QITIAN Technology Group Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2014

Aug 21, 2014

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

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上海康耐特光学股份有限公司

2014 年半年度报告

2014 年 08 月

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

第一节 重要提示、释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性、完整性承担个别及连带责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司负责人费铮翔、主管会计工作负责人张惠祥及会计机构负责人 ( 会计主 管人员 ) 乔春燕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

2014 半年度报告 .................................................................................................................................2 第一节 重要提示、释义 ....................................................................................................................4 第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................6 第三节 董事会报告 ............................................................................................................................9 第四节 重要事项 ..............................................................................................................................21 第五节 股份变动及股东情况 ..........................................................................................................26 第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................................................................29 第七节 财务报告 ..............................................................................................................................31 第八节 备查文件目录 ....................................................................................................................119

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

释义

释义项	指	释义内容
本公司、公司、康耐特	指	上海康耐特光学股份有限公司
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
中国证监会	指	中华人民共和国证券监督管理委员会
深交所	指	深圳证券交易所
元、万元	指	人民币元、人民币万元
江苏康耐特	指	江苏康耐特光学有限公司
东康隽视	指	上海东康隽视光学科技有限公司
康耐特镜片	指	Conant Lens Inc.，即康耐特镜片光学公司
康耐特凯越	指	江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司
墨西哥康耐特	指	Conant Optics Mexico S.A. DE C.V.，即墨西哥康耐特镜片光学公司
康耐特销售	指	上海康耐特光学销售有限公司
威合迪	指	上海威合迪光学科技有限公司
上海蓝图	指	上海蓝图眼镜有限公司
江苏蓝图	指	江苏蓝图眼镜有限公司
培训中心	指	上海康耐特职业培训中心
香港朝日	指	Asahi Lite Holdings Limited，即朝日镜片控股有限公司
日本朝日	指	朝日镜片株式会社
依视路	指	法国依视路国际光学集团
树脂镜片	指	以树脂为材料制成的光学镜片
		镜片对入射光的透射光角度和入射光角度的正弦之比，其值一般在
折射率	指	1.499-1.74之间。在相同度数下，折射率越高，镜片越薄，色散越厉
		害
色散	指	复色光分解为单色光的现象
偏振光树脂镜片	指	由偏振膜与光学树脂一次成型或胶合而成的树脂镜片，简称为偏光片
		随着环境光线变化可自动产生颜色及透光率可逆变化的树脂镜片，简
光致变色树脂镜片	指
		称为光致变色片、变色片
		按照客户特殊要求专门加工、具有特定光学性能的镜片，也称作定制
车房片	指
		片
MR系列	指	MR-7、MR-8及MR-10。它们是全球领先的运用聚氨酯技术合成的高

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折树脂镜片的材料，三种材料生产出的镜片因其色像差小、透光率高 而闻名，有着很强的可加工性，适用于任何镜片，镜片基材的上色也 极为容易。不仅拥有卓越的光学性能且硬度极高，从而使既轻薄又不 易磨损的树脂镜片诞生。

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第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称	康耐特	股票代码	300061
公司的中文名称	上海康耐特光学股份有限公司
公司的中文简称（如有）	康耐特
公司的外文名称（如有）	Shanghai Conant Optics Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	conant
公司的法定代表人	费铮翔
注册地址	上海市浦东新区川大路555号
注册地址的邮政编码	201299
办公地址	上海市浦东新区川大路555号
办公地址的邮政编码	201299
公司国际互联网网址	www.conantoptical.com.cn
电子信箱	zhanghx@conantoptical.com

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	张惠祥	李彩霞
联系地址	上海市浦东新区川大路555号	上海市浦东新区川大路555号
电话	021-58598866-1298	021-58598866-1218
传真	021-58598535	021-58598535
电子信箱	zhanghx@conantoptical.com	licx@conantoptical.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称	中国证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	巨潮资讯网
公司半年度报告备置地点	证券办公室

四、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

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	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）	315,703,136.50	200,140,924.83	57.74%
归属于上市公司普通股股东的净利润	18,417,145.78	8,529,939.51
			115.91%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
	18,167,098.19	8,388,360.81	116.58%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	15,419,483.04	4,281,146.56	260.17%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
	0.1004	0.0446	125.11%
股）
基本每股收益（元/股）	0.1199	0.0555	116.04%
稀释每股收益（元/股）	0.1199	0.0555	116.04%
加权平均净资产收益率	4.54%	2.23%	2.31%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
	4.48%	2.20%	2.28%
收益率
			本报告期末比上年度末增
	本报告期末	上年度末
			减
总资产（元）	760,458,342.02	707,778,990.83	7.44%
归属于上市公司普通股股东的所有者权	414,045,832.62	396,510,438.62
			4.42%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
	2.6956	4.1303	-34.74%
产（元/股）

五、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用	√适用□不适用	√适用□不适用
单位：元
项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-30,793.01
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	695,808.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-37,488.92
减：所得税影响额	162,478.20
少数股东权益影响额（税后）	215,000.28
合计	250,047.59	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

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公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

六、境内外会计准则下会计数据差异

• 1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

七、重大风险提示

1 、国际市场风险

公司的销售情况与销售市场的经济状况和个人购买力紧密相关，2013年公司外销收入约占整体收入的 70%。2014年世界经济将处于危机过后的温和复苏期，但复苏的基础还不够稳固，仍面临很多不确定、不 稳定因素。考虑到一些市场的不确定性，不能排除这些市场会面临销售下降和市场消费改变的可能性。 2 、国内市场开拓风险

一直以来国内眼镜制造行业集中度低，生产厂商众多，国内市场竞争无序；国际知名眼镜企业纷纷登 陆中国市场，不断进行兼并收购。在国内眼镜市场竞争日趋激烈的背景下，公司开拓国内市场和自身品牌 优势短期内难以有效增强、市场占有率无法快速提高的风险。

3 、成本费用上升风险

随着劳动力成本的不断上升，通货膨胀和眼镜门店租金持续上涨，公司面临着成本费用日益上升的风 险。

4 、汇兑风险

2014年2月至5月，人民币兑美元进入贬值通道；进入6月份，人民币兑美元汇率开始回调。作为以外 销为主的企业，若人民币继续升值将对公司的生产经营产生较大的负面影响。

5 、拓展眼镜零售风险

公司目前正在积极探索和推进电子商务网络平台、实体体验店营销模式，拓展公司零售能力。但公司 需投入资金支付体验店租金、装修费用、购置验光等机器设备、网上销售渠道费用等，在投入初期可能会 面临投入较大、投入经营点不理想和经济效益欠佳、重新整合的风险。

公司将通过继续加强营销渠道建设、加大细分市场开拓力度，提升公司在国内外市场的占有率；不断 研发生产高端产品，优化公司产品结构，提升高毛利率产品的销售比例；改进生产流程，提升产品和模具 的质量，降低损耗；不断寻找、测试替代的原辅材料，降低采购成本等一系列措施提升公司竞争能力，减 少风险因素对公司经营的影响，提升公司经营业绩。

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第三节 董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

1 、报告期内总体经营情况

报告期，公司积极推进并贯彻实施本年经营计划，开拓和整合市场，加强管理力度和深度，持续进行 研发创新，主营业务保持增长，经营业绩实现较好地增长。

报告期，公司实现营业收入315,703,136.50元，与上年同期相比增加57.74%；实现营业利润27,184,995.87 元，比上年同期上升124.78%；实现归属于上市公司股东的净利润18,417,145.78元，比上年同期上升 115.91%。

报告期，各项重点工作开展如下：

1）市场方面

批发和代理商渠道：继续加强细分市场、重点客户、关键产品的拓展，SOMO等大客户、1.60系列产 品的销售同比大幅增加。与代理商加强合作，推广全焦镜片。

大力拓展车房业务，在巩固和扩大传统批发商、中间商客户的同时；进行业务模式创新，运用车房在 线订单系统，扩大割边和远程割边等业务，打破眼镜行业较多的中间销售环节，将镜片和成镜加工等增值 服务直接供应给国外连锁眼镜店、眼科医院等。

在拓展市场的同时，公司夯实基础和服务，为未来持续发展提供保障。进一步整合和统一产品价格； 升级完善公司阿里巴巴网站、提高和确保网站点击率；升级完善车房在线订单系统，使其和生产软件自动 对接；组织销售人员进行沟通和服务的培训，从产品、订单响应速度、沟通和信息反馈等多方面加强对客 户的服务质量。

零售渠道：继续探索适合网上和实体门店零售渠道的营销模式，提高消费者对公司的认知。调整网上 产品结构、销售策略，改版公司东京销售平台，进一步提高网上产品点击率和销量；关闭销售无法改善的 杭州和南京门店，理性止血；总结经验，寻找和开设启东工厂店等新的门店；加大企业上门配镜力度。

2）生产方面

根据公司战略规划和市场所需，扩大生产规模和调整生产布局。启东生产基地新增建设一个车间并投 产，与之配套的加硬镀膜车间相应扩容，原料仓库和注塑车间布局进行调整。

进一步分析、细化影响“质量、成本、服务”的因素，消化和改善生产工艺，提高公司整体制造实力。 市场所需的1.60、1.67系列等产品的产能同比大幅增加，1.60、全焦镜片等现有系列产品的品种逐渐完善， 进一步奠定市场开拓的品种优势；提高车房生产自动化程度；产品和模具质量、成本和库存控制、及对销 售的服务支持能力不同程度改善。

3）技术创新方面

面向市场：跟踪市场需求，从材料、膜层等多方面开发高端、新功能的镜片和模具，优化和完善公司 产品结构，提高公司竞争力。1.60抗冲击镜片完成试制，防蓝光镜片开始面向市场销售。报告期新增7项专 利申请。

面向生产：加强与生产的技术指导和沟通，改善工艺流程，提高产品的合格率和质量。

• 4）内部运营方面

继续推进实施绩效考核体系，员工和管理层对质量、成本、经营业绩关注度提高，自主性和积极性得 到了提升。

继续推进实施ERP项目，梳理和统一车房、成品仓库等部门业务流程，开发适合公司实际情况的软件， 提高公司运营效率。

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5）2013年12月，日本朝日重整完成，纳入公司合并报表范围，市场和客户对其信心恢复。同时公司 积极与其就技术、生产、销售、采购等各方面进行合作和整合，经营情况和业绩稳步回升。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
	315,703,136.50	200,140,924.83		主要是公司积极开拓市场，销售收入
营业收入			57.74%
				增长及合并日本朝日收入所致
营业成本	224,695,138.21	145,928,282.98	53.98%	销售增加，销售成本相应增加
销售费用	25,809,709.63	18,059,418.82	42.92%	主要是合并日本朝日销售费用所致
管理费用	32,634,942.35	18,458,881.78	76.80%	主要是合并日本朝日管理费用所致
财务费用	4,739,130.84	5,292,405.12	-10.45%
所得税费用	5,014,179.11	3,750,885.48	33.68%	本期实现的净利润同比增加所致
经营活动产生的现金流量	15,419,483.04	4,281,146.56		主要是报告期公司销售产品收款增加
			260.17%
净额				所致
投资活动产生的现金流量	-30,586,640.43	-10,147,749.52		主要是报告期购置固定资产等增加所
			-201.41%
净额				致
筹资活动产生的现金流量	21,761,587.42	-19,023,319.97
			214.39%	主要是报告期银行借款同比增加所致
净额
现金及现金等价物净增加	9,806,863.00	-26,241,052.22		主要是经营和筹资活动产生的现金流
			137.37%
额				量净额增加所致
	期末余额	期初余额	同比增减	变动原因
预付款项	24,481,248.92	12,698,012.93	92.80%	购买设备和原料的预付款增加所致
	167,524,450.00	129,000,000.00	29.86%	根据经营需要，公司及子公司增加银 行借款所致
短期借款
一年内到期的非流动负债	31,250,000.00	49,400,000.00	-36.74%	偿还了部分到期的银行借款所致

2 、报告期内驱动业务收入变化的具体因素

报告期公司加强对细分市场、关键客户、关键产品的拓展和销售，积极与日本朝日进行市场方面的整 合，推进传统批发和代理商销售的平稳增长；继续提升车房片业务服务能力，大力拓展车房片业务；不断 探索适合网上、实体眼镜店零售渠道的营销模式，努力扩大眼镜零售业务；保持了销售收入的增长。其中 日本朝日报告期内实现销售收入8,025.78万元。

公司重大的在手订单及订单执行进展情况 □ 适用 √ 不适用

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3 、主营业务经营情况

（ 1 ）主营业务的范围及经营情况

报告期公司主营业务没有发生变化，主要从事树脂眼镜镜片和镜盒等与镜片相关产品的研发、生产、 销售以及成镜加工服务。

（ 2 ）主营业务构成情况

占比 10%以上的产品或服务情况

• √ 适用 □ 不适用

	单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 100,085,266.54 83,740,781.25 16.33% 11.17% 13.38% -1.63% 28,539,770.52 19,386,032.81 32.07% 0.10% 16.10% -9.37% 58,318,559.33 40,873,862.48 29.91% 220.91% 201.58% 4.49% 22,654,680.93 14,480,088.68 36.08% 457.84% 462.64% -0.55% 40,864,487.85 28,178,849.67 31.04% 31,352,801.91 16,151,609.56 48.48% 52.16% 22.54% 12.45%	单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 100,085,266.54 83,740,781.25 16.33% 11.17% 13.38% -1.63% 28,539,770.52 19,386,032.81 32.07% 0.10% 16.10% -9.37% 58,318,559.33 40,873,862.48 29.91% 220.91% 201.58% 4.49% 22,654,680.93 14,480,088.68 36.08% 457.84% 462.64% -0.55% 40,864,487.85 28,178,849.67 31.04% 31,352,801.91 16,151,609.56 48.48% 52.16% 22.54% 12.45%	单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 100,085,266.54 83,740,781.25 16.33% 11.17% 13.38% -1.63% 28,539,770.52 19,386,032.81 32.07% 0.10% 16.10% -9.37% 58,318,559.33 40,873,862.48 29.91% 220.91% 201.58% 4.49% 22,654,680.93 14,480,088.68 36.08% 457.84% 462.64% -0.55% 40,864,487.85 28,178,849.67 31.04% 31,352,801.91 16,151,609.56 48.48% 52.16% 22.54% 12.45%	单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 100,085,266.54 83,740,781.25 16.33% 11.17% 13.38% -1.63% 28,539,770.52 19,386,032.81 32.07% 0.10% 16.10% -9.37% 58,318,559.33 40,873,862.48 29.91% 220.91% 201.58% 4.49% 22,654,680.93 14,480,088.68 36.08% 457.84% 462.64% -0.55% 40,864,487.85 28,178,849.67 31.04% 31,352,801.91 16,151,609.56 48.48% 52.16% 22.54% 12.45%	单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 100,085,266.54 83,740,781.25 16.33% 11.17% 13.38% -1.63% 28,539,770.52 19,386,032.81 32.07% 0.10% 16.10% -9.37% 58,318,559.33 40,873,862.48 29.91% 220.91% 201.58% 4.49% 22,654,680.93 14,480,088.68 36.08% 457.84% 462.64% -0.55% 40,864,487.85 28,178,849.67 31.04% 31,352,801.91 16,151,609.56 48.48% 52.16% 22.54% 12.45%	单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 100,085,266.54 83,740,781.25 16.33% 11.17% 13.38% -1.63% 28,539,770.52 19,386,032.81 32.07% 0.10% 16.10% -9.37% 58,318,559.33 40,873,862.48 29.91% 220.91% 201.58% 4.49% 22,654,680.93 14,480,088.68 36.08% 457.84% 462.64% -0.55% 40,864,487.85 28,178,849.67 31.04% 31,352,801.91 16,151,609.56 48.48% 52.16% 22.54% 12.45%
				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分产品或服务
1.499系列	100,085,266.54	83,740,781.25	16.33%	11.17%	13.38%	-1.63%
1.56系列	28,539,770.52	19,386,032.81	32.07%	0.10%	16.10%	-9.37%
1.60系列	58,318,559.33	40,873,862.48	29.91%	220.91%	201.58%	4.49%
1.67系列	22,654,680.93	14,480,088.68	36.08%	457.84%	462.64%	-0.55%
1.74系列	40,864,487.85	28,178,849.67	31.04%
车房片	31,352,801.91	16,151,609.56	48.48%	52.16%	22.54%	12.45%

• 1）1.60 系列产品收入大幅增长的原因是公司加强对重点客户的拓展和服务，销售大幅增加；及合并

• 日本朝日收入所致。

• 2）1.67 系列产品收入大幅增长主要是源于合并日本朝日收入。

• 3）1.74 系列产品收入主要为日本朝日收入。

4 、其他主营业务情况

利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明

• 适用 √ 不适用

• 主营业务或其结构发生重大变化的说明

• 适用 √ 不适用

• 主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明

• 适用 √ 不适用

• 报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

• 适用 √ 不适用

11

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

5 、公司前 5 大供应商或客户的变化情况

报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

报告期前五名供应商合计采购金额（元）	85,558,016.64
报告期前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%）	41.87%
上年同期前五名供应商合计采购金额（元）	60,374,036.66
上年同期前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%）	55.24%

报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

报告期前五名客户合计销售金额（元）	80,481,231.41
报告期前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%）	25.50%
上年同期前五名客户合计销售金额（元）	45,902,037.14
	22.92%
上年同期前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%）

6 、主要参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要参股公司情况

单位：元

公司名称	主要产品或服务	净利润
江苏康耐特光学有限公司	主要从事大众化、中端树脂镜片的生产和销售。	3,063,210.38
	主要为高端客户提供验光配镜服务，并从事眼镜、镜片
上海东康隽视光学科技有限公司		118,464.16
	及相关产品的销售。
Conant Lens Inc.	主要从事公司树脂镜片在美国及北美市场的销售。	91,581.17
江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司	主要从事树脂镜片在国内市场的销售。	1,441,739.18
	主要从事电子商务和实体门店镜片、镜架和成镜的零售
上海康耐特光学销售有限公司		-334,733.37
	业务。
上海威合迪光学科技有限公司	主要从事眼镜的销售、验光、配镜，电子商务。	-4,813.33
	主要从事公司树脂镜片在墨西哥和南美市场的销售，以
Conant Optics Mexico S.A. DE C.V.		291,224.17
	及车房片加工制造。
上海蓝图眼镜有限公司	主要从事树脂镜片在境外市场销售。	1,169,089.45
江苏蓝图眼镜有限公司	主要从事镜盒镜布研发、生产及销售。	55,979.47
上海康耐特职业培训中心	主要从事初、中、高级眼镜验光员和眼镜定配工的培训。	-3,194.42
Asahi Lite Holdings Limited	主要投资控股日本朝日，持有日本朝日100%股权。日	6,030,122.26

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本朝日主要从事高折射树脂镜片的研发、生产和销售。

7 、重要研发项目的进展及影响

√ 适用 □ 不适用

公司研发主要围绕几个主线展开：1）紧跟市场需求，运用新的光学技术、视光理念和技术、材料、 镜片表面涂层技术开发各种多功能的新产品，保护佩戴者的眼睛，提升视觉品质。2）不断完善现有产品 和新产品的品种系列，满足客户的多样化需求，巩固和提升公司品种优势。3）开发镜片配套的模具和生 产用具。

目前主要的研发进展情况为：

1）抗冲击材料和镜片。对镜片原材料进行改性，在保证材料和镜片其他光学性能的同时，使其具有 更强的抗冲击性能，提高镜片的安全系数，保护佩戴者的眼睛。1.60 抗冲击镜片已通过国内、国际检测机 构的测试。

2）防蓝光镜片。蓝光是光中最靠近紫外线光波及能量最高的光，长久接触蓝光会对视网膜造成损害， 严重者会导致视力受损，引起黄斑病变。公司研发反射蓝光和吸收蓝光两种防蓝光镜片，保护佩戴者眼睛。 目前 1.56、1.60 和 1.67 系列的防蓝光镜片已研发成功并开始面向市场销售。

3）完善 MR1.60、1.67 非球面系列产品及配套的模具，满足客户的不同需求，巩固和提升公司订单竞 争优势。

• 4）完善全焦镜片系列及配套的模具。开发高散等不同规格的全焦镜片及高弯度模具，以尽快扩大产

• 销规模。

8 、核心竞争力不利变化分析

□ 适用 √ 不适用

9 、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位 的变动趋势

（ 1 ）国际镜片市场的发展状况

国际镜片市场发展状况有以下特点：

• 1）镜片需求大

由于全球人口增长及老龄化趋势，眼疾患者的增加、保健意识的增强以及眼镜功能的不断完善，国际 镜片市场目前大约有10亿片的市场需求且每年有2%-3%的增长趋势。世界卫生组织最新研究报告称，目前 全球约14亿人罹患近视，到2020年预计增长至25亿。目前亚洲大约有16亿人群、非洲和中东大约有5亿人 群、拉丁美洲大约有1.6亿人群、欧洲大约有1.2亿人群和北美大约有3000万人群眼睛视力问题未被纠正。 无论是欧美等发达国家，还是亚洲和拉美的发展中国家，增长的市场需求和一定的潜在市场都为镜片制造 行业提供了广阔的市场发展空间。

• 2）发达地区镜片市场管理有序，有一定的准入门槛

在欧美等发达国家和地区，眼镜产品归属于医疗器械，镜片的生产和销售有一定的准入门槛。

• 3）发展中国家和地区，较长时间内仍将处于镜片替代过程；发达国家和地区高附加值镜片的消费比

• 例逐渐增加

在发展中国家和地区，由于受消费能力限制，今后一段时间仍将处于树脂镜片替代玻璃镜片的进程之 中，质优价廉的普通树脂镜片是市场竞争的主要产品。而发达国家和地区已经完成了镜片消费的替代，能

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

实现多种功能、具有高附加值的树脂镜片在镜片消费比例中逐渐增加。随着MR系列材料、镜片表面涂层 技术等新材料、新技术的运用，高折射、抗反射、变色等高附加值镜片销售在稳步增长。

4）行业领先镜片品牌商占据主要份额

法国依视路、日本豪雅、德国卡尔蔡司等领先镜片品牌商占据全球约80%的市场份额，居于国际眼镜 制造行业的主导地位。发展中国家的镜片生产企业在品牌、管理、营销等方面落后于国际镜片品牌商，只 能通过OEM/ODM等方式参与国际市场竞争。

（ 2 ）国内眼镜市场的发展状况

①我国眼镜市场将继续呈现“产值上升、单价拉开、消费多元”的特征。

我国经济的快速发展、国民收入和消费水平的不断提高，近视低龄化、近视人口的增加，社会老龄化 程度的提高以及国内消费者保健意识的增强，催生了中国庞大眼镜市场且增长潜力巨大。世界卫生组织最 新研究报告称，中国近视人群比例达47%，41%的5至15岁未成年人存在近视、远视、散光等屈光不正问题， 而未得到有效矫正的比例高达85%，寻求有效方法延缓和治疗近视迫在眉睫。此外，随着眼镜功能的完善， 非眼镜族对太阳镜等眼镜的需求市场亦很庞大。

同时，随着人们生活水平逐步提高、消费能力增强，消费者视觉健康和时尚意识的日益提高、消费观 念的日益成熟，越来越多的消费者从以前消费水平低下时一味追求简单矫正视力和产品低价格的诉求转 变，已越来越重视眼镜的装饰功能和科技含量。钛、钛合金、记忆金属镜架，渐进多焦点、非球面及高折 射率的镜片也被越来越多的消费者认识和接受，中高档产品所占比例会持续提高，眼镜价格差距会越来越 大。消费者在选购眼镜，除了要看实用功能外，还越来越关注装饰功能，讲究个性化、品牌化、高档化的 趋势日益显著。

②眼镜行业产品未来的发展方向为：

由单一功能向多功能方向发展。眼镜的功能将从单一的调节视力转变为彰显个人形象和魅力与调节视 力并重的复合功能。目前，在镜片领域，为迎合和适应消费者更多视觉需求，不少眼镜企业充分发挥自己 的研发优势，推出众多的功能性镜片。

从单焦点向多焦点方向发展。多焦点镜片正在逐渐取代双光镜片。

• 从需要维护向免维护方向发展。

从大众化向个性化方向发展。眼镜镜架与时尚潮流的联系越来越紧密，镜架设计越来越重要。 从矫正视力向提升视觉品质发展。除矫正视力外，消费者越来越重视眼镜对眼睛和视力的保护作用。 从一人一副向多副方向发展。

（ 3 ）国际市场竞争格局

国际眼镜制造行业集中程度高，少数领先品牌商占据主要市场份额。法国依视路国际光学集团作为全 球最大的镜片制造商，处于行业领导地位，占据全球眼镜市场25%的市场份额，树脂镜片占全球树脂镜片 市场份额超过30%。其他排名前列的国际镜片生产企业有德国卡尔蔡司集团、日本豪雅株式会社、美国 Vision-Ease Lens公司、Younger Optical公司、Rodenstock公司等。目前依视路集团携其品牌、资本和技术 等优势，在世界各地收购眼镜企业，市场份额进一步提升，给竞争对手带来了较大的压力。

国际镜片品牌商是镜片技术核心专利的持有人，拥有先进的设备、技术和强大的研发能力。由于中国 劳动力的相对较低，为降低成本，国际镜片品牌商或以OEM/ODM方式委托中国等发展中国家的企业生产， 或在发展中国家设立加工工厂进行生产。在国际市场中，中国的镜片生产企业与国际镜片品牌商的关系， 不仅仅是直接的竞争关系，也是合作的关系、客户的关系。

（ 4 ）国内市场竞争格局

国内眼镜行业准入门槛低，目前包括镜片企业在内的眼镜生产企业很多，但普遍规模较小，市场份额 偏低，行业处于完全竞争状态。众多中小型生产企业及其配套厂家聚集在一定的区域，形成产业集群，大 幅降低了生产成本，目前已经形成以广东东莞、深圳，福建厦门，浙江温州和江苏丹阳等为主要生产基地

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

的产业格局。绝大多数眼镜生产企业以贴牌加工为主，处于产业链下游，自有品牌以中低档为主，高技术 含量、高附加值的高档产品不足，设计和原创能力较弱，尚无具有国际竞争力的知名品牌。

2013年，虽然中国眼镜行业的业绩仍然保持了稳中有升局面，但眼镜制造业原材料、人工成本上升趋 势进一步凸显，已使很多企业走近盈亏临界点；企业订单情况虽然不算糟糕，但短单和小单仍然占据了相 当的比例。在内部成本提升和外部竞争压力的双重作用下，绝大多数产品附加值低的眼镜工厂面临转型将 成为必须面对的课题。从国际背景看，劳动力成本的上升使国内眼镜生产企业的竞争优势越来越小，特别 是很多没有品牌优势、单纯做加工的外销型企业面临更严峻挑战。

与此同时，欧美、日本等国市场不景气，中国巨大的市场容量，也促使国际知名眼镜品牌商加大对国 内市场投资并购，抢占市场份额，控制市场渠道，进一步加剧了眼镜行业的竞争。

未来随着外资品牌的国内并购以及中国本土眼镜品牌的转型，市场竞争的日趋激烈和残酷，一场眼镜 行业的大规模洗牌之争在所难免，那些不注重品牌建设、技术含量低、创新能力不足、缺乏竞争力的企业 将逐渐会被淘汰出局，优势企业将有更多的机会做大做强，市场份额逐渐向少数优势企业集中，行业集中 度将进一步提高。

10 、公司年度经营计划在报告期内的执行情况

报告期内，公司围绕年初制定的经营计划，强化全员营销理念，技术、生产等都面向市场，提高公司 市场竞争力和客户服务能力；加强内部管理，提高效率，控制、降低成本；积极与日本朝日进行整合；经 过公司全体上下的共同努力，公司经营规模和销售收入保持稳定增长，公司整体盈利能力进一步提升。

11 、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

“ ” 具体请见第二节 七、重大风险提示 。

二、投资状况分析

1 、募集资金使用情况

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	单位：万元
募集资金总额	25,259.55
报告期投入募集资金总额	1,421.73
已累计投入募集资金总额	25,789.8
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额比例	0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券管理监督委员会“证监许可【2010】251 号”文批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,500
万股，发行价格每股18.00 元，募集资金总额为270,000,000.00 元。扣除承销和保荐费用1,010.00 万元后的募集资金人民
币25,990.00万元，由主承销商海际大和于2010年3月12日汇入本公司账户。另扣减审计费、律师费、法定信息披露费

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

等其他发行费用 7,304,535.66 元，本次公司实际募集资金净额为人民币 252,595,464.34 元。经大信会计师事务有限公司验 证，已由其出具“大信验字[2010]第 5-0001 号”验资报告。公司对募集资金采取了专户存储制度，实行专款专用。 2014 年上半年，使用其他与主营业务相关的营运资金专户余额（含利息）14,217,292.56 元永久补充流动资金，截止 2014 年 6 月 30 日，本公司募集资金账户余额为 0 元。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

							项目达		截止报		项目可
	是否已	募集资			截至期	截至期
			调整后	本报告			到预定	本报告	告期末	是否达	行性是
承诺投资项目和超	变更项	金承诺			末累计	末投资
			投资总	期投入			可使用	期实现	累计实	到预计	否发生
募资金投向	目(含部	投资总			投入金	进度(3)
			额(1)	金额			状态日	的效益	现的效	效益	重大变
	分变更)	额			额(2)	＝(2)/(1)
							期		益		化
承诺投资项目
偏振光及光致变色							2010年
树脂镜片生产线建	否	3,670	3,670		3,752.25	102.24%	03月31	117.99	2,160.61	否	否
设项目							日
							2010年
车房片及成镜加工
	否	3,100	3,100		3,111.52	100.37%	03月31	1,147.97	4,558.44	否	否
中心建设项目
							日
							2010年
江苏启东树脂镜片
	否	2,750	2,750		2,755.72	100.21%	12月31	306.32	468.96	否	否
生产基地建设项目
							日
承诺投资项目小计	--	9,520	9,520		9,619.49	--	--	1,572.28	7,188.01	--	--
超募资金投向
投资设立江苏康耐							2011年
特凯越光学眼镜有	否	510	510		510	100.00%	03月01	73.53	510.98	否	否
限公司							日
							2011年
收购上海蓝图眼镜
	否	649	649		649	100.00%	06月01	59.62	407.16	否	否
有限公司51%股权
							日
							2011年
收购江苏蓝图眼镜
	否	1,493	1,493		1,493	100.00%	08月31	2.85	-103.27	否	否
有限公司51%股权
							日
投资建设1.60和							2012年
1.67高折射树脂镜	否	3,000	3,000		3,096.58	103.22%	03月01	1,192.34	1,639.69	是	否
片生产项目							日
归还银行贷款（如
	--				3,000		--	--	--	--	--
有）

16

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补充流动资金（如
	--			1,421.73	7,421.73		--	--	--	--	--
有）
					16,170.3
超募资金投向小计	--	5,652	5,652	1,421.73		--	--	1,328.34	2,454.56	--	--
					1
合计	--	15,172	15,172	1,421.73	25,789.8	--	--	2,900.62	9,642.57	--	--
	1、偏振光及光致变色树脂镜片生产线建设项目：报告期项目实现销售额560.75万元，净利润117.99
	万元；
	未达到预计收益原因：受宏观经济下行影响，预计产能未充分释放，未能达到预计销售额，同时由于
	市场竞争加大，公司产品价格下降，利润空间进一步缩小，导致本年未达到预计收益。
	2、车房片及成镜加工中心建设项目：报告期项目实现销售额2,703.48万元，净利润1,147.97万元；
未达到计划进度或
	未达到预计收益原因：主要系市场竞争加大，产销未达到预期规模，项目未达到预计销售额。
预计收益的情况和
	3、江苏启东树脂镜片生产基地建设项目未达到预计收益原因：主要系公司受宏观经济下行影响，公
原因（分具体项目）
	司产品销售价格下降，项目整体利润空间变小，本期未能达到预计收益。
	4、投资设立江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司：受宏观经济下行影响，同时市场竞争加剧，产品利
	润空间变小，导致本期未能实现预计收益。
	5、收购上海蓝图眼镜有限公司51%股权和收购江苏蓝图眼镜有限公司51%股权：受宏观经济下行影
	响，同时市场竞争加剧，产品利润空间变小，产销未达到预期规模，本期未能实现预计收益。
项目可行性发生重
	无
大变化的情况说明
	适用
	公司首次公开发行，共募集超募资金15,739.55万元。截止报告期末，超募资金的用途及使用情况如 下： 1、归还银行贷款3,000万元。 2、投资超募资金510万元与乔静鸣先生共同设立江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司，该子公司已于 2011年3月1日已正式运营。 3、使用超募资金2,400万元暂时补充流动资金，并于6个月内归还至募集资金专户。 4、使用超募资金649万元收购上海蓝图眼镜有限公司51%的股权。 5、使用超募资金1,493万元收购江苏蓝图眼镜有限公司51%的股权。 6、使用超募资金3,000万元投资建设1.60和1.67高折射树脂镜片生产项目。 7、使用超募资金3,000万元永久补充流动资金。 8、使用超募资金2,500万元暂时补充流动资金，并于6个月内归还至募集资金专户。 9、使用超募资金3,000万元永久补充流动资金。 10、使用超募资金1,400万元暂时补充流动资金，并于6个月内归还至募集资金专户。 11、使用超募资金账户剩余资金永久补充流动资金。 截止报告期末，超募资金使用完毕。
超募资金的金额、用
途及使用进展情况
募集资金投资项目
	不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
	不适用
实施方式调整情况

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	适用
募集资金投资项目
	公司第一届董事会第八次会议和第一届监事会第五次会议通过了《关于用以募集资金置换预先已投入 募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金14,896,977.06元置换公司预先已投入募 集资金投资项目的自筹资金。独立董事和保荐机构都发表了明确意见，同意公司本次置换。
先期投入及置换情
况
	适用
	2011年3月24日，公司第一届董事会第十八次会议和第一届监事会第十二次会议审议通过了《关于 使用其他与主营业务相关的营运资金暂时补充流动资金的议案》。为提高募集资金使用效率，降低公 司财务费用支出，有利于保障公司股东利益的最大化，使用超募资金2,400.00万元暂时补充流动资金， 使用期限不超过董事会批准之日起6个月，到期将归还至募集资金专户。2011年9月20日，公司已 将上述2,400.00万元归还至募集资金专户。 2012年2月9日，公司第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第五次会议审议通过了《关于使用 其他与主营业务相关的营运资金暂时补充流动资金的议案》。为提高募集资金使用效率，降低公司财 务费用支出，保障公司股东利益的最大化，使用超募资金2,500.00万元暂时补充流动资金，使用期限 不超过董事会批准之日起6个月，到期将归还至募集资金专户。2012年8月3日，公司已将上述2,500.00 万元归还至募集资金专户。 2013年4月15日，公司第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十次会议审议通过了《关于 使用其他与主营业务相关的营运资金暂时补充流动资金的议案》。为提高募集资金使用效率，降低公 司财务费用支出，保障公司股东利益的最大化，使用超募资金1,400.00万元暂时补充流动资金，使用 期限不超过董事会批准之日起6个月，到期将归还至募集资金专户。2013年9月26日，公司已将上 述1,400万元归还至募集资金专户。 2013年10月10日，公司第二届董事会第二十八次会议和第二届监事会第十三次会议审议通过了《关 于使用其他与主营业务相关的营运资金暂时补充流动资金的议案》。为提高募集资金使用效率，降低 公司财务费用支出，保障公司股东利益的最大化，使用超募资金1,400.00万元暂时补充流动资金，使 用期限不超过董事会批准之日起6个月，到期将归还至募集资金专户。上述募集资金使用计划未实施。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及	不适用
原因
尚未使用的募集资
	截止报告期末，募集资金使用完毕。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或	公司募集资金使用合理、规范，募集资金的使用披露及时、真实、准确和完整。
其他情况

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

2 、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

18

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

3 、对外股权投资情况

• （ 1 ）持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用

• （ 2 ）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

• 4 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

• （ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（ 3 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

□ 适用 √ 不适用

四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相 比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

19

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

七、报告期内公司利润分配方案实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用

公司2013年年度股东大会审议通过了《2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，公司以2013 年12月31日公司总股本96,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.25元（含税），合计 2,400,000.00元；以2013年12月31日公司总股本96,000,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送1 股（含税），共计9,600,000股；拟以2013年12月31日公司总股本96,000,000股为基数，以资本公积金向全 体股东每10股转增5股，合计48,000,000股。以上方案实施后，公司总股本由96,000,000股增至153,600,000 股，剩余未分配利润61,726,407.13元结转以后年度分配。

根据股东大会决议，公司于2014年6月5日披露《2013年年度权益分配实施公告》，确定权益分配的股 权登记日为2014年6月10日，除权除息日为2014年6月11日。

现金分红政策的专项说明	现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：	是
分红标准和比例是否明确和清晰：	是
相关的决策程序和机制是否完备：	是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：	是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到
	是
了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：	不适用

八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

20

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

第四节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、资产交易事项

1 、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2 、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3 、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

三、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

四、重大关联交易

• 1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

21

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

3 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

• 4 、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

五、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

1）公司与上海美迪西生物医药有限公司签署了两份《租房合同》，公司向其出租上海市浦东川大路 555号、585号第9幢楼第二、三层和第10幢楼。报告期租金收入合计1,376,786.96元。

2）公司与美迪西普亚医药科技（上海）有限公司签署了《租房合同》，公司向其出租上海市浦东川 大路555号第12幢楼。报告期租金收入为996,670.95元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2 、担保情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。

22

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

（ 1 ）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3 、重大委托他人进行现金资产管理情况

重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询

□ 适用 √ 不适用

4 、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

1)公司与SOMO供货框架协议的进展情况

公司于2011年10月26日披露《上海康耐特光学股份有限公司关于与SOMO Optical Co., Ltd.签订供货框 架协议的提示性公告》，公司与SOMO Optical Co., Ltd.（以下简称“SOMO”）签订《合作协议》。协议约 定：公司将成为SOMO OEM 产品在中国大陆的独家生产商。在本协议有效期内，SOMO应每年购买不少 于以下规定数额的1.60镜片产品：第一个五年期间：第一年：1,500,000片/年；第二年： 2,500,000片/年； 第三年： 3,500,000片/年；第四年： 4,200,000片/年；第五年： 4,500,000片/年。第二个五年期间：5,000,000 片/年。

2012年9月18日，公司披露《上海康耐特光学股份有限公司关于与SOMO Optical Co., Ltd.签订供货框架 协议的进展公告》，公司收到SOMO公司第一批订单，合作协议开始履行。

随着公司和SOMO供货订单的履行，SOMO对公司制造实力信赖感增加，报告期对SOMO销售同比大 幅增加。因公司与SOMO签订的合作协议为供货框架性协议，属于双方合作意愿和供货的框架性、意向性 约定，无具体违约责任。虽协议中约定了供货数量，但具体执行情况以双方实际履行订单情况为准。敬请 广大投资者注意投资风险。

六、公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事项	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权
益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作
承诺
				作为公司控股
					截止报告期末，
首次公开发行或				股东（或实际控
		公司控股股东和实际控制人费铮翔作出	2009年07		承诺人信守承
再融资时所作承	费铮翔			制人）期间及转
		避免同业竞争的承诺。	月31日		诺，没有发生违
诺				让全部股份之
					反承诺的行为。
				日起一年内

23

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

		公司控股股东及实际控制人费铮翔承诺：
		自公司股票在证券交易所上市交易之日		自公司股票在	截止报告期末，
		起三十六个月内，不转让或者委托他人管	2010年03	证券交易所上	承诺人信守承
	费铮翔
		理本次发行前本人直接或间接持有的公	月19日	市交易之日起	诺，没有发生违
		司股份，也不由公司回购本次发行前本人		三十六个月内	反承诺的行为。
		直接或间接持有的公司股份。
	上海翔实投资管	公司股东上海翔实投资管理有限责任公
	理有限责任公司	司承诺：自公司股票在证券交易所上市交		自公司股票在	截止报告期末，
	[现名称变更为：	易之日起三十六个月内，不转让或者委托	2010年03	证券交易所上	承诺人信守承
	西藏翔实创业投	他人管理本次发行前已直接或间接持有	月19日	市交易之日起	诺，没有发生违
	资管理合伙企业	的公司股份，也不由公司回购本次发行前		三十六个月内	反承诺的行为。
	（有限合伙）]	本公司直接或间接持有的公司股份。
		直接持有公司股份的董事长费铮翔，间接
		持有公司股份的董事黄彬虎及监事范森			截止报告期末，
	费铮翔、黄彬虎、	鑫、朱素华承诺：在任职期间每年转让的	2010年03		承诺人信守承
				任职期间
	范森鑫、朱素华	股份不超过其所持有公司股份总数的百	月19日		诺，没有发生违
		分之二十五，在离职后半年内，不转让其			反承诺的行为。
		所持有的公司股份。
其他对公司中小
股东所作承诺
承诺是否及时履
	是
行
未完成履行的具
体原因及下一步	不适用
计划（如有）

公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况

□ 适用 √ 不适用

七、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1 、关于持股 51% 控股子公司上海蓝图购买理财产品的事项

2013年10月14日，上海蓝图召开董事会，审议通过《关于使用闲置自有资金购买理财产品的议案》， 董事会同意在不影响上海蓝图正常经营情况下，使用不超过人民币 1,000 万元的自有资金，购买银行发行 的保本型、低风险理财产品，单个理财产品期限不超过260天。在上述额度内资金可以滚动使用。

2013年 10 月 16 日，上海蓝图购买了650万元中国农业银行80天保本浮动收益型理财产品，收益率为

24

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

4.5%，该理财产品于2014年1月8日到期。2014年1月9日，重新购买了600万元中国农业银行80天保本浮动 收益型理财产品，该理财产品于2014年4月3日到期。2014年4月8日，重新购买了300万元中国农业银行180 天保本浮动收益型理财产品，398万元中国农业银行120天保本浮动收益型理财产品，预期收益率为5.4%。 2014年6月18日，购买了70万元中国农业银行180天保本浮动收益型理财产品，预期收益率为5.15%。

2013年10月16日，上海蓝图购买了40万元中国农业银行工作时间随时可以赎回的理财产品， 收益率 为2.3%，该理财产品2014年1月24日赎回。2014年上半年，在1000万元审批额度内，除了购买保本浮动收 益型理财产品外，滚动购买了工作时间随时可以赎回的理财产品，并根据实际资金需要情况，滚动赎回。

25

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第五节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）		本次变动后	本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	40,316,400	42.00%		4,031,640	20,158,200		24,189,840	64,506,240	42.00%
3、其他内资持股	40,316,400	42.00%		4,031,640	20,158,200		24,189,840	64,506,240	42.00%
境内自然人持股	40,316,400	42.00%		4,031,640	20,158,200		24,189,840	64,506,240	42.00%
二、无限售条件股份	55,683,600	58.00%		5,568,360	27,841,800		33,410,160	89,093,760	58.00%
1、人民币普通股	55,683,600	58.00%		5,568,360	27,841,800		33,410,160	89,093,760	58.00%
三、股份总数	96,000,000	100.00%		9,600,000	48,000,000		57,600,000	153,600,000	100.00%

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

公司股份总数变动情况：

公司2013年年度权益分配方案为：以公司2013年12月31日总股本96,000,000股为基数，向全体股东每 10股送红股1股（含税），派 0.25元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5 股。分红前本公司总股本为96,000,000股，分红后总股本增至153,600,000股。本权益分配事项于2014年6月 11日实施完毕。

以上权益分配事项实施未引起股东结构变动、公司资产和负债结构变动。

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

报告期公司实施公司2013年年度权益分配方案。

公司2013年年度权益分配方案为：以公司2013年12月31日总股本96,000,000股为基数，向全体股东每 10股送红股1股（含税），派 0.25元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5 股。分红前本公司总股本为96,000,000股，分红后总股本增至153,600,000股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

公司2013年年度权益分配方案已经公司2013年年度股东大会审议通过，程序合法合规。

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

按最新股本15360万股摊薄计算，2013年公司基本每股收益和稀释每股收益为0.14元，归属于公司普通 股股东的每股净资产为2.5814元/股。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末股东总数	报告期末股东总数						12,309	12,309
持股5%以上的股东持股情况
				报告期			质押或冻结情况
					持有有限	持有无限售
股东名称	股东性质	持股比	报告期末持	内增减	售条件的	条件的股份
		例	股数量	变动情			股份状态	数量
					股份数量	数量
				况
费铮翔	境内自然人	56.00%	86,008,320		64,506,240	21,502,080	质押	69,982,080
西藏翔实创业投 资管理合伙企业 （有限合伙）	境内非国有法人	4.32%	6,632,000			6,632,000
北京德恒投资管 理有限责任公司	境内非国有法人	0.73%	1,120,000			1,120,000
严汝海	境内自然人	0.64%	985,000			985,000
吴志强	境内自然人	0.60%	925,300			925,300
阮大铭	境内自然人	0.41%	632,400			632,400
王鑫	境内自然人	0.31%	468,800			468,800
招商银行股份有 限公司－南方策 略优化股票型证 券投资基金	境内非国有法人	0.29%	449,794			449,794
丁晓晓	境内自然人	0.28%	430,000			430,000
邵伟军	境内自然人	0.27%	422,000			422,000
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前10名股东的情况（如有） （参		无。
见注3）
上述股东关联关系或一致行动的说		前10名股东中，费铮翔和西藏翔实创业投资管理合伙企业（有限合伙）为关联股东。
明		未知其他前十名股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

	披露管理办法》中规定的一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况
		股份种类
东名称	报告期末持有无限售条件份数量
股	股	股份种类	数量
费铮翔	21,502,080	人民币普通股	21,502,080
西藏翔实创业投资管理合伙企业 （有限合伙）	6,632,000
		人民币普通股	6,632,000
北京德恒投资管理有限责任公司	1,120,000	人民币普通股	1,120,000
严汝海	985,000	人民币普通股	985,000
吴志强	925,300	人民币普通股	925,300
阮大铭	632,400	人民币普通股	632,400
王鑫	468,800	人民币普通股	468,800
招商银行股份有限公司－南方策略 优化股票型证券投资基金	449,794
		人民币普通股	449,794
丁晓晓	430,000	人民币普通股	430,000
邵伟军	422,000	人民币普通股	422,000
前10名无限售流通股股东之间，以
	前10名无限售流通股股东中，费铮翔和西藏翔实创业投资管理合伙企业（有限合伙）
及前10名无限售流通股股东和前10
	为关联股东。未知其他前十名股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司
名股东之间关联关系或一致行动的
	持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明	公司股东邵伟军除通过普通证券账户持有122000股外，还通过长城证券公司客户信用
（如有）（参见注4）	交易担保证券账户持有300000股，实际合计持有422000股。

公司股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否 公司股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第六节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

1 、持股情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

		任职 状态					期初持有	本期获授	本期被注	期末持有
							的股权激	予的股权	销的股权	的股权激
			期初持股	本期增持	本期减持	期末持股
姓名	职务						励获授予	激励限制	激励限制	励获授予
			数	股份数量	股份数量	数
							限制性股	性股票数	性股票数	限制性股
							票数量	量	量	票数量
费铮翔	董事长、总经理	现任	53,755,200	32,253,120		86,008,320
	财务总监、董	现任
张惠祥	事、副总经理、
	董事会秘书
郑育红	董事、副总经理	现任
夏国平	董事、副总经理	现任
黄彬虎	董事	现任
徐敬明	董事	现任
俞建春	独立董事	现任
郑琦	独立董事	现任
徐士英	独立董事	现任
范森鑫	监事会主席	现任
费中宝	监事	现任
朱素华	监事	现任
曹根庭	副总经理	现任
陈俊华	副总经理	现任
娄建民	董事	离任
肖斐	独立董事	离任
钟荣世	独立董事	离任
合计	--	--	53,755,200	32,253,120	0	86,008,320	0	0	0	0

29

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

2 、持有股票期权情况

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
肖斐	独立董事	离职	2014年01月22日	个人原因辞职
娄建民	董事	离职	2014年01月22日	个人原因辞职
钟荣世	独立董事	任期满离任	2014年05月22日	任期满离任
郑琦	独立董事	被选举	2014年01月22日
徐敬明	董事	被选举	2014年01月22日
徐士英	独立董事	被选举	2014年05月22日
陈俊华	副总经理	聘任	2014年03月05日

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

第七节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	72,983,121.54	63,176,258.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	7,930,000.00
应收票据	2,540,475.90	2,312,879.89
应收账款	131,435,790.42	116,187,516.10
预付款项	24,481,248.92	12,698,012.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	5,628,502.83	5,305,763.04
买入返售金融资产
存货	209,623,345.31	195,680,639.50
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		7,205,056.50
流动资产合计	454,622,484.92	402,566,126.50

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	13,952,346.35	14,282,941.91
固定资产	264,005,343.56	265,439,073.98
在建工程	2,706,396.67	612,374.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	17,147,665.07	17,069,000.97
开发支出
商誉	3,478,053.43	3,478,053.43
长期待摊费用	3,587,401.46	3,372,768.81
递延所得税资产	958,650.56	958,650.56
其他非流动资产
非流动资产合计	305,835,857.10	305,212,864.33
资产总计	760,458,342.02	707,778,990.83
流动负债：
短期借款	167,524,450.00	129,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	50,585,260.80	48,396,174.41
预收款项	10,107,237.63	10,938,611.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	10,290,143.49	9,414,684.97
应交税费	-1,440,567.96	473,483.24

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

应付利息
应付股利	1,343,880.00
其他应付款	6,631,166.45	6,078,528.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	31,250,000.00	49,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计	276,291,570.41	253,701,482.60
非流动负债：
长期借款	9,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	9,000,000.00
负债合计	285,291,570.41	253,701,482.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	153,600,000.00	96,000,000.00
资本公积	172,104,844.29	220,104,844.29
减：库存股
专项储备
盈余公积	8,016,207.55	8,016,207.55
一般风险准备
未分配利润	80,143,552.91	73,726,407.13
外币报表折算差额	181,227.87	-1,337,020.35
归属于母公司所有者权益合计	414,045,832.62	396,510,438.62
少数股东权益	61,120,938.99	57,567,069.61
所有者权益（或股东权益）合计	475,166,771.61	454,077,508.23
负债和所有者权益（或股东权益）总
	760,458,342.02	707,778,990.83
计

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人：张惠祥 会计机构负责人：乔春燕

2 、母公司资产负债表

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	43,875,233.91	31,651,270.36
交易性金融资产
应收票据
应收账款	60,041,118.89	76,574,961.67
预付款项	8,053,144.14	5,570,919.18
应收利息
应收股利
其他应收款	192,112,869.79	172,240,579.24
存货	77,545,015.69	68,696,933.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		305,056.50
流动资产合计	381,627,382.42	355,039,720.37
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	116,642,092.00	114,560,816.00
投资性房地产	13,952,346.35	14,282,941.91
固定资产	106,409,220.87	107,279,155.88
在建工程	499,156.87	569,911.37
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	3,946,443.51	3,789,275.68
开发支出
商誉

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

长期待摊费用	1,176,287.71	1,122,086.87
递延所得税资产	293,250.49	293,250.49
其他非流动资产
非流动资产合计	242,918,797.80	241,897,438.20
资产总计	624,546,180.22	596,937,158.57
流动负债：
短期借款	153,700,000.00	129,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款	9,563,542.84	10,913,893.38
预收款项	3,930,740.54	3,129,429.31
应付职工薪酬
应交税费	1,524,947.26	848,404.64
应付利息
应付股利	1,343,880.00
其他应付款	6,240,407.11	6,424,298.97
一年内到期的非流动负债	31,250,000.00	49,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计	207,553,517.75	199,716,026.30
非流动负债：
长期借款	9,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	9,000,000.00
负债合计	216,553,517.75	199,716,026.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	153,600,000.00	96,000,000.00
资本公积	173,059,056.69	221,059,056.69
减：库存股
专项储备

35

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

盈余公积	8,016,207.55	8,016,207.55
一般风险准备
未分配利润	73,317,398.23	72,145,868.03
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	407,992,662.47	397,221,132.27
负债和所有者权益（或股东权益）总
	624,546,180.22	596,937,158.57
计

法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人：张惠祥 会计机构负责人：乔春燕

3 、合并利润表

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	315,703,136.50	200,140,924.83
其中：营业收入	315,703,136.50	200,140,924.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	288,723,743.42	188,375,807.05
其中：营业成本	224,695,138.21	145,928,282.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	845,098.96	636,818.35
销售费用	25,809,709.63	18,059,418.82
管理费用	32,634,942.35	18,458,881.78
财务费用	4,739,130.84	5,292,405.12
资产减值损失	-276.57
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）

36

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

投资收益（损失以“－”号
	205,602.79	328,704.37
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	27,184,995.87	12,093,822.15
加：营业外收入	687,162.22	579,185.34
减：营业外支出	59,636.15	271,640.09
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
	27,812,521.94	12,401,367.40
列）
减：所得税费用	5,014,179.11	3,750,885.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	22,798,342.83	8,650,481.92
其中：被合并方在合并前实现的
	0.00	0.00
净利润
归属于母公司所有者的净利润	18,417,145.78	8,529,939.51
少数股东损益	4,381,197.05	120,542.41
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.1199	0.0555
（二）稀释每股收益	0.1199	0.0555
七、其他综合收益	2,557,902.96	-148,893.79
八、综合收益总额	25,356,245.79	8,501,588.13
归属于母公司所有者的综合收益
	19,935,394.00	8,381,045.72
总额
归属于少数股东的综合收益总额	5,420,851.79	120,542.41

法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人：张惠祥 会计机构负责人：乔春燕

4 、母公司利润表

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司

	单位：元	单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	104,287,072.81	131,305,046.30
减：营业成本	72,809,228.46	108,193,379.29

37

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

营业税金及附加	179,768.86	153,346.40
销售费用	2,610,968.01	4,252,045.12
管理费用	13,072,474.70	10,536,635.35
财务费用	768,160.53	1,943,846.11
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	772,065.36	1,639,370.44
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	15,618,537.61	7,865,164.47
加：营业外收入	16,566.65	371,095.29
减：营业外支出	5,210.44	150,062.53
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	15,629,893.82	8,086,197.23
列）
减：所得税费用	2,458,363.62	916,338.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	13,171,530.20	7,169,858.51
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.0858	0.0467
（二）稀释每股收益	0.0858	0.0467
六、其他综合收益
七、综合收益总额	13,171,530.20	7,169,858.51

法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人：张惠祥 会计机构负责人：乔春燕

5 、合并现金流量表

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	316,768,792.28	201,690,460.27
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额

38

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	9,738,183.74	8,263,223.89
收到其他与经营活动有关的现金	5,354,692.61	4,362,115.41
经营活动现金流入小计	331,861,668.63	214,315,799.57
购买商品、接受劳务支付的现金	223,244,720.86	142,097,155.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	61,652,886.01	42,608,078.67
金
支付的各项税费	7,210,455.13	5,047,079.60
支付其他与经营活动有关的现金	24,334,123.59	20,282,339.21
经营活动现金流出小计	316,442,185.59	210,034,653.01
经营活动产生的现金流量净额	15,419,483.04	4,281,146.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金		1,639,370.44
处置固定资产、无形资产和其他
	656,641.99	100,700.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	656,641.99	1,740,070.44
购建固定资产、无形资产和其他
	30,213,282.42	11,887,819.96
长期资产支付的现金

39

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	1,030,000.00
投资活动现金流出小计	31,243,282.42	11,887,819.96
投资活动产生的现金流量净额	-30,586,640.43	-10,147,749.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	119,024,450.00	93,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	119,024,450.00	93,000,000.00
偿还债务支付的现金	89,650,000.00	104,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	7,612,862.58	7,823,319.97
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	97,262,862.58	112,023,319.97
筹资活动产生的现金流量净额	21,761,587.42	-19,023,319.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	3,212,432.97	-1,351,129.29
影响
五、现金及现金等价物净增加额	9,806,863.00	-26,241,052.22
加：期初现金及现金等价物余额	63,176,258.54	92,162,160.71
六、期末现金及现金等价物余额	72,983,121.54	65,921,108.49

法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人：张惠祥 会计机构负责人：乔春燕

6 、母公司现金流量表

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：

40

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

销售商品、提供劳务收到的现金	131,236,421.02	118,734,838.56
收到的税费返还	5,456,063.59	4,649,856.90
收到其他与经营活动有关的现金	95,359,737.96	5,807,586.00
经营活动现金流入小计	232,052,222.57	129,192,281.46
购买商品、接受劳务支付的现金	65,643,160.55	38,754,186.14
支付给职工以及为职工支付的现
	20,474,718.08	17,183,511.67
金
支付的各项税费	2,147,180.08	761,725.97
支付其他与经营活动有关的现金	134,304,163.24	73,658,463.04
经营活动现金流出小计	222,569,221.95	130,357,886.82
经营活动产生的现金流量净额	9,483,000.62	-1,165,605.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金	772,065.36	1,639,370.44
处置固定资产、无形资产和其他
	400.00	100,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	772,465.36	1,739,370.44
购建固定资产、无形资产和其他
	5,788,970.33	7,098,578.88
长期资产支付的现金
投资支付的现金	2,081,276.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	7,870,246.33	7,098,578.88
投资活动产生的现金流量净额	-7,097,780.97	-5,359,208.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	93,200,000.00	93,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	93,200,000.00	93,000,000.00
偿还债务支付的现金	77,650,000.00	104,200,000.00

41

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

分配股利、利润或偿付利息支付 的现金
	5,907,615.18	5,253,386.48
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	83,557,615.18	109,453,386.48
筹资活动产生的现金流量净额	9,642,384.82	-16,453,386.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
	196,359.08	-962,605.69
五、现金及现金等价物净增加额	12,223,963.55	-23,940,805.97
加：期初现金及现金等价物余额	31,651,270.36	76,053,774.66
六、期末现金及现金等价物余额	43,875,233.91	52,112,968.69

法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人：张惠祥 会计机构负责人：乔春燕

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司

本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资	资本公 积							少数股东	所有者权
			减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
			股	备	积	险准备	利润
	股本）
	96,000,	220,104,			8,016,2		73,726,4	-1,337,0	57,567,06	454,077,50
一、上年年末余额
	000.00	844.29			07.55		07.13	20.35	9.61	8.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	96,000,	220,104,			8,016,2		73,726,4	-1,337,0	57,567,06	454,077,50
二、本年年初余额
	000.00	844.29			07.55		07.13	20.35	9.61	8.23
三、本期增减变动金额（减少	57,600,	-48,000,					6,417,14	1,518,24	3,553,869	21,089,263
以“－”号填列）	000.00	000.00					5.78	8.22	.38	.38
							18,417,1		4,381,197	22,798,342
（一）净利润
							45.78		.06	.84
								1,518,24	1,039,654	2,557,902.
（二）其他综合收益
								8.22	.74	96
							18,417,1	1,518,24	5,420,851	25,356,245
上述（一）和（二）小计
							45.78	8.22	.80	.80

42

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
	9,600,0						-12,000,		-1,866,98	-4,266,982.
（四）利润分配
	00.00						000.00		2.42	42
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分	9,600,0						-12,000,		-1,866,98	-4,266,982.
配	00.00						000.00		2.42	42
4．其他
	48,000,	-48,000,
（五）所有者权益内部结转
	000.00	000.00
1．资本公积转增资本（或股	48,000,	-48,000,
本）	000.00	000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	153,600	172,104,			8,016,2		80,143,5	181,227.	61,120,93	475,166,77 1.61
四、本期期末余额
	,000.00	844.29			07.55		52.91	87	8.99

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
	96,000,	221,059,			6,286,9		54,492,1	17,802.1	30,926,01	408,781,96
一、上年年末余额
	000.00	056.69			39.95		52.79	8	6.70	8.31
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整

43

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	96,000,	221,059,			6,286,9		54,492,1	17,802.1	30,926,01	408,781,96
二、本年年初余额
	000.00	056.69			39.95		52.79	8	6.70	8.31
三、本期增减变动金额（减少		-954,21			1,729,2		19,234,2	-1,354,8	26,641,05	45,295,539
以“－”号填列）		2.40			67.60		54.34	22.53	2.91	.92
							20,963,5		13,395,37	34,358,896
（一）净利润
							21.94		4.23	.17
								-1,354,8	-681,003.	-2,035,826.
（二）其他综合收益
								22.53	71	24
							20,963,5	-1,354,8	12,714,37	32,323,069
上述（一）和（二）小计
							21.94	22.53	0.52	.93
		-954,21							15,185,94	14,231,737
（三）所有者投入和减少资本
		2.40							9.80	.40
									12,394,36	12,394,368
1．所有者投入资本
									8.00	.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
		-954,21							2,791,581	1,837,369.
3．其他
		2.40							.80	40
					1,729,2		-1,729,2		-1,259,26	-1,259,267.
（四）利润分配
					67.60		67.60		7.41	41
					1,729,2		-1,729,2
1．提取盈余公积
					67.60		67.60
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分									-1,259,26	-1,259,267.
配									7.41	41
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备

44

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	96,000,	220,104,			8,016,2		73,726,4	-1,337,0	57,567,06	454,077,50
四、本期期末余额
	000.00	844.29			07.55		07.13	20.35	9.61	8.23

法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人：张惠祥 会计机构负责人：乔春燕

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	96,000,000	221,059,05			8,016,207.		72,145,868	397,221,13
一、上年年末余额
	.00	6.69			55		.03	2.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	96,000,000	221,059,05			8,016,207.		72,145,868	397,221,13
二、本年年初余额
	.00	6.69			55		.03	2.27
三、本期增减变动金额（减少	57,600,000	-48,000,00					1,171,530.	10,771,530
以“－”号填列）	.00	0.00					20	.20
							13,171,530	13,171,530
（一）净利润
							.20	.20
（二）其他综合收益
							13,171,530	13,171,530
上述（一）和（二）小计
							.20	.20
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
	9,600,000.						-12,000,00	-2,400,000.
（四）利润分配
	00						0.00	00
1．提取盈余公积

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

2．提取一般风险准备
	9,600,000.						-12,000,00	-2,400,000.
3．对所有者（或股东）的分配
	00						0.00	00
4．其他
	48,000,000	-48,000,00
（五）所有者权益内部结转
	.00	0.00
	48,000,000	-48,000,00
1．资本公积转增资本（或股本）
	.00	0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	153,600,00	173,059,05			8,016,207.		73,317,398	407,992,66 2.47
四、本期期末余额
	0.00	6.69			55		.23

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	96,000,000	221,059,05			6,286,939.		56,582,459	379,928,45
一、上年年末余额
	.00	6.69			95		.59	6.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	96,000,000	221,059,05			6,286,939.		56,582,459	379,928,45
二、本年年初余额
	.00	6.69			95		.59	6.23
三、本期增减变动金额（减少以					1,729,267.		15,563,408	17,292,676
“－”号填列）					60		.44	.04
							17,292,676	17,292,676
（一）净利润
							.04	.04
（二）其他综合收益
							17,292,676	17,292,676
上述（一）和（二）小计
							.04	.04
（三）所有者投入和减少资本

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
					1,729,267.		-1,729,267.
（四）利润分配
					60		60
					1,729,267.		-1,729,267.
1．提取盈余公积
					60		60
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	96,000,000	221,059,05			8,016,207.		72,145,868	397,221,13
四、本期期末余额
	.00	6.69			55		.03	2.27

法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人：张惠祥 会计机构负责人：乔春燕

三、公司基本情况

上海康耐特光学股份有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）系经商务部“商资批[2008]246号”文批 准，于2008年3月由上海康耐特光学有限公司（以下简称“康耐特光学”）整体变更设立为外商投资股份有限 公司。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]251号”文件核准，公司于2010年3月19日在深交所创业 板挂牌上市。公司经上海市工商行政管理局核准登记，法人营业执照号：310115400042829。

公司法定代表人：费铮翔

公司住所： 上海市浦东新区川大路555号 公司注册资本：人民币15,360.00万元

公司类型： 股份有限公司

1. 公司历史沿革

1、本公司前身为上海康耐特光学有限公司，由赴美留学博士费铮翔先生和上海浦东城镇科技经济开 发总公司（以下简称“浦东城镇开发总公司”）于1996年12月共同投资组建的中外合资企业，注册资本85.00

47

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

万美元，其中，费铮翔占股70.00%,浦东城镇开发总公司占股30.00%

2、2001年8月，注册资本由85.00万美元增加到116.00万美元，增加的31.00万美元由股东费铮翔以分 配的利润投入。 2001年12月6日，股东浦东城镇开发总公司将其所持股份全部转让给上海浦东溢川工贸有 限公司（以下简称“溢川工贸”）。增资及转让后，注册资本116.00万美元。

3、2002年5月，康耐特光学注册资本由116.00万美元增加到182.00万美元，增加的66.00万美元由股东 费铮翔以分配的利润投入。增资后，注册资本182.00万美元。

4、2003年12月，康耐特光学注册资本由182.00万美元增加到226.00万美元，增加的44.00万美元由股东 费铮翔以分配利润投入。增资后，注册资本226.00万美元。

5、2005年4月，康耐特光学注册资本由226.00万美元增加到255.00万美元，增加的29.00万美元由投资 双方以分配利润投入，其中费铮翔增资26.00万美元、溢川工贸增资3.00万美元。2006年7月26日，股东溢 川工贸将其所持股份全部转让给上海云成光学材料有限公司（以下简称“云成光学”）。增资及转让后，注 册资本为255.00万美元。

6、2006年12月，康耐特光学注册资本由255.00万美元增加到373.70万美元，增加的118.70万美元由投 资双方以分配利润投入，其中费铮翔增资105.50万美元、云成光学增资13.20万美元。增资后，注册资本373.70 万美元。

7、2007年10月，康耐特光学注册资本由373.70万美元增加到484.48万美元，增加的110.78万美元由投 资双方以分配利润投入，其中：费铮翔增资98.42万美元、云成光学增资12.36万美元。增资后，注册资本 484.48万美元。

8、2007年11月，康耐特光学股东费铮翔将其持有的6.8％股权转让给北京德恒投资管理有限公司；同 时康耐特光学注册资本由484.48万美元增加到532.40万美元，增加的47.92万美元分别由上海云成光学材料 有限公司（2007年12月18日该公司更名为上海翔实投资管理有限责任公司）投入14.38万美元（认购增资股 权协议出资：270.00万元人民币）；北京德恒投资管理有限公司投入9.58万美元（认购增资股权协议出资： 180.00万元人民币）；上海兴海投资发展有限公司投入23.96万美元（认购增资股权协议出资：450.00万元 人民币）。

9、2008年3月24日，经康耐特光学股东会决议，康耐特光学全体股东以康耐特光学截至2007年12月31 日止经审计的净资产64,463,592.35元整体变更投入，折为股本45,000,000.00元，整体变更设立上海康耐特 光学股份有限公司，实际出资超过股本金额19,463,592.35元计入资本公积。大信会计师事务有限公司对康 耐特光学股东以净资产出资整体变更设立股份公司进行了审验，出具了“大信沪验字(2008)第0004号”《验 资报告》。股份制改制后公司各股东出资及比例如下：

股东名称	股份数量（股）	股权比例(%)
费铮翔	33,597,000.00	74.66
上海翔实投资管理有限责任公司	5,782,500.00	12.85
北京德恒投资管理有限公司	3,595,500.00	7.99
上海兴海投资发展有限公司	2,025,000.00	4.50
合 计	45,000,000.00	100.00

10、经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]251号”核准，以上网定价方式面向社会公开发行 1,500.00万股股票，于2010年3月19日在深交所创业板挂牌上市，公司股本变更为6,000.00万元，其中社会 流通股1,500.00万股、法人限售股东持股1,140.30万股、自然人限售股东持股3,359.70万股。大信会计师事 务有限公司对本公司公开发行股票并上市进行了审验，并出具“大信验字[2010]第5-0001 号”验资报告。

11、2012年5月31日，根据2011年年度股东大会审议通过《2011年度利润分配及资本公积转增股本预 案》，以资本公积向全体股东每10股转增6股，合计增加股本36,000,000.00元；增资后，公司股本变更为 96,000,000.00元。大信会计师事务有限公司对公司此次资本公积转增资本进行了审验，并出具“大信验字 [2012]5-0001号”验资报告。

截至2013年12月31日公司股权结构明细如下：

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

股东类别	股份数量（股）	股权比例(%)
一、有限售条件股份	40,316,400.00	42.00
其他内资持股	40,316,400.00	42.00
-境内非国有法人持股
-境内自然人持股	40,316,400.00
二、无限售条件流通股份	55,683,600.00	58.00
人民币普通股	55,683,600.00	58.00
合 计	96,000,000.00	100.00

12、2014年5月22日，2013年年度股东大会审议通过《2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案》， 以公司2013年末总股本9,600万股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送1股（含税），以资本公积向 全体股东每10股转增5股，合计增加股本5,760万股；增资后，公司股本变更为15,360万股，注册资本变更 为15,360万元。大信会计师事务（特殊普通合伙）对公司此次增资事项进行了审验，并出具“大信验字 [2014]4-00008号”验资报告。

截止2014年6月30日公司股权结构明细如下：

股东类别	股份数量（股）	股权比例(%)
一、有限售条件股份	64,506,240.00	42.00
其他内资持股	64,506,240.00	42.00
-境内非国有法人持股
-境内自然人持股	64,506,240.00	42.00
二、无限售条件流通股份	89,093,760.00	58.00
人民币普通股	89,093,760.00	58.00
合 计	153,600,000.00	100.00

（二）公司的经营范围及行业性质

经营范围：工程塑料、树脂镜片及材料、成镜及配件、眼镜镜架、光学仪器的技术开发及生产，销售 自产产品，并提供验光、配镜技术服务；眼镜、眼睛保健产品（隐形眼镜及其护理产品除外）的批发、佣 金代理（拍卖除外）、进出口，并提供相关配套服务。

公司所处行业：其他制造业。公司目前主要从事眼镜镜片研发、生产、销售以及成镜加工服务。

（三）公司主业及其变更情况

公司目前主要从事眼镜镜片研发、生产、销售以及成镜加工服务。报告期内本公司的主营业务未发生 变化。

（四）公司基本组织框架

公司的基本组织结构为:股东大会是公司的最高权力机构,董事会是股东大会的执行机构, 监事会是公 司的内部监督机构,总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设办公室、人力资源部、采购部、生产技 术部、技术研发中心、品管部、财务部、营销等部门。

公司下设子公司11家，分别为江苏康耐特光学有限公司（以下简称“江苏康耐特”）和上海东康隽视光 学科技有限公司（以下简称“东康隽视”）、Conant Lens Inc. （中文名称：康耐特镜片光学公司）、上海康 耐特光学销售有限公司（以下简称“光学销售”）、上海威合迪光学科技有限公司（以下简称“威合迪”）、 江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司（以下简称“江苏凯越”）、上海蓝图眼镜有限公司（以下简称“上海蓝图”）、 江苏蓝图眼镜有限公司（以下简称“江苏蓝图”）、Conant Optics Mexico S.A. DE C.V. （中文名称：墨西哥 康耐特镜片光学公司）、上海康耐特职业培训中心（以下简称“培训中心”）、Asahi Lite Holdings Limited

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

（中文名称：朝日镜片控股有限公司）。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁 布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2013年12月31日的财 务状况以及2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。

3 、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面 价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并 成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合 同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的 影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日 以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

6 、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策

不适用。

7 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵 销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东 权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期 的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

不适用。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

本公司对发生的外币业务，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合本位币入账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本 化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并 计入资本公积。

（ 2 ）外币财务报表的折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务 报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。折 算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金 的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置 当期损益。

10 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融 资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和 持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融 负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成 本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得 或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时， 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售 金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权 益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面 价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金 融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移 金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部 分，计入当期损益。

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收 到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负 债或其一部分。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的 报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用 与本公司及其子公司特定相关的参数。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结 果计提减值准备。

各类可供出售金融资产减值的各项认定标准

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值 测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包 括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值 下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

• 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；

• 2）管理层没有意图持有至到期；

• 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

• 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

11 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项账面余额在100.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
组合1	账龄分析法	期末余额在人民币100.00万元（含）以上
组合2	账龄分析法	期末余额在人民币100.00万元以下

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	3%	3%
1年以内（含1年）	3%	3%
1－2年	6%	6%
2－3年	12%	12%
3年以上	24%	24%
3－4年	24%	24%
4－5年	24%	24%
5年以上	100%	100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

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12 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成 品、产成品（库存商品）等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：个别认定法

存货发出时，能够单独认定的，采取个别计价法确定其发出的实际成本；无法单独认定的，采取加权 平均法确定其发出的实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于 数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金 额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格 下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：其他

低值易耗品分在库低值易耗品和在用低值易耗品明细进行核算。生产用模具于领用时转入在用低值易 耗品，每月按余值4%摊销，每月报废的模具按其摊销后的余值一次性摊销。劳防用品等在库低值易耗品于 领用时分次摊销。

包装物

摊销方法：一次摊销法

13 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权 益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始

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成本； ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证 券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④投资者投入的长期股权投资， 初始投资成本为合同或协议约定的价值； ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根 据准则相关规定确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应 分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或 收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长 期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的 财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一 时，具有重大影响： ①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②. 参与被投资单位的 政策制定过程； ③. 向被投资单位派出管理人员； ④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行 减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会 计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费； 若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税 费。

14 、投资性房地产

（ 1 ）投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用

权。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （ 2 ）采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。 本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。具 体核算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行 减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会 计期间不再转回。

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15 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产 的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定 依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购 买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开 始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿 命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入 固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资 租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固 定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除 已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率
房屋及建筑物	10-25	5%	3.8-9.5
机器设备	5-10	5%	9.5-19
电子设备	5	5%	19
运输设备	5	5%	19
生产用具	5-10	5%	9.5-19

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值 测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期 间不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰 高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议 价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行 业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。

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（ 5 ）其他说明

16 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应 符合下列情况之一：

• ① 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运 行结果表明其能够正常运转或营业；

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值 测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期 间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 孰高确定。

17 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资 产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。

（ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。

（ 3 ）暂停资本化期间

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费 用的资本化期间。

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（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款 资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为 一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预 期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

18 、生物资产

不适用。

19 、油气资产

不适用。

20 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对 无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不 确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品 通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋 势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制 期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命 不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使 用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相

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关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值 测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期 间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 孰高确定。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性 等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具 有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较 大等特点。

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形 资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财 务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21 、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位 使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以 后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22 、附回购条件的资产转让

不适用。

23 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金 额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

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（ 2 ）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范 围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可 能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳 估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24 、股份支付及权益工具

不适用。

25 、回购本公司股份

不适用。

26 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售 商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可 能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式， 实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司的销售 商品分为境内销售和出口销售，收入的具体确认方法为：一、境内销售业务，公司根据与客户签订的销售 合同（订单）发货，商品已送达客户指定的交货地点后，在客户确认收货时，开具销售发票确认销售收入； 二、出口销售业务，公司根据与客户签订的销售合同（订单）发货，公司持出口专用发票、送货单等原始 单证进行报关出口后，根据出库单、出口专用发票和报关单入账，确认销售收入。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资 产使用权收入。

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司 根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能 够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发 生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

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• （ 4 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

27 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（ 2 ）会计政策

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿 企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于 补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

28 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可 以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可 以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认 递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

29 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租 赁，其他租赁则为经营租赁。

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（ 2 ）融资租赁会计处理

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租 赁，其他租赁则为经营租赁。

（ 3 ）售后租回的会计处理

不适用。

30 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议； 该项资产转让将在一年内完成。

（ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公 允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值 高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组， 处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

31 、资产证券化业务

不适用。

32 、套期会计

不适用。

33 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否

本公司在本会计期间不存在会计政策、会计估计变更。

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

本公司在本会计期间不存在会计政策变更。

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（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

本公司在本会计期间不存在会计估计变更。

34 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否

本公司在本报告期未发现前期会计差错。

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否

35 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

无。

五、税项

1 、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	增值额	17%、3%
营业税	营业额	5%
城市维护建设税	流转税额	1%、5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	25%
教育费附加	流转税额	3%

各分公司、分厂执行的所得税税率

无。

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2 、税收优惠及批文

1 ）增值税税收优惠

“ ” 报告期内本公司产品和材料的出口实行 免、抵、退 政策，2012年度、2013年度出口退税率为15%。 2 ）所得税税收优惠

上海康耐特光学股份有限公司于 2008 年 12 月 25 日被认定为高新技术企业（证书编号： GF201131000132），2011年度通过高新技术企业复审，并于2011年10月20日换发取得高新技术企业证书（证 书编号：GF201131000132），证书有效期为三年，公司2011年、2012年及2013年度适用15%的所得税优惠 税率。

3 、其他说明

无。

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

		注册 地											从母公
													司所有
													者权益
													冲减子
													公司少
													数股东
							实质上					少数股
													分担的
							构成对					东权益
													本期亏
	子公					期末实	子公司					中用于
子公司全			业务	注册				持股比	表决权	是否合	少数股		损超过
	司类				经营范围	际投资	净投资					冲减少
称			性质	资本				例	比例	并报表	东权益		少数股
	型					额	的其他					数股东
													东在该
							项目余					损益的
													子公司
							额					金额
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额
		江苏 启东			树脂镜片、成
江苏康耐			镜片		镜及配件、眼
	有限			40000		40,000,		100.00	100.00
特光学有			制造、		镜镜架、光学					是
	公司			000		000.00		%	%
限公司			销售		仪器制造、销
					售，经营本公

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					司自产品及技
					术的出口业务
					和本企业所需
					的机械设备、
					零配件、原辅
					料及技术的进
					出口业务
		上海			验光配镜服
					务，化妆品、
					工艺礼品、日
					用百货、办公
					用品、文具用
					品、健身器材、
					电子产品、电
					脑软硬件及配
					件（除计算机
上海东康
					信息系统安全
隽视光学	有限		配镜	12000		12,000,		100.00	100.00
					专用产品）的					是
科技有限	公司		服务	000		000.00		%	%
					销售，财务咨
公司
					询（除代理记
					账），投资管理
					咨询，商务信
					息咨询（以上
					咨询均除经
					纪）,会展服务，
					实业投资，从
					事货物与技术
					的进出口业务
		美国 佐治 亚州			销售生产产品
					及经营业务的
Conant	有限		镜片					100.00	100.00
					拓展，代理销					是
Lens Inc.	公司		销售					%	%
					售、代理材料、
					设备等采购
		上海			眼镜的销售、
上海康耐
					验光、配镜、
特光学销	有限		镜片	20000		2,000,0		100.00	100.00
					维修，从事货					是
售有限公	公司		销售	00		00.00		%	%
					物与技术的进
司
					出口业务
		上海			光学领域内的
上海威合
					技术开发、技
迪光学科	有限		镜片	30000		300,000		100.00	100.00
					术咨询、技术					是
技有限公	公司		销售	0		.00		%	%
					服务、技术转
司
					让，验光配镜，

66

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

					眼镜、日用化
					学品的销售，
					电子商务
		江苏 丹阳			眼镜（隐形眼
					镜除外）及配
					件、光学仪器
					研发、销售、
					验光、配镜服
					务及品牌连锁
江苏康耐
					加盟服务、企
特凯越光	有限		镜片	10000		5,100,0					9,809,41
					业形象策划、			51.00%	51.00%	是
学眼镜有	公司		销售	000		00.00					1.75
					企业营销策
限公司
					划、企业经营
					管理咨询、信
					息咨询服务、
					自营和代理各
					类货物及技术
					的进出口业务
Conant		墨西 哥墨 西哥 城			镜片和材料、
Optics					成镜和配件、
	有限		镜片					100.00	100.00
Mexico					光学仪器的生					是
	公司		销售					%	%
S.A. DE					产、制造加工
C.V.					和销售
Asahi Lite		中国 香港
	有限										29,981,
Holdings								55.00%	55.00%	是
	公司										688.22
Limited

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 无。

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

无。

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

							实质上					少数股	从母公
							构成对					东权益	司所有
	子公					期末实
子公司		注册	业务	注册				持股比	表决权	是否合	少数股
							子公司					中用于	者权益
	司类				经营范围	际投资
全称		地	性质	资本			净投资	例	比例	并报表	东权益	冲减少	冲减子
	型					额
							的其他					数股东	公司少
							项目余					损益的	数股东

67

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

							额					金额	分担的
													本期亏
													损超过
													少数股
													东在该
													子公司
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额
					镜片、镜架、
上海蓝					成型镜、眼镜
			镜片
图眼镜	有限			36000	设备的销售，	6,490,0					4,748,6
		上海	制造、					51.00%	51.00%	是
有限公	公司			00	自营和代理各	00.00					58.37
			销售
司					类商品和技术
					的进出口
					镜片、镜架、
					镜盒、镜布、
江苏蓝					眼镜仪器制
图眼镜	有限	江苏	配镜	31800	造、销售、提	18,500,					16,490,	1,133,9
								51.00%	51.00%	是
有限公	公司	启东	服务	000	供验光配镜服	000.00					770.40	21.72
司					务和相关产品
					的技术开发服
					务
					眼镜验光员
上海康			验光、
	非企				（初、中、高
耐特职			定配	10000		900,000					90,410.	2,502.9
	业单	上海			级）；眼镜定配			90.00%	90.00%	是
业培训			工培	00		.00					25	5
	位				工（初、中、
中心			训
					高级）

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无。

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

无。

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

无。

68

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

• 适用 √ 不适用

• 4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

无。

5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

无。

• 6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

无。

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形 □ 适用 √ 不适用

• 7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

无。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 □ 适用 √ 不适用

8 、报告期内发生的反向购买

无。

• 9 、本报告期发生的吸收合并

无。

10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

公司名称	资产类	负债权益类（未分配利润除外）	损益类
Conant Lens Inc.（美元）	6.1528	6.1528	6.1249
Conant Optics Mexico S.A. DE C.V.（墨西哥比索）	0.4749	0.4749	0.4708
Asahi Lite Holdings Limited	6.1528	6.1528	6.1249
朝日镜片株式会社	0.060815	0.060815	0.059293
Asahi-Lite Optical (Europe)	8.3946	8.3946	8.4068

• 注 1：资产负债类采用的是 2014 年 6 月 30 日的汇率；权益类除未分配利润外其它采用的是业务发生时的历史汇率；损

• 益类采用的是报告期平均汇率。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

69

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	507,214.35	--	--	642,601.35
人民币	--	--	26,288.55	--	--	29,654.44
美 元	29,640.24	6.1528	182,370.47	123.51	6.0969	753.03
欧 元	408.13	8.3946	3,426.09	68.36	8.4189	575.52
日 元	4,603,052.00	0.060815	279,934.61	4,713,848.00	0.057771	272,323.71
比 索	31,995.43	0.4749	15,194.63	727,008.03	0.4667	339,294.65
银行存款：	--	--	72,475,907.19	--	--	62,533,657.19
人民币	--	--	45,455,307.03	--	--	45,012,602.82
美 元	1,268,151.23	6.1528	7,802,680.89	1,243,995.39	6.0969	7,584,515.49
欧 元	832,230.20	8.3946	6,986,239.64	780,746.73	8.4189	6,573,028.65
港 币		0.7938		44,258.11	0.7862	34,795.73
英 镑	0.23	10.4891	2.41	0.23	10.0556	2.31
比 索	5,076,087.96	0.4749	2,410,634.17	696,423.85	0.4667	325,021.01
日 元	161,490,472.00	0.060815	9,821,043.05	51,993,062.00	0.057771	3,003,691.18
合计	--	--	72,983,121.54	--	--	63,176,258.54

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

无。

2 、交易性金融资产

（ 1 ）交易性金融资产

	单位： 元	单位： 元
项目	期末公允价值	期初公允价值
其他	7,930,000.00
合计	7,930,000.00

70

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

注：期末交易性金融资产主要是上海蓝图购买的银行理财产品。

（ 2 ）变现有限制的交易性金融资产

无。

（ 3 ）套期工具及对相关套期交易的说明

无。

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

单位： 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	2,540,475.90	2,312,879.89
合计	2,540,475.90	2,312,879.89

（ 2 ）期末已质押的应收票据情况

无。

（ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

无。

4 、应收股利

无。

5 、应收利息

无。

6 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

种类	期末数	期末数	期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

71

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的应收账款
单项金额重大但不用单	76,340,559.		2,089,141.0		64,028,52
		56.35%		2.74%		53.25%	2,089,141.06	3.26%
项计提坏账准备的款项	66		6		8.36
单项金额不重大且风险	59,140,170.		1,955,798.6		56,204,14
		43.65%		3.31%		46.75%	1,956,012.17	3.48%
不大的款项	42		0		0.97
	135,480,73		4,044,939.6		120,232,6
组合小计		100.00%		2.99%		100.00%	4,045,153.23	3.36%
	0.08		6		69.33
	135,480,73		4,044,939.6		120,232,6
合计		--		--		--	4,045,153.23	--
	0.08		6		69.33

应收账款种类的说明

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100.00万元以上的客户应收账款，根据其 账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计提坏账准备。按组合计提坏账准备的应收账款是指应收账款 经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	121,979,488.51	90.03%	3,304,361.95	110,108,710.56	91.58%	3,304,575.52
1年以内小计	121,979,488.51	90.03%	3,304,361.95	110,108,710.56	91.58%	3,304,575.52
1至2年	11,423,514.32	8.43%	520,209.39	8,670,156.63	7.21%	520,209.39
2至3年	1,578,769.34	1.17%	130,235.08	1,085,292.37	0.91%	130,235.08
3年以上	498,957.91	0.37%	90,133.24	368,509.77	0.31%	90,133.24
3至4年	465,362.12	0.34%	84,512.81	352,136.71	0.29%	84,512.81
4至5年	19,115.83	0.01%	3,395.57	14,148.20	0.01%	3,395.57
5年以上	14,479.96	0.01%	2,224.86	2,224.86	0.00%	2,224.86
合计	135,480,730.08	--	4,044,939.66	120,232,669.33	--	4,045,153.23

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

72

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

无。

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

无。

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

无。

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
美国Vision-Ease Lens	非关联方	7,318,571.63	1年以内	5.40%
南京硕帆光学仪器有限公司	非关联方	4,540,525.62	1年以内	3.35%
泰国(HOYA)FUKUSHIMA
	非关联方	4,175,060.27	1年以内	3.08%
OPTICAL MFG.,INC
韩国Somo Optical Co Ltd	非关联方	3,850,582.52	1年以内	2.84%
株式会社 オンデーズ．	非关联方	3,649,948.45	1年以内	2.69%
合计	--	23,534,688.49	--	17.36%

73

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

（ 6 ）应收关联方账款情况

无。

（ 7 ）终止确认的应收款项情况

无。

（ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大但不用单
	3,062,700.38	52.34%	45,759.09	1.49%	1,525,303.15	27.59%	45,759.09	3.00%
项计提坏账准备的款项
单项金额不重大且风险
	2,789,163.95	47.66%	177,602.41	6.37%	4,003,884.39	72.41%	177,665.41	4.44%
不大的款项
组合小计	5,851,864.33	100.00%	223,361.50	3.82%	5,529,187.54	100.00%	223,424.50	4.04%
合计	5,851,864.33	--	223,361.50	--	5,529,187.54	--	223,424.50	--

其他应收款种类的说明

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100.00万元以上的客户其他应收款，根 据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计提坏账准备。按组合计提坏账准备的应收账款是指其他 应收款经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄	期末数		期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

74

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：
1年以内	5,389,009.26	92.09%	145,985.31	4,862,630.33	87.95%	146,048.31
1年以内小计	5,389,009.26	92.09%	145,985.31	4,862,630.33	87.95%	146,048.31
1至2年	22,060.63	0.38%	36,729.21	612,153.05	11.07%	36,729.21
2至3年	402,023.44	6.87%	1,875.98	15,633.16	0.28%	1,875.98
3年以上	38,771.00	0.66%	38,771.00	38,771.00	0.70%	38,771.00
5年以上	38,771.00	0.66%	38,771.00	38,771.00	0.70%	38,771.00
合计	5,851,864.33	--	223,361.50	5,529,187.54	--	223,424.50

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

无。

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

无。

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

无。

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位： 元

单位名称	金额	款项的性质或内容	占其他应收款总额的比例
消費税還付申告	1,909,706.49	朝日消费税退税	32.63%
应收出口退税	1,152,993.89	出口退税	19.70%
应收企业所得税	349,801.64	朝日德国企业所得税退税	5.98%
合计	3,412,502.02	--	58.31%

说明

75

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

无。

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例
消費税還付申告	非关联方	1,909,706.49	1年以内	32.63%
应收出口退税	非关联方	1,152,993.89	1年以内	19.70%
应收企业所得税	非关联方	349,801.64	1年以内	5.98%
OWNDAYS株式会社	非关联方	89,751.81	1年以内	1.53%
深圳市财付通科技有限公司	非关联方	83,904.84	1年以内	1.43%
合计	--	3,586,158.67	--	61.27%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

无。

（ 8 ）终止确认的其他应收款项情况

无。

（ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

（ 10 ）报告期末按应收金额确认的政府补助

无。

8 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	23,622,467.06	96.49%	12,505,687.27	98.49%
1至2年	660,946.09	2.70%	183,455.77	1.44%
2至3年	196,208.57	0.80%	7,242.69	0.06%
3年以上	1,627.20	0.01%	1,627.20	0.01%

76

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

合计

24,481,248.92 -- 12,698,012.93 --

预付款项账龄的说明

无。

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
韩国PROTECH KOREA CO., LTD	非关联方	3,680,604.96	1年以内	预付设备款
德国OPTO TECH
	非关联方	2,593,153.80	1年以内	预付设备款
OPTIKMASCHINEN GMBH
日本MITSUI CHEMICALS IN	非关联方	2,425,511.22	1年以内	预付原料货款
上海圣奇清洗机械有限公司	非关联方	1,397,336.70	1年以内	预付设备款
浦东供电所	非关联方	961,800.00	1年以内	预付电费
合计	--	11,058,406.68	--	--

预付款项主要单位的说明

无。

（ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

无。

（ 4 ）预付款项的说明

无。

9 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	46,258,564.20		46,258,564.20	42,546,864.64		42,546,864.64
在产品	8,409,460.30		8,409,460.30	7,796,991.07		7,796,991.07
库存商品	123,663,149.13	3,817,753.39	119,845,395.74	114,475,102.39	4,171,848.39	110,303,254.00
周转材料	35,109,925.07		35,109,925.07	35,033,529.79		35,033,529.79

77

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

合计 213,441,098.70 3,817,753.39 209,623,345.31 199,852,487.89 4,171,848.39 195,680,639.50

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
库存商品	4,171,848.39			354,095.00	3,817,753.39
合 计	4,171,848.39			354,095.00	3,817,753.39

（ 3 ）存货跌价准备情况

		本期转回存货跌价准备的原	本期转回金额占该项存货期
项目	计提存货跌价准备的依据
		因	末余额的比例
库存商品	按照成本与可变现净值孰低计量	无

存货的说明

无。

10 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末数	期初数
待认证增值税		305,056.50
银行开放式理财产品		6,900,000.00
合计		7,205,056.50

其他流动资产说明

银行开放式理财产品重新界定为交易性金融资产，期末列入交易性金融资产科目。

11 、可供出售金融资产

无。

12 、持有至到期投资

无。

78

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13 、长期应收款

无。

14 、对合营企业投资和联营企业投资

无。

15 、长期股权投资

无。

16 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	18,455,089.34			18,455,089.34
1.房屋、建筑物	2,227,915.02			16,227,174.32
2.土地使用权	16,227,174.32			2,227,915.02
二、累计折旧和累计
	4,172,147.43	330,595.56		4,502,742.99
摊销合计
1.房屋、建筑物	319,415.02	308,316.36		4,161,048.77
2.土地使用权	3,852,732.41	22,279.20		341,694.22
三、投资性房地产账
	14,282,941.91	-330,595.56		13,952,346.35
面净值合计
1.房屋、建筑物	1,908,500.00	-308,316.36		12,066,125.55
2.土地使用权	12,374,441.91	-22,279.20		1,886,220.80
五、投资性房地产账
	14,282,941.91	-330,595.56		13,952,346.35
面价值合计
1.房屋、建筑物	1,908,500.00	-308,316.36		12,066,125.55
2.土地使用权	12,374,441.91	-22,279.20		1,886,220.80

单位： 元

	本期
本期折旧和摊销额	330,595.56
投资性房地产本期减值准备计提额	0.00

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（ 2 ）按公允价值计量的投资性房地产

无。

17 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	338,832,496.82	11,214,376.51		2,044,046.77	348,002,826.56
其中：房屋及建筑物	189,302,500.03	2,249,612.50		13,500.86	191,538,611.67
机器设备	121,790,679.02	7,368,569.47		846,392.92	128,312,855.57
运输工具	7,801,675.20	6,755.06		766,391.20	7,042,039.06
电子设备	13,111,893.34	971,705.30		102,901.98	13,980,696.66
生产用具	6,825,749.23	617,734.18		314,859.81	7,128,623.60
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	73,288,111.31		12,176,311.99	1,572,251.83	83,892,171.47
其中：房屋及建筑物	18,438,144.21		3,871,842.62		22,309,986.83
机器设备	39,285,786.17		6,081,156.12	593,936.04	44,773,006.25
运输工具	4,382,462.33		762,216.66	735,644.49	4,409,034.50
电子设备	7,538,125.78		768,150.95	22,936.30	8,283,340.43
生产用具	3,643,592.82		692,945.64	219,735.00	4,116,803.46
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	265,544,385.51	--			264,110,655.09
其中：房屋及建筑物	170,864,355.82	--			169,228,624.85
机器设备	82,504,892.85	--			83,539,849.32
运输工具	3,419,212.87	--			2,633,004.56
电子设备	5,573,767.56	--			5,697,356.22
生产用具	3,182,156.41	--			3,011,820.14
四、减值准备合计	105,311.53	--			105,311.53
机器设备	105,311.53	--			105,311.53
电子设备		--
生产用具		--
五、固定资产账面价值合计	265,439,073.98	--			264,005,343.56
其中：房屋及建筑物	170,864,355.82	--			169,228,624.85

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机器设备	82,399,581.32	--	83,434,537.79
运输工具	3,419,212.87	--	2,633,004.56
电子设备	5,573,767.56	--	5,697,356.22
生产用具	3,182,156.41	--	3,011,820.14

本期折旧额 11,916,119.68 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 125,012.67 元。

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面净值	备注
机器设备	439,561.21	182,153.21		257,408.00
生产用具	12,264.96	9,150.08		3,114.88

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产

无。

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

无。

（ 5 ）期末持有待售的固定资产情况

无。

（ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况

无。

固定资产说明

无。

18 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
启东厂房及附属设施	2,191,759.02		2,191,759.02
机械设备	509,637.65		509,637.65	607,374.67		607,374.67

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其他	5,000.00		5,000.00	5,000.00		5,000.00
合计	2,706,396.67		2,706,396.67	612,374.67		612,374.67

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

无。

（ 3 ）在建工程减值准备

无。

（ 4 ）重大在建工程的工程进度情况

无。

（ 5 ）在建工程的说明

无。

19 、工程物资

无。

20 、固定资产清理

无。

21 、生产性生物资产

无。

22 、油气资产

无。

23 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	19,511,403.01	532,895.94		20,044,298.95
土地使用权	17,357,866.99	126,987.93		17,484,854.92

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

用友软件	1,126,881.11	352,141.11		1,479,022.22
商标	1,026,654.91	53,766.90		1,080,421.81
二、累计摊销合计	2,442,402.04	454,231.84		2,896,633.88
土地使用权	1,914,740.76	163,485.76		2,078,226.52
用友软件	231,401.16	225,984.23		457,385.39
商标	296,260.12	64,761.85		361,021.97
三、无形资产账面净值合计	17,069,000.97	78,664.10		17,147,665.07
土地使用权	15,443,126.23	-36,497.83		15,406,628.40
用友软件	895,479.95	126,156.88		1,021,636.83
商标	730,394.79	-8,994.95		719,399.84
四、减值准备合计
土地使用权
用友软件
商标
无形资产账面价值合计	17,069,000.97	78,664.10		17,147,665.07
土地使用权	15,443,126.23	-36,497.83		15,406,628.40
用友软件	895,479.95	126,156.88		1,021,636.83
商标	730,394.79	-8,994.95		719,399.84

本期摊销额 454,231.84 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

无。

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 19.75%。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.00%。

公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机 构名称、评估方法

无。

24 、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项
上海蓝图眼镜有限公司	3,478,053.43			3,478,053.43
江苏蓝图眼镜有限公司	155,932.68			155,932.68	155,932.68
上海康耐特职业培训中心	63,781.22			63,781.22	63,781.22

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

合计 3,697,767.33 3,697,767.33 219,713.90

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法

无。

25 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初数	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末数	其他减少的原因
车间工程维修费	1,090,818.98	521,080.90	397,348.79		1,214,551.09
房屋装修	2,170,178.81		130,847.61		2,039,331.20
网站建设费	111,771.02	328,803.41	107,055.26		333,519.17
合计	3,372,768.81	849,884.31	635,251.66		3,587,401.46	--

长期待摊费用的说明

无。

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	958,650.56	958,650.56
小计	958,650.56	958,650.56
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细	单位： 元
项目	期末数	期初数
上海东康隽视光学科技有限公司-可抵扣亏损	-7,277,071.49	-7,395,535.65
上海康耐特职业培训中心-可抵扣亏损	-95,897.51	-92,703.09
上海威合迪光学科技有限公司-可抵扣亏损	-24,543.42	-19,730.09
江苏蓝图眼镜有限公司-可抵扣亏损	-2,592,365.39	-2,648,344.86
上海康耐特销售有限公司-可抵扣亏损	-9,143,700.44	-8,808,967.07
合计	-19,133,578.25	-18,965,280.76

单位： 元

84

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未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 无。

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位： 元

	暂时性差异金额	暂时性差异金额
项
目	期末	期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
坏账准备产生暂时性差异	3,247,044.38	3,247,116.38
存货跌价准备产生暂时性差异	910,080.55	1,264,175.55
固定资产减值准备产生暂时性差异	105,311.53	105,311.53
小计	4,262,436.46	4,616,603.46

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位： 元

	报告期末互抵后的	报告期末互抵后的	报告期初互抵后的	报告期初互抵后的
项目	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂
	负债	时性差异	负债	时性差异
递延所得税资产	958,650.56	4,262,436.46	958,650.56	4,616,603.46

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 无。

27 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	4,268,577.73		276.57		4,268,301.16
二、存货跌价准备	4,171,848.39			354,095.00	3,817,753.39
七、固定资产减值准备	105,311.53				105,311.53
十三、商誉减值准备	219,713.90				219,713.90
合计	8,765,451.55		276.57	354,095.00	8,411,079.98

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28 、其他非流动资产

无。

29 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
抵押借款	167,524,450.00	129,000,000.00
合计	167,524,450.00	129,000,000.00

短期借款分类的说明

截止2014年6月30日公司短期借款期末余额为167,524,450.00元，均为抵押借款。

1）抵押借款中4,000.00万元是以子公司江苏康耐特光学有限公司位于启东市滨海工业园区内厂房作抵 押（房权证号：启东房权证字第00161406、00161408、00161409、00161410、00161413、00161414号）向 中国进出口银行贷款，房产及占用占用范围内的土地使用权面积合计53,334.00平方米，抵押物协商价为 6,965.00万元；

2）抵押借款中6,370.00万元是以公司位于川大路555、585号的房产及占用范围内的土地使用权作抵押 （房地产权证号：沪房地浦字（2012）第023854号）向交通银行股份有限公司上海市分行贷款，房产及占 用范围内的土地使用权面积合计14,477.85平方米，抵押物协商价为8,510.00万元；

3）抵押借款中 5,000.00 万元是以公司位于川大路 555、585 号 9-14 幢工业厂房作抵押（房地产权证编 号：沪房地浦字（2008）第 051287 号）向中国建设银行股份有限公司上海川沙支行贷款，厂房面积合计 18,911.87 平方米，抵押物协商价为 14,000.00 万元。

4）抵押借款中 182.445 万元是日本朝日镜片株式会社以其土地和建筑物作为抵押物向东京三菱日联银 行贷款。

5）抵押借款中 1,200.00 万元是以子公司江苏蓝图眼镜有限公司位于启东市滨海工业园区内厂房作抵 押向农村商业银行江苏省启东市滨海支行贷款。

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

无。

30 、交易性金融负债

无。

31 、应付票据

无。

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32 、应付账款

（ 1 ）应付账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	43,098,104.39	46,603,327.15
1至2年	6,891,585.70	1,180,079.45
2至3年	352,766.62	284,162.41
3年以上	242,804.09	328,605.40
合计	50,585,260.80	48,396,174.41

（ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项

无。

（ 3 ）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

无。

33 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	9,489,870.91	10,424,573.48
1至2年	333,239.51	390,741.75
2至3年	179,468.99	99,750.12
3年以上	104,658.22	23,545.81
合计	10,107,237.63	10,938,611.16

（ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项

无。

（ 3 ）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

无。

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34 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	493,538.45	50,294,896.93	49,845,214.85	943,220.53
贴和补贴
二、职工福利费		1,822,242.54	1,820,234.54	2,008.00
三、社会保险费	950,536.24	4,761,832.17	4,805,557.50	906,810.91
四、住房公积金		194,525.00	194,525.00
五、辞退福利	7,970,610.28	656,802.00	189,308.23	8,438,104.05
六、其他		75,460.00	75,460.00
其中：工会经费和职
		75,460.00	75,460.00
工教育经费
合计	9,414,684.97	57,805,758.64	56,930,300.12	10,290,143.49

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。

工会经费和职工教育经费金额 75,460.00 元，非货币性福利金额 116,912.90 元，因解除劳动关系给予补偿 46,188.00 元。

应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

职工薪酬于每月20日发放，遇节假日自动提前发放。

35 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	-5,578,799.76	-1,627,216.53
营业税	59,907.43	356,330.17
企业所得税	3,478,011.38	955,586.66
个人所得税	96,197.05	26,777.49
城市维护建设税	45,688.33	93,934.22
房产税	207,903.62	245,701.66
土地使用税	80,754.06	124,114.03
教育费附加	48,067.39	108,143.80
综合基金	114,389.84
其他税费	7,312.70	190,111.74
合计	-1,440,567.96	473,483.24

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 无。

36 、应付利息

无。

37 、应付股利

单位： 元

单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因
费铮翔	1,343,880.00
合计	1,343,880.00		--

应付股利的说明

期末应付股利系应付股东费铮翔先生 2013 年度权益分配的现金分红。

38 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	5,362,192.89	5,025,791.93
1至2年	712,818.76	880,334.71
2至3年	383,752.62	254.39
3至4年	172,402.18	172,147.79
合计	6,631,166.45	6,078,528.82

（ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项

无。

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

无。

（ 4 ）金额较大的其他应付款说明内容

单位名称	金额	其他应付款性质或内容
社保中心	664,137.30	社会保险款

89

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

上海浦东川沙建筑工程有限公司	542,639.60	土建款
合 计	1,206,776.90	——

39 、预计负债

无。

40 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）一年内到期的非流动负债情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款	31,250,000.00	49,400,000.00
合计	31,250,000.00	49,400,000.00

（ 2 ）一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款

单位： 元

项目	期末数	期初数
抵押借款	31,250,000.00	49,400,000.00
合计	31,250,000.00	49,400,000.00

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。

金额前五名的一年内到期的长期借款

单位： 元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
	2013年05月	2014年07月
进出口银行			人民币元	4.2%		30,000,000.00		30,000,000.00
	08日	08日
	2014年03月	2015年04月
进出口银行			人民币元	4.2%		1,000,000.00
	10日	30日
	2014年03月	2014年10月
进出口银行			人民币元	4.2%		250,000.00
	10日	30日
	2012年06月	2014年03月
交通银行			人民币元					4,700,000.00
	20日	03日
	2012年08月	2014年02月
交通银行			人民币元					14,700,000.00
	02日	24日

90

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

合计 -- -- -- -- -- 31,250,000.00 -- 49,400,000.00

一年内到期的长期借款中的逾期借款

无。

（ 3 ）一年内到期的应付债券

无。

（ 4 ）一年内到期的长期应付款

无。

41 、其他流动负债

无。

42 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
抵押借款	9,000,000.00
合计	9,000,000.00

（ 2 ）金额前五名的长期借款

单位： 元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
	2014年03月	2015年10月
进出口银行			人民币元	4.2%		1,000,000.00
	10日	30日
	2014年03月	2016年04月
进出口银行			人民币元	4.2%		2,000,000.00
	10日	30日
	2014年03月	2016年10月
进出口银行			人民币元	4.2%		2,000,000.00
	10日	30日
	2014年03月	2017年04月
进出口银行			人民币元	4.2%		2,000,000.00
	10日	30日
进出口银行	2014年03月	2017年10月	人民币元	4.2%		2,000,000.00

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

	10日	30日
合计	--	--	--	--	--	9,000,000.00	--

长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安 排等

无。

43 、应付债券

无。

44 、长期应付款

无。

45 、专项应付款

无。

46 、其他非流动负债

无。

47 、股本

单位：元

			本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）		期末数
	期初数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	96,000,000.00		9,600,000.00	48,000,000.00		57,600,000.00	153,600,000.00

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文 号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公 司应说明公司设立时的验资情况

2014年5月22日，2013年年度股东大会审议通过《2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案》， 以公司2013年末总股本9,600万股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送1股（含税），以资本公积向 全体股东每10股转增5股，合计增加股本5,760万股；增资后，公司股本变更为15,360万股，注册资本变更 为15,360万元。大信会计师事务（特殊普通合伙）对公司此次增资事项进行了审验，并出具“大信验字 [2014]4-00008号”验资报告。

48 、库存股

无。

92

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

49 、专项储备

无。

50 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	220,104,844.29		48,000,000.00	172,104,844.29
合计	220,104,844.29		48,000,000.00	172,104,844.29

资本公积说明

本期资本公积减少额，系公司实施 2013 年度权益分配，以公司 2013 年末总股本 9,600 万股为基数， 以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增 4,800 万股，资本公积减少 4,800 万元。

51 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	8,016,207.55			8,016,207.55
合计	8,016,207.55			8,016,207.55

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 无。

52 、一般风险准备

无。

53 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	73,726,407.13	--
调整后年初未分配利润	73,726,407.13	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	18,417,145.78	--
应付普通股股利	2,400,000.00
转作股本的普通股股利	9,600,000.00
期末未分配利润	80,143,552.91	--

93

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

调整年初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。

未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同 享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司 应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数

无。

54 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	302,813,019.30	183,740,574.61
其他业务收入	12,890,117.20	16,400,350.22
营业成本	224,695,138.21	145,928,282.98

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
眼镜行业	302,813,019.30	215,788,655.20	183,740,574.61	132,366,470.04
合计	302,813,019.30	215,788,655.20	183,740,574.61	132,366,470.04

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
1.499系列	100,085,266.54	83,740,781.25	90,030,952.94	73,858,257.16
1.56系列	28,539,770.52	19,386,032.81	28,511,762.90	16,697,205.91
1.60系列	58,318,559.33	40,873,862.48	18,172,921.67	13,553,222.11
光致变色片系列	8,050,496.53	3,876,781.02	9,331,838.45	4,370,845.87
偏光片系列	4,745,088.74	3,537,332.63	6,801,772.86	3,886,456.14

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

车房片	31,352,801.91	16,151,609.56	20,605,790.32	13,180,579.22
1.67系列镜片	22,654,680.93	14,480,088.68	4,061,112.91	2,573,615.50
1.74系列镜片	40,864,487.85	28,178,849.67
镜盒镜布	5,185,346.41	3,707,815.49	4,927,757.43	3,602,061.73
其他产品	3,016,520.54	1,855,501.61	1,296,665.13	644,226.39
合计	302,813,019.30	215,788,655.20	183,740,574.61	132,366,470.04

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内 销	44,551,835.00	27,049,624.99	48,946,198.79	31,105,019.19
外 销	258,261,184.30	188,739,030.21	134,794,375.82	101,261,450.85
合计	302,813,019.30	215,788,655.20	183,740,574.61	132,366,470.04

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例
第一名	21,841,056.49	6.92%
第二名	20,653,457.48	6.54%
第三名	14,040,748.80	4.45%
第四名	13,258,479.51	4.20%
第五名	10,687,489.13	3.39%
合计	80,481,231.41	25.50%

55 、合同项目收入

无。

56 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	169,593.26	143,206.46	5%
城市维护建设税	334,371.99	244,002.73	7%、5%、1%
教育费附加	341,133.71	249,609.16	3%、2%

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合计 845,098.96 636,818.35 --

营业税金及附加的说明

无。

57 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	11,100,010.18	6,462,745.45
折旧费	410,926.60	370,709.67
办公费	1,365,284.88	420,988.64
交际应酬费	266,783.60	24,425.00
差旅费	1,675,870.77	1,469,132.94
运输费	4,855,252.94	3,271,901.50
业务宣传费	2,790,309.14	2,553,782.78
租赁费	313,094.53	1,077,820.35
邮电费	409,313.67	162,988.64
劳动保险费	634,565.44	812,312.88
低值易耗品	894,446.58	10,437.87
其他	1,093,851.30	1,422,173.10
合计	25,809,709.63	18,059,418.82

58 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9,663,333.79	5,401,656.04
折旧费	2,842,947.72	2,122,885.71
办公费	2,161,553.83	910,710.90
车辆使用费	771,592.19	385,489.29
劳动保险费	697,531.14	974,540.71
研发费用	9,553,438.35	4,562,088.32
劳务费	320,915.16	254,224.98
税费	1,033,892.19	738,170.41
邮电费	279,280.34	205,784.62

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交际应酬费	831,123.76	165,483.16
车间维修费摊销	187,740.88	109,275.39
水电费	335,966.41	260,680.11
无形资产摊销	211,482.06	216,208.52
差旅费	703,543.77	517,751.74
服务费	1,152,248.76	404,377.33
其他	1,888,352.00	1,229,554.55
合计	32,634,942.35	18,458,881.78

59 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	8,799,562.20	6,716,140.87
减：利息收入	3,680,199.48	3,945,281.36
汇兑损失	1,060,413.82	1,905,307.21
减：汇兑收益	2,025,986.28	9,582.48
手续费支出	585,340.58	625,820.88
合计	4,739,130.84	5,292,405.12

60 、公允价值变动收益

无。

61 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
其他	205,602.79	328,704.37
合计	205,602.79	328,704.37

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（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

无。

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

无。

• 投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明 本期投资收益系上海蓝图购买理财产品获得的收益。

62 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-276.57
合计	-276.57

63 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入情况

单位： 元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
非流动资产处置利得合计	-12,069.70	12,444.29	-12,069.70
其中：固定资产处置利得	-12,069.70	12,444.29	-12,069.70
政府补助	695,808.00	543,704.00	695,808.00
其他	3,423.92	23,037.05	3,423.92
合计	687,162.22	579,185.34	687,162.22

（ 2 ）计入当期损益的政府补助

单位： 元

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关	是否属于非经常性损益
递延收益分摊转入		202,500.00	与资产相关	是
财政补贴		40,300.00	与资产相关	是
中小企业国际市场开拓
	270,208.00	300,904.00	与收益相关	是
基金
商委中小企业专项资金	86,462.00		与收益相关	是

98

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以旧换新补助	6,138.00		与资产相关	是
产学研补助金	12,000.00		与收益相关	是
园区绩效优胜奖	20,000.00		与收益相关	是
技术改造奖	120,000.00		与资产相关	是
财政税收返还奖	181,000.00		与收益相关	是
合计	695,808.00	543,704.00	--	--

无。

64 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益 的金额
项目	本期发生额	上期发生额
其中：固定资产处置损失	18,723.31	53,100.42	18,723.31
其他	40,912.84	218,539.67	40,912.84
合计	59,636.15	271,640.09	59,636.15

65 、所得税费用

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	5,014,179.11	3,750,885.48
合计	5,014,179.11	3,750,885.48

66 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益 的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司 信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”） 要求计算的每股收益如下：

项 目	代码	本期发生额	上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)	P0	18,417,145.78	8,529,939.51
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P0	18,167,098.19	8,388,360.81
期初股份总数	S0	96,000,000	96,000,000
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1	57,600,000	57,600,000
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si
报告期因回购等减少股份数	Sj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	6	6

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi	6	6
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj
发行在外的普通股加权平均数	S	153,600,000	153,600,000
基本每股收益(Ⅰ)		0.1199	0.0555
基本每股收益(Ⅱ)		0.1183	0.0546
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ)	P1	18,417,145.78	8,529,939.51
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P1	18,167,098.19	8,388,360.81
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数		153,600,000	153,600,000
稀释每股收益(Ⅰ)		0.1199	0.0555
稀释每股收益(Ⅱ)		0.1183	0.0546

1. 基本每股收益

基本每股收益= P0÷ S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告 期缩股数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起 至报告期期末的累计月数。

2. 稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益 时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每 股收益达到最小值。

67 、其他综合收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
4.外币财务报表折算差额	2,557,902.96	-148,893.79
小计	2,557,902.96	-148,893.79
合计	2,557,902.96	-148,893.79

其他综合收益说明 无。

100

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

68 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
租赁收入	2,324,163.43
收到的政府补助	508,672.00
利息收入	393,019.64
暂收款和收回暂付款	2,128,837.54
合计	5,354,692.61

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
办公、水电等办公性费用	7,823,499.56
销售费用	14,675,827.27
暂付款和支付暂收款	1,834,796.76
合计	24,334,123.59

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

无。

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

	单位： 元
项目	金额
银行开放式理财产品	1,030,000.00
合计	1,030,000.00

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

无。

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

无。

101

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

69 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	22,798,342.83	8,650,481.92
加：资产减值准备	81,192.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	11,591,980.67	9,687,926.94
无形资产摊销	78,664.10	140,630.98
长期待摊费用摊销	214,632.65	288,335.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	-656,641.99	57,936.87
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	59,636.15
财务费用（收益以“－”号填列）	5,275,638.38	5,253,386.48
投资损失（收益以“－”号填列）	205,602.79	328,704.37
存货的减少（增加以“－”号填列）	-14,844,192.11	-2,403,369.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-14,065,750.29	-15,759,713.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	4,680,377.85	-1,963,173.75
经营活动产生的现金流量净额	15,419,483.04	4,281,146.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	72,983,121.54	65,921,108.49
减：现金的期初余额	63,176,258.54	92,162,160.71
现金及现金等价物净增加额	9,806,863.00	-26,241,052.22

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

无。

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	72,983,121.54	63,176,258.54
其中：库存现金	507,214.35	642,601.35

102

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可随时用于支付的银行存款	72,475,907.19	62,533,657.19
三、期末现金及现金等价物余额	72,983,121.54	63,176,258.54

现金流量表补充资料的说明

无。

70 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等 事项

无。

八、资产证券化业务的会计处理

• 1 、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

无。

• 2 、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

无。

九、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

母公司名 称								母公司对 本企业的 表决权比 例
							母公司对
				法定代表					本企业最	组织机构
	关联关系	企业类型	注册地		业务性质	注册资本	本企业的
				人					终控制方	代码
							持股比例
费铮翔	控股股东	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	56.00%	56.00%	费铮翔	不适用

本企业的母公司情况的说明

无。

2 、本企业的子公司情况

									组织机构代
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例	表决权比例
									码
江苏康耐特
					镜片制造、				79651564-
光学有限公	控股子公司	有限公司	江苏启东	费铮翔		40000000	100.00%	100.00%
					销售				X
司
上海东康隽	控股子公司	有限公司	上海浦东	费铮翔	验光配镜服	12000000	100.00%	100.00%	56307222-7

103

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

视光学科技					务
有限公司
Conant			美国佐治亚
	控股子公司	有限公司		费铮翔	镜片销售		100.00%	100.00%
Lens Inc.			州
江苏康耐特
凯越光学眼	控股子公司	有限公司	江苏丹阳	费铮翔	镜片销售	10000000	51.00%	51.00%	56912924-7
镜有限公司
上海康耐特
光学销售有	控股子公司	有限公司	上海浦东	费铮翔	镜片销售	1000000	100.00%	100.00%	57268939-2
限公司
上海威合迪
光学科技有	控股子公司	有限公司	上海浦东	费中宝	镜片销售	300000	100.00%	100.00%	57419575-9
限公司
Conant
Optics
			墨西哥墨西		镜片制造、
Mexico	控股子公司	有限公司		费铮翔			100.00%	100.00%
			哥城		销售
S.A. DE
C.V.
上海蓝图眼
	控股子公司	有限公司	上海浦东	费铮翔	镜片销售	3600000	51.00%	51.00%	70324721-0
镜有限公司
江苏蓝图眼					镜盒、镜布
	控股子公司	有限公司	江苏启东	费铮翔		31800000	51.00%	51.00%	79651549-8
镜有限公司					制造和销售
上海康耐特
职业培训中	控股子公司	非企业单位	上海静安	费中宝	培训	1000000	90.00%	90.00%	E7880698-0
心
Asahi Lite
Holdings	控股子公司	有限公司	香港		投资控股		55.00%	55.00%
Limited

3 、本企业的合营和联营企业情况

无。

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
费铮翔、张惠祥、郑育红、夏国平、黄
彬虎、肖斐、钟荣世、俞建春、郑琦、
	公司董事、监事和高级管理人员	不适用
徐士英、范森鑫、费中宝、朱素华、娄
建民、曹根庭、陈俊华
费君芬	控股股东的家庭成员	不适用

104

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

MCSabae Holdings Limited

对公司子公司具有重大影响的投资方 不适用

本企业的其他关联方情况的说明

无。

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表 无。

（ 2 ）关联托管 / 承包情况

无。

（ 3 ）关联租赁情况

无。

（ 4 ）关联担保情况

无。

（ 5 ）关联方资金拆借

无。

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况 无。

（ 7 ）其他关联交易

无。

105

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

6 、关联方应收应付款项

无。

十、股份支付

无。

十一、或有事项

无。

十二、承诺事项

无。

十三、资产负债表日后事项

无。

十四、其他重要事项

1 、非货币性资产交换

无。

2 、债务重组

无。

3 、企业合并

无。

4 、租赁

无。

• 5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

无。

106

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

6 、以公允价值计量的资产和负债

无。

7 、外币金融资产和外币金融负债

无。

8 、年金计划主要内容及重大变化

无。

9 、其他

无。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的应收账款
单项金额重大但不用单		75.53
	46,461,611.14		886,924.57	1.91%	63,259,308.80	81.06%	886,924.57	1.40%
项计提坏账准备的款项		%
单项金额不重大且风险		24.47
	15,049,045.24		582,612.92	3.87%	14,785,190.36	18.94%	582,612.92	3.94%
不大的款项		%
		100.0				100.00
组合小计	61,510,656.38		1,469,537.49	2.39%	78,044,499.16		1,469,537.49	1.88%
		0%				%
合计	61,510,656.38	--	1,469,537.49	--	78,044,499.16	--	1,469,537.49	--

应收账款种类的说明

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100.00万元以上的客户应收账款，经减值测试 后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。按组合计提坏账准备的应收账款是指应收账款经减值测试后不 存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

107

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	34,215,138.02	55.62%	1,014,556.17	53,059,332.80	67.99%	1,014,556.17
1年以内小
	34,215,138.02	55.62%	1,014,556.17	53,059,332.80	67.99%	1,014,556.17
计
1至2年	20,034,751.70	32.57%	266,087.48	23,793,651.57	30.49%	266,087.48
2至3年	6,761,808.75	11.00%	98,760.60	823,005.02	1.05%	98,760.60
3年以上	498,957.91	0.81%	90,133.24	368,509.77	0.47%	90,133.24
3至4年	465,362.12	0.76%	84,512.81	352,136.71	0.45%	84,512.81
4至5年	19,115.83	0.03%	3,395.57	14,148.20	0.02%	3,395.57
5年以上	14,479.96	0.02%	2,224.86	2,224.86	0.00%	2,224.86
合计	61,510,656.38	--	1,469,537.49	78,044,499.16	--	1,469,537.49

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

无。

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

无。

108

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

• （ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

无。

（ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

无。

（ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
			10,246,527.09为1年以内，
江苏康耐特凯越光学眼镜有限
	关联方	31,142,481.23	15,443,041.02为1-2年，	50.63%
公司
			5,452,913.12为2-3年
泰国(HOYA)FUKUSHIMA
	非关联方	4,175,060.27	1年以内	6.79%
OPTICAL MFG.,INC
韩国Somo Optical Co Ltd	非关联方	3,850,582.52	1年以内	6.26%
			85,617.28为1年以内，
镇江康耐特光学眼镜有限公司	非关联方	2,492,687.54		4.05%
			2,407,070.26为1-2年
Conant Lens Inc	关联方	2,199,314.00	1年以内	3.58%
合计	--	43,860,125.56	--	71.31%

（ 7 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例
江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司	子公司	31,142,481.23	50.63%
Conant Lens Inc	子公司	2,199,314.00	3.58%
上海康耐特光学销售有限公司	子公司	1,422,334.45	2.31%
合计	--	34,764,129.68	56.52%

（ 8 ）

不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。

（ 9 ）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

无。

109

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大但不用单项
	192,016,805.86	99.93%	45,759.09	0.02%	172,256,109.61	99.98%	45,759.09	0.03%
计提坏账准备的款项
单项金额不重大且风险不
	142,757.93	0.07%	934.91	0.65%	31,163.63	0.02%	934.91	3.00%
大的款项
组合小计	192,159,563.79	100.00%	46,694.00	0.02%	172,287,273.24	100.00%	46,694.00	0.03%
合计	192,159,563.79	--	46,694.00	--	172,287,273.24	--	46,694.00	--

其他应收款种类的说明

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100.00万元以上的客户其他应收款，经减值 测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。按组合计提坏账准备的其他应收款是指账龄超过3 年以上的其他应收项，经减值测试后不存在减值。公司按账龄分析法计提坏账准备。母公司对子公司的应 收款项不计提坏账准备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	159,716,265.36	83.12%	46,694.00	165,601,133.79	96.12%	46,694.00
1年以内小计	159,716,265.36	83.12%	46,694.00	165,601,133.79	96.12%	46,694.00
1至2年	32,443,298.43	16.88%		6,686,139.45	3.88%
合计	192,159,563.79	--	46,694.00	172,287,273.24	--	46,694.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

无。

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

无。

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

无。

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位名称	金额	其他应收款性质或内容
江苏康耐特光学有限公司	181,250,470.73	往来款
上海康耐特光学销售有限公司	9,613,341.24	往来款
应收出口退税	1,152,993.89	出口退税款
合计	192,016,805.86	——

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

	与本公司			占其他应收款总额
单位名称		金额	年限
	关系			的比例
			155,433,290.11为1年以内，
江苏康耐特光学有限公司	关联方	181,250,470.73	8,541,802.83为1-2年，	94.32%
			17,275,377.79为2-3年
			2,987,223.43为1年以内，
上海康耐特光学销售有限公司	关联方	9,613,341.24		5.00%
			6,626,117.81为1-2年
应收出口退税	非关联方	1,152,993.89	1年以内	0.60%
上海美迪西生物医药有限公司	非关联方	24,242.00	1年以内	0.01%
江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司	关联方	11,653.14	1年以内	0.01%
合计	--	192,052,701.00	--	99.94%

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例
江苏康耐特光学有限公司	子公司	181,250,470.73	94.32%
上海康耐特光学销售有限公司	子公司	9,613,341.24	5.00%
江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司	子公司	11,653.14	0.01%
合计	--	190,875,465.11	99.33%

（ 8 ）

不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。

（ 9 ）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

无。

3 、长期股权投资

单位： 元

						在被投资		在被投资
								单位持股
							在被投资
被投资单								比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股	单位表决		减值准备
位								决权比例		减值准备	红利
						比例	权比例
								不一致的
								说明
江苏康耐						100.00%
		40,000,00	40,000,00		40,000,00
特光学有	成本法						100.00%
		0.00	0.00		0.00
限公司
上海东康						100.00%
		11,800,00	11,800,00		11,800,00
隽视光学	成本法						100.00%
		0.00	0.00		0.00
有限公司
江苏康耐						51.00%
特凯越光		5,100,000	5,100,000		5,100,000
	成本法						51.00%
学眼镜有		.00	.00		.00
限公司
江苏蓝图						51.00%
		18,500,00	18,500,00		18,500,00
眼镜有限	成本法						51.00%
		0.00	0.00		0.00
公司
上海威合		300,000.0	300,000.0		300,000.0	100.00%
	成本法						100.00%
迪光学科		0	0		0

112

上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

技有限公
司
上海康耐
特光学销		2,000,000	2,000,000		2,000,000
	成本法					100.00%	100.00%
售有限公		.00	.00		.00
司
上海蓝图
		6,490,000	6,490,000		6,490,000
眼镜有限	成本法					51.00%	51.00%
		.00	.00		.00
公司
墨西哥
		15,143,24	13,061,96	2,081,276	15,143,24
Conant	成本法					100.00%	100.00%
		0.00	4.00	.00	0.00
Optics
美国
		1,260,180	1,260,180		1,260,180
conant	成本法					100.00%	100.00%
		.00	.00		.00
lens
上海康耐
		900,000.0	900,000.0		900,000.0
特职业培	成本法					90.00%	90.00%
		0	0		0
训中心
Asahi
Lite		15,148,67	15,148,67		15,148,67
	成本法					55.00%	55.00%
Holdings		2.00	2.00		2.00
Limited
		116,642,0	114,560,8	2,081,276	116,642,0
合计	--					--	--	--
		92.00	16.00	.00	92.00

长期股权投资的说明 无。

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	97,406,617.10	127,223,678.41
其他业务收入	6,880,455.71	4,081,367.89
合计	104,287,072.81	131,305,046.30
营业成本	72,809,228.46	108,193,379.29

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
眼镜行业	97,406,617.10	68,085,516.01	127,223,678.41	105,886,012.25
合计	97,406,617.10	68,085,516.01	127,223,678.41	105,886,012.25

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
1.499系列	14,514,588.57	12,852,979.55	66,073,521.31	61,441,229.91
1.56系列	9,346,252.41	6,272,882.72	15,018,107.76	11,528,402.93
1.60系列	36,317,958.36	26,649,714.42	12,405,660.05	10,310,212.58
光致变色片系列	2,096,756.49	1,288,477.15	4,295,500.36	2,709,461.57
偏光片系列	3,510,747.27	3,139,107.63	5,159,897.54	3,052,441.80
车房片	27,034,812.24	15,555,079.68	22,403,222.71	15,605,696.26
1.67系列镜片	4,578,119.03	2,322,946.70	1,766,829.00	1,138,659.90
其他产品	7,382.73	4,328.16	100,939.68	99,907.30
合计	97,406,617.10	68,085,516.01	127,223,678.41	105,886,012.25

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内 销	19,899,653.08	13,863,304.13	38,111,216.17	35,321,625.89
外 销	77,506,964.02	54,222,211.88	89,112,462.24	70,564,386.36
合计	97,406,617.10	68,085,516.01	127,223,678.41	105,886,012.25

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例
第一名	22,053,694.27	21.15%

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第二名	14,455,759.97	13.86%
第三名	12,507,090.53	11.99%
第四名	3,359,566.28	3.22%
第五名	2,064,648.67	1.98%
合计	54,440,759.72	52.20%

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	772,065.36	1,310,666.08
其他		328,704.36
合计	772,065.36	1,639,370.44

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
上海蓝图眼镜有限公司	772,065.36	1,310,666.08	上海蓝图进行利润分配
合计	772,065.36	1,310,666.08	--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

无。

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	13,171,530.20	7,169,858.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	6,007,966.98	5,863,823.06
无形资产摊销	61,713.69	64,174.90
长期待摊费用摊销	2,166,653.85	132,271.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
	-400.00	50,062.53
号填列）

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固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	4,980.44
财务费用（收益以“－”号填列）	5,018,971.73	5,253,386.48
投资损失（收益以“－”号填列）	-772,065.36	-1,639,370.44
存货的减少（增加以“－”号填列）	-8,848,082.27	-1,699,738.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-4,141,322.04	11,868,003.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-3,186,946.60	-28,228,077.03
经营活动产生的现金流量净额	9,483,000.62	-1,165,605.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	43,875,233.91	52,112,968.69
减：现金的期初余额	31,651,270.36	76,053,774.66
现金及现金等价物净增加额	12,223,963.55	-23,940,805.97

7 、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

无。

十六、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-30,793.01
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
	695,808.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-37,488.92
减：所得税影响额	162,478.20
少数股东权益影响额（税后）	215,000.28
合计	250,047.59	--

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。

□ 适用 √ 不适用

2 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位： 元

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	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	18,417,145.78	8,529,939.51	414,045,832.62	396,510,438.62
按国际会计准则调整的项目及金额

• （ 2 ）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位： 元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	18,417,145.78	8,529,939.51	414,045,832.62	396,510,438.62
按境外会计准则调整的项目及金额

• （ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明

• 3 、净资产收益率及每股收益

单位：元

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.54%	0.1199	0.1199
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	4.48%	0.1183	0.1183
的净利润

4 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

• 1）报告期末，预付款项比年初增加1,178.32万元，增长92.80%，主要是购买设备和原料的预付款增加

• 所致。

• 2）报告期末，短期借款比年初增加3,852.45万元，增长29.86%，主要是根据公司经营需要，公司及子

• 公司银行借款增加所致。

• 3）报告期末，一年内到期的非流动负债比年初减少1,815万元，下降36.74%，主要是偿还了部分到期

• 的银行借款所致。

• 4）报告期末，实收资本比年初增加5,760万元，增长60%，主要是公司实施了2013年度权益分配方案，

• 以年初总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股送1股，以资本公积向全体股东每10股转增5股，合 计增加5,760万元股本。

• 5）报告期，营业收入比上年同期增加11,556.22万元，增长57.74%，主要是公司积极开拓市场，销售

• 收入增长及合并日本朝日收入所致。

• 6）报告期，营业成本比上年同期增加7,876.69万元，增长53.98%，主要是销售增加，销售成本相应增

• 加。

• 7）报告期，销售费用比上年同期增加775.03万元，增长42.92%，主要是合并日本朝日销售费用所致。

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上海康耐特光学股份有限公司 2014 年半年度报告全文

• 8）报告期，管理费用比上年同期增加1,417.61万元，增长76.80%，主要是公司规模扩大，职工薪酬、

• 研发费用等增加及合并日本朝日管理费用所致。

9）报告期，营业利润比上年同期增加1,509.12万元，增长124.78%；利润总额比上年同期增加1,541.12 万元，增长124.27%；净利润比上年同期增加1,414.79万元，增长163.55%；归属于上市公司股东的净利润 比上年同期增加988.72万元，增长115.91%；主要是公司产销规模扩大，成本费用控制较好，及合并日本朝 日利润所致。

10）报告期，所得税费用比上年同期增加126.33万元，增长33.68%，主要是本期实现的净利润增加所

致。

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第八节 备查文件目录

• 一、载有公司法定代表人签名的2014年半年度报告文本原件。

• 二、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主

• 管人员）签名并盖章的财务报告文本原件。

• 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。

• 四、其他有关资料。

• 五、以上备查文件的备置地点：公司证券办公室。

上海康耐特光学股份有限公司

法人代表： 费铮翔 2014年8月21日

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