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Qisda Interim / Quarterly Report 2012

Apr 1, 2013

52023_rns_2013-04-01_638adf48-1d1d-436f-8ee4-7d717f800469.pdf

Interim / Quarterly Report

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股票代碼： 2352

佳世達科技股份有限公司

財 務 季 報 表

民國一○一年及一○○年九月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：桃園縣龜山鄉山鶯路157號

電 話： (03)359-8800

～ 1 ～

目 錄

項 目 頁 次
一、封 面 1
二、目 錄 2
三、會計師核閱報告 3
四、資產負債表 4
五、損益表 5
六、現金流量表 6
七、財務季報表附註
(
一)公司沿革		 7
(
二)重要會計政策之彙總說明		 7～13
(
三)會計變動之理由及其影響		 13
(
四)重要會計科目之說明		 14～32
(
五)關係人交易		 33～38
(
六)抵質押之資產		 38
(
七)重大承諾事項及或有事項		 38～39
(
八)重大之災害損失		 39
(
九)重大之期後事項		 39
(
十)其 他		 40
(
十一)其他附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊 41、42～67
2.轉投資事業相關資訊 41、42～67
3.大陸投資資訊 41、68～69
(
十二)部門別財務資訊		 41

～ 2 ～

會 計 師 核 閱 報 告

佳世達科技股份有限公司董事會 公鑒：

佳世達科技股份有限公司民國一○一年及一○○年九月三十日之資產負債表，暨截至各該 日止之民國一○一年前三季及一○○年前三季之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事 。上開財務季報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作，由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無 法對上開財務季報表整體表示查核意見。

佳世達科技股份有限公司民國一○一年及一○○年九月三十日依權益法評價之長期股權投 資中分別計新台幣(以下同) 13,962,984 千元及 18,920,814 千元，累積換算調整數分別計 52,781 千 元及 178,729 千元，及民國一○一年前三季及一○○年前三季依權益法認列之投資損失淨額分別 計 3,293,602 千元及 3,115,254 千元，係根據該等被投資公司經會計師核閱並出具保留式核閱報告 之財務季報表，以權益法評價計列，該保留式核閱報告係因該等被投資公司之部份長期股權投 資、投資損益及轉投資事業等相關資訊係根據其轉投資公司自行編製而未經會計師核閱之財務 季報表以權益法認列，致無法評估該等轉投資公司之財務季報表若經會計師核閱，其對相關財 務季報表之影響。民國一○一年及一○○年九月三十日依權益法評價之長期股權投資中分別計 14,850,328 千元及 13,566,001 千元，列為應收關係人帳款減項之長期股權投資貸項分別計 555,854 千元及 640,853 千元、列為其他負債之長期股權投資貸項分別計 170,234 千元及 48,188 千元，聯屬 公司間未實現銷貨毛利之遞延貸項分別計 16,373 千元及 16,481 千元、累積換算調整數分別計 255,059 千元及 552,179 千元，及民國一○一年前三季及一○○年前三季依權益法認列之投資利益 淨額分別計 1,782,487 千元及 1,324,323 千元、聯屬公司間銷貨之已實現銷貨毛利分別計 8,334 千元 及 72,425 千元，係根據該等被投資公司自行編製而未經會計師核閱之財務季報表，以權益法評 價計列。另財務季報表附註十一有關轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊係由被投資公司所提 供，本會計師並未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作。

～ 3 ～

依本會計師核閱結果，除第三段所述被投資公司之財務季報表、轉投資事業相關資訊及大 陸投資資訊若經會計師核閱，對第一段所述之財務季報表可能有所調整之影響外，並未發現第 一段所述之財務季報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會 計原則而須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] (88)[金管證六字第] 台財證 ( 六 )[0950103298] 第 18311 號[號] 民 國 一○一 年 十 月 二十六 日

～ 3-1 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 佳世達科技股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年九月三十日

單位：新台幣千元

資 產
流動資產：
1100
現金及約當現金(附註四(一))
1310
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
(附註四(二))
1320
備供出售金融資產-流動(附註四(二))
1120-40 應收帳款淨額(附註四(三))
115x
應收關係人帳款(附註四(五)及五)
1178
其他應收款淨額(附註四(三))
1180
其他應收款－關係人(附註五)
1210
存貨淨額(附註四(四))
1250-80 預付費用及其他流動資產
1286
遞延所得稅資產－流動(附註四(十二))
流動資產合計
基金及長期投資：
1421
採權益法之長期股權投資(附註四(五)及六)
1451
備供出售金融資產-非流動(附註四(二)及六)
1480
以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(二))
基金及投資合計
固定資產(附註四(六)及六)：
成 本：
1501
土地
1521
房屋及建築
1531
機器設備
1561
辦公設備
1681
其他設備
1670
預付設備款
15x9
減：累積折舊
固定資產淨額
17XX
無形資產
其他資產：
1800
出租資產(附註四(六)及六)
1811
閒置資產(附註四(六))
1887
受限制銀行存款(附註六)
1820
存出保證金
1830
遞延費用
1860
遞延所得稅資產－非流動(附註四(十二))
1888
預付退休金(附註四(十一))
其他資產合計
資產總計		 101.9.30 ％
2
-
-
9
17
1
-
6
-
-
35
54
4
-
58
1
3
2
-
-
-
6
(3)
3
-
-
-
2
-
-
2
-
4
100		 100.9.30
金 額
％
645,607
1
53,520
-
3,306,278
6
4,195,607
8
8,446,011
15
729,279
1
1,060,121
2
2,900,835
5
61,346
-
81,953
-
21,480,557
38
32,486,815
57
148,806
-
17,774
-
32,653,395
57
600,168
1
1,426,072
2
881,567
2
91,469
-
57,471
-
14,036
-
3,070,783
5
(1,573,181)
(2)
1,497,602
3
56,340
-
211,793
-
104,324
-
3,051
-
93,834
-
104,969
-
947,016
2
119,621
-
1,584,608
2
57,272,502
100
負債及股東權益
流動負債：
2100
短期借款(附註四(七))
2183
公平價值變動列入損益之金融負債－流動
(附註四(二))
2140
應付帳款
2150
應付帳款－關係人(附註五)
2190
其他應付款－關係人(附註五)
2170
應付費用(附註四(八))
2260
預收款項
2271
一年內到期公司債(附註四(九))
2272
一年內到期之長期借款(附註四(十)及六)
2280
其他流動負債(附註四(六))
2286
遞延所得稅負債－流動(附註四(十二))
2881
遞延貸項－聯屬公司間利益(附註五)
流動負債合計
2420
長期借款(附註四(十)及六)
其他負債：
2820
存入保證金
2882
未實現售後租回利益－非流動(附註四(六))
2880
其他負債(附註四(五))
其他負債合計
負債合計
股東權益(附註四(二)(十三))：
3110
普通股股本
3260
資本公積
3310
法定盈餘公積
3320
特別盈餘公積
3351
累積虧損
3420
累積換算調整數
3450
備供出售金融資產之未實現損失
3480
庫藏股票
股東權益合計
重大承諾事項及或有事項(附註四(二)(三)(六)(十)
、五及七)
負債及股東權益總計		 101.9.30 %
4
-
6
23
-
4
-
-
1
-
-
-
38
24
-
1
-
1
63
37
7
-
-
(6)
-
(1)
-
37
100		 100.9.30
金 額
%
4,124,262
7
164,079
-
2,399,339
4
8,971,426
16
95,223
-
3,362,466
6
318,830
1
119,639
-
1,742,280
3
202,017
1
-
-
16,481
-
21,516,042
38
11,793,720
20
2,530
-
527,687
1
48,188
-
578,405
1
33,888,167
59
19,667,820
34
3,652,334
6
312,870
1
286,915
1
(221,780)
-
730,908
1
(965,011)
(2)
(79,721)
-
23,384,335
41
57,272,502
100
金 額
$ 932,034
33,640
-
4,677,019
9,017,197
477,707
86,470
3,189,636
70,594
-
18,484,297
28,813,312
2,000,499
-
30,813,811
635,066
1,460,301
872,682
98,886
57,471
2,682
3,127,088
(1,641,545)
1,485,543
44,549
154,569
104,324
761,718
58,543
36,935
1,179,132
115,572
2,410,793
$
53,238,993		 金 額
$ 2,084,468
38,306
2,873,583
11,821,231
34,141
2,213,270
138,497
-
785,720
160,890
150,163
16,373
20,316,642
12,644,670
2,530
418,511
170,234
591,275
33,552,587
19,667,820
3,532,309
-
-
(3,160,670)
307,840
(636,015)
(24,878)
19,686,406
$
53,238,993

( 請詳閱後附財務季報表附註 )

董事長：李 焜 耀

經理人：黃 裕 國

會計主管：王 淡 如

～ 4 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 佳世達科技股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

4000
營業收入
4170-90 減：銷貨退回及折讓
營業收入淨額(附註五)
5110
營業成本(附註四(四)(十一)、五及十)
營業毛利
5920
加：聯屬公司間已實現利益(附註五)
已實現營業毛利
營業費用(附註四(三)(六)(十一)、五及十)：
6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
6900
營業淨利(損)
營業外收入及利益：
7110
利息收入(附註五)
7122
股利收入
7160
兌換利益淨額
7320
金融商品評價利益淨額(附註四(二)(十五))
7480
什項收入(附註四(二)及五)
營業外費用及損失：
7510
利息費用
7521
採權益法認列之投資損失淨額(附註四(五))
7640
金融商品評價損失淨額(附註四(二)(十五))
7880
什項支出(附註五)
7900
稅前淨損
8110
所得稅費用(附註四(十二))
9600
本期淨損
普通股每股盈餘(單位：新台幣元，
附註四(十四))
9750
基本每股盈餘		 101年前三季
金 額
％
$ 58,212,865
100
(196,794)
-
58,016,071
100
(56,049,567)
(97)
1,966,504
3
8,334
-
1,974,838
3
(609,147)
(1)
(176,969)
-
(1,497,975)
(3)
(2,284,091)
(4)
(309,253)
(1)
14,799
-
154,412
-
90,030
-
33,025
-
399,154
1
691,420
1
(392,878)
(1)
(1,511,115)
(2)
-
-
(6,612)
-
(1,910,605)
(3)
(1,528,438)
(3)
-
-
$
(1,528,438)
(3)
稅
前
稅
後
$
(0.78)
(0.78)		 101年前三季
金 額
％
$ 58,212,865
100
(196,794)
-
58,016,071
100
(56,049,567)
(97)
1,966,504
3
8,334
-
1,974,838
3
(609,147)
(1)
(176,969)
-
(1,497,975)
(3)
(2,284,091)
(4)
(309,253)
(1)
14,799
-
154,412
-
90,030
-
33,025
-
399,154
1
691,420
1
(392,878)
(1)
(1,511,115)
(2)
-
-
(6,612)
-
(1,910,605)
(3)
(1,528,438)
(3)
-
-
$
(1,528,438)
(3)
稅
前
稅
後
$
(0.78)
(0.78)		 101年前三季
金 額
％
$ 58,212,865
100
(196,794)
-
58,016,071
100
(56,049,567)
(97)
1,966,504
3
8,334
-
1,974,838
3
(609,147)
(1)
(176,969)
-
(1,497,975)
(3)
(2,284,091)
(4)
(309,253)
(1)
14,799
-
154,412
-
90,030
-
33,025
-
399,154
1
691,420
1
(392,878)
(1)
(1,511,115)
(2)
-
-
(6,612)
-
(1,910,605)
(3)
(1,528,438)
(3)
-
-
$
(1,528,438)
(3)
稅
前
稅
後
$
(0.78)
(0.78)		 100年前三季
金 額
％
49,901,974
101
(300,709)
(1)
49,601,265
100
(47,193,385)
(95)
2,407,880
5
72,425
-
2,480,305
5
(357,758)
(1)
(453,996)
(1)
(1,626,539)
(3)
(2,438,293)
(5)
42,012
-
32,126
-
272,786
1
267,037
-
-
-
636,052
1
1,208,001
2
(384,146)
(1)
(1,790,931)
(3)
(447,346)
(1)
(1,338)
-
(2,623,761)
(5)
(1,373,748)
(3)
(27,192)
-
(1,400,940)
(3)
稅 前
稅
後
(0.70)
(0.71)
金 額
$ 58,212,865
(196,794)
58,016,071
(56,049,567)
1,966,504
8,334
1,974,838
(609,147)
(176,969)
(1,497,975)
(2,284,091)
(309,253)
14,799
154,412
90,030
33,025
399,154
691,420
(392,878)
(1,511,115)
-
(6,612)
(1,910,605)
(1,528,438)
-
$
(1,528,438)
稅
前
稅
$
(0.78)
稅
前

(0.78)
$

( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 經理人：黃 裕 國 會計主管：王 淡 如

董事長：李 焜 耀

～ 5 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 佳世達科技股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量：
本期淨損
調整項目：
折舊費用
攤銷費用
備抵減損及備抵銷貨折讓提列數
應付公司債折價及聯貸案成本攤銷
存貨跌價損失(回升利益)
依權益法認列之投資損失
收到權益法被投資公司現金股利
處分固定資產損失(利益)淨額
其他投資利益
未實現售後租回利益攤銷
營業資產及負債之淨變動：
公平價值變動列入損益之金融資產及負債
應收帳款
應收關係人帳款
其他應收款
其他應收款－關係人
存貨
預付費用及其他流動資產
預付退休金
應付帳款
應付帳款－關係人
應付所得稅
應付費用及其他流動負債
其他應付款－關係人
遞延貸項－聯屬公司間未實現銷貨利益
營業活動之淨現金流入(出)		 101年前三季
100年前三季
$ (1,528,438)
(1,400,940)
58,459
74,845
21,242
29,059
18,180
42,100
27,631
23,289
(20,174)
1,142
1,511,115
1,790,931
144,874
513,467
1,960
(842)
(1,982)
-
(81,882)
(81,882)
(33,025)
447,346
(859,792)
13,495
(1,424,683)
(2,647,233)
381,213
(133,865)
(22,146)
60,701
(693,502)
(1,142,697)
(6,602)
(14,208)
1,800
(534)
776,641
569,411
1,985,652
6,071,485
-
(132,075)
(688,383)
(1,909,970)
(62,714)
62,571
(8,334)
(72,425)
(502,890)
2,163,171

(續下頁)

( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 經理人：黃 裕 國 會計主管：王 淡 如

董事長：李 焜 耀

～ 6 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 佳世達科技股份有限公司

現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

投資活動之現金流量：
被投資公司減資退回股款
購置固定資產
處分固定資產價款
受限制銀行存款增加
存出保證金減少(增加)
遞延資產及無形資產增加
應收關係人融資款減少
投資活動之淨現金流入
融資活動之現金流量：
短期借款(減少)增加
贖回公司債
舉借長期借款
償還長期借款
發放現金股利
融資活動之淨現金流出
本期現金及約當現金增加(減少)數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息
支付所得稅
不影響現金流量之投資及融資活動：
累積換算調整數增加(減少)
投資股權比例變動之資本公積增加(減少)
備供出售金融資產未實現損失減少(增加)
長期股權投資備供出售金融資產未實現損失減少(增加)		 單位:
新台幣千元
101年前三季
100年前三季
3,574
-
(15,683)
(56,723)
5,010
890
(761,718)
-
3,045
(2,600)
(34,552)
(25,347)
939,777
461,049
139,453
377,269
(1,626,186)
4,124,262
(120,900)
-
7,720,390
2,000,000
(8,819,460)
(7,520,500)
-
(964,108)
(2,846,156)
(2,360,346)
(3,209,593)
180,094
4,141,627
465,513

932,034
645,607

403,792
377,355

1,776
109,715

(439,306)
628,949

(151,097)
80,837

195,581
(509,588)

75,401
(66,549)
$
$
$
$
$
$
$

( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 經理人：黃 裕 國 會計主管：王 淡 如 ～ 6-1 ～

董事長：李 焜 耀

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 佳世達科技股份有限公司

財務季報表附註

民國一○一年及一○○年九月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

佳世達科技股份有限公司(以下簡稱本公司)，原名稱為明基電通股份有限公司。本公 司於民國七十三年四月二十一日依中華民國公司法之規定組成，並核准設立登記。本公司 主要經營液晶顯示器、投影機、多功能事務機、掃瞄器及行動電話等電腦週邊設備及通信 產品之產銷。

本公司於民國九十六年六月十五日經股東會決議，以民國九十六年九月一日為分割基 準日，將 BenQ 品牌事業相關營業及其相關資產與負債分割予百分之百持有之子公司明基亞 太股份有限公司(現已更名為明基電通股份有限公司，以下簡稱明基公司)，本公司依所分 割營業淨資產之帳面價值換取明基公司新發行之普通股三億伍仟萬股，每股作價新台幣 20 元。

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司員工人數分別約為 1,699 人及 1,683 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損 及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果 可能存有差異。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外 幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為 當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項 目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

本公司採權益法評價之國外長期股權投資非以當地貨幣為功能性貨幣者，則先將 外幣財務報表以功能性貨幣再衡量，再衡量所產生之換算差額，列入當期之兌換損益 ；另因外幣財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，及對國外營運機構 具有長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額，列入股東權益項下之累積換算調整 數。

～ 7 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

  • 現金或約當現金、為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內變現之

  • 資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。

  • 負債因交易目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債

  • ；非屬流動負債者列為非流動負債。

( 四 ) 非金融資產減損

  • 本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以外之個別資產或現金產生單

  • 位)，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽 以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉

  • ，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列 折舊或攤銷後之數。

  • 商譽每年定期進行減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損

  • 時，應立即進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。此 減損損失不得迴轉。

( 五 ) 約當現金

約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價值影響甚少 之短期且高度流動性之投資。

  • ( 六 ) 公平價值變動列入損益之金融資產(負債)

  • 本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及所

  • 持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融資產 (負債)。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平 價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產(負債)時 ，採用交易日會計處理。

( 七 ) 備供出售金融資產

本公司原始認列指定為備供出售金融資產，並以公平價值衡量，並加計取得之交 易成本；續後評價以公平價值衡量，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外， 於金融資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將累積之利益或損失列入 當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權 益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金 額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

( 八 ) 以成本衡量之金融資產

係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本 衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額不予迴轉。

～ 8 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

( 九 ) 應收票據及帳款、其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業而 產生之其他應收款及票據。凡因出售與關係人之商品或勞務而發生之帳款，或非因營 業而產生之融資款及代墊款等，則列入應收關係人帳款或其他應收關係人款。 ( 十 ) 應收款之減損

本公司自民國一○○年一月一日起，依財務會計準則公報第三十四號「金融商品 之會計處理準則」第三次修訂條文，對於應收款之減損證據係同時考量特定資產及組 合層級減損之證據。所有個別重大之應收款皆執行特定之減損評估，其未發現有特定 減損者，再進行組合評估是否有已發生但未經辨識之減損。非屬個別重大之應收款項 ，依相似之風險特徵彙總應收款進行組合減損評估。減損損失認列為當期損益並反映 於應收款之備抵帳戶。當一期後事項造成減損損失金額減少，該減損損失減少之迴轉 金額認列為當期損益。

( 十一 ) 存貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支 出。存貨平時係採標準成本計價，於資產負債表日再將成本差異分攤至銷貨成本及期 末存貨，使其接近按加權平均法計算之成本。續後，逐項以成本與淨變現價值孰低評 價，淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本 及銷售費用為計算基礎。

另，依據財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定，固 定製造費用應平均分攤至全年估計正常產量，若各期中期間產量有波動時，其所產生 之成本差異則予以遞延。

( 十二 ) 採權益法之長期股權投資

本公司及子公司共同持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未 達百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。

如投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，則超過部份認列為商譽；如所取 得可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則差額先就非流動資產等比例減少，若減少 至零仍有差額時，則該差額列為非常損益。

出售採權益法之長期股權投資時，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為 長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積餘額時，則按出售 比例轉列當期損益。

本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未 實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐 年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

～ 9 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

本公司非按持股比例認購或取得被投資公司增發之新股，致投資比例發生變動， 而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積。但由長期投資所產生之資 本公積餘額不足時，其差額則沖銷保留盈餘。

本公司具重大影響力但未達控制力者，若因認列被投資公司之長期股權投資及墊 款之帳面餘額為負數時，其投資損失之認列以使對該公司投資及墊款之帳面餘額降至 零為限。若本公司意圖繼續支持被投資公司，或被投資公司之虧損係屬短期性質，有 充分之證據顯示將於未來短期內回復獲利之營運，則繼續按持股比例認列長期股權投 資之投資損失；本公司具控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時，除被投資公司 之其他股東有義務並能提出額外資金承擔其損失者外，由本公司全額吸收超過被投資 公司股東原有權益之損失金額。本公司因上述處理致使對被投資公司之投資及墊款之 帳面價值發生貸方餘額時，則抵減應收關係人款項，如尚有不足，則以長期股權投資 貸項列示於其他負債項下。

本公司與採權益法評價之被投資公司間相互持股時係採庫藏股票法計算投資損益 。

  • ( 十三 ) 租賃

資產出售於出租人再行租回時，其出售與租回視為一次交易，出售資產損益應予 以遞延，列入「未實現售後租回損益」科目。但若該資產之公平市價低於其帳面價值 時，此兩者之差額於出售當期承認損失。「未實現售後租回損益」之攤銷，依租約之 性質而定，若屬營業租賃，按資產預期租用期間逐期攤至租金費用；若屬資本租賃， 則按其性質按資產估計使用年數或租賃期間攤至折舊費用。

( 十四 ) 固定資產及其折舊

固定資產係以取得成本為入帳基礎。為購置(建)固定資產並正在進行使其達到可 使用狀態前所發生之利息支出予以資本化，列入相關資產之成本。重大增添、改良及 重置支出予以資本化；維護及修理費用列為發生當期費用。處分固定資產之(損)益列 為營業外收入(支出)。

本公司自民國九十七年十一月二十日起，依會計研究發展基金會 (97) 基秘字第 340 號解釋函規定，將新增固定資產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列 為固定資產成本。而一項固定資產之任一組成部分，相對於總成本而言係屬重大時， 則該部分係個別提列折舊。

出租之固定資產按其帳面價值轉列其他資產。固定資產已無使用價值或發生閒置 者，則將該資產之成本、累計折舊及累計減損一併轉列閒置資產。

～ 10 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

土地以外之各項固定資產及出租資產之折舊係以成本為基礎，於估計使用年限內 按直線法計算提列。主要固定資產之耐用年數如下：房屋及建築： 2 ～ 55 年；機器設 備： 3 ～ 10 年；辦公設備： 3 ～ 5 年；其他設備： 3 ～ 10 年。

本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方法及殘 值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會計估計變動。

( 十五 ) 無形資產

主要係購置電腦軟體之成本及取得專利使用權所支付之權利金等，原始認列時以 成本衡量。續後，以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面價值。

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額，並於已達可供使用狀態開始 時，於耐用年限期間以直線法攤銷。本公司各項無形資產耐用年限如下：電腦軟體： 1～5 年；技術授權成本： 1～5 年。

( 十六 ) 交換公司債

本公司對於所發行之交換公司債，係將嵌入式衍生性商品與主債務商品分別認列 ，並將該嵌入式選擇權分類為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融負債 。

( 十七 ) 退休金

1. 確定給付退休辦法

本公司訂有職工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休 金之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。本公 司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額百分之六提撥勞工退休準備金，專戶儲存 於台灣銀行。

本公司以每年十二月三十一日為衡量日完成員工退休金負債之精算，其累積給 付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債。並依 精算結果認列淨退休金成本。

本公司於編製期中財務報表時依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表 之表達及揭露」之規定，對於財務會計準則第十八號公報「退休金會計處理準則」 所規定之有關員工退休金負債精算結果之資訊，不予揭露。

2. 確定提撥退休辦法

自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例（以下簡稱「新制」）之實施 ，原適用確定給付退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到 職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以每月工資百 分之六提撥退休金，儲存於勞工退休金個人專戶，並將每期應提撥數認列為當期費 用。

～ 11 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

( 十八 ) 員工認股權

本公司之酬勞性員工認股選擇權之給與日為民國九十七年一月一日以前之員工認 股權計畫，依會計研究發展基金會 (92) 基祕字第 070 、 071 、 072 號解函之規定處理，採 用內含價值法認列及衡量，亦即按衡量日本公司股票市價與行使價格間之差額估計為 酬勞成本，並於員工認股選擇權計畫所規定之員工服務年限內認列為本公司之費用， 同時增加本公司之股東權益。

( 十九 ) 庫藏股票

本公司收回已發行之股票依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。若處分庫藏股 票之處分價格高於帳面價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；若處分價格低於 帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借 記保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值 如高於股票面值與發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本 公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於股票面值與發行溢價之合計數者 ，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

子公司持有本公司之股票視同庫藏股票處理。

( 二十 ) 收入認列原則

銷貨收入係於商品交付且顯著風險及報酬移轉予客戶時認列。

( 廿一 ) 員工紅利及董事酬勞

依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，估計員工紅利及董事酬 勞金額，並依員工紅利及董事酬勞之性質列為營業成本及營業費用項下之適當會計科 目。嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為當期損益。

( 廿二 ) 所得稅

本公司所得稅之計算係採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準 則」，依此方法，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計實現年度之適用 稅率計算其所得稅影響數認列為遞延所得稅；並將應課稅暫時性差異所產生之所得稅 影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減所產生 之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其 備抵評價金額。當稅法修正致稅率改變時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負 債或資產按新適用之稅率重新計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數 ，列入當期繼續營業部門之所得稅費用(利益)。

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期實現期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

～ 12 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

本公司因盈餘未分配而加徵百分之十營利事業所得稅部份，於次年度股東會決議 盈餘分配後列為當期所得稅費用。

( 廿三 ) 普通股每股盈餘

基本每股盈餘係以本期淨利除以當期普通股加權平均流通在外股數計算之，其流 通在外股數因盈餘及資本公積轉增資無償配股而增加者或因減資以彌補虧損而減少者 ，採追溯調整計算流通在外股數。

本公司發行之員工認股權憑證屬潛在普通股。潛在普通股如具稀釋作用，除揭露 基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，係假設所有具稀釋作用之潛 在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋 作用潛在普通股之影響。

另因員工分紅可選擇採用發放股票方式，故本公司假設全數發行股票紅利給予員 工，以資產負債表日之股價計算可發行之股數，計算稀釋每股盈餘。 ( 廿四 ) 營運部門資訊

本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營 運部門資訊之揭露」。營運部門係本公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用 (包括與本公司內其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之 營運結果定期由本公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估 該部門之績效，同時具個別分離之財務資訊。另依該公報規定本公司已於合併財務報 表揭露營運部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。

三、會計變動之理由及其影響 一 ( ) 應收款之減損

本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金 融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，針對應收款同時考量於特定資產與整體層 級減損之評估，減損損失認列為當期損益並反映於應收款之備抵帳戶。此項變動對民 國一○○年前三季財務季報表無重大影響。

( 二 ) 營運部門資訊之揭露

本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營 運部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業 所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運 決策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第 二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○年前三季 財務季報表不產生損益之影響。

～ 13 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

四、重要會計科目之說明 一 ( ) 現金及約當現金

活期存款及支票存款
外幣存款
定期存款		 101.9.30
100.9.30
$ 398,627
401,297
344,914
244,310
188,493
-
$
932,034
645,607

( 二 ) 金融商品

  1. 公平價值變動列入損益之金融資產及負債
公平價值變動列入損益之金融資產－流動：
遠期外匯合約
換匯合約
公平價值變動列入損益之金融負債－流動：
遠期外匯合約
換匯合約
利率交換合約		 101.9.30
100.9.30
$ -
26,725
33,640
26,795
$
33,640
53,520
$ 12,768
9,666
555
114,324
24,983
40,089
$
38,306
164,079

本公司於民國一○一年前三季及一○○年前三季認列公平價值變動列入損益之 金融商品之淨(損失)利益分別為 33,025 千元及 (447,346) 千元，列入金融商品評價(損 失)利益淨額項下。

本公司從事衍生性金融商品交易係用以規避因營業及融資活動所暴露之匯率與 利率風險，本公司於民國一○一年及一○○年九月三十日，因未適用避險會計帳列 以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產及負債之衍生性金融商品明 細如下：

(1) 遠期外匯合約

買入美元/賣出歐元 101.9.30
合約金額
(千元)		 公平價值
到期期間
$
(12,768)
101.10.29
EUR 10,000

～ 14 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

100.9.30

100.9.30
買入台幣/賣出美元
買入美元/賣出歐元		 合約金額
(千元)
USD
10,000
EUR
10,000		 公平價值
到期期間
$
(9,666)
100.10.19
$
26,725
100.10.31
USD
EUR

(2) 換匯合約

101.9.30

換入台幣/換出美元
換入美元/換出歐元
換入台幣/換出美元
換入美元/換出歐元		 合約金額
(千元)		 合約金額
(千元)		 公平價值
到期期間
$
33,640
101.10.08～101.11.20
$
(555)
101.11.30
100.9.30
公平價值
到期期間
$
(114,324)
100.10.11～100.12.02
$
26,795
100.10.31
USD
EUR		 60,000
10,000
合約金額
(千元)
USD
EUR		 84,456
10,000

(3) 利率交換合約

101.9.30

合約金額
(千元)
$ 560,000
663,300
560,000
$ 1,783,300		 公平價值
合約期間
(7,274) 98.11.30～103.09.15
(10,629) 98.11.30～103.10.13
(7,080)
98.12.01～103.09.15
(24,983)		 支付利率
收取利率
1.704%
台幣180天期商業本票
次級市場平均利率
2.695%
台幣180天期商業本票
初級市場平均利率
1.705%
台幣180天期商業本票
次級市場平均利率

100.9.30

  • 合約金額 (千元) 公平價值 合約期間 支付利率 收取利率

  • $ 700,000 (11,976) 98.11.30～103.09.15 1.704% 台幣 180 天期商業本票 次級市場平均利率

  • 861,100 (16,193) 98.11.30～103.10.13 2.695% 台幣 180 天期商業本票 初級市場平均利率

  • 700,000 (11,920) 98.12.01～103.09.15 1.705% 台幣 180 天期商業本票 次級市場平均利率

  • $ 2,261,100 (40,089)

～ 15 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

2. 備供出售金融資產－流動

出售金融資產－流動
建興電子科技股份有限公司 101.9.30
100.9.30

-
3,306,278
$

本公司民國一○○年八月董事會決議出售建興電子科技股份有限公司之股權， 故將其自備供出售金融資產－非流動重分類至備供出售金融資產－流動項下。

本公司民國一○一年八月為維持長期借款合約約定之股票設質率，將建興電子 股票設質於聯貸案之管理銀行，故予以重分類為備供出售金融資產－非流動項下。 3. 備供出售金融資產－非流動

上市公司股票－建興電子
上市公司私募股票－隆達電子		 101.9.30
100.9.30
$ 1,830,995
-
169,504
148,806
$
2,000,499
148,806

本公司民國一○一年前三季及一○○年前三季因備供出售金融資產未實現損益 變動認列為股東權益增加(減少)之金額分別為 195,581 千元及 (509,588) 千元。 4. 以成本衡量之金融資產－非流動

本衡量之金融資產－非流動
IP Fund One, L.P. 101.9.30
100.9.30

-
17,774
$

民國一○一年七月 IP Fund One, L.P. 減資退回股款為 3,574 千元，本公司認列其 他投資利益計 1,982 千元，帳列營業外收入及利益－什項收入項下。

( 三 ) 應收帳款淨額

  1. 截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，應收帳款明細如下：
應收帳款
減：備抵減損
備抵銷貨折讓
收帳款之備抵減損變動如下：
期初餘額
加：本期提列減損損失
減：本期沖銷應收帳款
期末餘額		 101.9.30
100.9.30
$ 4,695,199
4,326,386
(18,180)
(27,867)
-
(102,912)
$
4,677,019
4,195,607
101年前三季
100年前三季
$ 27,867
27,867
18,180
-
(27,867)
-
$
18,180
27,867
  1. 應收帳款之備抵減損變動如下：

～ 16 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

本公司民國一○一年及一○○年九月三十日之應收帳款已投保應收帳款信用保 險，保險總額度分別為 11,409,901 千元及 7,752,002 千元，保障成數為經保險人核定 額度之買方出險 90 ％，於決定應收帳款減損金額時，已考量該保險之可回收金額。

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司依據與金融機構簽訂之應 收帳款讓售合約之約定，以無追索權之方式出售應收帳款予金融機構。有關符合除 列條件之應收帳款債權移轉相關資訊如下：

101.9.30 101.9.30
承購人
中國信託商業銀行
兆豐國際商業銀行
台新國際商業銀行
台北富邦商業銀行
合作金庫商業銀行
玉山商業銀行
大眾商業銀行		 轉售金額
$ 1,521,379
1,017,783
3,734,751
742,935
1,568,268
36,656
196,579
$
8,818,351		 銀行所給
予之額度
已預支金額
(除列金額)
5,252,218
1,362,236
4,401,300
947,086
4,049,196
3,734,751
1,173,680
507,552
2,934,200
1,568,268
528,156
28,133
1,026,970
196,579
19,365,720
8,344,605
100.9.30		 已預支金額
(除列金額)		 利率區間
提供擔保項目
本票
349,170
本票
4,401,300
-
本票
352,104
本票
2,934,200
本票
52,815
-
0.84%～1.78%
8,089,589
承購人
中國信託商業銀行
台新國際商業銀行
兆豐國際商業銀行
台北富邦商業銀行
合作金庫商業銀行
玉山商業銀行		 銀行所給
予之額度
6,192,718
4,209,828
4,575,900
915,180
305,060
152,530
16,351,216		 已預支金額
(除列金額)		 利率區間
提供擔保項目
本票
762,650
-
本票
4,575,900
本票
274,554
本票
305,060
本票
15,253
1.51%～2.59%
5,933,417
3,919,918
2,724,512
973,384
455,657
-
9,871
8,083,342

上列應收帳款讓售總額扣減預支價金後之餘額，已轉列其他應收款淨額項下。 ( 四 ) 存 貨

1. 截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，存貨明細(已扣除備抵損失)如下：

原 料
在 製 品
製 成 品
在途存貨		 101.9.30
100.9.30
$ 130,804
10,994
25,799
6,954
2,771,433
2,508,272
261,600
374,615
$
3,189,636
2,900,835
  1. 民國一○一年前三季及一○○年前三季之備抵存貨跌價及呆滯損失變動如下：
期初餘額
本期提列(迴轉)
存貨報廢
期末餘額		 101年前三季
100年前三季
$ 39,515
37,941
(20,174)
1,142
(101)
(71)
$
19,240
39,012

～ 17 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

  1. 民國一○一年前三季及一○○年前三季認列之存貨相關費損(利益)明細如下：

101 年前三季 100 年前三季 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) $ (20,174) 1,142

民國一○一年前三季因期初存貨本期出售，致相關之備抵損失迴轉，而認列營 業成本減少之金額為 20,174 千元；民國一○○年前三季期末存貨依成本與淨變現價 值孰低評估認列存貨跌價損失而使營業成本增加之金額為 1,142 千元。 ( 五 ) 採權益法之長期股權投資

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，採權益法之長期股權投資帳列餘額 及投資(損)益之明細如下：

被
投 資
公
司
製造類：
友達光電股份有限公司(友達)
達方電子股份有限公司(達方)
明基材料股份有限公司(明基材料)
Qisda Mexicana S.A. De C.V. (QMMX)
景智電子股份有限公司(景智)
銷售類：
明基電通股份有限公司(明基)
Qisda America Corp. (QALA)
Qisda Japan Co., Ltd. (QJTO)
Qisda Sdn. Bhd. (QLPG)
投資類：
Qisda (L) Corp. (QLLB)
達利投資股份有限公司(達利)
Darly Venture (L) Ltd. (Darly)
BenQ BM Holding Cayman Corp.(BBHC)
減：庫藏股－子公司持有本公司股票
長期股權投資貸項沖銷應收關係人款
(附註五)：
Qisda Czech s.r.o (QZBR)
佳世達電子股份有限公司(佳世達電子)
長期股權投資貸項轉列其他負債：
佳世達電子股份有限公司(佳世達電子)		 101.9.30
持股比例%
帳列餘額
7.52 $ 12,105,968
18.19
1,574,680
13.61
282,336
87.68
138,295
0.33
33,047
98.65
5,411,527
100.00
17,196
100.00
39,070
100.00
647,635
100.00
6,123,967
100.00
1,423,757
100.00
348,713
24.41
673,346
(6,225)
$ 28,813,312
100.00 $ (555,845)
100.00
(9)
$
(555,854)
100.00 $
(170,234)
$		 101年前三季
投資(損)益
(3,188,063)
28,549
(134,088)
25,633
733
(52,043)
5,624
2,645
(12,399)
2,182,955
(136,658)
(78,550)
(72,705)
-
(1,428,367)
49,158
-
49,158
(131,906)

(1,511,115)

～ 18 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

被
投 資
公
司
製造類：
友達
達方
明基材料
QMMX
景智
銷售類：
明基
QALA
QJTO
QLPG
投資類：
QLLB
達利
Darly
BBHC
減：庫藏股－子公司持有本公司股票
長期股權投資貸項沖銷應收關係人款
(附註五)：
佳世達電子
QZBR
長期股權投資貸項轉列其他負債：
佳世達電子
QZBR		 100.9.30
持股比例%
帳列餘額
7.52 $ 16,874,274
18.19
1,593,003
13.61
453,537
87.68
126,388
0.33
22,055
98.65
5,461,190
100.00
11,594
100.00
53,407
100.00
680,542
100.00
4,082,389
100.00
2,000,175
100.00
434,579
32.94
715,073
(21,391)
$ 32,486,815
100.00 $ (28,891)
100.00
(611,962)
$
(640,853)
100.00 $ (18,173)
100.00
(30,015)
$
(48,188)
$		 100年前三季
投資(損)益
(3,071,463)
18,165
(61,956)
(6,761)
(10,713)
189,437
524
11,990
(18,039)
564,134
672,188
114,156
(129,296)
-
(1,727,634)
(55,996)
(7,301)
(63,297)
-
-
-

(1,790,931)

景智電子股份有限公司於民國一○○年第三季與達運精密工業股份有限公司透過 換股方式進行合併，景智電子以每 2.25 股換發達運精密普通股 1 股，並以民國一○○年 九月一日為合併基準日，合併後達運精密為存續公司，並更名為景智電子股份有限公 司。本公司共換得景智電子股數 1,778 千股，持股比率為 0.33 ％，帳列採權益法之長期 股權投資。

～ 19 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

( 六 ) 固定資產、出租資產及閒置資產

  1. 截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司因出租廠房及辦公室而將相關 房地之帳面值予以轉列其他資產－出租資產之金額分別為 154,569 千元及 211,793 千 元。

  2. 本公司以前年度以成本 104,324 千元取得位於宜蘭之土地一批，依現行法令規定，尚 無法以本公司名義登記，惟本公司已持有土地所有權狀及與所有權狀上登記之所有 權人簽訂協議書，書明該等土地一切權益及義務均屬本公司所有，作為保全措施。 於民國一○一年及一○○年九月三十日，該土地帳列閒置資產。

  3. 本公司於民國九十六年七月十日將位於台北市內湖之兩棟辦公大樓以 5,037,000 千元 出售予新光人壽保險股份有限公司，產生出售利益 2,284,566 千元，惟因本公司同時 以營業租賃方式租回其中一棟辦公大樓，故依規定將相關之出售利益遞延認列，因 而產生之未實現售後租回利益 1,091,765 千元，將依租期(租賃期間為民國九十六年 八月至民國一○六年八月)平均分攤做為租金費用之減項。截至民國一○一年及一 ○○年九月三十日止，相關之未實現售後租回利益金額如下：

未實現售後租回利益
減：未實現售後租回利益－流動
未實現售後租回利益－非流動		 101.9.30
100.9.30
$ 527,687
636,863
(109,176)
(109,176)
$
418,511
527,687

上列之未實現售後租回利益－流動列於其他流動負債項下。

  1. 上述固定資產提供擔保情形，請詳附註六。

( 七 ) 短期借款

述固定資產提供擔保情形，請詳附註六。
借款
信用借款 101.9.30
100.9.30

2,084,468
4,124,262
$

上列借款於民國一○一年及一○○年九月三十日之借款利率分別為 0.88 ％～ 1.50 ％及 1.23 ％～ 1.60 ％。

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，金融機構授與本公司之借款及保證 額度尚未動支者，分別為 8,123,672 千元及 9,647,632 千元，另為取得銀行借款額度而開 立本票分別為 14,404,720 千元及 14,949,600 千元作為擔保。

～ 20 ～

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( 八 ) 應付費用

應付產品售後服務保證費
應付薪資及獎金
應付權利金
應付銷貨折讓
其他
公司債
國內第一次無擔保交換公司債
應付公司債折價
減：一年內到期部分		 101.9.30
100.9.30
$ 466,858
661,721
401,752
549,522
290,850
1,004,074
159,377
-
894,433
1,147,149
$
2,213,270
3,362,466
101.9.30
100.9.30
$ -
120,900
-
(1,261)
-
(119,639)
$
-
-

( 九 ) 應付公司債

上列公司債發行條件說明如下：

發行總額 4,500,000 千元 發行日 96 年 1 月 18 日 發行期間 五年 票面利率 零 交換標的 本公司持有之友達光電(股)公司普通股 交換條款 於發行日起屆滿一個月之次日至到期日前十日止，依 當時交換價格請求交換為友達光電普通股。截至民國 一○一年一月十八日止，每股交換價格為 36.14 元。 債券持有人賣回權 於發行滿二年之前四十日內通知債券持有人並函請櫃 買中心公告，債券持有人得於公告後四十日內行使賣 回權，要求本公司依債券面額以現金贖回。

本公司提前贖回權 本債券發行滿一個月後至到期前四十日，若交換標的 在台灣證券交易所連續 30 個營業日之收盤價超過當時 交換價格之 50% 時，或本債券流通在外餘額低於原發 行總額 10% 時，本公司得按債券面額之 100% 以現金收 回流通在外之本債券。

上列本公司發行之交換公司債已於民國一○一年一月到期，本公司業已依約贖回

。

截至民國一○○年九月三十日止，因債券持有人之申請，已轉換面額 1,919,400 千 元之公司債，共交換友達普通股股份 36,952 千股。

～ 21 ～

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( 十 ) 長期借款

長期借款
債 權 人 借款性質 還款說明 101.9.30 100.9.30
中國信託商業銀行 抵押借款 本金自民國九十九年三月二十 $ 5,710,000 6,500,000
等聯合授信銀行團 四日起五年內分期還款，按月
付息。
中國信託商業銀行 抵押借款 本金自民國一○三年三月八日 6,400,000 -
等聯合授信銀行團 起五年內分期還款，按月付息
。
永豐商業銀行 信用借款 額度期間兩年，期間內可循環 1,320,390 -
動用。本金於民國一○三年十
一月到期一次償還。
中國信託商業銀行 抵押借款 本金自民國九十八年十月二日 - 5,036,000
等聯合授信銀行團 起五年內還款，按月付息，本
公司已於民國一○一年三月提
前清償。
中國信託商業銀行 信用借款 本金於民國一○二年三月到期 - 2,000,000
一次償還，本公司已於民國一
○一年三月提前清償。
13,430,390 13,536,000
減：一年內到期之長期借款 (785,720) (1,742,280)
$ 12,644,670 11,793,720

上列借款於民國一○一年及一○○年九月三十日之借款利率分別為 1.90 ％～ 2.37 ％及 2.27 ％～ 2.39 ％。

長期借款未來應償還情形如下：

2.27％～2.39％。
長期借款未來應償還情形如下：
期 間 金 額
101.10.01～102.09.30 $ 785,720
102.10.01～103.09.30 3,130,110
103.10.01～104.09.30 5,162,560
104.10.01～105.09.30 1,024,000
105.10.01以後 3,328,000
$ 13,430,390

本公司於民國九十九年三月二十四日與中國信託商業銀行等聯合授信銀行團簽定 聯合授信合約，取得授信額度新台幣九十億元，授信期限自動用日起算五年。依該借 款合約約定，就此項借款中之甲項授信額度下之未清償本金餘額(截至民國一○一年 及一○○年九月三十日止，分別為 4,210,000 千元及 5,000,000 千元)，本公司應維持設 質予管理銀行之股票市價總額維持率不低於 120 ％；在本公司合併財務報表之財務比

～ 22 ～

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率能維持授信合約約定之比率且未發生違約情事之前提下，前述之股票市價總額維持 率降為不低於 100 ％。

本公司於民國一○一年二月十七日與中國信託商業銀行等聯合授信銀行團簽定聯 合授信合約，取得授信額度新台幣六十四億元，授信期限自動用日起算五年，所取得 之資金全數用於清償原民國九十八年十月二日之抵押借款。依該借款合約約定，就此 項借款中之甲項授信額度下之未清償本金餘額(截至民國一○一年九月三十日止，未 清償餘額為 4,002,800 千元)，本公司應維持設質予管理銀行之股票市價總額維持率不 低於 100 ％；若本公司合併財務報表之財務比率能達到聯合授信銀行團之要求條件且 未發生違約情事時，前述之股票市價總額維持率得調整為不低於 90 ％或 80 ％。

上述長期借款合約規定，本公司於借款期間應依經會計師核閱及查核簽證之上半 年度及年度合併財務報表計算並維持特定之流動比率、金融負債比率及利息保障倍數 等財務比率。若於任一次檢視時，本公司無法符合上述任一項財務比率約定，則應於 下一次財務比率檢視前以現金增資方式或以其他方式改善，若改善後之財務比率符合 約定，則不視為違約情事。

本公司依民國一○一年上半年度之之合併財務報表核算上述借款合約約定之各項 財務比率，部分比率未符合合約之約定，故本公司應於下一次財務比率檢視前改善， 且自管理銀行通知日起至下一次財務比率檢視之前一日止，以借款利率加碼 0.15 ％計 息，若改善後之財務比率已符合約定，則不構成違約情事。

本公司依約提供有價證券、固定資產及出租資產作為上述抵押借款之抵押品，請 詳附註六。

( 十一 ) 退休金

民國一○一年前三季及一○○年前三季有關退休金資料如下：

期末退休基金餘額
當期退休金費用：
確定給付之淨退休金成本
確定提撥之淨退休金成本
期末預付退休金		 101年前三季
100年前三季
$ 499,672
519,152
4,096
9,065
64,373
64,054
115,572
119,621

～ 23 ～

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( 十二 ) 所得稅

  1. 民國一○一年前三季及一○○年前三季營利事業所得稅稅率皆為百分之十七，並適 用「所得基本稅額條例」計算基本稅額。民國一○一年前三季及一○○年前三季所 得稅費用組成如下：
當期所得稅費用
遞延所得稅費用
上列遞延所得稅費用主要項目如下：
未實現售後服務費淨變動數
未實現廣告費淨變動數
備抵呆帳淨變動數
備抵存貨跌價損失淨變動數
未實現權利金淨變動數
研究發展支出及購置機器設備之投資抵減
遞延聯屬公司間未實現銷貨毛利淨變動數
遞延收入
未實現兌換損益淨變動數
金融資產評價損益淨變動數
遞延所得稅資產備抵評價淨變動數
虧損扣抵
其 他		 101年前三季
100年前三季
$ -
27,192
-
-
$
-
27,192
101年前三季
100年前三季
$ (1,392)
61,805
2,395
17,703
(3,091)
211,741
3,447
(182)
(1,020)
153,844
-
71,905
1,417
12,312
-
46,854
26,261
8,612
70,099
(74,554)
18,521
(394,477)
(271,305)
(303,053)
154,668
187,490
$
-
-
  1. 民國一○一年前三季及一○○年前三季損益表所列稅前淨損依規定稅率計算之所得 稅額與損益表估列之所得稅費用之差異列示如下：
依稅前淨損計算之所得稅額
逾期不可使用之投資抵減
依權益法認列之投資損失
遞延所得稅資產備抵評價淨變動數
不可扣抵之虧損金額
免稅之股利收入
其他		 101年前三季
100年前三季
$ (259,834)
(233,537)
-
71,905
256,890
304,458
18,521
(394,477)
24,628
-
(26,250)
(46,374)
(13,955)
325,217
$
-
27,192

～ 24 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

  1. 產生遞延所得稅資產(負債)之暫時性差異、虧損扣抵與所得稅抵減及其個別所得稅 影響數如下：
遞延所得稅資產－流動：
未實現權利金
備抵存貨跌價損失
聯屬公司間未實現銷貨毛利
未實現售後服務費
金融商品評價損失
投資抵減
遞延收入
其他
備抵評價
遞延所得稅負債－流動：
未實現兌換利益
金融商品評價利益
遞延所得稅資產(負債)－流動淨額
遞延所得稅資產－非流動：
投資抵減
資產減損損失
備抵呆帳
虧損扣抵
其他
備抵評價
遞延所得稅資產－非流動淨額		 101.9.30
100.9.30
$ 49,444
170,692
3,271
6,632
2,784
2,802
79,366
225,905
-
76,872
172,553
406,655
-
43,482
69,769
46,584
(301,364)
(803,252)
75,823
176,372
(220,372)
(94,419)
(5,614)
-
(225,986)
(94,419)
$
(150,163)
81,953
$ 293,233
465,786
47,286
46,264
1,322,164
1,319,073
1,922,226
1,633,507
76,506
26,224
(2,482,283)
(2,543,838)
$
1,179,132
947,016

～ 25 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

  1. 本公司依據原促進產業升級條例之規定取得之投資抵減，可自當年度起五年內抵減 各年度應納營利事業所得稅額，其每年得抵減總額以不超過當年度應納營利事業所 得稅額百分之五十為限，惟最後一年之抵減金額不在此限。截至民國一○一年九月 三十日，本公司因研究發展及人才培訓等支出依法得享受投資抵減，其尚未抵減之 稅額及最後可抵減年度如下：
及最後可抵減年度如下：
最後可抵減年度 可抵減金額
民國一○一年度 $ 172,553
民國一○二年度 293,233
$ 465,786
  1. 依所得稅法第三十九條規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年內各期虧損，得自本年 度純益額中扣除後，再行核課。截至民國一○一年九月三十日止，本公司尚可申報 扣抵之虧損金額及其最後扣抵期限如下：
最後可抵減年度 金額
民國一○六年度 $ 6,749,716
民國一○七年度 560,983
民國一一○年度 2,478,808
民國一一一年度 1,517,706
$ 11,307,213

6. 本公司累積虧損、股東可扣抵稅額帳戶及扣抵稅額比率如下：

累積虧損：
屬於86年度以前
屬於87年度以後(含)		 101.9.30
100.9.30
$ -
-
(3,160,670)
(221,780)
$
(3,160,670)
(221,780)

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司之股東可扣抵稅額帳戶餘 額分別為 364,202 千元及 278,893 千元。本公司民國一○○年度並無盈餘可供分配； 民國九十九年度盈餘分配對中華民國居住者之稅額扣抵比率為 20.48 ％。

  1. 本公司營利事業所得稅結算申報，業經台灣省北區國稅局核定至民國九十八年度。

( 十三 ) 股東權益

1. 股 本

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司額定股本總額皆為 50,000,000 千元，每股 10 元，分為 5,000,000 千股，其中有 200,000 千股係預留供認股 權憑證行使認股權。截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，已發行之股份皆 為 1,966,782 千股。

～ 26 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

本公司於民國一○○年六月二十四日股東常會決議以股東股利 385,644 千元轉增 資發行普通股計 38,564 千股，經向主管機關申報生效，此項增資案以民國一○○年 八月三日為增資基準日，相關增資變更登記業已辦理完竣。

截至民國一○一年九月三十日止，本公司所發行之海外存託憑證共有 8,907 千單 位，每單位存託憑證代表 5 股普通股，共代表普通股 44,534 千股，於盧森堡證券交易 所掛牌上市交易。

2. 庫藏股票

民國一○一年前三季及一○○年前三季庫藏股票變動情形如下：

單位：千股

101 年前三季

項 目
子公司持有本公司股票：
明基材料
Darly
達利		 期初股數
本期增加
51
-
945
-
1
-

997
-
100年前三季		 期初股數
本期增加
51
-
945
-
1
-

997
-
100年前三季		 期初股數
本期增加
51
-
945
-
1
-

997
-
100年前三季		 本期減少
期末股數
-
51
(60)
885
(1)
-
(61)
936
$
項 目
子公司持有本公司股票：
明基材料
Darly
達利		 期初股數
50
926
1,573
$
2,549		 本期增加
1
19
31
51		 本期減少
期末股數
-
51
-
945
-
1,604
-
2,600

截至民國一○一年九月三十日止，本公司之子公司持有本公司普通股每股平均 成本 28.02 元，每股市價為 6.65 元；截至民國一○○年九月三十日止，本公司之子公 司持有本公司普通股每股平均成本 31.18 元，每股市價為 8.23 元。

3. 虧損撥補案

本公司於民國一○一年六月十二日股東常會決議民國一○○年度虧損撥補案， 情形如下：

法定盈餘公積彌補虧損 $ 312,870 特別盈餘公積彌補虧損 286,915 $ 599,785

～ 27 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

4. 資本公積

101.9.30 100.9.30 長期股權投資按權益法評價而認列 $ 3,532,309 3,652,334

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本 額百分之十。

5. 法定盈餘公積及盈餘分配之限制

依本公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧 損，次提百分之十為法定盈餘公積，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積，如尚 有盈餘得依下列規定分配之：

  • (1) 員工紅利百分之五至百分之二十。

  • (2) 董事酬勞不超過百分之一。

  • (3) 其餘全部或部分派付股東股息及紅利。

前項第 (1) 款員工紅利如為分配股票紅利，其對象得包括國內外從屬公司員工， 其條件及分配方式授權董事會或其授權之人決定之。

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法 定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定 盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 。

依本公司章程記載，本公司係屬技術及資本密集之科技事業，正值成長期，為 配合長期資本規劃，及滿足股東對現金流量之需求，本公司之股利政策採用剩餘股 利政策，以健全公司之成長與永續經營。股利分派時為考量未來擴展營運規模及現 金流量之需求，每年發放現金股利之比例不得低於當年度發放現金及股票股利合計 數的百分之十。

依原證券暨期貨管理委員會之規定，本公司就當年度發生之帳列股東權益減項 淨額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派， 嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

民國一○一年前三季及一○○年前三季皆因虧損並未估列員工紅利及董事酬勞

。

～ 28 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

本公司民國一○○年六月二十四日經股東會決議配發民國九十九年度之股利、 員工之紅利及董事酬勞相關資訊如下：

普通股每股股利(元)
每股現金股利 $ 0.5
每股股票股利 0.2
$ 0.7
員工紅利－現金 $ 360,000
董事酬勞 25,290
$ 385,290

上述員工紅利及董事酬勞配發情形與本公司民國九十九年度財務報表認列金額 並無差異，相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢。

6. 員工認股權

本公司於民國九十六年十月十五日及九十五年九月二十六日發行員工認股權憑 證分別為 75,000,000 單位及 100,000,000 單位，每單位得認購普通股 1 股。上述員工認 股權憑證主要發行條款如下：

  • (1) 認股價格：於民國九十六年十月十五日及九十五年九月二十六日發行之認股權， 最新認股價格分別為 27.6 元及 24.4 元。

  • (2) 權利期間：認股權憑證之存續期間均為六年，認股權人自被授予員工認股權憑證 後，累積可行使認股權比例如下：

屆滿一年
屆滿二年
屆滿三年		 民國九十六年十月十五日發行
持有10,000單位
(含)以下者
持有逾10,000單位者
-
-
%
100
%
50
%
100

民國九十五年九月二十六日發行

屆滿一年
屆滿二年
屆滿三年
屆滿四年		 持有10,000單位
(含)以下者
-
%
100		 持有逾10,000單位
未滿30,000單位者
持有30,000單位
以上者
-
-
%
50
%
45
%
100
%
75
%
100

  • (3) 履約方式：以本公司發行新股交付。

  • (4) 本公司係依內含價值法認列所給與之酬勞成本，因行使價格不低於衡量日之股票 市價，故並無酬勞成本。

～ 29 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

  • (5) 若本公司酬勞性員工認股權計畫採公平價值法認列，則相關資訊揭露如下： 本公司採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值

  • ，民國九十六年十月十五日及九十五年九月二十六日發行之員工認股權，每股認 股權之公平價值分別為 14 元及 6.95 元。本公司若採用公平價值法認列，民國一○ 一年前三季及一○○年前三季應認列之酬勞成本皆為 0 千元。各項假設之資訊列 示如下：

股利率
預期價格波動性
無風險利率
預期存續期間		 民國九十六年
十月十五日發行
民國九十五年
九月二十六日發行
-
-
%
40.40
%
39.21
%
2.53
%
1.85
6 年
6 年
  • (6) 截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，酬勞性員工認股選擇權計畫流通在 外之資訊如下：
發行日期
行使價格
之範圍(元)
96年10月15日
$ 27.6
發行日期
行使價格
之範圍(元)
96年10月15日
$ 27.6
95年9月26日
24.4
每股盈餘
基本每股盈餘：
屬於普通股股東之本期淨損
基本每股盈餘：
屬於普通股股東之本期淨損		 截至
101.9.30
流通在外之認股選擇權
目前可行使認股選擇權
流通在外之
數量(千股)
加權平均預
期剩餘存續
期限(年)
加權平均
行使價格
101.9.30
可行使之數量
加權平均
行使價格
52,328
1.04
$ 27.6
52,328 $ 27.6
截至
100.9.30
流通在外之認股選擇權
目前可行使認股選擇權
流通在外之
數量(千股)
加權平均預
期剩餘存續
期限(年)
加權平均
行使價格
100.9.30
可行使之數量
加權平均
行使價格
53,625
2.04
$ 27.6
53,625 $ 27.6
56,040
1.00
24.4
56,040
24.4
101年前三季
金 額
加權平均
流通在外
每股盈餘
(單位：新台幣元)
稅 前
稅 後
股數(千股)
稅 前
稅後
$(1,528,438)
(1,528,438)
1,965,785
(0.78)
(0.78)
100年前三季
金 額
加權平均
流通在外
每股盈餘
(單位：新台幣元)
稅 前
稅 後
股數(千股)
稅 前
稅後
$(1,373,748)
(1,400,940)
1,964,182
(0.70)
(0.71)		 截至
101.9.30
流通在外之認股選擇權
目前可行使認股選擇權
流通在外之
數量(千股)
加權平均預
期剩餘存續
期限(年)
加權平均
行使價格
101.9.30
可行使之數量
加權平均
行使價格
52,328
1.04
$ 27.6
52,328 $ 27.6
截至
100.9.30
流通在外之認股選擇權
目前可行使認股選擇權
流通在外之
數量(千股)
加權平均預
期剩餘存續
期限(年)
加權平均
行使價格
100.9.30
可行使之數量
加權平均
行使價格
53,625
2.04
$ 27.6
53,625 $ 27.6
56,040
1.00
24.4
56,040
24.4
101年前三季
金 額
加權平均
流通在外
每股盈餘
(單位：新台幣元)
稅 前
稅 後
股數(千股)
稅 前
稅後
$(1,528,438)
(1,528,438)
1,965,785
(0.78)
(0.78)
100年前三季
金 額
加權平均
流通在外
每股盈餘
(單位：新台幣元)
稅 前
稅 後
股數(千股)
稅 前
稅後
$(1,373,748)
(1,400,940)
1,964,182
(0.70)
(0.71)		 截至
101.9.30
流通在外之認股選擇權
目前可行使認股選擇權
流通在外之
數量(千股)
加權平均預
期剩餘存續
期限(年)
加權平均
行使價格
101.9.30
可行使之數量
加權平均
行使價格
52,328
1.04
$ 27.6
52,328 $ 27.6
截至
100.9.30
流通在外之認股選擇權
目前可行使認股選擇權
流通在外之
數量(千股)
加權平均預
期剩餘存續
期限(年)
加權平均
行使價格
100.9.30
可行使之數量
加權平均
行使價格
53,625
2.04
$ 27.6
53,625 $ 27.6
56,040
1.00
24.4
56,040
24.4
101年前三季
金 額
加權平均
流通在外
每股盈餘
(單位：新台幣元)
稅 前
稅 後
股數(千股)
稅 前
稅後
$(1,528,438)
(1,528,438)
1,965,785
(0.78)
(0.78)
100年前三季
金 額
加權平均
流通在外
每股盈餘
(單位：新台幣元)
稅 前
稅 後
股數(千股)
稅 前
稅後
$(1,373,748)
(1,400,940)
1,964,182
(0.70)
(0.71)		 截至
101.9.30
流通在外之認股選擇權
目前可行使認股選擇權
流通在外之
數量(千股)
加權平均預
期剩餘存續
期限(年)
加權平均
行使價格
101.9.30
可行使之數量
加權平均
行使價格
52,328
1.04
$ 27.6
52,328 $ 27.6
截至
100.9.30
流通在外之認股選擇權
目前可行使認股選擇權
流通在外之
數量(千股)
加權平均預
期剩餘存續
期限(年)
加權平均
行使價格
100.9.30
可行使之數量
加權平均
行使價格
53,625
2.04
$ 27.6
53,625 $ 27.6
56,040
1.00
24.4
56,040
24.4
101年前三季
金 額
加權平均
流通在外
每股盈餘
(單位：新台幣元)
稅 前
稅 後
股數(千股)
稅 前
稅後
$(1,528,438)
(1,528,438)
1,965,785
(0.78)
(0.78)
100年前三季
金 額
加權平均
流通在外
每股盈餘
(單位：新台幣元)
稅 前
稅 後
股數(千股)
稅 前
稅後
$(1,373,748)
(1,400,940)
1,964,182
(0.70)
(0.71)		 截至
101.9.30
流通在外之認股選擇權
目前可行使認股選擇權
流通在外之
數量(千股)
加權平均預
期剩餘存續
期限(年)
加權平均
行使價格
101.9.30
可行使之數量
加權平均
行使價格
52,328
1.04
$ 27.6
52,328 $ 27.6
截至
100.9.30
流通在外之認股選擇權
目前可行使認股選擇權
流通在外之
數量(千股)
加權平均預
期剩餘存續
期限(年)
加權平均
行使價格
100.9.30
可行使之數量
加權平均
行使價格
53,625
2.04
$ 27.6
53,625 $ 27.6
56,040
1.00
24.4
56,040
24.4
101年前三季
金 額
加權平均
流通在外
每股盈餘
(單位：新台幣元)
稅 前
稅 後
股數(千股)
稅 前
稅後
$(1,528,438)
(1,528,438)
1,965,785
(0.78)
(0.78)
100年前三季
金 額
加權平均
流通在外
每股盈餘
(單位：新台幣元)
稅 前
稅 後
股數(千股)
稅 前
稅後
$(1,373,748)
(1,400,940)
1,964,182
(0.70)
(0.71)		 截至
101.9.30
流通在外之認股選擇權
目前可行使認股選擇權
流通在外之
數量(千股)
加權平均預
期剩餘存續
期限(年)
加權平均
行使價格
101.9.30
可行使之數量
加權平均
行使價格
52,328
1.04
$ 27.6
52,328 $ 27.6
截至
100.9.30
流通在外之認股選擇權
目前可行使認股選擇權
流通在外之
數量(千股)
加權平均預
期剩餘存續
期限(年)
加權平均
行使價格
100.9.30
可行使之數量
加權平均
行使價格
53,625
2.04
$ 27.6
53,625 $ 27.6
56,040
1.00
24.4
56,040
24.4
101年前三季
金 額
加權平均
流通在外
每股盈餘
(單位：新台幣元)
稅 前
稅 後
股數(千股)
稅 前
稅後
$(1,528,438)
(1,528,438)
1,965,785
(0.78)
(0.78)
100年前三季
金 額
加權平均
流通在外
每股盈餘
(單位：新台幣元)
稅 前
稅 後
股數(千股)
稅 前
稅後
$(1,373,748)
(1,400,940)
1,964,182
(0.70)
(0.71)		 目前可行使認股選擇權
101.9.30
可行使之數量
加權平均
行使價格
52,328 $ 27.6
目前可行使認股選擇權
流通在外之
數量(千股)		 加權平均預
期剩餘存續
期限(年)
2.04
1.00
53,625
56,040
金 額
稅 前
(1,528,438)		 稅 後
$
金
稅 前
(1,373,748)
$

( 十四 ) 每股盈餘

～ 30 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

( 十五 ) 金融商品資訊之揭露

  1. 本公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及約當現金、應收/應付票據及 帳款(含關係人者)、其他應收款淨額(含關係人者)、其他金融資產－流動、短期借 款、其他應付關係人款及應付費用等，係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公 平價值；因此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。 除上述非衍生性短期金融資產及負債外，其餘各項金融商品之帳面價值及公平

價值彙總如下：

價值彙總如下：
金融資產：
備供出售金融資產－流動
上市公司股票
備供出售金融資產－非流動
－上市公司股票
－私募之上市公司股票
以成本衡量之金融資產－非流動
－未上市櫃股票
存出保證金
受限制銀行存款－非流動
金融負債：
應付公司債(含一年內到期者)
長期借款(含一年內到期者)
存入保證金
衍生性金融商品：
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
－遠期外匯合約
－換匯合約
公平價值變動列入損益之金融負債－流動：
－遠期外匯合約
－換匯合約
－利率交換合約		 101.9.30
公平
價值
公開報價
決定之金額
評價方式
估計之金額
-
-
1,830,995
-
-
169,504
-
-
-
58,543
-
761,718
-
-
-
13,430,390
-
2,530
-
-
-
33,640
-
12,768
-
555
-
24,983		 100.9.30
公平
價值
公開報價
決定之金額
評價方式
估計之金額
3,306,278
-
-
-
-
148,806
-
詳下述2(3)
-
93,834
-
3,051
120,598
-
-
13,536,000
-
2,530
-
26,725
-
26,795
-
9,666
-
114,324
-
40,089
帳面價值
$ -
1,830,995
169,504
-
58,543
761,718
-
13,430,390
2,530
-
33,640
12,768
555
24,983		 帳面價值
3,306,278
-
148,806
17,774
93,834
3,051
119,639
13,536,000
2,530
26,725
26,795
9,666
114,324
40,089
公開報價
決定之金額
-
1,830,995
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

  1. 本公司估計上列金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

  2. (1) 金融資產及金融負債如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若 無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參 與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。本公司所持有之上市櫃 公司股票因有活絡市場公開報價，故以市場價格為公平價值；所發行之公司債係 以市場價格為公平價值；遠期外匯合約、換匯合約及利率交換合約係以評價方法 估計其公平價值。

  3. (2) 私募之上市公司股票：係以相同但未受限商品之活絡市場公開報價，估計其公平 價值。

  4. (3) 未上市櫃股票：因其未於公開市場交易，致實務上無法估計公平價值。

  5. (4) 存出(入)保證金及受限制銀行存款：因無特定到期日，故以帳面價值為公平價值 。

  6. (5) 長期借款：長期借款採浮動利率計息，故以其借款金額為其公平價值。

～ 31 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

  1. 本公司民國一○一年前三季及一○○年前三季因以評價方法估計之公平價值變動而 認列為當期(損失)利益之金額分別為 33,025 千元及 (447,346) 千元。

  2. 財務風險資訊

(1) 市場風險

本公司從事衍生性金融商品交易主係規避外幣淨資產或淨負債因匯率波動或 利率波動所產生之風險，因此匯率變動產生之損益，大致會與被避險項目之損益 相抵銷，而利率風險因預期之資金成本已固定，故市場價格風險並不重大。

本公司持有且分類為備供出售之金融資產之上市櫃公司股票，因此類資產係 以公平價值衡量，因此本公司須承受市場價格變動之風險。

(2) 信用風險

本公司主要的潛在信用風險係源自金融資產交易對方或他方未履行合約之潛 在影響。本公司之現金存放於不同之金融機構，以控制暴露於每一金融機構之信 用風險。持有之權益證券屬信用評等優良之公司所發行之股票，發生信用風險之 可能性低。另本公司從事衍生性金融商品之交易對象為信用良好之銀行，不致產 生重大信用風險。

本公司代工之客戶多為國際品牌公司，以往之信用記錄良好，故預期不致產 生重大信用風險；另本公司亦持續評估客戶之財務狀況，以降低信用風險。

(3) 流動性風險

本公司之資本、營運資金及目前尚有銀行未動支之借款額度足以支應履行所 有合約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

  • (4) 利率變動之現金流量風險

本公司之長、短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使借款之有 效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率增加 1 ％，預計將使本 公司未來一年現金流出增加 155,149 千元。

5. 風險控制及避險策略

本公司從事遠期外匯合約及換匯合約交易，主要係為規避以外幣計價之資產或 負債因匯率波動所產生之風險，以與被避險項目公平價值變動成高度負相關之衍生 性金融商品作為避險工具，並作定期評估。惟其不符避險會計處理條件，故列為指 定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債。

本公司承作之利率交換合約，係以固定支付利率與浮動收取利率差額執行交割 ，用以規避借款利率上升風險。

～ 32 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與
本 公 司 之 關		 係
QLLB 係本公司之子公司
QMMX 係本公司之子公司
QZBR 係本公司之子公司
明基 係本公司之子公司
QALA 係本公司之子公司
QJTO 係本公司之子公司
佳世達電子 係本公司之子公司
Mainteq Europe BV (MQE) 係本公司間接控股之子公司
蘇州佳世達電通有限公司(QCSZ) 係本公司間接控股之子公司
蘇州佳世達光電有限公司(QCOS) 係本公司間接控股之子公司
蘇州佳世達精密工業有限公司(QCPS) 係本公司間接控股之子公司
友達 係本公司依權益法評價之被投資公司
達方 係本公司依權益法評價之被投資公司

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 銷貨及應收票據及帳款

本公司於民國一○一年前三季及一○○年前三季，銷貨及提供勞務予關係人之 交易金額如下：

金額如下：
QALA
明基
QJTO
其他		 101年前三季
金 額
佔本公
司銷貨
淨額％
$ 10,235,160
18
8,666,369
15
1,640,117
3
36,440
-
$
20,578,086
36		 100年前三季
金 額
$ 10,235,160
8,666,369
1,640,117
36,440
$
20,578,086		 金 額
佔本公
司銷貨
淨額％
6,115,385
12
7,293,574
15
2,254,896
5
64,634
-
15,728,489
32

本公司於民國一○○年前三季因與子公司佳世達電子分工合作處理多角貿易業

  • 務，而向其收取之分工合作報酬為 50,664 千元，帳列營業收入項下。截至民國一○ ○年九月三十日止，相關之應收款項列於應收帳款項下。

～ 33 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

截至民國一○一年及一○○年九月三十日，因前述交易產生之應收帳款明細列 示如下：

下：
明基
QALA
QCSZ
QJTO
QMMX
其他
減：沖銷長期股權投資貸項		 101.9.30
金 額
佔本公司
應收票據
及帳款％
$ 3,557,225
26
2,773,187
20
1,582,936
12
596,638
5
463,730
3
43,490
-
9,017,206
66
(9)
-
$
9,017,197
66		 100.9.30
金 額
$ 3,557,225
2,773,187
1,582,936
596,638
463,730
43,490
9,017,206
(9)
$
9,017,197		 金 額
佔本公司
應收票據
及帳款％
2,659,105
21
3,006,464
24
1,507,442
12
624,953
5
554,125
4
122,813
1
8,474,902
67
(28,891)
-
8,446,011
67

民國一○一年前三季及一○○年前三季，本公司銷貨予關係人之交易，除若干 價款有延收情形外，其他交易條件與一般銷售尚無顯著不同。

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，因聯屬公司間順流交易而遞延之 未實現銷貨毛利分別為 16,373 千元及 16,481 千元，列於遞延貸項－聯屬公司間利益 項下。

另，本公司於民國一○一年前三季及一○○年前三季以先出售原料及半成品予 、 QCOS QCSZ 及 QMMX 代為加工，再購回成品轉售本公司之客戶的方式，對前述公 司合計銷貨金額分別為 7,991,276 千元及 6,843,233 千元，此項交易本公司不以進銷貨 處理，已於財務報表上沖銷原認列之銷貨收入及成本。

～ 34 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

2. 進貨及應付帳款

本公司於民國一○一年前三季及一○○年前三季，向關係人進貨之金額，及截 至民國一○一年及一○○年九月三十日止，因此項進貨而產生之應付帳款列示如下 ：

QLLB
QMMX
友達
其他		 進 貨

101年前三季
金 額
佔本公
司進貨
淨額％
$ 52,686,727
94
1,948,359
3
339,059
1
4,685
-
$
54,978,830
98
100年前三季
金 額
$ 52,686,727
1,948,359
339,059
4,685
$
54,978,830		 金 額
佔本公
司進貨
淨額％
45,028,649
93
1,581,826
3
172,021
-
7,278
-
46,789,774
96
QLLB
QMMX
友達
其他		 應付帳款 應付帳款
101.9.30 佔本公
司應付
帳款％
78
2
-
-
80		 100.9.30
金 額
$ 11,410,985
348,973
56,573
4,700
$
11,821,231		 金 額
佔本公
司應付
帳款％
8,528,855
75
407,865
4
25,278
-
9,428
-
8,971,426
79

民國一○一年前三季及一○○年前三季，本公司向上述關係人之進貨條件與其 他供應商並無顯著不同。截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，因聯屬公司 間逆流及側流交易，而尚未出售之存貨所隱含之未實現銷貨利益分別為 411,104 千元 及 296,387 千元，帳列調整長期股權投資及投資損益科目。

3. 財產交易

本公司於民國一○一年前三季出售機器設備予 QCPS ，總出售價款為 5,010 千元 ，出售損失為 1,960 千元。

～ 35 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

4. 租金收入

本公司出租辦公室及廠房予關係人，民國一○一年前三季及一○○年前三季之 租金收入分別為 46,482 千元及 47,869 千元，列於營業費用減項及營業外收入及利益 －什項收入項下，相關收入尚未收取部分，列於其他應收款－關係人項下。

5. 維修服務

本公司之聯屬公司協助本公司提供當地客戶之產品售後服務，而後依實際發生 金額向本公司收取此相關維修服務費用，民國一○一年前三季及一○○年前三季實 際發生之售後服務費用金額如下：

明基
MQE
其他		 101年前三季
100年前三季
$ 4,903
2,875
1,333
11,524
323
12,658
$
6,559
27,057

上列維修服務費用已包括於財務報表之銷售費用項下，相關應付款項尚未支付 部分，列於其他應付款－關係人項下。

6. 應收融資款

本公司民國一○一年前三季及一○○年前三季對關係人之資金融通及相關利息 收入彙總如下：

QLLB
QZBR
減：沖銷長期股權
投資貸項		 最高餘額
$ 926,748
600,200
$
1,526,948
$		 101年前三季 101年前三季
期末餘額
-
586,840
586,840
(555,845)

30,995		 利息收入
利率
5,078
2%~2.2%
1,768
0.38%~0.4%
6,846
QLLB
佳世達電子
QZBR
減：沖銷長期股權
投資貸項		 最高餘額
$ 1,295,966
594,800
610,120
$
2,500,886
$		 100年前三季 100年前三季
期末餘額
960,939
-
610,120
1,571,059
(610,120)

960,939		 利息收入
利率
18,666
2.0%~2.2%
10,222
3%
1,431
0.38%~0.4%
30,319

～ 36 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，相關期末應收利息尚未收取的部 分，列於其他應收款－關係人項下。

7. 其他應收款項

本公司因應收分割予子公司之遞延所得稅資產款項、租金收入、利息收入及替 關係人代墊購買原料、模具、機器設備及差旅費等而產生之應收款項，其明細彙列 如下：

達方
QALA
明基
QLLB
其他
減：沖銷長期股權投資貸項		 101.9.30
100.9.30
$ 28,400
-
22,978
2,042
-
75,762
-
20,060
4,097
3,160
55,475
101,024
-
(1,842)
$
55,475
99,182

8. 其他應付款項

因關係人代本公司墊付關稅、差旅費、雜項費用、維修服務費用及廣告費等而 產生之應付款項，其明細彙列如下：

QALA
明基
其他
應收關係人款項於民國一○一年及一○○年九
應收關係人帳款：
應收帳款
減：長期股權投資貸項(附註四(五))
其他應收款－關係人：
應收融資款
其他應收款項
減：長期股權投資貸項(附註四(五))		 101.9.30
100.9.30
$ 23,410
59,296
6,851
17,198
3,880
18,729
$
34,141
95,223
月三十日之明細彙總如下：
101.9.30
100.9.30
$ 9,017,206
8,474,902
(9)
(28,891)
$
9,017,197
8,446,011
$ 586,840
1,571,059
55,475
101,024
(555,845)
(611,962)
$
86,470
1,060,121
  1. 綜上應收關係人款項於民國一○一年及一○○年九月三十日之明細彙總如下：

～ 37 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

10. 保證

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司為子公司 QLLB 申請外匯 授信額度而提供擔保之金額分別為 2,934,200 千元及 3,050,600 千元。

截至民國一○○年九月三十日止，子公司 QLLB 為本公司業務所需請銀行提供 保證額度為 823,662 千元，係以 QLLB 定期存款為擔保。

六、抵質押之資產

本公司為取得長期借款額度、為子公司申請授信額度及取得無欠稅證明，依約設定抵 押之資產，截至民國一○一年及一○○年九月三十日止之帳面值如下：

抵
質
押
資
產
採權益法之長期股權投資
友達股票(民國一○一年及一○○年九月三十日
分別為595,259千股及595,316千股)
達方股票(民國一○一年及一○○年九月三十日
分別為58,005千股及56,799千股）
明基材料股票(民國一○一年及一○○年九月
三十日分別為1,301千股及0千股）
備供出售金融資產－非流動：
建興電子股票(民國一○一年及一○○年九月
三十日分別為67,229千股及0千股）
隆達電子股票(民國一○一年及一○○年九月
三十日分別為1,153千股及0千股）
固定資產：
土地、房屋及建築物
出租資產
受限制銀行存款－非流動		 擔 保 標 的 101.9.30
100.9.30
$ 10,859,251
15,137,945
1,574,680
1,559,899
8,415
-
$ 12,442,346
16,697,844
$
1,821,898
-
$
30,733
-
$
1,388,854
1,372,704
$
154,569
211,793
$
761,718
3,051
銀行借款擔保
銀行借款擔保
銀行借款擔保
銀行借款擔保
銀行借款擔保
履約保證

七、重大承諾事項及或有事項

除附註四(二)(三)(六)(十)及五所述外，本公司尚有下列重大承諾事項及或有事項：

  • 一

  • ( ) 截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司為關稅記帳保證等目的，請金融 機構提供保證之金額分別為 23,500 千元及 31,436 千元。

  • ( 二 ) 截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司請金融機構開立擔保信用狀、保 證函作為履約保證之金額分別為 1,503,403 千元及 1,589,363 千元。

  • ( 三 ) 截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司因應收帳款債權移轉交易而開立 之擔保本票分別為 8,089,589 千元及 5,933,417 千元，其相關說明請詳附註四(三)「應收 帳款淨額」項下說明。

～ 38 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

  • ( 四 ) 本公司以營業租賃方式承租內湖區辦公大樓，於民國一○一年九月三十日依租賃合約 約定未來年度預計應付最低租金列示如下：
未來年度預計應付最低租金列示如下：
支
付
年
度
101.10.1～102.9.30
102.10.1～103.9.30
103.10.1～104.9.30
104.10.1～105.9.30
105.10.1以後
合 計		 金 額

$ 130,793
131,229
133,409
133,854
113,398
$
642,683
642,683

  • ( 五 ) 民國九十九年九月十六日，法商 Thomson Licensing SAS 及其美國子公司(以下簡稱 Thomson) 於美國德拉瓦州地方法院及美國國際貿易委員會 (ITC) ，以本公司監視器產品 涉嫌侵害其專利權為由，提起損害賠償訴訟及禁止進口之處分。美國國際貿易委員會 於民國一○一年六月發出終判通知判定本公司之產品並未侵害原告之專利權，惟 Thomson 已於民國一○一年七月十九日就前述終判向美國聯邦法院提出上訴。

  • ( 六 ) 美國 ODD(Optical Disk Drive) 產品之若干直接及間接消費者以本公司之子公司明基電通 股份有限公司涉嫌參與定價協議，違反美國反托拉斯法為由，於民國九十九年九月提 起損害賠償集體訴訟，法院於民國一○一年四月二十三日決定為本案之實質審理。由 於上述產品銷售係發生於本公司將品牌業務分割給明基公司前之商業行為，本公司已 委任律師處理中，其最終結果尚未能確定。

  • ( 七 ) 加拿大 ODD(Optical Disk Drive) 產品之若干直接及間接消費者以本公司之子公司明基電 通股份有限公司涉嫌參與定價協議，違反加拿大反托拉斯法為由，於民國一○一年一 月提起損害賠償集體訴訟，由於上述產品銷售係發生於本公司將品牌業務分割給明基 公司前之商業行為，本公司已委任律師處理中，其最終結果尚未能確定。

  • 八、重大之災害損失：無。

  • 九、重大之期後事項：無。

～ 39 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

十、其 他

  • 一

  • ( ) 本公司民國一○一年前三季及一○○年前三季發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能 別彙總如下：

彙總如下：
功能別
性質別		 101年前三季 100年前三季
屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計 屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計
用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
折舊費用
攤銷費用		 159,534
11,262
8,066
31,508
14,351
2,236		 1,308,013
89,216
60,403
80,072
44,108
19,006		 1,467,547
100,478
68,469
111,580
58,459
21,242		 175,562
10,544
8,515
22,068
20,185
1,461		 1,471,574
87,620
64,604
83,992
54,660
27,598		 1,647,136
98,164
73,119
106,060
74,845
29,059

( 二 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金額單位：千元

金融資產
貨幣性項目
美元
歐元
日幣
採權益法之長期股權投資
美元
日幣
金融負債
貨幣性項目
美元		 101.9.30 新台幣
13,644,852
3,187
14,247
7,393,307
39,070
17,164,454		 100.9.30
外幣 匯 率
29.342
37.9392
0.3789
29.342
0.3789
29.342		 外 幣
419,857
20,364
93,921
177,296
134,290
498,954		 匯 率
新台幣
30.506
12,808,158
41.1831
838,653
0.3977
37,352
30.506
5,408,588
0.3977
53,407
30.506
15,221,091
$ 465,028
84
37,600
251,970
103,114
584,979

( 三 ) 採用 IFRSs 揭露事項

本公司已於合併財務季報表揭露 IFRSs 相關資訊。

( 四 ) 本公司於以前年度因外銷德國產生之營業稅進項稅額能否申請退回尚有爭議，故將相 關款項轉列損失。於民國一○○年八月本公司收到德國稅局核定退回稅款計 568,187 千 元，列於營業外收入及利益之什項收入項下。

～ 40 ～

佳世達科技股份有限公司財務季報表附註(續)

十一、其他附註揭露事項

  • ( 一 ) 重大交易事項相關資訊及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊

  • 資金貸與他人：請詳附表一。

  • 為他人背書保證：請詳附表二。

  • 期末持有有價證券情形：請詳附表三。

  • 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：請詳附表四。

  • 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：請詳附表五。

  • 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：請詳附表六。

  • 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：請詳附 表七。

  • 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：請詳附表八。

  • 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：請詳附表九。

  • 從事衍生性商品交易：請詳附表十。

  • ( 三 ) 大陸投資資訊：請詳附表十一。

十二、部門別財務資訊

營運部門資訊請詳合併財務季報表。

～ 41 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 資金貸與他人

民國一○一年一月一日至九月三十日

附表一

單位：新台幣千元

編號 貸出資金
之公司		 貸與
對象		 往來
科目		 本期最高
餘 額		 期末餘額 本期實際
動支餘額		 利率
區間		 資金貸
與性質		 業務往來
金額		 有短期融通
資金必
要之原因		 提列備抵
呆帳金額		 擔保品 擔保品 對個別對象
資金貸與
限 額		 資金貸與
總限額		 中介金融
機構(註十二)
名稱 價值
0
0
1
2
2
3
4
5
6
6		 本公司
本公司
BQE
QLLB
QLLB
BBM
BQls
BQC
QCES
QCES		 QZBR
QLLB
BenQ
LLC(BQRE)
佳世達電子股
份有限公司
(QTES)
佳世達電通(上
海)有限公司
(QCSH)
南京明基醫院
有限公司
(QCHN)
南京明基醫院
有限公司
(QCHN)
南京明基醫院
有限公司
(QCHN)
蘇州佳世達電
通有限公司
(QCSZ)
蘇州佳世達精
密工業有限公
司(QCPS)		 其他應收款-關
係人
其他應收款-關
係人
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款		 600,200
926,748
2,025
(RUB 2,000千元)
180,060
(USD 6,000千元)
2,100,700
(USD 70,000千元)
408,797
(USD 13,690千元)
103,237
(RMB 22,000千元)
173,626
(RMB 37,000千元)
173,626
(RMB 37,000千元)
234,630
(RMB 50,000千元)
586,840

-


-


176,052
(USD 6,000千元)


2,053,940
(USD 70,000千元)


293,420
(USD 10,000千元)


46,109
(RMB 9,900千元)


165,341
(RMB 35,500千元)


-


139,725
(RMB 30,000千元)
586,840
-
-


176,052
(USD 6,000千元)


2,053,940
(USD 70,000千元)


293,420
(USD 10,000千元)


46,109
(RMB 9,900千元)


165,341
(RMB 35,500千元)
-


139,725
(RMB 30,000千元)		 0.38%~0.4%
-
-


-


-


-


5.904%

5.904%

-


5.49%		 2
2
2
2
2
2
2
2
2
2		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 營運資金週
轉
營運資金週
轉
營運資金週
轉
營運資金週
轉
營運資金週
轉
營運資金週
轉
營運資金週
轉
營運資金週
轉
營運資金週
轉
營運資金週
轉		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 3,937,281
-
-
3,937,281
3,937,281
1,305,766
47,865
166,085
-
1,968,641
7,874,562
-
-

7,874,562

7,874,562

1,305,766

47,865

166,085
-

19,686,406
-
-
-

-

-

-
中國銀行江蘇
省分行
中國銀行江蘇
省分行
中國工商銀行
蘇州新區支行
中國工商銀行
蘇州新區支行
6 QCES 南京明基醫院
 應收關係人款 259,551

256,163
256,163
5.49~6.1%		 2 - 營運資金週
 - - - 562,009
562,009		 中國工商銀行
有限公司
(QCHN)		 (RMB 55,000千元)
(RMB 55,000千元)		 (RMB 55,000千元) 轉 蘇州新區支行

～ 42 ～

編號 貸出資金
之公司		 貸與
對象		 往來
科目		 本期最高
餘 額		 期末餘額 本期實際
動支餘額		 利率
區間		 資金貸
與性質		 業務往來
金額		 有短期融通
資金必
要之原因		 提列備抵
呆帳金額		 擔保品 對個別對象
資金貸與
限 額		 資金貸與
總限額		 中介金融
機構(註十二)
名稱 價值
7
8
9
9
10
11
12		 QCOS
QLPG
蘇州明基醫
院
蘇州明基醫
院
GSS
明基材料
BMLB		 蘇州佳世達電
通有限公司
(QCSZ)
QLLB
蘇州高新區經
濟發展集團
南京明基醫院
有限公司
(QCHN)
南京明基醫院
有限公司
(QCHN)
BMLB
達尼特		 應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
其他應收款－
關係人
其他應收款－
關係人		 469,260
(RMB 100,000千元)
98,067
(MYR 10,000千元)
93,852
(RMB 20,000千元)
188,200
(RMB 40,000千元)
117,978
(RMB 25,000千元)
180,060
(USD 6,000)
180,060
(USD 6,000)

93,150
(RMB 20,000千元)


95,732
(MYR 10,000千元)


-


46,575
(RMB 10,000千元)


116,438
(RMB 25,000千元)


176,052
(USD 6,000)


176,052
(USD 6,000)

93,150
(RMB 20,000千元)


95,732
(MYR 10,000千元)
-


46,575
(RMB 10,000千元)


116,438
(RMB 25,000千元)


88,026
(USD 3,000)


88,026
(USD 3,000)

3.15%


3.20%
-


5.49%


5.49%


4.16%


4.16%		 2
2
-
2
2
2
2		 -
-
-
-
-
進貨734,888
-		 營運資金週
轉
營運資金週
轉
營運資金週
轉
營運資金週
轉
營運資金週
轉
營運資金週
轉
營運資金週
轉		 -
-
-
-
-
-
-		 -
-
-
-
-
-		 -
-
-
-
-
-
-		 1,968,641
3,937,281
-
311,917
140,330
414,895
353,101
19,686,406

7,874,562
-

311,917

140,330

829,790

706,202
-

-
-

-

-

-

-

  • ( 註一 ) 本公司資金貸與他人之總額度及對個別對象貸放之限額分別為最近期經會計師簽證之財務報表淨值 40% 及 20% 。

  • ( 註二 )BQls 及 BQC 資金貸與他人之總額度及對個別對象貸放之限額均為該公司經會計師簽證最近期財務報表淨值 40% 。

  • ( 註三 )QCES 資金貸與最終母公司 100% 子公司之總額度及對個別對象資金貸與限額分別為最終母公司經會計師簽證最近期財務報表淨值一倍及 10% ；資金貸與最終母公司 非 100% 子公司之總額度及對個別對象資金貸與限額均為該公司經會計師簽證最近期財務報表淨值 40% 。

  • ( 註四 )QCOS 資金貸與他人之總額度及對個別對象貸放之限額分別為最終母公司經會計師簽證最近期財務報表淨值一倍及 10% 。

  • ( 註五 )QLLB 及 QLPG 資金貸與他人之總額度及對個別對象貸放之限額分別為最終母公司經會計師簽證最近期財務報表淨值 40% 及 20% 。

( 註六 ) 蘇州明基醫院資金貸與他人之總額度及對個別對象貸放之限額均為該公司經會計師簽證之最近期財務報表淨值 40% 。

  • ( 註七 )GSS 資金貸與他人之總額度及對個別對象貸放之限額均為該公司最近期財務報表淨值 40% 。

  • ( 註八 )BQE 資金貸與他人之總額及對個別對象貸放之限額分別為該公司經會計師簽證之最近期財務報表淨值 40% 及 20% 。

  • ( 註九 )BBM 資金貸與他人之總額度及對個別對象貸放之限額均為該公司經會計師簽證之最近期財務報表淨值 40% 。

  • ( 註十 ) 明基材料資金貸與他人之總額度及對個別對象貸放之限額分別為該公司經會計師簽證之最近期財務報表淨值 40% 及 20% 。

  • ( 註十一 )BMLB 資金貸與他人之總額度及對個別對象貸放之限額分別為該公司最近期財務報表淨值 40% 及 20% 。

  • ( 註十二 ) 係為降低合併企業之整體利息支出，故部份子公司將多餘資金透過中介金融機構以指定用途信託方式提供有資金需求之子公司使用。 ( 註十三 ) 資金貸與性質為有業務往來者為 1 ；有短期資金融通必要者為 2 。

～ 43 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 為他人背書保證

民國一○一年一月一日至九月三十日

附表二

單位：新台幣千元/外幣千元
編號 背書保證者
公司名稱		 被背書保證對象 被背書保證對象 對單一企
業背書保
證限額		 本期最高背
書保證餘額		 期末背書保
證餘額		 以財產擔保之
背書保證金額		 累計背書保證金
額佔最近期財務報
表淨值之比率		 背書保證
最高限額
公司名稱 關係
0
0
1
1
2
2
3
3		 本公司
本公司
QLLB
QLLB
BBM
BBM
明基材料
明基材料		 Qisda Czech s.r.o.
(QZBR)
QLLB
Qisda Czech s.r.o.
(QZBR)
佳世達科技股份有
限公司
蘇州明基醫院有限
公司(QCSH)
南京明基醫院有限
公司(QCHN)
BMS
達尼特		 母子公司
母子公司
聯屬公司
母子公司
母子公司
母子公司
係BMLB之子公司
係BMLB採權益法評
價之被投資公司		 -
3,937,281
-
-
7,874,562
7,874,562
1,037,238
1,037,238		 135,045

3,001,000
133,290
(USD4,500)
793,458
(EUR20,000)

300,100
(USD10,000)

1,075,290
(USD34,250)

557,498
(USD19,000)

90,030
(USD3,000)
-

2,934,200

-


-


293,420

(USD10,000)

916,938

(USD31,250)

557,498

(USD19,000)


-		 -

-
-
-

-


-


-

-		 -
14.90%
-
-
1.49%
4.66%
26.87%
-		 -
9,843,203
-
-
19,686,406
19,686,406
2,074,476
2,074,476

( 註一 ) 本公司對外及對單一企業背書保證之最高額度分別為經會計師簽證之最近期財務報表淨值之 50% 及 20% 。 ( 註二 )QLLB 對外及對單一企業背書保證之最高額度分別為最終母公司經會計師簽證之最近期財務報表淨值之一倍及 20% 。 ( 註三 )BBM 對外及對單一企業背書保證之最高額度分別為最終母公司經會計師簽證之最近期財務報表淨值之一倍及 40% 。 ( 註四 ) 明基材料對外及對單一企業背書保證之最高額度分別為該公司經會計師簽證之最近期財務報表淨值之一倍及 50% 。

～ 44 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 期末持有有價證券

民國一○一年一月一日至九月三十日

附表三

單位：新台幣千元/千股
持有之
公 司		 種類及名稱 與有價證券
發行人之關係		 科目 期末 期末 期末 備註
股數 帳面金額 持股比例 市價/淨值
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
明基材料
明基材料
明基材料
明基材料
明基材料
明基材料
BMLB		 友達股票
達方股票
明基材料股票
QMMX股票
景智電子股票
QZBR股票
明基股票
佳世達電子股票
QALA股票
QJTO股票
QLPG股票
QLLB股票
達利股票
Darly股票
BBHC股票
建興電子股票
隆達電子股票
本公司
隆達股票
BMLB股票
DTM股票
視陽普通股股票
視陽特別股股票
明基材料有限公司股權(BMS)		 係本公司依權益法評價之被
投資公司
係本公司依權益法評價之被
投資公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司依權益法評價之被
投資公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
-
-
係明基材料之母公司
-
係明基材料之子公司
係明基材料之子公司
係明基材料採權益法評價之
被投資公司
係明基材料採權益法評價之
被投資公司
BMLB之子公司		 採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
備供出售金融資產-非流動
備供出售金融資產-非流動
備供出售金融資產-流動
備供出售金融資產-非流動
採權益法之長期股權投資
-
採權益法之長期股權投資
無活絡市場之債券投資-非流動
採權益法之長期股權投資		 663,599
58,005
43,659
1,793
1,778
-
380,310
100
1,000
-
76,346
114,250
108,900
6,000
42,400
67,564
8,503
51
4,251
35,082
180,596
4,182
3,069
-
12,105,968

1,574,680

282,336

138,295

33,047

(555,845)

5,411,527

(170,243)

17,196

39,070

647,635

6,123,967

1,423,757

348,713

673,346

1,830,995

169,504

341

84,752

1,761,707

-

19,199

34,546
1,610,992		 7.52%
18.19%
13.61%
87.68%
0.33%
100.00%
98.65%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
24.41%
7.37%
2.03%
-
1.01%
100.00%
100.00%
11.96%
-
100.00%		 7,034,149
1,267,409
523,908
138,295
33,047
(555,845)
5,411,527
(170,243)
17,196
39,070
647,635
6,123,967
1,423,757
348,713
673,346
1,830,995
169,504
341
84,752
1,765,507
-
13,822
-
1,610,992		 595,259千股提供作
為借款擔保
58,005千股提供作
為借款擔保
1,301千股提供作為
借款擔保
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
67,229千股提供作
為借款擔保
1,153千股提供作為
借款擔保
-
-
-
-
-
-
-

～ 45 ～

持有之
公 司		 種類及名稱 與有價證券
發行人之關係		 科目 期末 備註
股數 帳面金額 持股比例 市價/淨值
BMLB
BMLB
QALA
QLPG
QCHK
QCHK
QCHK
QCHK
QLLB
QLLB
QCES
BBM
BBM
BBM
BBM
BBHC
達利
達利
達利
達利
達利
達利
達利
達利
達利
達利
達利
達利
達利		 達信醫療科技(蘇州)股權(DTB)
達尼特材料科技(蕪湖)有限公司
QMMX
BenQ BM Holding Cayman Corp.
(BBHC)
蘇州佳世達電子有限公司(QCES)
蘇州佳世達光電有限公司(QCOS)
佳世達電通(上海)有限公司
(QCSH)
蘇州佳世達精密工業有限公司
(QCPS)
蘇州佳世達電通有限公司(QCSZ)
佳世達科技有限公司(QCHK)
佳世達電通(上海)有限公司
(QCSH)
南京明基醫院
明基南京醫院管理諮詢有限公司
蘇州明基醫院
明基醫務管理顧問股份有限公司
BBM
達方股票
明基材料股票
得藝股票
瑞鼎科技股票
達利管顧股票
佳世達系統股票
明藝股票
明基三豐股票
友達晶材股票
BenQ BM Holding Cayman Corp.
(BBHC)
聯發科股票
敦吉股票
中國鋼鐵股票		 BMLB之子公司
BMLB採權益法評價之被投
資公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係QCHK之子公司
係QCHK之子公司
係QCHK之子公司
係QCHK之子公司
係QLLB之子公司
係QLLB之子公司
係QCHK之子公司
係BBM之子公司
係BBM之子公司
係BBM之子公司
係BBM之子公司
係BBHC之子公司
係達利採權益法評價之被投
資公司
係達利採權益法評價之被投
資公司
係達利採權益法評價之被投
資公司
係達利採權益法評價之被投
資公司
係達利貳之子公司
係達利之子公司
係達利採權益法評價之被投
資公司
係達利採權益法評價之被投
資公司
係達利採權益法評價之被投
資公司
係達利採權益法評價之被投
資公司
-
-
-		 採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動		 -
-
252
5,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,000
173,700
4,962
21,667
820
2,946
5,864
500
5,000
3,549
4,000
25,000
15
100
355		 46,084
165,673

19,432

168,699
819,491
1,920,857
(919,680)
285,032
4,943,017
1,751,232
(354,468)
227,006
27,892
490,814

(2,190)

3,127,457

134,716

140,134

1,528

170,409

92,108

6,025

43,238

47,767

31,349

450,041

4,642

2,440

9,503		 100.00%
50.00%
12.32%
2.88%
100.00%
100.00%
72.18%
100.00%
100.00%
100.00%
27.82%
85.00%
100.00%
70.00%
100.00%
100.00%
1.56%
6.76%
4.20%
4.53%
45.11%
100.00%
50.00%
9.47%
0.52%
14.39%
-
-
-		 46,084
165,673
19,432
168,699
819,491
1,920,857
(919,680)
285,032
4,943,017
1,751,232
(354,468)
227,006
27,892
490,814
(2,190)
3,127,457
108,418
260,006
1,528
170,409
92,108
6,025
43,238
47,767
31,349
450,041
4,642
2,440
9,503		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

～ 46 ～

持有之
公 司		 種類及名稱 與有價證券
發行人之關係		 科目 期末 備註
股數 帳面金額 持股比例 市價/淨值
達利
達利
達利
達利
達利
達利
達利
達利
達利
達利
達利
達利
達利
達利
達利管顧
達利管顧
達利管顧
達利管顧
達利管顧
達利管顧
達利管顧
達利管顧
達利管顧
達利管顧
達利管顧
達利管顧
達利管顧
達利管顧
達利管顧
達利管顧
達利管顧
達利管顧
Darly
Darly
Darly
Darly		 佳格股票
遠見股票
台塑股票
穩懋股票
寶來得寶基金
復華貨幣基金
第一金台灣貨幣基金
極致行動股票
明達醫學股票
達意科技股票
立達國際電子股票
達興材料股票
隆達電子
台灣嘉碩股票
匯豐富泰基金
群益安穩基金
中國鋼鐵股票
聯發科股票
敦吉股票
佳格股票
台塑股票
穩懋股票
佳勝股票
明達醫學股票
立達國際電子
隆達電子股票
達興材料股票
達宙科技股票
友達股票
明基三豐股票
視陽光學股票
明基材料股票
敦吉股票
富邦金股票
聯發科股票
精華股票		 -
-
-
-
-
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-
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-
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-
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-
-
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-
係達利管顧採權益法評價之
被投資公司
係達利管顧採權益法評價之
被投資公司
係達利管顧採權益法評價之
被投資公司
係達利管顧採權益法評價之
被投資公司
係達利管顧採權益法評價之
被投資公司
-
-
-
-		 公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
備供出售金融資產-非流動
備供出售金融資產-非流動
備供出售金融資產-非流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
備供出售金融資產-非流動
備供出售金融資產-非流動
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動		 21
200
20
70
6,900
1,428
1,351
1,205
640
1,228
800
951
1
698
14
1,636
355
18
105
24
20
70
1,000
140
200
187
958
529
1,810
1,790
231
1
265
70
19
5
1,714

2,940

1,676

2,576

80,409

20,037

20,022

6,184

15,900

3,422

15,520

49,616

28

6,776

217

25,585

9,503

5,571

2,560

1,915

1,676

2,576

3,640

2,103

3,360

4,994

50,008

2,897

30,290

40,335

1,388

9

6,466

2,219

5,843

1,885		 -
-
-
-
-
-
-
15.06%
4.00%
1.14%
1.07%
1.18%
-
0.82%
-
-
-
-
-
-
-
-
2.00%
0.88%
0.46%
0.04%
1.19%
3.04%
0.02%
4.75%
0.61%
-
-
-
-
-		 1,714
2,940
1,676
2,576
80,409
20,037
20,022
-
-
-
-
49,616
28
6,776
217
25,585
9,503
5,571
2,560
1,915
1,676
2,576
-
-
-
4,994
50,008
2,897
19,186
40,335
1,388
12
6,466
2,219
5,843
1,885		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

～ 47 ～

持有之
公 司		 種類及名稱 與有價證券
發行人之關係		 科目 期末 備註
股數 帳面金額 持股比例 市價/淨值
Darly
Darly
Darly
Darly
Darly
Darly
Darly
Darly
Darly
Darly
明基
明基
明基
明基
明基
明基
明基
明基
明基
明基
明基
明基
明基
明基
明基
明基
明基亞太
明基亞太
明基亞太
明基亞太
明基亞太
明基亞太
明基亞太
明基亞太
BQky		 統一股票
佳格股票
台塑股票
穩懋股票
本公司
Infovalue Computing, Inc.股票
Cimic Industril Group股票
達興材料股票
BenQ Guru Holding Ltd. (GSH)
BenQ BM Holding Cayman Corp.
(BBHC)
BQA
BQL
BQHK
BQE
明基亞太股票
BenQ Cayman Corp. (BQky)
達利貳股票
BenQ Guru Holding Ltd. (GSH)
達方股票
明基材料股票
得藝股票
BenQ BM Holding Cayman Corp.
(BBHC)
伊博股票
明基三豐股票
MQE
明達醫學股票
BenQ India Private Ltd. (BQin)
BenQ (M.E.) FZE (BQme)
BenQ Japan Co., Ltd. (BQjp)
BenQ Singapore Pte Ltd. (BQsg)
BenQ Australia Pte Ltd. (BQau)
BenQ Service & Marketing (M) Sdn
Bhd (BQmy)
BenQ (Thailand) Co., Ltd. (BQth)
BenQ Korea Co., Ltd. (BQkr)
MQM		 -
-
-
-
係Darly之母公司
-
-
-
係Darly之子公司
係Darly採權益法評價之被投
資公司
係明基之子公司
係明基之子公司
係明基之子公司
係明基之子公司
係明基之子公司
係明基之子公司
係明基之子公司
係明基之子公司
係明基採權益法評價之被投
資公司
係明基採權益法評價之被投
資公司
係明基採權益法評價之被投
資公司
係明基採權益法評價之被投
資公司
係明基之子公司
係明基之子公司
係明基之子公司
-
係明基亞太之子公司
係明基亞太之子公司
係明基亞太之子公司
係明基亞太之子公司
係明基亞太之子公司

係明基亞太之子公司
係明基亞太之子公司
係明基亞太之子公司
係BQky之子公司		 公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
備供出售金融資產-流動
以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
備供出售金融資產-非流動
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
以成本衡量之金融資產-非流動
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資		 -
9
20
70
885
2,314
2,551
390
1,000
5,000
200
350
466,200
2,609
20,000
39,800
126,900
23,400
21,723
80,848
5,817
20,000
9,600
19,000
818
1,440
43,000
-
-
500
1,591
100
12,000
10
-		 792

706

1,676

2,576

5,884

26,408

75,958

20,358

46,216

101,642

174,824

160,919

436,774

286,521

(375,169)

267,080

1,781,963

138,648

589,676

523,013

13,578

360,098

49,090

254,815

68,167

14,786

(44,863)
128,677
92,124

34,713

(81,528)

14,168

21,747

(20,545)
1,330		 -
-
-
-
0.04%
10.66%
6.64%
0.49%
12.50%
2.88%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
37.50%
6.81%
25.21%
29.75%
11.51%
96.00%
50.71%
100.00%
9.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%		 792
706
1,676
2,576
5,884
-
-
20,358
46,216
101,642
174,824
160,919
436,774
286,521
(375,169)
267,080
1,781,963
138,648
474,638
970,173
13,578
360,098
49,090
361,190
68,167
-
(44,863)
128,677
92,124
34,713
(81,528)
14,168
21,747
(20,545)
1,330		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

～ 48 ～

持有之
公 司		 種類及名稱 與有價證券
發行人之關係		 科目 期末 備註
股數 帳面金額 持股比例 市價/淨值
BQA
BQL
BQL
BQL
JOYTECH LLC
VIVITECH LLC
BQHK
BQHK
BQHK
GSH
GSH
GSH
明基逐鹿
明基逐鹿
明基逐鹿
明基逐鹿軟件
達利貳
達利貳
達利貳
達利貳
達利貳
達利貳
達利貳
達利貳
達利貳
達利貳
達利貳
達利貳
達利貳
達利貳		 BenQ Canada Corp. (BQca)
BenQ Mexico S. de R.L. de C.V.
(BQmx)
JOYTECH LLC
VIVITECH LLC
MAXGEN COMÉRCIO
INDUSTRIAL IMP E EXP LTDA.
MAXGEN COMÉRCIO
INDUSTRIAL IMP E EXP LTDA.
BenQ Logistic(shanghai)Co.,Ltd
(BQls)
BenQ Co.,Ltd (BQC)
馬來西亞創業投資基金
明基逐鹿軟件(蘇州)有限公司
(GSS)
明基逐鹿軟件股份有限公司
(BQGU)
明基逐鹿股份有限公司(GST)
群益安穩基金
復華貨幣市場基金
寶來得寶基金
明基逐鹿股份有限公司(GST)
明基材料股票
瑞鼎科技股票
達利管顧股票
BenQ BM Holding Cayman
Corp.(BBHC)
BenQ Guru Holding Ltd. (GSH)
明藝股票
明基三豐股票
友達晶材股票
聯發科股票
敦吉股票
中國鋼鐵股票
台塑股票
寶來得寶基金
達意科技股票		 係BQA之子公司
係BQL之子公司
係BQL之子公司
係BQL之子公司
係BQL之子公司
係BQL之子公司
係BQHK之子公司
係BQHK之子公司
-
係GSH之子公司
係GSH之子公司
係GSH之子公司
-
-
-
係GSH之子公司
係達利貳採權益法評價之被
投資公司
係達利貳採權益法評價之被
投資公司
係達利貳之子公司
係達利貳採權益法評價之被
投資公司
係達利貳採權益法評價之被
投資公司
係達利貳採權益法評價之被
投資公司
係達利貳採權益法評價之被
投資公司
係達利貳採權益法評價之被
投資公司
-
-
-
-
-
-		 採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
以成本衡量之金融資產-非流動
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
以成本衡量之金融資產-非流動		 1
3
146
146
-
-
-
-
-
-
380
2,370
1,283
1,074
1,292
630
1,558
1,633
7,136
65,024
4,000
5,000
1,590
1,206
15
100
355
20
200
(14,658)

111,610

(26,445)

(26,445)
(26,445)
(26,445)
43,452
444,359
1,007
292,742

17,820

33,303

20,000

15,000

15,000

9,028

10,015

97,157

112,070

1,170,607

184,865

43,302

29,184

9,319

4,642

2,440

9,503

1,676

2,329

2,973		 100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
50.00%
50.00%
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%
79.00%
-
-
-
21.00%
0.49%
2.51%
54.89%
37.43%
50.00%
50.00%
4.24%
0.16%
-
-
-
-
-
0.99%		 (14,658)
111,610
(26,445)
(26,445)
(26,445)
(26,445)
43,452
444,359
1,007
292,742
17,820
33,303
20,000
15,000
15,000
9,028
18,701
97,157
112,070
1,170,607
184,865
43,302
29,184
9,319
4,642
2,440
9,503
1,676
2,329
-		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,067

～ 49 ～

持有之
公 司		 種類及名稱 與有價證券
發行人之關係		 科目 期末 備註
股數 帳面金額 持股比例 市價/淨值
達利貳
達利貳
達利貳
達利貳
BQE
BQE
BQE
BQE
BQE
BQE
BQE
BQE
BQE
明基三豐
明基三豐
明基三豐
明基三豐
高望投資有限公司		 聯合聚晶股票
明達醫學股票
達興材料股票
穩懋半導體股票
BenQ UK Limited (BQuk)
BenQ Deutschland GmbH (BQde)
BenQ Benelux B.V. (BQnl)
BenQ Austria GmbH (BQat)
BenQ Iberica S.L. Unipersonal
(BQib)
BenQ Italy (BQit)
BenQ France (BQfr)
BenQ Nordic AB (BQse)
BenQ LLC (BQru)
大眾債券基金
1699債券基金
聯亞國際股份有限公司
高望投資有限公司
明基三豐醫療器材(上海)有限公
司		 -
-
-
-
係BQE之子公司
係BQE之子公司
係BQE之子公司
係BQE之子公司
係BQE之子公司
係BQE之子公司
係BQE之子公司
係BQE之子公司
係BQE之子公司
-
-
係明基三豐之子公司
係明基三豐之子公司
係高望投資有限公司之子公
司		 以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
備供出售金融資產-非流動
備供出售金融資產-非流動
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資		 719
640
304
863
-
-
-
-
-
50
-
-
-
2,224
1,165
1,972
1,042
-
7,090

15,692

15,869

31,771
(38,638)
126,985
(70,403)
95,016
28,437

8,471
(199,579)
51,256
5,591

30,617

15,262

25,564

7,618
(557)		 2.41%
4.00%
0.34%
0.13%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
-
-
98.60%
100.00%
100.00%		 -
-
15,869
31,771
(38,638)
126,985
(70,403)
95,016
28,437
8,471
(199,579)
51,256
5,591
30,617
15,262
25,564
7,618
(557)		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

～ 50 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年一月一日至九月三十日

附表四

單位：新台幣千元/千股
買賣之
公 司		 有價證券
名稱		 帳列科目 交易
對象		 關係 期初 期初 買入 買入 賣出 賣出 賣出 賣出 評價
(損)益		 期末 期末
股數 金額 股數 金額 股數 售價 帳面成本 處分損益 股數 金額
明基
BBHC
達利
Darly		 BenQ BM Holding
Cayman Corp. (BBHC)
BBM
寶來得寶基金
BenQ BM Holding
Cayman Corp. (BBHC)		 採權益法之長
期股權投資
採權益法之長
期股權投資
公平價值變動
列入損益之金
融資產-流動
採權益法之長
期股權投資		 -
-
-
-		 -
-
-
-		 -
153,700
11,327
-		 -
3,013,163

131,265
-		 20,000

20,000

7,194
5,000
719,088

719,088

83,400

179,400
-

-

11,621

-		 -
-

135,000
-		 -
-

134,400
-		 -
-

600
-		 (358,990)
(604,794)

144
(77,758)		 20,000
173,700
6,900
5,000
360,098

3,127,457

80,409

101,642

～ 51 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司

取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○一年一月一日至九月三十日

附表五

附表五
單位：新台幣千元
價格決
取得目 其他約
定之參
考依據
的及使
用情形
定事項
合約價格 興建辦公
大樓
-
取得之
公司		 財產
名稱		 交易日
或事實
發生日		 交易金額 價款支付

情形		 交易對象 關 係 交易對象為關係人者 ，其前 次移轉資料 價格決
定之參
考依據		 取得目
的及使
用情形		 其他約
定事項
所有人 與發行人
之關 係		 移 轉
日期		 金額
BQC 中國大陸上海
市建物		 101年6月 714,868 463,304 上海寶治建
設等		 非關係人 - - - - 合約價格 興建辦公
大樓		 -

～ 52 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○一年一月一日至九月三十日

附表六

單位：新台幣千元
處分之公司 財產名稱 交易日或事實
發生日		 原取得日期 帳面價值 交易金額 價款收取
情 形		 處分損益 交易對象 關係 處分目的 價格決
定之參
考依據		 其他約
定事項
QCSZ 中國大陸蘇州新
區獅山路268 號
土地及建物		 100.08.04簽
約，於民國
101年3月
完成出售程
序並認列處
分損益		 86年2月 287,296 1,687,195 依協議書
約定於協
議書生效
日起分次
付款		 1,399,899 蘇州市土地
儲備中心及
蘇州國家高
新技術產業
開發區管理
委員會		 - 因應中國大陸蘇
州市政府單位城
市建設與改造需
要，處分土地及
建物予政府單位		 - -

～ 53 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○一年一月一日至九月三十日

附表七

單位：新台幣千元
進(銷)貨
之公司		 交易
對象		 關 係 交易情形 交易情形 交易條件與一般交易
不同之情形及原因		 交易條件與一般交易
不同之情形及原因		 應收(付)票據、帳款 應收(付)票據、帳款 備註
進
(銷)貨		 金額 佔總進
(銷)貨之
比率%		 授信期間 單價 授信期間 餘額 佔總應收帳
款之比率%
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
明基材料
明基材料
明基材料
BMLB
BMS
BMLB
QCSZ
QCSZ		 明基
QJTO
QALA
QLLB
QMMX
友達
友達
AUL
BMLB
明基材料
BMLB
BMS
QLLB
QMMX		 係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司採權益法評價
之被投資公司
係明基材料採權益法評
價之被投資公司
係友達之子公司
係明基材料之子公司
母子公司
母子公司
母子公司
聯屬公司
聯屬公司		 (銷貨)
(銷貨)
(銷貨)
進貨
進貨
進貨
(銷貨)
(銷貨)
進貨
(銷貨)
(銷貨)
進貨
(銷貨)
(銷貨)		 (8,666,369)
(1,640,117)
(10,235,160)
52,686,727
1,948,359
339,059
(7,515,297)
(1,645,828)
734,888
(734,888)
(734,888)
734,888
(39,183,267)
(302,177)
(15)

(3)

(18)

94

3

1

(70)

(15)
(8)
(100)

(99)
99

(89)

(1)		 30~90
30~90
30~90
30~90
30~90
30~90
OA90
OA90
OA90
OA90
OA90
OA90
OA60
OA90		 -
-
-
-
-
-
(註一)
〞
〞
-
-
-
-
-		 -
-
-
-
-
-
(註二)
〞
〞
-
-
-
-
-		 3,557,225
596,638
2,773,187
(11,410,985)
(348,973)
(56,573)
2,589,911
638,665
(599,974)
599,974
656,803
(656,803)
8,200,366
85,185		 26
5
20

(78)

(2)

-
(253)
(62)

(21)
100
100

(100)
78
1		 -
-
-
-
-
-
(註三)
(註四)
-
-
-
-
-
-

～ 54 ～

進(銷)貨
之公司		 交易
對象		 關 係 交易情形 交易條件與一般交易
不同之情形及原因		 應收(付)票據、帳款 備註
進
(銷)貨		 金額 佔總進
(銷)貨之
比率%		 授信期間 單價 授信期間 餘額 佔總應收帳
款之比率%
QCSZ
QCSZ
QCSZ
QCSZ
QCPS
QCOS
QCOS
QCOS
QMMX
QMMX
QJTO
QLLB
QLLB
QLLB
QALA
明基
明基
明基		 AUL
友達
友達
QCPS
QCSZ
BQC
QLLB
友達
本公司
QCSZ
本公司
本公司
QCSZ
QCOS
本公司
BQA
BQHK
BQC		 係友達之子公司
係本公司採權益法評價
之被投資公司
係本公司採權益法評價
之被投資公司
聯屬公司
聯屬公司
聯屬公司
係QCOS之母公司
係本公司採權益法評價
之被投資公司
係QMMX之母公司
聯屬公司
係QJTO之母公司
係QLLB之母公司
係QLLB之子公司
係QLLB之子公司
係QALA之母公司
係明基之子公司
係明基之子公司
係明基之子公司		 (銷貨)
(銷貨)
進貨
進貨
(銷貨)
(銷貨)
(銷貨)
進貨
(銷貨)
進貨
進貨
(銷貨)
進貨
進貨
進貨
(銷貨)
(銷貨)
(銷貨)		 (2,214,021)
(1,265,774)
2,401,746
658,401
(658,401)
(975,866)
(13,774,047)
782,008
(1,948,359)
302,177
1,640,117
(52,686,727)
39,183,267
13,774,047
10,235,160
(1,109,368)
(104,094)
(1,804,755)
(5)

(3)

6

2

(83)

(6)

(85)

5
(100)

16

100
(100)

74

26

100

(6)

(1)

(11)		 OA120
OA120
OA45
OA30
OA30
OA60
OA60
OA45
30~90
OA90
30~90
30~90
OA60
OA60
30~90
OA60
OA60
OA60		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 1,288,923
674,806
(583,519)
(92,539)
92,539
435,544
4,067,656
(108,813)
348,973
(85,185)
(596,638)
11,410,985
(8,200,366)
(4,067,656)
(2,773,187)
238,201
58,523
692,953		 12
6

(5)

(1)
81
9
82

(2)
100

(14)

(99)
100

(67)

(33)

(100)
3
1
8		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

～ 55 ～

進(銷)貨
之公司		 交易
對象		 關 係 交易情形 交易條件與一般交易
不同之情形及原因		 應收(付)票據、帳款 備註
進
(銷)貨		 金額 佔總進
(銷)貨之
比率%		 授信期間 單價 授信期間 餘額 佔總應收帳
款之比率%
明基
明基
明基
明基
明基
明基
BQA
BQA
BQCA
BQHK
BQC
BQC
BQL
BQL
BQL
BQMX
MaxGen
明基亞太
明基亞太		 BQE
BQL
明基亞太
本公司
友達
景智電子
明基
BQCA
BQA
明基
明基
QCOS
BQMX
MaxGen
明基
BQL
BQL
BQJP
BQSG		 係明基之子公司
係明基之子公司
係明基之子公司
係本公司之子公司
係本公司採權益法評價
之被投資公司
係本公司採權益法評價
之被投資公司
係BQA之母公司
係BQA之子公司
係BQCA之母公司
係BQHK之母公司
係BQC之母公司
聯屬公司
係BQL之子公司
係BQL之子公司
係BQL之母公司
係BQMX之母公司
係MaxGen之母公司
係明基亞太之子公司
係明基亞太之子公司		 (銷貨)
(銷貨)
(銷貨)
進貨
進貨
進貨
進貨
(銷貨)
進貨
進貨
進貨
進貨
(銷貨)
(銷貨)
進貨
進貨
進貨
(銷貨)
(銷貨)		 (6,586,165)
(1,835,440)
(4,514,056)
8,666,369
5,528,790
426,881
1,109,368
(434,514)
434,514
104,094
1,804,755
975,866
(728,993)
(257,142)
1,835,440
728,993
257,142
(648,188)
(578,060)
(41)

(12)

(28)

40

26

2

100

(36)

92

92

48

30

(33)

(12)

91

99

100

(19)

(17)		 OA60
OA60
OA60
OA60
OA45
OA45
OA60
OA90
OA90
OA60
OA60
OA30
OA90
OA90
OA60
OA90
OA90
OA60
OA60		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 3,065,374
874,608
2,221,386
(3,557,225)
(1,403,532)
(150,335)
(238,201)
107,528
(107,528)
(58,523)
(692,953)
(435,544)
245,408
267,174
(874,608)
(245,408)
(267,174)
177,129
69,522		 37
11
27

(48)

(19)

(2)

(100)
35

(100)

(98)

(52)

(32)
31
34

(93)

(100)

95
10
4		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

～ 56 ～

進(銷)貨
之公司		 交易
對象		 關 係 交易情形 交易條件與一般交易
不同之情形及原因		 應收(付)票據、帳款 備註
進
(銷)貨		 金額 佔總進
(銷)貨之
比率%		 授信期間 單價 授信期間 餘額 佔總應收帳
款之比率%
明基亞太
明基亞太
明基亞太
明基亞太
明基亞太
BQJP
BQSG
BQME
BQTH
BQIN
BQAU
BQE
BQE
BQE
BQE
BQE
BQE
BQE
BQE
BQUK
BQDE		 BQME
BQTH
BQIN
BQAU
明基
明基亞太
明基亞太
明基亞太
明基亞太
明基亞太
明基亞太
明基
BQUK
BQDE
BQAT
BQIB
BQIT
BQFR
BQSE
BQE
BQE		 係明基亞太之子公司
係明基亞太之子公司
係明基亞太之子公司
係明基亞太之子公司
係明基亞太之母公司
係BQJP之母公司
係BQSG之母公司
係BQME之母公司
係BQTH之母公司
係BQIN之母公司
係BQAU之母公司
係BQE之母公司
係BQE之子公司
係BQE之子公司
係BQE之子公司
係BQE之子公司
係BQE之子公司
係BQE之子公司
係BQE之子公司
係BQUK之母公司
係BQDE之母公司		 (銷貨)
(銷貨)
(銷貨)
(銷貨)
進貨
進貨
進貨
進貨
進貨
進貨
進貨
進貨
(銷貨)
(銷貨)
(銷貨)
(銷貨)
(銷貨)
(銷貨)
(銷貨)
進貨
進貨		 (1,112,516)
(290,449)
(463,234)
(309,600)
4,514,056
648,188
578,060
1,112,516
290,449
463,234
309,600
6,586,165
(535,278)
(1,560,906)
(1,005,379)
(181,859)
(267,929)
(166,717)
(755,103)
535,278
1,560,906
(33)

(8)

(14)

(9)

100

100

100

96

99

100

100

100

(8)

(24)

(15)

(3)

(4)

(3)

(12)

100

100		 OA60
OA60
OA60
OA60
OA60
OA60
OA60
OA60
OA60
OA60
OA60
OA90
OA60
OA30
OA45
OA60
OA30
OA60
OA30
OA60
OA30		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 424,841
140,805
334,711
237,550
(2,221,386)
(177,129)
(69,522)
(424,841)
(140,805)
(334,711)
(237,550)
(3,065,374)
220,789
198,025
145,532
42,526
80,829
254,291
98,126
(220,789)
(198,025)		 25
8
19
14

(100)

(96)

(84)

(92)

(99)

(86)

(100)

(99)
21
19
14
4
8
24
9

(97)

(99)		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

～ 57 ～

進(銷)貨
之公司		 交易
對象		 關 係
 交易情形 交易條件與一般交易
不同之情形及原因		 應收(付)票據、帳款 備註
進
(銷)貨		 金額 佔總進
(銷)貨之
比率%		 授信期間 單價 授信期間 餘額 佔總應收帳
款之比率%
BQAT
BQIB
BQIT
BQFR
BQSE		 BQE
BQE
BQE
BQE
BQE		 係BQAT之母公司
係BQIB之母公司
係BQIT之母公司
係BQFR之母公司
係BQSE之母公司		 進貨
進貨
進貨
進貨
進貨		 1,005,379
181,859
267,929
166,717
755,103
100

100

100

100

100		 OA45
OA60
OA30
OA60
OA30		 -
-
-
-
-		 -
-
-
-
-		 (145,532)
(42,526)
(80,829)
(254,291)
(98,126)
(99)

(96)

(97)

(99)

(96)		 -
-
-
-
-

( 註一 ) 明基材料銷貨予關係人之價格，除因部份商品規格不同，無一般交易價格可資比較外，餘與一般銷售尚無顯著不同。 ( 註二 ) 與一般交易尚無顯著不同。

( 註三 ) 係未扣除出售予金融機構之應收帳款 2,323,896 千元之金額。

( 註四 ) 係未扣除出售予金融機構之應收帳款 443,140 千元之金額。

～ 58 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○一年一月一日至九月三十日

附表八

單位：新台幣千元
帳列應收款
項之公司		 交易
對象		 關係 應收關係人
款項餘額		 週轉率 逾期應收關係人款項 逾期應收關係人款項 應收關係人款項
期後收回金額		 提列備抵
呆帳金額
金額 處理方式
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
明基材料
明基材料
BMLB
BMS
QCSZ
QCSZ
QCSZ
QLLB
QCOS
QCOS
QMMX
明基
明基		 明基
QCSZ
QJTO
QMMX
QALA
友達
AUL
明基材料
BMLB
QLLB
AUL
友達
本公司
BQC
QLLB
本公司
BQA
BQC		 係本公司之子公司
係本公司間接控股之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司採權益法評價之被投資
公司
係友達之子公司
係本公司之子公司
係明基材料之子公司
係QLLB之子公司
係友達之子公司
係本公司採權益法評價之被投資
公司
係QLLB之母公司
聯屬公司
係QCOS之母公司
係本公司之子公司
係明基之子公司
係明基之子公司		 3,557,225
1,582,936
596,638
463,730
2,773,187
2,589,911
638,665
599,974
656,803
8,200,366
1,288,923
674,806
11,410,985
435,544
4,067,656
348,973
238,201
692,953
3.64
(註一)

3.69
(註一)

5.40

3.79

3.33

14.11

1.66

6.91

2.62

3.48

6.69

3.29

5.37

9.26

12.42

3.34		 -
-
-
-
-
-
41,405
13
454,232
-
13
-
-
-
-
-
-
-		 -
-
-
-
-
-

-

-

-
-

-
-
-
-
-
-
-
-		 1,020,662
562,726
64,065
-
155,261
-
-
-
-
-
13
-
-
-
-
-
-
-		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

～ 59 ～

帳列應收款
項之公司		 交易
對象		 關係 應收關係人
款項餘額		 週轉率 逾期應收關係人款項 應收關係人款項
期後收回金額		 提列備抵
呆帳金額
金額 處理方式
明基
明基
明基
明基
BQA
BQL
BQL
明基亞太
明基亞太
明基亞太
明基亞太
明基亞太
BQE
BQE
BQE
BQE		 BQE
BQL
明基亞太
QCSZ
BQCA
BQmx
Maxgen
BQJP
BQIN
BQAU
BQME
BQTH
BQUK
BQDE
BQAT
BQFR		 係明基之子公司
係明基之子公司
係明基之子公司
聯屬公司
係BQA之子公司
係BQL之子公司
係BQL之子公司
係明基亞太之子公司
係明基亞太之子公司
係明基亞太之子公司
係明基亞太之子公司
係明基亞太之子公司
係BQE之子公司
係BQE之子公司
係BQE之子公司
係BQE之子公司		 3,065,374
874,608
2,221,386
917,790
107,528
245,408
267,174
177,129
334,711
237,550
424,841
140,805
220,789
198,025
145,532
254,291
3.00

3.43

2.78
(註二)

4.30

6.93

1.23

3.79

2.35

1.95

3.60

4.05

3.49

10.62

6.86

0.91		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,900
7,513
-
8,567		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-

-
-

-		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

( 註一 ) 因本公司對 QCSZ 及 QMMX 之銷貨於加工後再購回的部分已予沖銷，故未列示應收帳款週轉率之資訊。

( 註二 ) 因明基對 QCSZ 之銷貨於加工後再購回的部分已予沖銷，故未列示應收帳款週轉率之資訊。

～ 60 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊

民國一○一年一月一日至九月三十日

附表九

單位：新台幣千元
投資公司
名 稱		 被投資公司
名 稱		 所在
地區		 主要營業項目 原始投資金額 原始投資金額 原始投資金額 期末持有 期末持有 期末持有 幣別 被投資公司
本期(損)益		 幣別 本期認列之
投資(損)益		 備註
幣別 本期期末 幣別 上期期末 股數 比率 幣別 帳面金額
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
QALA
QLPG
明基材料
明基材料		 友達
達方
明基材料
QMMX
景智電子
QZBR
明基
佳世達電子
QALA
QJTO
QLPG
QLLB
達利
Darly
BenQ BM
Holding Cayman
Corp. (BBHC)
QMMX
BenQ BM
Holding Cayman
Corp. (BBHC)
BMLB
視陽		 台灣
台灣
台灣
墨西哥
台灣
捷克共和
國
台灣
台灣
美國
日本
馬來西亞
馬來西亞
台灣
馬來西亞
開曼群島
墨西哥
開曼群島
馬來西亞
台灣		 液晶面板之研究發
展、製造生產及銷售
多層陶瓷電容器及鍵盤
之研究發展製造生產及
銷售
各種電子化學膜類產品
之研發、製造與銷售
電腦週邊產品之製造
液晶光電產品、背光源
模組及其零組件製造銷
售
電子產品之產銷
電子產品市場行銷
電子產品買賣
美國市場行銷
日本市場行銷
電子產品之產銷
投資與本公司產業相關
之海內外公司或合資案
專營投資事業
投資與本公司產業非相
關之海內外公司或合資
案
醫療事業之投資
電子產品之產銷
醫療事業之投資
控股公司
隱形眼鏡之製造與銷售		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 8,085,543
662,195
507,883
369,565
40,000
700,148
7,090,006
1,000
32,800
2,701
578,128
3,687,539
295,000
165,000
1,355,289
50,287
165,445
1,141,340
60,219		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 8,085,543
662,195
507,883
369,565
40,000
700,148
7,090,006
1,000
32,800
2,701
578,128
3,687,539
295,000
165,000
1,355,289
50,287
165,445

1,141,340

60,219		 663,599
58,005
43,659
1,793
1,778
-
380,310
100
1,000
-
76,346
114,250
108,900
6,000
42,400
252
5,000
35,082
4,182
7.52%

18.19%

13.61%

87.68%

0.33%
100.00%

98.65%

100.00%

100.00%
100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

24.41%

12.32%

2.88%

100.00%

11.96%		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 12,105,968
1,574,680
282,336
138,295
33,047
(555,845)
5,411,527
(170,243)
17,196
39,070
647,635
6,123,967
1,423,757
348,713
673,346
19,432
168,699
1,761,707
19,199		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 (42,152,199)
156,961
(985,220)
29,235
229,550
49,158
(52,753)
(131,906)
5,624
2,645
(12,399)
2,182,955
(136,658)
(78,550)
(502,235)
29,235
(502,235)
(23,579)
(113,448)		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 (3,188,063)
28,549
(134,088)
25,633
733
49,158
(52,043)
(131,906)
5,624
2,645
(12,399)
2,182,955
(136,658)
(78,550)
(72,705)
-
-
-
-		 係本公司依權益法評
價之被投資公司
係本公司依權益法評
價之被投資公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司依權益法評
價之被投資公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係本公司之子公司
係明基材料之子公司
係明基材料依權益法
評價之被投資公司

～ 61 ～

投資公司
名 稱		 被投資公司
名 稱		 所在
地區		 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 幣別 被投資公司
本期(損)益		 幣別 本期認列之
投資(損)益		 備註
幣別 本期期末 幣別 上期期末 股數 比率 幣別 帳面金額
BMLB
BMLB
BMLB
視陽
視陽
Dragon
Dragon
QLLB
QLLB
QCHK
QCHK
QCHK
QCHK
QCES
BBM
BBM
BBM
BBM
BBHC
達利
達利
達利		 BMS
DTB
達尼特
Dragon
Visco
Technology Sdn.
Bhd.
上海視氧
上海泛太
蘇州佳世達電通
有限公司
(QCSZ)
佳世達科技有限
公司(QCHK)
蘇州佳世達電子
有限公司
(QCES)
蘇州佳世達光電
有限公司
(QCOS)
佳世達電通(上
海)有限公司
(QCSH)
蘇州佳世達精密
工業有限公司
(QCPS)
佳世達電通(上
海)有限公司
(QCSH)
南京明基醫院
明基南京醫院管
理諮詢有限公司
蘇州明基醫院
明基醫務管理顧
問股份有限公司
BBM
佳世達系統
達利管理顧問
(股)公司
明藝		 中國大陸
中國大陸
中國大陸
Cayman
馬來西亞
中國大陸
中國大陸
中國大陸
香港
中國大陸
中國大陸
中國大陸
中國大陸
中國大陸
中國大陸
中國大陸
中國大陸
台灣
馬來西亞
台灣
台灣
台灣		 偏光片及相關產品提供
技術及服務
醫療器械及相關產品提
供技術及服務
電池隔膜及相關產品提
供技術及服務
控股公司
隱形眼鏡之製造與銷售
隱形眼鏡之製造與銷售
隱形眼鏡之製造與銷售
液晶顯示器及行動通信
產品之產銷
投資與本公司產業相關
之海內外公司或合資案
液晶顯示器之產銷
投影機等光電產品之產
銷
行動通信產品之產銷
塑膠機構零件之產銷
行動通信產品之產銷
醫療服務
醫療機構管理諮詢
醫療服務
醫療機構管理諮詢
醫療事業之投資
醫療器材批發
投資管理顧問
影視內容製作發行		 USD
RMB
RMB
USD
USD
USD
USD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 29,000
11,000
40,000
2,160
10,000
1,500
1,650
2,083,282
-
346,236
365,601
1,408,416
139,375
542,827
2,121,603
29,342
631,792
20,000
3,071,206
5,000
30,000
50,000		 USD
RMB
RMB
USD
USD
USD
USD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 29,000

3,000

40,000
2,160
10,000
1,500
1,650
2,083,282
-
346,236
365,601
1,408,416
139,375
542,827
2,121,603
29,342
631,792
20,000
2,352,118
5,000
30,000
50,000		 -
-
-
350
31,262
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,000
173,700
500
5,864
5,000		 100.00%
100.00%
50.00%

100.00%

100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
72.18%
100.00%
27.82%
85.00%
100.00%
70.00%

100.00%

100.00%

100.00%

45.11%

50.00%		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 1,610,992
46,084
165,673
(146,857)
148,916
(98,386)
(48,511)
4,943,017
1,751,232
819,491
1,920,857
(919,680)
285,032
(354,468)
227,006
27,892
490,814
(2,190)
3,127,457
6,025
92,108
43,238		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 47,037
(6,442)
(7,320)
(4,294)
(56,476)
(1,810)
(637)
1,677,060
109,600
41,760
53,858
(16,740)
30,722
(16,740)
(406,137)
(253)
(46,844)
(21,151)
(502,235)
540
(4,327)
(5,112)		 TWD
TWD
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TWD		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 係BMLB之子公司
係BMLB之子公司
係明基材料依權益法
評價之被投資公司
係視陽之子公司
係視陽之子公司
係Dragon之子公司
係Dragon之子公司
係QLLB之子公司
係QLLB之子公司
係QCHK之子公司
係QCHK之子公司
係QCHK之子公司
係QCHK之子公司
係QCHK之子公司
係BBM之子公司
係BBM之子公司
係BBM之子公司
係BBM之子公司
係BBHC之子公司
係達利之子公司
係達利貳之子公司
係達利之子公司

～ 62 ～

投資公司
名 稱		 被投資公司
名 稱		 所在
地區		 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 幣別 被投資公司
本期(損)益		 幣別 本期認列之
投資(損)益		 備註
幣別 本期期末 幣別 上期期末 股數 比率 幣別 帳面金額
達利
達利
達利
達利
達利
達利
達利
達利管顧
達利管顧
達利管顧
達利管顧
達利管顧
明基
明基
明基
明基
明基
明基
明基
明基
明基		 明基材料
友達晶材
瑞鼎科技
明基三豐
達方
得藝
BenQ BM
Holding Cayman
Corp. (BBHC)
達宙科技
明基三豐
視陽光學
明基材料
友達
BQA
BQL
BQHK
BQE
明基亞太
BenQ Cayman
Corp. (BQky)
達利貳
BenQ Guru
Holding Ltd.
(GSH)
達方		 台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
開曼群島
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
美國
美國
香港
荷蘭
台灣
開曼群島
台灣
香港
台灣		 各種電子化學膜類產品
之研發、製造與銷售
太陽能發電系統設計與
安裝及相關技術暨太陽
能矽晶圓之製造
IC設計
醫療器材
多層陶瓷電容器及鍵盤
之研究發展製造生產及
銷售
數位內容資訊服務
醫療事業之投資
電子零組件製造.資訊
產品服務等業務
醫療器材
隱形眼鏡之製造與銷售
各種電子化學膜類產品
之研發、製造與銷售
液晶顯示器之研究發
展、製造生產及銷售
美國地區維修服務及銷
售
電子產品之買賣
電腦週邊產品之銷售
歐洲地區維修服務及銷
售
電子產品之買賣
控股公司
專營投資事業
控股公司
多層陶瓷電容器及鍵盤
之研究發展製造生產及
銷售		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
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TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 305,191
60,000
29,461
47,624
116,129
8,202
904,102
6,535
39,679
4,844
1
32,385
114,553
87,027
859,037
960,568
200,000
124,712
1,411,132
74,021
361,856		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 305,191
60,000
29,461
42,584
116,129
8,202
904,102
6,535
34,638
4,844
1
21,099
114,553
87,027
859,037
960,568
200,000
124,712
1,411,132
74,021
361,856		 21,667
4,000
2,946
3,549
4,962
820
25,000
529
1,790
231
1
1,810
200
350
466,200
2,609
20,000
39,800
126,900
23,400
21,723
6.76%

0.52%

4.53%

9.47%

1.56%

4.20%

14.39%

3.04%

4.75%

0.61%

-

0.02%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

37.50%

6.81%		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 140,134
31,349
170,409
47,767
134,716
1,528
450,041
2,897
40,335
1,388
9
30,290
174,824
160,919
436,774
286,521
(375,169)
267,080
1,781,963
138,648
589,676		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 (985,220)
(4,119,191)
542,887
22,764
156,961
(587)
(502,235)
3,954
22,764
(113,448)
(985,220)
(42,152,199)
30,875
24,486
252,644
59,090
51,051
63
(90,457)
214,595
156,961		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
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TWD
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TWD		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 係達利以權益法評價
之被投資公司
係達利以權益法評價
之被投資公司
係達利以權益法評價
之被投資公司
係達利以權益法評價
之被投資公司
係達利以權益法評價
之被投資公司
係達利以權益法評價
之被投資公司
係達利以權益法評價
之被投資公司
係達利管顧以權益法
評價之被投資公司
係達利管顧以權益法
評價之被投資公司
係達利管顧以權益法
評價之被投資公司
係達利管顧以權益法
評價之被投資公司
係達利管顧以權益法
評價之被投資公司
係明基之子公司
係明基之子公司
係明基之子公司
係明基之子公司
係明基之子公司
係明基之子公司
係明基之子公司
係明基之子公司
係明基以權益法評價
之被投資公司

～ 63 ～

投資公司
名 稱		 被投資公司
名 稱		 所在
地區		 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 幣別 被投資公司
本期(損)益		 幣別 本期認列之
投資(損)益		 備註
幣別 本期期末 幣別 上期期末 股數 比率 幣別 帳面金額
明基
明基
明基
明基
明基
明基
明基亞太
明基亞太
明基亞太
明基亞太
明基亞太
明基亞太
明基亞太
明基亞太
Darly
Darly
BQky
BQA
BQL
BQL
BQL
JOYTECH
LLC		 明基材料
得藝
BenQ BM
Holding Cayman
Corp. (BBHC)
伊博
明基三豐
MQE
BenQ India
Private Ltd.
(BQin)
BenQ (M.E.)
FZE (BQme)
BenQ Japan Co.,
Ltd. (BQjp)
BenQ Singapore
Pte Ltd. (BQsg)
BenQ Australia
Pte Ltd. (BQau)
BenQ Service &
Marketing (M)
Sdn Bhd (BQmy)
BenQ (Thailand)
Co., Ltd. (BQth)
BenQ Korea Co.,
Ltd. (BQkr)
BenQ Guru
Holding Ltd.
(GSH)
BenQ BM
Holding Cayman
Corp. (BBHC)
MQM
BenQ Canada
Corp. (BQca)
BenQ Mexico S.
de R.L. de C.V.
(BQmx)
JOYTECH LLC
VIVITECH LLC
MAXGEN
COMÉRCIO
INDUSTRIAL
IMP E EXP
LTDA.		 台灣
台灣
開曼群島
台灣
台灣
荷蘭
印度
阿拉伯聯
合大公國
日本
新加坡
澳大利亞

馬來西亞
泰國
南韓
香港
開曼群島
馬來西亞
加拿大
墨西哥
巴西
巴西
巴西		 各種電子化學膜類產品
之研發、製造與銷售
數位內容資訊服務
醫療事業之投資
電子書數位內容平台
醫療器材
電子產品之買賣
電子產品之買賣
電子產品之買賣
日本地區維修服務及銷
售
電子產品之買賣
電子產品之買賣
電子產品之買賣
電子產品之買賣
電子產品之買賣
控股公司
醫療事業之投資
維修服務
電子產品之買賣
電子產品之買賣
電子產品之買賣
電子產品之買賣
電子產品之買賣		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 946,731
69,420
719,088
96,000
228,000
74,659
30,791
8,891
4,518
1,837
36,342
119,488
120,116
1,713
30,456
179,400
90,365
26
77,591
4,651
4,651
4,651		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 946,731
69,420
-
96,000
228,000
74,659
30,791
8,891
4,518
1,837
36,342
119,488
120,116
1,713
30,456
-
90,365
26
77,591
4,035
4,035
4,035		 80,848
5,817
20,000
9,600
19,000
818
43,000
-
-
500
1,591
100
12,000
10
1,000
5,000
-
1
3
146
146
-
25.21%

29.75%

11.51%

96.00%

50.71%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

12.50%

2.88%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

50.00%		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 523,013
13,578
360,098
49,090
254,815
68,167
(44,863)
128,677
92,124
34,713
(81,528)
14,168
21,747
(20,545)
46,216
101,642
1,330
(14,658)
111,610
(26,445)
(26,445)
(26,445)		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 (985,220)
(587)
(502,235)
(14,697)
22,764
10,900
(12,910)
9,487
6,708
(1,519)
(5,413)
40
789
(4,256)
214,595
(502,235)
-
6,069
9,808
(10,593)
(10,593)
(21,186)		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 係明基以權益法評價
之被投資公司
係明基以權益法評價
之被投資公司
係明基以權益法評價
之被投資公司
係明基之子公司
係明基之子公司
係明基之子公司
係明基亞太之子公司
係明基亞太之子公司
係明基亞太之子公司
係明基亞太之子公司
係明基亞太之子公司
係明基亞太之子公司
係明基亞太之子公司
係明基亞太之子公司
係Darly以權益法評
價之被投資公司
係Darly以權益法評
價之被投資公司
係BQky之子公司
係BQA之子公司
係BQL之子公司
係BQL之子公司
係BQL之子公司
係BQL之子公司

～ 64 ～

投資公司
名 稱		 被投資公司
名 稱		 所在
地區		 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 幣別 被投資公司
本期(損)益		 幣別 本期認列之
投資(損)益		 備註
幣別 本期期末 幣別 上期期末 股數 比率 幣別 帳面金額
VIVITECH
LLC
BQHK
BQHK
GSH
GSH
GSH
明基逐鹿軟件
股份有限公司
達利貳
達利貳
達利貳
達利貳
達利貳
達利貳
達利貳
達利貳
BQE
BQE
BQE		 MAXGEN
COMÉRCIO
INDUSTRIAL
IMP E EXP
LTDA.
BenQ
Logistic(shangha
i)Co.,Ltd (BQls)
BenQ Co.,Ltd
(BQC)
明基逐鹿軟件
(蘇州)有限公司
(GSS)
明基逐鹿軟件股
份有限公司
(BQGU)
明基逐鹿股份有
限公司(GST)
明基逐鹿股份有
限公司(GST)
明基材料
瑞鼎科技
達利管理顧問
(股)公司
BenQ BM
Holding Cayman
Corp. (BBHC)
BenQ Guru
Holding Ltd.
(GSH)
明藝
明基三豐
友達晶材
BenQ UK
Limited (BQuk)
BenQ
Deutschland
GmbH (BQde)
BenQ Benelux
B.V.(BQnl)		 巴西
中國大陸
中國大陸
中國大陸
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
開曼群島
香港
台灣
台灣
台灣
英國
德國
荷蘭		 電子產品之買賣
電子產品之買賣
電子產品之買賣
電腦資訊系統之研發
電腦資訊系統之研發
電腦資訊系統之研發
電腦資訊系統之研發
各種電子化學膜類產品
之研發、製造與銷售
IC設計
投資管理顧問
醫療事業之投資
控股公司
影視內容製作發行
醫療器材
太陽能發電系統設計與
安裝及相關技術暨太陽
能矽晶圓之製造
電子產品之買賣
電子產品之買賣
電子產品之買賣		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 4,651
29,342
2,347,360
387,314
-
64,898
2,972
17,576
7,238
20,006
1,830,355
121,860
50,000
27,337
18,943
14,800
25,587
567		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 4,035
29,342
2,347,360
387,314
-
64,898
2,972
17,576
7,238
20,006
1,830,355
121,860
50,000
27,337
18,943
14,800
25,587
567		 -
-
-
-
380
2,370
630
1,558
1,633
7,136
65,024
4,000
5,000
1,590
1,206
-
-
-
50.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

79.00%

21.00%

0.49%

2.51%

54.89%

37.43%

50.00%

50.00%

4.24%

0.16%

100.00%

100.00%

100.00%		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 (26,445)
43,452
444,359
292,742
17,820
33,303
9,028
10,015
97,157
112,070
1,170,607
184,865
43,302
29,184
9,319
(38,638)
126,985
(70,403)		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 (21,186)
(4,971)
258,130
206,864
3,276
5,681
5,681
(985,220)
542,887
(4,327)
(502,235)
214,595
(5,112)
22,764
(4,119,191)
5,832
4,602
(6,480)		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 係BQL之子公司
係BQHK之子公司
係BQHK之子公司
係GSH之子公司
係GSH之子公司
係GSH之子公司
係GSH之子公司
係達利貳以權益法評
價之被投資公司
係達利貳以權益法評
價之被投資公司
係達利貳之子公司
係達利貳以權益法評
價之被投資公司
係達利貳以權益法評
價之被投資公司
係達利貳以權益法評
價之被投資公司
係達利貳以權益法評
價之被投資公司
係達利貳以權益法評
價之被投資公司
係BQE之子公司
係BQE之子公司
係BQE之子公司

～ 65 ～

投資公司
名 稱		 被投資公司
名 稱		 所在
地區		 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 幣別 被投資公司
本期(損)益		 幣別 本期認列之
投資(損)益		 備註
幣別 本期期末 幣別 上期期末 股數 比率 幣別 帳面金額
BQE
BQE
BQE
BQE
BQE
BQE
明基三豐
明基三豐
高望投資有限
公司		 BenQ Austria
GmbH (BQat)
BenQ Iberica
S.L. Unipersonal
(BQib)
BenQ Italy
(BQit)
BenQ France
(BQfr)
BenQ Nordic AB
(BQse)
BenQ LLC
(BQru)
聯亞國際股份有
限公司
高望投資有限公
司
明基三豐醫療器
材(上海)有限公
司		 奧地利
西班牙
義大利
法國

瑞典
俄羅斯
台灣
薩摩亞
中國大陸		 電子產品之買賣
電子產品之買賣
電子產品之買賣
電子產品之買賣
電子產品之買賣
電子產品之買賣
醫療器材及資訊軟體批
發、零售業務等
控股公司
國際貿易、轉口貿易等
貿易代理業務		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
USD		 1,091
4,677
88,792
2,045
445
52
21,685
35,554
1,000		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
USD		 1,091
4,677
88,792
2,045
445
52
21,685
35,554
1,000		 -
-
50
-
-
-
1,972
1,042
-
100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

98.60%

100.00%

100.00%		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 95,016
28,437
8,471
(199,579)
51,256
5,591
25,564
7,618
(557)		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 1,051
(413)
(22)
(5,848)
(17,094)
4,052
201
(594)
(559)		 TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD
TWD		 -
-
-
-
-
-
-
-
-		 係BQE之子公司
係BQE之子公司
係BQE之子公司
係BQE之子公司
係BQE之子公司
係BQE之子公司
係明基三豐之子公司
係明基三豐之子公司
係高望投資之子公司

～ 66 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 從事衍生性商品交易

民國一○一年一月一日至九月三十日

附表十

附表十
編號 公司名稱 衍生性金融商品 契約本金(千元) 到期日 公平市價
0
0
0
0
0
0
1
1
1
1
1
1
1
1
2
3
3
3
3		 本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
本公司
明基
明基
明基
明基
明基
明基
明基
明基
BQA
明基材料
明基材料
明基材料
明基材料		 遠期外匯合約
買入 美元/賣出 歐元
換匯合約
換入 台幣/換出 美元
換匯合約
換入 美元/換出 歐元
利率交換合約 支付固定利率1.704%
收取變動利率
利率交換合約 支付固定利率2.695%
收取變動利率
利率交換合約 支付固定利率1.705%
收取變動利率
遠期外匯合約
買入 美元/賣出 日幣
遠期外匯合約
買入 美元/賣出 澳幣
遠期外匯合約
買入 美元/賣出 英鎊
遠期外匯合約
買入 美元/賣出 盧比
遠期外匯合約
買入 美元/賣出 歐元
遠期外匯合約
買入 美元/賣出 里爾
遠期外匯合約
買入 歐元/賣出 英鎊
遠期外匯合約
買入 美元/賣出 墨西哥披索
遠期外匯合約
買入 美元/賣出 加拿大幣
遠期外匯合約
買入 日幣/賣出 美元
遠期外匯合約
買入 日幣/賣出 台幣
利率交換合約
支付固定利率1.39%
收取變動利率
利率交換合約
支付固定利率1.46%~1.475%
收取變動利率		 歐元
10,000
美元
60,000
歐元
10,000
台幣
560,000
台幣
663,300
台幣
560,000
日幣
800,000
澳幣
8,000
英鎊
1,000
盧比
9,000
歐元
88,000
里爾
8,000
英鎊
3,000
墨西哥披索
2,500
加拿大幣
4,000
日幣
2,266,134
日幣
1,880,000
台幣
280,000
台幣
420,000
101.10.29

101.10.08~101.11.20

101.11.30

98.11.30~103.09.15

98.11.30~103.10.13

98.12.01~103.09.15

101.11.28

101.11.30

101.11.28

101.12.10

101.10.25~101.11.27

101.10.26

101.11.28

101.11.13

101.11.15~102.01.22

101.10.24~102.01.24

101.10.24~101.12.21

98.10.02～103.02.27

99.01.26～103.02.27		 (12,768)
33,640
(555)
(7,274)
(10,629)
(7,080)
(624)
(2,119)
(142)
(19,023)
(31,069)
(5,498)
(207)
(914)
(1,788)
6,304
(6,566)
(1,374)
(2,423)

～ 67 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 對大陸之投資概況及轉投資大陸限額 民國一○一年一月一日至九月三十日

附表十一

單位：新台幣千元/美金千元 單位：新台幣千元/美金千元 單位：新台幣千元/美金千元
大陸被投資
公司名稱		 主要營業
項 目		 實收資本額 投資
方式		 本期期初自
台灣匯出累
積投資金額		 本期匯出或收
回投資金額		 本期期末自
台灣匯出累
積投資金額		 本公司直接
或間接投資
之持股比例		 本期認列
投資損益
(註二)		 期末投資
帳面價值		 截至本期
止已匯回
投資收益
匯 出 收 回
蘇州佳世達電
通有限公司
(QCSZ)
蘇州佳世達電
子有限公司
(QCES)
蘇州佳世達光
電有限公司
(QCOS)
南京明基醫院
蘇州明基醫院
明基南京醫院
管理諮詢有限
公司
佳世達電通(上
海)有限公司
(QCSH)		 液晶顯示器
及行動通信
產品之產銷
液晶顯示器
之產銷
投影機等光
電產品之產
銷
醫療服務
醫療服務
醫療機構管
理諮詢
行動通信產
品之產銷		 2,171,308
346,236
365,601
2,794,500
1,117,800
29,342
1,951,243		 (註一)
(註一)
(註一)
(註一)
(註一)
(註一)
(註一)		 2,083,282
( USD 71,000 )
346,236
( USD 11,800 )
365,601
( USD 12,460 )
2,121,603
( USD 72,306 )
631,792
( USD 21,532 )
29,342
(USD 1,000)
1,408,416
(USD 48,000)

-


-


-


-


-


-


-		 -
-
-
-
-
-
-		 2,083,282
( USD 71,000 )
346,236
( USD 11,800 )
365,601
(USD 12,460)
2,121,603
( USD 72,306 )
631,792
( USD 21,532 )
29,342
(USD 1,000)
1,408,416
(USD 48,000)
(註三)

100.00%


100.00%


100.00%


78.92%


65.00%


92.85%



100.00%		 1,677,060
41,760
53,858
(377,098)
(43,495)
(235)
(16,740)		 4,943,017 -
-
-
-
-
-
-
819,491
1,920,857

210,775

455,721

25,897

(1,274,148)

～ 68 ～

大陸被投資
公司名稱		 主要營業
項 目		 實收資本額 投資
方式		 本期期初自
台灣匯出累
積投資金額		 本期匯出或收
回投資金額		 本期期末自
台灣匯出累
積投資金額		 本公司直接
或間接投資
之持股比例		 本期認列
投資損益
(註二)		 期末投資
帳面價值		 截至本期
止已匯回
投資收益
匯 出 收 回
明基逐鹿軟件
(蘇州)有限公司
(GSS)
明基電通有限
公司(BQC)
明基上海倉儲
有限公司(BQls)
蘇州佳世達精
密工業有限公
司(QCPS)		 電腦資訊系
統之研發
電子產品之
銷售

電子產品之
銷售
塑膠機構零
件之產銷		 387,314
2,347,360
29,342
146,710		 (註一)
(註一)
(註一)
(註一)		 313,959
( USD 10,700 )
2,347,360
(USD 80,000)
5,868
(USD 200)
139,375
(USD 4,750)

-


-


-


-		 -
-
-
-		 313,959
( USD 10,700 )
(註四)
2,347,360
(USD 80,000)
5,868
(USD 200)
(註五)
139,375
(USD 4,750)


98.82%


98.65%



98.65%


100.00%		 204,423
254,645
(4,904)
30,722		 289,288
438,360

42,865
285,032		 -
-
-
-

( 註一 ) 投資方式為透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

( 註二 ) 投資損益認列基礎係被投資公司自行編製未經會計師核閱之財務報表。

( 註三 ) 不包括由大陸子公司 QCES 再轉投資之金額 18,500 千美元。

( 註四 ) 不包括由 GRHK 再轉投資之金額 2,500 千美元。

( 註五 ) 不包括由大陸子公司 QCES 再轉投資之金額 800 千美元。

( 註六 ) 美元換算新台幣之匯率為 29.342 元。

公司名稱 本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額		 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資限額
本公司
明基
達利貳
達利		 5,768,590千元
2,637,846千元
1,386,398千元
-		 5,827,269千元
3,380,198千元
1,400,127千元
880,260千元		 (註七)
(註八)
1,069,178(註九)
854,254

  • ( 註七 ) 本公司業已取得企業營運總部認證書，故無大陸地區投資限額之限制。

  • ( 註八 ) 明基業已取得企業營運總部認證書，故無大陸地區投資限額之限制。

  • ( 註九 ) 大陸地區投資金額超過限額係因民國一○○年度辦理減資退回股款致淨值降低所致。

～ 69 ～

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