.91	6.1136	12,768,638.21
欧元	803,369.92	6.8699	5,519,071.00
港币	0.45	0.8	0.36
日元	234,070,450.00	0.050052	11,715,694.17
墨西哥比索	4,021,421.69	0.3902	1,569,158.74
英镑	0.23	9.6522	2.22
应收账款	--	--	77,703,780.75
其中：美元	8,530,677.74	6.1136	52,153,151.43
欧元	701,346.59	6.8699	4,818,180.94
日元	306,472,347.19	0.050052	15,339,553.92
墨西哥比索	13,820,846.90	0.3902	5,392,894.46
预付款项			6,028,164.04
其中：美元	330,345.30	6.1136	2,019,599.03
日元	36,301,381.00	0.050052	1,816,956.72
墨西哥比索	5,564,156.48	0.3902	2,171,133.86
欧元	2,980.31	6.8699	20,474.43
其他应收款			3,020,438.58
其中：美元	2,455.30	6.1136	15,010.70
日元	52,071,587.00	0.050052	2,606,287.07
墨西哥比索	458,223.99	0.3902	178,799.00
欧元	32,073.51	6.8699	220,341.81

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90

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

短期借款			1,501,560.00
其中：日元	30,000,000.00	0.050052	1,501,560.00
应付账款			10,167,995.92
其中：美元	1,576,113.27	6.1136	9,635,726.10
日元	8,506,035.69	0.050052	425,744.10
墨西哥比索	79,694.44	0.3902	31,096.77
欧元	10,979.63	6.8699	75,428.95
其他应付款			4,635,730.53
其中：美元	9,167.09	6.1136	56,043.92
日元	89,563,216.95	0.050052	4,482,818.13
欧元	14,100.42	6.8699	96,868.48
预收账款			5,355,951.36
其中：美元	782,243.85	6.1136	4,782,326.00
日元	11,028,613.00	0.050052	552,004.14
墨西哥比索	55,410.61	0.3902	21,621.22

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
重要境外经营实体	境外主要经营地	记账本位币	选择依据
Conant Lens Inc.	美国佐治亚州	美元	经营地会计准则
Conant Optics Mexico S.A. DE C.V.	墨西哥墨西哥城	墨西哥比索	经营地会计准则
Asahi Lite Holdings Limited	香港	美元	经营地会计准则
朝日镜片株式会社	日本	日币	经营地会计准则

八、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
江苏康耐特光学
	江苏启东	江苏启东	镜片制造、销售	100.00%		设立
有限公司
上海东康隽视光
	上海浦东	上海浦东	验光配镜服务	100.00%		设立
学科技有限公司

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91

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

Conant Lens Inc.	美国佐治亚州	美国佐治亚州	镜片销售	100.00%		设立
江苏康耐特光学
	江苏丹阳	江苏丹阳	镜片销售	100.00%		设立，收购
眼镜有限公司
上海康耐特光学
	上海浦东	上海浦东	镜片销售	100.00%		设立
销售有限公司
上海威合迪光学
	上海浦东	上海浦东	镜片销售	100.00%		设立
科技有限公司
Conant Optics
Mexico S.A. DE	墨西哥墨西哥城	墨西哥墨西哥城	镜片制造、销售	100.00%		设立
C.V.
上海蓝图眼镜有
	上海浦东	上海浦东	镜片销售	51.00%		收购
限公司
江苏蓝图眼镜有			镜盒、镜布制造
	江苏启东	江苏启东		51.00%		收购
限公司			和销售
上海康耐特职业
	上海静安	上海静安	培训	90.00%		收购
培训中心
Asahi Lite
	香港	香港	投资控股	55.00%		设立
Holdings Limited
朝日镜片株式会
	日本	日本	镜片制造、销售	55.00%		收购
社

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
名	比			益
子公司称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
江苏蓝图眼镜有限公司	49.00%	69,021.77		16,538,061.41
上海蓝图眼镜有限公司	49.00%	319,707.19		5,201,007.16
上海康耐特职业培训中
	10.00%	-249.29		89,979.33
心
Asahi Lite Holdings
	45.00%	2,262,131.32		28,094,997.01
Limited

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92

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

朝日镜片株式会社 45.00% 2,283,582.55 27,493,423.38

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资		非流动	资产合	流动负		非流动		负债合	流动资		非流动		资产合	流动负	非流动		负债合
名称
	产		资产	计	债		负债		计	产		资产		计	债	负债		计
江苏蓝
图眼镜	5,929,81		24,321,5	30,251,4	764,481.				764,481.	5,050,36		25,059,5		30,109,8	837,211.			837,211.
有限公	4.43		94.51	08.94	80				80	5.18		22.93		88.11	86			86
司
上海蓝
图眼镜	15,102,5		36,029.9	15,138,6	5,013,43				5,013,43	13,077,6		38,569.2		13,116,1	3,699,90			3,699,90
有限公	97.45		4	27.39	5.95				5.95	25.59		1		94.80	2.64			2.64
司
上海康
耐特职	899,793.			899,793. 30						902,286.				902,286. 24
业培训	30									24
中心
AsahiLit
	65,448,4		11,694,6	77,143,0	18,114,7				18,114,7	60,786,2		12,969,4		73,755,7	17,607,6			17,607,6
eHolding
	28.44		40.25	68.69	26.13				26.13	94.70		78.64		73.34	42.92			42.92
sLimited
其中：朝
日镜片	65,448,4		11,694,6	77,143,0	18,041,6				18,041,6	59,333,6		12,969,4		72,303,0	17,540,6			17,540,6
株式会		30.42	40.25	70.67	46.48				46.48	04.03		78.64		82.67	69.79			69.79
社
				本期发生额										上期发生额
子公司名称						综合收益总		经营活动现							综合收益总 额		经营活动现
		营业收入		净利润							营业收入			净利润
						额		金流量									金流量
江苏蓝图眼
		4,920,369.14		214,250.89		214,250.89		-35,567.84			4,372,270.02			55,979.47	55,979.47		-100,770.50
镜有限公司
上海蓝图眼		20,395,982.2 6									19,846,719.1
				708,899.28		708,899.28		1,340,918.68					1,169,089.45		1,169,089.45		1,960,554.61
镜有限公司											1
上海康耐特
职业培训中				-2,492.94		-2,492.94		-672.94					-3,194.42		-3,194.42		-3,194.42
心

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93

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

Asahi Lite
	69,350,794.1				80,257,765.4
Holdings		4,822,754.20	4,655,677.96	5,019,297.89		6,454,962.41	6,454,962.41	3,104,776.65
	3				5
Limited
其中：朝日镜	69,350,794.1				80,257,765.4
		4,870,423.59	4,870,423.59	5,066,946.25		6,508,999.72	6,508,999.72	3,214,336.87
片株式会社	3				5

2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2015年1月江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司更名为江苏康耐特光学眼镜有限公司。经2015年4月第三届董事会第十二次 会议审议通过，公司以自有资金3,024.5397万元收购徐鸣、宋勇和田海荣持有的公司控股子公司江苏康耐特光学眼镜有限公 司19.767%股权。截止报告期末，股权转让工商变更登记办理完成，公司持有丹阳康耐特的股本金额为1,000万元，持有的股 权从原来的80.233%增为100%，丹阳康耐特成为公司全资子公司；公司已支付第一笔价款1,890.34万元。

（ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

	单位： 元
	江苏康耐特光学眼镜有限公司
购买成本/处置对价	18,903,373.00
--现金	18,903,373.00
购买成本/处置对价合计	18,903,373.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	2,492,544.24
差额	16,410,828.76
其中：调整资本公积	16,410,828.76

九、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
费铮翔	不适用	不适用	不适用	55.26%	55.26%

本企业最终控制方是费铮翔。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体的权益。

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94

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
费铮翔、张惠祥、郑育红、夏国平、黄彬虎、徐敬明、俞建
春、郑琦、徐士英、范森鑫、费中宝、曹根庭、陈俊华、唐	公司董事、监事和高级管理人员
宝华
费君芬	控股股东的家庭成员
西藏翔实创业投资管理合伙企业（有限合伙）	控股股东控制的其他企业
MCSabae Holdings Limited	对公司子公司具有重大影响的投资方

4 、关联交易情况

（ 1 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
董监高薪酬	2,148,885.00	1,590,378.70

5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付股利	费铮翔	2,765,705.04	873,522.00

十、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

无。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

无。

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95

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

无。

十一、其他重要事项

1 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以所处经济、政治环境、外汇风险为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

• 1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• 2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• 3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

公司的收入及利润主要由眼镜镜片研发、生产、销售以及成镜加工服务构成，本公司主要资产分为国内及国外两个部分，由 于日本朝日眼镜分部收入占所有分部收入合计的10%以上，在编制分部报告时作为独立的经营分部编制，其他国外分部归类 为其他国外分部进行编制，故本年度分部报告以国内分部、日本分部及其他国外分部三个部分进行编制。

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目	日本地区	国内地区	其他国外地区	分部间抵销	合计
一、主营业务收入	69,350,794.13	284,861,453.59	23,486,949.50	59,782,665.55	317,916,531.67
二、主营业务成本	47,994,800.35	217,610,128.60	17,860,256.84	60,657,342.27	222,807,843.52
三、对联营和合营企
业的投资收益
四、资产减值损失		1,666,282.97			1,666,282.97
五、折旧费和摊销费	976,455.82	2,834,353.30	47,068.05		3,857,877.17
六、利润总额	5,173,785.53	21,015,667.31	431,489.49	-947,087.19	27,568,029.52
七、所得税费用	303,361.94	2,569,812.33	237,507.44		3,110,681.71
八、净利润	4,870,423.59	18,445,854.98	193,982.05	-947,087.19	24,457,347.81
九、资产总额	75,733,158.74	1,159,613,951.74	38,274,529.34	481,499,771.56	792,121,868.26
十、负债总额	18,041,646.48	538,762,069.93	23,615,135.96	254,639,932.03	325,778,920.34

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上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

十二、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	71,501,7 71.20			1.83%
			1,310,03		70,191,73	66,087,		1,310,032		64,777,705.
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		1.98%
			2.21		8.99	738.15		.21		94
应收账款
	71,501,7 71.20		1,310,03	1.83%	70,191,73 8.99	66,087,		1,310,032		64,777,705. 94
合计		100.00%					100.00%		1.98%
			2.21			738.15		.21

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	42,697,638.18	495,479.87	1.16%
1年以内小计	42,697,638.18	495,479.87	1.16%
1至2年	10,246,441.04	137,836.92	1.35%
2至3年	15,704,187.86	370,305.89	2.36%
3年以上	2,853,504.12	306,409.53	10.74%
3至4年	2,506,812.62	131,841.57	5.26%
4至5年	226,478.34	54,354.80	24.00%
5年以上	120,213.16	120,213.16	100.00%
合计	71,501,771.20	1,310,032.21	1.83%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

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上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 2 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元

			单位： 元
单位名称	期末余额	期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备余额
第一名	36,089,544.18	50.47%
第二名	5,420,214.87	7.58%	162,606.45
第三名	5,371,876.47	7.51%	161,156.29
第四名	2,252,090.54	3.15%	139,917.41
第五名	2,167,939.66	3.03%	65,038.19
合 计	51,301,665.72	71.75%	528,718.34

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	179,435, 854.73			0.02%
			36,569.7		179,399,2	189,774				189,737,52
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%	36,569.71	0.02%
			1		85.02	,097.81				8.10
其他应收款
	179,435, 854.73		36,569.7	0.02%	179,399,2 85.02	189,774				189,737,52 8.10
合计		100.00%					100.00%	36,569.71	0.02%
			1			,097.81

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	155,885,864.31	36,569.71	0.02%
1年以内小计	155,885,864.31	36,569.71	0.02%
1至2年	15,057,246.57
2至3年	6,071,116.86
3年以上	2,421,626.99

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上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3至4年	2,421,626.99
合计	179,435,854.73	36,569.71	0.02%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
出口退税款	1,460,384.79	1,171,472.35
往来款	177,711,554.85	188,555,107.32
暂付款	214,915.09	46,720.26
备用金	49,000.00	797.88
合计	179,435,854.73	189,774,097.81

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末余	坏账准备期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
				额合计数的比例	余额
江苏康耐特光学有限			其中150,127,493.85为1年以
	往来款	168,260,889.97		93.77%
公司			内，14,170,041.54为1-2年
			其中20,698为1年以内，
上海康耐特光学销售			887,205.03为1-2年，
	往来款	9,400,646.88		5.24%
有限公司			6,071,116.86为2-3年，
			2,421,626.99为3-4年
应收出口退税	退税款	1,460,384.79	1年以内	0.81%	29,207.70
上海美迪西生物医药
	代垫款	67,950.25	1年以内	0.04%	1,359.01
有限公司
美迪西普亚医药科技
	代垫款	51,021.25	1年以内	0.03%	1,020.43
（上海）有限公司
合计	--	179,240,893.14	--	99.89%	31,587.14

3 、长期股权投资

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单位： 元

99

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

项目	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	224,049,221.18		224,049,221.18	204,597,892.00		204,597,892.00
合计	224,049,221.18		224,049,221.18	204,597,892.00		204,597,892.00

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
江苏康耐特光学
	100,000,000.00	390,100.08		100,390,100.08
有限公司
上海东康隽视光
	11,800,000.00			11,800,000.00
学有限公司
江苏康耐特光学
	33,055,800.00	19,061,229.10		52,117,029.10
眼镜有限公司
江苏蓝图眼镜有
	18,500,000.00			18,500,000.00
限公司
上海威合迪光学
	300,000.00			300,000.00
科技有限公司
上海康耐特光学
	2,000,000.00			2,000,000.00
销售有限公司
上海蓝图眼镜有
	6,490,000.00			6,490,000.00
限公司
墨西哥Conant
	15,143,240.00			15,143,240.00
Optics
美国conant lens	1,260,180.00			1,260,180.00
上海康耐特职业
	900,000.00			900,000.00
培训中心
Asahi Lite
	15,148,672.00			15,148,672.00
Holdings Limited
合计	204,597,892.00	19,451,329.18		224,049,221.18

4 、营业收入和营业成本

			单位： 元	单位： 元
	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本

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100

上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

主营业务	115,617,559.01	77,804,878.81	97,406,617.10	68,085,516.01
其他业务	4,540,668.32	1,318,161.06	6,880,455.71	4,723,712.45
合计	120,158,227.33	79,123,039.87	104,287,072.81	72,809,228.46

其他说明：

5 、投资收益

		单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		772,065.36
合计		772,065.36

十三、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-119,016.89
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	6,825,872.70
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	117,581.45
其他符合非经常性损益定义的损益项目	173,997.37
减：所得税影响额	1,115,382.64
少数股东权益影响额	182,989.83
合计	5,700,062.16	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	5.13%	0.0875	0.0874

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上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

扣除非经常性损益后归属于公司
	3.81%	0.0648	0.0647
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

无。

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上海康耐特光学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第八节 备查文件目录

• 一、载有公司法定代表人签名的2015年半年度报告文本原件。

• 二、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主

• 管人员）签名并盖章的财务报告文本原件。

• 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。

• 四、其他有关资料。

• 五、以上备查文件的备置地点：公司证券办公室。

上海康耐特光学股份有限公司

法人代表：

费铮翔 2015年8月18日

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