QITIAN Technology Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2022

Apr 26, 2023

旗天科技集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二二年度

旗天科技集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 表 财务报表附注	页次
		1-6 1-4 5-6 7-8 9-12 1-104

审计报告

信会师报字[2023]第 ZK10244 号

旗天科技集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了旗天科技集团股份有限公司（以下简称“旗天科技”） 财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了旗天科技 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于旗天科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告 第 1 页

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
2022 年度，旗天科技确认的营业收入 为人民币1,255,680,703.73元。 旗天科技主营业务为数字生活营销业 务、银行卡商品邮购分期等。本年的业 务收入金额详见“附注五（三十六）”； 与收入相关的会计政策和会计估计详 见“附注三（二十三）”。 由于收入是旗天科技的关键绩效指标 之一，且其涉及复杂的信息技术系统 和管理层判断，使得收入存在可能被 操控以达到目标或预期水平的固有风 险，我们将旗天科技的收入确认识别 为关键审计事项。	（1）了解和评价管理层与收入确认相 关的关键内部控制的设计和运行有效 性； （2）获取主要客户销售合同及服务协 议，对合同及协议进行“五步法”分 析，判断履约义务构成和控制权转移 时点，并考虑公司收入确认的会计政 策以及收入确认时点是否符合协议条 款及企业会计准则的要求； （3）区别经营销售类别及结合业务板 块、行业发展和公司实际情况，执行 分析性复核程序，判断销售收入、成 本和毛利率变动的合理性； （4）选取样本，检查与收入确认相关 的支持性文件，包括销售合同、销售 订单、销售发票、物流单据、对账单 据等，判断收入确认的真实性及销售 记录的准确性； （5）针对资产负债表日前后记录的交 易执行截止性测试，检查收入是否记 录在恰当的会计期间； （6）在抽样的基础上，对本年度交易 额以及应收账款、合同负债余额实施 函证程序，对未回函部分实施了替代 测试程序；

审计报告 第 2 页

	（7）复核合并财务报表附注中有关营 业收入的披露。
（二）商誉的减值
于2022年12月31日，旗天科技合并 财务报表中列报的商誉账面价值为人 民币601,748,352.06元。其中，商誉原 值为2,908,232,090.85元，本期计提减 值准备0.00 元，累计计提减值准备 2,306,483,738.79元。 根据企业会计准则的规定，管理层须 至少每年对商誉进行减值测试。商誉 减值测试以包含商誉的资产组的可收 回金额为基础，资产组的可收回金额 按照资产组的预计未来现金流量的现 值与资产组的公允价值减去处置费用 后的净额两者之间较高者确定。在确 定可收回金额时，管理层聘请外部评 估师进行评估。 由于商誉减值测试过程涉及管理层的 重大判断和估计，该等判断和估计受 管理层对未来市场以及对经济环境判 断的影响，采用不同的判断和估计会 对包含商誉的资产组的可收回金额有 很大的影响，因此我们将其作为关键 审计事项。 有关商誉减值的会计政策及会计估计 和披露参见财务报表“附注三（十七） 长期资产减值”和“附注五（十五）商 誉”。	我们实施的与商誉减值测试相关的审 计程序包括但不限于： （1）评价和测试商誉相关的关键内部 控制设计和执行的有效性； （2）对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核； （3）了解公司管理层对公司商誉所属 资产组或资产组组合的认定，评价资 产组或资产组组合认定、相关假设和 方法的合理性； （4）分析复核减值测试中的关键假设 （包括销售增长率、折现率、利润率） 的合理性，将相关资产组本年度的实 际结果与以前年度相应的预测数据进 行比较，以评价管理层对现金流量的 预测是否可靠； （5）评价管理层聘请的外部估值专家 的胜任能力、专业素质和客观性； （6）独立聘请外部估值专家，在估值 专家的协助下，对减值测试方法的适 当性，减值测试所依据的基础数据， 所采用的关键假设及判断的合理性进 行评估； （7）获取并复核管理层编制的商誉所 属资产组可收回金额的计算过程，比 较商誉所属资产组的账面价值与其可

审计报告 第 3 页

收回金额的差异，确认是否存在商誉 减值情况； （8）根据商誉减值测试结果，检查和 评价商誉的列报和披露是否准确和恰 当。

四、 其他信息

旗天科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括旗天科技 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估旗天科技的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督旗天科技的财务报告过程。

审计报告 第 4 页

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对旗天科技持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致旗天科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就旗天科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督 和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

审计报告 第 5 页

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：

• 中国 上海 二〇二三年四月二十五日

审计报告 第 6 页

旗天科技集团股份有限公司 合并资产负债表

2022 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	（一）	377,327,222.35	121,464,670.77
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
交易性金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款	（二）	429,499,333.64	426,856,042.25
应收款项融资		-	-
预付款项	（三）	54,960,848.76	59,252,154.70
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
其他应收款	（四）	56,225,093.55	53,107,285.59
买入返售金融资产		-	-
存货	（五）	9,181,609.56	13,938,485.52
合同资产		-	-
持有待售资产		-	-
一年内到期的非流动资产	（六）	16,770,849.79	-
其他流动资产	（七）	236,453,224.38	203,895,704.15
流动资产合计		1,180,418,182.03	878,514,342.98
非流动资产：
发放贷款和垫款		-	-
债权投资		-	-
其他债权投资		-	-
长期应收款	（八）	7,291,787.21	26,928,800.65
长期股权投资		-	-
其他权益工具投资	（九）	78,643,054.61	80,000,000.00
其他非流动金融资产		-	-
投资性房地产	（十）	21,348,164.05	22,525,281.68
固定资产	（十一）	7,446,100.86	10,297,411.16
在建工程		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
使用权资产	（十二）	8,263,377.68	11,132,813.81
无形资产	（十三）	65,490,023.79	90,464,515.91
开发支出	（十四）	-	775,544.60
商誉	（十五）	601,748,352.06	601,748,352.06
长期待摊费用	（十六）	1,282,572.69	1,449,536.35
递延所得税资产	（十七）	3,190,752.13	7,790,170.59
其他非流动资产	（十八）	1,646,746.60	-
非流动资产合计		796,350,931.68	853,112,426.81
资产总计		1,976,769,113.71	1,731,626,769.79

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 1 页

旗天科技集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2022 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	（十九）	504,456,793.22	318,794,375.32
向中央银行借款		-	-
拆入资金		-	-
交易性金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款	（二十）	53,170,227.92	28,830,802.07
预收款项		-	-
合同负债	（二十一）	113,560,626.85	119,606,711.68
卖出回购金融资产款		-	-
吸收存款及同业存放		-	-
代理买卖证券款		-	-
代理承销证券款		-	-
应付职工薪酬	（二十二）	29,318,198.48	18,283,580.24
应交税费	（二十三）	10,550,555.65	14,168,115.21
其他应付款	（二十四）	24,296,456.43	26,174,809.59
应付手续费及佣金		-	-
应付分保账款		-	-
持有待售负债		-	-
一年内到期的非流动负债	（二十五）	4,438,887.35	7,472,138.34
其他流动负债	（二十六）	9,973,274.50	4,532,539.90
流动负债合计		749,765,020.40	537,863,072.35
非流动负债：
保险合同准备金		-	-
长期借款		-	5,781,195.00
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
租赁负债	（二十七）	3,321,493.55	5,409,339.07
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
预计负债	（二十八）	11,189,911.22	11,474,083.52
递延收益		-	-
递延所得税负债	（十七）	6,491,270.18	10,824,926.10
其他非流动负债	（二十九）	400,000.00	400,000.00
非流动负债合计		21,402,674.95	33,889,543.69
负债合计		771,167,695.35	571,752,616.04
所有者权益：
股本	（三十）	658,993,677.00	660,944,225.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积	（三十一）	1,847,148,249.58	1,867,497,957.30
减：库存股	（三十二）	-	13,693,619.09
其他综合收益	（三十三）	-11,254,017.10	-10,000,000.00
专项储备		-	-
盈余公积	（三十四）	30,962,021.65	30,962,021.65
一般风险准备		-	-
未分配利润	（三十五）	-1,299,951,696.72	-1,351,679,911.86
归属于母公司所有者权益合计		1,225,898,234.41	1,184,030,673.00
少数股东权益		-20,296,816.05	-24,156,519.25
所有者权益合计		1,205,601,418.36	1,159,874,153.75
负债和所有者权益总计		1,976,769,113.71	1,731,626,769.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 2 页

旗天科技集团股份有限公司 母公司资产负债表 2022 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十四	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		6,430,418.95	65,007.31
交易性金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款		-	-
应收款项融资		-	-
预付款项		799,900.14	150,838.72
其他应收款	（一）	84,983,018.50	5,553,336.44
存货		-	-
合同资产		-	-
持有待售资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		3,890,419.17	3,694,413.68
流动资产合计		96,103,756.76	9,463,596.15
非流动资产：
债权投资		-	-
其他债权投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	（二）	1,666,145,651.38	1,650,500,000.00
其他权益工具投资		37,363,154.68	38,000,000.00
其他非流动金融资产		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产		522,005.65	869,080.35
在建工程		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
使用权资产		1,112,378.01	4,849,510.15
无形资产		28,530.97	-
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		683,282.50	1,113,598.39
递延所得税资产		-	-
其他非流动资产		10,949.00	-
非流动资产合计		1,705,865,952.19	1,695,332,188.89
资产总计		1,801,969,708.95	1,704,795,785.04

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 3 页

旗天科技集团股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2022 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十四	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款		-	-
交易性金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款		-	-
预收款项		-	-
合同负债		-	-
应付职工薪酬		12,425,095.77	3,800,084.45
应交税费		588,118.97	145,503.88
其他应付款		758,271,727.12	678,125,572.43
持有待售负债		-	-
一年内到期的非流动负债		757,190.86	1,686,238.57
其他流动负债		42,645.57	-
流动负债合计		772,084,778.29	683,757,399.33
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
租赁负债		336,361.12	3,104,937.95
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
预计负债		-	-
递延收益		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		336,361.12	3,104,937.95
负债合计		772,421,139.41	686,862,337.28
所有者权益：
股本		658,993,677.00	660,944,225.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积		2,237,470,852.77	2,249,213,923.86
减：库存股		-	13,693,619.09
其他综合收益		-10,636,845.32	-10,000,000.00
专项储备		-	-
盈余公积		30,962,021.65	30,962,021.65
未分配利润		-1,887,241,136.56	-1,899,493,103.66
所有者权益合计		1,029,548,569.54	1,017,933,447.76
负债和所有者权益总计		1,801,969,708.95	1,704,795,785.04

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 4 页

旗天科技集团股份有限公司 合并利润表

2022 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,255,680,703.73	1,054,373,936.48
其中：营业收入	（三十六）	1,255,680,703.73	1,054,373,936.48
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		1,215,119,127.38	1,083,736,141.16
其中：营业成本	（三十六）	860,767,296.96	647,164,725.66
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险责任准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
税金及附加	（三十七）	2,325,745.27	3,535,697.93
销售费用	（三十八）	179,286,367.97	230,940,544.85
管理费用	（三十九）	123,655,682.69	149,526,100.51
研发费用	（四十）	29,593,646.62	33,276,264.69
财务费用	（四十一）	19,490,387.87	19,292,807.52
其中：利息费用		20,337,591.18	20,762,096.98
利息收入		1,323,689.43	1,922,127.43
加：其他收益	（四十二）	27,238,940.84	25,977,352.54
投资收益（损失以“-”号填列）		-	404,100.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益		-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）		-	-
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）		-	-
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	-
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（四十三）	1,165,994.98	5,284,066.28
资产减值损失（损失以“-”号填列）	（四十四）	-5,455,215.03	-351,208,870.79
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（四十五）	488,367.59	-1,640,459.19
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		63,999,664.73	-350,546,015.56
加：营业外收入	（四十六）	3,655,865.71	1,581,645.94
减：营业外支出	（四十七）	1,094,486.34	7,623,654.56
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		66,561,044.10	-356,588,024.18
减：所得税费用	（四十八）	18,079,762.39	18,398,350.76
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		48,481,281.71	-374,986,374.94
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		48,481,281.71	-374,986,374.94
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-	-
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		51,728,215.14	-365,968,279.60
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-3,246,933.43	-9,018,095.34
六、其他综合收益的税后净额		-1,254,017.10	-
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-1,254,017.10	-
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-1,254,017.10	-
1．重新计量设定受益计划变动额		-	-
2．权益法下不能转损益的其他综合收益		-	-
3．其他权益工具投资公允价值变动		-1,254,017.10	-
4．企业自身信用风险公允价值变动		-	-
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1．权益法下可转损益的其他综合收益		-	-
2．其他债权投资公允价值变动		-	-
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额		-	-
4．其他债权投资信用减值准备		-	-
5．现金流量套期储备		-	-
6．外币财务报表折算差额		-	-
7．其他		-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-
七、综合收益总额		47,227,264.61	-374,986,374.94
归属于母公司所有者的综合收益总额		50,474,198.04	-365,968,279.60
归属于少数股东的综合收益总额		-3,246,933.43	-9,018,095.34
八、每股收益：		-	-
（一）基本每股收益（元/股）	（四十九）	0.08	-0.55
（二）稀释每股收益（元/股）	（四十九）	0.08	-0.55

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报表 第 5 页

旗天科技集团股份有限公司 母公司利润表

2022 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期金额	上期金额
一、营业收入	（三）	5,183,933.79	9,371,017.67
减：营业成本	（三）	1,274.41	-
税金及附加		17,756.57	5,641.66
销售费用		-	-
管理费用		57,881,296.67	23,601,442.59
研发费用		-	-
财务费用		5,339,041.56	5,840,856.56
其中：利息费用		5,338,473.49	5,961,558.49
利息收入		16,934.88	131,918.57
加：其他收益		10,500.05	49,425.54
投资收益（损失以“-”号填列）	（四）	-593,739.96	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收 益		-	-
以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益		-	-
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）		-	-
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	-
信用减值损失（损失以“-”号填列）		68,094,962.57	-166,053,797.21
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-	-242,610,140.97
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-4,673.52	-13,176.06
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		9,451,613.72	-428,704,611.84
加：营业外收入		3,492,150.24	0.01
减：营业外支出		691,796.86	748,000.88
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		12,251,967.10	-429,452,612.71
减：所得税费用		-	-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		12,251,967.10	-429,452,612.71
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列）		12,251,967.10	-429,452,612.71
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）		-	-
五、其他综合收益的税后净额		-636,845.32	-
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-636,845.32	-
1．重新计量设定受益计划变动额		-	-
2．权益法下不能转损益的其他综合收益		-	-
3．其他权益工具投资公允价值变动		-636,845.32	-
4．企业自身信用风险公允价值变动		-	-
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1．权益法下可转损益的其他综合收益		-	-
2．其他债权投资公允价值变动		-	-
3．金融资产重分类计入其他综合收益的 金额		-	-
4．其他债权投资信用减值准备		-	-
5．现金流量套期储备		-	-
6．外币财务报表折算差额		-	-
7．其他		-	-
六、综合收益总额		11,615,121.78	-429,452,612.71
七、每股收益：		-	-
（一）基本每股收益（元/股）		-	-
（二）稀释每股收益（元/股）		-	-
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报表 第 6 页

旗天科技集团股份有限公司 合并现金流量表 2022 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,278,093,276.82	1,124,261,992.82
收到的税费返还		147,070.51	4,986,579.42
收到其他与经营活动有关的现金	（五十）	9,214,554,718.71	10,478,133,230.15
经营活动现金流入小计		10,492,795,066.04	11,607,381,802.39
购买商品、接受劳务支付的现金		921,998,653.65	650,581,200.79
支付给职工以及为职工支付的现金		173,138,928.54	297,090,857.30
支付的各项税费		44,205,590.14	73,541,084.07
支付其他与经营活动有关的现金	（五十）	9,244,684,180.40	10,585,896,787.43
经营活动现金流出小计		10,384,027,352.73	11,607,109,929.59
经营活动产生的现金流量净额		108,767,713.31	271,872.80
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		-	50,000.00
取得投资收益收到的现金		-	597.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额		825,853.00	397,284.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	1,125,504.17
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		825,853.00	1,573,386.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		9,701,295.67	10,538,911.28
投资支付的现金		-	50,000.00
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		15,000.00	-
投资活动现金流出小计		9,716,295.67	10,588,911.28
投资活动产生的现金流量净额		-8,890,442.67	-9,015,525.03
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		-	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		818,297,580.00	525,007,983.33
收到其他与筹资活动有关的现金		-	800,000.00
筹资活动现金流入小计		818,297,580.00	525,807,983.33
偿还债务支付的现金		641,322,903.53	699,981,611.06
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		18,558,539.86	18,874,165.24
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	（五十）	5,580,001.72	20,629,796.95
筹资活动现金流出小计		665,461,445.11	739,485,573.25
筹资活动产生的现金流量净额		152,836,134.89	-213,677,589.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额	（五十一）	252,713,405.53	-222,421,242.15
加：期初现金及现金等价物余额	（五十一）	108,737,258.93	331,158,501.08
六、期末现金及现金等价物余额	（五十一）	361,450,664.46	108,737,258.93

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报表 第 7 页

旗天科技集团股份有限公司 母公司现金流量表 2022 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,146.60	-
收到的税费返还		6.40	-
收到其他与经营活动有关的现金		162,581,070.92	195,913,666.41
经营活动现金流入小计		162,582,223.92	195,913,666.41
购买商品、接受劳务支付的现金		-	-
支付给职工以及为职工支付的现金		30,572,041.09	5,903,082.43
支付的各项税费		5,700.29	2,066.20
支付其他与经营活动有关的现金		106,276,842.84	232,394,953.58
经营活动现金流出小计		136,854,584.22	238,300,102.21
经营活动产生的现金流量净额		25,727,639.70	-42,386,435.80
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		6,260.04	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额		-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	9,343.18
收到其他与投资活动有关的现金		52,753,447.10	71,038,805.73
投资活动现金流入小计		52,759,707.14	71,048,148.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		630,476.00	374,971.38
投资支付的现金		9,469,118.75	2,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		57,265,000.00	6,778,000.00
投资活动现金流出小计		67,364,594.75	9,652,971.38
投资活动产生的现金流量净额		-14,604,887.61	61,395,177.53
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		2,500,000.00	-
收到其他与筹资活动有关的现金		23,050,000.00	65,530,000.00
筹资活动现金流入小计		25,550,000.00	65,530,000.00
偿还债务支付的现金		2,500,000.00	63,220,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		111,625.01	1,683,109.44
支付其他与筹资活动有关的现金		27,695,715.70	19,938,914.50
筹资活动现金流出小计		30,307,340.71	84,842,023.94
筹资活动产生的现金流量净额		-4,757,340.71	-19,312,023.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		6,365,411.38	-303,282.21
加：期初现金及现金等价物余额		65,007.31	368,289.52
六、期末现金及现金等价物余额		6,430,418.69	65,007.31

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 8 页

旗天科技集团股份有限公司 合并所有者权益变动表 2022 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额	本期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	660,944,225.00	-	-	-	1,867,497,957.30	13,693,619.09	-10,000,000.00	-	30,962,021.65	-	-1,351,679,911.86	1,184,030,673.00	-24,156,519.25	1,159,874,153.75
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	660,944,225.00	-	-	-	1,867,497,957.30	13,693,619.09	-10,000,000.00	-	30,962,021.65	-	-1,351,679,911.86	1,184,030,673.00	-24,156,519.25	1,159,874,153.75
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列）	-1,950,548.00	-	-	-	-20,349,707.72	-13,693,619.09	-1,254,017.10	-	-	-	51,728,215.14	41,867,561.41	3,859,703.20	45,727,264.61
（一）综合收益总额							-1,254,017.10	-	-	-	51,728,215.14	50,474,198.04	-3,246,933.43	47,227,264.61
（二）所有者投入和减少资本	-1,950,548.00	-	-	-	-20,349,707.72	-13,693,619.09	-	-	-	-	-	-8,606,636.63	7,106,636.63	-1,500,000.00
1．所有者投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-1,950,548.00				-20,349,707.72	-13,693,619.09	-	-	-	-	-	-8,606,636.63	7,106,636.63	-1,500,000.00
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．设定受益计划变动额结转留存收 益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5．其他综合收益结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	658,993,677.00	-	-	-	1,847,148,249.58	-	-11,254,017.10	-	30,962,021.65	-	-1,299,951,696.72	1,225,898,234.41	-20,296,816.05	1,205,601,418.36

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 9 页

旗天科技集团股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2022 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额	上期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	669,870,225.00	-	-	-	1,655,914,567.91	39,757,539.09	-10,000,000.00	-	30,962,021.65	-	-1,007,526,058.10	1,299,463,217.37	12,454,583.39	1,311,917,800.76
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	234,434,177.01	-	-	-	-	-	21,814,425.84	256,248,602.85	-	256,248,602.85
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	669,870,225.00	-	-	-	1,890,348,744.92	39,757,539.09	-10,000,000.00	-	30,962,021.65	-	-985,711,632.26	1,555,711,820.22	12,454,583.39	1,568,166,403.61
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列）	-8,926,000.00	-	-	-	-22,850,787.62	-26,063,920.00	-	-	-	-	-365,968,279.60	-371,681,147.22	-36,611,102.64	-408,292,249.86
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-365,968,279.60	-365,968,279.60	-9,018,095.34	-374,986,374.94
（二）所有者投入和减少资本	-8,926,000.00	-	-	-	-22,850,787.62	-26,063,920.00	-	-	-	-	-	-5,712,867.62	-27,593,007.30	-33,305,874.92
1．所有者投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-8,926,000.00	-	-	-	-22,850,787.62	-26,063,920.00	-	-	-	-	-	-5,712,867.62	-27,593,007.30	-33,305,874.92
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．设定受益计划变动额结转留存收 益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5．其他综合收益结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	660,944,225.00	-	-	-	1,867,497,957.30	13,693,619.09	-10,000,000.00	-	30,962,021.65	-	-1,351,679,911.86	1,184,030,673.00	-24,156,519.25	1,159,874,153.75

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 10 页

旗天科技集团股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2022 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额
	股本		其他权益工具		资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	660,944,225.00	-	-	-	2,249,213,923.86	13,693,619.09	-10,000,000.00	-	30,962,021.65	-1,899,493,103.66	1,017,933,447.76
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	660,944,225.00	-	-	-	2,249,213,923.86	13,693,619.09	-10,000,000.00	-	30,962,021.65	-1,899,493,103.66	1,017,933,447.76
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-1,950,548.00	-	-	-	-11,743,071.09	-13,693,619.09	-636,845.32	-	-	12,251,967.10	11,615,121.78
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-636,845.32	-	-	12,251,967.10	11,615,121.78
（二）所有者投入和减少资本	-1,950,548.00	-	-	-	-11,743,071.09	-13,693,619.09	-	-	-	-	-
1．所有者投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-1,950,548.00	-	-	-	-11,743,071.09	-13,693,619.09	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5．其他综合收益结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	658,993,677.00	-	-	-	2,237,470,852.77	-	-10,636,845.32	-	30,962,021.65	-1,887,241,136.56	1,029,548,569.54

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 11 页

旗天科技集团股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 2022 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	669,870,225.00	-	-	-	2,266,351,843.86	39,757,539.09	-10,000,000.00	-	30,962,021.65	-1,470,040,490.95	1,447,386,060.47
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	669,870,225.00	-	-	-	2,266,351,843.86	39,757,539.09	-10,000,000.00	-	30,962,021.65	-1,470,040,490.95	1,447,386,060.47
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-8,926,000.00	-	-	-	-17,137,920.00	-26,063,920.00	-	-	-	-429,452,612.71	-429,452,612.71
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-429,452,612.71	-429,452,612.71
（二）所有者投入和减少资本	-8,926,000.00	-	-	-	-17,137,920.00	-26,063,920.00	-	-	-	-	-
1．所有者投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-8,926,000.00	-	-	-	-17,137,920.00	-26,063,920.00	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5．其他综合收益结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	660,944,225.00	-	-	-	2,249,213,923.86	13,693,619.09	-10,000,000.00	-	30,962,021.65	-1,899,493,103.66	1,017,933,447.76

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 12 页

旗天科技集团股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

旗天科技集团股份有限公司 二○二二年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

旗天科技集团股份有限公司（曾用名上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司） “ ” “ ” （以下简称 公司 、 本公司 或“旗天科技”）系经商务部“商资批[2008]246 号”文 批准，于 2008 年 3 月由上海康耐特光学有限公司整体变更设立为外商投资股份有限 公司。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]251 号”文件核准，公司于 2010 年 3 月 19 日在深交所创业板挂牌上市，股票代码：300061。公司的统一社会信用代 码为 913100006073633775。

截至 2022 年 12 月 31 日止，注册资本为 658,993,677.00 元，注册地：上海市金山区 山阳镇亭卫公路 1000 号 2 幢 203 室，公司法定代表人：李天松。 公司所属行业：科技推广和应用服务业。

公司全资子公司上海旗计智能科技有限公司所处行业属于邮购及电视、电话零售行 业，具体为开展银行卡增值业务创新服务行业，公司目前主要提供银行卡商品邮购 分期业务及信用卡账单分期业务；

全资子公司江苏小旗欧飞科技有限公司主要从事数字生活营销业务，公司通过整合 各种数字商品及营销技术等数字营销产业链资源，为金融机构及互联网客户提供“数 字营销商品分发+精准营销+科技平台定制服务+综合权益服务”的一站式数字营销 解决方案，赋能合作伙伴实现快速的数字化转型；

控股孙公司上海敬众科技股份有限公司的主要业务是基于自主研发的数字科技云服 务平台，致力于推进航旅大数据开放共享生态建设，在确保数据安全性、算法隐私 性、计算正确性的情况下，为客户提供算力服务和数据应用，包括数据治理、数据 模型和定制化软件开发服务等综合解决方案。

本公司的实际控制人为盐城市人民政府。

本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 25 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

“ ” 本公司子公司的相关信息详见本附注 七、在其他主体中的权益 。 “ ” 本报告期合并范围变化情况详见本附注 六、合并范围的变更 。

财务报表附注 第 1 页

旗天科技集团股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

—— 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 —— 号 财务报告的一般规定》的相关规定编制。

( 二 ) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注 “三、（二十三）收入”。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价

财务报表附注 第 2 页

旗天科技集团股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2 、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的

财务报表附注 第 3 页

旗天科技集团股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。

（2）处置子公司

一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

( 九 ) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

财务报表附注 第 4 页

旗天科技集团股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

1 、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）：

• － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

• （1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注 第 5 页

旗天科技集团股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

财务报表附注 第 6 页

旗天科技集团股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3 、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

• － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

• 转入方；

• － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

• 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

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分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

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生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。

( 十 ) 存货

1 、 存货的分类和成本

存货分类为：库存商品和发出商品。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。

库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，

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若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以 一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

( 十一 ) 合同资产

1 、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2 、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金 融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

• 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

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对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。

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公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。

( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

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与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。

( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率 （%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	10-25	5	3.8-9.5
机器设备	年限平均法	5-10	5	9.5-19
运输工具	年限平均法	5	5	19
电子设备及其他	年限平均法	5	5	19
办公设备	年限平均法	3	5	31.67

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3 、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

( 十五 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

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期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。

( 十六 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法
软件使用权	2-5	直线法

3 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

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4 、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；

• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。

( 十七 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权 资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产

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组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十八 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

( 十九 ) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

( 二十 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

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归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。

( 二十一 ) 预计负债

• 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

( 二十二 ) 股份支付

• 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

• 1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

• 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时 确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

( 二十三 ) 收入

1 、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按

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照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

• 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

• 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

• 时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

• 所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

• 该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

2 、 本公司不同类型业务收入确认具体政策

• （1）银行卡商品邮购分期业务，在客户确认取得商品控制权时确认收入； （2）信用卡分期业务，在服务期内按照某一时段内成功向客户下单的数据按 照协议约定的比例向客户开具账单并收取手续费，并按照该金额确认收入； （3）数据分发等数据服务业务，在服务期内公司向客户提供合同上约定的服 务后，向客户开具账单，在双方结算确认时按照该金额确认收入。

• （4）数字化商品业务，本公司承担主要责任人身份的整体营销服务业务，按 照整体营销服务方案履行相应义务，与客户定期按照约定价格进行结算并确认 收入；承担代理人身份的分销业务，当业务系统确认客户与供应商交易成功、

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客户取得相关产品控制权后按净额确认收入。

对于主要责任人或代理人的判断，本公司根据在向客户转让商品或服务前是否 拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人 还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本 公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理 人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应 收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额或者按照既定的佣金金 额或比例等确定。

( 二十四 ) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失：

• 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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( 二十五 ) 政府补助

• 1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

• 2 、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3 、 会计处理

• 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

• （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

• （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

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( 二十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交

• 易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

• 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

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( 二十七 ) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租 金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否 发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

• 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让 前折现率折现均可；

• 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1 、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

• 租赁负债的初始计量金额；

• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享 受的租赁激励相关金额；

• 本公司发生的初始直接费用；

• 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而 发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

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（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括：

• 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额；

• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

• 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

• 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终 止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应 的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将差额计入当期损益：

• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

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（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理：

• 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账 面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁 变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损 益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免 的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金 支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同 时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的 租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合 同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为 可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本 公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确 认的应付款项。

2 、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论 所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

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（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处 理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理：

• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对 变更后的租赁进行处理：

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照 本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计 处理。

（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让

• 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按 照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，

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本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延 期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并 在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

• 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按 照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金 收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入， 不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取 租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

( 二十八 ) 回购本公司股份

• 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存 股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销 股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本 公积不足冲减的，冲减留存收益。如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益 结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股 成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本 公积（股本溢价）。

( 二十九 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

• （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》

财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕 35 号，以下简称“解释第 15 号”）。

• ① 关于试运行销售的会计处理

解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产 出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关 收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发 生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营 成果产生重大影响。

②关于亏损合同的判断

解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同

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的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本 的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留 存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规 定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的 通知》

财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让 会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化 方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减 让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理 规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。

本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行 会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进 行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进 行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知 施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通 知进行调整。

（3）执行《企业会计准则解释第 16 号》

财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕 31 号，以下简称“解释第 16 号”）。

① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税 收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股 利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用 的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项 目（含其他综合收益项目）。

该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之 间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公

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司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处

理

解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其 成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后）， 应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付， 将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日 已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照 该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处 理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其 他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况 和经营成果产生重大影响。

2 、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税（注1）	13%、9%、6%、3%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴（注2）	7%、5%
教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%、20%、15%

注 1：旗计智能常州分公司适用增值税税率 3%，账单分期业务、航空数据分发和软 件开发业务、数字商品的营销和权益服务、金融科创服务增值税税率为 6%，其他业 务增值税税率 13%，南京飞翰房屋租赁增值税税率为 9%。

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注 2：旗计智能的组成部分（除旗计智能母公司、上海权享网络科技有限公司以外 的所有公司）、敬众数字及其组成部分、江苏欧飞、南京飞翰、南京益索按照其在地 区税务局申报的流转税额的 7%计算缴纳城建税，旗计智能母公司、上海权享按照其 所在地方税务局申报的流转税额的 5%计算缴纳城建税。

本报告涉及各单体简称如下：

全称	简称
上海旗计智能科技有限公司	旗计智能
上海敬众科技股份有限公司	敬众科技
上海旗沃信息技术有限公司	旗沃信息
江苏小旗欧飞科技有限公司	江苏欧飞
上海合晖保险经纪有限公司	上海合晖
上海康耐特职业培训中心	培训中心
上海权享网络科技有限公司	上海权享
合肥旗御信息科技有限公司	合肥旗御
霍尔果斯旗胜科技服务有限公司	旗胜科技
霍尔果斯旗发信息技术有限公司	旗发信息
上海村口网络科技有限公司	上海村口
上海小旗敬众数字科技有限公司	敬众数字
南京飞翰网络科技有限公司	南京飞翰
南京益索信息技术有限公司	南京益索
南京一键通电子商务有限公司	南京一键通
南京速涵科技有限公司	南京速涵
旗正数字科技（江苏）有限公司	旗正数字
江苏旗数科技有限公司	江苏旗数

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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税 率
旗计智能、敬众科技、江苏欧飞	15%
旗胜科技、旗发信息	9%
南京速涵	12.5%
南京一键通、江苏旗数、上海合晖、培训中心、上海权享、旗沃信息、旗正数字	20%
旗天科技、合肥旗御、敬众数字、上海村口、南京飞翰、南京益索	25%

( 二 ) 税收优惠

• 1、旗计智能于 2016 年 11 月被认定为高新技术企业(证书号:GR201631001807)，2019 年度通过高新技术企业重新认定，并于 2019 年 12 月换发取得《高新技术企业证书》 （证书编号：GR201931004887），2022 年度通过高新技术企业重新认定，并于 2022 年 12 月换发取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202231006568），证书有效期 为三年，旗计智能 2022 年度适用 15%的所得税优惠税率。

• 2、敬众科技于 2014 年 10 月被认定为高新技术企业（证书编号：GR201431001295）， 2017 年度通过高新技术企业重新认定，并于 2017 年 10 月换发取得《高新技术企业 证书》（证书编号：GR201731000681），2020 年通过高新技术企业重新认定，并于 2020 年 11 月换发取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202031001404），证书有效期 为三年，敬众科技 2022 年度适用 15%的所得税优惠税率。

3、2020 年 12 月，江苏欧飞获得《高新技术企业证书》（证书编号 GR202032009335）， 证书有效期为三年，江苏欧飞 2022 年度适用 15%的所得税优惠税率。

• 4、根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的 公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委 财政部公告 2020 年第 23 号）及《新疆 维吾尔自治区人民政府关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯经济开发区企业所得税 优惠政策有关问题的通知》（新政发[2021]66 号）相关规定，旗胜科技、旗发信息减 按 15%的税率征收企业所得税，并免征企业所得税地方分享部分。

5、南京一键通、旗正数字、江苏旗数、上海合晖、培训中心、上海权享、旗沃信息 均符合“小型微利企业”条件，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不 超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 6、根据《关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（国家税务总局公 告 2019 年第 68 号）规定，依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业， 在 2018 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得

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税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。 2022 年 6 月，南京速涵获得《软件企业证书》（证书编号苏 RQ-2021-A0098），证书 有效期一年。南京速涵 2022 年度适用 12.5%的所得税优惠税率。

7、根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政 部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）第七条及《财政部 税务总局关于促进 服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》财政部 税务总局公告 2022 年第 11 号第一条,允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，江 苏欧飞、南京飞翰、南京益索、南京速涵、南京一键通均为生产性服务业纳税人，适 用进项税额加计 10%抵扣。

五、 合并财务报表项目注释 一 ( ) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	7,525.80	136,771.80
银行存款	319,231,385.09	85,005,287.56
其他货币资金	58,088,311.46	36,322,611.41
合计	377,327,222.35	121,464,670.77

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境 外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
合作保证金	7,745,303.24	7,727,411.84
其他受限资金	8,131,254.65	5,000,000.00
合计	15,876,557.89	12,727,411.84

注：除上述因抵押、质押或冻结等对使用有限制之外的其他货币资金为存放在第三 方支付平台资金和数字货币。

财务报表附注 第 33 页

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( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
0-6 个月	404,272,547.25	386,921,999.95
7-12 个月	13,465,280.04	27,214,076.26
1 年以内小计	417,737,827.29	414,136,076.21
1至2 年	10,194,783.49	4,850,781.28
2至3 年	1,837,897.02	11,060,803.68
3至4 年	2,511,968.64	2,935,367.76
4至5 年	232,971.25	16,568.91
5 年以上	92,034.47	75,859.40
小计	432,607,482.16	433,075,457.24
减：坏账准备	3,108,148.52	6,219,414.99
合计	429,499,333.64	426,856,042.25

财务报表附注 第 34 页

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
按单项计提坏账 准备	1,701,715.37	0.39	813,115.37	47.78	888,600.00	9,956,945.38	2.30	4,192,940.86	42.11	5,764,004.52
按组合计提坏账 准备	430,905,766.79	99.61	2,295,033.15	0.53	428,610,733.64	423,118,511.86	97.70	2,026,474.13	0.48	421,092,037.73
其中：
组合1：银行类客 户	244,290,357.23	56.47	118,501.65	0.05	244,171,855.58	169,718,009.21	39.19	167,692.53	0.10	169,550,316.68
组合2：非银行类 客户	186,615,409.56	43.14	2,176,531.50	1.17	184,438,878.06	253,400,502.65	58.51	1,858,781.60	0.73	251,541,721.05
合计	432,607,482.16	100.00	3,108,148.52		429,499,333.64	433,075,457.24	100.00	6,219,414.99		426,856,042.25

财务报表附注 第 35 页

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(1) 按单项计提坏账准备：

名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
东莞爱车钱包网络科 技有限公司	999,967.39	111,367.39	11.14	预计无法全额收 回
上海寻梦信息技术有 限公司	439,341.75	439,341.75	100.00	预计无法收回
一五一七三网络科技 有限公司	169,990.00	169,990.00	100.00	预计无法收回
其他单位汇总	92,416.23	92,416.23	100.00	预计无法收回
合计	1,701,715.37	813,115.37

(2) 按组合计提坏账准备：

① 组合 1：银行类客户

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	预期信用损失率(%)	坏账准备
0-6个月	240,245,207.79	-	-
7-12个月	3,180,625.84	1.00	31,806.25
1-2年	862,093.21	10.00	86,209.32
2-3年	2,430.39	20.00	486.08
合计	244,290,357.23		118,501.65

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② 组合 2：非银行类客户

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	预期信用损失率(%)	坏账准备
0-6个月	164,027,339.45	-	-
7-12个月	10,284,654.20	3.00	308,539.63
1-2年	9,332,690.28	10.00	933,269.03
2-3年	1,835,466.63	20.00	367,093.33
3-4年	1,072,277.75	50.00	536,138.88
4-5 年	62,981.25	50.00	31,490.63
合计	186,615,409.56		2,176,531.50

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余 额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款坏 账准备	6,219,414.99	1,638,300.60	1,246,181.69	3,503,385.38	3,108,148.52
合计	6,219,414.99	1,638,300.60	1,246,181.69	3,503,385.38	3,108,148.52

4 、 本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	3,503,385.38

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称	应收账款性 质	核销金额	核销原因	履行的核 销程序	款项是否因 关联交易产 生
品信征信服务（上 海）有限公司	应收货款	1,078,704.00	公司已注销， 款项无法收回	管理层审 核批准	否

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单位名称	应收账款性 质	核销金额	核销原因	履行的核 销程序	款项是否因 关联交易产 生
个人客户	应收货款	1,412,521.49	预计款项无法 收回	管理层审 核批准	否
其他各单位小计	应收货款	1,012,159.89	预计款项无法 收回	管理层审 核批准	否
合计		3,503,385.38

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例 (%)	坏账准备
第一名	99,489,957.67	23.00	17,406.34
第二名	40,665,386.10	9.40	-
第三名	37,770,169.61	8.73	-
第四名	20,985,595.05	4.85	-
第五名	19,554,298.00	4.52	-
合计	218,465,406.43	50.50	17,406.34

( 三 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	54,633,615.99	99.40	57,409,391.90	96.90
1至2 年	237,882.13	0.44	842,763.12	1.42
2至3 年	89,350.64	0.16	630,790.09	1.06
3 年以上	-	-	369,209.59	0.62
合计	54,960,848.76	100.00	59,252,154.70	100.00

财务报表附注 第 38 页

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2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合 计数的比例(%)
第一名	12,031,041.00	21.89
第二名	9,839,979.90	17.90
第三名	5,499,436.83	10.01
第四名	3,204,639.47	5.83
第五名	2,855,328.30	5.20
合计	33,430,425.50	60.83

( 四 ) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款项	56,225,093.55	53,107,285.59
合计	56,225,093.55	53,107,285.59

1 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1 年以内	42,773,017.86	40,659,191.74
1至2 年	7,220,306.68	5,963,022.87
2至3 年	3,879,301.32	4,499,973.05
3至4 年	1,356,004.87	2,471,019.25
4至5 年	1,759,004.39	4,886,986.87
5 年以上	3,497,193.16	781,369.91
小计	60,484,828.28	59,261,563.69
减：坏账准备	4,259,734.73	6,154,278.10
合计	56,225,093.55	53,107,285.59

财务报表附注 第 39 页

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例 （%）
按单项计提坏账准 备	3,510,853.17	5.80	3,510,853.17	100.00	-	4,862,338.68	8.20	4,862,338.68	100.00	-
按组合计提坏账准 备	56,973,975.11	94.20	748,881.56	1.31	56,225,093.55	54,399,225.01	91.80	1,291,939.42	2.37	53,107,285.59
其中：
账龄组合	8,480,297.25	14.02	407,006.51	4.80	8,073,290.74	11,026,898.29	18.61	1,076,346.00	9.76	9,950,552.29
业务结算款	10,814,022.82	17.88	-	-	10,814,022.82	21,812,984.87	36.81	-	-	21,812,984.87
业绩补偿款	3,492,149.93	5.77	-	-	3,492,149.93	-	-	-	-	-
押金、保证金及备 用金	34,187,505.11	56.53	341,875.05	1.00	33,845,630.06	21,559,341.85	36.38	215,593.42	1.00	21,343,748.43
合计	60,484,828.28	100.00	4,259,734.73		56,225,093.55	59,261,563.69	100.00	6,154,278.10		53,107,285.59

财务报表附注 第 40 页

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按单项计提坏账准备：

名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
江苏星磨坊影视传 媒有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	100.00	预计无法收回
福州市疯狂网络信 息技术有限公司	832,048.73	832,048.73	100.00	预计无法收回
广州嘀咕网络科技 有限公司	539,368.96	539,368.96	100.00	预计无法收回
南京庞傲网络科技 有限公司	518,514.49	518,514.49	100.00	预计无法收回
其他单位汇总	620,920.99	620,920.99	100.00	预计无法收回
合计	3,510,853.17	3,510,853.17

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	7,130,673.91	213,920.22	3.00
1-2 年	871,650.45	52,299.02	6.00
2-3 年	64,906.64	7,788.79	12.00
3-4 年	65,180.87	15,643.41	24.00
4-5 年	303,329.37	72,799.06	24.00
5 年以上	44,556.01	44,556.01	100.00
合计	8,480,297.25	407,006.51

财务报表附注 第 41 页

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组合计提项目：押金、保证金及备用金

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
押金、保证金及备 用金	34,187,505.11	341,875.05	1.00
合计	34,187,505.11	341,875.05

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)
上年年末余额	215,593.42	1,076,346.00	4,862,338.68	6,154,278.10
上年年末余额在本期	-3,249.30	-	3,249.30	-
--转入第二阶段	-	-	-	-
--转入第三阶段	-3,249.30	-	3,249.30	-
本期计提	220,661.69	310,273.91	321,680.18	852,615.78
本期转回	79,630.76	979,613.40	1,351,485.51	2,410,729.67
本期转销	-	-	-	-
本期核销	-	-	324,929.48	324,929.48
其他变动	-11,500.00	-	-	-11,500.00
期末余额	341,875.05	407,006.51	3,510,853.17	4,259,734.73

财务报表附注 第 42 页

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（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余 额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核 销	其他变动
其他应 收坏账 准备	6,154,278.10	852,615.78	2,410,729.67	324,929.48	-11,500.00	4,259,734.73
合计	6,154,278.10	852,615.78	2,410,729.67	324,929.48	-11,500.00	4,259,734.73

（5）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金及保证金	33,941,156.47	21,000,625.87
暂付款	11,991,150.42	15,889,236.97
备用金	246,348.64	558,715.98
业绩补偿款	3,492,149.93	-
业务结算款	10,814,022.82	21,812,984.87
合计	60,484,828.28	59,261,563.69

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备期 末余额
第一名	押金保证金	15,300,000.00	1 年以内	25.30	153,000.00
第二名	业务结算款	6,224,230.42	1 年以内	10.29	-
第三名	押金保证 金、暂付款	4,967,215.63	1年以内、1-2 年、3-4 年、4-5 年	8.21	99,066.88
第四名	业绩补偿款	3,492,149.93	1 年以内	5.77	-
第五名	暂付款	2,008,658.90	1 年以内、1-2 年	3.32	65,244.15
合计		31,992,254.88		52.89	317,311.03

财务报表附注 第 43 页

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( 五 ) 存货

1 、 存货分类

项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额	存货跌价准 备	账面价值	账面余额	存货跌价准 备	账面价值
库存商品	7,528,704.48	1,067,962.81	6,460,741.67	15,051,467.56	3,714,491.41	11,336,976.15
发出商品	2,720,867.89	-	2,720,867.89	2,601,509.37	-	2,601,509.37
合计	10,249,572.37	1,067,962.81	9,181,609.56	17,652,976.93	3,714,491.41	13,938,485.52

2 、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	3,714,491.41	5,455,215.03	-	8,101,743.63	-	1,067,962.81
合计	3,714,491.41	5,455,215.03	-	8,101,743.63	-	1,067,962.81

( 六 ) 一年内到期的非流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期应收款	16,770,849.79	-
合计	16,770,849.79	-

财务报表附注 第 44 页

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( 七 ) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
待认证增值税	10,231,376.28	4,091,162.69
预缴个人所得税	238,840.06	212,691.04
待抵扣增值税	18,494,953.25	25,629,141.51
多缴增值税	-	3,820,945.57
预缴企业所得税	610,404.42	1,997,671.77
卡密或卡券	205,241,852.77	166,667,828.45
应收退货成本	1,635,797.60	1,476,263.12
合计	236,453,224.38	203,895,704.15

( 八 ) 长期应收款

1 、 长期应收款情况

项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	折现率 区间
	账面余额	坏账 准备	账面价值	账面余额	坏账 准备	账面价值
分期收 款销售 商品	7,430,787.58	-	7,430,787.58	27,860,542.18	-	27,860,542.18	3.85%- 4.08%
减：未 实现融 资收益	139,000.37	-	139,000.37	931,741.53	-	931,741.53	-
合计	7,291,787.21	-	7,291,787.21	26,928,800.65	-	26,928,800.65

财务报表附注 第 45 页

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( 九 ) 其他权益工具投资

1 、 其他权益工具投资情况

项目	项目	项目	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
宁波康旗沃君投资合伙企业（有限合伙）			40,296,659.02		41,000,000.00
宁波康旗殷邦投资合伙企业（有限合伙）			37,363,154.68		38,000,000.00
宁波康旗国豪投资合伙企业（有限合伙）			983,240.91		1,000,000.00
爱分趣网络技术（上海）有限公司			-		-
合计			78,643,054.61		80,000,000.00
2、 非交易性权益工具投资的情况
项目	本期确 认的股 利收入	累计利 得	累计损失	其他综 合收益 转入留 存收益 的金额	指定为以公 允价值计量 且其变动计 入其他综合 收益的原因	其他 综合 收益 转入 留存 收益 的原 因
宁波康旗沃君投资 合伙企业（有限合 伙）（注1）	-	-	703,340.98	-	基于战略目 的长期持有
宁波康旗殷邦投资 合伙企业（有限合 伙）（注1）	-	-	636,845.32	-	基于战略目 的长期持有
宁波康旗国豪投资 合伙企业（有限合 伙）（注1）	-	-	16,759.09	-	基于战略目 的长期持有
爱分趣网络技术 （上海）有限公司	-	-	10,000,000.00	-	基于战略目 的长期持有

财务报表附注 第 46 页

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注 1：公司对宁波康旗国豪投资合伙企业（有限合伙）、宁波康旗沃君投资合伙企业 （有限合伙）和宁波康旗殷邦投资合伙企业（有限合伙）股权投资的底层资产为太平 金融服务有限公司，穿透后公司对太平金融服务有限公司的持股比例为 2.9094%。

( 十 ) 投资性房地产

1 、 采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	24,781,423.81	24,781,423.81
（2）本期增加金额	-	-
（3）本期减少金额	-	-
（4）期末余额	24,781,423.81	24,781,423.81
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额	2,256,142.13	2,256,142.13
（2）本期增加金额	1,177,117.63	1,177,117.63
（3）本期减少金额	-	-
（4）期末余额	3,433,259.76	3,433,259.76
3．减值准备
（1）上年年末余额	-	-
（2）本期增加金额	-	-
（3）本期减少金额	-	-
（4）期末余额	-	-
4．账面价值
（1）期末账面价值	21,348,164.05	21,348,164.05
（2）上年年末账面价值	22,525,281.68	22,525,281.68

财务报表附注 第 47 页

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( 十一 ) 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	7,446,100.86	10,297,411.16
固定资产清理	-	-
合计	7,446,100.86	10,297,411.16

财务报表附注 第 48 页

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2 、 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备 及其他	办公设备	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	2,593,004.41	27,530.37	2,947,303.87	25,927,038.27	1,606,925.09	33,101,802.01
（2）本期增加金额	-	-	241,703.50	1,065,729.18	649.00	1,308,081.68
—购置	-	-	241,703.50	1,065,729.18	649.00	1,308,081.68
—其他增加	-	-	-	-	-	-
（3）本期减少金额	-	-	308,905.73	14,230,247.20	16,294.30	14,555,447.23
—处置或报废	-	-	308,905.73	14,230,247.20	16,294.30	14,555,447.23
—其他减少	-	-	-	-	-	-
（4）期末余额	2,593,004.41	27,530.37	2,880,101.64	12,762,520.25	1,591,279.79	19,854,436.46
2．累计折旧
（1）上年年末余额	329,329.33	27,344.87	1,636,455.65	17,172,478.62	718,962.50	19,884,570.97
（2）本期增加金额	123,116.88	-	799,867.64	3,135,855.25	51,777.43	4,110,617.20
—计提	123,116.88	-	799,867.64	3,135,855.25	51,777.43	4,110,617.20
（3）本期减少金额	-	-	293,460.44	12,028,458.29	9,546.01	12,331,464.74
—处置或报废	-	-	293,460.44	12,028,458.29	9,546.01	12,331,464.74
（4）期末余额	452,446.21	27,344.87	2,142,862.85	8,279,875.58	761,193.92	11,663,723.43

财务报表附注 第 49 页

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项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备 及其他	办公设备	合计
3．减值准备
（1）上年年末余额	-	-	24,227.46	2,144,231.96	751,360.46	2,919,819.88
（2）本期增加金额	-	-	-	-	-	-
—计提	-	-	-	-	-	-
（3）本期减少金额	-	-	24,227.46	2,144,231.96	6,748.29	2,175,207.71
—处置或报废	-	-	24,227.46	2,144,231.96	6,748.29	2,175,207.71
—其他转销	-	-	-	-	-	-
（4）期末余额	-	-	-	-	744,612.17	744,612.17
4．账面价值
（1）期末账面价值	2,140,558.20	185.50	737,238.79	4,482,644.67	85,473.70	7,446,100.86
（2）上年年末账面价值	2,263,675.08	185.50	1,286,620.76	6,610,327.69	136,602.13	10,297,411.16

财务报表附注 第 50 页

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( 十二 ) 使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	15,613,661.62	15,613,661.62
（2）本期增加金额	6,396,331.26	6,396,331.26
—新增租赁	6,396,331.26	6,396,331.26
（3）本期减少金额	7,814,828.00	7,814,828.00
—转出至固定资产	-	-
—处置	7,814,828.00	7,814,828.00
（4）期末余额	14,195,164.88	14,195,164.88
2．累计折旧
（1）年初余额	4,480,847.81	4,480,847.81
（2）本期增加金额	5,838,477.95	5,838,477.95
—计提	5,838,477.95	5,838,477.95
（3）本期减少金额	4,387,538.56	4,387,538.56
—转出至固定资产	-	-
—处置	4,387,538.56	4,387,538.56
（4）期末余额	5,931,787.20	5,931,787.20
3．减值准备
（1）上年年末余额	-	-
（2）本期增加金额	-	-
（3）本期减少金额	-	-
（4）期末余额	-	-
4．账面价值
（1）期末账面价值	8,263,377.68	8,263,377.68
（2）年初账面价值	11,132,813.81	11,132,813.81

财务报表附注 第 51 页

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( 十三 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

项目	软件使用权	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	348,048,651.31	348,048,651.31
（2）本期增加金额	8,686,935.82	8,686,935.82
—购置	164,325.68	164,325.68
—内部研发	8,522,610.14	8,522,610.14
（3）本期减少金额	-	-
（4）期末余额	356,735,587.13	356,735,587.13
2．累计摊销
（1）上年年末余额	202,414,665.68	202,414,665.68
（2）本期增加金额	33,661,427.94	33,661,427.94
—计提	33,661,427.94	33,661,427.94
（3）本期减少金额	-	-
（4）期末余额	236,076,093.62	236,076,093.62
3．减值准备
（1）上年年末余额	55,169,469.72	55,169,469.72
（2）本期增加金额	-	-
（3）本期减少金额	-	-
（4）期末余额	55,169,469.72	55,169,469.72
4．账面价值
（1）期末账面价值	65,490,023.79	65,490,023.79
（2）上年年末账面价值	90,464,515.91	90,464,515.91

注：本公司通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为 10.48%。

财务报表附注 第 52 页

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( 十四 ) 开发支出

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额	资本化开始时点	资本化具体依据	期末研发进 度
		内部开发支出	确认为无形资产	计入当期损益
数据安全管理系统	775,544.60	-	775,544.60	-	-	2021 年5 月	立项报告	已完成
SAAS数字生活服务平台 基础模块系统	-	2,380,758.25	2,380,758.25	-	-	2022年1月	立项报告	已完成
SAAS数字生活服务平台 开放系统	-	2,107,079.89	2,107,079.89	-	-	2022年1月	立项报告	已完成
SAAS数字生活服务平台 权益营销系统	-	3,259,227.40	3,259,227.40	-	-	2022年1月	立项报告	已完成
合计	775,544.60	7,747,065.54	8,522,610.14	-	-

财务报表附注 第 53 页

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( 十五 ) 商誉

1 、 商誉变动情况

被投资单位名称或 形成商誉的事项	上年年末余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并 形成的	本年计提	处置
账面原值
上海康耐特职业培 训中心	63,781.22	-	-	-	63,781.22
上海旗计智能科技 有限公司	1,972,431,704.02	-	-	-	1,972,431,704.02
上海敬众科技股份 有限公司	322,677,519.96	-	-	-	322,677,519.96
上海合晖保险经纪 有限公司	37,841,454.41	-	-	-	37,841,454.41
江苏小旗欧飞科技 有限公司	555,034,449.72	-	-	-	555,034,449.72
上海旗沃信息技术 有限公司	20,183,181.52	-	-	-	20,183,181.52
小计	2,908,232,090.85	-	-	-	2,908,232,090.85
减值准备
上海康耐特职业培 训中心	63,781.22	-	-	-	63,781.22
上海旗计智能科技 有限公司	1,934,111,644.58	-	-	-	1,934,111,644.58
上海敬众科技股份 有限公司	322,677,519.96	-	-	-	322,677,519.96
上海合晖保险经纪 有限公司	29,447,611.51	-	-	-	29,447,611.51
江苏小旗欧飞科技 有限公司	-	-	-	-	-
上海旗沃信息技术 有限公司	20,183,181.52	-	-		20,183,181.52

财务报表附注 第 54 页

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被投资单位名称或 形成商誉的事项 小计 账面价值	上年年末余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并 形成的	本年计提	处置
	2,306,483,738.79	-		-	2,306,483,738.79
	601,748,352.06	-		-	601,748,352.06

2 、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

• 商誉减值测试基准日的资产组是公司并购形成商誉相关的资产组，该资产组与 购买日所确定的资产组一致。

3 、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

• 本公司管理层采用未来现金流的现值模型确定相关资产组的可收回金额，重要 假设主要包括现金流预测中使用的预测期、预测期增长率、稳定期增长率、利 润率以及折现率。现金流预测基于过去的经验和对市场的未来预期。对各资产 组现金流的预测基于本公司批准的财务预算。最初假设期间的增长率基于相关 资产组过往之经营及管理层对市场发展的预期，其后增长率则使用平稳的增长 率。在确认相关资产组或资产组组合账面价值时，将归属于少数股东的商誉一 并调整计入。具体的商誉减值测试过程如下：

项目	旗计智能	上海合晖	江苏欧飞
商誉账面余额①	1,972,431,704.02	37,841,454.41	555,034,449.72
商誉减值准备余额②	1,934,111,644.58	29,447,611.51	-
商誉的账面价值③＝①-②	38,320,059.44	8,393,842.90	555,034,449.72
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④	-	3,597,361.24	-
调整后整体商誉的账面价值 ⑤=④+③	38,320,059.44	11,991,204.14	555,034,449.72
资产组的账面价值⑥	6,138,974.25	4,803.46	67,762,699.80
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥	44,459,033.69	11,996,007.60	622,797,149.52
可回收金额⑧	84,000,000.00	12,600,000.00	745,000,000.00
商誉减值损失（大于0 时）⑨=⑦-⑧	-	-	-
归属于母公司的商誉减值损失	-	-	-

商誉减值测试过程中使用的关键参数情况如下：

财务报表附注 第 55 页

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单位	关键参数	关键参数	关键参数	关键参数	关键参数
	预测期	预测期 增长率	稳定期增 长率	利润率	折现率 （税前）
旗计智能	2023年-2027年 （后续为稳定期）	注1	持平	根据预测的收入、 成本、费用等计算	12.93%
上海合晖	2023年-2027年 （后续为稳定期）	注2	持平	根据预测的收入、 成本、费用等计算	17.52%
江苏欧飞	2023年-2027年 （后续为稳定期）	注3	持平	根据预测的收入、 成本、费用等计算	13.10%

注 1：旗计智能主要从事银行卡增值营销业务，除了持续夯实传统业务资源和市场外， 对于业务创新也进行了深入探索，在产品端将实物商品品类进一步扩充的同时，将产 品范围延伸至高端权益等领域，既满足银行卡用户的多元化、差异化产品服务需求， 同时培育业务发展的新动能。公司预计 2023-2027 年相关业务收入增长率在-2%至 2% 之间。

注 2：上海合晖 2022 年度合作平台 5 家，新增 2 家保险机构合作伙伴，预计保持长 期合作关系。上海合晖将寿险和非车财产险作为现阶段及未来主要发展方向，通过增 额寿和养老产品增加保费规模，健康险产品实现产品利润叠加。公司预计 2023-2027 年相关业务收入增长率在 25%至 97%之间。

注 3：江苏欧飞主要从事数字生活营销业务，公司通过整合各类数字商品及营销技术 等数字营销产业链资源，为金融机构及互联网客户提供“数字营销商品分发+精准营 销+科技平台定制服务+综合权益服务”的一站式数字营销解决方案，赋能合作伙伴实 现快速的数字化转型。基于目前的市场需求、江苏欧飞的客户积累和开发情况，公司 预计 2023-2027 年收入增长率维持在 5%左右。

4 、 商誉减值测试的影响

本期计提商誉减值准备合计 0.00 元。

财务报表附注 第 56 页

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( 十六 ) 长期待摊费用

项目	上年年末余 额	上年年末余 额	本期增加金 额	本期增加金 额	本期摊销金 额	本期摊销金 额	其他减少金 额	其他减少金 额	期末余额
房屋装修	376,516.32		480,258.23		285,901.01		-		570,873.54
其他	1,073,020.03		278,846.82		640,167.70		-		711,699.15
合计	1,449,536.35		759,105.05		926,068.71		-		1,282,572.69
递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产
项目		期末余额				上年年末余额
		可抵扣暂时性差 异		递延所得税资 产		可抵扣暂时性差 异		递延所得税资 产
资产减值准备		8,400,074.19		1,440,818.27		14,963,005.33		2,375,546.02
可抵扣亏损		1,000,901.60		228,929.94		28,428,358.13		4,264,253.72
固定资产评估减值		-		-		129,246.08		26,165.07
预计负债		1,351,207.57		202,681.14		4,987,351.29		748,102.69
预计期后退货毛利		6,976,975.86		1,046,546.38		-		-
内部交易未实现利 润		-		-		954,451.40		143,167.71
未实现融资收益		675,392.40		168,848.11		931,741.53		232,935.38
其他综合收益公允 价值变动		686,188.67		102,928.29		-		-
合计		19,090,740.29		3,190,752.13		50,394,153.76		7,790,170.59

( 十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

财务报表附注 第 57 页

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2 、 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
	应纳税暂时性差 异	递延所得税负 债	应纳税暂时性 差异	递延所得税负 债
无形资产评估增值	43,256,999.93	6,488,549.96	72,148,039.19	10,822,205.88
固定资产评估增值	15,505.43	2,720.22	15,505.43	2,720.22
合计	43,272,505.36	6,491,270.18	72,163,544.62	10,824,926.10

3 、 未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣暂时性差异	4,115,711.46	7,350,244.21
可抵扣亏损	340,821,439.28	273,586,689.39
合计	344,937,150.74	280,936,933.60

4 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	上年年末余额	备注
2022 年	-	25,224,904.76
2023 年	15,262,633.97	15,262,633.97
2024 年	74,133,104.66	74,133,104.66
2025 年	66,815,440.48	66,815,440.48
2026 年	89,276,275.55	92,150,605.52
2027 年及以后	95,333,984.62	-
合计	340,821,439.28	273,586,689.39

财务报表附注 第 58 页

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( 十八 ) 其他非流动资产

项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	10,949.00	-	10,949.00	-	-	-
应收退货成本	1,635,797.60	-	1,635,797.60	-	-	-
合计	1,646,746.60	-	1,646,746.60	-	-	-

( 十九 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

项目	期末余额	上年年末余额
保证借款	323,553,580.00	318,330,629.19
信用借款	30,000,000.00	-
质押借款	150,000,000.00	-
短期借款应计利息	903,213.22	463,746.13
合计	504,456,793.22	318,794,375.32

短期借款分类的说明：

• (1) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团保证借款中的 247,553,580.00 元短期借款由本公 司担保；其他借款担保详见本附注十（四）3、关联担保情况。

• (2) 于 2022 年 12 月 31 日，短期借款的年利率为 3.45%-4.95%。

财务报表附注 第 59 页

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( 二十 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
1年以内	49,158,472.82	25,181,203.18
1年以上	4,011,755.10	3,649,598.89
合计	53,170,227.92	28,830,802.07

2 、 账龄超过一年的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
王万玲	922,085.35	暂未结算
赵伟伦	741,789.46	暂未结算
杭州斯凯网络科技有限公司	538,892.25	暂未结算
合计	2,202,767.06

( 二十一 ) 合同负债

1 、 合同负债情况

项目	期末余额	上年年末余额
预收合同款	113,560,626.85	119,606,711.68
合计	113,560,626.85	119,606,711.68

( 二十二 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	17,564,259.78	197,099,736.20	188,969,106.95	25,694,889.03
离职后福利-设定提存计 划	539,059.46	9,021,489.69	6,996,869.35	2,563,679.80
辞退福利	180,261.00	1,124,988.17	245,619.52	1,059,629.65
合计	18,283,580.24	207,246,214.06	196,211,595.82	29,318,198.48

财务报表附注 第 60 页

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2 、 短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴 和补贴	16,977,099.31	179,781,340.49	173,721,686.97	23,036,752.83
（2）职工福利费	60.00	7,340,742.92	7,296,602.92	44,200.00
（3）社会保险费	313,202.78	5,450,520.13	4,132,935.17	1,630,787.74
其中：医疗保险费	278,363.70	4,814,261.94	3,660,738.18	1,431,887.46
工伤保险费	7,191.92	133,541.23	103,576.81	37,156.34
生育保险费	27,647.16	502,716.96	368,620.18	161,743.94
（4）住房公积金	243,713.82	3,679,298.37	3,633,076.37	289,935.82
（5）工会经费和职工教 育经费	30,183.87	168,007.29	184,805.52	13,385.64
（6）短期带薪缺勤	-	679,827.00	-	679,827.00
合计	17,564,259.78	197,099,736.20	188,969,106.95	25,694,889.03

3 、 设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	508,017.89	8,748,232.20	6,782,644.16	2,473,605.93
失业保险费	31,041.57	273,257.49	214,225.19	90,073.87
合计	539,059.46	9,021,489.69	6,996,869.35	2,563,679.80

( 二十三 ) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	3,721,978.15	6,736,860.58
城建税	243,043.53	377,928.44
教育费附加	221,716.54	322,545.02
企业所得税	4,744,304.45	5,522,706.01
房产税	44,461.58	39,408.75
土地使用税	3,365.49	3,365.49
个人所得税	815,685.61	466,986.49

财务报表附注 第 61 页

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税费项目	期末余额	上年年末余额
印花税	754,358.79	693,785.35
其他税费	1,641.51	4,529.08
合计	10,550,555.65	14,168,115.21

( 二十四 ) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息	-	-
应付股利	-	-
其他应付款项	24,296,456.43	26,174,809.59
合计	24,296,456.43	26,174,809.59

1 、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
押金及保证金	3,925,776.96	5,034,355.53
咨询服务费	4,644,029.99	1,907,722.77
应付杂费	9,796,684.89	13,951,872.73
暂收款	5,276,777.77	4,372,450.07
其他	653,186.82	908,408.49
合计	24,296,456.43	26,174,809.59

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
中国邮政储蓄银行股份有限公司	1,120,535.28	未结算

财务报表附注 第 62 页

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( 二十五 ) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期借款	-	2,400,000.00
一年内到期的长期借款利息	-	14,051.50
一年内到期的租赁负债	4,438,887.35	5,058,086.84
合计	4,438,887.35	7,472,138.34

( 二十六 ) 其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
待转销项税额	4,459,124.86	4,532,539.90
应付退货款	5,514,149.64	-
合计	9,973,274.50	4,532,539.90

( 二十七 ) 租赁负债

项目	期末余额	上年年末余额
租赁付款额	8,071,930.02	10,653,462.75
减：未确认融资费用	311,549.12	186,036.84
小计	7,760,380.90	10,467,425.91
减：一年内到期的租赁负债	4,438,887.35	5,058,086.84
合计	3,321,493.55	5,409,339.07

( 二十八 ) 预计负债

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
未决诉讼	1,382,450.00	1,351,207.57	1,382,450.00	1,351,207.57	注1
产品质量保证	5,104,282.23	-	-	5,104,282.23	注2
应付退货款	4,987,351.29	-	252,929.87	4,734,421.42	注3
合计	11,474,083.52	1,351,207.57	1,635,379.87	11,189,911.22

财务报表附注 第 63 页

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注 1：未决诉讼本期增加数系本集团因未决诉讼确认预计负债。

注 2：本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，估计产品质量保证义务并计提相 应准备。

注 3：本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对预计未来退货情况计提相应准 备。

( 二十九 ) 其他非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
电子商务市场专项资金	400,000.00	400,000.00
合计	400,000.00	400,000.00

( 三十 ) 股本

项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	期末余额
		发行 新股	送 股	公积金 转股	其他	小计
股份总额	660,944,225.00	-	-	-	-1,950,548.00	-1,950,548.00	658,993,677.00

本公司于 2022 年 1 月 28 日召开的第五届董事会第十八次会议和于 2022 年 2 月 16 日召开的 2022 年第一次临时股东大会审议通过了《关于注销公司回购专用证券账户 剩余股份的议案》，鉴于股份回购完成（2019 年 3 月 5 日）之后 36 个月的期限即将 届满，且公司短期内尚无使用回购专用证券账户剩余股份用于员工股权激励的具体 计划，根据《公司法》的相关规定和公司实际情况，公司对回购专用证券账户剩余 股份 1,950,548 股进行注销。2022 年 3 月 9 日，公司完成上述回购股份的注销，公 司总股本由 660,944,225 股变更为 658,993,677 股，同时分别冲减库存股 13,693,619.09 元，资本公积 11,743,071.09 元。

财务报表附注 第 64 页

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( 三十一 ) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢 价）	1,822,635,422.01	-	20,349,707.72	1,802,285,714.29
其他资本公积	44,862,535.29	-	-	44,862,535.29
合计	1,867,497,957.30	-	20,349,707.72	1,847,148,249.58

注 1：2022 年 3 月，本公司注销了因 2019 年股权激励计划终止而回购注销限制性股 票，溢价部分冲减资本公积。详见附注五（三十）。

注 2：2022 年 12 月，本公司与上海合晖少数股东上海厚钰企业发展有限公司、上海 毅新科技有限公司签订《股权转让协议》，协议约定上海厚钰企业发展有限公司、上 海毅新科技有限公司分别将其持有的上海合晖 20%和 10%股权以 100.00 万元和 50.00 万元转让给本公司。转让完成后，公司持有的上海合晖股权将从原来的 70%增 为 100%，根据企业会计准则财务报表合并相关规定，减少资本公积-资本溢价 8,606,636.63 元。

( 三十二 ) 库存股

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
上市人民币普通股 （A股）	13,693,619.09	-	13,693,619.09	-
合计	13,693,619.09	-	13,693,619.09	-

详见附注五（三十）股本。

财务报表附注 第 65 页

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( 三十三 ) 其他综合收益

项目	上年年末余额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	期末余额
		本期所得税前 发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益	减：所得税 费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东
1．不能重分类进损益的其他 综合收益	-10,000,000.00	-1,356,945.39	-	-	-102,928.29	-1,254,017.10	-	-11,254,017.10
其中：重新计量设定受益计划 变动额	-	-	-	-	-	-	-	-
权益法下不能转损益的 其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
其他权益工具投资公允 价值变动	-10,000,000.00	-1,356,945.39	-	-	-102,928.29	-1,254,017.10		-11,254,017.10
企业自身信用风险公允 价值变动	-	-	-	-	-	-	-	-
其他综合收益合计	-10,000,000.00	-1,356,945.39	-	-	-102,928.29	-1,254,017.10	-	-11,254,017.10

财务报表附注 第 66 页

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( 三十四 ) 盈余公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	30,962,021.65	-	-	30,962,021.65
合计	30,962,021.65	-	-	30,962,021.65

( 三十五 ) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	-1,351,679,911.86	-1,007,526,058.10
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 －）	-	21,814,425.84
调整后年初未分配利润	-1,351,679,911.86	-985,711,632.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润	51,728,215.14	-365,968,279.60
期末未分配利润	-1,299,951,696.72	-1,351,679,911.86

( 三十六 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,249,374,219.79	859,588,904.92	1,047,216,664.48	646,341,469.48
其他业务	6,306,483.94	1,178,392.04	7,157,272.00	823,256.18
合计	1,255,680,703.73	860,767,296.96	1,054,373,936.48	647,164,725.66

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
数字生活营销	948,270,666.11	625,647,673.33
银行卡商品邮购分期	260,846,043.80	283,591,691.79
信用卡账单分期	16,384,008.33	77,005,149.97
航旅信息服务业务	13,968,718.02	44,862,814.41
保险经纪业务	3,748,536.16	5,599,021.23

财务报表附注 第 67 页

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项目	本期金额	上期金额
金融科创服务产品	5,477,002.09	3,052,097.27
软件即服务SAAS业务	679,245.28	711,333.96
其他	6,306,483.94	13,904,154.52
合计	1,255,680,703.73	1,054,373,936.48

( 三十七 ) 税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税及其附加	1,687,005.49	2,599,506.05
房产税	177,846.20	195,531.67
土地使用税	13,461.96	13,461.96
车船使用税	3,120.00	360.00
印花税	432,763.04	686,120.00
其他	11,548.58	40,718.25
合计	2,325,745.27	3,535,697.93

( 三十八 ) 销售费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	84,092,231.74	119,817,539.98
邮购业务手续费	73,740,335.62	77,360,885.45
租赁费及折旧费	4,803,513.46	10,465,668.92
邮电费	2,732,696.68	5,722,878.22
业务宣传费	1,948,020.11	4,310,318.07
差旅费	927,702.66	1,931,737.15
办公费	1,680,576.75	1,740,905.59
其他	9,361,290.95	9,590,611.47
合计	179,286,367.97	230,940,544.85

财务报表附注 第 68 页

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( 三十九 ) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	61,466,872.94	61,069,031.11
租赁费及折旧费	38,982,752.66	60,825,928.88
咨询服务费	14,982,842.72	17,312,611.95
办公费	1,399,514.36	2,576,733.91
交际应酬费	2,026,866.39	1,982,898.11
差旅费	815,482.70	1,550,706.81
水电费	229,890.59	495,664.73
其他	3,751,460.33	3,712,525.01
合计	123,655,682.69	149,526,100.51

( 四十 ) 研发费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	24,806,155.54	29,770,077.43
租赁费及折旧费	1,822,649.10	1,091,578.55
其他	2,964,841.98	2,414,608.71
合计	29,593,646.62	33,276,264.69

( 四十一 ) 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用	20,337,591.18	20,762,096.98
其中：租赁负债利息费用	248,107.23	745,747.30
减：利息收入	1,323,689.43	1,922,127.43
汇兑损益	-	17,935.63
手续费支出	476,486.12	406,600.44
其他	-	28,301.90
合计	19,490,387.87	19,292,807.52

财务报表附注 第 69 页

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( 四十二 ) 其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	6,156,966.29	10,075,563.87
进项税加计抵减	20,875,617.98	15,524,535.33
个税手续费返还	206,356.57	376,628.34
其他	-	625.00
合计	27,238,940.84	25,977,352.54

计入其他收益的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相 关
残保金超额奖励	10,276.80	-	与收益相关
金山区财政补助款	3,500,000.00	6,652,000.00	与收益相关
金山科委	90,000.00	-	与收益相关
经发办专项-镇经济工 作会议企业奖励	-	20,000.00	与收益相关
培训补贴	-	600.00	与收益相关
稳岗扩岗补贴	270,501.44	85,734.56	与收益相关
余江财政补助款	-	255,900.00	与收益相关
中小企业专项发展资 金	1,156,188.05	790,000.00	与收益相关
现代服务业发展专项 补贴	-	400,000.00	与收益相关
徐汇区财政企业发展 专项补贴	-	33,333.31	与资产相关
上海市科学技术委员 会科技小巨人工程	900,000.00	900,000.00	与收益相关
普陀区财政款	30,000.00	-	与收益相关
加快软件及信息服务 业发展	-	73,100.00	与收益相关

财务报表附注 第 70 页

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补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相 关
南京软件谷管理委员 会补贴	120,000.00	703,500.00	与收益相关
高新技术企业培育和 省认定技术先进型服 务企业	-	161,396.00	与收益相关
软件企业证书	30,000.00	-	与收益相关
规模企业奖励	50,000.00	-	与收益相关
合计	6,156,966.29	10,075,563.87

( 四十三 ) 信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
应收账款坏账损失	392,118.91	-4,680,518.46
其他应收款坏账损失	-1,558,113.89	-603,547.82
合计	-1,165,994.98	-5,284,066.28

( 四十四 ) 资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失	5,455,215.03	3,714,491.41
固定资产减值损失	-	2,919,819.88
无形资产减值损失	-	3,158,318.57
商誉减值损失	-	341,416,240.93
合计	5,455,215.03	351,208,870.79

财务报表附注 第 71 页

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( 四十五 ) 资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金 额
处置非流动资产损 益	488,367.59	-1,640,459.19	488,367.59
合计	488,367.59	-1,640,459.19	488,367.59

( 四十六 ) 营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
盘盈利得	157,768.60	263,207.58	157,768.60
业绩补偿	3,492,149.93	-	3,492,149.93
其他	5,947.18	1,318,438.36	5,947.18
合计	3,655,865.71	1,581,645.94	3,655,865.71

( 四十七 ) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	7,522.25	30,290.93	7,522.25
盘亏损失	-	363,279.53	-
对外捐赠	175,000.00	43,000.00	175,000.00
其他	911,964.09	2,286,160.42	911,964.09
判决书执行款	-	4,900,923.68	-
	1,094,486.34	7,623,654.56	1,094,486.34

财务报表附注 第 72 页

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( 四十八 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	17,711,071.54	23,561,204.26
递延所得税费用	368,690.85	-5,162,853.50
合计	18,079,762.39	18,398,350.76

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	66,561,044.10
按法定税率计算的所得税费用	16,640,261.02
子公司适用不同税率的影响	-12,174,978.37
调整以前期间所得税的影响	-2,175,567.79
非应税收入的影响	-32,010.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,407,592.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-339,161.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响	18,222,452.03
研发费用加计扣除影响	-4,468,824.85
所得税费用	18,079,762.39

( 四十九 ) 每股收益

1 、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	51,728,215.14	-365,968,279.60
本公司发行在外普通股的加权平均数	659,481,314.00	667,175,843.67
基本每股收益	0.08	-0.55
其中：持续经营基本每股收益	0.08	-0.55

财务报表附注 第 73 页

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项目	本期金额	上期金额
终止经营基本每股收益	-	-

2 、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀 释）	51,728,215.14	-365,968,279.60
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	659,481,314.00	667,175,843.67
稀释每股收益	0.08	-0.55
其中：持续经营稀释每股收益	0.08	-0.55
终止经营稀释每股收益	-	-

( 五十 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
暂收款和收回暂付款	2,797,335.63	36,296,921.49
收到的政府补助	6,156,966.29	10,075,563.87
利息收入	331,455.87	1,922,127.43
违约金、赔偿收入等其他营业外收入	5,440.00	570.12
收到业务代垫资金	9,203,648,081.23	10,373,870,836.91
收到法院诉讼冻结保证金	-	55,967,210.33
测试费、租赁费等其他收入	1,615,439.69	-
合计	9,214,554,718.71	10,478,133,230.15

财务报表附注 第 74 页

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2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
办公、水电等费用	27,926,398.26	42,717,041.13
邮寄运输费	89,153.90	106,770.66
招待费	2,788,230.56	5,217,268.59
差旅费	1,352,121.38	3,216,113.07
业务宣传费	1,206,884.29	2,231,582.18
中介服务费	14,190,093.74	10,231,447.29
房屋租赁费	4,351,375.21	1,821,575.44
支付业务代垫资金	9,177,997,549.62	10,452,810,360.48
银行合作保证金	-	1,500,000.00
暂付款和支付暂收款	5,906,356.46	66,044,628.59
诉讼费、赔偿款、罚款和滞纳金	5,726,870.93	-
受限资金	3,149,146.05	-
合计	9,244,684,180.40	10,585,896,787.43

3 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
购买少数股东权益	450,000.00	-
租赁支付的现金	5,130,001.72	9,794,130.29
归还借款及利息	-	370,666.66
支付少数股东回购注销	-	10,465,000.00
合计	5,580,001.72	20,629,796.95

财务报表附注 第 75 页

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( 五十一 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	48,481,281.71	-374,986,374.94
加：信用减值损失	-1,165,994.98	-5,284,066.28
资产减值准备	5,455,215.03	351,208,870.79
固定资产折旧	4,110,617.20	4,801,415.92
投资性房地产折旧	1,177,117.63	784,745.03
使用权资产折旧	5,838,477.95	9,894,363.68
无形资产摊销	33,661,427.94	41,366,436.02
长期待摊费用摊销	926,068.71	7,280,459.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）	-488,367.59	1,640,459.19
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	7,522.25	30,290.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	19,324,818.57	19,996,491.63
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-404,100.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	4,599,418.46	213,717.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-4,333,655.92	-5,376,571.35
存货的减少（增加以“－”号填列）	4,756,875.95	13,111,381.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-32,389,093.99	-34,675,820.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	21,955,130.44	-100,609,879.05
其他	-3,149,146.05	71,280,052.82
经营活动产生的现金流量净额	108,767,713.31	271,872.80
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	361,450,664.46	108,737,258.93
减：现金的期初余额	108,737,258.93	331,158,501.08
现金及现金等价物净增加额	252,713,405.53	-222,421,242.15

财务报表附注 第 76 页

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2 、 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	361,450,664.46	108,737,258.93
其中：库存现金	7,525.80	136,771.80
可随时用于支付的银行存款	319,231,385.09	85,005,287.56
可随时用于支付的其他货币资金	42,211,753.57	23,595,199.57
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	361,450,664.46	108,737,258.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物	15,876,557.89	12,727,411.84

( 五十二 ) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金（注1）	15,876,557.89	合作项目保证金以及其他受限资金
应收账款	235,018,249.35	借款质押担保
合计	250,894,807.24

注 1：详见附注五（一）。

财务报表附注 第 77 页

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( 五十三 ) 政府补助

1 、 与收益相关的政府补助

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额	计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目
		本期金额	上期金额
残保金超额 奖励	10,276.80	10,276.80	-	其他收益
金山区财政 补助款	3,500,000.00	3,500,000.00	6,652,000.00	其他收益
金山科委	90,000.00	90,000.00	-	其他收益
经发办专项- 镇经济工作 会议企业奖 励	-	-	20,000.00	其他收益
培训补贴	-	-	600.00	其他收益
稳岗扩岗补 贴	270,501.44	270,501.44	85,734.56	其他收益
余江财政补 助款	-	-	255,900.00	其他收益
中小企业专 项发展资金	1,156,188.05	1,156,188.05	790,000.00	其他收益
现代服务业 发展专项补 贴	-	-	400,000.00	其他收益
上海市科学 技术委员会 科技小巨人 工程	900,000.00	900,000.00	900,000.00	其他收益
普陀区财政 款	30,000.00	30,000.00	-	其他收益

财务报表附注 第 78 页

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种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额	计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目
		本期金额	上期金额
加快软件及 信息服务业 发展	-	-	73,100.00	其他收益
南京软件谷 管理委员会 补贴	120,000.00	120,000.00	703,500.00	其他收益
高新技术企 业培育和省 认定技术先 进型服务企 业	-	-	161,396.00	其他收益
软件企业证 书	30,000.00	30,000.00	-	其他收益
规模企业奖 励	50,000.00	50,000.00	-	其他收益

财务报表附注 第 79 页

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( 五十四 ) 租赁

1 、 作为承租人

项目	本期金额	上期金额
租赁负债的利息费用	248,107.23	745,747.30
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的 短期租赁费用	4,010,175.68	2,662,452.73
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的 低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租 赁费用除外）	63,886.64	116,959.24
与租赁相关的总现金流出	10,421,179.06	11,615,705.73

2 、 作为出租人

（1）经营租赁

	本期金额	上期金额
经营租赁收入	1,437,661.80	1,078,246.36
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款 额相关的收入	-	-

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期	本期金额	上期金额
1 年以内	1,651,784.94	1,615,437.60
1至2 年	1,701,286.57	1,651,784.94
2至3 年	1,752,345.95	1,701,286.57
3至4 年	441,302.94	1,752,345.95
4至5 年	-	441,302.94
合计	5,546,720.40	7,162,158.00

财务报表附注 第 80 页

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3 、 执行新冠肺炎疫情租金减让会计处理规定的影响

对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减 让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方 法进行会计处理。

本公司作为承租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管 理费用和销售费用合计人民币 755,083.36 元；冲减上期营业成本、管理费用和 销售费用合计人民币 0.00 元。

六、 合并范围的变更

一 ( ) 其他原因的合并范围变动

2022 年度，本公司新设了旗正数字科技（江苏）有限公司；注销了上海村口网络科 技有限公司。

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方 式
				直接	间接
上海旗计智能科技有 限公司	上海	上海	邮购及电 视、电话 零售行业	100.00	-	收购
上海权享网络科技有 限公司	上海	上海	邮购及电 视、电话 零售行业	-	100.00	收购
合肥旗御信息科技有 限公司	合肥	合肥	邮购及电 视、电话 零售行业	-	100.00	收购
霍尔果斯旗胜科技服 务有限公司	新疆	新疆	邮购及电 视、电话 零售行业	-	100.00	收购

财务报表附注 第 81 页

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子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方 式
				直接	间接
霍尔果斯旗发信息技 术有限公司	新疆	新疆	普惠金融 产品流量 平台开 发、推荐 和服务业 务	-	83.00	设立
上海小旗敬众数字科 技有限公司	上海	上海	航空数据 分发、征 信数据服 务和软件 开发	-	100.00	收购
上海敬众科技股份有 限公司	上海	上海	航空数据 分发、征 信数据服 务和软件 开发	-	72.84	收购
上海合晖保险经纪有 限公司	上海	上海	保险经纪	100.00	-	收购
江苏小旗欧飞科技有 限公司	南京	南京	商务服务 业	100.00	-	收购
南京飞翰网络科技有 限公司	南京	南京	软件和信 息技术服 务业	-	100.00	收购
南京益索信息技术有 限公司	南京	南京	软件和信 息技术服 务业	-	100.00	收购
南京一键通电子商务 有限公司	南京	南京	零售业	-	100.00	收购
南京速涵科技有限公 司	南京	南京	零售业	-	100.00	收购

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子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方 式
				直接	间接
江苏旗数科技有限公 司	盐城	盐城	软件和信 息技术服 务业	-	100.00	设立
上海旗沃信息技术有 限公司	上海	上海	金融科创 服务	51.01	-	收购
上海康耐特职业培训 中心	上海	上海	培训	90.00	-	收购
旗正数字科技（江苏） 有限公司	盐城	盐城	零售业	100.00	-	设立

2 、 重要的非全资子公司

单位：万元

				单位：万元
子公司名称	少数股东持 股比例（%）	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股 东宣告分派的 股利	期末少数股东 权益余额
上海敬众科技股份有 限公司	27.16	127.74	-	4,669.63

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3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：万元

									单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元
子公司名称	期末余额								上年年末余额
	流动资产	非流动资 产		资产合计	流动负债	非流动负 债		负债合计	流动资产	非流动资 产		资产合计	流动负债	非流动负 债		负债合计
上海敬众科技股份有限公司	18,171.73	555.13		18,726.86	1,533.81	-		1,533.81	17,775.44	680.79		18,456.23	1,723.92	9.58		1,733.50
子公司名称	本期金额								上期金额
	营业收入		净利润		综合收益总额		经营活动现金流 量		营业收入		净利润		综合收益总额		经营活动现金流 量
上海敬众科技股份有限公司	2,393.64		470.33		470.33		716.64		5,107.46		271.86		271.86		449.12

财务报表附注 第 84 页

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( 二 ) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1 、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

详见附注五（三十一）注 2。

2 、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

	上海合晖保险经纪有限公司
购买成本
—现金	1,500,000.00
购买成本合计	1,500,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	-7,106,636.63
差额	8,606,636.63
其中：调整资本公积	8,606,636.63
调整盈余公积	-
调整未分配利润	-

八、 与金融工具相关的风险

• 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述 ：

• 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关 指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本 公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风 险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经 营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的 风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

一 ( ) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款和长期应收款等，本 公司未对子公司以外的单位和个人提供担保。于资产负债表日，本公司金融资产的

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账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中 型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银 行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款和长期应收款等，本公司设定相关政策以控制信 用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记 录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司 会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催 款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围 内。

( 二 ) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还 债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	即时偿还	1 年以内	1 年以上	合计
短期借款	-	504,456,793.22	-	504,456,793.22
应付账款	-	53,170,227.92	-	53,170,227.92
应付职工薪酬	-	29,304,812.84	-	29,304,812.84
其他应付款	-	24,296,456.43	-	24,296,456.43
租赁负债	-	4,438,887.35	3,321,493.55	7,760,380.90
合计	-	615,667,177.76	3,321,493.55	618,988,671.31

( 三 ) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

财务报表附注 第 86 页

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利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。

于 2022 年 12 月 31 日，公司银行借款全部以固定利率计息，市场利率变动不会对公 司利润总额和股东权益产生重大影响。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

• 一

• ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
持续的公允价值计量
◆其他权益工具投资	-	-	78,643,054.61	78,643,054.61
持续以公允价值计量的资产总 额	-	-	78,643,054.61	78,643,054.61

• ( 二 ) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

列入第三层的金融工具是本公司及子公司持有的未上市股权投资。本公司及子公司 对重大投资采用估值技术确定其公允价值。

• ( 三 ) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大 差异。

财务报表附注 第 87 页

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十、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的最终控制方情况

名称	与本公司关系	最终控制方对本公司 的持股比例(%)	最终控制方对本公司 的表决权比例(%)
盐城市盐南兴路产业投资 基金（有限合伙）	控股股东	2.49	17.14
盐城市城南新区大数据产 业创投基金（有限合伙）	一致行动人	3.45	3.45

2021 年 9 月 27 日，公司持股 5%以上股东洛阳盈捷与盐城市盐南兴路产业投资基金 （有限合伙）（以下简称“兴路基金”）签署了《表决权委托协议》；同日，持有公司 3.44%股权的股东盐城市城南新区大数据产业创投基金（有限合伙）（以下简称“城 南大数据基金”）与兴路基金签署了《一致行动协议》。

兴路基金与洛阳盈捷签订的《表决权委托协议》之公司董事会席位安排于 2022 年 2 月 16 日落实到位。至此，兴路基金及其一致行动人拥有表决权的股份数量合计为 131,457,403 股，所持公司表决权比例为 19.89%。兴路基金及其一致行动人成为公司 控股股东；盐城市人民政府通过兴路基金及其一致行动人实施对公司的控制，成为 公司实际控制人。

截至 2022 年 12 月 31 日，兴路基金及其一致行动人合计持有公司 39,119,600 股股 份，占总股本比例为 5.94%；拥有表决权的股份数量合计为 135,676,003 股，所持公 司表决权比例为 20.59%。

( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
费铮翔、刘涛	直接或者间接持有上市公司5%以上股份的自然 人
上海圳远企业管理合伙企业（有限合伙）	公司副董事长刘涛控制并担任执行事务合伙人的 合伙企业

财务报表附注 第 88 页

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其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
李天松、刘涛、张莉、张莉莉、刘希彤、 熊辉、 姚鼎、高立里、陈钧、姚鼎、姜 丹丹、陈明骏、涂传希、钱静雯、温涛、 杨昊悦、石爱萍、朱平	公司董事、监事、高级管理人员
上海瀚之友信息技术服务有限公司	公司董事张莉担任非执行董事的公司之子公司
上海邦道信息技术有限公司	公司董事张莉担任非执行董事的公司之子公司
上海康耐特光学有限公司	公司持股5%以上股东费铮翔控制的企业
盐城市盐南文旅产业投资有限公司	公司监事陈钧担任总经理的公司
盐城市盐南文旅发展有限公司	公司监事陈钧担任董事的公司
盐城大数据资产经营管理有限公司	公司董事长李天松担任董事的公司
盐城市大数据集团有限公司	公司董事长李天松担任董事的公司
江苏智城慧恒科技有限公司	公司董事张莉莉担任董事的公司
霍尔果斯旗融股权投资管理合伙企业（有 限合伙）	公司副董事长刘涛控制并担任执行事务合伙人的 合伙企业
洛阳盈捷企业管理合伙企业（有限合伙）	公司董事张莉担任执行事务合伙人的企业

( 四 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
上海瀚之友信息技术服务有限公司	充值服务	40,849.06	165,279.59

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
上海邦道信息技术有限公司	充值服务	4,146,774.11	6,002,226.19
上海瀚之友信息技术服务有限公司	充值服务	867,758.75	4,559,132.90
江苏智城慧恒科技有限公司	充值服务	24,055.22	-
盐城市盐南文旅发展有限公司	充值服务	308,705.94	-

财务报表附注 第 89 页

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2 、 关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产 种类	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
		简化处理的 短期租赁和 低价值资产 租赁的租金 费用	未纳入租赁 负债计量的 可变租赁付 款额	支付的 租金	承担的租 赁负债利 息支出	增加的使用 权资产	简化处理 的短期租 赁和低价 值资产租 赁的租金 费用	未纳入租赁 负债计量的 可变租赁付 款额	支付的 租金	承担的租 赁负债利 息支出	增加的使 用权资产
上海翰之友信 息技术服务有 限公司	房产	-	-	-	-	-	79,200.00	-	-	-	-
盐城大数据集 团有限公司	房产	-	-	-	-	1,375,098.83	-	-	-	-	-

财务报表附注 第 90 页

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3 、 关联担保情况

关联方为本公司的子公司担保：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
刘涛，霍尔果斯旗融股权投资 管理合伙企业（有限合伙）	75,164,292.59	2020/1/22	2023/4/10	否
张莉	40,000,000.00	2022/7/29	2026/8/1	否
石爱萍	240,000,000.00	2022/6/22	2026/9/14	否
张莉、石爱萍	10,000,000.00	2022/3/14	2026/3/13	否
张莉、石爱萍	10,000,000.00	2022/5/31	2026/5/20	否
张莉、石爱萍	10,000,000.00	2022/6/29	2026/6/20	否
石爱萍	12,000,000.00	2022/12/14	2026/3/31	否

4 、 关键管理人员薪酬

项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	19,348,071.88	12,350,483.19

财务报表附注 第 91 页

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( 五 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	上海邦道信息技术有 限公司	-	-	28,202,004.35	-
	江苏智城慧恒科技有 限公司	18,349.50	-	-	-
其他应收款
	盐城大数据资产经营 管理有限公司	479,239.20	4,792.39	-	-
	洛阳盈捷企业管理合 伙企业（有限合伙）	3,492,149.93	-	-	-

2 、 应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
其他应付款
	上海康耐特光学有限公司	791,295.92	791,295.92
	江苏智城慧恒科技有限公 司	4,481.73	-
	盐城市盐南文旅产业投资 有限公司	1,522,319.40	-
合同负债
	上海瀚之友信息技术服务 有限公司	3,245,981.84	335,366.26
	上海邦道信息技术有限公 司	1,094,339.62	-

财务报表附注 第 92 页

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十一、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

（1） 2019 年 10 月 11 日，本公司与江苏欧飞原股东签订资产购买协议，公司以 现金方式收购江苏欧飞 100%的股权。业绩补偿方洛阳盈捷企业管理合伙企业（有 限合伙）（曾用名：“厦门盈捷股权投资合伙企业（有限合伙）、南平盈捷企业管理 合伙企业（有限合伙）”，以下简称“洛阳盈捷”）承诺，江苏欧飞 2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年度实现的合并报表中扣除非经常性损益后归属于母公 司的净利润（以下简称“扣非归母净利润”）分别不低于人民币 6,000.00 万元、 8,000.00 万元、10,000.00 万元、12,000.00 万元。如在承诺期内，江苏欧飞截至当 期期末累积实现的扣非归母净利润低于截至当期期末累积承诺扣非归母净利润 的 80%，则业绩补偿方应在当年度《专项审核报告》在指定媒体披露后的十个工 作日内，向收购方支付补偿。如业绩承诺期届满时，江苏欧飞业绩承诺期内累积 实现的扣非归母净利润数低于业绩承诺期内累积承诺的扣非归母净利润数，则业 绩补偿方应在 2022 年年度《专项审核报告》在指定媒体披露后的 10 个工作日内， 向收购方支付补偿。

2022 年度，江苏欧飞经审计后的扣非归母净利润为 11,706.47 万元，实现 2022 年业绩承诺 12,000.00 万元的 97.55%，江苏欧飞未完成 2022 年度承诺业绩。同 时，2021 年度江苏欧飞承诺业绩 10,000.00 万元，实际完成 9,662.20 万元；2020 年江苏欧飞承诺业绩 8,000.00 万元，实际完成 8,392.49 万元；2019 年江苏欧飞承 诺业绩 6,000.00 万元，实际完成 6,103.74 万元。根据 2019 年 10 月 11 日公司 和交易各方的相关约定，2019 年度至 2022 年度累计承诺业绩 36,000.00 万元， 江苏欧飞累计实际完成 35,864.89 万元，完成业绩承诺的 99.62%，未完成业绩 135.11 万元，江苏欧飞业绩补偿方需以现金方式补偿 349.21 万元。

（2）保证及所担保债务情况 质押资产及所担保债务情况

质押物项目	质押物净值	截至2022年12月31日质押物所担 保借款的余额
应收账款	235,018,249.35	150,000,000.00

财务报表附注 第 93 页

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本公司与子公司之间进行融资担保情况

担保方	被担保方	担保方式	担保合同金额	银行	银行借款	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
旗天科技	旗计智能	保证	100,000,000.00	中信银行	24,103,580.00	2022/9/30	2026/3/29	否
					950,000.00	2022/10/8	2026/4/7	否
					950,000.00	2022/10/13	2026/4/11	否
					950,000.00	2022/10/18	2026/4/17	否
					2,000,000.00	2022/10/25	2026/7/24	否
					4,500,000.00	2022/11/9	2026/8/8	否
					4,500,000.00	2022/11/22	2026/8/21	否
					22,500,000.00	2022/12/7	2026/8/6	否
					2,000,000.00	2022/12/9	2026/9/8	否
					10,000,000.00	2022/12/13	2026/12/12	否
旗天科技	旗计智能	保证	30,000,000.00	江苏银行	10,000,000.00	2022/9/28	2026/9/27	否
					10,000,000.00	2022/10/11	2026/10/10	否
旗天科技	旗计智能	保证	15,000,000.00	广发银行	15,000,000.00	2022/9/8	2026/3/7	否
旗天科技	旗计智能	保证	50,000,000.00	华夏银行	10,000,000.00	2022/3/25	2026/3/25	否
旗天科技	旗计智能	保证	20,000,000.00	招商银行	5,300,000.00	2022/9/23	2026/3/22	否
					9,800,000.00	2022/10/14	2026/4/14	否

财务报表附注 第 94 页

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担保方	被担保方	担保方式	担保合同金额	银行	银行借款	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
旗天科技	敬众科技	保证	10,000,000.00	农业银行	10,000,000.00	2022/1/24	2026/1/17	否
旗天科技	江苏欧飞	保证	22,000,000.00	杭州银行	10,000,000.00	2022/11/17	2026/5/16	否
					10,000,000.00	2022/11/10	2026/5/3	否
旗天科技	江苏欧飞	保证	30,000,000.00	民生银行	10,000,000.00	2022/4/24	2026/4/23	否
旗天科技	江苏欧飞	保证	35,000,000.00	南京银行	35,000,000.00	2022/8/16	2026/8/16	否
旗天科技	江苏欧飞	保证	240,000,000.00	工商银行	50,000,000.00	2022/6/22	2026/6/21	否
江苏欧飞	江苏欧飞	质押
旗天科技	江苏欧飞	保证			50,000,000.00	2022/7/5	2026/7/5	否
江苏欧飞	江苏欧飞	质押
旗天科技	江苏欧飞	保证			50,000,000.00	2022/9/14	2026/9/14	否
江苏欧飞	江苏欧飞	质押
旗天科技	江苏欧飞	保证	40,000,000.00	交通银行	35,000,000.00	2022/7/29	2026/7/26	否
旗天科技	江苏欧飞	保证			5,000,000.00	2022/8/3	2026/8/1	否
旗天科技	江苏欧飞	保证	10,000,000.00	北京银行	10,000,000.00	2022/5/31	2026/5/29	否
旗天科技	江苏欧飞	保证	27,000,000.00	浦发银行	10,000,000.00	2022/12/13	2026/12/13	否
旗天科技	江苏欧飞	保证	10,000,000.00	中国银行	10,000,000.00	2022/12/30	2026/12/20	否
旗天科技	南京速涵	保证	10,000,000.00	南京银行	10,000,000.00	2022/8/2	2026/8/2	否
旗天科技	南京速涵	保证	10,000,000.00	北京银行	10,000,000.00	2022/9/20	2026/9/20	否

财务报表附注 第 95 页

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( 二 ) 或有事项

无。

十二、 资产负债表日后事项

一 ( ) 其他资产负债表日后事项说明

1、公司于 2023 年 4 月 25 日召开第五届董事会第二十五次会议，根据会议决议， 2022 年度公司拟不派发现金股利，不送红股，也不进行资本公积金转增股本。

2、2019 年 4 月到 2019 年 11 月期间，旗天科技累计向旗沃信息提供借款 15,900.00 万元人民币，年利率 5.22%，为期一年。2020 年 1 月根据旗沃信息业务发展需要， 约定旗天科技向旗沃信息提供的借款人民币 15,900.00 万元展期三年，期限至 2023 年 4 月 10 日，年利率 5.22%。刘涛及其控制的霍尔果斯旗融股权投资管理合伙企业 （“旗融投资”）根据持股比例，为上述借款本息的 48.99%提供连带责任担保。

截至 2022 年 12 月 31 日，旗沃信息对旗天科技债务总余额为 153,427,827.30 元，其 中本金 138,972,435.00 元，利息 14,455,392.30 元，其中归属于刘涛与旗融投资的担 保金额为 75,164,292.59 元。

截至 2023 年 4 月 10 日，旗沃信息对旗天科技债务总余额为 155,422,776.61 元，其 中本金 138,972,435.00 元，利息 16,450,341.61 元，其中归属于刘涛与旗融投资的担 保金额为 76,141,618.26 元。

2023 年 4 月 4 日，旗沃信息表明因资不抵债无法向本公司偿还借款本息。2023 年 4 月 10 日，刘涛已履行担保责任，代旗沃信息向本公司清偿债务，且自愿放弃向旗沃 信息的担保追偿权。

十三、 其他重要事项

无。

财务报表附注 第 96 页

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十四、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款项	84,983,018.50	5,553,336.44
合计	84,983,018.50	5,553,336.44

1 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1 年以内	10,953,597.83	15,397,079.54
1至2 年	10,752,216.56	156,225,024.61
2至3 年	136,830,509.25	-
小计	158,536,323.64	171,622,104.15
减：坏账准备	73,553,305.14	166,068,767.71
合计	84,983,018.50	5,553,336.44

财务报表附注 第 97 页

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例 （%）
按单项计提坏账 准备	148,694,515.86	93.79	73,530,223.27	49.45	75,164,292.59	166,061,876.71	96.76	166,061,876.71	100.00	-
按组合计提坏账 准备	9,841,807.78	6.21	23,081.87	0.23	9,818,725.91	5,560,227.44	3.24	6,891.00	0.12	5,553,336.44
其中：
账龄组合	31,373.66	0.02	1,408.60	4.49	29,965.06	15,579.75	0.01	457.39	2.94	15,122.36
业绩补偿款	3,492,149.93	2.20	-	-	3,492,149.93	-	-	-	-	-
押金、保证金及 备用金	2,167,326.96	1.37	21,673.27	1.00	2,145,653.69	643,360.66	0.37	6,433.61	1.00	636,927.05
关联方	4,150,957.23	2.62	-	-	4,150,957.23	4,901,287.03	2.86	-	-	4,901,287.03
合计	158,536,323.64	100.00	73,553,305.14		84,983,018.50	171,622,104.15	100.00	166,068,767.71		5,553,336.44

财务报表附注 第 98 页

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按单项计提坏账准备：

名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
上海合晖	514,726.09	514,726.09	100.00	预计无法收回
旗沃信息	148,179,789.77	73,015,497.18	49.27	预计无法收回
合计	148,694,515.86	73,530,223.27

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值)
上年年末余额	6,433.61	457.39	166,061,876.71	166,068,767.71
上年年末余额在本期	-	-	-	-
--转入第二阶段	-	-	-	-
--转入第三阶段	-	-	-	-
本期计提	15,239.66	951.21	8,053,139.15	8,069,330.02
本期转回	-	-	76,164,292.59	76,164,292.59
本期转销	-	-	24,420,500.00	24,420,500.00
本期核销	-	-	-	-
其他变动	-	-	-	-
期末余额	21,673.27	1,408.60	73,530,223.27	73,553,305.14

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收坏 账准备	166,068,767.71	8,069,330.02	76,164,292.59	24,420,500.00	73,553,305.14
合计	166,068,767.71	8,069,330.02	76,164,292.59	24,420,500.00	73,553,305.14

财务报表附注 第 99 页

旗天科技集团股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位名称	转回或收回金额	确定原坏账准备 的依据及其合理 性	转回或收回原因	收回方式
旗沃信息	75,164,292.59	预计无法收回	担保人偿还	现汇
上海村口	1,000,000.00	预计无法收回	注销前回款	现汇
合计	76,164,292.59

（5）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金及保证金	2,117,176.96	615,360.66
暂付款	31,373.66	15,579.75
备用金	50,150.00	28,000.00
业绩补偿款	3,492,149.93	-
关联方	152,845,473.09	170,963,163.74
合计	158,536,323.64	171,622,104.15

财务报表附注 第 100 页

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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性 质	期末余额	账龄	占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%)	坏账准备期末 余额
旗沃信息	关联方 往来款	148,179,789.77	1年以内、1-2年、 2-3 年、3-4 年	93.47	73,015,497.18
旗计智能	关联方 往来款	4,126,000.00	1年以内、1-2年	2.60	-
洛阳盈捷	业绩补 偿款	3,492,149.93	1年以内	2.20	-
上海明晟投资 有限公司	保证金	1,321,816.30	1年以内	0.83	13,218.16
上海合晖	关联方 往来款	514,726.09	1年以内	0.32	514,726.09
合计		157,634,482.09		99.42	73,543,441.43

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( 二 ) 长期股权投资

项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,514,031,627.66	1,847,885,976.28	1,666,145,651.38	3,500,885,976.28	1,850,385,976.28	1,650,500,000.00
合计	3,514,031,627.66	1,847,885,976.28	1,666,145,651.38	3,500,885,976.28	1,850,385,976.28	1,650,500,000.00

1 、 对子公司投资

被投资单位	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
旗计智能	2,503,075,835.31	-	-	2,503,075,835.31	-	1,783,075,835.31
旗沃信息	14,700,000.00	-	-	14,700,000.00	-	14,700,000.00
上海合晖	49,210,140.97	5,000,000.00	-	54,210,140.97	-	49,210,140.97
江苏欧飞	930,500,000.00	9,645,651.38	-	940,145,651.38	-	-
培训中心	900,000.00	-	-	900,000.00	-	900,000.00
上海村口	2,500,000.00	600,000.00	3,100,000.00	-	-	-
旗正数字	-	1,000,000.00	-	1,000,000.00	-	-
合计	3,500,885,976.28	16,245,651.38	3,100,000.00	3,514,031,627.66	-	1,847,885,976.28

财务报表附注 第 102 页

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( 三 ) 营业收入和营业成本

营业收入和营业成本情况

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	-	-	-	-
其他业务	5,183,933.79	1,274.41	9,371,017.67	-
合计	5,183,933.79	1,274.41	9,371,017.67	-

( 四 ) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益	-593,739.96	-
合计	-593,739.96	-

十五、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	488,367.59
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外）	6,156,966.29
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准 备转回	2,240,085.51
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,561,379.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-
小计	11,446,798.76
所得税影响额	345,427.77
少数股东权益影响额（税后）	549,587.95
合计	10,551,783.04

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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目， 应说明原因。

项目	涉及金额	原因
进项税加计抵减	20,875,617.98	属于国家层面对产业的扶持政策

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益（元）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润	4.28	0.08	0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	3.40	0.06	0.06

( 三 ) 其他

无。

旗天科技集团股份有限公司

（加盖公章）

二〇二三年四月二十五日

（以下无正文）

财务报表附注 第 104 页