QITIAN Technology Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2015

Apr 21, 2016

上海康耐特光学股份有限公司

审 计 报 告 大信审字【 2016 】第 4-00063 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 1 Zhichun Road,Haidian Dis 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

审 计 报 告

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上海康耐特光学股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海康耐特光学股份有限公司（以下简称 “ 贵公司 ” ）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。

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• 1 -

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 1 Zhichun Road,Haidian Dis 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中 国 · 北 京 中国注册会计师：

二〇一六年四月二十日

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• 2 -

合并资产负债表

合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表
编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2015 年12 月31 日 单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	五（一）	101,906,438.41	82,295,396.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	五（二）	666,918.63	1,450,721.20
应收账款	五（三）	142,740,864.77	116,435,084.67
预付款项	五（四）	12,522,685.01	11,071,464.79
应收利息
应收股利
其他应收款	五（五）	3,564,426.96	6,110,917.35
存货	五（六）	232,290,504.62	234,766,638.29
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五（七）	13,463,321.10	3,487,125.93
流动资产合计		507,155,159.50	455,617,348.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	五（八）	19,861,995.88	13,621,750.79
固定资产	五（九）	266,316,429.06	270,707,118.52
在建工程	五（十）	809,096.66	146,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五（十一）	15,398,587.48	16,859,377.45
开发支出
商誉	五（十二）	3,478,053.43	3,478,053.43
长期待摊费用	五（十三）	5,157,358.02	3,506,437.61
递延所得税资产	五（十四）	6,630,604.50	3,674,631.47
其他非流动资产	五（十五）	6,072,910.19	1,820,122.56
非流动资产合计		323,725,035.22	313,813,491.83
资产总计		830,880,194.72	769,430,840.64
法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人: 张惠祥 会计机构负责人：许胡寅

• 3 -

合并资产负债表（续

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司	2015 年12 月31 日		单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	五（十六）	242,116,250.00	223,541,130.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五（十七）	35,981,139.19	39,813,163.18
预收款项	五（十八）	7,242,725.14	8,257,491.80
应付职工薪酬	五（十九）	10,447,168.23	9,744,389.31
应交税费	五（二十）	10,942,365.64	7,241,044.50
应付利息	五（二十一）	149,878.39
应付股利	五（二十二）	1,737,230.24	3,888,074.33
其他应付款	五（二十三）	26,818,278.16	14,273,987.60
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	五（二十四）	4,000,000.00	2,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		339,435,034.99	308,759,280.72
非流动负债：
长期借款	五（二十五）	4,000,000.00	8,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	五（二十六）	234,679.50
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	五（二十七）	2,574,315.13	516,250.00
递延所得税负债		22079405	232,969.90
		,.
其他非流动负债
非流动负债合计		7,029,788.68	8,749,219.90
负债合计		346,464,823.67	317,508,500.62
所有者权益：
股本	五（二十八）	249,228,160.00	153,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五（二十九）	43,084,088.47	147,618,083.71
减：库存股	五（三十）	10,409,243.00
其他综合收益	五（三十一）	-6,527,957.95	-6,460,987.10
专项储备
盈余公积	五（三十二）	14,669,306.55	11,274,487.55
未分配利润	五（三十三）	139,588,778.39	95,194,552.21
归属于母公司所有者权益合计		429,633,132.46	401,226,136.37
少数股东权益		54,782,238.59	50,696,203.65
所有者权益合计		484,415,371.05	451,922,340.02
负债和所有者权益总计		830,880,194.72	769,430,840.64
法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人: 张惠祥 会计机构负责人:许胡寅

• 4 -

母公司资产负债表

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司
项 目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		48,836,756.10	7,044,832.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十二（一）	73,319,044.08	64,777,705.94
预付款项		9,980,428.55	4,774,047.62
应收利息
应收股利		3,907,075.54	3,921,994.12
其他应收款	十二（二）	112,184,358.23	189,737,528.10
存货		73,039,208.43	75,248,984.01
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		64,026.84	405,256.56
流动资产合计		321,330,897.77	345,910,348.93
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十二（三）	273,888,957.98	204,597,892.00
投资性房地产		19,861,995.88	13,621,750.79
固定资产		96,473,228.70	104,980,516.30
在建工程		809,096.66	146,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		3,257,118.99	4,186,192.30
开发支出
商誉
长期待摊费用		2,158,467.91	1,321,271.74
递延所得税资产		1,478,635.26	431,683.02
其他非流动资产		2,127,800.74	1,470,586.24
非流动资产合计		400,055,302.12	330,755,892.39
资产总计		48,836,756.10	676,666,241.32

• 5 -

母公司资产负债表（续）

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司	2015 年12 月31 日
项 目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款		198,500,000.00	210,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		13,088,436.94	8,996,423.63
预收款项		2,019,079.60	3,257,091.75
应付职工薪酬			283,700.00
应交税费		5,782,743.69	3,856,265.21
应付利息
应付股利		1,737,230.24	873,522.00
其他应付款		24,011,668.01	11,412,927.82
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		4,000,000.00	2,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		249,139,158.48	240,679,930.41
非流动负债：
长期借款		4,000,000.00	8,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		2,356,500.00	516,250.00
递延所得税负债		75,291.78	66,128.65
其他非流动负债
非流动负债合计		6,431,791.78	8,582,378.65
负债合计		255,570,950.26	249,262,309.06
所有者权益：
股本		249,228,160.00	153,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		95,727,514.31	173,059,056.69
减：库存股		10,409,243.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积		14,669,306.55	11,274,487.55
未分配利润		116,599,511.77	89,470,388.02
所有者权益合计		465,815,249.63	427,403,932.26
负债和所有者权益总计		721,386,199.89	676,666,241.32

• 6 -

合 并 利 润 表

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司	2015 年度
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	五（三十四）	694,441,211.32	620,737,929.09
减：营业成本	五（三十四）	480,707,918.75	434,708,887.80
营业税金及附加	五（三十五）	1,650,829.48	1,665,275.87
销售费用	五（三十六）	66,145,282.20	59,258,787.95
管理费用	五（三十七）	72,068,641.91	65,047,373.95
财务费用	五（三十八）	9,708,085.94	15,108,843.43
资产减值损失	五（三十九）	7,463,278.77	2,948,235.68
加：公允价值变动收益
投资收益	五（四十）	-518,073.18	498,242.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		56,179,101.09	42,498,767.16
加：营业外收入	五（四十一）	8,727,732.93	5,233,718.91
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	五（四十二）	626,685.60	831,272.83
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		64,280,148.42	46,901,213.24
减：所得税费用	五（四十三）	7,540,416.90	4,860,438.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		56,739,731.52	42,040,775.23
其中：归属于母公司所有者的净利润		51,213,292.38	36,726,425.08
少数股东损益		5,526,439.14	5,314,350.15
五、其他综合收益的税后净额		824,051.15	-8,148,237.83
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		6697085	-5,123,966.75
		-,.
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-66,970.85	-5,123,966.75
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额		-66,970.85	-5,123,966.75
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		891,022.00	-3,024,271.08
六、综合收益总额		57,563,782.67	33,892,537.40
归属于母公司所有者的综合收益总额		51,146,321.53	31,602,458.33
归属于少数股东的综合收益总额		6,417,461.14	2,290,079.07
七、每股收益
（一）基本每股收益		0.21	0.15
（二）稀释每股收益		0.21	0.15
法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人: 张惠祥

• 7 -

母公司利润表

	编制单位：上海康耐特光学股份有限公司	2015 年度
	项 目	附注	本期发生额	上期发生额
	一、营业收入	十二（四）	270,534,794.94	212,715,200.44
	减：营业成本	十二（四）	180,571,710.94	145,319,646.37
	营业税金及附加		368,714.38	501,929.88
	销售费用		8,718,657.60	6,657,785.63
	管理费用		36,185,642.89	28,544,826.66
	财务费用		2,815,337.37	2,733,703.74
	资产减值损失		3,188,480.35	591,946.51
	加：公允价值变动收益
	投资收益	十二（五）	-6,280,710.87	4,694,059.48
	其中：对联营企业和合营企业的投资收益
	二、营业利润		32,405,540.54	33,059,421.13
	加：营业外收入		6,703,244.32	4,312,429.09
	其中：非流动资产处置利得
	减：营业外支出		466,944.91	552,240.75
	其中：非流动资产处置损失
	三、利润总额		38,641,839.95	36,819,609.47
	减：所得税费用		4,693,650.00	4,236,809.48
	四、净利润		33,948,189.95	32,582,799.99
	五、其他综合收益的税后净额		-
	(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-
	1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
	2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
	（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-
	1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中所享有的份额
	2.可供出售金融资产公允价值变动损益
	3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
	4.现金流量套期损益的有效部分
	5.外币财务报表折算差额
	6.其他
	六、综合收益总额		33,948,189.95	32,582,799.99
	七、每股收益
	（一）基本每股收益		0.14	0.13
	（二）稀释每股收益		0.14	0.13
	法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人: 张惠祥

• 8 -

合并现金流量表

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司	2015 年度
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		692,647,141.52	620,964,986.18
收到的税费返还		21,838,160.49	27,406,618.97
收到其他与经营活动有关的现金	五（四十四）	17,002,452.18	14,542,747.22
经营活动现金流入小计		731,487,754.19	662,914,352.37
购买商品、接受劳务支付的现金		418,510,512.91	405,940,979.89
支付给职工以及为职工支付的现金		161,554,768.82	136,521,540.67
支付的各项税费		14,933,025.66	16,504,386.20
支付其他与经营活动有关的现金	五（四十四）	58,287,337.49	57,568,278.87
经营活动现金流出小计		653,285,644.88	616,535,185.63
经营活动产生的现金流量净额		78,202,109.31	46,379,166.74
二、投资活动产生的现金流量：
			-
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		436,139.21	498,242.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		170,164.48	156,617.91
			-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			6,900,000.00
投资活动现金流入小计		606,303.69	7,554,860.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		40,235,101.85	53,919,511.89
投资支付的现金		35,202,312.52	19,966,109.12
		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
			-
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		75,437,414.37	73,885,621.01
投资活动产生的现金流量净额		-74,831,110.68	-66,330,760.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		14,790,556.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		273,989,569.45	279,041,130.00
收到其他与筹资活动有关的现金	五（四十四）	2,390,000.00
筹资活动现金流入小计		291,170,125.45	279,041,130.00
偿还债务支付的现金		258,000,000.00	223,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		18,556,901.96	16,028,154.43
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		276,556,901.96	239,928,154.43
筹资活动产生的现金流量净额		14,613,223.49	39,112,975.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,626,819.71	-42,243.92
五、现金及现金等价物净增加额		19,611,041.83	19,119,138.04
加：期初现金及现金等价物余额		82,295,396.58	63,176,258.54
六、期末现金及现金等价物余额		101,906,438.41	82,295,396.58
法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人: 张惠祥

• 9 -

母公司现金流量表

			单位：人民币元 上期发生额 211,756,116.63 9,206,456.15 12,320,628.13 233,283,200.91 100,827,403.33 38,989,706.18 3,066,126.44 48,461,006.89 191,344,242.84 41,938,958.07 772,065.36 22,830.41 794,895.77 11,400,936.16 85,843,706.00 97,244,642.16 -96,449,746.39 241,500,000.00 241,500,000.00 199,900,000.00 11,661,542.74 211,561,542.74 29,938,457.26 -34,106.72 -24,606,437.78 31,651,270.36 7,044,832.58
编制单位：上海康耐特光学股份有限公司	2015 年度
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		242,084,556.38	211,756,116.63
收到的税费返还		8,267,733.84	9,206,456.15
收到其他与经营活动有关的现金		71,459,188.66	12,320,628.13
经营活动现金流入小计		321,811,478.88	233,283,200.91
购买商品、接受劳务支付的现金		107,862,681.17	100,827,403.33
支付给职工以及为职工支付的现金		50,606,522.78	38,989,706.18
支付的各项税费		4,797,771.07	3,066,126.44
支付其他与经营活动有关的现金		24,604,750.25	48,461,006.89
经营活动现金流出小计		187,871,725.27	191,344,242.84
经营活动产生的现金流量净额		133,939,753.61	41,938,958.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		4,564,399.32
取得投资收益收到的现金		1,000,000.00	772,065.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		21,600.00	22,830.41
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		5,585,999.32	794,895.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		14,185,271.45	11,400,936.16
投资支付的现金		73,096,743.00	85,843,706.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		87,282,014.45	97,244,642.16
投资活动产生的现金流量净额		-81,696,015.13	-96,449,746.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		14,790,556.00
取得借款收到的现金		232,500,000.00	241,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		2,150,000.00
筹资活动现金流入小计		249,440,556.00	241,500,000.00
偿还债务支付的现金		246,000,000.00	199,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		14,100,483.77	11,661,542.74
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		260,100,483.77	211,561,542.74
筹资活动产生的现金流量净额		-10,659,927.77	29,938,457.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		208,112.81	-34,106.72
五、现金及现金等价物净增加额		41,791,923.52	-24,606,437.78
加：期初现金及现金等价物余额		7,044,832.58	31,651,270.36
六、期末现金及现金等价物余额		48,836,756.10	7,044,832.58

法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人: 张惠祥 会计机构负责人:许胡寅

• 10 -

合并股东权益变动表

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元

					本期	本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
项目		其他权益工具								一般
												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	优先	永续	其	资本公积	减：库存股	其他综合收	专项
							益	备	盈余公积	风险	未分配利润
		股	债	他				储		准备
一、上年期末余额	153,600,000.00				147,618,083.71		-6,460,987.10		11,274,487.55		95,194,552.21	50,696,203.65	451,922,340.02
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	153,600,000.00				147,618,083.71		-6,460,987.10		11,274,487.55		95,194,552.21	50,696,203.65	451,922,340.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”
	95,628,160.00				-104,533,995.24	10,409,243.00	-66,970.85		3,394,819.00		44,394,226.18	4,086,034.94	32,493,031.03
号填列）
（一）综合收益总额							-66,970.85				51,213,292.38	6,417,461.14	57,563,782.67
（二）所有者投入和减少资本	2,239,600.00				-11,145,435.24	10,409,243.00						-2,088,731.74	-21,403,809.98
1．股东投入的普通股	2,239,600.00				12,550,956.00	10,409,243.00						-1,976,700.00	2,404,613.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					3,506,061.62								3,506,061.62
4．其他					-27,202,452.86							-112,031.74	-27,314,484.60
（三）利润分配									3,394,819.00		-6,819,066.20	-242,694.46	-3,666,941.66
1．提取盈余公积									3,394,819.00		-3,394,819.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-3,424,247.20	-242,694.46	-3,666,941.66
4．其他
（四）所有者权益内部结转	93,388,560.00				-93,388,560.00
1．资本公积转增资本（或股本）	93,388,560.00				-93,388,560.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	249,228,160.00				43,084,088.47	10,409,243.00	-6,527,957.95		14,669,306.55		139,588,778.39	54,782,238.59	484,415,371.05

法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人: 张惠祥 会计机构负责人:许胡寅

• 11 -

合并股东权益变动表

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元

					上期	上期	上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
项目		其他权益工具
										一		少数股东权益	所有者权益合计
	股本	优先	永续	其	资本公积	减：库存	其他综合收	专项		般风
							益	储备	盈余公积	险准备	未分配利润
		股	债	他		股
一、上年期末余额	96,000,000.00				220,104,844.29		-1,337,020.35		8,016,207.55		73,726,407.13	57,567,069.61	454,077,508.23
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	96,000,000.00				220,104,844.29		-1,337,020.35		8,016,207.55		73,726,407.13	57,567,069.61	454,077,508.23
三、本期增减变动金额（减少以“－”
	57,600,000.00				-72,486,760.58		-5,123,966.75		3,258,280.00		21,468,145.08	-6,870,865.96	-2,155,168.21
号填列）
（一）综合收益总额							-5,123,966.75				36,726,425.08	5,314,350.15	36,916,808.48
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,258,280.00		-5,658,280.00	-5,568,477.81	-7,968,477.81
1．提取盈余公积									3,258,280.00		-3,258,280.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-2,400,000.00	-5,568,477.81	-7,968,477.81
4．其他
（四）所有者权益内部结转	57,600,000.00				-72,486,760.58						-9,600,000.00	-3,206,425.61	-27,693,186.19
1．资本公积转增资本（或股本）	48,000,000.00				-48,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他	9,600,000.00										-9,600,000.00	-3,206,425.61	-27,693,186.19
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他												-3,410,312.69	-3,410,312.69
四、本期期末余额	153,600,000.00				147,618,083.71		-6,460,987.10		11,274,487.55		95,194,552.21	50,696,203.65	451,922,340.02

法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人: 张惠祥 会计机构负责人:许胡寅

• 12 -

母公司股东权益变动表

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元

编制单位：上海康耐特光学股份	有限公司				2015 年度	2015 年度	2015 年度	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
					本期
项目		其他权益工具						专项
	股本				资本公积	减：库存股	其他综合收益		盈余公积	未分利润	所有者权益合
		优先股	永续债	其他				储备		配	计
一、上年期末余额	153,600,000.00				147,618,083.71		-6,460,987.10		11,274,487.55		95,194,552.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”
	153,600,000.00				147,618,083.71		-6,460,987.10		11,274,487.55		95,194,552.21
号填列）
（一）综合收益总额	95,628,160.00				-104,533,995.24	10,409,243.00	-66,970.85		3,394,819.00		44,394,226.18
（二）所有者投入和减少资本							-66,970.85				51,213,292.38
1．股东投入的普通股	2,239,600.00				-11,145,435.24	10,409,243.00
2．其他权益工具持有者投入资本	2,239,600.00				12,550,956.00	10,409,243.00
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					3,506,061.62
（三）利润分配					-27,202,452.86
1．提取盈余公积									3,394,819.00		-6,819,066.20
2．对所有者（或股东）的分配									3,394,819.00		-3,394,819.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转											-3,424,247.20
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）	93,388,560.00				-93,388,560.00
3．盈余公积弥补亏损	93,388,560.00				-93,388,560.00
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额

法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人: 张惠祥 会计机构负责人:许胡寅

• 13 -

母公司股东权益变动表

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元

							上期
项目		其他权益工具					其他综合收
	股本				资本公积	减：库存股		备	盈余	未利	有益合
		优先股	永续债	其他			益	专项储	公积	分配润	所者权计
一、上年期末余额	96,000,000.00				221,059,056.69				8,016,207.55	72,145,868.03	397,221,132.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	96,000,000.00				221,059,056.69				8,016,207.55	72,145,868.03	397,221,132.27
三、本期增减变动金额（减少以“－”
	57,600,000.00				-48,000,000.00				3,258,280.00	17,324,519.99	30,182,799.99
号填列）
（一）综合收益总额										32,582,799.99	32,582,799.99
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,258,280.00	-5,658,280.00	-2,400,000.00
1．提取盈余公积									3,258,280.00	-3,258,280.00
2．对所有者（或股东）的分配										-2,400,000.00	-2,400,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转	57,600,000.00				-48,000,000.00					-9,600,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	48,000,000.00				-48,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他	9,600,000.00									-9,600,000.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	153,600,000.00				173,059,056.69				11,274,487.55	89,470,388.02	427,403,932.26

法定代表人：费铮翔 主管会计工作负责人: 张惠祥 会计机构负责人:许胡寅

• 14 -

上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址

上海康耐特光学股份有限公司（以下简称： “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ）系经商务部 “ 商资批 [2008]246 号 ” 文批准，于 2008 年 3 月由上海康耐特光学有限公司（以下简称 “ 康耐特光学 ” ）整体变更设 立为外商投资股份有限公司。经中国证券监督管理委员会 “ 证监许可 [2010]251 号 ” 文件核准，公 司于 2010 年 3 月 19 日在深交所创业板挂牌上市。公司经上海市工商行政管理局核准登记，法 人营业执照号： 310115400042829 。

公司法定代表人：费铮翔

公司住所： 上海市浦东新区川大路 555 号

公司注册资本：人民币 24,922.816 万元

公司类型： 股份有限公司

（二）企业的业务性质和主要经营活动。

公司所处行业：其他制造业。公司目前主要从事眼镜镜片研发、生产、销售以及成镜加 工服务。

（三）财务报告业经公司董事会于 2016 年 4 月 20 日决议批准。

（四）本年度合并财务报表范围

公司下设子公司 11 家，分别为江苏康耐特光学有限公司（以下简称 “ 江苏康耐特 ” ）、上海 东康隽视光学科技有限公司（以下简称 “ 东康隽视 ” ）、 Conant Lens Inc. （中文名称：康耐特镜 片光学公司）、上海康耐特光学销售有限公司（以下简称 “ 光学销售 ” ）、上海威合迪光学科技 有限公司（以下简称 “ 威合迪 ” ）、江苏康耐特光学眼镜有限公司（以下简称 “ 江苏眼镜 ” ）、上 海蓝图眼镜有限公司（以下简称 “ 上海蓝图 ” ）、江苏蓝图眼镜有限公司（以下简称 “ 江苏蓝图 ” ）、 Conant Optics Mexico S.A. DE C.V. （ 中文名称：墨西哥康耐特镜片光学公司）、上海康耐特职业 培训中心（以下简称 “ 培训中心 ” ）、 Asahi Lite Holdings Limited （中文名称：朝日镜片控股有限公 司）。详见本附注七、在其他主体中的权益披露。

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二、 财务报表的编制基础

• 15 -

上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

1 、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部颁布的《企业会计准则 - 基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称 “ 企业会计准则 ” ）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

• 2 、持续经营：无迹象表明公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力存在问题。

三、 重要会计政策和会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况、 2015 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

( 二 ) 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

( 三 ) 营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标

准。

( 四 ) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

( 五 ) 企业合并

1 、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

2 、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

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• 16 -

上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

• 1 、合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2 、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3 、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “ 少数股东权益 ” 项目列示。

4 、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

( 八 ) 外币业务及外币财务报表折算

• 1 、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资 产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款 的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理，计入当期损益 或确认为其他综合收益。

2 、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。折 算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外 币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动 对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报 表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

1 、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项 金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资 产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供 出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。

2 、金融工具的计量

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊 余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计 量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价 值变动计入其他综合收益。

3 、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

4 、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5 、金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信 用损失 ) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损 失 ) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生 “ 严重 ” 或 “ 非暂时性 ” 下跌的具体量化标准、 成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

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	上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015年1月1 日—2015年12月31 日
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准	期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准	连续12个月出现下跌。
成本的计算方法	取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。
期末公允价值的确定方法	存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据	连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%， 反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。

( 十 ) 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。

1 、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项账面余额在100.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确 认

2 、按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据	款项性质及风险特征
组合1	合并范围外的应收账款
组合2	合并范围内的应收账款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法
组合2	在没有明显证据表明发生坏账的情况下不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	3.00	3.00
1至2年	6.00	6.00
2至3年	12.00	12.00
3至5年	24.00	24.00
5年以上	100.00	100.00

3 、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

( 十一 ) 存货

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1 、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2 、发出存货的计价方法

存货发出时，能够单独认定的，采取个别计价法确定其发出的实际成本；无法单独认定 的，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3 、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。

4 、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5 、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品分在库低值易耗品和在用低值易耗品明细进行核算。生产用模具于领用时转 入在用低值易耗品，每月按余值 4% 摊销，每月报废的模具按其摊销后的余值一次性摊销。劳 防用品等在库低值易耗品于领用时分次摊销。

( 十二 ) 长期股权投资

• 1 、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 — 号 债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据 准则相关规定确定。

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2 、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号 —— 金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3 、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20% 以上至 50% 的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20% ，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

( 十三 ) 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资 产部分相同。

本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直 线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

( 十四 ) 固定资产

1 、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

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2 、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	10-25	5	3.8-9.5
电子设备及其他	5	5	19
机械设备	5-10	5	9.5-19
生产用具	5-10	5	9.5-19
运输设备	5	5	19

3 、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协 议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交 易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后 的金额确定。

4 、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

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融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 ( 十五 ) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

( 十六 ) 借款费用

1 、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2 、资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

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( 十七 ) 无形资产

1 、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2 、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

3 、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 4 、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

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5 、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。

( 十八 ) 资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值 测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 ( 十九 ) 长期待摊费用

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本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。

( 二十 ) 职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1 、短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。

2 、离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3 、辞退福利

企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4 、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存 计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。

( 二十一 ) 预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流

出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所

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需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

( 二十二 ) 股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。

( 二十三 ) 收入

1 、销售商品

公司产品主要销售眼镜镜片及成镜加工服务，其销售收入具体确认方法： 1 ）内销销售收 入确认方法：公司库存商品在发往客户时，仍作公司发出商品存货管理，不确认销售，待库 商品经客户验收合格并确认开票之后才确认销售； 2 ）外销销售收入确认方法：公司外销以离 岸价进行结算，公司库存商品在发往海关仓库时，仍作公司发出商品存货管理，不确认销售， 待完成相关报关及发运手续确认销售收入。

2 、让渡资产使用权

公司让渡资产使用权主要为经营性厂房出租，每月公司根据权责发生制原则，在租赁实 务发生当期确认经营租赁收入。

( 二十四 ) 政府补助

• 1 、与资产相关的政府补助会计处理

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

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2 、与收益相关的政府补助会计处理

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的 政府补助。

政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

( 二十五 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2 、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3 、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

( 二十六 ) 租赁

1 、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。

2 、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确

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认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。

本公司无租赁业务。

( 二十七 ) 其他重要的会计政策和会计估计

无。

( 二十八 ) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1 、主要会计政策变更说明

本公司在本会计期间不存在会计政策变更。

2 、主要会计估计变更说明

本公司在本会计期间不存在会计估计变更。

四、 税项

一 ( ) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税率
增值税	销售额	17%、3%
营业税	营业额	5%
城市维护建设税	流转税额	1%、5%、7%
教育费附加	流转税额	3%
企业所得税	应纳税所得额	25%

注 1 ：上海威合迪光学科技有限公司被上海市浦东新区国家税务局认定为小规模纳税人，在报告期增值税 税率为 3% ；其他公司增值税税率 17% 。

• 注 2 ：上海蓝图眼镜有限公司按照其在地区税务局申报的流转税额的 7% 计算缴纳城建税；江苏康耐特光

• 学有限公司、江苏康耐特光学眼镜有限公司、江苏蓝图眼镜有限公司按照其在地区税务局申报的流转税额的 5% 计算缴纳城建税；其他公司按照其在地区税务局申报的流转税额的 1% 计算缴纳城建税。

纳税主体名称	所得税税率
上海康耐特光学股份有限公司	15.00%
江苏康耐特光学有限公司、上海东康隽视光学科 技有限公司、上海康耐特光学销售有限公司、上 海威合迪光学科技有限公司、江苏康耐特光学眼 镜有限公司、江苏蓝图眼镜有限公司、上海蓝图 眼镜有限公司、上海康耐特职业培训中心	25.00%
Conant Lens Inc.	注1
Conant Optics Mexico S.A. DE C.V.	注2
Asahi Lite Holdings Limited	16.50%
朝日镜片株式会社	注3

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注 1 ：美国联邦税（阶梯税率 15%-39% ），以及佐治亚州企业所得税 6%

注 2 ：墨西哥税率以企业所得税和商业单一税率税两者计算出较高的税款作为实际应该纳税的税额。企业 所得税的税率为 28% ，商业单一税率采用收付实现制进行计算，与当年销售及毛利有关

注 3 ：日本税率计算公式：【法人税率 *(1+ 住民税率 )+ 事业税率 + 地方法人特别税】 /1+ 事业税率 + 地方法人 特别税

( 二 ) 重要税收优惠及批文

1 、增值税税收优惠

报告期内本公司产品和材料的出口实行 “ 免、抵、退 ” 政策， 2014 年度、 2015 年度出口退税 率为 15% 。

2 、所得税税收优惠

上海康耐特光学股份有限公司于 2008 年 12 月 25 日被认定为高新技术企业（证书编号： GF201131000132 ）， 2014 年度通过高新技术企业重新认定，并于 2014 年 10 月 23 日换发取得高 新技术企业证书（证书编号： GF201431001213 ），证书有效期为三年，公司 2015 年度适用 15% 的所得税优惠税率。

五、 合并财务报表重要项目注释

一 ( ) 货币资金

(一) 货币资金
类 别	期末余额	期初余额
现金	433,450.16	420,387.42
银行存款	101,472,988.25	81,875,009.16
合 计	101,906,438.41	82,295,396.58

( 二 ) 应收票据

(二) 应收票据
类 别	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	666,918.63	1,450,721.20
合 计	666,918.63	1,450,721.20

( 三 ) 应收账款

1 、应收账款分类

1、应收账款分类
类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	148,065,884.79	100.00	5,325,020.02	3.60
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款

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类 别	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
合 计	148,065,884.79	100.00	5,325,020.02	3.60

类 别	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	120,785,399.19	100.00	4,350,314.52	3.60
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款
合 计	120,785,399.19	100.00	4,350,314.52	3.60

采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
1年以内	138,864,529.41	3.00	4,168,339.97	108,033,500.96	3.00	3,240,858.75
1至2年	5,401,804.68	6.00	324,108.27	8,841,052.66	6.00	530,463.16
2至3年	2,104,908.85	12.00	252,589.06	3,099,445.06	12.00	371,933.41
3至4年	1,060,481.71	24.00	254,515.61	549,339.86	24.00	131,841.57
4至5年	406,175.05	24.00	97,482.01	245,846.08	24.00	59,003.06
5年以上	227,985.10	100.00	227,985.10	16,214.57	100.00	16,214.57
合 计	148,065,884.79	3.60	5,325,020.02	120,785,399.19	3.60	4,350,314.52

2 、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为 1,215,432.99 元；本期转销坏账准备金额为 240,727.49 元。

3 、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例 (%)	坏账准备余额
第一名	14,796,562.37	9.99	443,896.87
第二名	12,784,830.13	8.63	383,544.90
第三名	9,592,301.50	6.48	287,769.05
第四名	4,155,586.09	2.81	124,667.58
第五名	3,674,208.90	2.48	110,226.27
合 计	45,003,488.99	30.39	1,350,104.67

( 四 ) 预付款项

• 1 、预付款项按账龄列示

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注

2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

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期末余额		期初余额
金额	比例(%)	金额	比例(%)
12,450,472.08	99.42	9,313,697.19	84.12
41,293.52	0.33	1,756,667.50	15.87
29,819.31	0.24	500.10	0.00
1,100.10	0.01	600.00	0.01
12,522,685.01	100.00	11,071,464.79	100.00

2 、预付款项金额前五名单位情况

2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
第一名	6,540,990.69	52.24
第二名	1,034,200.00	8.26
第三名	944,704.98	7.54
第四名	701,881.71	5.60
第五名	373,333.35	2.98
合 计	9,595,110.73	76.62

( 五 ) 其他应收款

1 、其他应收款

1、其他应收款
类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	3,730,031.97	100.00	165,605.01	4.44
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	3,730,031.97	100.00	165,605.01	4.44

类 别	类 别	类 别	期初数	期初数	期初数	期初数
			账面余额		坏账准备
			金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款			6,352,519.72	100.00	241,602.37	3.80
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计			6,352,519.72	100.00	241,602.37	3.80
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄	期末数		期初数

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

	账面余额	计提比 例(%)	坏账准备	账面余额	计提比 例(%)	坏账准备
1年以内	3,449,066.20	3.00	103,460.12	6,019,631.41	3.00	180,588.94
1至2年	187,204.72	6.00	11,232.28	247,927.26	6.00	14,875.62
2至3年	8,800.00	12.00	1,056.00	30,990.05	12.00	3,718.81
3至4年	30,990.05	24.00	7,437.61	15,200.00	24.00	3,648.00
4至5年	15,200.00	24.00	3,648.00
5年以上	38,771.00	100.00	38,771.00	38,771.00	100.00	38,771.00
合 计	3,730,031.97	4.44	165,605.01	6,352,519.72	3.80	241,602.37

2 、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期转回坏账准备金额为 75,997.36 元。

3 、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
应收退税款	2,160,587.84	4,797,127.74
押金	449,509.90	255,634.56
暂付款	831,941.80	528,472.43
备用金	225,828.38	652,710.60
应收设备租赁款	62,164.05	118,574.39
合 计	3,730,031.97	6,352,519.72

4 、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 余额
第一名	出口退税款	2,160,587.18	1年以内	57.92	64,817.62
第二名	备用金	183,000.00	1年以内	4.91	5,490.00
第三名	押金	175,726.94	23331.45元为1 年以内， 152395.49元为 1-2年	4.71	9,843.67
第四名	押金	173,531.38	1年以内	4.65	5,205.94
第五名	设备租金和运 费	62,164.05	1年以内	1.67	1,864.92
合 计		2,755,009.55		73.86	87,222.15

( 六 ) 存货

1 、存货的分类

存货类别	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

				上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015年1月1 日—2015年12月31 日	上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015年1月1 日—2015年12月31 日	上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015年1月1 日—2015年12月31 日
存货类别	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	56,206,791.86		56,206,791.86	62,953,916.49		62,953,916.49
库存商品	133,368,465.47	8,936,933.08	124,431,532.39	131,092,272.54	5,193,794.00	125,898,478.54
在产品	11,093,127.16		11,093,127.16	10,540,669.37		10,540,669.37
自制半成品	169,062.49		169,062.49	536,660.64		536,660.64
周转材料	40,414,211.61	24,220.89	40,389,990.72	34,836,913.25		34,836,913.25
合 计	241,251,658.59	8,961,153.97	232,290,504.62	239,960,432.29	5,193,794.00	234,766,638.29

2 、存货跌价准备的增减变动情况

存货类别	期初余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末余额
			转回	转销
库存商品	5,193,794.00	6,303,504.65	-	2,560,365.57	8,936,933.08
周转材料		24,220.89			24,220.89
合 计	5,193,794.00	6,327,725.54		2,560,365.57	8,961,153.97

( 七 ) 其他流动资产

(七) 其他流动资产	(七) 其他流动资产
项 目		期末余额			期初余额
待认证增值税			1,503,127.58			27,546.04
银行开放式理财产品			8,300,000.00
待抵扣增值税			2,086,684.94			2,240,770.87
企业所得税			253,093.86			1,218,809.02
日本朝日多缴纳的消费税			1,320,414.72
合 计			13,463,321.10			3,487,125.93
(八) 投资性房地产 按成本计量的投资性房地产
项目	房屋及建筑物		土地使用权		在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	16,227,174.32		2,227,915.02			18,455,089.34
2.本期增加金额	8,722,503.68		1,067,052.98			9,789,556.66
（1）固定资产转入	8,722,503.68		1,067,052.98			9,789,556.66
3.本期减少金额
4.期末余额	24,949,678.00		3,294,968.00		-	28,244,646.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	4,469,365.13		363,973.42			4,833,338.55
2.本期增加金额	3,312,426.29		236,885.28		-	3,549,311.57
（1）固定资产转入	2,437,734.57		175,993.54			2,613,728.11
（2）计提或摊销	874,691.72		60,891.74			935,583.46

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

项目	房屋及建筑物	土地使用权	在建工程	合计
3.本期减少金额
4.期末余额	7,781,791.42	600,858.7		8,382,650.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	17,167,886.58	2,694,109.30	-	19,861,995.88
2.期初账面价值	11,757,809.19	1,863,941.60		13,621,750.79

( 九 ) 固定资产

1 、固定资产情况

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	生产用具	合计
一、账面原值
1.期初余额	193,199,951.48	142,697,786.25	7,838,153.70	14,238,092.35	9,617,471.06	367,591,454.84
2.本期增加金额	4,652,329.98	14,430,729.93	988,941.36	4,293,521.94	4,989,542.48	29,355,065.69
（1）购置		14,430,729.93	988,941.36	4,293,521.94	4,989,542.48	24,702,735.71
（2）在建工程转入	4,652,329.98					4,652,329.98
3.本期减少金额	8,722,503.68	2,193,424.95	499,054.89	516,132.52	106,557.14	12,037,673.18
（1）处置或报废		2,193,424.95	499,054.89	516,132.52	106,557.14	3,315,169.50
（2）转入投资性房 地产	8,722,503.68					8,722,503.68
4、外币折算差额 （+）	287,252.13	59,313.43	-13,463.11	-20,639.58	159,854.51	472,317.38
5、.期末余额	189,417,029.91	154,994,404.66	8,314,577.06	17,994,842.19	14,660,310.91	385,381,164.73
二、累计折旧
1.期初余额	26,293,709.23	50,405,657.08	5,525,393.21	9,486,781.60	5,074,806.44	96,786,347.56
2.本期增加金额	7,900,740.83	13,169,485.32	988,183.00	1,627,055.31	3,266,761.45	26,952,225.91
（1）计提	7,900,740.83	13,169,485.32	988,183.00	1,627,055.31	3,266,761.45	26,952,225.91
3.本期减少金额	2,437,734.57	1,793,407.64	296,680.44	343,307.83	98,956.88	4,970,087.36
（1）处置或报废		1,793,407.64	296,680.44	343,307.83	98,956.88	2,532,352.79
（2）转入投资性房 地产	2,437,734.57					2,437,734.57
4、外币折算差额 （+）	78,696.16	27,994.44	-2,213.94	-8,857.40	102,641.54	198,260.80
5、.期末余额	31,835,411.65	61,809,729.20	6,214,681.83	10,761,671.68	8,345,252.55	118,966,746.91

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注

2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	生产用具	合计
三、减值准备
1.期初余额		97,988.76				97,988.76
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额		97,988.76				97,988.76
四、账面价值
1.期末账面价值	157,581,618.26	93,086,686.70	2,099,895.23	7,233,170.51	6,315,058.36	266,316,429.06
2.期初账面价值	166,906,242.25	92,194,140.41	2,312,760.49	4,751,310.75	4,542,664.62	270,707,118.52

2 、截止 2015 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况

类 别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	32,280.34	30,666.32		1,614.02
合 计	32,280.34	30,666.32		1,614.02

• 3 、截止 2015 年 12 月 31 日，通过融资租赁租入的固定资产情况

类 别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
电子设备	241,467.75	22,939.44		218,528.31
合 计	241,467.75	22,939.44		218,528.31

4 、截止 2015 年 12 月 31 日，通过经营租赁租出的固定资产情况

类 别	账面价值
电子设备	23,176.70
合 计	23,176.70

( 十 ) 在建工程

在建工程基本情况

基本情况
	期末余额			期初余额	账面价值 146,000.00
账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备
676,179.33		676,179.33	146,000.00
132,917.33		132,917.33

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

	期末余额			期初余额
账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
809,096.66		809,096.66	146,000.00		146,000.00

( 十一 ) 无形资产

(十一) 无形资产
项目	土地使用权	用友软件	商标	合计
一、账面原值
1.期初余额	17,140,161.22	1,994,005.03	1,072,658.47	20,206,824.72
2.本期增加金额		386,459.80	7,593.03	394,052.83
(1)购置		386,459.80	7,593.03	394,052.83
3.本期减少金额	1,117,124.34	28,585.05	0.00	1,145,709.39
(1)处置	50,071.36	28,585.05		78,656.41
(2)转入投资性房地产	1,067,052.98			1,067,052.98
4.外币折算差额	104,768.98	39,716.24	2,918.01	147,403.23
5.期末余额	16,127,805.86	2,391,596.02	1,083,169.51	19,602,571.39
二、累计摊销
1.期初余额	2,245,885.14	676,346.10	425,216.03	3,347,447.27
2.本期增加金额	310,638.21	592,032.00	139,126.49	1,041,796.70
(1)计提	310,638.21	592,032.00	139,126.49	1,041,796.70
3.本期减少金额	175,993.54	28,566.86		204,560.40
(1)处置	4,169.85	28,566.86		32,736.71
(2)转入投资性房地产	175,993.54			175,993.54
4.外币折算差额		22,530.77	939.42	23,470.19
5.期末余额	2,380,529.81	1,258,172.16	565,281.94	4,203,983.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	13,747,276.05	1,133,423.86	517,887.57	15,398,587.48
2.期初账面价值	14,894,276.08	1,317,658.93	647,442.44	16,859,377.45

( 十二 ) 商誉

1 、商誉账面原值

项 目	期初余额	本期增加额	本期增加额	本期减少额	本期减少额	期末余额
		企业合并 形成的	其他	处置	其他
上海蓝图眼镜有限公司	3,478,053.43					3,478,053.43
江苏蓝图眼镜有限公司	155,932.68					155,932.68

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

项 目	期初余额	本期增加额	本期增加额	本期减少额	本期减少额	期末余额
		企业合并 形成的	其他	处置	其他
上海康耐特职业培训中心	63,781.22					63,781.22
合 计	3,697,767.33					3,697,767.33

2 、商誉减值准备

项 目	期初余额	本期增加额	本期增加额	本期减少额	本期减少额	期末余额
		计提	其他	处置	其他
上海蓝图眼镜有限公司
江苏蓝图眼镜有限公司	155,932.68					155,932.68
上海康耐特职业培训中心	63,781.22					63,781.22
合 计	219,713.90					219,713.90

注：本期单独对财务报表中列示的商誉进行减值测试，未发现上海蓝图商誉存在减值迹象。

( 十三 ) 长期待摊费用

期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额 2,070,859.78 2,967,522.23 118,976.01 5,157,358.02
1,261,015.25	1,371,760.26	561,915.73	-
2,130,213.07	1,716,518.05	879,208.89	-
115,209.29	48,319.35	44,552.63	-
3,506,437.61	3,136,597.66	1,485,677.25	-

( 十四 ) 递延所得税资产、递延所得税负债

1 、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	递延所得税资产/ 负债	可抵扣/应纳税暂时性 差异	递延所得税资产/ 负债	可抵扣/应纳税暂时性 差异
递延所得税资产：
资产减值准备	2,176,024.27	10,760,367.35	1,316,535.03	6,097,314.81
递延收益	407,928.78	2,574,315.13	77,437.50	516,250.00
股权激励（尚未 行权）	640,476.14	3,506,061.62	210,738.58	778,493.41
可抵扣亏损	3,406,175.31	10,146,612.19	2,069,920.36	5,655,520.10
小 计	6,630,604.50	26,987,356.29	3,674,631.47	13,047,578.32
递延所得税负债：	-	-
固定资产折旧	220,794.05	1,083,954.26	232,969.90	1,108,222.63
小 计	220,794.05	1,083,954.26	232,969.90	1,108,222.63

2 、未确认递延所得税资产明细

2、未确认递延所得税资产明细
项 目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	-37,876,134.30	-57,063,071.67

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

项 目	项 目	期末余额	期初余额
合 计		-37,876,134.30	-57,063,071.67
可抵扣亏损明细：
项 目	期末余额		期初余额
上海东康隽视光学科技有限公司-可抵扣亏损			-7,110,371.35
上海康耐特职业培训中心-可抵扣亏损	-31,202.18		-27,151.63
上海威合迪光学科技有限公司-可抵扣亏损			-29,448.89
江苏蓝图眼镜有限公司-可抵扣亏损	-2,138,147.31		-2,138,237.31
上海康耐特销售有限公司-可抵扣亏损	-8,301,410.28		-9,096,062.84
朝日镜片株式会社-可抵扣亏损	-27,405,374.53		-38,661,799.65
合 计	-37,876,134.30		-57,063,071.67

• 注 1 ：由于上述子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本公司没有将该部分可抵扣

• 亏损确认为递延所得税资产。

• 注 2 ：朝日镜片株式会社 - 可抵扣亏损系公司 2013 年 9 月申请破产重整形成累计可用于以后年度弥补亏损

• 金额。

3 、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年 度	期末余额	期初余额	备 注
2016年	-941,613.44	-3,848,426.98
2017年	-4,151,265.21	-7,555,480.17
2018年	-5,166,835.24	-6,793,388.35
2019年	-206,995.33	-203,976.52
2020年	-4,050.55
2022年	-27,405,374.53	-38,661,799.65
合 计	-37,876,134.30	-57,063,071.67

( 十五 ) 其他非流动资产

(十五) 其他非流动资产
项目	期末余额	期初余额
日本理财型保险产品	222,449.88	106,045.98
预付设备采购进度款	5,850,460.31	1,714,076.58
合 计	6,072,910.19	1,820,122.56

( 十六 ) 短期借款

短期借款分类

短期借款分类
借款条件	期末余额	期初余额
质押借款		21,500,000.00
抵押借款	196,116,250.00	202,041,130.00
保证借款	56,000,000.00
合 计	242,116,250.00	223,541,130.00

( 十七 ) 应付账款

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

项 目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	34,992,713.39	31,913,339.25
1年以上	988,425.80	7,899,823.93
合 计	35,981,139.19	39,813,163.18

( 十八 ) 预收款项

(十八) 预收款项
项 目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	6,832,551.83	7,595,735.37
1年以上	410,173.31	661,756.43
合 计	7,242,725.14	8,257,491.80

( 十九 ) 应付职工薪酬

1 、应付职工薪酬分类列示

1、应付职工薪酬分类列示
项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、短期薪酬	2,595,980.31	151,279,862.68	151,221,969.14	2,653,873.85
二、离职后福利-设定提存计划	7,148,409.00	11,191,690.39	10,546,805.01	7,793,294.38
合 计	9,744,389.31	162,471,553.07	161,768,774.15	10,447,168.23

2 、短期职工薪酬情况

2、短期职工薪酬情况
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴	1,223,804.39	139,687,219.86	139,735,693.97	1,175,330.28
2.职工福利费	-	5,231,612.33	5,231,612.33
3.社会保险费	1,372,175.92	5,785,874.49	5,679,506.84	1,478,543.57
其中： 医疗保险费	1,372,175.92	5,144,093.09	5,037,725.44	1,478,543.57
工伤保险费		436,820.86	436,820.86
生育保险费		204,960.54	204,960.54
4.住房公积金		472,700.00	472,700.00
5.工会经费和职工教育经费		102,456.00	102,456.00
合 计	2,595,980.31	151,279,862.68	151,221,969.14	2,653,873.85

3 、设定提存计划情况

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	294,494.07	9,589,549.72	9,655,867.44	228,176.35
2、失业保险费	87,102.83	595,869.51	591,038.68	91,933.66
3、其他	6,766,812.10	1,006,271.16	299,898.89	7,473,184.37
合 计	7,148,409.00	11,191,690.39	10,546,805.01	7,793,294.38

• 注： “ 其他 ” 主要系子公司 Asahi Lite Holdings Limited 依照日本相关公司制度计提的退职给付准备金，用于支

• 付将来员工退职时的退职金，截止至 2015 年 12 月 31 日朝日退职给付准备金累计为 7,473,184.37 元。

( 二十 ) 应交税费

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

		上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015年1月1 日—2015年12月31 日
税 种	期末余额	期初余额
增值税	541,248.20	827,701.99
营业税	114,315.43	262,136.86
城建税	149,641.33	80,737.41
教育费附加	147,044.72	92,600.41
企业所得税	9,153,112.51	4,507,125.68
房产税	222,512.56	216,366.82
土地使用税	80,754.00	80,754.18
个人所得税	214,005.33	1,015,418.52
其他税费	319,731.56	158,202.63
合 计	10,942,365.64	7,241,044.50

( 二十一 ) 应付利息

(二十一) 应付利息
类 别	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	149,878.39

( 二十二 ) 应付股利

(二十二) 应付股利
单位名称	期末余额	期初余额	超过1年未支付原因
普通股股利	1,737,230.24	873,522.00
其中：2014年度股权激励 限制性股票现金股利	45,047.20
子公司应付少数股东股利		3,014,552.33
合 计	1,737,230.24	3,888,074.33

( 二十三 ) 其他应付款

款项性质	期末余额	期初余额
押金	738,568.42	642,035.80
咨询服务费	354,056.86	300,000.00
应付杂费	2,138,081.12	2,386,136.24
收购少数股权应付款	11,342,024.00	7,989,690.88
暂收款	1,341,101.00	2,479,021.39
其他	495,203.76	477,103.29
限制性股票回购义务	10,409,243.00
合 计	26,818,278.16	14,273,987.60

注：本期公司以自有资金 3,024.5397 万元收购徐鸣、宋勇和田海荣持有的江苏康耐特光学眼镜有限公司 19.767% 的股份，截止至 2014 年 12 月 31 日尚有 11,342,024.00 元尚未支付，该款项支付根据股权转让协议相关 支付条款，按进度支付。

( 二十四 ) 一年内到期的非流动负债

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015年1月1 日—2015年12月31 日	上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015年1月1 日—2015年12月31 日	上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015年1月1 日—2015年12月31 日
项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	4,000,000.00	2,000,000.00
合 计	4,000,000.00	2,000,000.00

( 二十五 ) 长期借款

(二十五) 长期借款
借款条件	期末余额	期初余额	利率区间
质押借款		8,000,000.00
抵押借款	4,000,000.00
合 计	4,000,000.00	8,000,000.00

( 二十六 ) 长期应付款

(二十六) 长期应付款
款项性质	期末余额	期初余额
融资租赁固定资产	234,679.50
合 计	234,679.50

( 二十七 ) 递延收益

1 、递延收益按类别列示

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
政府补助	516,250.00	2,390,000.00	331,934.87	2,574,315.13	与资产相关的政府补助
合 计	516,250.00	2,390,000.00	331,934.87	2,574,315.13

2 、政府补助项目情况

项 目 康耐特供应链信息 化平台 技术中心能力建设 基于互联网的镜片 制造与眼睛加工供 应链管理平台 树脂镜片生产线技 改补贴 合 计	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	期末 余额
	516,250.00		309,750.00		206,500.00
		800,000.00			800,000.00
		1,350,000.00			1,350,000.00
		240,000.00	22,184.87		217,815.13
	516,250.00	2,390,000.00	331,934.87	-	2,574,315.13

( 二十八 ) 股本

(二十	八) 股本
项 目	期初余额	本次变动增减（+、-）							期末余额
		发行新股	送股	公积金 转股	其他		小计
股份总数	153,600,000.00			93,388,560.00	2,239,600.00		95,628,160.00		249,228,160.00
(二十九) 资本公积
类 别		期初余额		本期增加额		本期减少额		期末余额

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、资本溢价	147,618,083.71	13,751,408.40	121,791,465.26	39,578,026.85
二、其他资本公积		3,506,061.62		3,506,061.62
合 计	147,618,083.71	17,257,470.02	121,791,465.26	43,084,088.47

主要变动明细如下：

注 1 ：根据贵公司 2015 第一次临时股东大会会议决议通过的《上海康耐特光学股份有限公司股票期权与 限制性股票激励计划（草案）及其摘要》的规定，公司董事（不含独立董事）、高级管理人员、中层管理人 员、核心骨干共 53 人认购共计 204.76 万股的股份，公司申请增加注册资本人民币 2,047,600.00 元，由夏国平、 张惠祥、郑育红等 53 人一次缴足，变更后，注册资本为人民币 155,647,600.00 元。截至 2015 年 1 月 20 日止， 公司实际夏国平、张惠祥、郑育红等 53 人缴纳的出资款 13,780,348.00 元，其中 : 计入注册资本（股本） 2,047,600.00 元（大写：人民币贰佰零肆万柒仟陆佰整），计入资本公积人民币 11,732,748.00 元。大信会计师事务所（特 殊普通合伙）于 2015 年 1 月 20 日出具了大信验字 [2015] 第 4-00001 号验资报告进行审验。

注 2 ：公司原注册资本为人民币 249,036,160 元，实收股本为 249,036,160 元。根据公司 2015 第一次临时股 东大会会议授权，贵公司第三届董事会第十七次会议决议通过的《关于向激励对象授予预留股票期权与限制 性股票的议案》，贵公司中层管理人员、核心技术（业务）骨干共 14 人认购共计 26.88 万股的股份，因此贵 公司申请增加注册资本人民币 268,800.00 元，由曹雪、张志华等 14 人一次缴足，变更后，注册资本为人民币 249,304,960.00 元。 截至 2015 年 10 月 28 日止，贵公司曹雪、张志华等 14 人合计缴纳出资款 1,333,248.00 元， 其中：计入注册资本（股本）人民币 268,800.00 元，计入资本公积人民币 1,064,448.00 元。大信会计师事务所 （特殊普通合伙）于 2015 年 10 月 29 日出具了 “ 大信验字 [2015] 第 4-00045 号 ” 《验资报告》进行审验。 注 3 ： 2015 年 10 月 28 日，公司召开第三届董事会第十七次会议和第三届监事会第九次会议，审议并 通过了《关于调整公司股票期权与限制性股票激励计划首次授予及注销 / 回购注销相关事项的议案》，因首次 授予 2 名激励对象离职和公司实施 2014 年度权益分派，公司决定对限制性股票激励计划首次授予激励对象 名单、首次授予的限制性股票数量及股票期权行权价格进行 3 / 9 调整。根据《激励计划》等相关规定，办理 相关注销和回购手续，回购注销离职激励对象限制性股票 7.68 万股，减少注册资本（股本）人民币 76,800.00 元，减少资本公积 246,240.00 元。

注 4 ：经 2015 年 5 月 18 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过，公司 2014 年年度权益分派方案为： 以公司现有总股本 155,647,600 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.22 元人民币现金；同时，以资本公积金向 全体股东每 10 股转增 6 股。此次分红后，资本公积转增股本 93,388,560.00 元。

注 5 ： 2015 年 4 月 17 日，经公司第三届董事会第十二次会议决议通过《关于收购控股子公司部分股权的 议案》，公司已自有资金 3,024.5397 万元收购徐鸣、宋勇和田海荣持有的江苏康耐特光学眼镜有限公司 19.767% 的股份，本次收购中投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买合并日开始持续计算的净资产份 额的差额减少资本公积 28,156,665.26 元。

注 6 ： 2015 年 1 月 20 日，公司召开第三届董事会第九次会议和第三届监事会第五次会议，审议并通过 了《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》。本期根据企业会计准则中股份支付的相关规 定，计提其他资本公积 3,506,061.62 元。

注 7 ： 2015 年 10 月 21 日，公司子公司东康隽视正式注销，公司于以前年度以溢价收购其少数股东权益产 生的资本公积 -954,212.40 元，在注销时确认为投资损失，结转至当期损益，导致转回增加资本公积 954,212.40 元。

( 三十 ) 库存股

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	变动原因
限制性股票回 购义务		10,409,243.00		10,409,243.00
合 计		10,409,243.00		10,409,243.00

注：经 2015 年 10 月 28 日第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于调整公司股票期权与限制性股票 激励计划首次授予及注销 / 回购注销相关事项的议案》，调整后首次授予限制性股票的激励对象为 52 人，首 次授予限制性股票数量为 319.936 万股。并注销离职激励对象股票期权 13.44 万份，回购注销离职激励对象 限制性股票 7.68 万股，回购价格为 4.19 元；于 2015 年 10 月 28 日召开第三届董事会第十七次会议，审议并 通过了《关于调整公司股票期权与限制性股票激励计划预留部分数量的议案》和《关于向激励对象授予预留 股票期权与限制性股票的议案》，同意授予预留限制性股票的激励对象为 14 名，授予 26.88 万股限制性股票， 授予价格为 4.96 元，授予日为 2015 年 10 月 28 日；根据公司激励计划，自 2015 年 1 月 20 日公司向激励对象 首次授予限制性股票起 12 个月为首次限制性股票的锁定期，自首个授予日起 12 个月后的首个交易日起至授 予日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，可申请解锁所获总量的 33% 。截 至 2016 年 1 月 20 日，公司激励 计划首次授予的限制性股票的第一个锁定期已届满，本次解锁的限制性股票数量为 1,045,036 股，剔除该部分 已满足解锁条件的限制性股票，本期公司对剩余限制性股票回购义务确认了一项负债，增加库存股金额。

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( 三十一 ) 其他综合收益

项 目	期初 余额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末 余额
		本期所 得税前 发生额	减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益	减：所得 税费用	税后归属 于母公司	税后归 属于少 数股东
一、以后不能重分 类进损益的其他 综合收益
二、以后将重分类 进损益的其他综 合收益	-6,460,987.10				-66,970.85		-6,527,957.95
其中：外币财务报 表折算差额	-6,460,987.10				-66,970.85		-6,527,957.95
其他综合收益 合计	-6,460,987.10				-66,970.85		-6,527,957.95

( 三十二 ) 盈余公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	11,274,487.55	3,394,819.00		14,669,306.55
合 计	11,274,487.55	3,394,819.00		14,669,306.55

注：本期母公司实现净利润 33,948,189.95 元，根据企业会计准则相关规定，按净利润的 10.00% 计提法定 盈余公积 3,394,819.00 元。

( 三十三 ) 未分配利润

(三十三) 未分配利润
项 目	期末余额
	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	95,194,552.21
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	95,194,552.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润	51,213,292.38
减：提取法定盈余公积	3,394,819.00	10.00%
提取任意盈余公积
应付普通股股利	3,424,247.20
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	139,588,778.39

( 三十四 ) 营业收入和营业成本

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	669,233,646.62	463,505,601.80	591,592,826.53	414,067,098.42
1.499系列	208,802,991.61	179,153,758.67	200,588,521.27	163,963,990.56

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财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
1.56系列	75,331,727.39	44,639,877.61	59,761,194.79	39,644,364.55
1.60系列	122,653,976.25	85,893,039.56	110,852,874.03	77,183,490.07
光致变色片系列	25,668,082.50	8,740,323.82	15,674,452.34	5,419,731.90
偏光片系列	13,667,996.38	9,045,120.89	10,494,340.10	7,010,946.86
车房片	87,879,634.52	44,295,437.05	66,861,394.06	35,128,800.71
1.67系列镜片	41,895,009.45	25,358,127.62	39,716,433.80	25,102,152.30
镜盒镜布	8,317,801.65	6,214,275.78	8,094,817.62	5,876,459.77
1.74系列	78,927,260.03	55,322,610.03	75,013,738.77	52,210,759.89
其他产品	6,089,166.84	4,843,030.77	4,535,059.75	2,526,401.81
二、其他业务小计	25,207,564.70	17,202,316.95	29145102.56	20,641,789.38 917,778.19 15,748,172.79 3,975,838.40 434,708,887.80
租赁收入	7,496,550.73	1,272,655.13	4,714,453.26
宠物用品	11,548,146.67	11,021,042.16	17,289,337.66
其他	6,162,867.30	4,908,619.66	7,141,311.64
合 计	694,441,211.32	480,707,918.75	620,737,929.09

( 三十五 ) 营业税金及附加

(三十五) 营业税金及附加
项 目	本期发生额	上期发生额
营业税	347,746.33	473,119.69
城市维护建设税	640,055.83	584,159.20
教育费附加	397,816.40	364,798.20
地方教育费附加	265,210.92	243,198.78
合 计	1,650,829.48	1,665,275.87

( 三十六 ) 销售费用

(三十六) 销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	29,404,969.65	26,981,498.53
折旧费	775,013.15	618,761.30
办公费	2,045,218.63	1,094,134.76
交际应酬费	632,259.73	212,893.08
差旅费	4,012,345.91	5,029,105.63
运输费	12,417,151.16	10,981,446.85
业务宣传费	9,908,284.11	8,603,697.54
租赁费	1,218,426.65	825,447.69
邮电费	455,609.22	536,464.51
劳动保险费	1,503,043.73	782,504.41
低值易耗品	3,017,990.69	1,579,577.00
其他	754,969.57	2,013,256.65
合 计	66,145,282.20	59,258,787.95

( 三十七 ) 管理费用

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项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	23,537,142.89	16,090,019.00
折旧费	4,671,082.44	5,644,206.99
办公费	4,238,242.42	3,101,255.26
车辆使用费	759,190.31	1,199,369.95
劳动保险费	1,827,972.01	1,558,636.68
研发费用	22,138,520.14	20,690,190.28
劳务费	810,512.60	678,623.40
税费	2,359,926.29	2,648,991.66
邮电费	590,426.35	766,007.09
交际应酬费	832,439.26	1,044,402.53
车间维修费摊销	668,106.53	311,297.58
水电费	1,009,170.86	861,609.24
无形资产摊销	627,901.78	445,598.03
差旅费	1,307,511.32	799,956.16
咨询服务费	3,840,725.41	4,880,468.56
其他	2,849,771.30	4,326,741.54
合 计	72,068,641.91	65,047,373.95

( 三十八 ) 财务费用

(三十八) 财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	12,569,477.24	10,784,951.49
减：利息收入	553,122.44	459,513.71
汇兑损失	7,139,628.43	6,193,722.62
减：汇兑收益	11,281,144.46	3,973,293.52
手续费支出	1,833,247.17	2,562,976.55
合 计	9,708,085.94	15,108,843.43

( 三十九 ) 资产减值损失

(三十九) 资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	1,135,553.23	724,027.68
存货跌价损失	6,327,725.54	2,224,208.00
合 计	7,463,278.77	2,948,235.68

( 四十 ) 投资收益

(四十) 投资收益
类 别	本期发生额	上期发生额
其他-银行理财产品收益	436,139.22	498,242.75
处置子公司投资收益	-954,212.40
合 计	-518,073.18	498,242.75

( 四十一 ) 营业外收入

1 、营业外收入分项列示

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项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置利得合计	57,419.27	63,252.78	57,419.27
其中：固定资产处置利得	57,419.27	63,252.78	57,419.27
政府补助	7,384,080.86	5,163,046.00	7,384,080.86
其他	1,286,232.80	7,420.13	1,286,232.80
合 计	8,727,732.93	5,233,718.91	8,727,732.93

注：营业外收入 - 其他主要为：因江苏眼镜客户江苏罗克光学眼镜有限公司经营困难，经丹阳市开发区管 委会调解，协议约定剩余货款按照约四点五折结算清账，结清后确认营业外收入 856,847.13 元。

2 、计入当期损益的政府补助

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
中小企业国际市场开拓补 助	227,776.00	550,208.00	与收益相关
技改投入奖	22,184.87	80,000.00	与资产相关/与收益相关
康耐特供应链信息化平台	309,750.00	103,250.00	与资产相关
抗冲击光学树脂材料及镜 片的技术开发与产业化	5,940,000.00	3,960,000.00	与收益相关
上海浦东新区财政局科技 发展基金科学技术奖励		50,000.00	与收益相关
2012 年启东市商务发展专 项资金		64,000.00	与收益相关
2013 年三季度企业扩大规 模奖		20,000.00	与收益相关
工业企业奖励	40,000.00	10,000.00	与收益相关
滨海园区绩效优胜奖和增 幅领先奖		30,000.00	与收益相关
产学研补助资金	8,000.00	12,000.00	与收益相关
税收返还	349,985.42	234,682.00	与收益相关
浦东川沙人民政府培育资 助资金	192,500.00		与收益相关
其他	293,884.57	48,906.00	与收益相关
合 计	7,384,080.86	5,163,046.00

( 四十二 ) 营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合计	301,232.22	297,949.14	301,232.22
其中：固定资产处置损失	301,104.90	297,949.14	301,104.90
对外捐赠	290,521.48	227,305.32	290,521.48
其他	34,931.90	306,018.37	34,931.90
合 计	626,685.60	831,272.83	626,685.60

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

( 四十三 ) 所得税费用

1 、所得税费用明细

1、所得税费用明细
项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	10,508,565.78	7,343,449.02
递延所得税费用	-2,968,148.88	-2,483,011.01
合 计	7,540,416.90	4,860,438.01

2 、会计利润与所得税费用调整过程

2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目	金额
利润总额	64,280,148.42
按法定/适用税率计算的所得税费用	16,070,037.11
适用不同税率的影响	-5,643,049.11
调整以前期间所得税的影响	167,844.72
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	258,872.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-1,164,686.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响	97,071.45
研发费用等加计扣除影响	-2,245,673.20
所得税费用	7,540,416.90

( 四十四 ) 现金流量表

1 、收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金	17,002,452.18	14,542,747.22
其中：暂收款和收回暂付款	665,314.68	3,664,146.05
租赁收入	8,675,919.83	4,732,371.33
收到的政府补助	6,936,804.43	5,679,296.00
利息收入	553,122.44	459,513.71
违约金、赔偿收入等其他营业外收入	171,290.80	7,420.13
支付其他与经营活动有关的现金	58,287,337.49	57,568,278.87
其中：办公、水电等管理费用	9,355,717.46	10,254,983.09
办公、水电等销售费用	4,474,224.07	6,048,880.62
运输费	13,176,341.47	10,981,446.85
招待费	1,464,698.99	1,257,295.61
差旅费	5,329,857.23	5,829,061.79
业务宣传费	9,908,284.11	8,603,697.54
研发费用	8,435,140.83	8,164,894.61
咨询审计费	3,840,725.41	3,720,091.20

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

项 目	本期发生额	上期发生额
捐赠，滞纳金等营业外支出	20,145.46	533,323.69
暂付款和支付暂收款	2,282,202.46	2,174,603.87

2 、收到或支付的其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金		6,900,000.00
其中：银行开放式理财产品		6,900,000.00

3 、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金	2,390,000.00
其中：与资产相关的政府补助	2,390,000.00

( 四十五 ) 现金流量表补充资料

1 、现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料
项 目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	56,739,731.52	42,040,775.23
加：资产减值准备	7,463,278.77	2,948,235.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	27,887,809.37	25,680,335.25
无形资产摊销	1,041,796.70	958,439.44
长期待摊费用摊销	1,485,677.25	1,191,140.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）	243,685.63	234,696.36
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	12,419,598.85	10,784,951.49
投资损失（收益以“－”号填列）	-518,073.18	-498,242.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,955,973.03	-2,715,980.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-12,175.85	232,969.90
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,291,226.30	-40,022,631.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-26,109,218.08	-1,442,370.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	1,807,197.66	6,986,848.16
其他
经营活动产生的现金流量净额	78,202,109.31	46,379,166.74
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

项 目	本期发生额	上期发生额
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	101,906,438.41	82,295,396.58
减：现金的期初余额	82,295,396.58	63,176,258.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	19,611,041.83	19,119,138.04

2 、现金及现金等价物

2、现金及现金等价物
项 目	期末余额	期初余额
一、现金	101,906,438.41	82,295,396.58
其中：库存现金	433,450.16	420,387.42
可随时用于支付的银行存款	101,472,988.25	81,875,009.16
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	101,906,438.41	82,295,396.58
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物

( 四十六 ) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 投资性房地产 固定资产 无形资产 合 计	期末账面价值	受限原因
	19,861,995.88	用于向银行申请借款
	114,659,987.21	用于向银行申请借款
	10,570,692.00	用于向银行申请借款
	145,092,675.09	--

( 四十七 ) 外币货币性项目

1 、外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			29,564,284.14
其中：美元	1,454,230.01	6.4936	9,443,187.99
欧元	337,406.66	7.0952	2,393,967.73
港币	0.15	0.83778	0.13
日元	318,836,500.00	0.053875	17,177,316.44
墨西哥比索	1,471,974.32	0.37352	549,811.85
应收账款	-		90,689,042.11
其中：美元	8,951,348.70	6.4936	58,126,477.92
欧元	1,756,934.55	7.0952	12,465,802.05
日元	284,544,020.00	0.053875	15,329,809.08

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
墨西哥比索	12,762,243.14	0.37352	4,766,953.06
预付款项	-		12,872,249.94
其中：美元	607,441.28	6.4936	3,944,480.69
欧元	196,757.53	7.0952	1,396,034.03
日元	131,206,500.00	0.053875	7,068,750.19
墨西哥比索	1,239,518.72	0.37352	462,985.03
其他应收款	-		706,599.14
其中：美元	1,551.99	6.4936	10,078.00
欧元	1,249.64	7.0952	8,866.45
日元	8,587,566.00	0.053875	462,655.12
墨西哥比索	602,376.24	0.37352	224,999.57
短期借款	-		1,616,250.00
其中：日元	30,000,000.00	0.053875	1,616,250.00
应付账款	-		6,562,901.85
其中：美元	603,105.20	6.4936	3,916,323.94
欧元	275,390.73	7.0952	1,953,952.28
日元	12,364,110.00	0.053875	666,116.43
墨西哥比索	70,971.31	0.37352	26,509.20
预收账款	-		6,303,696.45
其中：美元	819,220.13	6.4936	5,319,687.84
日元	17,765,000.00	0.053875	957,089.38
墨西哥比索	72,069.04	0.37352	26,919.23
其他应付款	-		2,369,971.34
其中：美元	26,060.38	6.4936	169,225.68
欧元	13,635.05	7.0952	96,743.41
日元	39,053,406.00	0.053875	2,104,002.25

2 、重要境外经营实体的记账本位币

重要境外经营实体	境外主要经营地	记账本位币	选择依据
Conant Lens Inc.	美国佐治亚州	美元	经营地会计准则
Conant Optics Mexico S.A. DEC.V.	墨西哥墨西哥城	墨西哥比索	经营地会计准则
Asahi Lite Holdings Limited	香港	美元	经营地会计准则

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

六、 合并范围的变更

合并范围发生变化的其他原因

子公司名称	注册地	主要经营地	业务 性质	注册资本（万元）	变更前持股比例	变更后持股比例	变更方式	确定时间
上海威合迪光学科技有限公司	上海浦东	上海浦东	镜片销售	300,000.00	100.00%	0.00	注销	2015-12-21
上海东康隽视光学科技有限公 司	上海浦东	上海浦东	验光配镜服务	12,000,000.00	100.00%	0.00	注销	2015-10-21
江苏康耐特光学眼镜有限公 司	江苏丹阳	江苏丹阳	镜片销售	10,000,000.00	80.233%	100.00%	收购少数股东权 益	2015-5-4(注)

注： 2015 年 4 月 17 日，经公司第三届董事会第十二次会议决议通过《关于收购控股子公司部分股权的议案》，公司已自有资金 3,024.5397 万元收购徐鸣、宋勇和田海荣持有的江 苏康耐特光学眼镜有限公司 19.767% 的股份，股权转让完成后，公司持有江苏康耐特光学眼镜有限公司 100.00% 股权，成为公司全资子公司， 2015 年 5 月 4 日公司完成股权转让工商变 更。

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七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、企业集团的构成

子公司名称	注册地	主要经营 地	业务性质	持股比例	持股比例	取得方式	备注
				直接	间接
江苏康耐特 光学有限公 司	江苏启东	江苏启东	镜片制造、销 售	100.00		设立
上海东康隽 视光学科技 有限公司	上海浦东	上海浦东	验光配镜服 务	100.00		设立	已于 2015-10-21 注销
Conant Lens Inc.	美国佐治亚 州	美国佐治亚 州	镜片销售	100.00		设立
江苏康耐特 光学眼镜有 限公司	江苏丹阳	江苏丹阳	镜片销售	100.00		设立	详见附注 “六、合并范 围的变更”
上海康耐特 光学销售有 限公司	上海浦东	上海浦东	镜片销售	100.00		设立
上海威合迪 光学科技有 限公司	上海浦东	上海浦东	镜片销售	100.00		设立	已于 2015-12-21 注销
Conant Optics Mexico S.A. DE C.V.	墨西哥墨西 哥城	墨西哥墨西 哥城	镜片销售	100.00		设立
江苏蓝图眼 镜有限公司	江苏启东	江苏启东	镜盒、镜布	51.00		收购
上海蓝图眼 镜有限公司	上海浦东	上海浦东	镜片销售	51.00		收购
上海康耐特 职业培训中 心	上海静安	上海静安	培训	90.0		收购
Asahi Lite Holdings Limited	香港	香港	不适用	55.00		设立
朝日镜片株 式会社	日本	日本	镜片制造、销 售	55.00		收购

2 、重要的非全资子公司情况

序号	公司名称	少数股东 持股 比例	当期归属于少数 股东的损益	当期向少数股东宣 告分派的股利	期末累计少数股 东权益
1	江苏蓝图眼镜有限公司	49.00	110,119.17		16,579,158.81
2	上海蓝图眼镜有限公司	49.00	575,092.51		5,456,392.51
3	Asahi Lite Holdings Limited	45.00	4,931,956.24		32,656,863.70
4	朝日镜片株式会社	45.00	167,436.49		2,871,644.86

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3 、重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

子公司名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负 债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动 负债	负债合计
江苏蓝图眼镜有限 公司	6,956,059.90	27,990,676.43	34,946,736.33	1,076,425.33	-	1,076,425.33	5,050,365.18	25,059,522.93	30,109,888.11	837,211.86		837,211.86
上海蓝图眼镜有限 公司	18,885,901.44	508,199.58	19,394,101.02	8,258,606.12	-	8,258,606.12	13,077,625.59	38,569.21	13,116,194.80	3,699,902.64		3,699,902.64
Asahi Lite Holdings Limited	71,615,191.24	15,069,589.13	86,684,780.36	17,389,080.79	234,679.50	17,623,760.29	60,786,294.70	12,969,478.64	73,755,773.34	17,607,642.92		17,607,642.92
其中：朝日镜片株式 会社	70,195,424.11	15,069,589.13	85,265,013.23	17,317,038.20	234,679.50	17,551,717.70	59,333,604.03	12,969,478.64	72,303,082.67	17,540,669.79		17,540,669.79

		本期发生额	本期发生额			上期发生额	上期发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
江苏蓝图眼镜有限公司	9,894,808.75	224,733.00	224,733.00	99,935.08	8,998,096.18	85,021.11	85,021.11	42,994.95
上海蓝图眼镜有限公司	42,401,516.17	1,173,658.20	1,173,658.20	1,508,753.43	40,674,291.35	1,496,222.26	1,496,222.26	878,446.00
Asahi Lite Holdings Limited	144,669,354.45	10,755,258.15	10,587,821.66	7,364,644.68	139,957,860.86	8,866,418.25	2,796,084.21	4,441,593.22
其中：朝日镜片株式会社	144,669,354.45	10,874,540.37	10,874,540.37	7,397,568.20	139,957,860.86	8,975,978.45	2,905,644.41	4,337,354.95

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

( 二 ) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• 1 、在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2015 年 4 月 17 日，经公司第三届董事会第十二次会议决议通过《关于收购控股子公司部 分股权的议案》，公司已自有资金 3,024.5397 万元收购徐鸣、宋勇和田海荣持有的江苏康耐特 光学眼镜有限公司 19.767% 的股份，股权转让完成后，公司持有江苏康耐特光学眼镜有限公司 100.00% 股权，成为公司全资子公司， 2015 年 5 月 4 日公司完成股权转让工商变更，根据股权 转让协议相关规定，并结合企业会计准则谨慎性原则和对江苏眼镜未来经营的合理预期，确 定此次收购控股子公司部分股权的成本为 3,024.5397 万元。

2 、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目	江苏康耐特光学眼镜有限公司
购买成本	30,245,397.00
其中：现金	30,245,397.00
购买成本合计	30,245,397.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	2,088,731.74
差额	28,156,665.26
其中：调整资本公积	28,156,665.26

八、 关联方关系及其交易

一 ( ) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司 的持股比例(%)	母公司对本 公司的表决 权比例(%)
费铮翔	不适用	不适用	不适用	55.22	55.22

( 二 ) 本公司子公司的情况

“ ” 详见附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 本企业的其他关联方情况

(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
费铮翔、张惠祥、郑育红、夏国平、黄彬虎、徐敬明、俞建春、 郑琦、徐士英、范森鑫、费中宝、唐宝华、曹根庭、陈俊华	公司董事、监事和高级管理人员
西藏翔实创业投资管理合伙企业（有限合伙）	范森鑫控制的企业

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

	上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015年1月1 日—2015年12月31 日
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
MCSabae Holdings Limited	对公司子公司具有重大影响的投资方

( 四 ) 关联交易情况

关键管理人员报酬

关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬	本期发生额	上期发生额
合 计	3,949,590.80	2,400,438.20

( 五 ) 关联方应收应付款项

应付项目

应付项目
项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付股利	费铮翔	1,692,183.04	873,522.00

九、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 10,413,943.00 公司本期行权的各项权益工具总额 公司股票期权与限制性股票激励计划首次授予的股票期权将 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范 于 2019 年 1 月 19 日到期，目前行权价格为 8.54 元 / 份；授予的 预留股票期权将于 2018 年 10 月 27 日到期，目前行权价格为 围和合同剩余期限 11.33 元 / 份。 公司股票期权与限制性股票激励计划首次授予的限制性股票 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合 将于 2018 年 1 月 19 日到期，目前授予价格为 4.19 元 / 股；授予 同剩余期限 — 限制性股票 的预留限制性股票将于 2017 年 10 月 27 日到期，目前授予价格 为 4.96 元 / 股 。

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

根据《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计 量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择布 莱克 — 斯科尔期权定价模型（ Black-ScholesModel ）对 授予日权益工具公允价值的确定方法 股票期权的公允价值进行测算；限制性股票的公允 价值等于流通股票公允价值剔除限制性因素所带 来的折价，每股流通股票公允价值＝授予日股票收 － 盘价 授予价格； 假设首次授予的全部激励对象均符合本计划规定 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

	上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015年1月1 日—2015年12月31 日
	的行权/解锁条件且在各行权期/解锁期内全部行权/ 解锁；
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用；
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	3,506,061.62
以权益结算的股份支付确认的费用总额	3,506,061.62

( 三 ) 以股份支付服务情况

3,506,061.62 以股份支付换取的职工服务总额 以股份支付换取的其他服务总额

十、 承诺及或有事项

（一）承诺事项

2015 年 4 月 17 日，经公司第三届董事会第十二次会议决议通过《关于收购控股子公司部 分股权的议案》，公司已自有资金 3,024.5397 万元收购徐鸣、宋勇和田海荣持有的江苏康耐特 光学眼镜有限公司 19.767% 的股份，截止至 2015 年 12 月 31 日，公司已支付转让款 1,890.3373 万 元，剩余部分款项支付根据股权转让协议相关规定，分三笔支付：

1 、转让方于 2015 年 10 月 30 日前将六个普通商标、子品牌及其余非康耐特旗下注册商 标停止销售并替换为康耐特品牌、康耐特旗下注册商标或白包装业务，十个工作日内，向转 让方支付转让价款 378.0675 万元的百分之八十；于 2015 年 12 月 31 日前将四个普通商标、 子品牌及其余非康耐特旗下注册商标停止销售并替换为康耐特品牌、康耐特旗下注册商标或 白包装业务，十个工作日内，向转让方支付转让价款 378.0675 万元的百分之二十。如转让方 未履行完毕义务的，则约定向转让方支付股权转让款的时间将相应顺延直至转让方履行完毕。

2 、转让方作为目前江苏眼镜的实际经营管理团队，转让方保证并承诺于 2016 年度完成 经营指标为：销售同比 2014 年提高 20% ，达至 5500 万元以上， 利润同比 2014 年增长 70% ， 达到 241 万以上，公司应于 2017 年 1 月 31 日前向转让方支付转让价款 378.0675 万元。同时 转让方保证并承诺其余七个普通商标、子品牌及其余非康耐特旗下注册商标于 2016 年 3 月底 全部替换为康耐特品牌、康耐特旗下注册商标或白包装业务，转让方保证并承诺于 2016 年 6 月 30 日前将三个主商标 “ 阳光学子 ” 、 “ 水木年华 ” 、 “ 施耐德 ” 以及其余非康耐特旗下注册商标的 一半停止销售并替换成康耐特品牌、康耐特旗下注册商标或白包装业务。同时，转让方保证 并承诺争取于 2016 年 9 月 30 日前，最迟不晚于 2016 年 12 月 31 日前全部完成三个主商标 “ 阳

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

” “ ” “ ” 光学子 、水木年华 、施耐德 以及其余非康耐特旗下注册商标停止销售并替换成康耐特品牌、 康耐特旗下注册商标或白包装业务的工作（不包括客户要求的贴牌）。如转让方未按本条款约 定履行完毕义务的，如转让方未按本条款约定履行完毕义务的，则约定的股权转让款支付的 时间将做相应的顺延直至转让方履行完毕约定的义务为止。

3 、转让方作为目前江苏眼镜的实际经营管理团队，转让方保证并承诺于 2017 年度完成 经营指标为：销售同比 2014 年增长 35% ，达至 6200 万元以上， 利润同比 2014 年增长 90% ， 达到 270 万，公司应于 2018 年 1 月 31 日前向转让方支付转让价款 378.0675 万元；

转让方同意公司将前述经营指标的完成情况作为相应按比例支付第 2 、 3 项约定股权转让 款的依据，前述经营指标的完成情况具体计算公式为：年度实际回款金额 / 年度回款指标 × 40% + 年度实际销售收入 / 年度收入指标 × 30%+ 年度实际净利润 / 年度净利润指标 × 30% ，注：完成情况 比例≤ 1 ；若净利润为负数，则上述计算公式中根据 “ 年度实际净利润 / 年度净利润指标 ×30%” 的 计算结果最多扣百分之十）。

十一、 资产负债表日后事项

利润分配情况

利润分配情况
拟分配的利润或股利	4,984,563.20
经审议批准宣告发放的利润或股利	4,984,563.20

注：经公司董事会决议，公司 2015 年度利润分配预案为：拟以公司 2015 年 12 月 31 日总股本 249,228,160 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.20 元（含税），合计派发现金股利 4,984,563.20 元（含税）。公 司 2015 年度利润分配预案尚需经过公司 2015 年年度股东大会审议通过。

十二、 其他重要事项

一 ( ) 分部报告

• 1 、分部报告的确定依据与会计政策

本公司以所处经济、政治环境、外汇风险为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定 报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

• (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• (2) 公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业

• 绩；

• (3) 公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营 分部。

公司的收入及利润主要由眼镜镜片研发、生产、销售以及成镜加工服务构成，本公司主 要资产分为国内及国外两个部分，由于日本朝日眼镜分部收入占所有分部收入合计的 10% 以上， 在编制分部报告时作为独立的经营分部编制，其他国外分部归类为其他国外分部进行编制， 故本年度分部报告以国内分部、日本分部及其他国外分部三个部分进行编制。 2 、分部报告的财务信息

2、分部报告的财务信息
项 目	日本地区	国内地区	其他国外地 区	分部间抵销
一、营业收入	144,669,354.45	538,834,699.62	49,546,703.02	38,609,545.77
二、营业成本	99,245,407.46	382,250,484.56	37,392,234.80	38,180,208.07
三、对联营和合营企业的投资收益				-
四、资产减值损失	87,433.11	7,051,076.06	324,769.60	-
五、折旧费和摊销费	644,239.18	5,300,487.57	129,270.62
六、利润总额	11,434,216.72	53,179,184.06	-374,447.06	-41,194.70
七、所得税费用	678,958.57	5,862,387.32	999,071.01
八、净利润	10,755,258.15	47,357,991.44	-1,373,518.07
九、资产总额	86,684,780.36	767,744,764.17	34,159,812.07	57,709,161.88
十、负债总额	17,623,760.29	327,147,724.88	21,329,844.90	19,636,506.40

( 二 ) 其他

公司拟向和顺投资、和雅投资、安赐互联、美亚创享、易牧科技 5 家机构股东及 2 名自然 人股东刘涛、陈永兰，发行股份及支付现金购买其合计持有的上海旗计智能科技有限公司 100% 的股权，交易价格为 234,000.00 万元。本次交易中，公司拟向铮翔投资、安赐共创、博时资 本、君彤熙璟等不超过 5 名合格投资者非公开发行股份募集配套资金，用于支付本次交易的 现金对价和中介机构费用、投资标的公司的拟建项目、投资上市公司的在建项目以及补充上 市公司流动资金，募集配套资金总额拟定为 123,000.00 万元（不超过本次拟购买资产价格的 100% ），发行股份数量不超过 125,510,201 股。公司于 2016 年 3 月 1 日收到中国证券监督管 理委员会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（ 160355 号），本次交易事项由中国 证监会审批中。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

1 、应收账款分类披露

1、应收账款分类披露
类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	74,808,483.73	100.00	1,489,439.65	1.99
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款
合 计	74,808,483.73	100.00	1,489,439.65	1.99

类 别	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	66,087,738.15	100	1,310,032.21	1.98
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款
合 计	66,087,738.15	100.00	1,310,032.21	1.98

按组合计提坏账准备的其他应收款

①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄		期末数			期初数
	账面余额	计提比例%	坏账准备	账面余额	计提比例%	坏账准备
1年以内	29,375,615.74	3.00	881,268.47	19,827,673.20	3.00	594,830.20
1至2年	264,226.41	6.00	15,853.58	2,297,281.98	6.00	137,836.92
2至3年	492,685.95	12.00	59,122.31	3,085,882.42	12.00	370,305.89
3至4年	865,534.07	24.00	207,728.18	549,339.86	24.00	131,841.57
4至5年	406,175.05	24.00	97,482.01	245,846.08	24.00	59,003.06
5年以上	227,985.10	100.00	227,985.10	16,214.57	100.00	16,214.57
合计	31,632,222.32	4.71	1,489,439.65	26,022,238.11	5.03	1,310,032.21

②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款

账龄		期末数			期初数
	账面余额	计提比 例%	坏账准备	账面余额	计提比 例%	坏账准备
1年以内	18,486,476.72			17,464,159.34
1至2年	8,337,123.86			11,697,548.89
2至3年	11,697,548.89			10,903,791.81

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

账龄		期末数			期初数
	账面余额	计提比 例%	坏账准备	账面余额	计提比 例%	坏账准备
3至4年	4,655,111.94
合计	43,176,261.41			40,065,500.04

2 、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额 的比例(%)	坏账准备余额
第一名	40,224,756.10	53.77
第二名	8,057,556.95	10.77	241,726.71
第三名	1,773,986.58	2.37	53,219.60
第四名	1,640,384.00	2.19	49,211.52
第五名	1,626,693.20	2.17	48,800.80
合计	53,323,376.83	71.27	392,958.62

( 二 ) 其他应收款

1 、其他应收款

1、其他应收款
类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	112,204,043.70	100.00	19,685.47	0.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	112,204,043.70	100.00	19,685.47	0.02

类 别	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	189,774,097.81	100	36,569.71	0.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	189,774,097.81	100.00	36,569.71	0.02

按组合计提坏账准备的其他应收款

• ①采用账龄析法计提坏账准备的其他应收款 非关联方

账龄	期末数	期初数
	- 62 -

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上海康耐特光学股份有限公司

				上海康耐特光学股份有限公司	上海康耐特光学股份有限公司	上海康耐特光学股份有限公司
				财务报表附注 2015年1月1 日—2015年12月31 日
	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备	账面余额	计提比例 (%)%	坏账准备
1年以内	656,182.98	3.00	19,685.47	1,218,990.49	3.00	36,569.71
合计	656,182.98	3.00	19,685.47	1,218,990.49	3.00	36,569.71

- ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 关联方

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数
	账面余额	计提比 例(%)	坏账准备	账面余额	计提比 例(%)%	坏账准备
1年以内	103,113,474.60			179,360,569.03
1至2年	887,205.03			6,071,116.86
2至3年	6,071,116.86			3,123,421.43
3至4年	1,476,064.23
合 计	111,547,860.72			188,555,107.32

2 、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期转回坏账准备金额为 16,884.24 元。

3 、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
出口退税款	628,772.99	1,171,472.35
往来款	111,547,860.72	188,555,107.32
暂付款	27,409.99	46,720.26
备用金		797.88
合 计	112,204,043.70	189,774,097.81

4 、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 余额
第一名	往来款	102,723,636.38	1年以内	91.55
第二名	往来款	8,823,376.34	1年以内 388,990.22;1-2年 887,205.03;2-3年 6,071,116.86;3-4 年1,476,064.23	7.86
第三名	出口退税款	628,772.33	1年以内	0.56	18,863.17
第四名	代垫电费等	10,000.00	1年以内	0.01	300.00
第五名	往来款	8,974.14	1年以内	0.01	269.22
合 计		112,194,759.19		99.99	19,432.39

( 三 ) 长期股权投资

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上海康耐特光学股份有限公司

	上海康耐特光学股份有限公司	上海康耐特光学股份有限公司	上海康耐特光学股份有限公司	上海康耐特光学股份有限公司	上海康耐特光学股份有限公司	上海康耐特光学股份有限公司
	财务报表附注 2015年1月1 日—2015年12月31 日
项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	273,888,957.98		273,888,957.98	204,597,892.00		204,597,892.00
合 计	273,888,957.98		273,888,957.98	204,597,892.00		204,597,892.00

对子公司投资

					本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
江苏康耐特光学 有限公司
	100,000,000.00	62,171,980.84	-	162,171,980.84
上海东康隽视光 学有限公司
	11,800,000.00	-	11,800,000.00	-
江苏康耐特光学 眼镜有限公司
	33,055,800.00	19,219,085.14	-	52,274,885.14
江苏蓝图眼镜有 限公司
	18,500,000.00	-	-	18,500,000.00
上海威合迪光学 科技有限公司
	300,000.00	-	300,000.00	-
上海康耐特光学 销售有限公司
	2,000,000.00	-	-	2,000,000.00
上海蓝图眼镜有 限公司
	6,490,000.00	-	-	6,490,000.00
Conant Optics Mexico S.A. DE C.V.
	15,143,240.00	-	-	15,143,240.00
Conant Lens Inc.	1,260,180.00	-	-	1,260,180.00
上海康耐特职业 培训中心
	900,000.00	-	-	900,000.00
Asahi Lite Holdings Limited
	15,148,672.00	-	-	15,148,672.00
合 计	204,597,892.00	81,391,065.98	12,100,000.00	273,888,957.98

( 四 ) 营业收入和营业成本

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	258,433,831.58	175,170,349.84	201,889,339.09	139,181,234.99
1.499系列	30,820,073.62	29,314,234.37	28,501,751.65	25,162,355.02
1.56系列	25,127,526.14	17,942,586.47	17,139,426.60	11,373,457.91
1.60系列	90,111,243.09	62,816,604.43	73,337,884.60	52,913,004.35
光致变色片系列	5,192,747.83	3,188,676.03	4,110,520.31	2,491,508.81
偏光片系列	10,102,359.33	8,174,525.36	8,059,642.08	7,082,689.27

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

			上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015年1月1 日—2015年12月31 日	上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015年1月1 日—2015年12月31 日
项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
车房片	82,957,205.00	46,583,370.06	60,837,021.94	35,138,668.64
1.67系列镜片	14,122,676.57	7,150,353.12	9,895,192.60	5,013,025.72
其他产品			7,899.31	6,525.27
二、其他业务小计	12,100,963.36	5,147,149.30	10,825,861.35	6,138,411.38
材料收入	2,220,167.86	1,863,838.62	4,430,278.33	4,057,852.37
租赁收入	7,255,023.16	1,227,311.42	4,796,020.53	917,778.19
其他	2,625,772.34	2,055,999.26	1,599,562.49	1,162,780.82
合 计	270,534,794.94	180,317,499.14	212,715,200.44	145,319,646.37

( 五 ) 投资收益

(五) 投资收益
项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	985,081.42	4,694,059.48
处置子公司投资收益	-7,265,792.29
合 计	-6,280,710.87	4,694,059.48

十四、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项 目	金 额	备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-1,198,025.33
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外）	7,384,080.86
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,396,918.62
4．所得税影响额	-1,277,733.67
5．少数股东影响额	-388,603.07
合 计	5,916,637.41

( 二 ) 净资产收益率和每股收益

(二) 净资产收益率和每	股收益
报告期利润	加权平均净 资产收益率 （%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
					稀释每股收益
	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度
归属于公司普通股股东的净利润	12.43	8.92	0.21	0.15	0.21	0.15
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	11.08	8.03	0.18	0.13	0.18	0.13

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日

（本页无正文）

上海康耐特光学股份有限公司

二○一六年四月二十日

第15 页至第66 页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期：

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