QITIAN Technology Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 23, 2018

上海康耐特旗计智能科技 集团股份有限公司

审 计 报 告 大信审字[2018]第4-00115 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,XueyuanInternationalTower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1ZhichunRoad,HaidianDist.Beijing,Chi 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 na,100083

审计报告

大信审字[2018]第4-00115 号

上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务 报表，包括2017 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2017 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2017 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。

（一）应收账款坏账准备

• 1、事项的描述

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• 1 -

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大信会计师事务所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,XueyuanInternationalTower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1ZhichunRoad,HaidianDist.Beijing,Chi 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 na,100083

截至2017 年12 月31 日止，如合并财务报表附注五、（三）所述，贵公司应收账款余额 24,133.74 万元，坏账准备金额3,789.16 万元，同时2017 年度对应收账款计提坏账准备 2,835.60 万元，其中对2016 年发生职务侵占事项的全资孙公司江苏康耐特光学眼镜有限公司 （以下简称“江苏眼镜”）15 家涉嫌职务侵占销售人员联络的客户应收账款单项计提坏账准 备2,149.66 万元，坏账准备计提金额对财务报表的影响较为重大。为此我们将坏账准备列为 关键审计事项。

2、审计应对

1)我们评价并测试了管理层复核、评估和确定应收账款减值的内部控制，包括有关识别 减值客观证据和计算减值准备的控制；

2)我们选取样本检查了管理层编制的应收账款账龄分析表的准确性；

3）我们选取金额重大或高风险的应收账款，检查相关的交易合同和信用条款及实际信用 条款的遵守情况；

4）我们在评估应收账款的可回收性时，检查了相关的支持下证据，包括期后收款、客户 的历史信用、上期函证回函情况、管理层采取措施收回拖欠款的相关文件等；

5）复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据。

（二）收入的确认

1、事项描述

如财务报表 “三、重要会计政策和会计估计”注释二十二所述的会计政策 、“五、合并 财务报表项目附注”注释三十四。贵公司2016 年通过重大资产收购的全资子公司上海旗计智 能科技有限公司（以下简称“旗计智能“），该公司目前主要业务为提供银行卡商品邮购分期 业务、服务权益分期业务及信用卡账单分期业务。旗计智能2017 年度存在业绩承诺，且2017 年度归属于母公司的净利润为25,514.06 万元，对贵公司合并报表产生重大影响。由于存在 业绩承诺压力，而收入是关键绩效指标之一，使得收入存在可能被确认不正确的期间或被操 纵以达到目标或预期水平的固有风险，我们将其收入的确认为关键审计事项。

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• 2 -

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大信会计师事务所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,XueyuanInternationalTower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1ZhichunRoad,HaidianDist.Beijing,Chi 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 na,100083

2、审计应对

1）我们通过审阅销售合同、了解行业相关法规、与管理层访谈，了解和评估了旗计智能 的收入确认政策；

2）向管理层、治理层进行询问，评价管理层及舞弊风险，了解并测试与收入相关的内部 控制，确定其可依赖；

3）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析,主要产 品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等；

4）结合应收账款、预收款项、合作银行资金流、合作银行手续费函证程序，并抽查收入 确认的相关单据，检查已确认收入的真实性；

5）对重要合作银行，我们实施了系统检查程序，并抽取部分样本进行系统数据与销售台 账明细比对，包括抽取单月进行数据条数比对；

6）针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包括：在增加收入 完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产 成品的发出到客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认，检查 合作银行手续费收取是否与收入确认勾稽一致，检查公司物流费用及发货记录是否与收入确 认勾稽一致；检查是否存在大额退货等；

7）在产成品监盘时，增加从实物到账的抽查比例，以确认商品实物发出是否与账面记录 一致。

（三）商誉的减值

1、事项的描述

如财务报表附注五（十五）、财务报表附注十四（三）所述，截止2017 年12 月31 日， 公司商誉的余额为229,858.73 万元，主要为非同一控制下收购旗计智能形成的商誉 197,243.17 万元、收购上海敬众数据处理有限公司（以下简称“敬众数据”）及上海敬众科 技股份有限公司（以下简称“敬众科技”）形成的商誉32,267.75 万元、收购上海蓝图眼镜

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• 3 -

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大信会计师事务所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,XueyuanInternationalTower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1ZhichunRoad,HaidianDist.Beijing,Chi 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 na,100083

有限公司（以下简称“上海蓝图”）形成的商誉347.81 万元。经过测试，管理层认为公司因 非同一控制收购旗计智能、敬众数据及敬众科技、上海蓝图形成的商誉无需减值。由于管理 层需要作出重大判断，且商誉金额重大，因此公司商誉的账面价值发生减值的风险增加。管 理层在确定未来现金流量预测时需要运用大量的判断，这其中包括用于未来现金流预测的收 入、毛利、长期销售增长率和折现率等。因此，我们将商誉减值作为关键审计事项。

• 2、审计应对

• 1）我们评估及测试与商誉减值测试相关的内部控制的设计与执行有效性，包括关键假设

• 的采用及减值计提金额的复核及审批；

• 2）评估管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

• 3）通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性；

• 4）将本年度的业绩与管理层上一年度预测进行比较，以评估管理层预测过程的可靠性和

• 历史准确性；

• 5）将在折现的现金流量预测中采用的收入增长率与公司过往业绩进行比较；

• 6）获取管理层对折现的现金流量预测中采用的折现率、收入增长率和毛利率的敏感性分

• 析，并评价关键假设的变化对减值评估结果的影响以及是否存在管理层偏好的迹象。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2017 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

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• 4 -

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大信会计师事务所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,XueyuanInternationalTower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1ZhichunRoad,HaidianDist.Beijing,Chi 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 na,100083

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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• 5 -

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大信会计师事务所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,XueyuanInternationalTower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1ZhichunRoad,HaidianDist.Beijing,Chi 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 na,100083

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

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二〇一八年四月二十二日

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• 6 -

合并资产负债表

合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表
编制单位：上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 2017 年12 月31 日 单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	五（一）	694,424,951.22	476,597,274.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	五（二）	606,093.99	512,732.47
应收账款	五（三）	203,445,795.82	195,549,174.67
预付款项	五（四）	22,019,568.19	16,838,374.99
应收利息
应收股利
其他应收款	五（五）	15,286,257.21	16,003,539.33
存货	五（六）	302,746,167.05	292,701,885.07
持有待售资产	五（七）	3,800,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五（八）	256,927,509.04	299,568,244.62
流动资产合计		1,499,256,342.52	1,297,771,225.22
非流动资产：
可供出售金融资产	五（九）	3,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	五（十）	22,764,076.05	20,233,317.46
固定资产	五（十一）	349,252,404.48	289,920,593.53
在建工程	五（十二）	6,671,098.26	6,364,266.72
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五（十三）	145,670,128.14	145,047,110.95
开发支出	五（十四）		3,849,849.09
商誉	五（十五）	2,298,587,277.41	1,975,909,757.45
长期待摊费用	五（十六）	23,595,066.00	12,546,571.13
递延所得税资产	五（十七）	34,274,370.29	19,595,876.91
其他非流动资产	五（十八 ）	6,789,173.71	14,145,314.45
非流动资产合计		2,890,603,594.34	2,487,612,657.69
资产总计		4,389,859,936.86	3,785,383,882.91
法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人: 张惠祥 会计机构负责人：许胡寅

• 7 -

合并资产负债表（续）

编制单位：上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司	2017 年12 月31 日
项 目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	五（十九）	133,412,130.22	151,787,730.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五（二十）	87,915,181.92	79,741,258.14
预收款项	五（二十一）	23,662,981.21	25,595,333.39
应付职工薪酬	五（二十二）	33,776,930.34	21,341,154.24
应交税费	五（二十三）	80,147,978.23	70,679,917.85
应付利息		499,366.69	239,755.64
应付股利		120,050.32	2,837,064.04
其他应付款	五（二十四）	127,897,010.03	23,556,744.05
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五（二十五）	96,856,037.23	4,000,000.00
其他流动负债			12,959,589.70
流动负债合计		584,287,666.19	392,738,547.05
非流动负债：
长期借款	五（二十六）	198,450,000.00	80,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款		84,055.84	201,917.67
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	五（二十七）	5,279,427.00	2,941,806.35
递延所得税负债	五（十七）	16,923,151.82	18,582,757.08
其他非流动负债
非流动负债合计		220,736,634.66	101,726,481.10
负债合计		805,024,300.85	494,465,028.15
所有者权益（或股东权益）：
股本	五（二十八）	526,228,511.00	525,421,749.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五（二十九）	2,440,167,763.83	2,457,165,796.93
减：库存股	五（三十）		5,670,208.65
其他综合收益	五（三十一）	-8,032,082.71	-3,323,597.36
专项储备
盈余公积	五（三十二）	19,920,089.46	19,365,854.38
未分配利润	五（三十三）	525,942,883.79	238,432,318.61
归属于母公司所有者权益合计		3,504,227,165.37	3,231,391,912.91
少数股东权益		80,608,470.64	59,526,941.85
所有者权益（或股东权益）合计		3,584,835,636.01	3,290,918,854.76
负债和所有者权益（或股东权益）总计		4,389,859,936.86	3,785,383,882.91
法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人: 张惠祥

• 8 -

母公司资产负债表

编制单位：上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司	2017 年12 月31 日
项 目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		7,873,296.65	358,103,906.33
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十四（一）	342,888.56	87,149,476.02
预付款项		898,350.93	6,895,337.13
应收利息
应收股利			3,907,075.54
其他应收款	十四（二）	176,241,889.47	140,717,964.25
存货			87,566,569.10
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		3,116,841.29	4,664,767.28
流动资产合计		188,473,266.90	689,005,095.65
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十四（三）	3,418,932,945.69	2,614,735,518.66
投资性房地产		61,114,852.46	20,233,317.46
固定资产			95,389,648.13
在建工程		4,144,224.29	4,378,879.52
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产			3,880,517.12
开发支出
商誉
长期待摊费用		70,754.74	2,203,929.40
递延所得税资产		7,269,731.12	4,691,756.62
其他非流动资产			12,473,539.20
非流动资产合计		3,491,532,508.30	2,757,987,106.11
资产总计		3,680,005,775.20	3,446,992,201.76
法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人: 张惠祥

• 9 -

母公司资产负债表（续）	母公司资产负债表（续）	母公司资产负债表（续）
编制单位：上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 2017年12月31日			单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款		64,675,640.22	120,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		1,082,931.89	13,073,509.91
预收款项			3,837,602.93
应付职工薪酬			906,493.50
应交税费		26,177.86	5,841,266.28
应付利息		105,213.49	79,209.18
应付股利		120,050.32	2,837,064.04
其他应付款		161,564,114.96	15,056,289.08
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		96,800,000.00	4,000,000.00
其他流动负债			478,857.54
流动负债合计		324,374,128.74	166,110,292.46
非流动负债：
长期借款		146,500,000.00	80,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益			1,486,600.04
递延所得税负债			73,551.29
其他非流动负债
非流动负债合计		146,500,000.00	81,560,151.33
负债合计		470,874,128.74	247,670,443.79
所有者权益（或股东权益）：
股本		526,228,511.00	525,421,749.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		2,514,625,170.50	2,506,320,484.17
减：库存股			5,670,208.65
其他综合收益
专项储备
盈余公积		19,920,089.46	19,365,854.38
未分配利润		148,357,875.50	153,883,879.07
所有者权益（或股东权益）合计		3,209,131,646.46	3,199,321,757.97
负债和所有者权益（或股东权益）总计		3,680,005,775.20	3,446,992,201.76
法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人: 张惠祥		会计机构负责人:许胡寅

• 10 -

合 并 利 润 表	合 并 利 润 表
编制单位：上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司	2017年度		单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	五（三十四）	1,987,346,441.28	1,000,944,962.61
减：营业成本	五（三十四）	963,326,646.26	587,577,023.55
税金及附加	五（三十五）	13,016,078.23	5,391,953.48
销售费用	五（三十六）	419,926,520.65	153,915,917.09
管理费用	五（三十七）	228,464,605.79	108,904,362.71
财务费用	五（三十八）	17,787,601.75	10,460,119.43
资产减值损失	五（三十九）	37,211,537.86	11,499,375.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	五（四十）	10,463,863.41	331,751.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“－”号填列）	五（四十一）	-1,539,297.69	-1,706,854.25
其他收益	五（四十二）	23,345,071.48
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		339,883,087.94	121,821,108.00
加：营业外收入	五（四十三）	11,608,354.10	9,430,859.08
减：营业外支出	五（四十四）	1,042,882.09	2,035,460.62
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		350,448,559.95	129,216,506.46
减：所得税费用	五（四十五）	27,227,716.16	14,327,724.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		323,220,843.79	114,888,782.21
归属于母公司所有者的净利润		298,578,919.48	108,524,651.25
少数股东损益		24,641,924.31	6,364,130.96
持续经营净利润		323,220,843.79	114,888,782.21
终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额		-3,078,116.15	6,823,600.35
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-4,708,485.35	3,204,360.59
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-4,708,485.35	3,204,360.59
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额		-4,708,485.35	3,204,360.59
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		1,630,369.20	3,619,239.76
六、综合收益总额		320,142,727.64	121,712,382.56
归属于母公司所有者的综合收益总额		293,870,434.13	111,729,011.84
归属于少数股东的综合收益总额		26,272,293.51	9,983,370.72
七、每股收益
（一）基本每股收益	十五（二）	0.57	0.40
（二）稀释每股收益	十五（二）	0.57	0.40
法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人: 张惠祥		会计机构负责人:许胡寅

• 11 -

母公司利润表

编制单位：上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司	2017 年度
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十四（四）	405,254,271.45	316,203,947.40
减：营业成本	十四（四）	300,349,658.82	203,123,246.22
税金及附加		653,046.77	247,409.75
销售费用		9,594,437.47	9,018,330.38
管理费用		41,611,667.62	50,512,692.64
财务费用		4,672,699.49	1,988,278.88
资产减值损失		-54,448.64	687,499.47
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	十四（五）	-51,721,538.49	2,452,919.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-478,666.03	-6,437.71
其他收益		5,769,602.62
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		1,996,608.02	53,072,972.25
加：营业外收入		327,996.99	2,244,759.63
减：营业外支出		481,777.54	1,932,596.57
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		1,842,827.47	53,385,135.31
减：所得税费用		-3,699,523.26	6,419,656.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		5,542,350.73	46,965,478.33
持续经营净利润		5,542,350.73	46,965,478.33
终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的 份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		5,542,350.73	46,965,478.33
七、每股收益
（一）基本每股收益		0.01	0.17
（二）稀释每股收益		0.01	0.17
法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人: 张惠祥

• 12 -

合并现金流量表

编制单位：上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司	2017 年度
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,981,004,783.01	1,034,636,495.38
收到的税费返还		39,993,283.19	30,690,629.69
收到其他与经营活动有关的现金	五（四十六）	61,431,130.62	19,769,938.83
经营活动现金流入小计		2,082,429,196.82	1,085,097,063.90
购买商品、接受劳务支付的现金		950,115,556.89	584,489,947.84
支付给职工以及为职工支付的现金		423,468,405.35	213,955,604.87
支付的各项税费		156,902,436.75	34,045,604.67
支付其他与经营活动有关的现金	五（四十六）	156,243,096.61	85,386,548.68
经营活动现金流出小计		1,686,729,495.60	917,877,706.06
经营活动产生的现金流量净额		395,699,701.22	167,219,357.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		811,864,759.32	8,300,000.00
取得投资收益收到的现金		10,468,273.69	689,511.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		809,006.48	851,756.07
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		1,549,920.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		824,691,959.49	9,841,267.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		118,864,064.45	71,778,386.86
投资支付的现金		826,561,286.65	133,024,540.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		245,424,819.60	782,509,090.80
支付其他与投资活动有关的现金	五（四十六）		2,073,869.32
投资活动现金流出小计		1,190,850,170.70	989,385,886.98
投资活动产生的现金流量净额		-366,158,211.21	-979,544,619.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		18,326,303.37	1,215,761,355.85
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		6,600,000.00
取得借款收到的现金		541,322,447.79	365,440,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	五（四十六）	8,668,244.22	1,585,500.00
筹资活动现金流入小计		568,316,995.38	1,582,786,855.85
偿还债务支付的现金		348,396,807.57	379,940,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		25,772,358.53	17,010,362.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五（四十六）	229,184.80	4,261,244.22
筹资活动现金流出小计		374,398,350.90	401,211,607.01
筹资活动产生的现金流量净额		193,918,644.48	1,181,575,248.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-3,577,713.12	879,604.61
五、现金及现金等价物净增加额		219,882,421.37	370,129,591.44
加：期初现金及现金等价物余额		472,036,029.85	101,906,438.41
六、期末现金及现金等价物余额		691,918,451.22	472,036,029.85

• 13 -

母公司现金流量表

			单位：人民币元 上期发生额 256,083,621.47 10,957,229.27 11,708,285.92 278,749,136.66 126,231,012.54 56,967,149.80 6,218,183.85 29,861,915.64 219,278,261.83 59,470,874.83 2,452,919.90 138,675.00 2,591,594.90 32,979,074.95 3,024,540.00 880,499,500.00 38,052,128.01 954,555,242.96 -951,963,648.06 1,215,761,355.85 275,440,000.00 265,500.00 1,491,466,855.85 277,940,000.00 12,112,440.95 4,261,244.22 294,313,685.17 1,197,153,170.68 345,508.56 305,005,906.01 48,836,756.10 353,842,662.11
编制单位：上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司	2017 年度
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		519,616,876.30	256,083,621.47
收到的税费返还		20,613,268.81	10,957,229.27
收到其他与经营活动有关的现金		16,674,134.10	11,708,285.92
经营活动现金流入小计		556,904,279.21	278,749,136.66
购买商品、接受劳务支付的现金		141,194,440.63	126,231,012.54
支付给职工以及为职工支付的现金		50,148,176.04	56,967,149.80
支付的各项税费		9,709,849.71	6,218,183.85
支付其他与经营活动有关的现金		20,279,614.40	29,861,915.64
经营活动现金流出小计		221,332,080.78	219,278,261.83
经营活动产生的现金流量净额		335,572,198.43	59,470,874.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		483,619,178.08
取得投资收益收到的现金		5,831,237.19	2,452,919.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		90,860.00	138,675.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		10,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金		340,063,867.88
投资活动现金流入小计		839,605,143.15	2,591,594.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		31,553,981.70	32,979,074.95
投资支付的现金		1,082,691,286.65	3,024,540.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		202,221,321.76	880,499,500.00
支付其他与投资活动有关的现金		385,054,217.66	38,052,128.01
投资活动现金流出小计		1,701,520,807.77	954,555,242.96
投资活动产生的现金流量净额		-861,915,664.62	-951,963,648.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		11,726,303.37	1,215,761,355.85
取得借款收到的现金		372,372,447.79	275,440,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		89,550,345.92	265,500.00
筹资活动现金流入小计		473,649,097.08	1,491,466,855.85
偿还债务支付的现金		268,396,807.57	277,940,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		23,340,723.99	12,112,440.95
支付其他与筹资活动有关的现金		229,184.80	4,261,244.22
筹资活动现金流出小计		291,966,716.36	294,313,685.17
筹资活动产生的现金流量净额		181,682,380.72	1,197,153,170.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,514,779.99	345,508.56
五、现金及现金等价物净增加额		-346,175,865.46	305,005,906.01
加：期初现金及现金等价物余额		353,842,662.11	48,836,756.10
六、期末现金及现金等价物余额		7,666,796.65	353,842,662.11

法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人: 张惠祥 会计机构负责人:许胡寅

• 14 -

合并股东权益变动表

编制单位：上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 2017 年度 单位：人民币元

					本期	本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
项目		其他权益工具								一般
												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	优先	永续	其	资本公积	减：库存股	其他综合收	专项
							益	备	盈余公积	风险	未分配利润
		股	债	他				储		准备
一、上年期末余额	525,421,749.00				2,457,165,796.93	5,670,208.65	-3,323,597.36		19,365,854.38		238,432,318.61	59,526,941.85	3,290,918,854.76
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	525,421,749.00				2,457,165,796.93	5,670,208.65	-3,323,597.36		19,365,854.38		238,432,318.61	59,526,941.85	3,290,918,854.76
三、本期增减变动金额（减少以“－”
	806,762.00				-16,998,033.10	-5,670,208.65	-4,708,485.35		554,235.08		287,510,565.18	21,081,528.79	293,916,781.25
号填列）
（一）综合收益总额							-4,708,485.35				298,578,919.48	26,272,293.51	320,142,727.64
（二）所有者投入和减少资本	806,762.00				-16,998,033.10	-5,670,208.65						-5,190,764.72	-15,711,827.17
1．股东投入的普通股					10,319,271.44	-5,670,208.65						-5,190,764.72	10,798,715.37
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额	806,762.00				1,988,953.64								2,795,715.64
4．其他					-29,306,258.18								-29,306,258.18
（三）利润分配									554,235.08		-11,068,354.30		-10,514,119.22
1．提取盈余公积									554,235.08		-554,235.08
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-10,514,119.22		-10,514,119.22
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	526,228,511.00				2,440,167,763.83		-8,032,082.71		19,920,089.46		525,942,883.79	80,608,470.64	3,584,835,636.01

法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人: 张惠祥 会计机构负责人:许胡寅

• 15 -

合并股东权益变动表

编制单位：上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 2017 年度 单位：人民币元

					上期	上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
项目		其他权益工具								一般
												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	优先	永续	其	资本公积	减：库存股	其他综合收	专项
							益	备	盈余公积	风险	未分配利润
		股	债	他				储		准备
一、上年期末余额	249,228,160.00				43,084,088.47	10,409,243.00	-6,527,957.95		14,669,306.55		139,588,778.39	54,782,238.59	484,415,371.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	249,228,160.00				43,084,088.47	10,409,243.00	-6,527,957.95		14,669,306.55		139,588,778.39	54,782,238.59	484,415,371.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”
	276,193,589.00				2,414,081,708.46	-4,739,034.35	3,204,360.59		4,696,547.83		98,843,540.22	4,744,703.26	2,806,503,483.71
号填列）
（一）综合收益总额							3,204,360.59				108,524,651.25	9,983,370.72	121,712,382.56
（二）所有者投入和减少资本	276,193,589.00				2,414,081,708.46	-4,739,034.35						-2,881,940.49	2,692,132,391.32
1．股东投入的普通股	276,193,589.00				2,404,174,186.74	-4,739,034.35						-2,881,940.49	2,682,224,869.60
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					-247,775.93								-247,775.93
4．其他					10,155,297.65								10,155,297.65
（三）利润分配									4,696,547.83		-9,681,111.03	-2,356,726.97	-7,341,290.17
1．提取盈余公积									4,696,547.83		-4,696,547.83
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-4,984,563.20	-2,356,726.97	-7,341,290.17
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	525,421,749.00				2,457,165,796.93	5,670,208.65	-3,323,597.36		19,365,854.38		238,432,318.61	59,526,941.85	3,290,918,854.76

法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人: 张惠祥 会计机构负责人:许胡寅

• 16 -

母公司股东权益变动表

编制单位：上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 2017 年度 单位：人民币元

					本期	本期	本期
项目		其他权益工具						专项
	股本				资本公积	减：库存股	其他综合收益		盈余公积	未分利润	所有者权益合
		优先股	永续债	其他				储备		配	计
一、上年期末余额	525,421,749.00				2,506,320,484.17	5,670,208.65			19,365,854.38	153,883,879.07	3,199,321,757.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	525,421,749.00				2,506,320,484.17	5,670,208.65			19,365,854.38	153,883,879.07	3,199,321,757.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”
	806,762.00				8,304,686.33	-5,670,208.65			554,235.08	-5,526,003.57	9,809,888.49
号填列）
（一）综合收益总额										5,542,350.73	5,542,350.73
（二）所有者投入和减少资本	806,762.00				8,304,686.33	-5,670,208.65					14,781,656.98
1．股东投入的普通股					10,319,271.44	-5,670,208.65					15,989,480.09
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额	806,762.00				-2,014,585.11						-1,207,823.11
4．其他
（三）利润分配									554,235.08	-11,068,354.30	-10,514,119.22
1．提取盈余公积									554,235.08	-554,235.08
2．对所有者（或股东）的分配										-10,514,119.22	-10,514,119.22
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	526,228,511.00				2,514,625,170.50				19,920,089.46	148,357,875.50	3,209,131,646.46

法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人: 张惠祥 会计机构负责人:许胡寅

• 17 -

母公司股东权益变动表

编制单位：上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 2017 年度 单位：人民币元

					上期	上期	上期
项目		其他权益工具						专项
	股本				资本公积	减：库存股	其他综合收益		盈余	未利	有益合
		优先股	永续债	其他				储备	公积	分配润	所者权计
一、上年期末余额	249,228,160.00				95,727,514.31	10,409,243.00			14,669,306.55	116,599,511.77	465,815,249.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	249,228,160.00				95,727,514.31	10,409,243.00			14,669,306.55	116,599,511.77	465,815,249.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”
	276,193,589.00				2,410,592,969.86	-4,739,034.35			4,696,547.83	37,284,367.30	2,733,506,508.34
号填列）
（一）综合收益总额										46,965,478.33	46,965,478.33
（二）所有者投入和减少资本	276,193,589.00				2,410,592,969.86	-4,739,034.35					2,691,525,593.21
1．股东投入的普通股	276,193,589.00				2,404,174,186.74	-4,739,034.35					2,685,106,810.09
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					-247,775.93						-247,775.93
4．其他					6,666,559.05						6,666,559.05
（三）利润分配									4,696,547.83	-9,681,111.03	-4,984,563.20
1．提取盈余公积									4,696,547.83	-4,696,547.83
2．对所有者（或股东）的分配										-4,984,563.20	-4,984,563.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	525,421,749.00				2,506,320,484.17	5,670,208.65			19,365,854.38	153,883,879.07	3,199,321,757.97

法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人: 张惠祥 会计机构负责人:许胡寅

• 18 -

上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址

上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）系经 商务部“商资批[2008]246 号”文批准，于2008 年3 月由上海康耐特光学有限公司（以下简 称“康耐特光学”）整体变更设立为外商投资股份有限公司。经中国证券监督管理委员会“证 监许可[2010]251 号”文件核准，公司于2010 年3 月19 日在深交所创业板挂牌上市，股票代 码：300061 。经上海市工商行政管理局核准登记，注册号/ 统一社会信用代码： 913100006073633775。

公司法定代表人：费铮翔 公司住所：上海市浦东新区川大路555 号 公司注册资本：人民币52,508.0282 万元

注：公司在2018 年2 月12 日完成工商变更登记，注册资本由52,508.0282 万元变更为 52,587.7103 万元。

公司类型：股份有限公司

（二）企业的业务性质和主要经营活动。

公司所处行业：其他制造业。公司目前主要从事眼镜镜片研发、生产、销售以及成镜加 工服务。

公司全资子公司旗计智能所处行业属于邮购及电视、电话零售行业，具体为开展银行卡 增值业务创新服务行业，公司目前主要提供银行卡商品邮购分期业务、服务权益分期业务及 信用卡账单分期业务。

本期收购敬众数据，其主要投资控股敬众科技，持有敬众科技1,699.20 万股股份，持股 比例51.06%，为敬众科技的控股股东。敬众科技的主营业务为航旅数据分发业务、软件开发 业务及为金融行业（包括银行、互联网金融）和征信机构等提供征信数据服务。

（三）财务报告业经公司董事会于2018 年4 月22 日决议批准。

（四）本年度合并财务报表范围

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• 19 -

上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

公司下设子公司10 家，分别为江苏康耐特光学有限公司（以下简称“江苏康耐特”）、 ConantLensInc.（中文名称：康耐特镜片光学公司）、上海康耐特光学有限公司（以下简称 “康耐特光学”）、上海蓝图眼镜有限公司（以下简称“上海蓝图”）、江苏蓝图眼镜有限 公司（以下简称“江苏蓝图”）、ConantOpticsMexicoS.A.DEC.V.（中文名称：墨西哥康耐 特镜片光学公司）、上海康耐特职业培训中心（以下简称“ 培训中心” ）、 AsahiLiteHoldingsLimited（中文名称：朝日镜片控股有限公司,以下简称“香港朝日”）、 上海旗计智能科技有限公司（以下简称“旗计智能”）、上海敬众数据处理有限公司（以下 简称“敬众数据”）。详见本附注附注六、合并范围变更及附注七、在其他主体中的权益披 露。

注：江苏康耐特光学眼镜有限公司（以下简称“江苏眼镜”）100.00%已转让给江苏康耐 特，江苏眼镜成为公司100.00%控股的孙公司。

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产 生重大疑虑的事项或情况。

三、 重要会计政策和会计估计

本公司从事眼镜镜片研发、生产、销售以及成镜加工服务，全资子公司旗计智能主要从 事银行卡商品邮购分期业务、服务权益分期业务以及信用卡账单分期业务。本公司根据实际 生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项指定了若干项具体 会计政策和会计估计，详见本附注三（二十二）“收入”各项描述。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2017 年12 月31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

• (三)营业周期

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• 20 -

上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• (五)企业合并

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。

• (六)合并财务报表的编制方法

• 1、合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，

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• 21 -

上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

• (七)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (八)外币业务及外币财务报表折算

• 1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资 产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款 的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损 益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变 动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币

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• 22 -

上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

• (九)金融工具

1、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性 金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。

3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所

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• 23 -

上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损 失 ) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准	期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准	连续12个月出现下跌。
成本的计算方法	取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。
期末公允价值的确定方法	存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据	连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%， 反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。

(十) 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。

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• 24 -

上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项账面余额在100.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确 认

2、按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据	款项性质及风险特征
组合1	公司合并范围外的应收款项
组合2	公司合并范围内的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法
组合2	在没有明显证据表明发生坏账的情况下不计提坏账准备

组合中，公司合并范围外的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备情况：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	3.00	3.00
1 至2 年	6.00	6.00
2 至3 年	12.00	12.00
3 至5 年	24.00	24.00
5 年以上	100.00	100.00

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

(十一) 存货

• 1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、库存商品（实物库存商品和权益库存商品）等。

• 2、发出存货的计价方法

存货发出时，能够单独认定的，采取个别计价法确定其发出的实际成本；无法单独认定

• 的，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

• 3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

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• 25 -

上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

• 5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品分在库低值易耗品和在用低值易耗品明细进行核算。生产用模具于领用时转 入在用低值易耗品，每月按余值 4.00% 摊销，每月报废的模具按其摊销后的余值一次性摊销。 劳防用品等在库低值易耗品于领用时分次摊销。

• (十二) 长期股权投资

• 1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根 据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。

• 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享

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控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十三) 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十四) 固定资产

• 1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备及其他、运输设备、生产 用具等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的 使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资 产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	10-25	5	3.8-9.5
电子设备及其他	5	5	19
机器设备	5-10	5	9.5-19
生产用具	5-10	5	9.5-19
运输设备	5	5	19

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租

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赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十五) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

(十六) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个

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月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十七) 无形资产

1 、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2 、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

3 、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

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每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

4 、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、 商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

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上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(十九) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。

2、离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

• 4、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。

(二十一)股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股

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份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。

(二十二)收入

1、销售商品

（1）公司产品主要销售眼镜镜片及成镜加工服务，其销售收入具体确认方法：1）内销 销售收入确认方法：公司库存商品在发往客户时，仍作公司发出商品存货管理，不确认销售， 待库商品经客户验收合格并确认开票之后才确认销售；2）外销销售收入确认方法：公司外销 以离岸价进行结算，公司库存商品在发往海关仓库时，仍作公司发出商品存货管理，不确认 销售，待完成相关报关及发运手续确认销售收入。

（2）旗计智能的销售商品主要为银行卡商品邮购分期业务和服务权益分期业务收入的具 体确认方法：1）银行卡商品邮购分期业务：客户通过电话下单，公司根据订单开具销售发票 并发货，商品在已送达客户指定的交货地点，在客户确认签收并满七天后确认收入； 2）服 务权益分期业务：客户通过电话下单，公司根据订单开具销售发票并将权益产品及发票一并 寄发给客户，客户在确认签收后即获得权益产品所有权，各月根据供应商对账结果确认对应 服务权益分期业务收入并结转对应成本，如客户在有效期内未使用完产品所包括的权益服务， 则在产品失效当期确认剩下产品包对应的收入并结转对应成本。

（3）敬众科技主要从事航旅数据分发业务、软件开发业务及为金融行业（包括银行、互 联网金融）和征信机构等提供征信数据服务。敬众科技按照与客户在合同上约定的流量和配 置进行核算并提供相应的服务，因此收入确认按照对方使用服务期间双方结算确认时作为风 险报酬转移的时点，结转相应的收入和成本。

2、提供劳务

（1）旗计智能提供的劳务主要为客户提供信用卡账单分期业务，并根据服务结果按协议 约定比例收取手续费，收入的具体确认方法：

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①外呼系统成功下单方面，公司每期根据外呼系统显示的成功下单数据确认对应的服务 费收入；②自助渠道成功下单方面，公司每月与银联对账后确认相应的服务费收入。

（2）互联网金融服务收入是指公司以互联网（含移动互联网）为媒介，通过自建技术平 台或者外购软件平台，围绕金融产业所开展的服务收入，按与客户确认的服务效果确认收入。 3、让渡资产使用权

公司让渡资产使用权主要为经营性厂房出租，每月公司根据权责发生制原则，在租赁实 务发生当期确认经营租赁收入。

• (二十三)政府补助

• 1、政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，在2017 年1 月1 日前收到的，确认为递延收益。确认为递延收 益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司 日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的 政府补助。

4、政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他

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政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

• 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金 额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊 销，冲减相关借款费用。

• （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

• (二十四)递延所得税资产和递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

• 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十五)租赁

• 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产

• 成本或当期损益。

2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。

(二十六)持有待售和终止经营

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生， 即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有

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关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产， 持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司 处置或被本公司划归为持有待售类别：

• 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相 关联计划的一部分；

• 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。

• (二十七)其他重要的会计政策和会计估计

无。

(二十八)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

财政部于2017 年度发布了《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自2017 年5 月28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。

财政部于2017 年度修订了《企业会计准则第16 号——政府补助》，修订后的准则自2017 年6 月12 日起施行，对于2017 年1 月1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于2017 年1 月1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。

财政部于2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2017 年度 及以后期间的财务报表。

本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下：

会计政策变更内容和原因	受影响的报表 项目名称	本期受影响的 报表项目金额	上期重述金 额	上期列报在 营业外收入 的金额	上期列报在 营业外支出 的金额
1.与本公司日常活动相关 的政府补助计入其他收益	其他收益	23,345,071.48	—	8,453,314.50	—
2.资产处置损益列报调整	资产处置收益	-1,539,297.69	-1,706,854.25

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四、 税项

(一)主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售额	17%、6%、3%（注1）
城市维护建设税	流转税额	1%、5%、7%（注2）
教育费附加	流转税额	3%
企业所得税	应纳税所得额	25%

注1：旗计智能常州分公司、北京分公司适用增值税税率3.00%，账单分期业务、航空数据分发、征信数据服务和软件 开发业务增值税税率为6.00%，其他业务增值税税率17.00%。

注2：1）上海蓝图眼镜有限公司、旗计智能的组成部分（除旗计智能母公司、上海权享、湖南旗商以外的所有公司）、 敬众数据及其组成部分按照其在地区税务局申报的流转税额的7.00%计算缴纳城建税；江苏康耐特光学有限公司、江苏康 耐特光学眼镜有限公司、江苏蓝图眼镜有限公司、旗计智能的子公司上海权享、湖南旗商按照其在地区税务局申报的流转 税额的5.00%计算缴纳城建税；其他公司按照其在地区税务局申报的流转税额的1.00%计算缴纳城建税。

纳税主体名称	所得税税率
上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司、上 海旗计智能科技有限公司、江苏康耐特光学有限 公司、上海敬众科技股份有限公司	15%
上海康耐特光学有限公司、江苏康耐特光学眼镜 有限公司、江苏蓝图眼镜有限公司、上海蓝图眼 镜有限公司、上海康耐特职业培训中心、旗计智 能所有控股子公司、敬众数据及其控股子公司 （除敬众科技）	25%
ConantLensInc.	注1
ConantOpticsMexicoS.A.DEC.V.	注2
AsahiLiteHoldingsLimited、敬众国际有限公司	16.50%
朝日镜片株式会社	注3

• 注1：美国联邦税（阶梯税率15.00%-39.00%），以及佐治亚州企业所得税6.00%

• 注2：墨西哥税率以企业所得税和商业单一税率两者计算出较高的税款作为实际应该纳税的税额。企业所得税的税率

• 为28.00%，商业单一税率采用收付实现制进行计算，与当年销售及毛利有关

• 注3：日本税率计算公式：【法人税率*(1+住民税率)+事业税率+地方法人特别税】/1+事业税率+地方法人特别税

• (二)重要税收优惠及批文

• 1、上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司于2008 年12 月25 日被认定为高新技术

• 企业（证书编号：GF201131000132），2014 年度通过高新技术企业重新认定，并于2017 年10

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

月23 日换发取得高新技术企业证书（证书编号：GR201731000943），证书有效期为三年，公 司2017 年度适用15.00%的所得税优惠税率。

2、江苏康耐特光学有限公司于2014 年9 月2 日被认定为高新技术企业（证书编号： GR201432001523），有效期三年， 2017 年公司通过高新技术企业重新认定，并于2017 年11 月17 日换发取得高新技术企业证书（证书编号：GR201732000186），证书有效期为三年，公 司2017 年度适用15.00%的所得税优惠税率。

3、上海旗计智能科技有限公司于2016 年11 月14 日被认定为高新技术企业，证书编号 为GR201631001807，证书有效期为三年，公司2017 年度适用15.00%的所得税优惠税率。

4、上海敬众科技股份有限公司于2014 年10 月23 日被认定为高新技术企业（证书编号： GR201431001295），2017 年度通过高新技术企业重新认定，并于2017 年10 月23 日换发取得 高新技术企业证书（证书编号：GR201731000681），证书有效期为三年，敬众科技公司2017 年度适用15.00%的所得税优惠税率。

5、根据《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代 服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税（2014）26 号）相关规定，旗计 智能的全资子公司深圳数联融金融服务有限公司和深圳旗智奥信网络科技有限公司属于信息 服务业，是鼓励类产业企业按15.00%税率征收企业所得税。

6、根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优 惠政策的通知》（财税（2011）112 号第一条）相关规定，旗计智能的全资子公司霍尔果斯旗 胜科技服务有限公司、霍尔果斯旗蕴信息技术有限公司、霍尔果斯旗发信息技术有限公司属 于信息服务业，是鼓励类产业，适用自取得第一笔生产营业收入所属纳税年度起，五年内免 征企业所得税。

五、 合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

(一)货币资金
类 别	期末余额	期初余额
现金	359,529.06	426,831.79
银行存款	689,175,880.16	471,609,198.06
其他货币资金	4,889,542.00	4,561,244.22
合 计	694,424,951.22	476,597,274.07
其中：存放在境外的款项总额	46,749,551.19	32,016,380.39

注：1、其他货币资金：（1）系公司作为给中国建设银行股份有限公司信用卡中心的龙卡商城业务保证金而存入的

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

300,000.00 元定期存款；（2）系公司存入中国民生银行保证金2,000,000.00 元；（3）系公司存入第三方支付平台账户的 资金54,542.00 元。（4）公司向花旗银行贷款，并向银行提供2,535,000.00 元保证金质押。

其他货币资金中保证金期限在3 个月以上的金额为2,506,500.00 元。

(二)应收票据

(二)应收票据
类 别	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	606,093.99	512,732.47
合计	606,093.99	512,732.47

(三)应收账款

1、应收账款分类

1、应收账款分类
类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款	26,130,066.59	10.83	26,130,066.59	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	209,627,378.90	86.86	7,844,121.01	3.74
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款	5,580,000.31	2.31	3,917,462.38	70.21
合计	241,337,445.80	100.00	37,891,649.98	15.70

类 别	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款	28,033,599.83	13.40	6,879,957.81	24.54
按组合计提坏账准备的应收账款	181,151,705.06	86.60	6,756,172.41	3.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款
合计	209,185,304.89	100.00	13,636,130.22	6.52

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	计提比例(%)	计提理由
江苏眼镜共计 12家客户	26,130,066.59	26,130,066.59	1-2年14,784,986.89； 2-3年11,006,365.68； 3-4年338,714.02；	100.00	由江苏眼镜涉嫌职 务侵占原销售人员 所联络的客户
合计	26,130,066.59	26,130,066.59		100.00

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注

2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

				上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017年1月1 日—2017年12月31 日	上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017年1月1 日—2017年12月31 日	上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017年1月1 日—2017年12月31 日
账龄	期末数			期初数
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
1年以内	177,890,576.70	3.00	5,336,717.29	164,366,261.68	3.00	4,930,987.87
1至2年	25,048,130.80	6.00	1,502,887.85	12,595,728.03	6.00	755,743.68
2至3年	5,007,712.74	12.00	600,925.53	2,132,208.29	12.00	255,865.00
3至4年	1,056,942.08	24.00	253,666.10	1,189,081.30	24.00	285,379.50
4至5年	623,805.71	24.00	149,713.37	447,670.26	24.00	107,440.86
5年以上	210.87	100.00	210.87	420,755.50	100.00	420,755.50
合计	209,627,378.90	3.74	7,844,121.01	181,151,705.06	3.73	6,756,172.41

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为28,355,980.87 元；本期核销坏账准备金额为4,297,915.35 元， 并购敬众数据影响坏账准备193,631.91 元。

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例 (%)	坏账准备余额
古巴MEDICUBA,S.A.	23,747,135.96	9.84	1,055,777.45
上海荣数信息技术有限 公司	16,165,637.54	6.70	484,969.13
银联数据服务有限公司	14,641,479.81	6.07	631,989.85
交通银行股份有限公司 太平洋信用卡中心	9,077,617.46	3.76	272,328.52
SALIM LENS CO.	5,349,732.66	2.22	160,491.98
合计	68,981,603.43	28.59	2,605,556.93

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄列示	账龄列示
期末余额		期初余额
金额	比例(%)	金额	比例(%)
21,306,080.80	96.76	16,106,002.47	95.65
605,920.94	2.75	729,519.97	4.33
107,566.45	0.49	2,852.55	0.02
22,019,568.19	100.00	16,838,374.99	100.00

2、预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
航拓世纪（北京）信息技术有限公司	2,271,698.05	10.32
银联数据服务有限公司	2,122,220.71	9.64
平安银行股份有限公司	1,696,165.53	7.70
广州民航信息技术有限公司	1,464,942.75	6.65

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
上海海关	1,266,035.41	5.75
合计	8,821,062.45	40.06

(五)其他应收款

1、其他应收款

1、其他应收款
类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	16,152,387.21	100.00	866,130.00	5.36
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	16,152,387.21	100.00	866,130.00	5.36

类 别	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	16,636,107.19	100.00	632,567.86	3.80
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	16,636,107.19	100.00	632,567.86	3.80

按组合计提坏账准备的其他应收款

采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	计提比 例(%)	坏账准备	账面余额	计提比 例(%)	坏账准备
1年以内	8,544,222.67	3.00	256,326.68	15,117,182.47	3.00	453,515.49
1至2年	6,194,018.27	6.00	371,641.09	916,944.47	6.00	55,016.67
2至3年	1,032,784.22	12.00	123,934.10	415,879.20	12.00	49,905.49
3至4年	336,992.00	24.00	80,878.08	116,460.00	24.00	27,950.40
4至5年	14,500.00	24.00	3,480.00	30,870.05	24.00	7,408.81
5年以上	29,870.05	100.00	29,870.05	38,771.00	100.00	38,771.00
合计	16,152,387.21	5.36	866,130.00	16,636,107.19	3.80	632,567.86

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期转回坏账准备金额为3,819.43 元，本期核销坏账准备金额为44,357.38 元，本期收 购敬众影响坏账准备281,738.95 元。

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

3、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
应收退税款	279,759.58	2,940,473.66
押金及保证金	9,681,588.19	4,356,573.35
暂付款	1,313,375.01	942,574.82
备用金	1,060,864.01	550,530.49
应收设备租赁款	66,500.62	72,466.95
股票期权行权款	370,651.00	3,198,761.34
应收股权转让款	3,379,648.80	4,574,726.58
合计	16,152,387.21	16,636,107.19

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 余额
DirkLindhorust	股权转让款	3,315,977.50	1-2年	20.53	198,958.65
银联数据服务有限公司	保证金	2,000,000.00	1-2年	12.38	120,000.00
浙江山鹰纸业有限公司	押金及保证金	423,644.52	1年以内	2.62	12,709.34
中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司	股票期权行权款	370,651.00	1年以内	2.29	11,119.53
上海市浦东新区税务局	应收出口退税款	279,759.58	1年以内	1.73	8,392.79
合计		6,390,032.60		39.55	351,180.31

(六)存货

1、存货的分类

存货类别		期末数		期初数	期初数	期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	74,129,230.17	141,951.78	73,987,278.39	57,338,124.59	91,180.24	57,246,944.35
实物库存商品	150,976,097.18	6,727,077.58	144,249,019.60	165,643,015.06	7,710,031.77	157,932,983.29
权益库存商品				27,456.00		27,456.00
委托加工物资	5,696,011.37		5,696,011.37	1,903,154.42		1,903,154.42
在产品	15,716,079.31		15,716,079.31	14,728,915.28		14,728,915.28
自制半成品	18,365.77		18,365.77	15,030.93		15,030.93
周转材料	50,242,259.43		50,242,259.43	46,271,438.30	79,162.09	46,192,276.21
发出商品	12,837,153.18		12,837,153.18	14,655,124.59		14,655,124.59
合计	309,615,196.41	6,869,029.36	302,746,167.05	300,582,259.17	7,880,374.10	292,701,885.07

2、存货跌价准备的增减变动情况

	存货类别	期初余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	其他 影响（+）	期末 余额
				转回	转销

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

存货类别	期初余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	其他 影响（+）	期末 余额
			转回	转销
实物库存商 品	7,710,031.77	8,095,268.28		9,026,980.17	-51,242.30	6,727,077.58
周转材料	79,162.09			78,027.62	-1,134.47
原材料	91,180.24	50,771.54				141,951.78
合计	7,880,374.10	8,146,039.82		9,105,007.79	-52,376.77	6,869,029.36

(七)持有待售资产

(七)持有待售资产
资产类别	期末账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间
房屋	3,800,000.00	3,800,000.00		1年以内
合 计	3,800,000.00	3,800,000.00

注：上海敬众科技股份有限公司与丁泽灝于2017 年10 月23 日签订了《上海市房地产买卖合同》，合同编号3262618， 该房屋的房地产权证号为：沪（2017）徐字不动产权第001165 号，房地产坐落：宜山路407-2 号，房屋类型：办公楼，房 屋建筑面积：54.90 平方米，合同约定该房屋转让价款3,800,000.00 元，敬众科技已于2017 年11 月收到首笔转让款 2,300,000.00 元，于2018 年2 月收到剩余转让价款1,500,000.00 元，并于2018 年3 月6 日进行了产证变更登记，完成 过户手续。

(八)其他流动资产

(八)其他流动资产
项目	期末余额	期初余额
待收增值税销项税款—已实现销售尚 未开票	276,532.17	12,959,589.70
待认证增值税	3,700,293.11	1,724,295.12
银行开放式理财产品	234,370,000.00	275,000,000.00
待抵扣增值税	7,772,445.39	7,195,169.90
多缴增值税	4,494,295.82
企业所得税	2,134,752.86	1,058,693.44
日本朝日多缴纳的消费税（日本税种）	3,702,848.27	1,630,496.46
包年配置费	476,341.42
合计	256,927,509.04	299,568,244.62

(九)可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	3,000,000.00		3,000,000.00
其中：按成本计量	3,000,000.00		3,000,000.00
合计	3,000,000.00		3,000,000.00

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	跌价准备	跌价准备	跌价准备	跌价准备	在被投 资单位 持股比 例(%)	本期 现金 红利
	期初	本期增加	本期 减少	期末	期 初	本期 增加	本期 减少	期 末
上海旗沃信 息技术有限 公司		3,000,000.00		3,000,000.00					15.00
合计		3,000,000.00		3,000,000.00					15.00

(十)投资性房地产

1、 按成本计量的投资性房地产

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	24,949,678.00	4,704,543.37	29,654,221.37
2.本期增加金额	3,594,381.54		3,594,381.54
（1）在建工程转入	3,594,381.54		3,594,381.54
3.本期减少金额
4.期末余额	28,544,059.54	4,704,543.37	33,248,602.91
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	8,729,479.42	691,424.49	9,420,903.91
2.本期增加金额	947,688.00	115,934.95	1,063,622.95
（1）计提或摊销	947,688.00	115,934.95	1,063,622.95
3.本期减少金额
4.期末余额	9,677,167.42	807,359.44	10,484,526.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	18,866,892.12	3,897,183.93	22,764,076.05
2.期初账面价值	16,220,198.58	4,013,118.88	20,233,317.46

(十一) 固定资产

1、固定资产情况

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其 他	生产用具	合计
一、账面原值
1.期初余额	207,398,164.87	160,126,309.37	10,505,215.67	23,880,966.46	17,655,298.34	419,565,954.71

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注

2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其 他	生产用具	合计
2.本期增加金额	18,606,359.39	51,996,781.37	3,050,133.40	19,560,874.55	4,982,287.61	98,196,436.32
（1）购置	6,336,395.05	50,658,778.76	2,453,384.52	17,231,562.25	4,982,287.61	81,662,408.19
（2）在建工程转入	12,269,964.34	1,338,002.61		700,073.81		14,308,040.76
（3）企业合并增加			596,748.88	1,629,238.49		2,225,987.37
3.本期减少金额		6,358,637.67	314,261.14	2,090,376.71	713,862.10	9,477,137.62
（1）处置或报废		6,358,637.67	314,261.14	2,090,376.71	713,862.10	9,477,137.62
4、外币折算差额（+）	-198,624.11	-139,160.17	-729.82783	-3,889.19	-365,194.09	-707,597.39
5、.期末余额	225,805,900.15	205,625,292.90	13,240,358.10	41,347,575.11	21,558,529.76	507,577,656.02
二、累计折旧
1.期初余额	39,612,581.27	61,162,190.81	6,187,057.60	11,646,574.27	10,994,102.39	129,602,506.34
2.本期增加金额	9,253,497.89	16,290,566.23	1,369,289.48	4,545,818.26	4,132,266.85	35,591,438.71
（1）计提	9,253,497.89	16,290,566.23	1,369,289.48	4,545,818.26	4,132,266.85	35,591,438.71
3.本期减少金额		4,668,732.94	250,433.97	1,663,994.11	668,316.03	7,251,477.05
（1）处置或报废	-0.00	4,668,732.94	250,433.97	1,663,994.11	668,316.03	7,251,477.05
4、外币折算差额（+）	-92,789.53	-35,711.53			-240,159.37	-368,660.43
5、.期末余额	48,773,289.63	72,748,312.57	7,305,913.11	14,528,398.42	14,217,893.84	157,573,807.57
三、减值准备
1.期初余额	10,000.00	21,255.34		6,778.50	4,821.00	42,854.84
2.本期增加金额		708,589.13				708,589.13
3.本期减少金额
4.期末余额	10,000.00	729,844.47		6,778.50	4,821.00	751,443.97
四、账面价值
1.期末账面价值	177,022,610.52	132,147,135.86	5,934,444.99	26,812,398.19	7,335,814.92	349,252,404.48
2.期初账面价值	167,775,583.60	98,942,863.22	4,318,158.07	12,227,613.69	6,656,374.95	289,920,593.53

• 注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值15,138,260.00 元。

• 2、截止2017 年12 月31 日，通过融资租赁租入的固定资产情况

类别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
电子设备	259,431.61	123,230.01		136,201.60
合计	259,431.61	123,230.01		136,201.60

• 3、截止2017 年12 月31 日，通过经营租赁租出的固定资产情况

类别	账面价值
电子设备	11,888.57
合计	11,888.57

(十二) 在建工程

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

1、在建工程基本情况

	期末余额			期初余额
账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
4,144,224.29		4,144,224.29	2,845,631.11		2,845,631.11
1,699,058.12		1,699,058.12	1,613,811.19		1,613,811.19
827,815.85		827,815.85	1,904,824.42		1,904,824.42
6,671,098.26		6,671,098.26	6,364,266.72		6,364,266.72

(十三) 无形资产

项目	土地使用权	软件	商标	合计
一、账面原值
1.期初余额	16,884,791.62	139,895,326.52	1,090,242.97	157,870,361.11
2.本期增加金额		32,989,547.70		32,989,547.70
(1)购置		6,464,953.54		6,464,953.54
（2）内部研发		7,370,437.75		7,370,437.75
（3）合并增加		19,154,156.41		19,154,156.41
3.本期减少金额
4.外币折算差额	-71,463.83	-46,196.46	-2,113.63	-119,773.92
5.期末余额	16,813,327.79	172,838,677.76	1,088,129.34	190,740,134.89
二、累计摊销
1.期初余额	2,689,819.73	9,432,357.02	701,073.41	12,823,250.16
2.本期增加金额	312,000.88	31,834,484.42	132,291.97	32,278,777.27
(1)计提	312,000.88	31,834,484.42	132,291.97	32,278,777.27
3.本期减少金额
4.外币折算差额		-30,665.16	-1,355.52	-32,020.68
5.期末余额	3,001,820.61	41,236,176.28	832,009.86	45,070,006.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	13,811,507.18	131,602,501.48	256,119.48	145,670,128.14
2.期初账面价值	14,194,971.89	130,462,969.50	389,169.56	145,047,110.95

• 注：通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例85.44%

(十四) 开发支出

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

		内部开发 支出		计入当期损 益	确认为无形 资产
			其他
财务核算管理软件3.0	369,949.73	14,813.63			384,763.36
CRM管理软件3.0	199,976.93	25,221.41			225,198.34
供应链信息管理软件3.0	254,507.43	15,948.20			270,455.63
权益移动预定系统2.0	624,818.19	244,519.92		52,593.59	816,744.52
MGM系统软件	998,549.26				998,549.26
DA数据库	159,974.06	248,174.02		25,391.85	382,756.23
质检系统	533,389.16	127,271.06		8,146.58	652,513.64
权享网站	80,627.82				80,627.82
旗计网站	315,712.55	18,175.00			333,887.55
MIS系统项目	301,591.81	2,500,625.35		215,676.33	2,586,540.83
投融资平台	10,752.15			10,752.15
旗计培训APP		475,755.82		67,498.30	408,257.52
统一会员项目		111,727.58		18,480.20	93,247.38
招聘电子化H5系统		163,624.13		26,728.46	136,895.67
合计	3,849,849.09	3,945,856.12		425,267.46	7,370,437.75

注：公司的开发支出，主要是旗计智能软件系统的开发支出。其资本化开始时点：立项报告审批通过；资本化的具体 依据：对于研究开发活动发生的支出单独核算，如发生的研究开发人员的工资、 保险等，在满足资本化开始条件后，按项 目计入开发活动的成本。

(十五) 商誉

1、商誉账面原值

项目	期初余额	本期增加额	本期增加额	本期减少额	本期减少额	期末余额
		企业合并形 成的	其他	处置	其他
上海蓝图眼镜有限公司	3,478,053.43					3,478,053.43
江苏蓝图眼镜有限公司	155,932.68					155,932.68
上海康耐特职业培训中心	63,781.22					63,781.22
上海旗计智能科技有限公司	1,972,431,704.02					1,972,431,704.02
上海敬众数据处理有限公司		322,677,519.96				322,677,519.96
合计	1,976,129,471.35	322,677,519.96				2,298,806,991.31

注：根据2017 年11 月14 日，康旗股份 、旗计智能与瞿天锋、李海源、彭仲达、崔广、张伟荣、王刚、苏文芬、刘 心红、五莲天健股权投资合伙企业（有限）、五莲海众股权投资合伙企业（有限合伙）和五莲达众股权投资合伙企业（有限 合伙）签署《上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司及上海旗计智能科技有限公司与上海敬众科技股份有限公司部分 股东及上海敬众数据处理有限公司全体股东之资产购买协议》，协议约定：康旗股份以4,817.89 万元现金直接收购敬众科 技8.03%股权，以22,001.46 万元现金收购敬众科技控股股东敬众数据70.00%股权；旗计智能以2,064.55 万元现金直接收 购敬众科技3.44%股权，以9,429.20 万元现金收购敬众科技控股股东敬众数据30.00%股权。本次收购后，康旗股份直接持 有敬众科技267.20 万股股份，旗计智能直接持有敬众科技114.50 万股股份，康旗股份及旗计智能通过敬众数据间接持有

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

敬众科技1,699.20 万股股份，康旗股份和旗计智能通过直接和间接的方式持有敬众科技62.53%的股份，取得敬众科技的 控制权。2017 年11 月23 日，敬众数据完成工商变更登记，公司正式拥有其100.00%股权，2017 年12 月8 日，公司完成 敬众科技股权过户事宜正式拥有敬众科技62.53%控制权，确定2017 年11 月30 日为康旗股份收购敬众数据及敬众科技合 并日；2017 年11 月30 日敬众数据净资产账面价值为78,092,134.54 元，2017 年11 月30 日敬众数据净资产评估增值 15,001,614.16 元，确认此次收购敬众数据形成商誉322,677,519.96 元。

2、商誉减值准备

2、商誉减值准备
项目	期初余额	本期增加额		本期减少额		期末余额
		计提	其他	处置	其他
江苏蓝图眼镜有限公司	155,932.68					155,932.68
上海康耐特职业培训中心	63,781.22					63,781.22
合计	219,713.90					219,713.90

注：本期单独对财务报表中列示的商誉进行减值测试，未发现上海蓝图、旗计智能、敬众数据商誉存在减值迹象。

(十六) 长期待摊费用

期初余额	企业合并增 加额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
2,043,726.69			707,363.98		1,336,362.71
10,334,858.77	126,896.58	18,878,288.47	7,152,095.27		22,187,948.55
167,985.67			97,230.93		70,754.74
12,546,571.13	126,896.58	18,878,288.47	7,956,690.18		23,595,066.00

(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	递延所得税资产/ 负债	可抵扣/应纳税暂时 性差异	递延所得税资 产/负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	9,742,133.13	42,124,761.99	3,093,930.90	15,837,137.35
递延收益	791,914.05	5,279,427.00	441,270.96	2,941,806.35
固定资产减值准备	117,002.08	751,443.97
股权激励	3,982,831.35	18,081,939.73	5,119,441.68	33,950,933.93
可抵扣亏损	19,322,571.98	73,840,757.37	10,483,985.46	38,274,573.20
固定资产评估减值	317,917.70	1,633,651.37	457,247.91	2,391,856.72
小 计	34,274,370.29	141,711,981.43	19,595,876.91	93,396,307.55
递延所得税负债：
固定资产折旧	214,484.52	1,109,246.29	174,804.60	1,165,363.97
无形资产评估增值部分	16,508,372.55	110,055,680.08	18,396,310.21	122,642,068.10
存货评估增值部分			11,642.27	77,615.13

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	递延所得税资产/ 负债	可抵扣/应纳税暂时 性差异	递延所得税资 产/负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异
固定资产评估增值	47,664.97	273,540.85
持有待售资产评估增值	152,629.78	1,017,531.85
小计	16,923,151.82	112,455,999.07	18,582,757.08	123,885,047.20

2、未确认递延所得税资产明细

2、未确认递延所得税资产明细
项 目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	77,396,047.61	35,769,782.61
合计	77,396,047.61	35,769,782.61

• 注1：由于上述子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本公司没有将该部分可抵扣亏损确认为

• 递延所得税资产。

注2：朝日镜片株式会社-可抵扣亏损系公司2013 年9 月申请破产重整形成累计可用于以后年度弥补亏损金额。

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度	期末余额	期初余额	备注
2017年		7,589.59
2018年	14,271.81	14,271.81
2019年	5,010.67	5,010.67
2020年	1,902,070.67	8,101.10
2021年	2,124,090.15	4,167.17
2022年	73,350,604.31	35,730,642.27
合计	77,396,047.61	35,769,782.61

(十八) 其他非流动资产

(十八) 其他非流动资产
项目	期末余额	期初余额
日本理财型保险产品	478,105.24	369,146.94
预付设备采购进度款	6,311,068.47	13,776,167.51
合计	6,789,173.71	14,145,314.45

(十九) 短期借款

短期借款分类

短期借款分类
借款条件	期末余额	期初余额
抵押借款	47,236,490.00	55,787,730.00
保证借款	47,000,000.00	71,000,000.00
质押及保证借款	39,175,640.22	25,000,000.00
合计	133,412,130.22	151,787,730.00

(二十) 应付账款

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017年1月1 日—2017年12月31 日	上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017年1月1 日—2017年12月31 日	上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017年1月1 日—2017年12月31 日
项目	期末余额	期初余额 78,950,995.70 790,262.44 79,741,258.14
1 年以内（含1 年）	85,860,316.50
1 年以上	2,054,865.42
合计	87,915,181.92

账龄超过1 年的大额应付账款

债权单位名称	期末余额	未偿还原因 因供应商产品质量问题，已和供应 商达成调解协议，在18年一季度 分期支付
江苏优立光学眼镜有限公司	1,537,364.03
合计	1,537,364.03

(二十一)预收款项

项目	期末余额	期初余额 24,405,847.32 1,189,486.07 25,595,333.39
1 年以内（含1 年）	22,255,524.69
1 年以上	1,407,456.52
合计	23,662,981.21

(二十二)应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬分类列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、短期薪酬	11,737,274.20	406,880,409.58	395,532,424.97	23,085,258.81
二、离职后福利-设定提存计划	9,603,880.04	33,246,998.62	32,159,207.13	10,691,671.53
合计	21,341,154.24	440,127,408.20	427,691,632.10	33,776,930.34

2、 短期职工薪酬情况

2、 短期职工薪酬情况
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴	11,006,321.22	370,920,232.94	361,042,518.10	20,884,036.06
2.职工福利费		9,815,686.62	9,815,686.62
3.社会保险费	595,888.98	17,747,339.85	16,378,502.53	1,964,726.30
其中：医疗保险费	533,839.35	15,516,420.49	14,157,464.00	1,892,795.84
工伤保险费	21,008.26	1,197,596.18	1,190,637.22	27,967.22
生育保险费	41,041.37	1,033,323.18	1,030,401.31	43,963.24
4.住房公积金	135,064.00	7,913,792.19	7,817,523.39	231,332.80
5.工会经费和职工教育经费		483,357.98	478,194.33	5,163.65
合计	11,737,274.20	406,880,409.58	395,532,424.97	23,085,258.81

3、 设定提存计划情况

3、 设定提存计划情况
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	1,103,759.94	31,418,934.42	30,646,302.84	1,876,391.52

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		上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017年1月1 日—2017年12月31 日	上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017年1月1 日—2017年12月31 日	上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017年1月1 日—2017年12月31 日
2、失业保险费	129,072.83	1,214,560.72	1,240,225.87	103,407.68
3、其他	8,371,047.27	613,503.48	272,678.42	8,711,872.33
合计	9,603,880.04	33,246,998.62	32,159,207.13	10,691,671.53

注：“其他”主要系子公司AsahiLiteHoldingsLimited 依照日本相关公司制度计提的退职给付准备金，用于支付将来 员工退职时的退职金，截止至2017 年12 月31 日朝日退职给付准备金累计为8,711,872.33 元。

(二十三)应交税费

税种	期末余额	期初余额
增值税	41,464,149.46	31,598,345.13
城建税	561,026.85	451,206.23
教育费附加	1,705,787.00	1,342,471.24
企业所得税	33,827,182.03	32,514,786.45
房产税	285,083.74	238,627.38
土地使用税	80,754.00	81,180.83
个人所得税	1,731,749.67	668,432.86
印花税	392,622.35	3,339,797.94
其他税费	99,623.13	445,069.79
合计	80,147,978.23	70,679,917.85

(二十四)其他应付款

(二十四) 其他应付款
款项性质	期末余额	期初余额
押金及保证金	5,034,737.72	1,060,792.26
咨询服务费	2,149,528.26	109,528.28
应付装修款	2,513,907.70
应付杂费	10,831,129.24	8,153,061.00
收购少数股权应付款	8,317,484.00	8,317,484.00
暂收款	809,530.92	36,602.55
其他	785,043.49	209,067.31
限制性股票回购义务		5,670,208.65
收购敬众股权进度款	94,292,000.00
减资款	863,648.70
房屋出售定金	2,300,000.00
合计	127,897,010.03	23,556,744.05

账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

单位名称	期末余额	未偿还原因
宋勇	3,491,187.20	涉嫌康耐特光学眼镜职务侵占，尚在警方调查中
徐鸣	3,201,565.08	涉嫌康耐特光学眼镜职务侵占，尚在警方调查中
田海荣	2,402,553.48	涉嫌康耐特光学眼镜职务侵占，尚在警方调查中

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

		上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017年1月1 日—2017年12月31 日
单位名称	期末余额	未偿还原因
合计	9,095,305.76	——

(二十五)一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	96,800,000.00	4,000,000.00
融资租赁应付款	56,037.23
合计	96,856,037.23	4,000,000.00

(二十六)长期借款

(二十六) 长期借款
借款条件	期末余额	期初余额	利率区间
抵押借款	146,500,000.00	80,000,000.00
保证借款	51,950,000.00
合计	198,450,000.00	80,000,000.00

(二十七)递延收益

1、 递延收益按类别列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
政府补助	2,941,806.35	4,100,000.00	1,762,379.35	5,279,427.00	与资产相关的政府补助
合计	2,941,806.35	4,100,000.00	1,762,379.35	5,279,427.00

2、政府补助项目情况

项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入营业 外收入金额	计入其他收 益金额	期末 余额	与资产相关/ 与收益相关
技术中心能力建设	400,000.04			400,000.04		与资产相关
基于互联网的镜片制造与 眼镜加工供应链管理平台	675,000.00			675,000.00		与资产相关
树脂镜片生产线技改补贴	193,613.41			24,201.72	169,411.69	与资产相关
上海市试点示范专利资金 资助	201,600.00			134,400.00	67,200.00	与资产相关
浦东新区级试点示范专利 资金	210,000.00			120,000.00	90,000.00	与资产相关
2015 年工业企业技改项 目专项资金	1,261,592.90			140,177.04	1,121,415.86	与资产相关
2016 年度工业技改设备 投资和标准厂房项目		2,000,000.00		81,716.12	1,918,283.88	与资产相关

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入营业 外收入金额	计入其他收 益金额	期末 余额	与资产相关/ 与收益相关
2017 年省级工业企业技 术改造综合项目		100,000.00		5,066.25	94,933.75	与资产相关
收到浦东财政局碳酸烯丙 酯材料技术开发补贴款		2,000,000.00		181,818.18	1,818,181.82	与资产相关
合计	2,941,806.35	4,100,000.00		1,762,379.35	5,279,427.00

(二十八)股本

(二十八) 股本
项目	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送 股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	525,421,749.00	1,019,312.00			-212,550.00	806,762.00	526,228,511.00

注：根据公司第三届董事会第三十次会议和第三届董事会第三十五次会议决议通过的《关于公司股票期权与限制性股 票激励计划预留部分第一个行权/解锁期可行权/解锁的议案》和《关于公司股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分 第二个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，公司激励计划预留授予部分第一个行权期股票期权自2016 年11 月1 日开始自主 行权，本期共行权30,650 份，无限售条件流通股增加30,650 股；公司激励计划首次授予股票期权第二个行权期自2017 年 1 月24 日开始自主行权，本期共行权940,262 份；公司总股本增加940,262 股，增加高管锁定股156,816 股，无限售条件 流通股783,446 股；公司激励计划预留授予部分第二个行权期股票期权自2017 年10 月30 日开始自主行权，本期共行权 48,400 份，无限售条件流通股增加48,400 股，各股票期权激励对象均以货币出资。

根据公司第三届董事会第三十四次会议、第三届董事会第三十七次会议和第三届董事会第三十八次会议决议通过的《关 于注销/回购注销部分不符合行权/解锁条件股票期权/限制性股票的议案》，公司申请减少注册资本（股本）人民币 212,550.00 元。

(二十九)资本公积

(二十九) 资本公积
类别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、资本溢价	2,443,752,213.59	10,993,054.94	29,980,041.68	2,424,765,226.85
二、其他资本公积	13,413,583.34	5,103,261.00	3,114,307.36	15,402,536.98
合计	2,457,165,796.93	16,096,315.94	33,094,349.04	2,440,167,763.83

注1：根据公司于2015 年12 月18 日召开第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十二次会议审议并通过了《关 于公司股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第一个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，2016 年9 月27 日召开第三 届董事会第三十次会议和第三届监事会第十九次会议审议并通过了《关于公司股票期权与限制性股票激励计划预留部分第 一个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，2016 年12 月30 日召开第三届董事会第三十五次会议和第三届 监事会第二十三次 会议，审议并通过了《关于公司股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第二个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，2017 年10 月18 日召开第四届董事会第七次会议和第四届监事会第七次会议，审议并通过了《关于公司股票期权与限制性股票 激励计划预留部分第二个行权/解锁期可行权/解锁的议案》等相关事宜，截止2017 年12 月31 日，可行权股票中累计已行 权股数为1,019,312 股，增加公司股本1,019,312 股，其中首发股票期权642,794 股，行权价格为8.52 元/股；首发股票 期权297,468 股，行权价格为8.50 元/股；预留股票期权25,110 股，行权价格为11.31 元/股；预留股票期权53,940 股， 行权价格为11.29 元/股，合计确认资本公积-资本溢价7,878,747.58 元。并根据企业会计准则中关于股份支付的相关规定， 将已行权或已解禁股票确认的其他资本公积3,114,307.36 元转入资本公积-资本溢价。2017 年度注销回购限制性股票 212,550 股，减少资本公积溢价673,783.50 元。

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

注2：根据2015 年1 月公司审议并通过的《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》以及2015 年10 月公司审议并通过的《关于调整公司股票期权与限制性股票激励计划预留部分数量的议案》和《关于向激励对象授予预留 股票期权与限制性股票的议案》。本期根据企业会计准则中股份支付的相关规定，计提资本公积-其他资本公积5,103,261.00 元。

注3：公司第三届董事会第三十三次会议审议通过了《关于收购控股子公司部分股权的议案》，同意公司收购 MCSabae 持有的香港朝日 45%股权，拟以自筹资金10,726,846.00 美元收购 MCSabae Holdings Limited 持有的公司控股子公司朝 日镜片控股有限公司45%的股权。股权转让于2017 年6 月1 日完成后，公司持有香港朝日的股权将从原来的55%增为100%， 香港朝日成为公司全资子公司。根据企业会计准则中关于收购少数股东的相关会计处理，冲减了资本公积-资本溢价 29,306,258.18 元。

(三十) 库存股

(三十) 库存股
项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
限制性股票回购义务	5,670,208.65		5,670,208.65
合计	5,670,208.65		5,670,208.65

注：本期库存股减少原因系本期公司对股权激励计划中已于本期解禁和已注销限制性股票对应回购义务 进行转回。

(三十一)其他综合收益

项目	期初 余额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末 余额
		本期所 得税前 发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：所 得税费 用	税后归属于 母公司	税后归 属于少 数股东
一、以后不能重 分类进损益的 其他综合收益
二、以后将重分 类进损益的其 他综合收益	-3,323,597.36				-4,708,485.35		-8,032,082.71
其中：外币财务 报表折算 差额	-3,323,597.36				-4,708,485.35		-8,032,082.71
其他综合收益 合计	-3,323,597.36				-4,708,485.35		-8,032,082.71

(三十二)盈余公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	19,365,854.38	554,235.08		19,920,089.46
合计	19,365,854.38	554,235.08		19,920,089.46

(三十三)未分配利润

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

	上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017年1月1 日—2017年12月31 日	上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017年1月1 日—2017年12月31 日
项目	期末余额
	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	238,432,318.61
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	238,432,318.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润	298,578,919.48
减：提取法定盈余公积	554,235.08	母公司10%净利润
应付普通股股利	10,514,119.22
期末未分配利润	525,942,883.79

(三十四)营业收入和营业成本

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	1,961,455,535.41	949,107,056.85	973,900,373.37	570,849,644.09
二、其他业务小计	25,890,905.87	14,219,589.41	27,044,589.24	16,727,379.46
合 计	1,987,346,441.28	963,326,646.26	1,000,944,962.61	587,577,023.55

(三十五)税金及附加

(三十五) 税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	3,912,964.86	1,462,607.21
教育费附加	3,503,612.16	1,176,595.09
地方教育费附加	2,299,581.97	727,219.40
房产税	1,549,544.80	612,935.87
土地使用税	505,878.00	337,252.00
车船使用税	27,874.20	9,456.25
印花税	1,025,241.02	459,867.49
河道管理费		123,665.29
水利基金		106,415.04
其他	191,381.22	375,939.84
合计	13,016,078.23	5,391,953.48

(三十六)销售费用

(三十六) 销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	159,213,791.24	61,778,059.35
折旧费	5,302,860.55	1,421,411.50
办公费	17,825,596.73	2,953,677.95
交际应酬费	965,464.42	938,815.04
差旅费	7,793,748.68	3,374,119.25
运输费	16,205,921.45	12,390,084.01

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

项目	本期发生额	上期发生额
业务宣传费	7,178,451.35	10,289,562.48
租赁费	19,491,044.37	4,345,190.82
邮电费	402,052.40	3,507,547.17
商业及劳动保险费	10,682,384.18	1,708,190.06
低值易耗品	3,330,836.50	3,091,654.56
邮购业务手续费	158,433,763.28	43,830,131.23
其他	13,100,605.50	4,287,473.67
合计	419,926,520.65	153,915,917.09

(三十七)管理费用

(三十七) 管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	67,970,441.31	35,430,687.78
折旧费	10,284,821.37	5,414,761.01
办公费	13,867,919.48	7,545,408.46
车辆使用费	1,208,967.63	864,105.39
劳动保险费	2,977,796.12	3,003,762.29
研发费用	70,837,891.51	26,789,362.62
劳务费	509,624.68	917,003.13
税费		398,994.59
邮电费	1,081,964.49	906,805.27
交际应酬费	2,196,449.54	1,947,361.89
车间维修费摊销	640,352.48	531,858.61
水电费	823,525.95	573,648.67
无形资产摊销	29,249,260.89	7,465,749.00
差旅费	3,758,805.86	2,833,624.29
咨询服务费	12,987,756.69	11,346,955.58
租赁费	5,962,969.01	379,087.16
其他	4,106,058.78	2,555,186.97
合计	228,464,605.79	108,904,362.71

(三十八)财务费用

(三十八) 财务费用
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	18,835,590.26	11,070,692.69
减：利息收入	10,248,474.43	1,419,030.11
汇兑损失	13,539,094.34	10,873,114.15
减：汇兑收益	5,631,636.70	11,538,195.20
手续费支出	1,293,028.28	1,473,537.90
合计	17,787,601.75	10,460,119.43

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

(三十九)资产减值损失

(三十九) 资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	28,356,908.91	7,679,746.46
存货跌价损失	8,146,039.82	3,819,629.37
固定资产减值损失	708,589.13
合计	37,211,537.86	11,499,375.83

(四十) 投资收益

类 别	本期发生额	上期发生额 919,987.13 -588,235.40 331,751.73
处置可供出售金融资产取得的投资收益	-4,410.27
其他-银行理财产品收益	10,468,273.68
处置子公司投资收益
合计	10,463,863.41

(四十一) 资产处置收益

项 目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产而产生的处置利得或损失	-1,539,297.69	-1,706,854.25
合计	-1,539,297.69	-1,706,854.25

(四十二) 其他收益

(四十二) 其他收益
项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
上海市企业技术中心能力建设	400,000.04		与资产相关
基于互联网的镜片制造与眼镜加工供应链管理平台	675,000.00		与资产相关
上海市试点示范专利资金资助	134,400.00		与资产相关
浦东新区级试点示范专利资金	120,000.00		与资产相关
浦东财政局碳酸烯丙酯材料技术开发补贴款	181,818.18		与资产相关
2014年度技改补贴	24,201.72		与资产相关
2015年度技改补贴	140,177.04		与资产相关
2017年省级工业企业技术改造综合奖补10万	5,066.25		与资产相关
2016年度工业技改设备投资和标准厂房项目奖补200万	81,716.12		与资产相关
财政税收扶持金	18,390,000.00		与收益相关
浦东财政局碳酸烯丙酯材料技术开发补贴款	1,920,000.00		与收益相关
其他	1,272,692.13		与收益相关
合计	23,345,071.48

注：1、旗计智能每年的政府补助系上海金石湾经济小区向公司拨付的增值税、企业所得税财政扶持金，扶持政策：按

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

照增值税、企业所得税镇实得财力80%予以扶持，扶持方式为每季度按常规扶持比例计算申报，多余部分第二年初清算， 由上海市金山财政局统一转账支付。2017 年度共收到此财政扶持金18,390,000.00 元。

(四十三)营业外收入

1、 营业外收入分项列示

项目 政府补助 其他 合计	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
	9,912,397.00	8,904,549.50	9,912,397.00
	1,695,957.10	526,309.58	1,695,957.10
	11,608,354.10	9,430,859.08	11,608,354.10

注：营业外收入-其他主要为本期公司收到康耐特光学眼镜涉及职务侵占员工宋勇的赔偿款631,862.20 元；收到快递 公司丢件、损坏等赔偿552,820.11 元。

2、计入营业外收入的政府补助

2、计入营业外收入的政府补助
项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与 收益相关
中小企业国际市场开拓补助		297,110.00	与收益相关
技术改造专项资金		82,608.82	与资产相关
康耐特供应链信息化平台		472,000.00	与资产相关
基于互联网的镜片制造与眼镜加工供应链管理平台		675,000.00	与资产相关
技术中心能力建设		399,999.96	与资产相关
产学研补助资金		13,000.00	与收益相关
浦东川沙人民政府培育资助资金		352,982.03	与收益相关
试点示范专利资金		108,400.00	与资产相关
财政扶持金	9,736,397.00	4,908,000.00	与收益相关
外贸发展专项资金		1,144,213.69	与收益相关
其他	176,000.00	451,235.00	与收益相关
合计	9,912,397.00	8,904,549.50

注：1、旗计智能全资子公司湖南旗商贸易有限公司每年的政府补助系桂东县招商合作局向公司拨付的财政扶持金，扶 持政策：按照公司年度实现的贸易额的2%-4%安排产业引导资金给予扶持；同时按照公司实现季度或（年度）利润总额的 8.75%安排产业引导资金给予扶持。2017 年度共收到此财政扶持金6,160,997.00 元。

2、旗计智能全资子公司余江毅信贸易有限公司每年的政府补助系鹰潭（余江）眼镜产业园区管委会向公司拨付的财政 扶持金，扶持政策：按照公司实际形成的营业毛利的3.40%、实际形成的企业年度应税利润的3.75%给予补贴作为扶持企业 发展资金。由鹰潭（余江）眼镜产业园区管委会统一转账支付。2017 年度共收到此财政扶持金2,576,600.00 元。

3、旗计智能全资子公司合肥旗御信息科技有限公司每年的政府补助系合肥市蜀山新产业园管理委员会向公司拨付的财 政扶持金，扶持政策：2016 年前入驻企业综合税收300 万元以上且开发区所得部分增幅10%以上的，给予开发区所得增幅 部分全额奖励。由合肥市财政局统一转账支付。2017 年度共收到此财政扶持金255,800.00 元。

(四十四)营业外支出

(四十四) 营业外支出
项目 非流动资产报废损失合计	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
	448,821.77	1,969,380.65	448,821.77

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

项目 其中：固定资产报废损失 对外捐赠 其他 合计	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
	448,821.77	1,969,380.65	448,821.77
	45,000.00	10,000.00	45,000.00
	549,060.32	56,079.97	549,060.32
	1,042,882.09	2,035,460.62	1,042,882.09

(四十五)所得税费用

1、所得税费用明细

1、所得税费用明细
项目 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 递延所得税费用 合计	本期发生额	上期发生额
	43,208,124.10	15,366,316.95
	-15,980,407.94	-1,038,592.70
	27,227,716.16	14,327,724.25

2、会计利润与所得税费用调整过程

2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目	金额
利润总额	350,448,559.95
按法定/适用税率计算的所得税费用	52,567,283.99
适用不同税率的影响	-19,850,460.60
调整以前期间所得税的影响	133,534.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,706,357.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-7,338,268.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	7,912,592.07
加计扣除的影响	-3,309,941.34
股权激励款影响	-4,593,381.28
所得税费用	27,227,716.16

(四十六)现金流量表

1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金	61,431,130.62	19,769,938.83
其中：暂收款和收回暂付款	6,205,747.14	2,811,709.93
租赁收入	12,887,270.72	8,310,142.49
收到的政府补助	31,188,089.13	7,194,698.22
利息收入	10,248,474.43	1,419,030.11
违约金、赔偿收入等其他营业外收入	901,549.20	34,358.08

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

项目	本期发生额	上期发生额 85,386,548.68 11,053,331.26 7,241,151.62 17,668,541.84 2,886,176.93 6,207,743.54 10,289,562.48 10,969,154.43 11,346,955.58 4,345,190.82 17,962.61 3,360,777.57
支付其他与经营活动有关的现金	156,243,096.61
其中：办公、水电等管理费用	18,289,773.88
办公、水电等销售费用	25,313,274.75
邮寄运输费	17,414,889.08
招待费	3,161,913.96
差旅费	11,895,537.65
业务宣传费	7,178,451.35
研发费用	15,051,207.30
咨询审计费	12,987,756.69
房屋租赁费	26,200,269.63
保险费	10,682,384.18
捐赠，滞纳金等营业外支出	308,460.67
暂付款和支付暂收款	7,759,177.47

2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付其他与投资活动有关的现金		2,073,869.32
其中：日本朝日处置德国子公司股份现金流出		2,073,869.32

3、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金	8,668,244.22	1,585,500.00
其中：与资产相关的政府补助	4,100,000.00	1,585,500.00
财政贴息	307,000.00
银行贷款保证金	4,261,244.22
支付其他与筹资活动有关的现金	229,184.80	4,261,244.22
其中：银行贷款保证金	206,500.00	4,261,244.22
减资	22,684.80

(四十七)现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	323,220,843.79	114,888,782.21
加：资产减值准备	37,211,537.86	11,499,375.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	35,591,438.71	30,360,266.58
无形资产摊销	32,278,777.27	8,461,520.72
长期待摊费用摊销	7,956,690.18	2,944,824.86

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

项目	本期发生额	上期发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）	1,539,297.69	1,772,716.52
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	448,821.77	1,903,518.38
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	27,002,658.95	10,405,611.64
投资损失（收益以“－”号填列）	-10,463,863.41	-331,751.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-14,320,802.68	-7,353,247.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,659,605.26	-1,583,475.77
存货的减少（增加以“－”号填列）	1,011,344.74	-40,225,360.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-36,671,621.52	-24,155,952.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-7,445,816.87	58,632,528.93
其他
经营活动产生的现金流量净额	395,699,701.22	167,219,357.84
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	691,918,451.22	472,036,029.85
减：现金的期初余额	472,036,029.85	101,906,438.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	219,882,421.37	370,129,591.44

2、 本期支付的取得子公司的现金净额

2、 本期支付的取得子公司的现金净额
项目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	288,885,024.92
其中：上海敬众数据处理有限公司	288,885,024.92
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	43,460,205.32
其中：上海敬众数据处理有限公司	43,460,205.32
取得子公司支付的现金净额	245,424,819.60

3、 本期收到的处置子公司的现金净额

3、 本期收到的处置子公司的现金净额
项目	金额
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	1,549,920.00
其中：Asahi-LiteOptical(Europe)	1,549,920.00

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

项目	金额
处置子公司收到的现金净额	1,549,920.00

4、 现金及现金等价物

4、 现金及现金等价物
项目	期末余额	期初余额
一、现金	691,918,451.22	472,036,029.85
其中：库存现金	359,529.06	426,831.79
可随时用于支付的银行存款	689,175,880.16	471,609,198.06
可随时用于支付的其他货币资金	2,383,042.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	691,918,451.22	472,036,029.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(四十八)所有权或使用权受到限制的资产

项目
	期末账面价值	受限原因
货币资金	4,835,000.00	见“五（一）货币资金”
固定资产	109,908,600.18	用于向银行申请借款
投资性房地产	22,764,076.05	用于向银行申请借款
无形资产	8,984,283.58	用于向银行申请借款
合计	146,491,959.81	--

(四十九)外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	2,206,348.76	6.5342	14,416,724.07
欧元	72,411.68	7.8023	564,977.65
港币	162,005.10	0.83591	135,421.68
比索	3,431,361.35	0.3315	1,137,496.29
日元	736,690,200.00	0.057883	42,641,838.85
应收账款
其中：美元	14,484,119.11	6.5342	94,642,131.09
欧元	739,835.12	7.8023	5,772,415.56
比索	15,249,307.45	0.3315	5,055,145.42
日元	363,939,478.00	0.057883	21,065,908.81
应付账款
其中：美元	429,066.05	6.5342	2,803,603.38

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

港币	224,700.00	0.83591	187,828.98
比索	128,776.73	0.3315	42,689.49
日元	23,239,716.00	0.057883	1,345,184.48
其他应收款
其中：欧元	425,000.00	7.8023	3,315,977.50
比索	772,312.30	0.3315	256,021.53
日元	7,900,849.00	0.057883	457,324.84
其他应付款
其中：美元	54,450.15	6.5342	355,788.17
比索	124,665.00	0.3315	41,326.45
日元	42,370,734.00	0.057883	2,452,545.20
短期借款
其中：日元	30,000,000.00	0.057883	1,736,490.00
应收票据
其中：日元	10,471,019.00	0.057883	606,093.99

2、重要境外经营实体的记账本位币

境外主要经营地	记账本位币	选择依据
美国佐治亚州	美元	经营地会计准则
墨西哥墨西哥城	墨西哥比索	经营地会计准则
香港	美元	经营地会计准则

(五十) 政府补助

本公司本年确认的可收到政府补助金额合计35,595,089.13 元，其中与资产相关的政府 补助金额为4,100,000.00 元，本期收到为4,100,000.00 元；与收益相关的政府补助金额为 31,495,089.13 元。

• 1、与资产相关的政府补助

与资产相关的政府补助确认为递延收益的情况参考附注五、（五十一）递延收益。 2、与收益相关的政府补助

2、与收益相关的政府补助
项目	本期计入损益金额
		计入当期损益的项目
	（均以正额列示）
财政税收扶持金	18,390,000.00	其他收益
浦东财政局碳酸烯丙酯材料技术开发补贴款	1,920,000.00	其他收益
财政扶持金	9,736,397.00	营业外收入
其他	1,272,692.13	其他收益
其他	176,000.00	营业外收入
合计	31,495,089.13	——

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

六、 合并范围的变更

(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况

1、 合并交易基本情况

			股权取得比例			购买日的确定依 据	购买日至期末被 购买方的收入	购买日至期末被 购买方的净利润
被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本		股权取得方式	购买日
			（%）
上海敬众数据处 理有限公司						购买方实际上已 经控制了被购买 方的财务和经营 政策，享有相应 的收益并承担相 应的风险
	2017年11月23日		100.00	收购	2017年11月30日		283.02	2,180.59
		383,177,004.92
上海敬众科技股 份有限公司
	2017年12月8日		62.53	收购	2017年11月30日		20,445,263.96	8,104,606.65

注：2017 年11 月14 日，康旗股份 、旗计智能与瞿天锋、李海源、彭仲达、崔广、张伟荣、王刚、苏文芬、刘心红、五莲天健股权投资合伙企业（有限）、五莲海众股权投资合伙企业（有限合伙）和 五莲达众股权投资合伙企业（有限合伙）签署《上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司及上海旗计智能科技有限公司与上海敬众科技股份有限公司部分股东及上海敬众数据处理有限公司全体股东之资 产购买协议》，协议约定：转让方瞿天锋、李海源、彭仲达、崔广、张伟荣、王刚、苏文芬、刘心红同意向康旗股份、旗计智能转让其持有的敬众科技的部分股权，即381.70 万股敬众科技股票；五莲天健 股权投资合伙企业（有限合伙）、五莲海众股权投资合伙企业（有限合伙）、五莲达众股权投资合伙企业（有限合伙）向康旗股份和旗计智能分别转让其持有的全部敬众数据的股权，康旗股份以4,817.89 万 元现金直接收购敬众科技8.03%股权，以22,001.46 万元现金收购敬众科技控股股东敬众数据70.00%股权；旗计智能以2,064.55 万元现金直接收购敬众科技3.44%股权，以9,429.20 万元现金收购敬众科技 控股股东敬众数据30.00%股权。本次收购后，康旗股份直接持有敬众科技267.20 万股股份，旗计智能直接持有敬众科技114.50 万股股份，康旗股份及旗计智能通过敬众数据间接持有敬众科技1,699.20 万股股份，康旗股份和旗计智能通过直接和间接的方式持有敬众科技62.53%的股份，取得敬众科技的控制权。2017 年11 月23 日，敬众数据完成工商变更登记，公司正式拥有其100.00%股权，2017 年12 月8 日，公司完成敬众科技股权过户事宜正式拥有敬众科技62.53%控制权，确定2017 年11 月30 日为康旗股份收购敬众数据及敬众科技合并日；本次变更后，敬众科技成为康旗股份控股子公司。

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

2 、 合并成本及商誉

2、 合并成本及商誉
合并成本	上海敬众数据处理有限公司
现金	383,177,004.92
合并成本合计	383,177,004.92
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	60,499,484.96
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	322,677,519.96

（1）合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

本次收购的作价由具有证券、期货业务资格的评估机构中京民信出具的评估报告中的评 估值为定价依据。根据中京民信出具的京信评报字（2017）第 254 号、第255 号评估报告， 敬众科技100%股权的评估价值为60,039.76 万元，经各方协商一致，敬众科技11.47%股权的 现金对价为6,882.44 万元；敬众数据100%股权的评估价值为31,430.66 万元，经各方协商一 致，敬众数据100%股权（包括敬众科技62.53%股权）的现金对价为31,430.66 万元。合计交 易价格为人民币38,313.10 万元。

大额商誉形成的主要原因：

本次交易系以收益法和市场法确定的评估价值为基础确定。交易作价大于上海敬众数据 处理有限公司、上海敬众科技股份有限公司合并日可辨认净资产公允价值，因而形成商誉。

3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

3、 被购买方于购买	日可辨认资产、负债	日可辨认资产、负债
	上海敬众数据处理有限公司
公司名称	购买日	购买日
	公允价值	账面价值
资产：
货币资金	43,460,205.32	43,460,205.32
应收账款	6,260,765.00	6,260,765.00
预付款项	4,378,440.02	4,378,440.02
其他应收款	8,391,531.28	8,391,531.28
持有待售的资产	3,800,000.00	2,782,468.15
其他流动资产	20,685,104.57	20,685,104.57
可供出售金融资产	1,750,000.00	1,750,000.00
固定资产	2,220,766.00	1,915,221.30
无形资产	20,005,999.79	3,672,611.44
长期待摊费用	126,896.58	126,896.58
递延所得税资产	100,439.49	99,196.79

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

		财务报表附注 2017年1月1 日—2017年12月31 日
负债：
应付账款	557,014.25	557,014.25
预收款项	4,889,585.76	4,889,585.76
应付职工薪酬	842,445.06	842,445.06
应交税费	1,628,919.37	1,628,919.37
其他应付款	7,512,341.47	7,512,341.47
递延所得税负债	2,656,093.44
净资产：	93,093,748.70	78,092,134.54
减：少数股东权益	32,594,263.74	35,255,200.53
取得的归属于收购方份额	60,499,484.96	42,836,934.01

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

敬众数据购买日可辨认资产、负债公允价值根据中京民信（北京）资产评估有限公司出 具《上海敬众数据处理有限公司拟核实资产及负债价值涉及的上海敬众数据处理有限公司申 报的资产及负债资产评估报告》（京信评报字（2018）第 154 号）《上海敬众科技股份有限公 司拟核实资产及负债价值涉及的上海敬众科技股份有限公司申报的资产及负债资产评估报 告》（京信评报字（2018）第 155 号）中以资产基础法确认各项资产及负债评估价值为基础调 整确定。

(二)合并范围发生变化的其他原因

本报告期内子公司旗计智能以货币资金出资新设立三家子公司，分别为余江毅信贸易有 限公司、霍尔果斯旗发信息技术有限公司和江西赣江新区旗汇信息科技有限公司，孙公司合 肥旗御信息科技有限公司设立全资子公司常州仁敏人力资源咨询服务有限公司，相关情况如 下：

下：
子公司或孙公司 名称	注册地	法定代 表人	业务 性质	注册资本 （万元）	持股比 例（%）	组织机构代码 /统一社会信 用代码	成立时间
余江毅信贸易 有限公司	余江	姜丹丹	邮购及电视、电话 零售行业	100.00	100.00	91360622MA3 5RXL32U	2017年3 月16日
霍尔果斯旗发 信息技术有限 公司	新疆	沈钢	普惠金融产品流 量平台开发、推荐 和服务业务	2,000.00	67.00	91654004MA7 7LKCD8T	2017年8 月29日
常州仁敏人力 资源咨询服务 有限公司	常州	姜丹丹	人才中介及职业 中介服务	200.00	100.00	91320411MA1 NMNHW2R	2017年3 月27日

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注

2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

子公司或孙公司 名称	注册地	法定代 表人	业务 性质	注册资本 （万元）	持股比 例（%）	组织机构代码 /统一社会信 用代码	成立时间
江西赣江新区 旗汇信息科技 有限公司	江西	姜丹丹	邮购及电视、电话 零售行业	1,000.00	100.00	91361200MA3 7N13B6F	2017年12 月22日

七、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例	持股比例	取得方 式	备注
				直接 （%）	间接 （%）
江苏康耐特光学有限公 司	江苏启东	江苏启东	镜片制造、销售	100.00		设立
ConantLensInc.	美国佐治亚 州	美国佐治亚州	镜片销售	100.00		设立
江苏康耐特光学眼镜有 限公司	江苏丹阳	江苏丹阳	镜片销售		100.00	设立	”
上海康耐特光学有限公 司	上海浦东	上海浦东	镜片销售	100.00		设立
ConantOpticsMexicoS.A.DE C.V.	墨西哥墨西 哥城	墨西哥墨西哥城	镜片销售	100.00		设立
江苏蓝图眼镜有限公司	江苏启东	江苏启东	镜盒、镜布	51.00		收购
上海蓝图眼镜有限公司	上海浦东	上海浦东	镜片销售	51.00		收购
上海康耐特职业培训中 心	上海静安	上海静安	培训	90.00		收购
AsahiLiteHoldingsLimited	香港	香港	不适用	100.00		设立
朝日镜片株式会社	日本	日本	镜片制造、销售		100.00	收购
上海旗计智能科技有限 公司	上海	上海	邮购及电视、电话 零售行业	100.00		收购
深圳旗智奥信网络科技 有限公司	深圳	深圳	邮购及电视、电话 零售行业		100.00	收购
上海权享网络科技有限 公司	上海	上海	邮购及电视、电话 零售行业		75.00	收购
深圳数联融金融服务有 限公司	深圳	深圳	邮购及电视、电话 零售行业		100.00	收购
合肥旗御信息科技有限 公司	合肥	合肥	邮购及电视、电话 零售行业		100.00	收购
湖南旗商贸易有限公司	湖南	湖南	邮购及电视、电话 零售行业		100.00	收购
深圳市旗粤信息技术有 限公司	深圳	深圳	邮购及电视、电话		65.00	收购

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例	持股比例	取得方 式	备注
				直接 （%）	间接 （%）
			零售行业
宁波合粤众盛智能科技 有限公司	宁波	宁波	邮购及电视、电话 零售行业		70.00	收购
霍尔果斯旗蕴信息技术 有限公司	新疆	新疆	邮购及电视、电话 零售行业		100.00	收购
霍尔果斯旗胜科技服务 有限公司	新疆	新疆	邮购及电视、电话 零售行业		100.00	收购
合肥仁信人力资源咨询 服务有限公司	合肥	合肥	人才中介及职业 中介服务		100.00	设立
常州仁敏人力资源咨询 服务有限公司	常州	常州	人才中介及职业 中介服务		100.00	设立
余江毅信贸易有限公司	余江	余江	邮购及电视、电话 零售行业		100.00	设立
霍尔果斯旗发信息技术 有限公司	新疆	新疆	普惠金融产品流量 平台开发、推荐和 服务业务		67.00	设立
江西赣江新区旗汇信息 科技有限公司	江西	江西	邮购及电视、电话 零售行业		100.00	设立
上海敬众数据处理有限 公司	上海	上海	航空数据分发、征 信数据服务和软 件开发	100.00		收购
上海敬众科技股份有 限公司	上海	上海	航空数据分发、征 信数据服务和软 件开发		62.53	收购
上海小河征信服务有 限公司	上海	上海	企业信用征信		62.53	收购
敬众国际有限公司	香港	香港	航空数据分发		62.53	收购

2、 重要的非全资子公司情况

序号	公司名称	少数股东 持股 比例	当期归属于少数 股东的损益	当期向少数股东宣 告分派的股利	期末累计少数股 东权益
1	江苏蓝图眼镜有限公司	49.00	-60,247.70		16,771,546.59
2	上海蓝图眼镜有限公司	49.00	21,288.03		3,785,145.76
3	上海敬众数据处理有限公司	37.47	3,036,167.49		35,630,431.23
4	霍尔果斯旗发信息技术有限 公司	33.00	18,464,611.32		25,064,611.32

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

3、 重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

子公司名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
江苏蓝图眼镜有限 公司	10,100,594.11	25,367,202.84	35,467,796.95	1,204,857.82		1,204,857.82	9,014,038.15	26,700,361.01	35,714,399.16	1,328,505.55		1,328,505.55
上海蓝图眼镜有限 公司	19,659,163.53	309,289.01	19,968,452.54	12,243,665.28		12,243,665.28	15,477,585.60	401,363.74	15,878,949.34	8,197,607.05		8,197,607.05
上海敬众数据处理 有限公司	94,558,232.58	21,419,893.88	115,978,126.46	12,231,548.62	2,546,041.90	14,777,590.52
霍尔果斯旗发信息 技术有限公司	91,237,165.66	771,370.09	92,008,535.75	16,055,168.11		16,055,168.11

		本期发生额	本期发生额			上期发生额	上期发生额
子公司名称				经营活动现金流 量				经营活动现金流 量
	营业收入	净利润	综合收益总额		营业收入	净利润	综合收益总额
江苏蓝图眼镜有限 公司								55,076.58
	9,357,644.64	-122,954.48	-122,954.48	78,093.03	9,476,084.98	515,582.61	515,582.61
上海蓝图眼镜有限 公司								3,062,096.49
	34,302,007.28	43,444.97	43,444.97	978,784.64	36,335,222.73	1,355,494.25	1,355,494.25
上海敬众数据处理 有限公司
	20,445,546.98	8,106,787.24	8,106,787.24	16,543,483.48
霍尔果斯旗发信息 技术有限公司
	89,501,764.05	55,953,367.64	55,953,367.64	66,901,822.12

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

• (二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• 1 、 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2 、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目	Asahi Lite Holdings Limited
购买成本/处置对价	73,691,286.65
其中：现金	73,691,286.65
购买成本/处置对价合计	73,691,286.65
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	44,385,028.47
差额	29,306,258.18
其中：调整资本公积	29,306,258.18

注：2016 年12 月1 日经公司第三届董事会第三十三次会议审议通过了《关于收购控股子公司部分股权的议案》，同意 公司以自筹资金 10,726,846.00 美元收购MCSabae Holdings Limited 持有的朝日镜片控股有限公司45.00%股权，2017 年 3 月公司完成收购款项支付，并于2017 年5 月29 日完成相关股权过户手续，本次收购后，公司持有朝日镜片控股有限公 司100.00%股权。

八、 与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公 司财务业绩的潜在不利影响。

(一)信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 28.58% 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具） 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

(二)流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金 , 满足业务发展需要或偿付到期债务以及其 他支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。

截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下：

项目	账面净值	账面原值	1年以内	1年以上
货币资金	694,424,951.22	694,424,951.22	694,424,951.22
应收账款	203,445,795.82	241,337,445.79	241,337,445.79
其他应收款	15,286,257.21	16,152,387.21	16,152,387.21
小计	913,157,004.25	951,914,784.22	951,914,784.22
项目	账面净值	账面原值	1年以内	1年以上
短期借款	133,412,130.22	133,412,130.22	133,412,130.22
应付账款	87,915,181.92	87,915,181.92	87,915,181.92
其他应付款	127,897,010.03	127,897,010.03	127,897,010.03
一年内到期的非 流动负债	96,856,037.23	96,856,037.23	96,856,037.23
长期借款	198,450,000.00	198,450,000.00		198,450,000.00
小计	644,530,359.40	644,530,359.40	446,080,359.40	198,450,000.00

(三)市场风险

汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。 本公司财务部门及销售部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降 低面临的外汇风险。

截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的 金额列示如下：

金额列示如下：
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	2,206,348.76	6.5342	14,416,724.07
欧元	72,411.68	7.8023	564,977.65
港币	162,005.10	0.83591	135,421.68
比索	3,431,361.35	0.3315	1,137,496.29
日元	736,690,200.00	0.057883	42,641,838.85
应收账款

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注

2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

其中：美元	14,484,119.11	6.5342	94,642,131.09
欧元	739,835.12	7.8023	5,772,415.56
比索	15,249,307.45	0.3315	5,055,145.42
日元	363,939,478.00	0.057883	21,065,908.81
应付账款
其中：美元	429,066.05	6.5342	2,803,603.38
港币	224,700.00	0.83591	187,828.98
比索	128,776.73	0.3315	42,689.49
日元	23,239,716.00	0.057883	1,345,184.48
其他应收款
其中：欧元	425,000.00	7.8023	3,315,977.50
比索	772,312.30	0.3315	256,021.53
日元	7,900,849.00	0.057883	457,324.84
其他应付款
其中：美元	54,450.15	6.5342	355,788.17
比索	124,665.00	0.3315	41,326.45
日元	42,370,734.00	0.057883	2,452,545.20
短期借款
其中：日元	30,000,000.00	0.057883	1,736,490.00
应收票据
其中：日元	10,471,019.00	0.057883	606,093.99

九、 关联方关系及其交易

(一)本公司的实际控制人

最终控制方名 称	注册地	业务性质	注册资本	最终控制方对本 公司的持股比例 (%)	最终控制方 对本公司的 表决权比例 (%)
费铮翔	不适用	不适用	不适用	32.95	32.95

注：截至报告期末，费铮翔先生持有本公司 13,761.3312 万股，占公司总股本26.15%的股权，其控制的樟树市铮翔 投资管理中心（有限合伙）持有本公司3,578.7321 万股，占公司总股本的6.80%的股权，合计控制公司32.95%的股权，为 公司的实际控制人。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
刘涛、王晓岗、郑育红、张晓刚、张惠祥、 郑琦、罗党论、金幸、范森鑫、姜丹丹、费 中宝、唐宝华、夏国平、曹根庭、徐士英、	公司董事、监事和高级管理人员

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

	上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017年1月1 日—2017年12月31 日
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
张光杰
西藏翔实创业投资管理合伙企业（有限合伙）	公司高管控制的企业
MCSabaeHoldingsLimited	对公司子公司具有重大影响的投资方
上海源馨融投资咨询有限公司	股东费铮翔直接控制的企业
樟树市和雅投资管理中心（有限合伙）	副董事长刘涛直接控制并担任执行事务合伙人的合伙企业
樟树市和顺投资管理中心（有限合伙）	副董事长刘涛直接控制并担任执行事务合伙人的合伙企业
樟树市铮翔投资管理中心（有限合伙）	控股股东费铮翔持股并担任执行事务合伙人的企业
霍尔果斯旗融股权投资管理合伙企业（有限 合伙）	副董事长刘涛直接控制并担任执行事务合伙人的合伙企业
上海旗沃信息技术有限公司	副董事长刘涛控制的企业
孙旭	宁波合粤众盛智能科技有限公司股东之一
陈乙冰	深圳市旗粤信息技术有限公司股东之一
夏玉冰	上海权享网络科技有限公司股东之一
宁波驿鸿投资合伙企业（有限合伙）	霍尔果斯旗发信息技术有限公司股东之一
上海聚数投资合伙企业（有限合伙）	直接持有敬众科技5%以上股份的股东，公司高管持股控制
瞿天锋	直接持有敬众科技5%以上股份的股东，原公司高管
五莲天健股权投资合伙企业（有限合伙）	敬众数据原控股股东
上海聚枥投资合伙企业（有限合伙）	敬众数据原高管控股企业
五莲君子网络科技合伙企业（有限合伙）	敬众数据直接持有5%以上股份股东控股的公司
上海茂涵科技有限公司	敬众数据股东瞿天锋直系近亲属有重大影响
彭仲达	敬众科技原董事
翟文君	敬众科技原董事
李海源	敬众科技原董事
张伟荣	敬众科技原董事、监事
崔朝宏	敬众科技原监事
缪峰	敬众科技原监事
王刚	敬众科技原监事
上海敬之网络科技有限公司	敬众科技过去十二个月内控股公司

(四)关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称	关联交易 类型	关联交 易内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额	占同类交易金 额的比例（%）	金额	占同类交易金额 的比例（%）
销售商品、提供 劳务：
上海敬之网络 科技有限公司	销售	征信数 据业务	协议价格	1,910,432.60	9.34

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2、 关联担保情况

保情况
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履 行完毕
康旗股份、旗计智 能	22,980.00万元	2017-12-04	2022-11-30	否

3、关键管理人员报酬

3、关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬	本期发生额	上期发生额
合计	6,078,232.35	5,610,569.00

(五)关联方应收应付款项

1、应收项目

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	姜丹丹	20,000.00	600.00
合计		20,000.00	600.00

2、应付项目

2、应付项目
项目名称	关联方	期末余额	期初余额
其他应付款	瞿天锋	325,526.41
其他应付款	李海源	27,084.80
其他应付款	彭仲达	6,104.90
应付股利	费铮翔		2,743,692.92

十、 股份支付

(一)股份支付总体情况

(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额	2,126,822.07
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限	公司股票期权与限制性股票激励计划 首次授予的股票期权将于2019 年1 月 19 日到期，目前行权价格为8.50 元/ 份；授予的预留股票期权将于2018 年 10月27日到期，目前行权价格为11.29 元/份。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	公司股票期权与限制性股票激励计划 首次授予的限制性股票将于2018 年1

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 月19 日到期，目前授予价格为4.15 元/股；授予的预留限制性股票于2017 年10 月27 日到期，授予价格为4.92 元/股。

(二)以权益结算的股份支付情况

(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法	根据《企业会计准则第22 号——金融工具确认和 计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择 布 莱 克 — 斯 科 尔 期 权 定 价 模 （Black-ScholesModel）对股票期权的公允价值进 行测算；限制性票的公允价值等于流通股票公允价 值剔除限制性因素所带来的折价，每股流通股票公 允价值＝授予日股票收盘价－授予价格。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	假设首次授予的全部激励对象均符合本计划规定 的行权/解锁条件且在各行权期/解锁期内全部行 权/解锁。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	8,839,856.17
以权益结算的股份支付确认的费用总额	8,839,856.17

(三)以股份支付服务情况

(三)以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额	8,839,856.17
以股份支付换取的其他服务总额

十一、 承诺及或有事项

（一）承诺事项

1、旗计智能原股东承诺事项

刘涛、和雅投资、和顺投资承诺旗计智能2015 年度、2016 年度、2017 年度、2018 年度 实现的净利润（扣除非经常性损益后归属于母公司股东的税后净利润）分别不低于人民币 8,000 万元、16,000 万元、24,500 万元、34,500 万元。如在承诺期内，旗计智能截至当期期 末累积实现净利润数低于截至当期期末累积承诺净利润数，则刘涛、和雅投资、和顺投资应 在当年度《专项审核报告》在指定媒体披露后的十个工作日内，向上市公司支付补偿，当年 的补偿金额按照《发行股份及支付现金购买资产协议》约定计算。

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

2017 年度，旗计智能经审计后实现的归属于母公司的净利润为25,514.06 万元，扣除配 套募集资金投入募投项目使用前产生的利息收入37.62 万元和非经常性损益后的归属于母公 司的净利润为22,421.23 万元，实现2017 年业绩承诺24,500 万元的91.52%，旗计智能原股 东未完成2017 年度承诺业绩。同时，2015 年旗计智能承诺业绩8,000.00 万元，实际完成 8,575.24 万元；2016 年度旗计智能承诺业绩16,000.00 万元，实际完成17,935.81 万元，根 据2015 年11 月4 日康旗股份与交易对方刘涛、和顺投资、和雅投资、安赐互联、美亚创享、 易牧科技、陈永兰签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》的相关约定，2015 年度-2017 年度累计承诺业绩48,500.00 万元，累计实现业绩48,932.28 万元，2017 年度旗计智能原股 东尚不需补偿。

2、敬众数据及敬众科技原股东业绩承诺

盈利承诺方瞿天锋、李海源、彭仲达、崔广、张伟荣、王刚、五莲天健股权投资合伙企 业（有限合伙）、五莲海众股权投资合伙企业（有限合伙）、五莲达众股权投资合伙企业（有 限合伙）承诺敬众科技2017 年度、2018 年度、2019 年度实现的扣非净利润分别不低于人民 币2,750 万元，4,250 万元、6,500 万元。如在承诺期内，敬众科技截至当期期末累积实现扣 非净利润数低于截至当期期末累积承诺扣非净利润数，则盈利承诺方应在当年度《专项审核 报告》在指定媒体披露后的十五个工作日内，向康旗股份支付补偿，当年的补偿金额按照《资 产购买协议》约定计算。

2017 年度，敬众科技经审计后实现的归属于母公司的净利润为2,973.59 万元，扣除非经 常性损益后的归属于母公司的净利润为2,784.96 万元，实现2017 年业绩承诺2,750 万元的 101.27%，敬众科技盈利承诺方完成2017 年度承诺业绩。

（二）或有事项

2016 年11 月，公司在梳理整合子公司江苏眼镜的销售渠道过程中发现，江苏眼镜个别人 员涉嫌利用职务侵占公司部分销售资源，可能会对江苏眼镜的运营状况造成不利影响，公司 已就此事件向警方报案。目前上述事项正处于调查阶段，具体所涉金额等正在进一步核实中， 根据目前公司核查，由涉嫌职务侵占原销售人员联络的客户应收货款估计可能造成的损失金 额大约为2,837.65 万元，针对该金额已单独计提坏账准备，预计不会对公司整体经营业绩产 生重大影响。

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

十二、 资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

1、康旗股份于2018 年3 月7 日召开第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于终止 实施部分募集资金投资项目的议案》，同意由于市场环境的变化，终止实施募集资金投资项 目“旗计智能运营中心建设项目”（以下简称“本项目”），该议案于2018 年3 月28 日经 公司股东大会审议通过。

该项目募集资金计划用于上海旗计智能科技有限公司（以下简称“旗计智能”）建设银 行卡增值业务创新服务运营中心，主要投资为用于购置办公场所相关的场地购置费和场地装 修费，占项目总投资的比例约 72.60%，具体内容为在上海浦东新区高科技园区区域或类似区 域购置办公场所。配套募集资金到位后，由于房地产市场价格的波动，公司未对该项目进行 投入，公司一直积极寻找合适的办公场所，但均未能寻找到与募集资金相匹配的房产。目前 上述区域的房产价格上涨较多，项目规划的投资金额已不能购买到预计的面积，导致项目实 施的难度较大。为降低募集资金的投资风险及合理利用募集资金，经公司审慎研究，拟终止 实施旗计智能运营中心建设项目。

2、为更好地整合银行增值创新服务业务与航旅数据业务资源，提升业务之间的协同效应， 理顺上市公司管理架构，2018 年3 月19 日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过《关于 将下属子公司股权转让给全资子公司的议案》，同意公司将其持有的下属子公司敬众数据70% 股权和敬众科技8.03%的股权转让给公司全资子公司旗计智能，转让完成后，公司不再直接持 有敬众数据和敬众科技股权，敬众数据和敬众科技将成为公司通过旗计智能持股的子公司。

3、旗计智能于2018 年2 月8 日经管理层决议通过投资设立旗计智能全资子公司陕西旗 安创融信息科技有限公司（以下简称“旗安”），旗计智能持股100.00%，旗安经西安市工商 行政管理局碑林分局批准，于2018 年3 月2 日正式成立，注册地址：陕西省西安市碑林区和 平路116 号金鼎大厦9 层901-910 室，企业统一社会信用代码：91610103MA6UQXF37P，法定 代表人：姜丹丹，注册资本：人民币1,000.00 万元。企业类型：有限责任公司（法人独资）。

4、2018 年 1 月 31 日康旗股份召开第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于全资 孙公司参与设立合伙企业的议案》，旗计全资子公司霍尔果斯旗胜科技服务有限公司（以下 简称“旗胜科技”）与成都新瑞元资产管理有限公司（以下简称“成都新瑞元”）共同出资 设立宁波康旗国豪投资合伙企业（有限合伙）（以下简称 “康旗国豪”）。康旗国豪经宁波 市市场监督管理局批准，于2018 年3 月2 日正式成立，注册地址：浙江省宁波市大榭开发区

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

水丰路128 号39 幢108-17 室，企业统一社会信用代码：91330201MA2AHAN9X2。康旗国豪的 总认缴出资额为人民币 500.00 万元，其中旗胜科技作为普通合伙人拟认缴出资人民币100.00 万元，成都新瑞元作为有限合伙人拟认缴出资人民币400.00 万元。

5、2018 年 1 月 31 日公司召开第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司参与 设立合伙企业的议案》，公司与宁波康旗国豪投资合伙企业（有限合伙）（以下简称 “康旗 国豪”）、宁波康旗沃君投资合伙企业（有限合伙）（以下简称 “康旗沃君”）共同出资设 立宁波康旗殷邦投资合伙企业（有限合伙），宁波康旗殷邦投资合伙企业（有限合伙）于2018 年3 月14 日注册成立，统一社会信用代码：91330201MA2AHGL0XQ，主要经营场所：浙江省宁 波市大榭开发区永丰路128 号39 幢108-23 室。合伙企业的总认缴出资额为人民币 20,000.00 万元，其中康旗国豪作为普通合伙人拟认缴出资人民币 500.00 万元，公司作为有限合伙人 拟认缴出资人民币 1,800.00 万元、康旗沃君作为有限合伙人拟认缴出资人民币 17,700.00 万元，以上合伙企业中各合伙人均以自有资金出资。

2018 年3 月2 日，康旗沃君经宁波市市场监督管理局批准正式成立，由旗胜科技与成都 新瑞元、韩露共同出资设立，康旗沃君注册地址：浙江省宁波市大榭开发区水丰路128 号39 幢108-19 室，企业统一社会信用代码：91330201MA2AHAPD5H。康旗沃君的总认缴出资额为人 民币 17,700 万元，其中旗胜科技作为普通合伙人拟认缴出资人民币 100 万元，成都新瑞元 作为有限合伙人拟认缴出资人民币 15,600.00 万元，韩露作为有限合伙人拟认缴出资人民币 2,000.00 万元，以上合伙企业中各合伙人均以自有资金出资。

6、2018 年 3 月 7 日公司召开第四届董事会第十三次会议审议通过全资子公司上海旗 计智能科技有限公司（以下简称“旗计智能”）拟以自有资金人民币 5,000.00 万元投资设立 全资子公司上海凡胜商业保理有限公司（以下简称 “商业保理公司”）。截止2018 年4 月 13 日，该公司已完成工商登记，公司统一社会信用代码：91310114MA1GUKXB1A 。经营范围： 应收账款融资，销售分户帐管理，应收账款催收，坏账担保，经许可的其他业务。

（二）利润分配情况

（二）利润分配情况
拟分配的利润或股利	30,027,545.79
经审议批准宣告发放的利润或股利	30,027,545.79

注：经公司2018年4月22日董事会决议，公司2017年度利润分配预案为：拟以公司2018年3月31日总股本526,799,049 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利0.57 元（含税），合计派发现金股利30,027,545.79 元（含税）。公司2017 年 度利润分配预案尚需经过公司2017 年年度股东大会审议通过。

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

十三、 其他重要事项

• (一)分部报告

• 1 、分部报告的确定依据与会计政策

本公司以所处经济、政治环境、外汇风险为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定 报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

• (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• (3) 公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营 分部。

公司的收入及利润主要由眼镜镜片研发、生产、销售以及成镜加工服务；旗计智能商品 邮购分期、电视、电话销售业务等构成，本期新收购敬众数据主营业务为航旅数据分发业务、 软件开发业务及为金融行业（包括银行、互联网金融）和征信机构等提供征信数据服务。本 公司主要资产分为国内及国外两个部分，由于旗计智能分部收入占所有分部收入 50.00% 以上， 在编制分部报告时作为独立的经营分部编制，本年度分部报告以眼镜镜片销售以及成镜加工 等业务和商品邮购分期、电视、电话销售等业务两个业务模块披露，同时针对眼镜镜片销售 以及成镜加工等业务细分国内分部及国外分部三个部分进行编制。

2、分部报告的财务信息

项目	眼镜镜片销售以及成镜加工等业务	眼镜镜片销售以及成镜加工等业务	商品邮购分期、电 视、电话销售等业 务	分部间抵销
	国内地区	其他国外地区	旗计智能
一、营业收入	948,710,001.73	227,316,238.66	1,147,757,584.94	336,437,384.05
二、营业成本	728,135,813.66	165,577,576.72	402,051,022.75	332,437,766.87
三、对联营和合营企业的 投资收益
四、资产减值损失	37,793,061.45	86,285.62	2,540,076.28	3,207,885.49
五、折旧费和摊销费	33,154,345.14	4,199,941.29	39,536,242.68
六、利润总额	-7,072,492.82	21,866,980.00	285,787,439.13	-49,866,633.64
七、所得税费用	-9,379,010.66	918,663.10	35,984,370.99	296,307.27
八、净利润	2,306,517.84	20,948,316.90	249,803,068.14	-50,162,940.91

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

眼镜镜片销售以及成镜加工等业务	眼镜镜片销售以及成镜加工等业务	商品邮购分期、电 视、电话销售等业 务	分部间抵销
国内地区	其他国外地区	旗计智能
4,755,301,751.23	160,909,085.35	1,074,437,831.28	1,600,788,731.00
852,496,874.32	48,297,989.77	255,663,434.50	351,433,997.74

十四、 母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、 应收账款分类披露

1、 应收账款分类披露
类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	342,888.56	100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	342,888.56	100.00

类 别	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	88,919,755.18	100.00	1,770,279.16	1.99
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	88,919,755.18	100.00	1,770,279.16	1.99

2 、按组合计提坏账准备的应收账款

①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款-合并范围外非关联方

账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上		期末数			期初数
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
				35,493,909.30	3.00	1,064,817.28
				575,872.64	6.00	34,552.36
				235,221.73	12.00	28,226.61
				477,238.18	24.00	114,537.16
				447,459.39	24.00	107,390.25
				420,755.50	100.00	420,755.50

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

合计 37,650,456.74 4.70 1,770,279.16

- ②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款 合并范围内关联方

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
1年以内	342,888.56			17,215,852.99
1至2年				15,534,971.41
2至3年				8,337,123.86
3至4年				10,181,350.18
合计	342,888.56			51,269,298.44

3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
上海康耐特光学有限公司	342,888.56	100.00
合计	342,888.56	——

(二)其他应收款

1、其他应收款

1、其他应收款
类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	176,253,605.11	100.00	11,715.64	0.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	176,253,605.11	100.00	11,715.64	0.01

类 别	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	140,899,741.87	100.00	181,777.62	0.13
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	140,899,741.87	100.00	181,777.62	0.13

• 2 、按组合计提坏账准备的其他应收款

• ①采用账龄析法计提坏账准备的其他应收款 合并范围外其他应收款

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

				上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017年1月1 日—2017年12月31 日	上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017年1月1 日—2017年12月31 日	上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017年1月1 日—2017年12月31 日
账龄	期末数			期初数
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
1年以内	390,521.26	3.00	11,715.64	6,042,382.20	3.00	181,271.47
1至2年				8,435.85	6.00	506.15
合计	390,521.26	3.00	11,715.64	6,050,818.05	3.00	181,777.62

- ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 合并范围内其他应收款

账龄		期末数			期初数
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
1年以内	175,863,083.85			127,986,898.49
1至2年				388,990.22
2至3年				887,205.03
3至4年				5,585,830.08
合计	175,863,083.85			134,848,923.82

• 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期转回坏账准备金额为170,061.98 元。

• 4、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
出口退税款		2,505,209.08
往来款	175,863,083.85	134,848,923.82
暂付款	19,870.26	269,073.93
备用金		77,773.70
股票期权行权款	370,651.00	3,198,761.34
合计	176,253,605.11	140,899,741.87

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 余额
上海康耐特光学有限公司	往来款	175,863,083.85	1年以内	99.78
应收股票期权行权款	股票期权行权款	370,651.00	1年以内	0.21	11,119.53
证券账户	证券账户余额	19,870.26	1年以内	0.01	596.11
合计		176,253,605.11		100.00	11,715.64

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• 81 -

上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

(三)长期股权投资

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,418,932,945.69		3,418,932,945.69	2,614,735,518.66		2,614,735,518.66
合计	3,418,932,945.69		3,418,932,945.69	2,614,735,518.66		2,614,735,518.66

对子公司投资

					本期 计提 减值 准备	减值 准备 期末 余额
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
江苏康耐特光学有限公司	151,659,913.68	150,513,735.00		302,173,648.68
江苏康耐特光学眼镜有限 公司
	63,633,532.14	12,168.00	63,645,700.14
江苏蓝图眼镜有限公司	18,500,000.00			18,500,000.00
上海康耐特光学有限公司	2,000,000.00	235,400,229.76		237,400,229.76
上海蓝图眼镜有限公司	6,490,000.00			6,490,000.00
ConantOpticsMexicoS.A.DEC. V.
	15,143,240.00			15,143,240.00
ConantLensInc.	1,260,180.00			1,260,180.00
上海康耐特职业培训中心	900,000.00			900,000.00
AsahiLiteHoldingsLimited	15,148,672.00	73,691,286.65		88,839,958.65
上海旗计智能科技有限公 司
	2,339,999,980.84	140,000,000.00		2,479,999,980.84
上海敬众数据处理有限公 司
		220,014,620.00		220,014,620.00
上海敬众科技股份有限公 司
		48,211,087.76		48,211,087.76
合计	2,614,735,518.66	867,843,127.17	63,645,700.14	3,418,932,945.69

(四)营业收入和营业成本

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	334,054,754.58	236,467,694.43	304,082,815.23	198,258,760.10
二、其他业务小计	71,199,516.87	63,881,964.39	12,121,132.17	4,864,486.12
合 计	405,254,271.45	300,349,658.82	316,203,947.40	203,123,246.22

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

(五)投资收益

(五)投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		2,452,919.90
处置子公司投资收益	-53,645,700.14
理财产品投资收益	1,924,161.65
合计	-51,721,538.49	2,452,919.90

十五、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项目	金额	备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-1,988,119.46
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外）	33,257,468.48
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,101,896.78
4．其他符合非经常性损益定义的损益项目	10,463,863.42
5．所得税影响额	-7,304,296.17
6．少数股东影响额	-19,505.14
合计	35,511,307.91

(二) 净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率 （%）	加权平均净资产 收益率 （%）	每股收益	每股收益	每股收益	每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度
归属于公司普通股股东的净利润	8.86	15.24	0.57	0.40	0.57	0.40
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润	7.81	14.69	0.50	0.38	0.50	0.38

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上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日

• （本页无正文，为大信审字[2018]第4-00115 号报告的签字盖章页）

上海康耐特旗计智能科技集团股份有限公司 二○一八年四月二十二日

第19 页至第84 页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期：

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