QITIAN Technology Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2012

Apr 15, 2013

上海康耐特光学股份

有限公司

审 计 报 告 大信审字 [ 2013 ] 第 4-00130 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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目 录

„„„„„„„„„„„„  审计报告 第 1-2 页 „„„„„„„„„„„„„„  财务报表 第 3 – 16 页

„„„„„„„„„„„„  财务报表附注 第 17 - 82 页

• 会计师事务所营业执照、资格证书

• 2 -

审 计 报 告

大信审字 [2013] 第 4-00130 号

上海康耐特光学股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海康耐特光学股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

• 3 -

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：舒铭

· 中 国 上海 中国注册会计师：郝学花

二○一三年四月十五日

• 4 -

合并资产负债表

合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表
编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2012 年12 月31日 单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	五（1）	92,162,160.71	127,207,910.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	五（2）	506,000.00
应收账款	五（3）	81,139,456.11	74,875,760.82
预付款项	五（4）	6,796,071.53	17,107,532.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	五（5）	6,903,808.59	4,854,756.05
买入返售金融资产
存货	五（6）	177,951,174.66	150,214,527.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		365,458,671.60	374,260,488.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	五（7）	14,944,133.03	15,605,324.12
固定资产	五（8）	216,240,636.50	185,458,926.36
在建工程	五（9）	30,936,596.02	39,433,452.23
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五（10）	14,316,522.62	14,713,574.92
开发支出
商誉	五（11）	3,478,053.43	3,633,986.11
长期待摊费用	五（12）	3,135,975.82	1,981,590.49
递延所得税资产	五（13）	685,054.71	564,310.54
其他非流动资产
非流动资产合计		283,736,972.13	261,391,164.77
资产总计		649,195,643.73	635,651,652.93

法定代表人： 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 :

• 5 -

合并资产负债表（续）

合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）
编制单位：上海康耐特光学股份有限公司2012 年12 月31日 单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	五（16）	160,000,000.00	152,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	五（17）	36,013,596.33	26,044,577.32
预收款项	五（18）	6,296,324.05	8,471,235.94
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五（19）	345,476.27	101,814.00
应交税费	五（20）	-4,046,311.14	-8,112,386.02
应付利息
应付股利
其他应付款	五（21）	6,599,589.91	12,426,723.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	五（22）	15,400,000.00	35,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		220,608,675.42	225,931,964.28
非流动负债：
长期借款	五（23）	19,400,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	五（24）	405,000.00	810,000.00
非流动负债合计		19,805,000.00	810,000.00
负债合计		240,413,675.42	226,741,964.28
所有者权益：
实收资本（或股本）	五（25）	96,000,000.00	60,000,000.00
资本公积	五（26）	221,059,056.69	257,792,390.02
减：库存股
专项储备
盈余公积	五（27）	6,286,939.95	6,099,996.20
一般风险准备
未分配利润	五（28）	54,492,152.79	55,520,265.50
外币报表折算差额		17,802.18	-54,124.94
归属于母公司所有者权益合计		377,855,951.61	379,358,526.78
少数股东权益		30,926,016.70	29,551,161.87
所有者权益合计		408,781,968.31	408,909,688.65
负债和所有者权益总计		649,195,643.73	635,651,652.93

法定代表人： 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 :

• 6 -

母公司资产负债表

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：人民币元

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司	2012年12	月31日	单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		76,053,774.66	109,476,012.57
交易性金融资产
应收票据		506,000.00
应收账款	十三（1）	101,422,904.99	75,012,651.48
预付款项		2,618,112.28	12,385,751.44
应收利息
应收股利
其他应收款	十三（2）	121,246,634.62	110,156,782.52
存货		71,190,501.41	82,311,284.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		373,037,927.96	389,342,482.15
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十三（3）	97,212,144.00	84,432,191.40
投资性房地产		14,944,133.03	15,605,324.12
固定资产		115,447,492.58	100,152,879.02
在建工程		373,869.98	7,621,099.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		3,853,975.38	3,919,850.51
开发支出
商誉
长期待摊费用		545,949.62	930,536.93
递延所得税资产		294,264.90	253,915.06
其他非流动资产
非流动资产合计		232,671,829.49	212,915,796.09
资产总计		605,709,757.45	602,258,278.24

法定代表人： 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 :

• 7 -

母公司资产负债表（续）

母公司资产负债表（续）	母公司资产负债表（续）	母公司资产负债表（续）	母公司资产负债表（续）
编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2012年12月31日 单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		160,000,000.00	152,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款		15,467,435.59	11,647,499.12
预收款项		10,835,631.84	12,468,523.71
应付职工薪酬
应交税费		-1,449,410.15	-3,064,127.65
应付利息
应付股利
其他应付款		5,722,643.94	14,604,030.97
一年内到期的非流动负债		15,400,000.00	35,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		205,976,301.22	222,655,926.15
非流动负债：
长期借款		19,400,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		405,000.00	810,000.00
非流动负债合计		19,805,000.00	810,000.00
负债合计		225,781,301.22	223,465,926.15
所有者权益：
实收资本（或股本）		96,000,000.00	60,000,000.00
资本公积		221,059,056.69	257,792,390.02
减：库存股
专项储备
盈余公积		6,286,939.95	6,099,996.20
一般风险准备
未分配利润		56,582,459.59	54,899,965.87
所有者权益合计		379,928,456.23	378,792,352.09
负债和所有者权益总计		605,709,757.45	602,258,278.24

法定代表人： 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 :

• 8 -

合 并 利 润 表

合 并 利 润 表	合 并 利 润 表	合 并 利 润 表	合 并 利 润 表
编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2012年度 单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		354,128,639.53	282,713,590.67
其中：营业收入	五（29）	354,128,639.53	282,713,590.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		352,561,189.74	273,019,473.60
其中：营业成本	五（29）	265,574,474.42	201,993,403.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五（30）	753,695.15	234,253.39
销售费用	五（31）	38,457,022.44	29,509,723.68
管理费用	五（32）	36,172,940.59	34,428,350.84
财务费用	五（33）	9,247,301.88	5,729,864.97
资产减值损失	五（34）	2,355,755.26	1,123,876.91
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		1,567,449.79	9,694,117.07
加：营业外收入	五（35）	2,189,873.16	4,446,738.66
减：营业外支出	五（36）	292,597.89	91,045.58
其中：非流动资产处置净损失		-41,503.34	-54,371.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		3,464,725.06	14,049,810.15
减：所得税费用	五（37）	3,023,952.39	2,705,122.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		440,772.67	11,344,687.98
其中：归属于母公司所有者的净利润		-841,168.96	9,557,581.92
少数股东损益		1,281,941.63	1,787,106.06
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)	五（38）	-0.0088	0.0996
（二）稀释每股收益(元/股)	五（38）	-0.0088	0.0996
七、其他综合收益	五（39）	71,927.12	-54,124.94
八、综合收益总额		512,699.79	11,290,563.04
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额		-769,241.84	9,503,456.98
归属于少数股东的综合收益总额		1,281,941.63	1,787,106.06

法定代表人： 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 :

• 9 -

母公司利润表

母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表
编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2012年度 单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十三（4）	271,963,934.60	279,666,557.65
减：营业成本	十三（4）	232,053,037.34	237,978,193.30
营业税金及附加		385,172.48	434.18
销售费用		10,837,265.01	10,774,980.47
管理费用		21,894,215.91	21,707,138.81
财务费用		4,588,295.98	5,502,382.98
资产减值损失		1,707,547.45	-155,131.51
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的 投资收益
二、营业利润		498,400.43	3,858,559.42
加：营业外收入		1,588,933.09	4,295,157.10
减：营业外支出		258,245.89	76,546.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额		1,829,087.63	8,077,170.52
减：所得税费用		-40,349.84	133,704.19
四、净利润		1,869,437.47	7,943,466.33
五、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)		0.0195	0.0827
（二）稀释每股收益(元/股)		0.0195	0.0827
六、其他综合收益
七、综合收益总额		1,869,437.47	7,943,466.33
法定代表人： 主管会计工作负责人:会计机构负责人:

• 10 -

合并现金流量表

合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表
编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		356,513,569.57	297,162,488.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		25,916,271.15	17,212,447.22
收到其他与经营活动有关的现金	五（40）	9,508,698.37	14,497,894.45
经营活动现金流入小计		391,938,539.09	328,872,830.12
购买商品、接受劳务支付的现金		248,058,771.73	276,830,789.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		85,417,746.64	71,536,027.69
支付的各项税费		9,013,110.58	6,872,363.27
支付其他与经营活动有关的现金	五（40）	39,509,945.71	33,268,297.40
经营活动现金流出小计		381,999,574.66	388,507,477.95
经营活动产生的现金流量净额		9,938,964.43	-59,634,647.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			34,011.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		41,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		29,131.98
投资活动现金流入小计		70,831.98	34,011.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		40,963,488.01	96,643,793.59
投资支付的现金		422,120.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			19,632,419.71
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		41,385,608.01	116,276,213.30
投资活动产生的现金流量净额		-41,314,776.03	-116,242,202.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			10,530,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			10,530,000.00
取得借款收到的现金		225,000,000.00	152,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		225,000,000.00	162,530,000.00
偿还债务支付的现金		217,200,000.00	40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		11,400,817.89	8,111,059.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		228,600,817.89	48,111,059.22
筹资活动产生的现金流量净额		-3,600,817.89	114,418,940.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-69,120.29	-119,318.34
五、现金及现金等价物净增加额		-35,045,749.78	-61,577,227.69
加：期初现金及现金等价物余额		127,207,910.49	188,785,138.18
六、期末现金及现金等价物余额		92,162,160.71	127,207,910.49
法定代表人： 主管会计工作负责人:会计机构负责人:

• 11 -

母公司现金流量表

母公司现金流量表	母公司现金流量表	母公司现金流量表	母公司现金流量表
编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		254,812,050.58	262,886,315.55
收到的税费返还		20,055,843.95	16,699,149.06
收到其他与经营活动有关的现金		173,060,016.97	21,987,710.96
经营活动现金流入小计		447,927,911.50	301,573,175.57
购买商品、接受劳务支付的现金		184,910,937.92	251,939,315.30
支付给职工以及为职工支付的现金		36,099,320.40	38,224,505.73
支付的各项税费		661,837.73	2,320,385.70
支付其他与经营活动有关的现金		220,719,977.03	114,349,473.60
经营活动现金流出小计		442,392,073.08	406,833,680.33
经营活动产生的现金流量净额		5,535,838.42	-105,260,504.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		40,500.00	9,332,614.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		40,500.00	9,332,614.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		25,515,865.25	42,459,656.89
投资支付的现金		9,875,620.00	21,352,011.40
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			21,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		35,391,485.25	84,811,668.29
投资活动产生的现金流量净额		-35,350,985.25	-75,479,053.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		225,000,000.00	152,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		225,000,000.00	152,000,000.00
偿还债务支付的现金		217,200,000.00	40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		11,400,817.89	8,111,059.22
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		228,600,817.89	48,111,059.22
筹资活动产生的现金流量净额		-3,600,817.89	103,888,940.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-6,273.19	-253,082.17
五、现金及现金等价物净增加额		-33,422,237.91	-77,103,699.50
加：期初现金及现金等价物余额		109,476,012.57	186,579,712.07
六、期末现金及现金等价物余额		76,053,774.66	109,476,012.57
法定代表人： 主管会计工作负责人:会计机构负责人:

• 12 -

合并所有者权益变动表

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权 益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	资本公积	减：库存 股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	60,000,000.00	257,792,390.02			6,099,996.20		55,520,265.50	-54,124.94	29,551,161.87	408,909,688.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	60,000,000.00	257,792,390.02			6,099,996.20		55,520,265.50	-54,124.94	29,551,161.87	408,909,688.65
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	36,000,000.00	-36,733,333.33			186,943.75		-1,028,112.71	71,927.12	1,374,854.83	-127,720.34
（一）净利润							-841,168.96		1,281,941.63	440,772.67
（二）其他综合收益								71,927.12		71,927.12
上述（一）和（二）小计							-841,168.96	71,927.12	1,281,941.63	512,699.79
（三）所有者投入和减少资本		-733,333.33							92,913.20	-640,420.13
1．所有者投入资本									100,000.00	100,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额		-733,333.33								-733,333.33
3．其他									-7,086.80	-7,086.80
（四）利润分配					186,943.75		-186,943.75
1．提取盈余公积					186,943.75		-186,943.75
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	36,000,000.00	-36,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	36,000,000.00	-36,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	96,000,000.00	221,059,056.69			6,286,939.95		54,492,152.79	17,802.18	30,926,016.70	408,781,968.31

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

• 13 -

合并所有者权益变动表

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元

项目	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权 益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	资本公积	减：库存 股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	60,000,000.00	257,059,056.69			5,305,649.57		46,757,030.21		145,532.66	369,267,269.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	60,000,000.00	257,059,056.69			5,305,649.57		46,757,030.21		145,532.66	369,267,269.13
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		733,333.33			794,346.63		8,763,235.29	-54,124.94	29,405,629.21	39,642,419.52
（一）净利润							9,557,581.92		1,787,106.06	11,344,687.98
（二）其他综合收益								-54,124.94		-54,124.94
上述（一）和（二）小计							9,557,581.92	-54,124.94	1,787,106.06	11,290,563.04
（三）所有者投入和减少资本		733,333.33							27,618,523.15	28,351,856.48
1．所有者投入资本									8,330,000.00	8,330,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额		733,333.33								733,333.33
3．其他									19,288,523.15	19,288,523.15
（四）利润分配					794,346.63		-794,346.63
1．提取盈余公积					794,346.63		-794,346.63
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	60,000,000.00	257,792,390.02			6,099,996.20		55,520,265.50	-54,124.94	29,551,161.87	408,909,688.65

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

• 14 -

母公司所有者权益变动表

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元

项目				本期金额	本期金额	本期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	60,000,000.00	257,792,390.02			6,099,996.20		54,899,965.87	378,792,352.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	60,000,000.00	257,792,390.02			6,099,996.20		54,899,965.87	378,792,352.09
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	36,000,000.00	-36,733,333.33			186,943.75		1,682,493.72	1,136,104.14
（一）净利润							1,869,437.47	1,869,437.47
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							1,869,437.47	1,869,437.47
（三）所有者投入和减少资本		-733,333.33						-733,333.33
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额		-733,333.33						-733,333.33
3．其他
（四）利润分配					186,943.75		-186,943.75
1．提取盈余公积					186,943.75		-186,943.75
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	36,000,000.00	-36,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	36,000,000.00	-36,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	96,000,000.00	221,059,056.69			6,286,939.95		56,582,459.59	379,928,456.23

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

• 15 -

母公司所有者权益变动表

编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元

项目				上年金额	上年金额	上年金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	60,000,000.00	257,059,056.69			5,305,649.57		47,750,846.17	370,115,552.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	60,000,000.00	257,059,056.69			5,305,649.57		47,750,846.17	370,115,552.43
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		733,333.33			794,346.63		7,149,119.70	8,676,799.66
（一）净利润							7,943,466.33	7,943,466.33
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							7,943,466.33	7,943,466.33
（三）所有者投入和减少资本		733,333.33						733,333.33
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额		733,333.33						733,333.33
3．其他
（四）利润分配					794,346.63		-794,346.63
1．提取盈余公积					794,346.63		-794,346.63
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	60,000,000.00	257,792,390.02			6,099,996.20		54,899,965.87	378,792,352.09

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

财务报表附注

2012 年度

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 公司的基本情况

上海康耐特光学股份有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）系经商务部“商资 批 [2008]246 号”文批准，于 2008 年 3 月由上海康耐特光学有限公司（以下简称“康耐特光学”） 整体变更设立为外商投资股份有限公司。经中国证券监督管理委员会“证监许可 [2010]251 号” 文件核准，公司于 2010 年 3 月 19 日在深交所创业板挂牌上市。公司经上海市工商行政管理局 核准登记，法人营业执照号： 310115400042829 。

公司法定代表人 : 费铮翔

公司住所： 上海市浦东新区川大路 555 号 公司注册资本：人民币 9,600.00 万元

公司类型： 股份有限公司

（一） 公司历史沿革

1 、本公司前身为上海康耐特光学有限公司，由赴美留学博士费铮翔先生和上海浦东城镇 科技经济开发总公司（以下简称“浦东城镇开发总公司”）于 1996 年 12 月共同投资组建的中 外合资企业，注册资本 85.00 万美元。公司成立时各股东出资及比例如下：

股东名称	注册资本（美元）	占注册资本比例(%)
费铮翔	595,000.00	70.00
浦东城镇开发总公司	255,000.00	30.00
合 计	850,000.00	100.00

2 、 2001 年 8 月，注册资本由 85.00 万美元增加到 116.00 万美元，增加的 31.00 万美元由股 东费铮翔以分配的利润投入。 2001 年 12 月 6 日，股东浦东城镇开发总公司将其所持股份全部 转让给上海浦东溢川工贸有限公司（以下简称“溢川工贸”）。增资及转让后，注册资本 116.00 万美元。康耐特光学各股东出资及比例如下：

股东名称	注册资本（美元）	占注册资本比例(%)
费铮翔	905,000.00	78.02
溢川工贸	255,000.00	21.98
合 计	1,160,000.00	100.00

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

3 、 2002 年 5 月，康耐特光学注册资本由 116.00 万美元增加到 182.00 万美元，增加的 66.00 万美元由股东费铮翔以分配的利润投入。增资后，注册资本 182.00 万美元。康耐特光学各股 东出资及比例如下：

东出资及比例如下：
股东名称	注册资本（美元）	占注册资本比例(%)
费铮翔	1,565,000.00	85.99
溢川工贸	255,000.00	14.01
合 计	1,820,000.00	100.00

4 、 2003 年 12 月，康耐特光学注册资本由 182.00 万美元增加到 226.00 万美元，增加的 44.00 万美元由股东费铮翔以分配利润投入。增资后，注册资本 226.00 万美元。康耐特光学各股东 出资及比例如下：

出资及比例如下：
股东名称	注册资本（美元）	占注册资本比例(%)
费铮翔	2,005,000.00	88.72
溢川工贸	255,000.00	11.28
合 计	2,260,000.00	100.00

5 、 2005 年 4 月，康耐特光学注册资本由 226.00 万美元增加到 255.00 万美元，增加的 29.00 万美元由投资双方以分配利润投入，其中费铮翔增资 26.00 万美元、溢川工贸增资 3.00 万美元。 2006 年 7 月 26 日，股东溢川工贸将其所持股份全部转让给上海云成光学材料有限公司（以下 简称“云成光学”）。增资及转让后，注册资本为 255.00 万美元。康耐特光学各股东出资及 比例如下：

比例如下：
股东名称	注册资本（美元）	占注册资本比例(%)
费铮翔	2,265,000.00	88.82
云成光学	285,000.00	11.18
合 计	2,550,000.00	100.00

6 、 2006 年 12 月，康耐特光学注册资本由 255.00 万美元增加到 373.70 万美元，增加的 118.70 万美元由投资双方以分配利润投入，其中费铮翔增资 105.50 万美元、云成光学增资 13.20 万美 元。增资后，注册资本 373.70 万美元。康耐特光学各股东出资及比例如下：

股东名称	注册资本（美元）	占注册资本比例(%)
费铮翔	3,320,000.00	88.84
云成光学	417,000.00	11.16
合 计	3,737,000.00	100.00

7 、 2007 年 10 月，康耐特光学注册资本由 373.70 万美元增加到 484.48 万美元，增加的 110.78

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

万美元由投资双方以分配利润投入，其中：费铮翔增资 98.42 万美元、云成光学增资 12.36 万 美元。增资后，注册资本 484.48 万美元。康耐特光学各股东出资及比例如下：

股东名称	注册资本（美元）	占注册资本比例(%)
费铮翔	4,304,200.00	88.84
云成光学	540,600.00	11.16
合 计	4,844,800.00	100.00

8 、 2007 年 11 月，康耐特光学股东费铮翔将其持有的 6.8 ％股权转让给北京德恒投资管理 有限公司；同时康耐特光学注册资本由 484.48 万美元增加到 532.40 万美元，增加的 47.92 万美 元分别由上海云成光学材料有限公司（ 2007 年 12 月 18 日该公司更名为上海翔实投资管理有限 责任公司）投入 14.38 万美元（认购增资股权协议出资： 270.00 万元人民币）；北京德恒投资 管理有限公司投入 9.58 万美元（认购增资股权协议出资： 180.00 万元人民币）；上海兴海投资 发展有限公司投入 23.96 万美元（认购增资股权协议出资： 450.00 万元人民币）。经股权转让 和增资后康耐特光学各股东出资及比例如下：

股东名称	注册资本（万美元）	占注册资本比例(%)
费铮翔	397.48	74.66
上海翔实投资管理有限责任公司（原云成光学）	68.44	12.85
北京德恒投资管理有限公司	42.52	7.99
上海兴海投资发展有限公司	23.96	4.50
合 计	532.40	100.00

9 、 2008 年 3 月 24 日，经康耐特光学股东会决议，康耐特光学全体股东以康耐特光学截至 2007 年 12 月 31 日止经审计的净资产 64,463,592.35 元整体变更投入，折为股本 45,000,000.00 元， 整体变更设立上海康耐特光学股份有限公司，实际出资超过股本金额 19,463,592.35 元计入资本 公积。大信会计师事务有限公司对康耐特光学股东以净资产出资整体变更设立股份公司进行 了审验，出具了“大信沪验字 (2008) 第 0004 号”《验资报告》。股份制改制后公司各股东出资 及比例如下：

及比例如下：
股东名称	股份数量（股）	股权比例(%)
费铮翔	33,597,000.00	74.66
上海翔实投资管理有限责任公司	5,782,500.00	12.85
北京德恒投资管理有限公司	3,595,500.00	7.99
上海兴海投资发展有限公司	2,025,000.00	4.50
合 计	45,000,000.00	100.00

10 、经中国证券监督管理委员会“证监许可 [2010]251 号”核准，以上网定价方式面向社

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

会公开发行 1,500.00 万股股票，于 2010 年 3 月 19 日在深交所创业板挂牌上市，公司股本变更 为 6,000.00 万元，其中社会流通股 1,500.00 万股、法人限售股东持股 1,140.30 万股、自然人限 售股东持股 3,359.70 万股。大信会计师事务有限公司对本公司公开发行股票并上市进行了审验， 并出具“大信验字 [2010] 第 5-0001 号”验资报告。公开发行新股后，公司股权结构明细如下：

股东类别	股份数量（股）	股权比例(%)
一、有限售条件股份	45,000,000.00	75.00
其他内资持股	45,000,000.00	75.00
-境内非国有法人持股	11,403,000.00	19.00
-境内自然人持股	33,597,000.00	56.00
二、无限售条件流通股份	15,000,000.00	25.00
人民币普通股	15,000,000.00	25.00
合计	60,000,000.00	100.00

11 、 2012 年 5 月 31 日，根据 2011 年年度股东大会审议通过《 2011 年度利润分配及资本公 积转增股本预案》，以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，合计增加股本 36,000,000.00 元； 增资后，公司股本变更为 96,000,000.00 元。大信会计师事务有限公司对公司此次资本公积转增 资本进行了审验，并出具“大信验字 [2012]5-0001 号”验资报告。

截至 2012 年 12 月 31 日公司股权结构明细如下：

股东类别	股份数量（股）	股权比例(%)
一、有限售条件股份	63,007,200.00	65.63
其他内资持股	63,007,200.00	65.63
-境内非国有法人持股	9,252,000.00	9.63
-境内自然人持股	53,755,200.00	56.00
二、无限售条件流通股份	32,992,800.00	34.37
人民币普通股	32,992,800.00	34.37
合计	96,000,000.00	100.00

（二）公司的经营范围及行业性质

经营范围：工程塑料、树脂镜片及材料、成镜及配件、眼镜镜架、光学仪器的技术开发 及生产，销售自产产品，并提供验光、配镜技术服务；眼镜、眼睛保健产品（隐形眼镜及其 护理产品除外）的批发、佣金代理（拍卖除外）、进出口，并提供相关配套服务。

公司所处行业：其他制造业。公司目前主要从事眼镜镜片研发、生产、销售以及成镜加工

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服务。

（三）公司主业及其变更情况

公司目前主要从事眼镜镜片研发、生产、销售以及成镜加工服务。报告期内本公司的主 营业务未发生变化。

（四）公司基本组织框架

公司的基本组织结构为 : 股东大会是公司的最高权力机构 , 董事会是股东大会的执行机构 , 监事会是公司的内部监督机构 , 总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设办公室、人力 资源部、采购部、生产技术部、技术研发中心、品管部、财务部、营销等部门。

公司下设子公司 10 家，分别为江苏康耐特光学有限公司（以下简称“江苏康耐特”）和 上海东康隽视光学科技有限公司（以下简称“东康隽视”）、 Conant Lens Inc. （中文名称：康 耐特镜片光学公司）、上海康耐特光学销售有限公司（以下简称“光学销售”）、上海威合 迪光学科技有限公司（以下简称“威合迪”）、江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司（以下简 称“江苏凯越”）、上海蓝图眼镜有限公司（以下简称“上海蓝图”）、江苏蓝图眼镜有限 公司（以下简称“江苏蓝图”）、 Conant Optics Mexico S.A. DE C.V. （中文名称：墨西哥康耐特 镜片光学公司）、上海康耐特职业培训中心（以下简称“培训中心”）。

江苏康耐特系于 2006 年 12 月 25 日注册成立；注册地和主要经营地均为江苏省启东市； 注册资本为人民币 4,000.00 万元，是公司的全资子公司；经营范围为树脂镜片、成镜及配件、 眼镜镜架、光学仪器制造、销售，经营本公司自产品及技术的出口业务和本企业所需的机械 设备、零配件、原辅料及技术的进出口业务。

东康隽视系于 2010 年 9 月 10 日注册成立；注册资本为人民币 1,200.00 万元，其中公司占 其注册资本的 80.00% ；主要业务为验光配镜服务，化妆品、工艺礼品、日用百货、办公用品、 文具用品、健身器材、电子产品、电脑软硬件及配件（除计算机信息系统安全专用产品）的 销售，财务咨询（除代理记账），投资管理咨询，商务信息咨询（以上咨询均除经纪） , 会展 服务，实业投资，从事货物与技术的进出口业务。

Conant Lens Inc. 系根据公司 2010 年第一届董事会第十四次会议决议，公司在美国投资设 立了一家全资子公司，经美国佐治亚州州政府批准，于 2010 年 11 月 12 日注册成立；经营范 围为销售产品及经营业务的拓展，代理销售、代理材料、设备等采购。

光学销售系于 2011 年 4 月 13 日注册成立；注册地和主要经营地均为上海市浦东新区；注 册资本为人民币 200.00 万元，是公司的全资子公司；经营范围为眼镜的销售、验光、配镜、 维修，从事货物与技术的进出口业务。

威合迪系于 2011 年 5 月 20 日注册成立；注册地和主要经营地均为上海市浦东新区；注册

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资本为人民币 30.00 万元，是公司的全资子公司；经营范围为光学领域内的技术开发、技术咨 询、技术服务、技术转让，验光配镜，眼镜、日用化学品的销售，电子商务。

江苏凯越系于 2011 年 1 月 27 日注册成立；注册地和主要经营地为江苏省丹阳市；注册资 本为人民币 1,000.00 万元，是公司与自然人乔静鸣共同出资设立，其中公司出资 510.00 万元， 占注册资本的 51.00% ；乔静鸣出资 490.00 万元，占注册资本 49.00% ；经营范围为眼镜（隐形 眼镜除外）及配件、光学仪器研发、销售、验光、配镜服务及品牌连锁加盟服务、企业形象 策划、企业营销策划、企业经营管理咨询、信息咨询服务、自营和代理各类货物及技术的进 出口业务。

上海蓝图系于 2001 年 5 月 25 日注册成立；注册地和主要经营地均为上海市浦东新区；注 册资本为人民币 360.00 万元，公司于 2011 年 5 月份以 649.00 万元取得上海蓝图 51% 的股权； 其经营范围为镜片、镜架、成型镜、眼镜设备的销售，自营和代理各类商品和技术的进出口。

江苏蓝图系于 2006 年 12 月 21 注册成立；注册地和主要经营地均为江苏省启东市；注册 资本为人民币 3,180.00 万元，公司于 2011 年 5 月份以 1,493.00 万取得江苏蓝图 51% 的股权， 2011 年 7 月公司又对江苏蓝图按照持股比例进行了增资，增资额为 357.00 万元，截至 2011 年 12 月 31 日，公司对江苏蓝图累计投资 1,850.00 万元；经营范围为镜片、镜架、镜盒、镜布、眼镜仪 器制造、销售、提供验光配镜服务和相关产品的技术开发服务。

Conant Optics Mexico S.A. DE C.V. 系根据公司 2011 年第二届董事会第一次会议决议，公司在 墨西哥墨西哥城投资设立的一家全资子公司，经墨西哥墨西哥城政府批准，于 2011 年 4 月 7 日注册成立；经营范围为镜片和材料、成镜和配件、光学仪器的生产、制造加工和销售。

培训中心系于 2002 年 9 月 1 日取得上海市社会团体管理局核发的名称核准；原名为上海 新视光职业培训中心；注册资本为人民币 10 万元。 2012 年 4 月 6 日公司对培训中心增资人民 币 90 万元，并取得培训中心 90% 的股权；其业务范围为眼镜验光员（初、中、高级）；眼镜 定配工（初、中、高级）。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1. 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 - 基本准则》和 38 项具体会计准则，以及企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2. 遵循企业会计准则的声明

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本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2012 年

12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

3. 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进 行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购 买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并 成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

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子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

7. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务及外币财务报表折算

（ 1 ）外币业务折算

本公司对发生的外币业务，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合本位币入账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币 专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（ 2 ）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用年度平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项 目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇

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率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。

9. 金融工具

（ 1 ）金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后 续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公 积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（ 2 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或

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既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额 部分，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。

（ 4 ）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

（ 5 ）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ) ，包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接 - 26 -

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计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。

（ 6 ）金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

• 1 ）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资

• 持有至到期；

• 2 ）管理层没有意图持有至到期；

• 3 ）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

• 4 ）其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

10. 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值 损失。

（ 1 ） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

（ 2 ） 按组合计提坏账准备的应收款项：

（2） 按组合计提坏账准	备的应收款项：
确定组合的依据	款项性质及风险特征
组合1	期末余额在人民币100.00万元（含）以上
组合2	期末余额在人民币100.00万元以下
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法
组合2	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	3.00	3.00
1至2 年	6.00	6.00
2至3 年	12.00	12.00
3至5年	24.00	24.00

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账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
5年以上	100.00	100.00

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

（3）单项金额虽不	重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由	账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

11. 存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

存货发出时，能够单独认定的，采取个别计价法确定其发出的实际成本；无法单独认定 的，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品分在库低值易耗品和在用低值易耗品明细进行核算。生产用模具于领用时转 入在用低值易耗品，每月按余值 4% 摊销，每月报废的模具按其摊销后的余值一次性摊销。劳 防用品等在库低值易耗品于领用时分次摊销。

12. 长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合

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并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日 确定的合并成本确认为初始成本；

②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对 被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20% 以上至 50% 的表决权资 本时，具有重大影响。或虽不足 20% ，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

① . 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

• ② . 参与被投资单位的政策制定过程；

• ③ . 向被投资单位派出管理人员；

• ④ . 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

• ⑤ . 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高 确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减 去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格， 按照市场价格减去相关税费。

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13. 投资性房地产

（ 1 ）投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

（ 2 ）采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资 产部分相同。

本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直 线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

14. 固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命 （年）	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	10-25	5	3.8-9.5
电子设备及其他	5	5	19
机械设备	5-10	5	9.5-19
生产用具	5-10	5	9.5-19
运输设备	5	5	19

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（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协 议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交 易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后 的金额确定。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。

15. 在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（ 2 ）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一：

① 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

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③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（ 3 ）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

16. 借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（ 2 ）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

17. 无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支

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出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销，并在 年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核， 当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（ 3 ）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（ 4 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

（ 5 ）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准

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内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。

18. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。

19. 预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（ 2 ）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20. 收入

（ 1 ）销售商品

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本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

本公司的销售商品分为境内销售和出口销售，收入的具体确认方法为：一、境内销售业 务，公司根据与客户签订的销售合同（订单）发货，商品已送达客户指定的交货地点后，在 客户确认收货时，开具销售发票确认销售收入；二、出口销售业务，公司根据与客户签订的 销售合同（订单）发货，公司持出口专用发票、送货单等原始单证进行报关出口后，根据出 库单、出口专用发票和报关单入账，确认销售收入。

（ 2 ）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（ 3 ）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。

21. 政府补助

（ 1 ）政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （ 2 ）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认

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相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。

22. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（ 1 ）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（ 2 ）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（ 3 ）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

23. 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

本公司无租赁业务。

24. 持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产的确认标准

同时满足下列条件 : 公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消 的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。

（ 2 ）持有待售资产的会计处理

对于持有待售的固定资产 , 应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净 残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产 的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资

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产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

25. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

（ 1 ） 主要会计政策变更说明

本公司在本会计期间不存在会计政策变更。

（ 2 ）主要会计估计变更说明

本公司在本会计期间不存在会计估计变更。

26 ．前期会计差错更正

无。

三、税项

一 ( ) 公司及其子公司主要税种及税率：

(一) 公司及其子公司主要	税种及税率：
税种	计税依据	税率
增值税	销售额	17%、3%
营业税	营业额	5%
城市维护建设税	流转税额	1%、5%、7%
教育费附加	流转税额	3%
企业所得税	应纳税所得额	25%

• 注 1 ：上海东康隽视光学科技有限公司与上海威合迪光学科技有限公司被上海市浦东新区国家税务局认定为小规模纳

税人，在报告期增值税税率为 3% ；其他公司增值税税率 17% 。

注 2 ：上海蓝图眼镜有限公司按照其在地区税务局申报的流转税额的 7% 计算缴纳城建税；江苏康耐特光学有限公司、 江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司、江苏蓝图眼镜有限公司按照其在地区税务局申报的流转税额的 5% 计算缴纳城建税；其 他公司按照其在地区税务局申报的流转税额的 1% 计算缴纳城建税。

( 二 ) 税收优惠及批文：

1 、增值税税收优惠

报告期内本公司产品和材料的出口实行“免、抵、退”政策， 2011 年度、 2012 年度出口 退税率为 15% 。

2 、所得税税收优惠

上海康耐特光学股份有限公司于 2008 年 12 月 25 日被认定为高新技术企业（证书编号： GF201131000132 ）， 2011 年度通过高新技术企业复审，并于 2011 年 10 月 20 日换发取得高新技术企 业证书（证书编号： GF201131000132 ），证书有效期为三年，公司 2011 年及 2012 年度适用 15% 的

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所得税优惠税率。

四、企业合并及合并财务报表

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

1. 子公司情况

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（ 1 ） 通过设立或投资等方式取得的子公司

（1） 通过设立	或投资等	方式取	得的子	公司
子公司全称							实质上构成对子					少数股东权益中用	从母公司所有者权益冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超 过少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有份额后的余 额
	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额	公司净投资的其 他项目余额	持股比例 (%)	表决权比例 (%)	是否合 并报表	少数股东 权益	于冲减少数股东损 益的金额
江苏康耐特光学有限公司	有限公司	江苏启东	镜片制 造、销售	4,000.00万元	树脂镜片、成镜及配件、眼镜镜架、光学仪 器制造、销售，经营本公司自产品及技术的 出口业务和本企业所需的机械设备、零配 件、原辅料及技术的进出口业务	4,000.00万元		100.00	100.00	是
上海东康隽视光学科技有限公司	有限公司	上海	配镜服务	1,200.00万元	验光配镜服务，化妆品、工艺礼品、日用百 货、办公用品、文具用品、健身器材、电子 产品、电脑软硬件及配件（除计算机信息系 统安全专用产品）的销售，财务咨询（除代 理记账），投资管理咨询，商务信息咨询（以 上咨询均除经纪）,会展服务，实业投资， 从事货物与技术的进出口业务	960.00万元		80.00	80.00	是	124.58万 元	53.73万元
Conant Lens Inc.	有限公司	美国佐治 亚州	镜片销售	不适用	销售生产产品及经营业务的拓展，代理销 售、代理材料、设备等采购	126.02万元		100.00	100.00	是
上海康耐特光学销售有限公司	有限公司	上海	镜片销售	200.00万元	眼镜的销售、验光、配镜、维修，从事货物 与技术的进出口业务	200.00万元		100.00	100.00	是
上海威合迪光学科技有限公司	有限公司	上海	镜片销售	30.00万元	光学领域内的技术开发、技术咨询、技术服 务、技术转让，验光配镜，眼镜、日用化学 品的销售，电子商务	30.00万元		100.00	100.00	是
江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司	有限公司	江苏启东	镜片销售	1,000.00万元	眼镜（隐形眼镜除外）及配件、光学仪器研 发、销售、验光、配镜服务及品牌连锁加盟	510.00万元		51.00	51.00	是	754.10万 元

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子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额	实质上构成对子 公司净投资的其	持股比例 (%)	表决权比例 (%)	是否合 并报表	少数股东 权益	少数股东权益中用 于冲减少数股东损	从母公司所有者权益冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超
					服务、企业形象策划、企业营销策划、企业 经营管理咨询、信息咨询服务、自营和代理 各类货物及技术的进出口业务
Conant Optics Mexico S.A. DE C.V.	有限公司	墨西哥墨 西哥城	镜片销售	不适用	镜片和材料、成镜和配件、光学仪器的生产、 制造加工和销售	1,306.20万元		100.00	100.00	是

（ 2 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

（2）非同一控制	下企业合	并取得	的子公	司
子公司全称							实质上构成对子					少数股东权益中用	从母公司所有者权益冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超 过少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有份额后的余 额
	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额	公司净投资的其 他项目余额	持股比例 (%)	表决权比例 (%)	是否合 并报表	少数股东 权益	于冲减少数股东损 益的金额
上海蓝图眼镜有限公司	有限公司	上海	镜片制 造、销售	360.00万元	镜片、镜架、成型镜、眼镜设备的销售，自 营和代理各类商品和技术的进出口	649.00万元		51.00	51.00	是	543.56万 元
江苏蓝图眼镜有限公司	有限公司	江苏启 东	配镜服务	3,180.00万元	镜片、镜架、镜盒、镜布、眼镜仪器制造、 销售、提供验光配镜服务和相关产品的技术 开发服务	1,850.00万元		51.00	51.00	是	1,661.15万 元	67.71万元
上海康耐特职业培训中心	非企业单位	上海	验光、定 配工培训	100.00万元	眼镜验光员（初、中、高级）；眼镜定配工 （初、中、高级）	90.00万元		90.00	90.00	是	9.22万元	0.08万元

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2 ．合并范围发生变更的说明

（ 1 ） 本公司拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司

无。

（ 2 ） 本公司拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位

无。

• 3 ．本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• （ 1 ） 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控

• 制权的经营实体

名 称	期末净资产	本期净利润
上海康耐特职业培训中心	921,568.72	-7,563.26

• （ 2 ） 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成

• 控制权的经营实体

无。

4 ．本期发生的同一控制下企业合并

无。

5 ．本期发生的非同一控制下企业合并

名 称	期末净资产	本期净利润
上海康耐特职业培训中心	921,568.72	-7,563.26

• 6 ．本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

无。

7 ．本期发生的反向购买

无。

8 ．本期发生的吸收合并

无。

9 ．境外经营实体主要报表项目的折算汇率

9． 境外经营实体主	要报表项目的折算	汇率
公司名称	资产类	负债权益类（未分配利润除外）	损益类
Conant Lens Inc.（美元）	6.2855	6.2855	6.2985

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

公司名称	资产类	负债权益类（未分配利润除外）	损益类
Conant Optics Mexico S.A. DE C.V.（墨西哥比索）	0.4839	0.4839	0.4841

注：资产负债类采用的是 2012 年 12 月 31 日的汇率；权益类除未分配利润外其它采用的是业务发生时的历史汇率；损 益类采用的是年度平均汇率。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

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五、合并财务报表重要项目注释

1. 货币资金

（ 1 ） 货币资金按类别列示如下

（1）	货币资金按类别列示如下	货币资金按类别列示如下	货币资金按类别列示如下
项 目	期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	——	——	205,133.55	——	——	335,688.31
其中：人民币	——	——	114,779.00	——	——	322,858.09
美 元	5.51	6.2855	34.63	136.00	6.3009	856.92
比 索	186,649.96	0.4839	90,319.92	26,390.35	0.4537	11,973.30
银行存款	——	——	91,957,027.16	——	——	126,872,222.18
其中：人民币	——	——	81,524,144.59	——	——	108,982,461.45
美 元	1,538,488.31	6.2855	9,670,168.27	1,821,613.23	6.3009	11,477,802.80
欧 元	4,321.05	8.3176	35,940.77	590,515.64	8.1625	4,820,083.91
港 币				150,566.75	0.8107	122,064.46
英 镑	0.23	10.1611	2.34	0.92	9.7116	8.93
比 索	1,501,903.68	0.4839	726,771.19	3,239,587.01	0.4537	1,469,800.63
其他货币资金：
合 计	——	——	92,162,160.71	——	——	127,207,910.49

2. 应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

（1）应收票据分类列示
项 目	期末数	年初数
银行承兑汇票	506,000.00
合 计	506,000.00

3. 应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类列示如下

种 类 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2.按组合计提坏账准备的应收账款 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 单项金额不重大且风险不大的款项 组合小计 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
	34,615,917.42	41.27	1,066,496.40	3.08
	49,262,329.39	58.73	1,672,294.30	3.39
	83,878,246.81	100.00	2,738,790.70	3.27
	83,878,246.81	100.00	2,738,790.70	3.27

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种 类	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项	29,330,347.85	37.97	879,910.44	3.00
单项金额不重大且风险不大的款项	47,914,907.81	62.03	1,489,584.40	3.11
组合小计	77,245,255.66	100.00	2,369,494.84	3.07
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	77,245,255.66	100.00	2,369,494.84	3.07

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1年以内	78,264,917.16	93.31	2,347,870.07	75,712,521.56	98.02	2,271,375.65
1至2年	4,885,156.72	5.82	293,109.41	1,434,818.18	1.86	86,089.09
2至3年	641,252.38	0.77	76,950.29	95,581.05	0.12	11,469.73
3至4年	84,625.06	0.10	20,310.01	2,334.87	0.00	560.37
4至5年	2,295.49	0.00	550.92
5年以上
合 计	83,878,246.81	100.00	2,738,790.70	77,245,255.66	100.00	2,369,494.84

• （ 2 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

• 无。

• （ 3 ） 本期收回或转回的应收账款情况

无。

• （ 4 ） 应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况

无。

• （ 5 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名单位情况

（5） 截止2012 年12 月31 日	，应收账款金	额前五名单位情	况
单位名称	与本公司关 系	金额	账龄	占应收账款总 额的比例(%)
古巴Medicuba	非关联方	7,387,654.32	1年以内	8.81
美国Vision-ease lens	非关联方	5,881,314.57	1年以内	7.01
丹阳市凯兴光学有限公司	非关联方	3,873,607.97	1年以内	4.62
镇江康耐特光学眼镜有限公司	非关联方	2,454,003.76	1年以内	2.93
瑞典FAVOPTIC GLASOEGONDIRE	非关联方	2,022,798.86	1年以内	2.41

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• （ 6 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，应收关联方账款情况

• 无。

• （ 7 ） 以应收账款为标的资产进行资产证券化，继续涉入形成的资产负债情况

无。

（ 8 ） 应收账款中外币余额情况

（8）	应收账款中外币余额情况	应收账款中外币余额情况	应收账款中外币余额情况
外币名称	期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	5,966,711.23	6.2855	37,503,763.44	5,512,129.92	6.3009	34,731,379.41
欧 元				650.00	8.1625	5,305.63
比 索	5,202,983.03	0.4839	2,517,723.49	179,770.51	0.4537	81,561.88
合 计	——	——	40,021,486.93	——	——	34,818,246.92

4. 预付款项

（ 1 ） 预付款项按账龄列示如下

付款项按账龄列示如下	付款项按账龄列示如下
期末数		期初数
金额	比例(%)	金额	比例(%)
6,649,920.37	97.85	17,065,287.71	99.75
144,523.96	2.13	42,245.20	0.25
1,627.20	0.02
6,796,071.53	100.00	17,107,532.91	100.00

（ 2 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	占预付账 款总额的 比例(%)	账龄	未结算原因
LENS BEST SA DE CV	非关联方	830,662.48	12.22	1年以内	预付货款
浦东供电所	非关联方	595,537.89	8.76	1年以内	预付电费
韩国KOC SOLUTION CO.,LTD	非关联方	541,181.55	7.96	1年以内	预付货款
韩国CHUNG HO CO.,LTD	非关联方	497,811.60	7.32	1年以内	预付货款
江苏雅仕居装饰工程有限公司上海分公司	非关联方	350,400.00	5.16	1年以内	预付工程款

• （ 3 ） 预付款项中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况

无。

（ 4 ） 预付款项中外币余额情况

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外币名称	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	234,972.50	6.2855	1,476,919.65	1,249,404.17	6.3009	7,872,370.73
比 索	950,717.75	0.4839	460,052.32	8,380.82	0.4537	3,802.38
合 计	——	——	1,936,971.97	——	——	7,876,173.11

5. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收账按种类列示如下：

（1） 其他应收账按种类列示如下：
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项	3,482,891.96	47.92	170,486.76	4.89
单项金额不重大且风险不大的款项	3,785,439.03	52.08	194,035.64	5.13
组合小计	7,268,330.99	100.00	364,522.40	5.02
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款
合 计	7,268,330.99	100.00	364,522.40	5.02

			期初数	期初数
种 类	账面余额				坏账准备
	金额		比例 (%)		金额		比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项	2,200,000.00		43.59		66,000.00		3.00
单项金额不重大且风险不大的款项	2,846,962.13		56.41		126,206.08		4.43
组合小计	5,046,962.13		100.00		192,206.08		3.81
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合 计	5,046,962.13		100.00		192,206.08		3.81

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1年以内	3,927,536.31	54.04	117,826.06	4,564,142.26	90.43	136,890.87
1至2年	2,879,487.86	39.62	172,769.28	336,453.12	6.67	20,187.19
2至3年	314,940.07	4.33	36,786.58
3至4年				146,366.75	2.90	35,128.02
4至5年	146,366.75	2.01	37,140.48

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备 192,206.08
5年以上
合 计	7,268,330.99	100.00	364,522.40	5,046,962.13	100.00

• （ 2 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

无。

• （ 3 ） 本期收回或转回的其他应收款情况

无。

• （ 4 ） 其他应收款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况

无。

（ 5 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，金额较大的其他应收款的性质或内容

（5） 截止2012 年12 月31 日，	金额较大的其他应	收款的性质或内容
单位名称	金额	其他应收款性质或内容
出口退税款	1,282,891.96	出口退税
齐备	1,100,000.00	往来款
王涛	1,100,000.00	往来款
启东市建设局	600,000.00	保证金
仲量联行测量师事务所（上海）有限公司	272,653.59	租房押金
合 计	4,355,545.55	——

（ 6 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占其他应收款总额的比例(%)
出口退税款	非关联方	1,282,891.96	1年内	17.65
齐备	非关联方	1,100,000.00	1-2年	15.13
王涛	非关联方	1,100,000.00	1-2年	15.13
启东市建设局	非关联方	600,000.00	1-2年	8.25
仲量联行测量师事务所（上 海）有限公司	非关联方	272,653.59	2-3年	3.75

（ 7 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，应收关联方账款情况

无。

• （ 8 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，终止确认的其他应收款项情况

无。

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（ 9 ） 以其他应收款项为标的资产进行资产证券化情况

无。

（ 10 ） 其他应收款中外币余额情况

（10） 其	他应收款中外币余额情况	他应收款中外币余额情况	他应收款中外币余额情况
外币名称	期末余额			期初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
比 索	408,000.00	0.4839	197,431.20	408,000.00	0.4537	185,109.60
美 元	2,016.00	6.2855	12,671.57
合 计	——	——	210,102.77	——	——	185,109.60

6. 存货

（ 1 ） 按存货种类分项列示如下

（1） 按存货种类	分项列示如下	分项列示如下	分项列示如下
存货项目	期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	34,085,693.74		34,085,693.74
库存商品	108,975,080.72	482,111.45	108,492,969.27
在产品	5,943,675.75		5,943,675.75
自制半成品	121,595.81		121,595.81
周转材料	29,307,240.09		29,307,240.09
合 计	178,433,286.11	482,111.45	177,951,174.66

存货项目	期初数	期初数	期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	32,459,947.92		32,459,947.92
库存商品	86,797,366.95	338,030.87	86,459,336.08
在产品	4,314,827.12		4,314,827.12
自制半成品	96,653.07		96,653.07
周转材料	26,883,763.70		26,883,763.70
合 计	150,552,558.76	338,030.87	150,214,527.89

（ 2 ） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下

（2） 各	项存货跌价准备的	增减变动情况	列示如下	列示如下
存货项目	期初数	本期计提额	本期减少额		期末数
			转回	转销
库存商品	338,030.87	144,080.58			482,111.45
合 计	338,030.87	144,080.58			482,111.45

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（ 3 ） 存货跌价准备情况说明如下

（3） 存货	跌价准备情况说明如下
项目	计提存货跌价准备的依据	本期转销存货跌价准备的原因	本期转回金额 占该项存货期 末余额的比例
库存商品	按照成本与可变现净值孰低计量	无	——

7. 投资性房地产

（ 1 ） 按成本计量的投资性房地产

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、原价合计	18,455,089.34			18,455,089.34
土地使用权	2,227,915.02			2,227,915.02
房屋建筑物	16,227,174.32			16,227,174.32
二、累计折旧和累计摊销合计	2,849,765.22	661,191.09		3,510,956.31
土地使用权	230,298.22	44,558.40		274,856.62
房屋建筑物	2,619,467.00	616,632.69		3,236,099.69
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
土地使用权
房屋建筑物
四、投资性房地产账面价值合计	15,605,324.12			14,944,133.03
土地使用权	1,997,616.80			1,953,058.40
房屋建筑物	13,607,707.32			12,991,074.63

注：沪房地浦字（ 2008 ）第 051287 号房地产坐落于川大路 555 、 585 号 9-14 幢，建筑面积为 18,911.87 平方米，其中第 9 幢 2-3 层、第 10 幢和第 12 幢用于出租作为投资性房地产。公司以其所有的编号为“沪房地浦字（ 2008 ）第 051287 号”的房 地产作为抵押物与中国建设银行股份有限公司上海浦东分行签订了最高额为 8,200.00 万元的最高额抵押合同，合同期限为 2010 年 12 月 13 日至 2013 年 12 月 31 日。

（ 2 ） 按公允价值计量的投资性房地产

无。

8. 固定资产

（ 1 ） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、账面原值合计	221,813,544.96	57,317,423.85	9,668,440.21	269,462,528.60
房屋建筑物	108,489,234.13	23,607,766.54	4,390,850.00	127,706,150.67
机器设备	92,069,674.45	28,327,151.75	3,865,036.35	116,531,789.85
运输工具	7,229,133.01	224,000.89	-	7,453,133.90
电子设备	9,515,413.99	3,658,224.29	802,032.77	12,371,605.51
生产用具	4,510,089.38	1,500,280.38	610,521.09	5,399,848.67

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项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
二、累计折旧合计	36,249,307.07	21,497,182.50	4,629,909.00	53,116,580.57
房屋建筑物	7,543,752.18	4,224,108.73	15,885.45	11,751,975.46
机器设备	20,523,327.52	12,718,976.75	3,753,279.15	29,489,025.12
运输工具	2,447,897.49	1,323,786.73		3,771,684.22
电子设备	4,199,807.34	1,954,225.34	451,470.09	5,702,562.59
生产用具	1,534,522.54	1,276,084.95	409,274.31	2,401,333.18
三、固定资产账面净值合计	185,564,237.89			216,345,948.03
房屋建筑物	100,945,481.95			115,954,175.21
机器设备	71,546,346.93			87,042,764.73
运输工具	4,781,235.52			3,681,449.68
电子设备	5,315,606.65			6,669,042.92
生产用具	2,975,566.84			2,998,515.49
四、减值准备合计	105,311.53			105,311.53
房屋建筑物
机器设备	105,311.53			105,311.53
运输工具
电子设备
生产用具
五、固定资产账面价值合计	185,458,926.36			216,240,636.50
房屋建筑物	100,945,481.95			115,954,175.21
机器设备	71,441,035.40			86,937,453.20
运输工具	4,781,235.52			3,681,449.68
电子设备	5,315,606.65			6,669,042.92
生产用具	2,975,566.84			2,998,515.49

（ 2 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，通过融资租赁租入的固定资产

本公司不存在融资租入的固定资产。

• （ 3 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，通过经营租赁租出的固定资产

本公司不存在经营租出的固定资产。

（ 4 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产

（4） 截止2012 年12 月	31 日，暂时闲	置的固定资	产
类 别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	545,041.20	198,544.81		346,496.39
合 计	545,041.20	198,544.81		346,496.39

（ 5 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产

类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

类 别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋建筑物	12,923,570.00			12,923,570.00	年末竣工尚未办理
合 计	12,923,570.00			12,923,570.00

（ 6 ） 抵押及担保的固定资产

公司以其所有的编号为“沪房地浦字（ 2008 ）第 051287 号”的房地产作为抵押物与中国建设银行股份有 限公司上海浦东分行签订了最高额为 8,200.00 万元的最高额抵押合同，合同期限为 2010 年 12 月 13 日至 2013 年 12 月 31 日；

公司以其所有的编号为“沪房地浦字（ 2012 ）第 023854 号”的房地产作为抵押物与交通银行股份有限公 司上海市分行签订了抵押合同，抵押物协商价为 10,287.40 万元，合同有效期为 2010 年 4 月 28 日至 2013 年 4 月 27 日；

公司以其所有的编号为“沪房地浦字（ 2012 ）第 013420 号”的房地产作为抵押物与中国进出口银行上海 分行签订了金额为 4,000.00 万元抵押合同，合同签订于 2012 年 7 月 26 日，合同期限为 12 个月；

公司以其子公司江苏康耐特光学有限公司所有的编号为“启东房权证字第 00102553 号”的房地产作为抵 押与中国进出口银行上海分行签订抵押合同，抵押物协商价为 4,550.00 万元，合同签订于 2012 年 4 月 23 日， 合同期限为 12 个月。

9. 在建工程

（ 1 ） 在建工程基本情况

项 目 启东厂房及附属设施 机械设备 其他 合 计	期末数	期末数	期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
	30,562,726.04		30,562,726.04
	368,869.98		368,869.98
	5,000.00		5,000.00
	30,936,596.02		30,936,596.02

项 目 启东厂房及附属设施 机械设备 其他 合 计	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
	31,812,353.18		31,812,353.18
	6,668,869.98		6,668,869.98
	952,229.07		952,229.07
	39,433,452.23		39,433,452.23

（ 2 ） 重大在建工程项目变动情况

（2	）重大在建	工程项	目变动情	况
项目名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数	工程投入 占预算比 例(%)	工程 进度	利息资本 化累计金 额	其中：本期 利息资本 化金额	本期利 息资本 化率(%)	资金 来源
启东厂房及附属设施	56,730,000.00	31,812,353.18	13,514,050.64	13,201,507.73	1,562,170.05	30,562,726.04	96.12	96.12	3,352,481.67	2,703,896.10	6.6256	自筹及 借款

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注

项目名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数	工程投入 占预算比 例(%)	工程 进度	利息资本 化累计金 额	其中：本期 利息资本 化金额	本期利 息资本 化率(%)	资金 来源
合计	56,730,000.00	31,812,353.18	13,514,050.64	13,201,507.73	1,562,170.05	30,562,726.04	96.12	96.12	3,352,481.67	2,703,896.10	6.6256

注：在建工程其他减少系在建工程转入长期待摊费用。

（ 3 ） 在建工程减值准备

期末在建工程不存在减值情况。

10. 无形资产

（ 1 ） 无形资产情况

项 目	期初数	本期增加额	本期减少额	期末数 16,163,378.39 14,940,691.03 263,687.36 959,000.00 1,846,855.77 1,578,090.63 89,752.27 179,012.87 14,316,522.62 13,362,600.40 173,935.09 779,987.13 14,316,522.62 13,362,600.40 173,935.09 779,987.13
一、账面原值合计	16,071,512.39	91,866.00
土地使用权	14,940,691.03
用友软件	180,821.36	82,866.00
商标	950,000.00	9,000.00
二、累计摊销额合计	1,357,937.47	488,918.30
土地使用权	1,254,770.76	323,319.87
用友软件	37,325.13	52,427.14
商标	65,841.58	113,171.29
三、无形资产账面净值合计	14,713,574.92
土地使用权	13,685,920.27
用友软件	143,496.23
商标	884,158.42
四、减值准备合计
土地使用权
用友软件
商标
五、无形资产账面价值合计	14,713,574.92
土地使用权	13,685,920.27
用友软件	143,496.23
商标	884,158.42

（ 2 ） 无形资产的说明

无形资产主要为土地使用权，均以出让的方式取得的工业用地，具体情况明细如下：

产权证书编号	土地位置	土地使用权人	面积（m2）	终止日期	账面原值	抵押情况
沪房地浦字（2012） 第023854号	浦东新区川 沙镇54街坊	上海康耐特光 学股份有限公	30,477.00	2053-10-30	4,588,381.02	注1

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

产权证书编号	土地位置	土地使用权人	面积（m2）	终止日期	账面原值	抵押情况
沪房地浦字（2008） 第051287号	92丘	司
沪房地浦字（2012） 第013420号
启国用（2007)第0116 号	启东市滨海 工业园区	江苏康耐特光 学有限公司	53,334.00	2057-1-11	4,381,964.00	注2
启国用（2007）第 0115号	启东市滨海 工业园区	江苏蓝图眼镜 有限公司	27,420.00	2057-1-11	2,294,466.00

注 1 ：公司以其所有的编号为“沪房地浦字（ 2008 ）第 051287 号”的房地产作为抵押物与中国建设银行股份有限公司 上海浦东分行签订了最高额为 8,200.00 万元的最高额抵押合同，合同期限为 2010 年 12 月 13 日至 2013 年 12 月 31 日；公司 以其所有的编号为“沪房地浦字（ 2012 ）第 023854 号”的房地产作为抵押物与交通银行股份有限公司上海市分行签订了抵 押合同，抵押物协商价为 10,287.40 万元，合同有效期为 2010 年 4 月 28 日至 2013 年 4 月 27 日。公司以其所有的编号为“沪 房地浦字（ 2012 ）第 013420 号”的房地产作为抵押物与中国进出口银行上海分行签订了金额为 4,000.00 万元抵押合同，合 同签订于 2012 年 7 月 26 日，合同期限为 12 个月。

注 2 ：公司以其子公司江苏康耐特光学有限公司所有的编号为“启东房权证字第 00102553 号”的房地产作为抵押与中 国进出口银行上海分行签订抵押合同，抵押物协商价为 4,550.00 万元，合同签订于 2012 年 4 月 23 日，合同期限为 12 个月。

11. 商誉

11.商誉
被投资单位名称	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	减值准备
上海蓝图眼镜有限公司（注1）	3,478,053.43			3,478,053.43
江苏蓝图眼镜有限公司（注2）	155,932.68			155,932.68	155,932.68
上海康耐特职业培训中心（注3）		63,781.22		63,781.22	63,781.22
合 计	3,633,986.11	63,781.22		3,697,767.33	219,713.90

• 注 1 ：根据上海蓝图眼镜有限公司未来的经营预测，确认商誉未发生减值；

注 2 ：由于江苏蓝图眼镜有限公司连续两年亏损，对其商誉全额计提减值准备；

注 3 ：由于上海康耐特职业培训中心连续两年无业务发生，对其商誉全额计提减值准备。

12. 长期待摊费用

用
年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	年末余额
930,536.93	239,541.48	624,128.79		545,949.62
1,051,053.56	2,338,603.93	903,719.34		2,485,938.15
	117,924.53	13,836.48		104,088.05
1,981,590.49	2,696,069.94	1,541,684.61		3,135,975.82

13. 递延所得税资产、递延所得税负债

（ 1 ） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 已确认的递延所得税资产和递	延所得税负债
项 目	期末数	期初数
递延所得税资产：

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

上海康耐特光学股份有限公司		财务报表附注
项 目	期末数	期初数
资产减值准备产生暂时性差异	685,054.71	564,310.54
小 计	685,054.71	564,310.54

（ 2 ） 未确认递延所得税资产明细

无。

（ 3 ） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

无。

（ 4 ） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

（4） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应	的暂时性差异
项 目	金 额
可抵扣差异项目
坏账准备产生暂时性差异		3,103,313.10
存货跌价准备产生暂时性差异		482,111.45
固定资产减值准备产生暂时性差异		105,311.53
小 计		3,690,736.08

14. 资产减值准备明细

项 目	期初数	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末数
			转回	转销
一、坏账准备	2,561,700.92	1,991,960.78		1,450,348.60	3,103,313.10
二、存货跌价准备	338,030.87	144,080.58			482,111.45
三、固定资产减值准备	105,311.53				105,311.53
四、商誉减值准备		219,713.90			219,713.90
合 计	3,005,043.32	2,355,755.26		1,450,348.60	3,910,449.98

15. 所有权受到限制的资产

15.所有权受到限制的资产
项 目	期末数	所有权或使用权受限制的原因
一、用于担保的资产
无形资产	8,876,778.98	抵押贷款
投资性房地产	18,455,089.34	抵押贷款
房屋建筑物	77,577,803.44	抵押贷款
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
合 计	104,909,671.76

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16. 短期借款

（ 1 ） 短期借款按分类列示如下

（1） 短期借款按	分类列示如下
借款条件	期末数	期初数
信用借款		11,000,000.00
抵押借款	160,000,000.00	106,000,000.00
保证借款		35,000,000.00
合 计	160,000,000.00	152,000,000.00

具体借款及抵押明细如下：

截止 2012 年 12 月 31 日公司短期借款期末余额为 16,000.00 万元，均为抵押借款。抵押借款中 5,000.00 万元是以公司 位于川大路 555 、 585 号 9-14 幢工业厂房作抵押（房地产权证编号：沪房地浦字（ 2008 ）第 051287 号）向中国建设银行股份 有限公司上海川沙支行贷款，厂房面积合计 18,911.87 平方米，抵押物协商价为 14,000.00 万元；抵押借款中 4,000.00 万元是 以公司位于川大路 555 、 585 号的房产及占用范围内的土地使用权作抵押（房地产权证号：沪房地浦字（ 2012 ）第 023854 号） 向交通银行股份有限公司上海市分行贷款，房产及占用范围内的土地使用权面积合计 14,477.85 平方米，抵押物协商价为 10,287.40 万元；抵押借款中 3000.00 万元是以子公司江苏康耐特光学有限公司位于启东市滨海工业园区内的厂房做抵押（房 地产权证号：启东房权证字第 00102553 号）向中国进出口银行贷款，房产及占用范围内的土地使用权面积合计 21,100.00 平 方米 , 抵押物协商价为 4,550.00 万元；抵押借款中 4,000.00 万元是以公司位于川大道 555 、 585 号 15 幢工业厂房作抵押（房 地产证号：沪房地浦字（ 2012 ）第 013420 号）向中国进出口银行贷款，厂房面积合计 10,287.55 平方米。

（ 2 ） 已到期未偿还的短期借款情况

无。

17. 应付账款

（ 1 ） 应付账款按账龄列示如下

（1） 应付账款按	账龄列示如下	账龄列示如下
项 目	期末数		期初数
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1年以内	34,809,000.97	96.65	24,912,880.83	95.65
1至2年	549,997.34	1.53	1,105,853.48	4.25
2至3年	629,275.52	1.75	4,020.51	0.02
3年以上	25,322.50	0.07	21,822.50	0.08
合 计	36,013,596.33	100.00	26,044,577.32	100.00

• （ 2 ） 本报告期应付账款中应付持有公司 5%( 含 5%) 上表决权股份的股东单位情况

无。

（ 3 ） 应付账款前五名情况

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注

单位名称	与本公司关 系	金额	占应付款项总 额的比例（%）	应付时间	未结算原因
瑞士ACOMON AG	非关联方	5,922,967.44	16.45	1年以内	未结算货款
江苏优立光学眼镜有限公司	非关联方	3,155,249.09	8.76	1年以内	未结算货款
上海永创印务有限公司	非关联方	1,291,502.77	3.59	1年以内	未结算货款
上海昱悦实业有限公司	非关联方	1,010,114.85	2.80	1年以内	未结算货款
江苏罗克光学眼镜有限公司	非关联方	957,508.81	2.66	1年以内	未结算货款
小 计		12,337,342.96	34.26

（ 4 ） 应付账款中外币余额情况

（4）	应付账款中外币余额情况	应付账款中外币余额情况	应付账款中外币余额情况
外币名称	期末数
	外币金额	折算率	人民币金额
美元	1,200,980.70	6.2855	7,548,764.19
比索	1,606,591.09	0.4839	777,429.43
合 计	——	——	8,326,193.62

外币名称	期初数	期初数	期初数
	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	984,869.90	6.3009	6,205,566.75
合 计	——	——	6,205,566.75

18. 预收款项

（ 1 ） 预收款项按账龄列示如下

（1） 预收款项	按账龄列示如下	按账龄列示如下
项 目	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	6,005,168.50	95.37	8,353,408.95	98.61
1至2年	242,441.65	3.85	95,710.37	1.13
2至3年	26,968.00	0.43	22,116.62	0.26
3年以上	21,745.90	0.35
合 计	6,296,324.05	100.00	8,471,235.94	100.00

• （ 2 ） 预收款项中预收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方情况：

无。

（ 3 ） 账龄超过一年的大额预收款项情况

无。

（ 4 ） 预收款项中外币余额情况

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

外币名称	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	483,358.84	6.2855	3,038,151.99	710,818.65	6.3009	4,478,797.23
比 索	172,810.48	0.4839	83,622.99	12,060.00	0.4537	5,471.62
合 计	——	——	3,121,774.98	——	——	4,484,268.85

19. 应付职工薪酬

19.应付职工薪酬
项 目	期初数	本期增加额	本期减少额	期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴	101,814.00	72,916,158.03	72,672,495.76	345,476.27
二、职工福利费		3,284,788.15	3,284,788.15
三、社会保险费		7,905,012.68	7,905,012.68
四、住房公积金		457,164.00	457,164.00
五、其他		485,053.00	485,053.00
其中：工会经费和职工教育经 费		147,033.00	147,033.00
合 计	101,814.00	85,048,175.86	84,804,513.59	345,476.27

20. 应交税费

20.应交税费
税 种	期末数	期初数
增值税	-5,292,091.09	-7,431,545.85
营业税	357,843.96	650.00
城建税	6,334.29	40,841.08
教育费附加	20,745.01	40,930.33
企业所得税	618,169.61	-984,024.90
房产税	77,090.76	66,718.19
土地使用税	108,174.00	108,174.00
个人所得税	57,390.87	45,871.13
其他税费	31.45
合 计	-4,046,311.14	-8,112,386.02

21. 其他应付款

（ 1 ） 其他应付款按账龄列示如下

（1） 其他应付款	按账龄列示如下	按账龄列示如下
项 目 1年以内 1至2年	期末数		期初数
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
	5,623,610.45	85.21	12,254,575.25	98.61
	803,831.67	12.18	65,258.00	0.53

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
2至3年	65,258.00	0.99	106,889.79	0.86
3年以上	106,889.79	1.62
合 计	6,599,589.91	100.00	12,426,723.04	100.00

• （ 2 ） 其他应付款中应付持有公司 5%( 含 5%) 表决权股份的股东单位或关联方情况

无。

• （ 3 ） 账龄超过一年的大额其他应付款情况

无。

（ 4 ） 其他应付款中外币余额情况

付款中外币余额情况	付款中外币余额情况	付款中外币余额情况
期末余额			期初余额
外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
12,752.14	6.2855	80,153.58	13,992.00	6.3009	88,162.19
33,760.61	0.4839	16,336.76
——	——	96,490.34	——	——	88,162.19

22. 一年内到期的非流动负债

22.一年内到期的非流动负债
类 别	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	15,400,000.00	35,000,000.00
合 计	15,400,000.00	35,000,000.00

注：截止 2012 年 12 月 31 日一年内到期的非流动负债余额为 15,400,000.00 元，系一年内到期的长期借款，借款抵押物 为公司位于川大路 555 、 585 号 1-8 幢工业厂房及厂房占用范围内的土地使用权（房地产权证编号：沪房地浦字（ 2012 ）第 023854 号）。

23. 长期借款

（ 1 ） 长期借款按分类列示如下

（1） 长期借款按分类列	示如下
借款条件	期末余额	期初余额
抵押借款	19,400,000.00
合 计	19,400,000.00

（ 2 ） 长期借款的说明

截止 2012 年 12 月 31 日长期借款余额为 19,400,000.00 元，系抵押借款，抵押物为公司位于川大路 555 、 585 号 1-8 幢工业厂房及厂房占用范围内的土地使用权（房地产权证编号：沪房地浦字（ 2012 ）第 023854 号）。

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24. 其他非流动负债

24.其他非流动负债
项 目	期末数	期初数
递延收益	405,000.00	810,000.00
合 计	405,000.00	810,000.00

注： 2009 年 12 月 31 日公司递延收益余额为 1,620,000.00 元，系公司收到的上海市浦东新区经济和信息化委员会以“浦 经信委工字 [2009]42 号”文件，拨付本公司的技术改造项目专项补助资金。 2011 年确认递延收益金额为 405,000.00 元， 2012 年确认递延收益金额为 405,000.00 元， 2012 年 12 月 31 日递延收益余额为 405,000.00 元。

25. 股本

25.股本
股东类别	股份数量（元）	股权比例(%)
一、有限售条件股份	63,007,200.00	65.63
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	63,007,200.00	65.63
-境内非国有法人持股	9,252,000.00	9.63
-境内自然人持股	53,755,200.00	56.00
4、外资持股
二、无限售条件流通股份	32,992,800.00	34.37
1、人民币普通股	32,992,800.00	34.37
合计	96,000,000.00	100.00

注：根据 2011 年年度股东大会审议通过，以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，合计增加股本 36,000,000.00 元， 变更后的注册资本为 96,000,000.00 元。本次增资经大信会计师事务所有限公司审验，并出具“大信验字 [2012]5-0001 号”验 资报告。

26. 资本公积

26.资本公积
项 目	期初数	本期增加额	本期减少额	期末数
资本溢价	257,059,056.69		36,000,000.00	221,059,056.69
其他资本公积	733,333.33		733,333.33
合 计	257,792,390.02		36,733,333.33	221,059,056.69

注：本期资本公积 - 资本溢价的减少系根据 2011 年年度股东大会决议及修改后的公司章程规定，公司申请以资本公积 转增股本 36,000,000.00 元，变更后的注册资本为 96,000,000.00 元。经大信会计师事务所有限公司审验，并出具“大信验字 [2012]5-0001 号”验资报告。本期资本公积 - 其他资本公积的减少系本年度取消股份支付，相应冲回以前计提的股份支付费用 及资本公积。

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27. 盈余公积

27.盈余公积
项 目	期初数	本期增加额	本期减少额	期末数
法定盈余公积	6,099,996.20	186,943.75		6,286,939.95
合 计	6,099,996.20	186,943.75		6,286,939.95

注：本公司报告期内盈余公积增加系按税后利润的 10% 计提法定盈余公积导致。

28. 未分配利润

（ 1 ） 未分配利润明细如下

（1） 未分配利润明细如下
项 目	期末数
	金 额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	55,520,265.50
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-841,168.96
减：提取法定盈余公积	186,943.75
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
未分配利润折股
期末未分配利润	54,492,152.79

项 目	期初数	期初数
	金 额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	46,757,030.21
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	46,757,030.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润	9,557,581.92
减：提取法定盈余公积	794,346.63
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
未分配利润折股
期末未分配利润	55,520,265.50

29. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

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上海康耐特光学股份有限公司		财务报表附注
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	332,167,683.60	274,072,079.27
其他业务收入	21,960,955.93	8,641,511.40
营业收入合计	354,128,639.53	282,713,590.67

（ 2 ） 营业成本明细如下

项 目	本期发生额	上期发生额 198,418,214.41 3,575,189.40 201,993,403.81
主营业务成本	249,245,317.52
其他业务成本	16,329,156.90
营业成本合计	265,574,474.42

（ 3 ） 主营业务按行业分项列示如下

（3） 主营业	务按行业分项列示如下	务按行业分项列示如下
行业名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
眼镜行业	332,167,683.60	249,245,317.52	274,072,079.27	198,418,214.41
合 计	332,167,683.60	249,245,317.52	274,072,079.27	198,418,214.41

（ 4 ） 主营业务按产品分项列示如下

（4） 主营业务按	产品分项列示如下	产品分项列示如下
产品名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
1.499系列	143,767,346.67	126,327,162.05	137,787,647.25	117,875,897.44
1.56系列	64,081,508.48	38,911,853.92	45,859,869.58	27,933,064.11
1.60系列	29,589,668.86	21,625,722.19	16,783,538.08	9,129,833.51
光致变色片系列	15,791,659.94	9,666,146.06	9,405,837.96	5,051,937.59
偏光片系列	12,987,337.78	7,275,013.19	12,150,545.78	5,585,275.91
车房片	46,294,950.54	31,296,717.85	39,191,576.62	24,061,573.69
1.67系列镜片	6,093,224.69	4,081,331.24	3,933,656.66	1,876,775.13
镜盒镜布	10,189,511.40	7,755,816.50	4,167,815.97	3,122,018.56
其他产品	3,372,475.24	2,305,554.52	4,791,591.37	3,781,838.47
合 计	332,167,683.60	249,245,317.52	274,072,079.27	198,418,214.41

（ 5 ） 主营业务按地区分项列示如下

（5） 主营	业务按地区分项列示如下	业务按地区分项列示如下	业务按地区分项列示如下
地区名称	本期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入
内销业务	108,913,788.74	76,203,400.26	85,458,280.42
外销业务	223,253,894.86	173,041,917.26	188,613,798.85
合 计	332,167,683.60	249,245,317.52	274,072,079.27

（ 6 ） 本期公司前五名客户的营业收入情况

2012 年度前五名客户的营业收入情况

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	项 目	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
	美国Vision-ease lens	26,548,977.58	7.50
	上海翔腾眼镜有限公司	9,740,667.42	2.75
	古巴Medicuba	8,260,498.24	2.33
	韩国Somo Optical Co Ltd	6,690,345.80	1.89
	西班牙IND.OPTICA PRATS	6,138,519.79	1.73
	合 计	57,379,008.83	16.20

30. 营业税金及附加

30.营业税金及附	加
项 目	计缴标准	本期发生额	上期发生额
营业税	5%	424,287.11	39,599.00
城市维护建设税	7%、5%、1%	156,394.68	96,749.79
教育费附加费	3%	160,992.86	93,743.17
地方教育附加费	2%	12,020.50	4,161.43
合 计		753,695.15	234,253.39

31. 销售费用

31.销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	12,557,839.32	5,872,017.22
折旧费	446,342.98	172,388.99
办公费	1,262,031.13	1,805,798.02
交际应酬费	185,851.81	367,898.60
差旅费	3,732,853.77	2,955,987.13
运输费	4,763,381.24	5,320,485.63
业务宣传费	5,488,432.04	5,716,739.35
租赁费	1,676,222.34	1,202,966.00
邮电费	551,696.59	215,380.50
劳动保险费	1,700,880.30	908,200.04
低值易耗品	1,358,349.43	1,316,891.25
其他	4,733,141.49	3,654,970.95
合 计	38,457,022.44	29,509,723.68

32. 管理费用

32.管理费	用
	项	目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬			11,124,755.61	11,982,053.59
折旧费			4,247,977.55	2,887,576.18
办公费			1,395,899.88	1,717,708.75
车辆使用费			847,292.02	909,258.45

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	项 目	本期发生额	上期发生额
	劳动保险费	1,346,419.96	1,195,041.74
	研发费用	8,214,237.30	7,681,180.68
	劳务费	490,000.64	357,371.90
	税费	1,172,023.83	1,128,928.68
	邮电费	430,861.29	372,834.30
	交际应酬费	385,623.32	272,915.78
	车间维修费摊销	541,125.32	509,053.59
	水电费	463,206.04	689,114.03
	无形资产摊销	422,638.01	302,730.67
	差旅费	829,982.78	439,230.33
	服务费	1,042,709.29	753,063.34
	其他	3,218,187.75	3,230,288.83
	合 计	36,172,940.59	34,428,350.84

33. 财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	8,696,921.79	7,267,435.64
减：利息收入	1,801,061.15	4,606,900.78
汇兑损失	1,659,676.79	3,115,019.17
减：汇兑收益	886,185.84	1,028,946.71
手续费支出	1,577,950.29	983,257.65
合 计	9,247,301.88	5,729,864.97

34. 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额 849,937.09 273,939.82 1,123,876.91
一、坏账损失	1,991,960.78
二、存货跌价损失	144,080.58
三、固定资产减值损失
四、商誉减值损失	219,713.90
合 计	2,355,755.26

35. 营业外收入

（ 1 ） 营业外收入明细如下

（1） 营业外收入明	细如下	细如下
项 目	本期发生额		上期发生额
	金额	计入当期非经常性 损益的金额	金额	计入当期非经常性 损益的金额

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	16,911.47	16,911.47	25,877.94	25,877.94
其中：固定资产处置利得	16,840.00	16,840.00	25,877.94	25,877.94
政府补助	2,161,345.00	2,161,345.00	4,280,270.00	4,280,270.00
其他	11,616.69	11,616.69	140,590.72	140,590.72
合 计	2,189,873.16	2,189,873.16	4,446,738.66	4,446,738.66

（ 2 ） 政府补助明细如下

（2） 政府补助明细如下
项目	本期发生额	上期发生额	注释
递延收益分摊转入	405,000.00	405,000.00
二三产业分离企业扶持基金	78,322.00	45,416.00
上市补贴		3,700,000.00
小巨人科技专项经费	400,000.00	100,000.00
中小企业国际市场开拓基金	318,023.00	29,854.00
浦东新区财政局补贴款	700,000.00
增幅领先奖	30,000.00
亿元规模企业奖	10,000.00
技改补贴	190,000.00
企业扩大规模奖	30,000.00
合 计	2,161,345.00	4,280,270.00

注 1 ： 2012 年度专项补助收入 2,161,345.00 元，主要是根据上海市浦东新区经济和信息化委员会“浦经信

委工字【 2009 】 42 号”、上海市浦东新区科学技术委员会“小巨人培育企业”项目 、中共江苏吕四海洋经济 开发区滨海工业园工作委员会“启滨委【 2012 】 1 号”、启东市人民政府“启政办发【 2012 】 54 号” 文件收 到的专项补助。

注 2 ：递延收益分摊转入详见五、 24 。

36. 营业外支出

36.营业外支出
项 目	本期发生额		上期发生额
	金额	计入当期非经 常性损益的金 额	金额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	58,414.81	58,414.81	80,249.64	80,249.64
其中：固定资产处置损失	58,414.81	58,414.81	80,249.64	80,249.64
公益性捐赠支出	200,000.00	200,000.00
其他	34,183.08	34,183.08	10,795.94	10,795.94
合 计	292,597.89	292,597.89	91,045.58	91,045.58

37. 所得税费用

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注

上海康耐特光学股份有限公司		财务报表附注
项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	3,144,696.56	2,959,232.81
递延所得税费用	-120,744.17	-254,110.64
合 计	3,023,952.39	2,705,122.17

38. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净资产收益率和每 股收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公开发 行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益（ 2008 ）》（“中国证券监督管理委员 会公告 [2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

项 目	代码	本期数	上期数
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)	P0	-841,168.96	9,557,581.92
扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润(Ⅱ)	P0	-2,466,066.76	5,916,104.02
期初股份总数 注1	S0	60,000,000.00	96,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数	S1	36,000,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股 份数	Si
报告期因回购等减少股份数	Sj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	12
增加股份次月起至报告期期末的累计 月数	Mi	7
减少股份次月起至报告期期末的累计 月数	Mj
发行在外的普通股加权平均数	S	96,000,000.00	96,000,000.00
基本每股收益(Ⅰ)		-0.0088	0.0996
基本每股收益(Ⅱ)		-0.0257	0.0616
调整后的归属于普通股股东的当期净 利润(Ⅰ)	P1	-841,168.96	9,557,581.92
调整后扣除非经常性损益后归属于普 通股股东的净利润(Ⅱ)	P1	-2,466,066.76	5,916,104.02
认股权证、股份期权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均 数		96,000,000.00	96,000,000.00
稀释每股收益(Ⅰ)		-0.0088	0.0996
稀释每股收益(Ⅱ)		-0.0257	0.0616

（ 1 ） 基本每股收益

基本每股收益 = P0÷ S

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S= S0 ＋ S1 ＋ Si× Mi÷ M0– Sj× Mj÷ M0-Sk

其中： P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或 股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购 等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 为报告期月份数； Mi 为增加股份次月起至报告期期末的 累计月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（ 2 ） 稀释每股收益

稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si× Mi÷ M0–Sj× Mj÷ M0–Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数 )

其中， P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计 算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性 损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计 入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

39. 其他综合收益

39.其他综合收益
项 目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
4.外币财务报表折算差额	71,927.12	-54,124.94
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计	71,927.12	-54,124.94
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

上海康耐特光学股份有限公司		财务报表附注
项 目	本期发生额	上期发生额
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计	71,927.12	-54,124.94

40. 现金流量表项目注释

（ 1 ） 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 暂收款和收回暂付款 租赁收入 收到的政府补助 利息收入 违约金、赔偿收入等其他营业外收入 合 计	本期金额	上期金额 965,971.72 3,616,326.97 4,178,276.67 4,606,900.78 1,130,418.31 14,497,894.45
	2,380,649.24
	3,763,984.91
	1,562,383.00
	1,801,061.15
	620.07
	9,508,698.37

（ 2 ） 支付的其他与经营活动有关的现金

（2） 支付的其他与经营活动有关	的现金
项 目	本期金额	上期金额
办公、水电等办公性费用	7,307,041.23	7,380,627.54
销售费用	20,050,713.08	20,268,637.10
招待费	436,161.78	271,541.18
差旅费	1,033,130.83	329,348.33
咨询审计费	1,143,734.04	715,233.34
捐赠支出	200,000.00
暂付款和支付暂收款	9,339,164.75	4,302,909.91
合 计	39,509,945.71	33,268,297.40

（ 3 ） 收到的其他与筹资活动有关的现金

无。

（ 4 ） 支付的其他与筹资活动有关的现金

无。

41. 现金流量表补充资料

（ 1 ） 现金流量表补充资料

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

	项 目	本期金额	上期金额
	1、将净利润调节为经营活动现金流量：
	净利润	440,772.67	11,344,687.98
	加：资产减值准备	2,355,755.26	1,123,876.91
	固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	18,267,734.17	12,126,063.36
	无形资产摊销	488,918.30	378,786.09
	长期待摊费用摊销	1,224,788.35	729,405.08
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	41,574.81	54,371.70
	固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
	公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
	财务费用（收益以“－”号填列）	8,696,921.79	9,353,508.10
	投资损失（收益以“－”号填列）
	递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-120,744.17	-254,110.64
	递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
	存货的减少（增加以“－”号填列）	-27,736,646.77	-76,098,041.21
	经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	1,500,088.79	-24,867,126.97
	经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	4,779,801.23	6,473,931.77
	其他
	经营活动产生的现金流量净额	9,938,964.43	-59,634,647.83
	2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
	债务转为资本
	一年内到期的可转换公司债券
	融资租入固定资产
	3、现金及现金等价物净变动情况：
	现金的期末余额	92,162,160.71	127,207,910.49
	减：现金的期初余额	127,266,174.45	188,785,138.18
	加：现金等价物的期末余额
	减：现金等价物的期初余额
	现金及现金等价物净增加额	-35,104,013.74	-61,577,227.69

（ 2 ） 当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关情况

（2） 当期取得或处置子公司及其他营业单位的	相关情况
项 目	本期发生额	上期发生额
取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格		21,420,000.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物		21,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物		1,367,580.29
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		19,632,419.71
4、取得子公司的净资产		34,874,537.04

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

	项 目		本期发生额	本期发生额	上期发生额
	流动资产				12,133,860.30
	非流动资产				30,047,267.92
	流动负债				7,306,591.18
	非流动负债				21,420,000.00
	（3） 现金及现金等价物	期末数 期初数 92,162,160.71 127,207,910.49 205,133.55 35,868.37 91,957,027.16 127,172,042.12 92,162,160.71 127,207,910.49
	项 目	期末数		期初数
	一、现金	92,162,160.71		127,207,910.49
	其中：库存现金	205,133.55		35,868.37
	可随时用于支付的银行存款	91,957,027.16		127,172,042.12
	可随时用于支付的其他货币资金
	二、现金等价物
	其中：三个月内到期的债券投资
	三、期末现金及现金等价物余额	92,162,160.71		127,207,910.49

六、资产证券化业务的会计处理

1. 说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

无。

2. 公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

无。

七、关联方及关联交易

1. 本企业的母公司情况（实际控制人）

1.本	企业的母	公司情	况（实际	控制人）
母公司名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法人代表	业务 性质	注册资 本	母公司 对本企 业的持 股比例 (%)	母公司对 本企业的 表决权比 例(%)	本企业 最终控 制方	组织机 构代码
费铮翔	公司的控制 人	不适 用	不适用	不适用	不适 用	不适用	56.00	56.00	费铮翔	不适用

2. 本企业的子公司情况

2.本企	业的子公	司情况
子公司全称	子公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	持股比 例(%)	表决 权比 例(%)	组织机构代码
江苏康耐特光学有限 公司	全资子公司	有限公司	江苏启东	费铮翔	镜片制造、销 售	4,000.00万元	100.00	100.00	79651564-X
上海东康隽视光学科	控股子公司	有限公司	上海浦东	齐备	验光配镜服务	1,200.00万元	80.00	80.00	56307222-7

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

子公司全称	子公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	持股比 例(%)	表决 权比 例(%)	组织机构代码
技有限公司
Conant LensInc.	全资子公司	有限公司	美国佐治亚州	费铮翔	镜片销售	不适用	100.00	100.00	不适用
江苏康耐特凯越光学 眼镜有限公司	控股子公司	有限公司	江苏丹阳	费铮翔	镜片销售	1,000.00万元	51.00	51.00	56912924-7
上海康耐特光学销售 有限公司	全资子公司	有限公司	上海浦东	费铮翔	镜片销售	200.00万元	100.00	100.00	57268939-2
上海威合迪光学科技 有限公司	全资子公司	有限公司	上海浦东	费中宝	镜片销售	30.00万元	100.00	100.00	57419575-9
Conant Optics Mexico S.A. DEC.V.	全资子公司	有限公司	墨西哥墨西哥 城	费铮翔	镜片销售	不适用	100.00	100.00	不适用
江苏蓝图眼镜有限公 司	控股子公司	有限公司	江苏启东	费铮翔	镜盒、镜布	3,180.00万元	51.00	51.00	79651549-8
上海蓝图眼镜有限公 司	控股子公司	有限公司	上海浦东	费铮翔	镜片销售	360.00万元	51.00	51.00	70324721-0
上海康耐特职业培训 中心	控股子公司	非企业单 位	上海静安	费中宝	培训	100.00万元	90.0	90.00	E7880698-0

3. 本企业的合营和联营企业情况

无。

4. 本企业的其他关联方情况

4.本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	组织机构代码	其他关联方与本公司关系
美国CONANT OPTICAL（U.S.A）INC.	不适用	本公司实际控制人费铮翔先生与其 夫人申洲波女士共同控制

注：美国 CONANT OPTICAL （ U.S.A ） INC. 已于 2012 年度注销。

5. 关联交易情况

（ 1 ） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

无。

（ 2 ） 出售商品、提供劳务的关联交易

无。

（ 3 ） 关联托管情况

无。

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

（ 4 ） 关联承包情况

无。

（ 5 ） 关联租赁情况

Ⅰ . 公司出租情况如下表列示

无。

Ⅱ . 公司承租情况如下表列示

无。

（ 6 ） 关联担保情况情况

无。

• （ 7 ） 关联方资金拆借情况

无。

• （ 8 ） 关联方资产转让、债务重组情况

无。

• （ 9 ） 其他关联交易

无。

6. 关联方应收应付款项

Ⅰ . 公司应收关联方款项情况如下表列示

无。

Ⅱ . 公司应付关联方款项情况如下表列示

无。

八、股份支付

根据公司与齐备、王涛签订的协议，三方共同投资设立了上海东康隽视光学科技有限公 司，公司注册资本总额为 1,200.00 万元，其中公司出资 960.00 万元，齐备和王涛各出资 120.00 万元，其中齐备和王涛 220.00 万元出资由公司代为支付。同时根据公司与上海东康隽视光学

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

科技有限公司管理层齐备和王涛签订的补充协议，上海东康隽视光学科技有限公司必须在 2011-2013 年每年实现约定的业绩，即上海东康隽视光学科技有限公司（以下简称 ― 东康隽视 ‖ ） 正式经营后的第一年（ 2011 年），东康隽视销售收入必须达到 1,200 万元，净利润必须达到 57.00 万元；第二年（ 2012 年），东康隽视销售收入必须达到 2,000.00 万元，净利润必须达到 300.00 万元；第三年（ 2013 年），东康隽视销售收入必须达到 3,000.00 万元，净利润必须达到 450.00 万元。若东康隽视达不到约定业绩的 80% ，则公司有权分别在 2011 年各以 10.00 万元、 2012 年 各以 20.00 万元、 2013 年各以 30.00 万元回购齐备和王涛各自持有的东康隽视 10% 股权。东康 隽视 2011 年度销售收入为 67.94 万元，亏损额为 208.81 万元， 2011 年公司认为东康隽视未来盈 利状况会得到较大改善， 2011 年度对齐备和王涛持有的股份不做收回处理，同时确认对齐备、 王涛的股份支付金额为 73.33 万元。 2012 年度东康隽视亏损 268.6 万元，并预计 2013 年达不到 股份支付的条件，且 2012 年 12 月 12 日公司与齐备、王涛签署了股权转让协议，将该二人持 有的东康隽视股份全部转让给康耐特股份，且该二人已离职，东康隽视在 2013 年进行了工商 变更，变更为法人独资企业，基于该事项，股份支付取消。

九、或有事项

1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

• 无。

2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

• 无。

3. 其他或有负债及其财务影响

• 无。

十、承诺事项

公司无需要说明的重大的承诺事项 .

十一、资产负债表日后事项

1. 重要的资产负债表日后事项说明

无。

2. 资产负债表日后利润分配情况说明

本年度不进行利润分配。

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

3. 其他资产负债表日后事项说明

公司无重要的其他资产表日后事项。

十二、其他重要事项

1. 非货币性资产交换

无。

2. 债务重组

无。

3. 企业合并

无。

4. 租赁

• 无。

5. 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

• 无。

6. 以公允价值计量的资产和负债

无。

十三、母公司财务报表重要项目注释

1. 应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类列示如下

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项	84,112,915.00	81.90	672,332.38	0.80
单项金额不重大且风险不大的款项	18,586,195.41	18.10	603,873.04	3.25
组合小计	102,699,110.41	100.00	1,276,205.42
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	102,699,110.41	100.00	1,276,205.42	1.24
种 类	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)

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上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注

种 类	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项	60,786,428.07	79.71	755,293.57	1.24
单项金额不重大且风险不大的款项	15,471,115.61	20.29	489,598.63	3.16
组合小计	76,257,543.68	100.00	1,244,892.20	1.63
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	76,257,543.68	100.00	1,244,892.20	1.63

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1年以内	87,287,676.97	85.00	1,113,102.63	74,724,809.58	97.99	1,146,773.01
1至2年	14,683,260.51	14.30	65,291.57	1,434,818.18	1.88	86,089.09
2至3年	641,252.38	0.62	76,950.29	95,581.05	0.13	11,469.73
3至4年	84,625.06	0.08	20,310.01	2,334.87	0.00	560.37
4至5年	2,295.49	0.00	550.92
5年以上
合 计	102,699,110.41	100.00	1,276,205.42	76,257,543.68	100.00	1,244,892.20

（ 2 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

无。

（ 3 ） 本期收回或转回的应收账款情况

无。

（ 4 ） 应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况

无。

（ 5 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名单位情况

（5） 截止2012 年12 月31	日，应收账款金	额前五名单位情	况
单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总 额的比例(%)
江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司	关联方	32,621,319.81	2年以内	31.76
江苏康耐特光学有限公司	关联方	28,076,836.03	1年以内	27.34
古巴Medicuba	非关联方	7,387,654.32	1年以内	7.19
美国Vision-ease lens	非关联方	5,881,314.57	1年以内	5.73
镇江康耐特光学眼镜有限公司	非关联方	2,454,003.76	1年以内	2.39
合 计	——	76,421,128.49	——	74.41

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

2. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类列示如下：

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例（%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项	119,817,944.72	98.65	170,486.76	0.14
单项金额不重大且风险不大的款项	1,639,417.11	1.35	40,240.45	2.45
组合小计	121,457,361.83	100.00	210,727.21	0.17
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他 应收款
合 计	121,457,361.83	100.00	210,727.21	0.17

种 类 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 单项金额不重大且风险不大的款项 组合小计 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款 合 计	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
	108,766,376.79	98.65	66,000.00	0.06
	1,483,175.37	1.35	26,769.64	1.80
	110,249,552.16	100.00	92,769.64	0.08
	110,249,552.16	100.00	92,769.64	0.08

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1年以内	117,926,083.95	97.09	72,409.11	110,179,261.76	99.94	89,769.67
1至2年	3,477,085.78	2.86	134,249.95	70,290.40	0.06	2,999.97
2至3年	54,192.10	0.05	4,068.15
合 计	121,457,361.83	100.00	210,727.21	110,249,552.16	100.00	92,769.64

• （ 2 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

无。

• （ 3 ） 本期收回或转回的其他应收款情况

无。

• 75 -

上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

• （ 4 ） 本报告期实际核销的其他应收款情况

无。

• （ 5 ） 其他应收款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况

无。

• （ 6 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，金额较大的其他应收款的性质或内容

（6） 截止2012 年12 月31	日，金额较大的其	他应收款的性质或内容
单位名称	金额	其他应收款性质或内容
江苏康耐特光学有限公司	106,777,861.11	往来款
上海康耐特光学销售有限公司	6,621,200.22	往来款
上海东康隽视光学科技有限公司	2,935,991.43	往来款
合 计	116,335,052.76	——

（ 7 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名单位情况

（7） 截止2012 年12 月	31 日，其他应	收款金额前五名	单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
江苏康耐特光学有限公司	关联方	106,777,861.11	1年内	87.91
上海康耐特光学销售有限公司	关联方	6,621,200.22	1年内	5.45
上海东康隽视光学科技有限公司	关联方	2,935,991.43	0-3年	2.42
应收出口退税	关联方	1,282,891.96	1年内	1.06
齐备	非关联方	1,100,000.00	1-2年	0.91
合 计	——	118,717,944.72	——	97.75

（ 8 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，应收关联方账款情况

（8）	截止2012 年12 月31 日，应收关	联方账款情况	联方账款情况
项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	江苏康耐特光学有限公司	106,777,861.11		100,719,866.76
其他应收款	上海威合迪光学科技有限公司			13,391.60
其他应收款	上海康耐特光学销售有限公司	6,621,200.22		627,461.84
其他应收款	上海东康隽视光学科技有限公司	2,935,991.43		1,259,877.43
其他应收款	墨西哥CONANT OPTICS MEXICO SA. DE.C.V			4,586,632.60
其他应收款	杭州康耐特眼镜有限公司	424,264.74
其他应收款	上海康耐特职业培训中心	11,762.00
其他应收款	江苏康耐特凯越光学眼镜有限公司	1,243.88

3. 长期股权投资

（ 1 ） 长期股权投资情况

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

被投资单 位	核算 方法	投资成 本	期初数	增减变 动	期末数	在被 投资 单位 持股 比例 (%)	在被投 资单位 表决权 比例(%)	在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明	减 值 准 备	本期 计提 减值 准备	本期 现金 红利
江苏康耐特光 学有限公司	成本法	10,000,000.00	40,000,000.00		40,000,000.00	100.00	100.00
上海东康隽视 光学有限公司	成本法	400,000.00	9,600,000.00		9,600,000.00	80.00	80.00
江苏康耐特凯 越光学眼镜有 限公司	成本法	5,100,000.00	5,100,000.00		5,100,000.00	51.00	51.00
江苏蓝图眼镜 有限公司	成本法	14,930,000.00	18,500,000.00		18,500,000.00	51.00	51.00
上海威合迪光 学科技有限公 司	成本法	300,000.00	300,000.00		300,000.00	100.00	100.00
上海康耐特光 学销售有限公 司	成本法	2,000,000.00	2,000,000.00		2,000,000.00	100.00	100.00
上海蓝图眼镜 有限公司	成本法	6,490,000.00	6,490,000.00		6,490,000.00	51.00	51.00
墨西哥 CONANT OPTICS	成本法	1,182,011.40	1,182,011.40	11,879,952.60	13,061,964.00	100.00	100.00
美国conant lens	成本法	1,260,180.00	1,260,180.00		1,260,180.00	100.00	100.00
上海康耐特职 业培训中心	成本法	900,000.00		900,000.00	900,000.00	90.00	90.00
合 计	——	42,562,191.40	84,432,191.40	12,779,952.60	97,212,144.00	——	——

（ 2 ） 向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

无。

4. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

（1） 营业收入明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	266,800,114.42	227,703,711.99
其他业务收入	5,163,820.18	51,962,845.66
营业收入合计	271,963,934.60	279,666,557.65

（ 2 ） 营业成本明细如下

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

项 目 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计	本期发生额	上期发生额 190,824,186.64 47,154,006.66 237,978,193.30
	230,010,321.40
	2,042,715.94
	232,053,037.34

（ 3 ） 主营业务按行业分项列示如下

务按行业分项列示如下	务按行业分项列示如下
本期发生额		上期发生额
主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
266,800,114.42	230,010,321.40	227,703,711.99	190,824,186.64
266,800,114.42	230,010,321.40	227,703,711.99	190,824,186.64

（ 4 ） 主营业务按产品分项列示如下

（4） 主营业	务按产品分项列示如下	务按产品分项列示如下
产品名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
1.499系列	145,636,627.46	140,900,949.48	129,648,788.17	119,826,952.49
1.56系列	34,198,979.33	27,292,710.82	35,539,182.12	33,051,776.22
1.60系列	15,571,114.51	13,019,668.69	11,427,720.76	7,741,456.69
光致变色片系列	10,189,277.58	7,027,633.45	7,661,704.06	4,097,342.72
偏光片系列	9,661,140.36	4,906,639.20	9,974,617.57	4,251,091.88
车房片	46,592,060.54	33,080,476.17	29,420,539.59	18,388,381.43
1.67系列镜片	2,566,291.21	1,692,108.29	3,194,551.88	2,545,038.56
其他产品	2,384,623.43	2,090,135.31	836,607.84	922,146.65
合计	266,800,114.42	230,010,321.40	227,703,711.99	190,824,186.64

（ 5 ） 主营业务按地区分项列示如下

（5）	主营业务按地区分项列示如下	主营业务按地区分项列示如下
地区名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
内销业务	97,027,000.02	96,059,480.38	78,217,724.30	65,629,947.28
外销业务	169,773,114.40	133,950,841.02	149,485,987.69	125,194,239.36
合 计	266,800,114.42	230,010,321.40	227,703,711.99	190,824,186.64

（ 6 ） 本期公司前五名客户的营业收入情况

（6） 本期公司前五名客户的营业	收入情况
项 目	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
美国Vision-ease lens	26,548,977.58	9.76
江苏康耐特凯越光学有限公司	16,786,492.51	6.17
上海翔腾眼镜有限公司	9,740,667.42	3.58
古巴Medicuba	8,260,498.24	3.04
韩国Somo Optical Co Ltd	6,690,345.80	2.46
合 计	68,026,981.55	25.01

5. 现金流量表补充资料

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

	项 目	本期金额	上期金额
	1、将净利润调节为经营活动现金流量：
	净利润	1,869,437.47	7,943,466.33
	加：资产减值准备	1,707,547.45	-155,131.51
	固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧	11,123,566.08	8,603,274.98
	无形资产摊销	102,308.13	97,521.33
	长期待摊费用摊销	307,232.53	328,378.66
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	36,695.80	50,668.06
	固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
	公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
	财务费用（收益以“－”号填列）	8,696,921.79	9,235,660.42
	投资损失（收益以“－”号填列）
	递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-40,349.84	47,967.96
	递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
	存货的减少（增加以“－”号填列）	11,120,782.73	-13,927,310.88
	经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-22,635,244.61	-145,645,887.42
	经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-6,753,059.11	28,160,887.31
	其他
	经营活动产生的现金流量净额	5,535,838.42	-105,260,504.76
	2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
	债务转为资本
	一年内到期的可转换公司债券
	融资租入固定资产
	3、现金及现金等价物净变动情况：
	现金的期末余额	76,053,774.66	109,476,012.57
	减：现金的期初余额	109,476,012.57	186,579,712.07
	加：现金等价物的期末余额
	减：现金等价物的期初余额
	现金及现金等价物净增加额	-33,422,237.91	-77,103,699.50

6. 反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

无。

十四、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

（ 1 ）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损

益（ 2008 ）》 [ 证监会公告（ 2008 ） 43 号 ] ，本公司非经常性损益如下：

项 目 金 额 注释

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

项 目	金 额	注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-41,503.34	注1
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外）	2,161,345.00	注2
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-222,566.39	注3
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额	-124,498.24
23．所得税影响额	-147,879.23
合 计	1,624,897.80

注 1 ：非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -41,503.34 元，主要系本年度公司固定资产处置的损失；

注 2 ：计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,161,345.00 元， 详见本附注“五、 35 营业外收入”中政府补助注释；

注 3 ：除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -222,566.39 元，主要包括：公益性捐赠支出 200,000.00 元以及其他 -22,566.39

元。

2. 净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（ ― 中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益》（ ― 中国证券监督管 理委员会公告 [2008]43 号 ‖ ）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

（ 1 ） 本期数

（1） 本期数
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-0. 22	-0.0088	-0.0088
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-0. 65	-0.0256	-0.0256

（ 2 ） 上期数

（2） 上期数
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.55	0.0996	0.0996
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	1.58	0.0616	0.0616

3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

财务报表数据变动幅度达 30% （含 30% ）以上，且占公司报表日资产总额 5% （含 5% ）或 报告期利润总额 10% （含 10% ）以上项目分析：

（ 1 ） 资产负债表

（1） 资产负债	表
报表项目	期末数	期初数	变动金额	变动幅度%	注释
应付账款	36,013,596.33	26,044,577.32	9,969,019.01	38.28
实收资本（或股本）	96,000,000.00	60,000,000.00	36,000,000.00	60.00

注 1 ： 应付账款较期初增加了 996.90 万元，增幅为 38.28% ，主要原因是备货增加，相应应付供应商款项增加导致； 注 2 ：股本期末余额较期初余额增加了 3,600.00 万元，增幅为 60.00% ，系本年度公司以资本公积转增股本 3,600.00 万元

导致。

（ 2 ） 利润表

（2） 利润表
报表项目	本期发生额	上期发生额	变动金额	变动幅度%	注释
营业成本	265,574,474.42	201,993,403.81	63,581,070.61	31.48
营业税金及附加	753,695.15	234,253.39	519,441.76	221.74
销售费用	38,457,022.44	29,509,723.68	8,947,298.76	30.32
财务费用	9,247,301.88	5,729,864.97	3,517,436.91	61.39
资产减值损失	2,355,755.26	1,123,876.91	1,231,878.35	109.61
营业外收入	2,189,873.16	4,446,738.66	-2,256,865.50	-50.75
营业外支出	292,597.89	91,045.58	201,552.31	221.38

注 1 ： 营业成本较上期增加了 6,358.11 万元，增幅为 31.48% ，主要原因是公司营业收入增加相应营业成本增加；

注 2 ：营业税金及附加增加 51.94 万元，增幅为 221.74% ，主要是公司其他应税收入增加，相应应交营业税及其他附加 税增加；

注 3 ： 销售费用较上期增加 894.73 万元，增加 30.32% ，主要是公司为了扩大销售特别是为拓展内销渠道相应销售费 用增加；

注 4 ：财务费用本期较上期增加 351.74 万元，增幅为 61.39% ，主要原因是本期平均借款增加导致；

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上海康耐特光学股份有限公司                                          财务报表附注

注 5 ：本期资产减值损失较上期增加 123.19 万元，增幅为 109.61% ，主要原因是应收款项增加相应坏账准备增加导致；

注 6 ：本期营业外收入发生额较上期减少 225.69 万元，降幅为 50.75% ，主要原因为本期收到的政府补助较上期减少导

致；

注 7 ： 本期营业外支出发生额较上期增加 20.16 万元，增幅为 221.38% ，主要原因为本期发生公益捐赠支出增加导致。

十五、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 4 月 15 日决议批准。

上海康耐特光学股份有限公司 2013 年 04 月 15 日

第 15 页至第 80 页的财务报表附注由下列负责人签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期：

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