QITIAN Technology Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

Oct 11, 2019

江苏欧飞电子商务有限公司 审 计 报 告

大信审字[2019]第4-00503 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

审计报告

大信审字[2019]第4-00503 号

江苏欧飞电子商务有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏欧飞电子商务有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2019 年6 月30 日、2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年1-6 月、2018 年度的 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财 务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2019 年6 月30 日、2018 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2019 年1-6 月、 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

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二○一九年十月十日

合并资产负债表

合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表
编制单位：江苏欧飞电子商务有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	五（一）	88,974,728.90	181,184,475.93
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	五（二）	156,297,430.27	95,823,239.13
应收款项融资
预付款项	五（三）	34,157,005.91	51,897,681.38
其他应收款	五（四）	68,442,371.81	59,485,320.83
其中：应收利息		201,111.11	1,366,090.28
应收股利
存货		18,782.05	18,782.05
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五（五）	116,604,278.49	145,071,410.10
流动资产合计		464,494,597.43	533,480,909.42
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五（六）	739,114.57	1,055,275.25
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产		24,100.18	25,954.00
开发支出
商誉
长期待摊费用		44,544.49	74,240.71
递延所得税资产	五（七）	2,261,520.25	2,054,321.76
其他非流动资产	五（八）	7,792,390.00
非流动资产合计		10,861,669.49	3,209,791.72
资产总计		475,356,266.92	536,690,701.14

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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合并资产负债表（续）

合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）
编制单位：江苏欧飞电子商务有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	2019年6月30日	2018年12月31 日
流动负债：
短期借款	五（九）	95,001,000.00	153,150,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五（十）	15,316,969.70	13,492,303.50
预收款项	五（十一）	96,419,069.12	116,712,703.78
应付职工薪酬	五（十二）	2,117,814.79	4,247,149.72
应交税费	五（十三）	1,279,426.24	4,059,308.08
其他应付款	五（十四）	2,496,856.09	4,366,270.34
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		212,631,135.94	296,027,735.42
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债	五（十五）	400,000.00	400,000.00
非流动负债合计		400,000.00	400,000.00
负债合计		213,031,135.94	296,427,735.42
所有者权益：
实收资本	五（十六）	11,111,111.11	11,111,111.11
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五（十七）	48,888,888.89	48,888,888.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五（十八）	5,555,555.56	5,555,555.56
未分配利润	五（十九）	196,769,575.42	174,707,410.16
归属于母公司所有者权益合计		262,325,130.98	240,262,965.72
少数股东权益
所有者权益合计		262,325,130.98	240,262,965.72
负债和所有者权益总计		475,356,266.92	536,690,701.14

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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资产负债表

资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表
编制单位：江苏欧飞电子商务有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金		39,388,965.97	87,178,162.21
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十三（一）	22,508,057.39	23,984,885.66
应收款项融资
预付款项		32,480,277.12	50,343,904.21
其他应收款	十三（二）	207,557,615.68	136,438,526.79
其中：应收利息
应收股利
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		83,982,329.27	131,842,523.84
流动资产合计		385,917,245.43	429,788,002.71
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十三（三）	22,000,000.00	11,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		317,635.01	416,018.23
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产		24,100.18	25,954.00
开发支出
商誉
长期待摊费用		44,544.49	74,240.71
递延所得税资产		843,297.55	843,322.02
其他非流动资产
非流动资产合计		23,229,577.23	12,359,534.96
资产总计		409,146,822.66	442,147,537.67
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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资产负债表（续）

编制单位：江苏欧飞电子商务有限公司

单位：人民币元

编制单位：江苏欧飞电子商务有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	2019年6月30日	2018年12月31日
流动负债：
短期借款		55,001,000.00	49,500,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		14,633,489.39	12,365,820.72
预收款项		50,321,654.72	79,852,686.24
应付职工薪酬		1,707,750.15	3,416,469.48
应交税费		1,249,925.25	3,357,880.37
其他应付款		19,548,982.47	49,306,007.32
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		142,462,801.98	197,798,864.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债		400,000.00	400,000.00
非流动负债合计		400,000.00	400,000.00
负债合计		142,862,801.98	198,198,864.13
所有者权益：
实收资本		11,111,111.11	11,111,111.11
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		48,888,888.89	48,888,888.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		5,555,555.56	5,555,555.56
未分配利润		200,728,465.12	178,393,117.98
所有者权益合计		266,284,020.68	243,948,673.54
负债和所有者权益总计		409,146,822.66	442,147,537.67
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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合 并 利 润 表 编制单位：江苏欧飞电子商务有限公司

合 并 利 润 表	合 并 利 润 表	合 并 利 润 表	合 并 利 润 表
编制单位：江苏欧飞电子商务有限公司 单位：人民币元
项目	附注	2019年1-6月	2018年度
一、营业收入	五（二十）	64,723,703.43	160,269,108.46
减：营业成本	五（二十）	10,354,662.29	32,349,914.19
税金及附加	五（二十一）	481,163.34	1,281,150.64
销售费用	五（二十二）	16,404,311.79	30,924,437.25
管理费用	五（二十三）	4,921,858.61	9,243,601.35
研发费用	五（二十四）	8,112,998.60	14,206,530.32
财务费用	五（二十五）	3,938,245.52	7,172,855.50
其中：利息费用		4,823,013.27	8,150,633.21
利息收入		1,264,717.01	1,673,242.63
加：其他收益	五（二十六）	5,380,645.68	4,719,840.81
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）	五（二十七）	-680,210.37
资产减值损失（损失以“－”号填列）	五（二十八）		-1,451,277.14
资产处置收益（损失以“－”号填列）	五（二十九）		183,647.16
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		25,210,898.59	68,542,830.05
加：营业外收入			0.05
减：营业外支出		600.00	1,139.99
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		25,210,298.59	68,541,690.11
减：所得税费用	五（三十）	3,148,133.33	6,907,187.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		22,062,165.26	61,634,502.57
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		22,062,165.26	61,634,502.57
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）		22,062,165.26	61,634,502.57
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		22,062,165.26	61,634,502.57
归属于母公司股东的综合收益总额		22,062,165.26	61,634,502.57
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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利润表

编制单位：江苏欧飞电子商务有限公司

单位：人民币元

编制单位：江苏欧飞电子商务有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	2019年1-6月	2018年度
一、营业收入	十三（四）	63,179,159.50	151,106,169.45
减：营业成本	十三（四）	10,075,826.92	30,512,334.88
税金及附加		299,184.99	723,288.81
销售费用		13,739,854.29	24,685,234.03
管理费用		4,283,403.12	8,034,026.55
研发费用		6,604,316.89	12,466,960.23
财务费用		3,949,602.32	9,215,330.78
其中：利息费用		3,638,216.26	8,734,239.62
利息收入		37,555.87	185,149.95
加：其他收益		1,382,573.65	4,606,970.52
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）		163.05
资产减值损失（损失以“－”号填列）			-1,386,121.51
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		25,609,707.67	68,689,843.19
加：营业外收入			0.05
减：营业外支出		600.00	1,139.99
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		25,609,107.67	68,688,703.25
减：所得税费用		3,273,760.53	7,413,220.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		22,335,347.14	61,275,482.45
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		22,335,347.14	61,275,482.45
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额		22,335,347.14	61,275,482.45
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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合并现金流量表

合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表
编制单位：江苏欧飞电子商务有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	2019年1-6月	2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		68,607,125.64	169,885,254.97
收到的税费返还		394,628.43	3,405,710.65
收到其他与经营活动有关的现金	五（三十一）	8,719,986,597.17	25,273,939,535.11
经营活动现金流入小计		8,788,988,351.24	25,447,230,500.73
购买商品、接受劳务支付的现金		10,975,942.03	34,290,909.04
支付给职工以及为职工支付的现金		19,881,311.96	36,144,588.44
支付的各项税费		10,934,518.35	16,455,937.71
支付其他与经营活动有关的现金	五（三十一）	8,770,765,480.28	25,311,225,443.45
经营活动现金流出小计		8,812,557,252.62	25,398,116,878.64
经营活动产生的现金流量净额		-23,568,901.38	49,113,622.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			311,122.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			311,122.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		7,792,390.00	8,611.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		7,792,390.00	8,611.00
投资活动产生的现金流量净额		-7,792,390.00	302,511.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		236,001,000.00	503,150,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五（三十一）	51,263,957.62	2,000,000.00
筹资活动现金流入小计		287,264,957.62	505,150,000.00
偿还债务支付的现金		294,150,000.00	466,220,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4,823,013.27	8,150,633.21
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五（三十一）	140,400.00	69,140,400.00
筹资活动现金流出小计		299,113,413.27	543,511,033.21
筹资活动产生的现金流量净额		-11,848,455.65	-38,361,033.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-43,209,747.03	11,055,100.04
加：期初现金及现金等价物余额		112,184,475.93	101,129,375.89
六、期末现金及现金等价物余额		68,974,728.90	112,184,475.93
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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现金流量表

现金流量表	现金流量表	现金流量表	现金流量表
编制单位：江苏欧飞电子商务有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	2019年1-6月	2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		66,969,909.07	160,172,539.62
收到的税费返还		394,628.43	2,643,298.71
收到其他与经营活动有关的现金		6,895,963,885.43	22,732,107,564.94
经营活动现金流入小计		6,963,328,422.93	22,894,923,403.27
购买商品、接受劳务支付的现金		10,680,376.54	32,343,074.97
支付给职工以及为职工支付的现金		16,517,031.64	29,650,609.54
支付的各项税费		8,790,245.73	11,031,430.07
支付其他与经营活动有关的现金		6,968,220,942.96	22,748,088,920.08
经营活动现金流出小计		7,004,208,596.87	22,821,114,034.66
经营活动产生的现金流量净额		-40,880,173.94	73,809,368.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			8,611.00
投资支付的现金		11,000,000.00	7,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		11,000,000.00	7,508,611.00
投资活动产生的现金流量净额		-11,000,000.00	-7,508,611.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		55,001,000.00	79,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		2,000,000.00	2,000,000.00
筹资活动现金流入小计		57,001,000.00	81,500,000.00
偿还债务支付的现金		49,500,000.00	128,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,269,622.30	2,463,433.24
支付其他与筹资活动有关的现金		140,400.00	2,140,400.00
筹资活动现金流出小计		50,910,022.30	132,603,833.24
筹资活动产生的现金流量净额		6,090,977.70	-51,103,833.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-45,789,196.24	15,196,924.37
加：期初现金及现金等价物余额		85,178,162.21	69,981,237.84
六、期末现金及现金等价物余额		39,388,965.97	85,178,162.21
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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合并所有者权益变动表

编制单位：江苏欧飞电子商务有限公司 单位：人民币元

					2019年1-6月	2019年1-6月	2019年1-6月	2019年1-6月	2019年1-6月	2019年1-6月	2019年1-6月	2019年1-6月
					归属于母公司所有者权益
		其他权益工						专 项
项目							其他
			具									少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本				资本公积	减库存股	综合		盈余公积	未分配利润	小计
		优先	永续	其		：		储
							收益
		股	债	他				备
一、上年期末余额	11,111,111.11				48,888,888.89				5,555,555.56	174,707,410.16	240,262,965.72		240,262,965.72
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	11,111,111.11				48,888,888.89				5,555,555.56	174,707,410.16	240,262,965.72		240,262,965.72
三、本期增减变动金额（减少以“－”
										22,062,165.26	22,062,165.26		22,062,165.26
号填列）
（一）综合收益总额										22,062,165.26	22,062,165.26		22,062,165.26
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	11,111,111.11				48,888,888.89				5,555,555.56	196,769,575.42	262,325,130.98		262,325,130.98

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合并所有者权益变动表

编制单位：江苏欧飞电子商务有限公司 单位：人民币元

					2018年度	2018年度	2018年度	2018年度	2018年度	2018年度	2018年度	2018年度
					归属于母公司所有者权益
		其他权益工						专 项
项目							其他
			具									少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本				资本公积	减库存股	综合		盈余公积	未分配利润	小计
		优先	永续	其		：		储
							收益
		股	债	他				备
一、上年期末余额	11,111,111.11				48,888,888.89				5,555,555.56	113,072,907.59	178,628,463.15		178,628,463.15
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	11,111,111.11				48,888,888.89				5,555,555.56	113,072,907.59	178,628,463.15		178,628,463.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”
										61,634,502.57	61,634,502.57		61,634,502.57
号填列）
（一）综合收益总额										61,634,502.57	61,634,502.57		61,634,502.57
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	11,111,111.11				48,888,888.89				5,555,555.56	174,707,410.16	240,262,965.72		240,262,965.72

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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所有者权益变动表

编制单位：江苏欧飞电子商务有限公司 单位：人民币元

编制单位：江苏欧飞电子商务有限公司									单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
					2019		年1-6月
		其他权益工						专 项 储 备
							其他
项目		具
	实收资本				资本公积	减：库存股	综合		盈余公积	未分配利润
		优先 股	永续 债	其 他							所有者权益合计
							收益
一、上年期末余额	11,111,111.11				48,888,888.89				5,555,555.56	178,393,117.98	243,948,673.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	11,111,111.11				48,888,888.89				5,555,555.56	178,393,117.98	243,948,673.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										22,335,347.14	22,335,347.14
（一）综合收益总额										22,335,347.14	22,335,347.14
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	11,111,111.11				48,888,888.89				5,555,555.56	200,728,465.12	266,284,020.68

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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所有者权益变动表

编制单位：江苏欧飞电子商务有限公司 单位：人民币元

编制单位：江苏欧飞电子商务有限公司									单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
					2018年度
		其他权益工						专 项 储 备
							其他
项目		具
	实收资本				资本公积	减：库存股	综合		盈余公积	未分配利润
		优先 股	永续 债	其 他							所有者权益合计
							收益
一、上年期末余额	11,111,111.11				48,888,888.89				5,555,555.56	117,117,635.53	182,673,191.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	11,111,111.11				48,888,888.89				5,555,555.56	117,117,635.53	182,673,191.09
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										61,275,482.45	61,275,482.45
（一）综合收益总额										61,275,482.45	61,275,482.45
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	11,111,111.11				48,888,888.89				5,555,555.56	178,393,117.98	243,948,673.54

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

江苏欧飞电子商务有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系成立于2010 年11 月 01 日的有限责任公司，公司统一社会信用代码为913201145642943583；注册地址为南京市雨 花台区安德门大街57 号楚翘城7 幢10 楼；法定代表人为石爱萍；注册资本为人民币 11,111,111.11 元。

本公司经营范围：商品的网上销售;网络技术服务、技术咨询;计算机软硬件技术开发、 技术服务、技术咨询及产品的销售;电子产品的销售及安装;各类储值卡的销售;企业管理咨询; 市场营销策划;商务咨询;数据处理和存储服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方 可开展经营活动)

本财务报告由董事会于2019 年10 月10 日批准报出。

本公司报告期内合并范围包括母公司江苏欧飞电子商务有限公司，子公司南京飞翰网络 科技有限公司、南京益索信息技术有限公司、南京一键通电子商务有限公司、上海速涵网络 科技有限公司、南京速涵电子商务有限公司、上海瑟飞电子商务有限公司。本期合并范围及 其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：本公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经 营能力的重大事项。

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

三、 重要会计政策和会计估计

• (一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019 年6 月30 日、2018 年12 月31 日的财务状况以及2019 年1-6 月、2018 年度的经营成果和现 金流量等相关信息。

• (二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

(三)营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标

准。

• (四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• (五)合并财务报表的编制方法

• 1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

• 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

• 3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。

• 4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(六)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (七)金融工具

• 1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融 工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进 行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认 时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不 转入当期损益。

（2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续 计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费 用）计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动 引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损 益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的 会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

1. 本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额 分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布 范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营 的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融 资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

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金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

• (八)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

• 1.预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）进行减值 会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计 处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该 金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备） 和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但 未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按 照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公 司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额 减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

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（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项计量损失准备的方法

对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项， 本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征，将除按单项评估计提坏账准备以外的应收账款划分为 客户组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段” 模型计量损失准备。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下：

其他应收款组合 1：合并范围内公司往来款

其他应收款组合 2：业务结算款

其他应收款组合 3：保证金

其他应收款组合 4：代垫款

其他应收款组合 5：备用金

其他应收款组合 6：其他往来款项

2.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计

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负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。

• (九)存货

• 1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括低值易耗品等。

• 2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取先进先出法确定其发出的实际成本。

• 3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

• 4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

• 5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

• (十)长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行 权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重 组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》的有关 规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

• 2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上

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主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

• (十一) 固定资产

• 1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：运输设备、电子设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
运输设备	4	3	24.25
电子设备	3	3	32.33
其他设备	5	3	19.40

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值

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准备。

(十二) 借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十三) 无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

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资产类别	使用寿命（年）	摊销方法
计算机软件	10	直线法

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(十四) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十五) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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(十六) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

• 4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。

(十七) 股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

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在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。

• (十八) 收入

• 1.销售商品收入确认的一般原则：

• （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入企业；

• （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• 2.具体原则

手机话费充值、各类礼品卡销售、流量、游戏点卡充值以及各类卡寄售服务业务，客户 提交所需产品需求，公司运营系统自动处理该订单，待订单有效执行，系统确认成功时，按 销售价格和采购价格的差额确认销售收入。

• (十九) 政府补助

• 1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

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除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 以确认。

• (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

• 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十一)租赁

• 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产

• 成本或当期损益。

• 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较

• 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确

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认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。

(二十二)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

财政部于2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。

财政部于2019 年4 月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会 计准则和该通知的要求编制2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。

本公司于2019 年1 月1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内 容进行调整。

（1）新金融工具准则

新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的 业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规 定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。新金融工具准则 以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准 则下，本公司具体会计政策见附注三、（七）（八）。

本公司执行新金融工具准则，对本期和期初财务报表无重大影响。

本公司根据新金融工具准则的规定，不需对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯 调整。

（2）执行财务报表格式的影响

根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票 据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了 比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。

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四、 税项

(一)主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销项税额扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额部分缴纳增值税	17、16%、13%、6%、5%
城市维护建设税	按应缴纳的流转税额计缴	7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%、15%、12.5%、10%

各纳税主体企业所得税税率

各纳税主体企业所得税税率
纳税主体名称	所得税税率
江苏欧飞电子商务有限公司	15%、12.5%
南京飞翰网络科技有限公司	25%
南京益索信息技术有限公司	25%
南京一键通电子商务有限公司	10%
南京速涵电子商务有限公司	10%
上海速涵网络科技有限公司	10%

(二)重要税收优惠及批文

公司于2014 年12 月26 日取得江苏省经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》， 证书编号为苏R-2014-A0284。按现行税法规定，在2017 年12 月14 日前自获利年度起，第一 年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享 受至期满为止。2014 年系公司第一个获利年度，2018 年度公司享受减半征收企业所得税的税 收优惠政策。

公司于2016 年11 月30 日被认定为高新技术企业（证书编号：GR201632002684）,2018 年12 月31 日证书有效期到期，2019 年公司已申请高新复审，预计将通过高新复审，2019 年 1-6 月的企业所得税税率为15%。

子公司南京一键通电子商务有限公司、南京速涵电子商务有限公司和上海速涵网络科技 有限公司均符合“小型微利企业”条件，所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳 企业所得税。

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五、 合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

(一)货币资金
类 别	2019 年6 月30 日	2018 年12 月31 日
现金	387,001.90	470,006.60
银行存款	61,087,106.61	92,892,127.60
其他货币资金	27,500,620.39	87,822,341.73
合计	88,974,728.90	181,184,475.93

截至2019 年6 月30 日，本公司因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如

下：

下：
项 目	2019 年6 月30 日
银行借款保证金	20,000,000.00
合计	20,000,000.00

(二)应收账款

1.应收账款分类披露

1.应收账款分类披露
类 别	2019 年6 月30 日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	262,406.22	0.17	262,406.22	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	156,990,310.81	99.83	692,880.54	0.44
其中：客户组合	156,990,310.81	99.83	692,880.54	0.44
合计	157,252,717.03	100.00	955,286.76	0.61

类 别	2018 年12 月31 日	2018 年12 月31 日	2018 年12 月31 日	2018 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	262,406.22	0.27	262,406.22	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	95,835,063.56	99.73	11,824.43	0.01
其中：客户组合	95,835,063.56	99.73	11,824.43	0.01
合计	96,097,469.78	100.00	274,230.65	0.29

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

				预期信用损 失率(%)
债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄		计提理由
上海聚力传媒技术有限公司	39,956.30	39,956.30	2-3年	100.00	预期无法收回

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

				预期信用损 失率(%)
债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄		计提理由
北京招彩旺旺信息技术有限公司	381.75	381.75	1-2年	100.00	预期无法收回
多盟睿达科技（中国）有限公司	1,678.60	1,678.60	2-3年	100.00	预期无法收回
江苏宝贝金融信息服务有限公司	14,496.47	14,496.47	2-3年	100.00	预期无法收回
联华电子商务有限公司	35,903.10	35,903.10	2-3年	100.00	预期无法收回
漯河一五一七三网络科技有限公司	169,990.00	169,990.00	1-2年	100.00	预期无法收回
合计	262,406.22	262,406.22

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

账龄	2019 年6 月30 日	2019 年6 月30 日	2019 年6 月30 日	2018 年12 月31 日	2018 年12 月31 日	2018 年12 月31 日
	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备
1 年以内	145,442,301.88			95,637,989.66
1 至2 年	11,548,008.93	6.00	692,880.54	197,073.90	6.00	11,824.43
合计	156,990,310.81		692,880.54	95,835,063.56		11,824.43

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为681,056.11 元。

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	2019 年6 月30 日	占应收账款总额的比 例(%)	坏账准备余额
上海安壹通电子商务有限公司	43,358,581.16	27.57
上海荣数信息技术有限公司	12,916,175.45	8.21
深圳平安通信科技有限公司	12,644,440.66	8.04	657,137.76
中国建设银行股份有限公司	9,440,604.95	6.00
中国农业银行股份有限公司	8,773,057.77	5.58	565.72
合计	87,132,859.99	55.40	657,703.48

(三)预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄	2019 年6 月30 日	2019 年6 月30 日	2018 年12 月31 日	2018 年12 月31 日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	34,157,005.91	100.00	51,897,681.38	100.00
合计	34,157,005.91	100.00	51,897,681.38	100.00

2.预付款项金额前五名单位情况

2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称	2019 年6 月30 日	占预付款项总额的比例(%)
北京易讯无限信息技术股份有限公司	3,024,000.47	8.85
福建智信科技有限公司	2,650,048.38	7.76

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

单位名称	2019 年6 月30 日	占预付款项总额的比例(%)
深圳硕软技术有限公司	2,201,347.04	6.44
徐州松棋商贸有限公司	1,988,000.00	5.82
杨新民	1,849,088.00	5.41
合计	11,712,483.89	34.28

(四)其他应收款

(四)其他应收款
类 别	2019 年6 月30 日	2018 年12 月31 日
应收利息	201,111.11	1,366,090.28
应收股利
其他应收款项	73,664,774.33	63,543,589.92
减：坏账准备	5,423,513.63	5,424,359.37
合计	68,442,371.81	59,485,320.83

1.应收利息

1.应收利息
项目	2019 年6 月30 日	2018 年12 月31 日
定期存款	201,111.11	1,366,090.28
减：坏账准备
合计	201,111.11	1,366,090.28

2.其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	2019 年6 月30 日	2018 年12 月31 日
业务结算款	45,725,880.13	45,556,002.90
保证金	9,760,375.36	6,470,360.36
代垫款	4,288,388.59	2,724,350.44
备用金	679,062.92	982,637.17
其他往来款项	13,211,067.33	7,810,239.05
减：坏账准备	5,423,513.63	5,424,359.37
合计	68,241,260.70	58,119,230.55

（2）其他应收款项账龄分析

账龄	2019 年6 月30 日	2019 年6 月30 日	2019 年6 月30 日	2018 年12 月31 日	2018 年12 月31 日	2018 年12 月31 日
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面余额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	65,403,939.18	88.79	9,149.36	56,891,851.76	89.53	846,968.43
1 至2 年	5,139,617.19	6.98	4,095,093.53	5,385,695.75	8.48	4,260,713.90
2 至3 年	1,865,175.55	2.53	1,002,593.70	1,138,762.41	1.79	316,677.04
3 至4 年	1,128,762.41	1.53	316,677.04	127,280.00	0.20
4 至5 年	127,280.00	0.17

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

				江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日	江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日	江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日
账龄	2019 年6 月30 日			2018 年12 月31 日
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面余额	比例(%)	坏账准备
合计	73,664,774.33	100.00	5,423,513.63	63,543,589.92	100.00	5,424,359.37

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值）
期初余额	14,919.70	22,969.95	5,386,469.72	5,424,359.37
期初余额在本期重 新评估后	14,919.70	22,969.95	5,386,469.72	5,424,359.37
本期计提		4,924.60		4,924.60
本期转回	5,770.34			5,770.34
期末余额	9,149.36	27,894.55	5,386,469.72	5,423,513.63

（4）第三阶段坏账准备情况

				预期信用 损失率(%)
债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄		计提理由
南京庞傲网络科技有限公司	1,965,000.00	1,965,000.00	1-2年	100.00	预期无法收回
江苏星磨坊影视传媒有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	2-3年	100.00	预期无法收回
广州嘀咕网络科技有限公司	974,000.00	974,000.00	1-2年	100.00	预期无法收回
福州市疯狂网络信息技术有限公司	832,048.73	832,048.73	1-2年	100.00	预期无法收回
湖南松山贸易有限公司	308,520.20	308,520.20	1-2年	100.00	预期无法收回
杭州桂圆通讯科技有限公司	153,630.10	153,630.10	3-4年	100.00	预期无法收回
中国联合网络通信有限公司北京市 分公司	119,668.40	119,668.40	3-4年	100.00	预期无法收回
上海盛大网络发展有限公司	22,752.29	22,752.29	3-4年	100.00	预期无法收回
深圳市网视界科技有限公司	9,050.00	9,050.00	3-4年	100.00	预期无法收回
南京川利卡德网络科技有限公司	1,800.00	1,800.00	3-4年	100.00	预期无法收回
合计	5,386,469.72	5,386,469.72

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	2019 年6 月 30 日	账龄	占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%)	坏账准备 余额
平安银行股份有限公司	业务结算款	9,024,663.60	1 年以内	12.25
平安付电子支付有限公司	业务结算款	7,864,666.62	1 年以内	10.68
	押金	500,000.00	2-3 年	0.68
银联商务股份有限公司	业务结算款	5,746,430.15	1 年以内	7.80
	押金	50,000.00	1 年以内	0.07
财付通支付科技有限公司	业务结算款	5,234,549.10	1 年以内	7.11

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

债务人名称	款项性质	2019 年6 月 30 日	账龄	占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%)	坏账准备 余额
农信银资金清算中心有限责任公司	业务结算款	5,202,490.88	1 年以内	7.06
合计		33,622,800.35		45.65

(五)其他流动资产

(五)其他流动资产
项目	2019 年6 月30 日	2018 年12 月31 日
充值卡密	83,982,032.25	131,842,226.82
留抵进项税	32,157,081.10	12,910,484.69
预缴所得税	465,165.14	318,698.59
合计	116,604,278.49	145,071,410.10

(六)固定资产

(六)固定资产
类 别	2019 年6 月30 日	2018 年12 月31 日
固定资产	739,114.57	1,055,275.25
固定资产清理
减：减值准备
合计	739,114.57	1,055,275.25

1.固定资产

1.固定资产
项目	运输设备	电子设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	2,248,032.94	3,868,335.82	605,862.72	6,722,231.48
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	2,248,032.94	3,868,335.82	605,862.72	6,722,231.48
二、累计折旧
1.期初余额	2,180,591.95	3,157,432.92	328,931.36	5,666,956.23
2.本期增加金额		257,438.25	58,722.43	316,160.68
（1）计提		257,438.25	58,722.43	316,160.68
3.本期减少金额
4.期末余额	2,180,591.95	3,414,871.17	387,653.79	5,983,116.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

项目	运输设备	电子设备	其他设备	合计
四、账面价值
1.期末账面价值	67,440.99	453,464.65	218,208.93	739,114.57
2.期初账面价值	67,440.99	710,902.90	276,931.36	1,055,275.25

截止2019 年6 月30 日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值4,756,209.01 元，账 面价值142,682.31 元。

(七)递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目	2019 年6 月30 日	2019 年6 月30 日	2018 年12 月31 日	2018 年12 月31 日
	递延所得税资产/ 负债	可抵扣/应纳税暂 时性差异	递延所得税资产/ 负债	可抵扣/应纳税暂 时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	1,032,501.71	6,378,800.39	862,432.84	5,698,590.02
可抵扣亏损	1,229,018.54	7,748,802.55	1,191,888.92	6,719,120.39
小计	2,261,520.25	14,127,602.94	2,054,321.76	12,417,710.41

2.未确认递延所得税资产明细

项 目	2019 年6 月30 日	2018 年12 月31 日
可抵扣亏损	44,837.06	1,285.06
合计	44,837.06	1,285.06

(八)其他非流动资产

(八)其他非流动资产
项目	2019 年6 月30 日	2018 年12 月31 日
预付购房款	7,792,390.00
合计	7,792,390.00

(九)短期借款

(九)短期借款
借款条件	2019 年6 月30 日	2018 年12 月31 日
质押借款	19,000,000.00	63,650,000.00
保证借款	76,001,000.00	89,500,000.00
合计	95,001,000.00	153,150,000.00

(十)应付账款

1.按账龄分类

1.按账龄分类
项目	2019 年6 月30 日	2018 年12 月31 日
1 年以内（含1 年）	10,600,095.59	9,272,086.50
1 年以上	4,716,874.11	4,220,217.00

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

项目	2019 年6 月30 日	2018 年12 月31 日
合计	15,316,969.70	13,492,303.50

2.账龄超过1 年的大额应付账款

债权单位名称	2019 年6 月30 日	未偿还原因
天津市启东网络科技有限公司	1,242,104.36	暂未结算
王万玲	922,085.35	暂未结算
赵伟伦	741,789.46	暂未结算
杭州米加科技股份有限公司	538,892.25	暂未结算
李广会	488,429.18	暂未结算
合计	3,933,300.60

(十一) 预收款项

(十一) 预收款项
项目	2019 年6 月30 日	2018 年12 月31 日
1 年以内（含1 年）	70,435,584.83	99,519,880.16
1 年以上	25,983,484.29	17,192,823.62
合计	96,419,069.12	116,712,703.78

1.账龄超过1 年的大额预收账款

债权单位名称	2019 年6 月30 日	未结转原因
北京醋溜网络科技股份有限公司	3,556,692.25	客户未消耗
平安壹钱包电子商务有限公司	900,000.12	客户未消耗
北京羽乐创新科技有限公司	830,000.00	客户未消耗
广州市联众投资咨询有限公司	826,800.00	客户未消耗
腾讯科技（深圳）有限公司	781,677.19	客户未消耗
合计	6,895,169.56

(十二) 应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目	2018 年12 月31 日	本期增加额	本期减少额	2019 年6 月30 日
短期薪酬	4,247,149.72	16,801,606.32	18,930,941.25	2,117,814.79
离职后福利-设定提存计划		810,869.18	810,869.18
合计	4,247,149.72	17,612,475.50	19,741,810.43	2,117,814.79
2.短期职工薪酬情况
项目	2018 年12 月31 日	本期增加额	本期减少额	2019 年6 月30 日
工资、奖金、津贴和补贴	4,247,149.72	13,579,997.68	15,709,332.61	2,117,814.79

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

项目	2018 年12 月31 日	本期增加额	本期减少额	2019 年6 月30 日
职工福利费		2,425,370.29	2,425,370.29
社会保险费		415,830.35	415,830.35
其中：医疗保险费		374,247.31	374,247.31
工伤保险费		8,316.61	8,316.61
生育保险费		33,266.43	33,266.43
住房公积金		380,408.00	380,408.00
合计	4,247,149.72	16,801,606.32	18,930,941.25	2,117,814.79

3.设定提存计划情况

3.设定提存计划情况
项目	2018 年12 月31 日			2019 年6 月30 日
		本期增加额	本期减少额
基本养老保险		790,077.66	790,077.66
失业保险费		20,791.52	20,791.52
合计		810,869.18	810,869.18

(十三) 应交税费

(十三) 应交税费
税种	2019年6月30日	2018年12月31日
增值税	793,588.88	1,814,298.05
企业所得税	349,763.48	1,974,236.05
城市维护建设税	16,000.31	107,267.12
个人所得税	87,146.85	84,222.39
教育费附加	11,428.80	76,619.37
其他税费	21,497.92	2,665.10
合计	1,279,426.24	4,059,308.08

(十四) 其他应付款

(十四) 其他应付款
类别	2019年6月30日	2018年12月31日
应付利息
应付股利
其他应付款项	2,496,856.09	4,366,270.34
合计	2,496,856.09	4,366,270.34

1.其他应付款项

（1）按款项性质分类

）按款项性质分类
款项性质	2019年6月30日	2018年12月31日
保证金	521,160.00	2,696,160.00
其他往来款项	1,975,696.09	1,670,110.34

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

款项性质	2019年6月30日	2018年12月31日
合计	2,496,856.09	4,366,270.34

（2）账龄超过1 年的大额其他应付款项情况的说明

单位名称	2019年6月30日	未偿还原因
上海拍拍贷金融信息服务有限公司	200,000.00	保证金未到期
合计	200,000.00

(十五) 其他非流动负债

(十五) 其他非流动负债
项目	2019年6月30日	2018年12月31日
电子商务市场专项资金	400,000.00	400,000.00
合计	400,000.00	400,000.00

注：公司于 2013 年 7 月收到电子商务市场专项资金 400,000 元，与拨款方签订的项目投资协议书约 定，若本公司未能在中国（南京）软件谷范围内连续运营十年或以上，将全额返还该专项资金。

(十六) 实收资本

(十六) 实收资本
投资者名称	2018年12月31日		本期 增加	本期 减少	2019年6月30日
	投资金额	比例%			投资金额	比例%
西藏源威海企业管理有限公司	4,000,000.00	36.00			4,000,000.00	36.00
石正川	1,625,000.00	14.63			1,625,000.00	14.63
南京朝阳和风企业管理合伙企业（有限合伙）	1,111,111.11	10.00			1,111,111.11	10.00
中小企业发展基金（深圳有限合伙）	1,000,000.00	9.00			1,000,000.00	9.00
薛利	875,000.00	7.88			875,000.00	7.88
深圳市创新投资集团有限公司	500,000.00	4.50			500,000.00	4.50
重庆同稷贰拾玖投资管理中心（有限合伙）	400,000.00	3.60			400,000.00	3.60
苏州邦盛赢新创业投资企业（有限合伙）	300,000.00	2.70			300,000.00	2.70
马宝狮投资管理（上海）有限公司	300,000.00	2.70			300,000.00	2.70
赵海云	300,000.00	2.70			300,000.00	2.70
江苏红土软件创业投资有限公司	200,000.00	1.80			200,000.00	1.80
杭州明则达投资管理有限公司	200,000.00	1.80			200,000.00	1.80
杭州红土浙兴创业投资有限公司	200,000.00	1.80			200,000.00	1.80
南京软件谷红土创业投资管理有限公司	100,000.00	0.90			100,000.00	0.90
合计	11,111,111.11	100.00			11,111,111.11	100.00

(十七) 资本公积

类 别 2018 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2019 年 6 月 30 日

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

类 别	2018年12月31日	本期增加额	本期减少额	2019年6月30日
资本溢价	48,888,888.89			48,888,888.89
合计	48,888,888.89			48,888,888.89

(十八) 盈余公积

类 别	2018年12月31日	本期增加额	本期减少额	2019年6月30日
法定盈余公积	5,555,555.56			5,555,555.56
合计	5,555,555.56			5,555,555.56

(十九) 未分配利润

(十九) 未分配利润
项目	2019年6月30日
	金额	提取或分配比例
调整前2018 年12 月31 日末未分配利润	174,707,410.16
调整2019 年1 月1 日未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后2019 年1 月1 日未分配利润	174,707,410.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润	22,062,165.26
2019 年6 月30 日未分配利润	196,769,575.42

(二十) 营业收入和营业成本

项目	2019 年1-6 月	2019 年1-6 月	2018 年度	2018 年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务小计	64,723,703.43	10,354,662.29	160,238,548.26	32,324,986.84
其他业务小计			30,560.20	24,927.35
合计	64,723,703.43	10,354,662.29	160,269,108.46	32,349,914.19

(二十一)税金及附加

(二十一) 税金及附加
项目	2019 年1-6 月	2018 年度
印花税	55,401.52	92,746.30
城市建设税	248,361.07	693,235.86
教育费附加	106,440.44	297,101.09
地方教育费附加	70,960.31	198,067.39
合计	481,163.34	1,281,150.64

(二十二)销售费用

(二十二) 销售费用
项目	2019 年1-6 月	2018 年度
职工薪酬	9,424,111.52	19,644,413.67

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

项目	2019 年1-6 月	2018 年度
劳务外包费	3,303,815.26	4,906,936.37
专业服务费	1,410,370.71	1,564,638.47
房租及物业费	896,826.71	2,007,982.80
差旅费	490,109.27	945,001.59
办公费	402,979.93	1,086,344.59
业务招待费	406,485.16	487,997.85
折旧与摊销	7,617.74	19,040.71
其他	61,995.49	262,081.20
合计	16,404,311.79	30,924,437.25

(二十三)管理费用

(二十三) 管理费用
项目	2019 年1-6 月	2018 年度
职工薪酬	2,926,388.42	5,410,069.54
专业服务费	462,066.87	510,447.81
低值易耗品	406,822.20	148,650.22
办公费	301,414.62	995,226.37
折旧与摊销	192,873.26	677,816.46
业务招待费	139,889.87	374,441.91
房租及物业费	132,958.61	52,767.99
差旅费	78,880.85	245,743.69
诉讼费	9,964.15	244,658.60
其他	270,599.76	583,778.76
合计	4,921,858.61	9,243,601.35

(二十四)研发费用

(二十四) 研发费用
项目	2019 年1-6 月	2018 年度
职工薪酬	5,381,122.18	9,351,933.44
专业服务费	1,992,900.14	3,807,022.85
房租及物业费	413,368.22	484,960.13
办公费	134,955.06	42,393.21
折旧与摊销	117,523.50	429,919.69
差旅费	38,377.35	41,697.92
其他	34,752.15	48,603.08
合计	8,112,998.60	14,206,530.32

(二十五)财务费用

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

项目	2019 年1-6 月	2018 年度
利息费用	4,823,013.27	8,150,633.21
减：利息收入	1,264,717.01	1,673,242.63
手续费支出	247,496.43	563,012.09
其他支出	132,452.83	132,452.83
合计	3,938,245.52	7,172,855.50

(二十六)其他收益

(二十六) 其他收益
项 目	2019 年1-6 月	2018 年度
政府补助	1,380,400.00	3,920,809.14
进项税额加计10%抵减	4,000,245.68
个税手续费返还		799,031.67
合计	5,380,645.68	4,719,840.81

（1）政府补助明细

（1）政府补助明细
项 目	2019 年1-6 月	2018 年度	与资产相关/与收 益相关
2019 年南京市工业和及新华发展专项资金	800,000.00		与收益相关
综合性科学中心建设奖励资金	500,000.00		与收益相关
2018 年省级现代服务业发展专项资金		2,600,000.00	与收益相关
2017 年省级研发投入奖励		493,000.00	与收益相关
南京市工业和信息化专项资金		300,000.00	与收益相关
雨花台区软件和信息化服务业专项资金		284,995.00	与收益相关
软件产业专项扶持资金		108,346.00	与收益相关
其他小额与收益相关的补贴	80,400.00	134,468.14	与收益相关
合计	1,380,400.00	3,920,809.14

(二十七)信用减值损失

(二十七) 信用减值损失
项目	2019 年1-6 月	2018 年度
坏账损失	-680,210.37	--
合计	-680,210.37	--

(二十八)资产减值损失

(二十八) 资产减值损失
项目	2019 年1-6 月	2018 年度
坏账损失	--	-1,451,277.14
合计	--	-1,451,277.14
(二十九) 资产处置收益
项 目	2019 年1-6 月	2018 年度

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

项 目	2019 年1-6 月	2018 年度
处置未划分为持有待售的固定资 产、而产生的处置利得或损失		183,647.16
合计		183,647.16

(三十) 所得税费用

1.所得税费用明细

1.所得税费用明细
项目	2019 年1-6 月	2018 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	3,355,331.82	7,847,693.40
递延所得税费用	-207,198.49	-940,505.86
合计	3,148,133.33	6,907,187.54

2.会计利润与所得税费用调整过程

2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目	2019 年1-6 月	2018 年度
利润总额	25,210,298.59	68,541,690.11
按法定/适用税率计算的所得税费用	3,781,544.79	10,281,253.51
子公司适用不同税率的影响	187,444.84	-1,699,545.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	85,988.20	54,793.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响		-195,849.21
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	4,355.20	128.51
税法规定的额外可扣除费用的影响	-911,199.70	-1,498,940.59
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化		-34,653.04
所得税费用	3,148,133.33	6,907,187.54

(三十一)现金流量表

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2019 年1-6 月	2018 年度
收到其他与经营活动有关的现金	8,719,986,597.17	25,273,939,535.11
其中：业务代垫资金	8,611,041,863.16	25,017,587,435.28
暂收款或收回的暂付款	107,398,453.62	251,298,779.40
政府补助	1,380,400.00	3,920,809.14
利息收入	165,738.56	330,270.19
其他零星现金收入	141.83	802,241.10
支付其他与经营活动有关的现金	8,770,765,480.28	25,311,225,443.45
其中：业务代垫资金	8,645,304,546.23	25,037,642,223.10

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

项目	2019 年1-6 月	2018 年度
暂付款或支付的暂收款	109,712,900.00	252,620,478.50
销售、管理及研发费用	15,499,402.06	20,359,472.37
财务手续费	248,031.99	602,177.70
罚款等其他零星支出	600.00	1,091.78

2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2019 年1-6 月	2018 年度
收到其他与筹资活动有关的现金	51,263,957.62	2,000,000.00
其中：融资保证金	49,000,000.00	2,000,000.00
融资保证金利息	2,263,957.62
支付其他与筹资活动有关的现金	140,400.00	69,140,400.00
其中：融资保证金		69,000,000.00
融资担保费用	140,400.00	140,400.00

(三十二)现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料
项目	2019 年1-6 月	2018 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	22,062,165.26	61,634,502.57
加：信用减值损失	680,210.37
资产减值准备		1,451,277.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	316,160.68	1,123,069.22
无形资产摊销	1,853.82	3,707.64
长期待摊费用摊销	29,696.22	163,903.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）		-183,647.16
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	3,856,487.65	6,916,995.76
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-207,198.49	-940,505.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）		-18,782.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-25,877,122.44	-34,243,735.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-24,431,154.45	13,206,836.92
其他
经营活动产生的现金流量净额	-23,568,901.38	49,113,622.09

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

项目	2019 年1-6 月	2018 年度
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	68,974,728.90	112,184,475.93
减：现金的期初余额	112,184,475.93	101,129,375.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-43,209,747.03	11,055,100.04

2.现金及现金等价物

2.现金及现金等价物
项目	2019年6月30日	2018年12月31日
一、现金	68,974,728.90	112,184,475.93
其中：库存现金	387,001.90	470,006.60
可随时用于支付的银行存款	61,087,106.61	92,892,127.60
可随时用于支付的其他货币资金	7,500,620.39	18,822,341.73
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	68,974,728.90	112,184,475.93

(三十三)所有权或使用权受到限制的资产

项目	2019年6月30日账面价值	受限原因
货币资金	20,000,000.00	银行贷款质押
合计	20,000,000.00

六、 合并范围的变更

本公司于2018 年5 月新设全资子公司上海瑟飞电子商务有限公司，自2018 年5 月起纳

入合并范围。

七、 在其他主体中的权益

• (一)在子公司中的权益

• 1.企业集团的构成

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
南京飞翰网络科技有限公司	江苏南京	江苏南京	现代服务		100.00	投资设立
南京益索信息技术有限公司	江苏南京	江苏南京	现代服务		100.00	投资设立
南京一键通电子商务有限公司	江苏南京	江苏南京	批发零售		100.00	投资设立
上海速涵网络科技有限公司	上海	上海	现代服务	100.00		投资设立
南京速涵电子商务有限公司	江苏南京	江苏南京	批发零售	100.00		投资设立
上海瑟飞电子商务有限公司	上海	上海	批发零售	100.00		投资设立

注1：南京飞翰网络科技有限公司（以下简称“南京飞翰”）的名义股东为李娇，其持股比例为100%， 实际股东为本公司。本公司对南京飞翰享有全部股东权利。

注2：南京益索信息技术有限公司（以下简称“南京益索”）的名义股东为刘卫滨和陆亚坤，其持股 比例分别为90%和10%，实际股东为本公司。本公司对南京益索享有全部股东权利。

注3：南京一键通电子商务有限公司（以下简称“南京一键通”）的名义股东为杨延森，其持股比例 为100%，实际股东为本公司。本公司对南京益索享有全部股东权利。

八、 与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对公司经营业绩的负 面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司 风险管理的基本策略是确认和分析公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风 险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

公司的金融工具面临的主要风险是市场风险、信用风险以及流动风险。

(一)市场风险

市场风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，市 场风险主要包括利率风险。

利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公 司面临的利率风险主要与公司以浮动利率计息的借款有关。

截止2019 年6 月30 日，公司银行借款全部以固定利率计息，市场利率变动不会对公司 利润总额和股东权益产生重大影响。

(二)信用风险

信用风险指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信 用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

1、银行存款

公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型银行，信用风险较低。

2、其他货币资金

公司其他货币资金主要存放于国有银行、其他大中型银行以及规模较大的第三方支付平 台，信用风险较低。

3、应收款项

公司通过对客户及其他往来单位的财务及信用状况、履约能力等方面进行跟踪调查，对 应收款项账龄情况进行持续分析，以确保公司应收款项的整体信用风险保持在可控范围内， 确保公司不会面临重大坏账风险。

(三)流动风险

流动风险指公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时， 公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足公司经营需要，并 降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协 议。

截止2019 年6 月30 日，公司主要金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限情况如下：

项目	2019年6月30日	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
短期借款	95,001,000.00	95,001,000.00
应付账款	15,316,969.70	15,316,969.70
应付职工薪酬	2,117,814.79	2,117,814.79
应交税费	1,279,426.24	1,279,426.24
其他应付款	2,496,856.09	2,496,856.09
合计	116,212,066.82	116,212,066.82

九、 关联方关系及其交易

(一)本公司的实际控制人为张莉。张莉通过西藏源威海企业管理有限公司间接控制本公 司36%股权，通过南京朝阳和风企业管理合伙企业（有限合伙）间接控制本公司10%股权，合 计间接控制本公司46%股权。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

(三)本企业的其他关联方情况

(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
石正川	持股5%以上的股东、董事
南京朝阳和风企业管理合伙企业（有限合伙）	持股5%以上的股东
中小企业发展基金（深圳有限合伙）	持股5%以上的股东
薛利	持股5%以上的股东
石爱萍	董事、总经理
林积扬	原法定代表人
贾巍	董事
尹於舜	董事
李燕雯	监事
葛继伟	董事会秘书、财务总监
上海瀚之友信息技术服务有限公司	受实际控制人重大影响的公司
江苏猎宝网络科技股份有限公司	持股5%以上的股东薛利控制的公司

(四)关联交易情况

1.销售商品、提供劳务的关联交易

关联方名称	关联交易内容	关联交易定价方 式及决策程序	项目	2019 年1-6 月	2018 年度
上海瀚之友信息技术服 务有限公司	充值服务	市场价格	充值服务总额	79,153,187.86	266,601,933.12
			充值成本总额	78,766,342.42	265,665,801.20
			营业收入净额	386,845.44	936,131.92
江苏猎宝网络科技股份 有限公司	充值服务	市场价格	充值服务总额	76,501.57	927,252.85
			充值成本总额	76,316.50	916,116.57
			营业收入净额	185.07	11,136.28

2.采购商品、接受劳务的关联交易

关联方名称	关联交易内容	关联交易定价方式及 决策程序	2019 年1-6 月	2018 年度
上海瀚之友信息技术 服务有限公司	充值服务	市场价格	155,619,963.98	566,646,123.17

3.关联担保情况

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
江苏欧飞电子商务有限公司	14,500,000.00	2017-9-29	2018-9-29	是
江苏欧飞电子商务有限公司	10,000,000.00	2017-12-28	2018-12-28	是
江苏欧飞电子商务有限公司	6,000,000.00	2017-10-17	2018-9-29	是
江苏欧飞电子商务有限公司	6,000,000.00	2018-1-17	2019-1-15	是

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
石正川、薛利、林积杨	江苏欧飞电子商务有限公司	5,000,000.00	2018-1-12	2018-7-10	是
石正川、薛利	江苏欧飞电子商务有限公司	5,000,000.00	2018-3-14	2018-9-3	是
石正川、薛利	江苏欧飞电子商务有限公司	5,000,000.00	2018-3-15	2018-9-3	是
张莉、林积扬	江苏欧飞电子商务有限公司	5,000,000.00	2018-9-26	2018-11-17	是
张莉、林积扬	江苏欧飞电子商务有限公司	5,000,000.00	2018-9-6	2018-12-28	是
石正川、薛利、林积杨	江苏欧飞电子商务有限公司	5,000,000.00	2018-7-13	2019-1-9	是
张莉、林积扬	江苏欧飞电子商务有限公司	5,000,000.00	2018-12-7	2019-1-14	是
石正川、薛利	江苏欧飞电子商务有限公司	5,000,000.00	2018-9-14	2019-3-12	是
石正川、薛利	江苏欧飞电子商务有限公司	5,000,000.00	2018-9-17	2019-3-12	是
张莉、林积扬	江苏欧飞电子商务有限公司	5,000,000.00	2019-1-18	2019-3-17	是
张莉、林积扬	江苏欧飞电子商务有限公司	5,000,000.00	2019-1-10	2019-5-9	是
张莉、林积扬	江苏欧飞电子商务有限公司	5,000,000.00	2019-3-27	2019-5-26	是
石正川、薛利	江苏欧飞电子商务有限公司	4,500,000.00	2017-1-19	2018-1-20	是
石正川、薛利	江苏欧飞电子商务有限公司	4,500,000.00	2018-3-8	2019-3-8	是
石正川	江苏欧飞电子商务有限公司	4,000,000.00	2018-1-1	2018-10-11	是
石正川、薛利、林积杨	江苏欧飞电子商务有限公司	4,000,000.00	2018-4-2	2019-1-24	是
石正川	江苏欧飞电子商务有限公司	1,000,000.00	2018-1-1	2018-9-11	是
张莉、石正川	上海速涵网络科技有限公司	21,000,000.00	2018-4-20	2020-4-20	否
石正川、薛利	江苏欧飞电子商务有限公司	6,000,000.00	2019-1-25	2020-1-23	否
石正川、薛利、张莉	江苏欧飞电子商务有限公司	5,000,000.00	2019-1-24	2019-7-20	否
张莉、林积扬	江苏欧飞电子商务有限公司	5,000,000.00	2018-8-17	2019-8-17	否
张莉、石正川	江苏欧飞电子商务有限公司	5,000,000.00	2018-9-13	2019-9-5	否
石正川、薛利	江苏欧飞电子商务有限公司	5,000,000.00	2019-3-14	2019-9-13	否
石正川、薛利	江苏欧飞电子商务有限公司	5,000,000.00	2019-3-14	2019-9-14	否
石正川、薛利	江苏欧飞电子商务有限公司	5,000,000.00	2019-1-2	2019-12-31	否
石正川、薛利	江苏欧飞电子商务有限公司	5,000,000.00	2019-3-14	2020-3-14	否
张莉	江苏欧飞电子商务有限公司	5,000,000.00	2019-4-2	2020-6-22	否
石正川、薛利、张莉	江苏欧飞电子商务有限公司	4,000,000.00	2019-1-25	2020-1-23	否
张莉、石爱萍	江苏欧飞电子商务有限公司	3,000,000.00	2018-12-12	2019-11-5	否
张莉、石爱萍	江苏欧飞电子商务有限公司	2,000,000.00	2018-12-12	2019-10-10	否
张莉、林积扬	江苏欧飞电子商务有限公司	1,000.00	2018-11-23	2019-11-22	否

4.关联方资金拆借情况

2018 年公司归还了股东石正川的借款63,000,000 元。

(五)关联方应收应付款项

1.应收项目

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

		2018 年1	2018 年1	江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 月1 日—2019 年6 月30 日	江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 月1 日—2019 年6 月30 日
项目名称	关联方	2019年6月30日		2018年12月31日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
上海瀚之友信息技术服务有限公司	预付款项	1,643,912.85		5,153,876.83
石爱萍	其他应收款	376,876.00		126,876.00

2.应付项目

2.应付项目
项目名称	关联方	2019年6月30日	2018年12月31日
上海瀚之友信息技术服务有限公司	预收款项	1,499,407.36	2,198,524.99
江苏猎宝网络科技股份有限公司	预收款项	2,447.64	2,449.21

十、 承诺及或有事项

（一）承诺事项

本公司无需披露的重大承诺事项。

（二）或有事项

本公司无需披露的重大或有事项。

十一、 资产负债表日后事项

本公司无需披露的资产负债表日后事项。

十二、 其他重要事项

(一)分部报告

本公司经营地为江苏省南京市，合并范围内母公司以及各重要子公司经营方式相同，且 风险和报酬率无重大差异，故本公司无需提供分部报告。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.应收账款分类披露

1.应收账款分类披露
类 别	2019年6月30日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	205,893.10	0.91	205,893.10	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	22,508,057.39	99.09

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

	江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日	江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日	江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日	江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日
类 别	2019年6月30日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
其中：客户组合	22,508,057.39	99.09
合计	22,713,950.49	100.00	205,893.10	0.91

2018 年 12 月 31 日

	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	205,893.10	0.85	205,893.10	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	23,984,885.66	99.15
其中：客户组合	23,984,885.66	99.15
合计	24,190,778.76	100.00	205,893.10	0.85

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

				预期信用 损失率(%)
债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄		计提理由
联华电子商务有限公司	35,903.10	35,903.10	2-3年	100.00	预期无法收回
漯河一五一七三网络科技有限公司	169,990.00	169,990.00	1-2年	100.00	预期无法收回
合计	205,893.10	205,893.10

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

账龄	2019年6月30日	2019年6月30日	2019年6月30日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额	预期信用损 失率（%）	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率（%）	坏账准备
1 年以内	22,508,057.39			23,984,885.66
合计	22,508,057.39			23,984,885.66

2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	2019年6月30日	占应收账款总额的比 例(%)	坏账准备余额
中国建设银行股份有限公司	4,718,062.23	20.77
中国银行股份有限公司	2,508,652.20	11.04
同程网络科技股份有限公司	2,222,540.00	9.78
中国光大银行股份有限公司	2,074,531.44	9.13
上海寻梦信息技术有限公司	1,799,761.64	7.92

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

单位名称	2019年6月30日	占应收账款总额的比 例(%)	坏账准备余额
合计	13,323,547.51	58.64

(二)其他应收款

(二)其他应收款
类 别	2019年6月30日	2018年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款项	212,973,706.29	141,854,780.45
减：坏账准备	5,416,090.61	5,416,253.66
合计	207,557,615.68	136,438,526.79

1.其他应收款项按款项性质分类情况

款项性质	2019年6月30日	2018年12月31日
合并范围内公司往来款	162,947,446.39	87,952,669.52
业务结算款	36,699,709.37	43,174,147.54
保证金	2,660,155.36	2,561,860.36
备用金	533,863.97	843,120.22
代垫款		1,128,288.35
其他往来款项	10,132,531.20	6,194,694.46
减：坏账准备	5,416,090.61	5,416,253.66
合计	207,557,615.68	136,438,526.79

2.其他应收款项账龄分析

账龄	2019年6月30日	2019年6月30日	2019年6月30日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面余额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	205,166,470.14	96.33	7,726.34	135,608,042.29	95.60	844,862.72
1 至2 年	4,891,018.19	2.30	4,095,093.53	5,025,695.75	3.54	4,260,713.90
2 至3 年	1,705,175.55	0.80	1,002,593.70	1,093,762.41	0.77	310,677.04
3 至4 年	1,083,762.41	0.51	310,677.04	127,280.00	0.09
4 至5 年	127,280.00	0.06
合计	212,973,706.29	100.00	5,416,090.61	141,854,780.45	100.00	5,416,253.66

3.坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预 期信用损失	整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值）
期初余额	12,813.99	16,969.95	5,386,469.72	5,416,253.66
期初余额在本期重 新评估后	12,813.99	16,969.95	5,386,469.72	5,416,253.66

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
本期计提		4,924.60		4,924.60
本期转回	5,087.65			5,087.65
期末余额	7,726.34	21,894.55	5,386,469.72	5,416,090.61

4.第三阶段坏账准备情况

4.第三阶段坏账准备情况
				预期信用损 失率(%)
债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄		计提理由
南京庞傲网络科技有限公司	1,965,000.00	1,965,000.00	1-2年	100.00	预期无法收回
江苏星磨坊影视传媒有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	2-3年	100.00	预期无法收回
广州嘀咕网络科技有限公司	974,000.00	974,000.00	1-2年	100.00	预期无法收回
福州市疯狂网络信息技术有限公司	832,048.73	832,048.73	1-2年	100.00	预期无法收回
湖南松山贸易有限公司	308,520.20	308,520.20	1-2年	100.00	预期无法收回
杭州桂圆通讯科技有限公司	153,630.10	153,630.10	3-4年	100.00	预期无法收回
中国联合网络通信有限公司北京市分 公司	119,668.40	119,668.40	3-4年	100.00	预期无法收回
上海盛大网络发展有限公司	22,752.29	22,752.29	3-4年	100.00	预期无法收回
深圳市网视界科技有限公司	9,050.00	9,050.00	3-4年	100.00	预期无法收回
南京川利卡德网络科技有限公司	1,800.00	1,800.00	3-4年	100.00	预期无法收回
合计	5,386,469.72	5,386,469.72

5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	2019 年6 月30 日	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准 备余额
南京飞翰网络科技有限公司	子公司往来款	151,066,028.57	1年以内	70.93
南京益索信息技术有限公司	子公司往来款	8,943,092.58	1年以内	4.20
平安付电子支付有限公司	业务结算款	7,864,666.62	1年以内	3.69
	押金	500,000.00	2-3年	0.23
银联商务股份有限公司	业务结算款	5,746,430.15	1年以内	2.70
	押金	50,000.00	1年以内	0.02
财付通支付科技有限公司	业务结算款	5,234,549.10	1年以内	2.46
合计		179,404,767.02		84.23

(三)长期股权投资

项目	2019年6月30日	2019年6月30日	2019年6月30日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	22,000,000.00		22,000,000.00	11,000,000.00		11,000,000.00
合计	22,000,000.00		22,000,000.00	11,000,000.00		11,000,000.00

对子公司投资

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

	2018年12月 31 日			2019年6 月 30 日	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
被投资单位		本期增加	本期减少
南京速涵电子商务有限公司	8,000,000.00	2,000,000.00		10,000,000.00
南京飞翰网络科技有限公司	1,000,000.00	9,000,000.00		10,000,000.00
南京益索信息技术有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
南京一键通电子商务有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
合计	11,000,000.00	11,000,000.00		22,000,000.00

(四)营业收入和营业成本

项目	2019 年1-6 月	2019 年1-6 月	2018 年度	2018 年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务小计	63,179,159.50	10,075,826.92	151,106,169.45	30,512,334.88
合计	63,179,159.50	10,075,826.92	151,106,169.45	30,512,334.88

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江苏欧飞电子商务有限公司 财务报表附注 2018 年1 月1 日—2019 年6 月30 日

（此页无正文，系财务报表附注盖章页）

江苏欧飞电子商务有限公司 二○一九年十月十日

第16 页至第55 页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期：

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