Qisda — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 14, 2013

股票代碼： 2352

佳世達科技股份有限公司及其子公司

合併財務季報告

民國一○二年及一○一年六月三十日 ( 內附會計師核  報告 )

公 司 地 址：桃園縣龜山鄉山鶯路157號

電 話： (03)359 8800

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8
(四)重大會計政策之彙總說明	9～12
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	12
(六)重要會計科目之說明	12～34
(七)關係人交易	34～36
(八)質押之資產	37
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	37～38
(十)重大之災害損失	38
(十一)重大之期後事項	38
(十二)其 他	38
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	49～65
2.轉投資事業相關資訊	66～70
3.大陸投資資訊	71～74
(十四)部門資訊	39～40
(十五)首次採用國際財務報導準則	40～48

～ 2 ～

會 計 師 核 閱 報 告

佳世達科技股份有限公司董事會 公鑒：

佳世達科技股份有限公司及其子公司民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日 、六月三十日及一月一日之合併資產負債表，與民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十 日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之合併綜合損益表，暨民國一○二年及一○一 年一月一日至六月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核  竣事。上開 合併財務季報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核  結果出具報告。

除第三段及第四段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核  」規劃並執行核  工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則 查核，故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

佳世達科技股份有限公司列入上開合併財務季報告之部分子公司，係依該等被投資公司同 期間未經會計師核閱之財務季報告為依據，民國一○二年及一○一年六月三十日其資產總額分 別為 12,135,237 千元及 12,795,042 千元，分別佔合併資產總額之 13.30 ％及 14.02 ％，負債總額分別 為 4,911,818 千元及 3,406,084 千元，分別佔合併負債總額之 7.06 ％及 5.04 ％；民國一○二年及一○ 一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日其綜合(損)益分別為 376,255 千元、 (32,067) 千元、 403,821 千元及 49,996 千元，分別佔合併綜合(損)益之 41.34 ％、 2.74 ％、 26.64 ％及 (9.95) ％。

佳世達科技股份有限公司及其子公司民國一○二年及一○一年六月三十日部分採用權益法 之投資分別為 224,958 千元及 267,574 千元，暨民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及 一○二年及一○一年一月一日至六月三十日相關採用權益法之關聯企業及合資損失之份額分別 為 16,023 千元、 5,008 千元、 23,944 千元及 12,686 千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核 閱之財務季報告為依據。

～ 3 ～

依本會計師核  結果，除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱 ，對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務季報 告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、金融監督管理委員會認可之國際財務 報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第三十四號「期中財務報導」 而須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] (88)[金管證六字第] 台財證 ( 六[0950103298] ) 第 18311 號[號] 民 國 一○二 年 八 月 六 日

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 佳世達科技股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資 產-流動(附註六(二)(廿四)) 1125 備供出售金融資產-流動 (附註六(三)(廿四)) 1170 應收票據及帳款淨額(附註六(四)) 1181 應收票據及帳款-關係人(附註七) 1200 其他應收款(附註六(四)及七) 1210 其他應收款-關係人(附註七) 130X 存貨(附註六(五)) 1470 其他流動資產(附註七) 1476 其他金融資產-流動(附註六(一)及 八) 1461 待出售非流動資產(附註六(六)) 流動資產合計 非流動資產： 1523 備供出售金融資產-非流動 (附註六(三)(廿四)及八) 1550 採用權益法之投資(附註六(七)及八) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(九)及 八) 1760 投資性不動產(附註六(十)) 1780 無形資產(附註六(八)(十一)) 1840 遞延所得稅資產 1900 其他非流動資產 1980 其他金融資產－非流動 (附註八) 1985 長期預付租金(附註八) 非流動資產合計 資產總計	102.6.30	％ 13 - - 16 3 1 - 16 3 1 - 53 1 15 22 2 - 2 - 1 4 47 100	101.12.31 金 額 ％ 8,905,101 10 321,441 - - - 10,303,134 12 2,063,434 3 1,329,124 2 110,444 - 15,015,038 17 2,783,668 4 1,092,903 1 - - 41,924,287 49 2,518,580 3 13,842,756 16 20,248,325 24 1,560,698 2 162,001 - 1,588,145 2 310,059 - 999,581 1 2,942,126 3 44,172,271 51 86,096,558 100	101.6.30 金 額 ％ 9,704,992 11 377,464 - 1,946,271 2 10,473,289 11 2,669,522 3 1,187,374 1 92,348 - 15,135,823 17 3,594,816 4 1,640,316 2 - - 46,822,215 51 964,375 1 16,146,182 18 19,981,548 22 1,424,109 2 206,949 - 1,625,230 2 297,106 - 988,219 1 2,821,953 3 44,455,671 49 91,277,886 100	101.1.1 金 額 ％ 12,349,895 13 488,388 - 1,681,960 2 9,953,389 11 1,701,450 2 1,725,872 2 38,500 - 14,749,530 16 3,248,908 3 1,439,722 2 301,372 - 47,678,986 51 593,258 1 18,222,668 20 20,541,502 22 757,298 1 199,609 - 1,579,529 2 285,673 - 205,555 - 3,034,239 3 45,419,331 49 93,098,317 100 102.6.30 負債及權益 金 額 ％ 流動負債： 2100 短期借款(附註六(十二)及八) $ 12,524,506 14 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負 債-流動(附註六(二)(廿四)) 53,589 - 2170 應付票據及帳款 21,300,065 23 2180 應付帳款-關係人(附註七) 1,849,401 2 2200 其他應付款(附註六(十八)) 8,064,779 9 2220 其他應付款項-關係人(附註七) 37,309 - 2300 其他流動負債(附註六(十四)) 794,943 1 2321 一年內到期之公司債(附註六(廿四)) - - 2322 一年內到期之長期借款 (附註六(十三)及八) 2,051,803 2 2250 負債準備-流動(附註六(十六)) 514,902 1 流動負債合計 47,191,297 52 非流動負債： 2540 長期借款(附註六(十三)及八) 20,035,810 22 2613 應付租賃款－非流動(附註六(十四) (廿四)) 990,782 1 2550 負債準備-非流動(附註六(十六)) 828,074 1 2570 遞延所得稅負債 111,239 - 2670 其他非流動負債 408,425 - 非流動負債合計 22,374,330 24 負債總計 69,565,627 76 歸屬母公司業主之權益 (附註六(二十))： 3110 普通股股本 19,667,820 22 3300 保留盈餘(待彌補虧損) (1,451,985) (2) 3400 其他權益 1,101,520 1 3500 庫藏股票 (213) - 歸屬於母公司業主之權益合計 19,317,142 21 36XX 非控制權益 2,377,775 3 權益總計 21,694,917 24 負債及權益總計 $ 91,260,544 100	101.12.31 金 額 ％ 8,137,566 10 205,165 - 19,709,152 23 1,635,555 2 8,083,198 9 29,393 - 594,380 1 - - 2,140,863 2 483,416 1 41,018,688 48 22,435,632 26 970,846 1 864,709 1 94,546 - 355,869 - 24,721,602 28 65,740,290 76 19,667,820 23 (977,063) (1) (323,595) - (6,880) - 18,360,282 22 1,995,986 2 20,356,268 24 86,096,558 100	101.6.30 金 額 ％ 11,152,358 12 61,531 - 19,124,644 21 2,735,058 3 7,863,106 9 3,663 - 726,613 1 - - 2,105,616 2 480,883 1 44,253,472 49 20,726,428 23 963,847 1 1,045,067 1 239,232 - 311,550 - 23,286,124 25 67,539,596 74 19,667,820 21 1,406,006 2 365,303 - (27,051) - 21,412,078 23 2,326,212 3 23,738,290 26 91,277,886 100	101.1.1
	金 額 $ 11,742,627 350,860 - 14,219,554 2,744,606 1,189,899 178,655 14,498,595 2,495,968 1,001,841 - 48,422,605 911,058 13,730,444 20,265,398 1,982,517 187,371 1,549,199 355,577 968,985 2,887,390 42,837,939 $ 91,260,544							金 額 ％ 7,474,224 8 58,123 - 19,840,502 21 2,115,369 2 8,410,009 9 9,184 - 1,478,422 2 120,671 - 2,632,195 3 481,095 1 42,619,794 46 23,118,048 25 968,358 1 1,159,378 1 240,208 - 499,815 1 25,985,807 28 68,605,601 74 19,667,820 21 2,077,907 2 (17,201) - (27,525) - 21,701,001 23 2,791,715 3 24,492,716 26 93,098,317 100

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

董事長：李焜耀

會計主管：王淡如

經理人：黃裕國

～ 4 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 佳世達科技股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

4000 營業收入淨額(附註七) 5000 營業成本(附註六(五)(十八)、七及十二) 營業毛利 營業費用(附註六(四)(十八)、七及十二)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6300 營業費用合計 營業淨利(損) 營業外收入及支出： 7010 其他收入(附註六(六)(廿三)及七) 7020 其他利益及損失(附註六(三)(六)(廿三)及十二) 7050 財務成本(附註六(廿三)) 7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 (附註六(七)) 營業外收入及支出合計 稅前淨利(淨損) 7950 減：所得稅費用(附註六(十九)) 本期淨利(淨損) 其他綜合損益(附註六(二十))： 8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產之未實現評價利益(損失) 8370 採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合損益 之份額 8399 減：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 8300 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 母公司業主 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 基本每股盈餘(元)(附註六(廿二)) 基本每股盈餘(單位：新台幣元)	102年4月至6月 金 額 ％ $ 29,318,794 100 26,023,534 89 3,295,260 11 1,404,390 5 761,574 3 698,121 2 2,864,085 10 431,175 1 93,712 1 403,096 1 (298,350) (1) 271,450 1 469,908 2 901,083 3 106,579 - 794,504 3 110,172 - (61,540) - 66,915 - - - 115,547 - $ 910,051 3 $ 570,102 2 224,402 1 $ 794,504 3 $ 674,060 2 235,991 1 $ 910,051 3 $ 0.29	101年4月至6月 金 額 ％ 27,859,595 100 25,189,466 90 2,670,129 10 1,253,768 5 685,300 2 757,744 3 2,696,812 10 (26,683) - 248,500 1 (194,481) (1) (234,139) (1) (913,612) (3) (1,093,732) (4) (1,120,415) (4) 21,616 - (1,142,031) (4) 233,070 1 (272,230) (1) 10,868 - - - (28,292) - (1,170,323) (4) (990,826) (3) (151,205) (1) (1,142,031) (4) (1,049,278) (4) (121,045) - (1,170,323) (4) (0.50)	102年1月至6月 金 額 ％ 56,824,652 100 51,029,846 90 5,794,806 10 2,676,444 5 1,455,409 3 1,378,408 2 5,510,261 10 284,545 - 161,623 - 229,081 - (526,105) - 63,074 - (72,327) - 212,218 - 189,228 - 22,990 - 480,154 1 819,892 2 192,893 - - - 1,492,939 3 1,515,929 3 (271,902) (1) 294,892 1 22,990 - 1,153,213 2 362,716 1 1,515,929 3 (0.14)	101年1月至6月 金 額 ％ 57,054,913 100 52,102,629 91 4,952,284 9 2,526,295 5 1,425,545 2 1,478,392 3 5,430,232 10 (477,948) (1) 817,660 1 1,326,653 2 (554,005) (1) (1,935,516) (3) (345,208) (1) (823,156) (2) 49,456 - (872,612) (2) (128,124) - 577,501 1 (79,207) - - - 370,170 1 (502,442) (1) (514,140) (1) (358,472) (1) (872,612) (2) (131,636) - (370,806) (1) (502,442) (1) (0.26)
			金 額 56,824,652 51,029,846 5,794,806 2,676,444 1,455,409 1,378,408 5,510,261 284,545 161,623 229,081 (526,105) 63,074 (72,327) 212,218 189,228 22,990 480,154 819,892 192,893 - 1,492,939 1,515,929 (271,902) 294,892 22,990 1,153,213 362,716 1,515,929

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：黃裕國

董事長：李焜耀

會計主管：王淡如

～ 5 ～

單位:新台幣千元

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 佳世達科技股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

歸屬於母公司業主之權益

民國一○一年一月一日餘額 盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積彌補虧損 特別盈餘公積彌補虧損 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 本期淨損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 子公司處分母公司股票視同庫藏股交易 非控制權益增減 民國一○一年六月三十日餘額

民國一○二年一月一日餘額 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 本期淨利(損) 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 子公司處分母公司股票視同庫藏股交易 非控制權益增減 民國一○二年六月三十日餘額

普通股 股 本 $ 19,667,820 - - - - - - - - $ 19,667,820 $ 19,667,820 - - - - - - $ 19,667,820		保留盈餘(待彌補虧損)	保留盈餘(待彌補虧損)	合 計 2,077,907 - - (157,761) (514,140) - (514,140) - - 1,406,006 (977,063) (203,020) (271,902) - (271,902) - - (1,451,985)	其他權益項目	其他權益項目	合 計 (17,201) - - - - 382,504 382,504 - - 365,303 (323,595) - - 1,425,115 1,425,115 - - 1,101,520	庫藏股票 (27,525) - - - - - - 474 - (27,051) (6,880) - - - - 6,667 - (213)	歸屬於母 公司業主 權益總計 21,701,001 - - (157,761) (514,140) 382,504 (131,636) 474 - 21,412,078 18,360,282 (203,020) (271,902) 1,425,115 1,153,213 6,667 - 19,317,142	非控制權益 權益總計 2,791,715 24,492,716 - - - - - (157,761) (358,472) (872,612) (12,334) 370,170 (370,806) (502,442) - 474 (94,697) (94,697) 2,326,212 23,738,290 1,995,986 20,356,268 - (203,020) 294,892 22,990 67,824 1,492,939 362,716 1,515,929 - 6,667 19,073 19,073 2,377,775 21,694,917
					國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 776,258 - - - - (189,551) (189,551) - - 586,707 267,043 - - 603,741 603,741 - - 870,784	備供出售金 融商品未實 現(損)益 (793,459) - - - - 572,055 572,055 - - (221,404) (590,638) - - 821,374 821,374 - - 230,736
	法定盈 餘公積 312,870 (312,870) - - - - - - - - - - - - - - - -	特別盈 餘公積 286,915 - (286,915) - - - - - - - - - - - - - - -	未分配 盈 餘 1,478,122 312,870 286,915 (157,761) (514,140) - (514,140) - - 1,406,006 (977,063) (203,020) (271,902) - (271,902) - - (1,451,985)

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：黃裕國

董事長：李焜耀

會計主管：王淡如

～ 6 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 佳世達科技股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利(淨損) 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目： 折舊費用 攤銷費用 利息費用 利息收入 股利收入 聯貸案發行成本攤銷 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 處分不動產、廠房及設備利益 處分土地使用權利益 處分投資損失(利益) 非金融資產減損損失 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 透過損益按公允價值衡量之金融資產負債 應收票據及帳款 應收票據及帳款-關係人 其他應收款 其他應收款-關係人 存貨 其他流動資產 其他非流動資產 與營業活動相關之資產之淨變動合計 應付票據及帳款 應付帳款-關係人 其他應付款-關係人 負債準備 其他流動負債 其他非流動負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 營運產生之現金流入(出) 收取之利息 收取之股利 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流出

102年1月至6月 101年1月至6月 $ 212,218 (823,156) 1,157,789 1,092,503 102,458 116,990 519,115 526,058 (105,668) (152,940) (7,230) (154,626) 6,990 27,947 (63,074) 1,935,516 (1,293) (1,400,137) (53,777) - 243,000 (4,270) - 1,173 1,798,310 1,988,214 (175,890) 115,370 (3,875,292) (519,900) (681,172) (968,072) 184,493 886,017 5,025 32,643 532,743 (386,293) 293,639 (331,342) (137,040) - (3,853,494) (1,171,577) 1,552,301 (715,858) 213,846 619,689 7,916 (5,521) (5,149) (114,523) 367,888 (1,373,481) 48,397 (203,378) 2,185,199 (1,793,072) (1,668,295) (2,964,649) 342,233 (1,799,591) 60,400 129,427 7,230 - (516,187) (544,042) (211,956) (76,193) (318,280) (2,290,399) (續下頁)

$

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：黃裕國 會計主管：王淡如

董事長：李焜耀

～ 7 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 佳世達科技股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(承上頁)

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量： 取得備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 取得採用權益法之投資 處分採用權益法之投資 併購子公司淨現金流出 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備價款 處分土地使用權價款 其他應收款-關係人融資款增加 取得無形資產 取得投資性不動產 其他金融資產減少(增加) 投資活動之淨現金流入(出) 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 償還公司債 舉借長期借款 償還長期借款 向非控制權益購買子公司股權 新設子公司非控制權益增加 發放股利予非控制權益 籌資活動之淨現金流入 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額

102年1月至6月 101年1月至6月 (35,000) - 2,249,487 21,587 (2,000) (99,412) 138,367 7,124 (177,187) - (730,155) (615,807) 25,116 1,536,363 190,817 - (23,622) (44,850) (84,617) (58,256) (352,986) (711,434) 87,112 (983,258) 1,285,332 (947,943) 4,376,357 3,678,134 - (120,900) 2,510,508 7,086,606 (5,288,933) (9,918,730) (7,069) (64,876) 24,500 - (5,591) (10,793) 1,609,772 649,441 260,702 (56,002) 2,837,526 (2,644,903) 8,905,101 12,349,895 $ 11,742,627 9,704,992

$

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：黃裕國 會計主管：王淡如 ～ 7-1 ～

董事長：李焜耀

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 佳世達科技股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一○二年及一○一年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

佳世達科技股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) ，原名稱為明基電通股份有限公司。於 民國七十三年四月二十一日奉經濟部核准設立，註冊地址為桃園縣龜山鄉山鶯路 157 號。 本公司及子公司(以下簡稱「合併公司」)主要經營液晶顯示器、投影機、多功能事務機 、掃瞄器及行動電話等電腦週邊設備及通信產品之產銷。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一○二年八月六日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

除下列所述外，合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估，與民國 一○二年第一季合併財務季報告一致。

下列係國際會計準則理事會(以下稱理事會)近期新發布及修訂且對合併公司可能攸 關，惟截至報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效 日之準則及解釋：

理事會發布 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 之生效日 2013.5.20 ‧國際財務報導準則解 ‧新增主管機關對於企業在特定 2014.1.1 釋第 21 號「稅賦」 市場營運所徵收稅款之會計處 理規定。 2013.5.29 ‧國際會計準則第 36 號 ‧現行準則規定，當企業商譽或 2014.1.1 ， 「資產減損」之修正 非確定耐用年限無形資產之金 得提前適用 額具重大性時，須揭露各受攤 現金產生單位可回收金額之關 鍵假設。此規定修正為，僅於 提列或迴轉減損損失時，始應 揭露該等資訊。此外，新增以 公允價值減出售成本為基礎計 算可回收金額者，應揭露其公 允價值等級及關鍵評價假設(第 二或第三等級)之規定。

對於民國一○二年第一季合併財務季報告所揭露及上述之新發布及修訂準則及 解釋，合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響。

～ 8 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」 )及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，其未包括依照金 管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會 認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊 。

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準 則所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導 準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準 則對合併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。

本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一○二年第一季合併財務季報 告相同，並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可 之國際財務報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則合 併資產負債表，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。 ( 二 ) 合併基礎

合併財務報告編製原則與民國一○二年第一季合併財務季報告一致，相關資訊 請詳民國一○二年第一季合併財務季報告。

1. 列入合併財務季報告之子公司

請詳民國一○二年第一季合併財務季報告。 1.列入合併財務季報告之子公司
投資公 司名稱 子公司名稱 業務性質 本公司 Qisda Sdn. Bhd. (QLPG) 電子產品之產銷 本公司 Qisda Mexicana S.A. De C.V. (QMMX) 電腦週邊產品之製 造 本公司 Qisda Czech s.r.o. (QZBR) 電子產品之產銷 本公司 Qisda America Corp. (QALA) 美國市場行銷 本公司 Qisda Japan Co., Ltd. (QJTO) 日本市場行銷 本公司 明基電通股份有限公司(明 基) 電子產品市場行銷 本公司/明基 明基材料股份有限公司(明 基材料) 各種電子化學膜類 產品之研發、製造 與銷售 本公司 佳世達電子股份有限公司( 佳世達電子) 電子產品買賣 本公司 Qisda (L) Corp. (QLLB) 投資與本公司產業 相關之海內外公司 或合資案 本公司 Darly Venture (L) Ltd. (Darly) 投資與本公司產業 非相關之海內外公 司或合資案 本公司 達利投資股份有限公司(達 利) 專營投資事業 本公司/達利 貳 BenQ BM Holding Cayman Corp. (BBHC) 醫療事業之投資		所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說明 % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 45.73 % 45.73 % 45.73 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 92.91 % 92.84 % 88.85 -
	102.6.30 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 98.65 % 45.73 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 92.91	101.12.31 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 98.65 % 45.73 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 92.91

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佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 司名稱 子公司名稱 業務性質 明基 BenQ (Hong Kong) Limited (BQHK) 電腦週邊產品之銷 售 明基 BenQ Europe B.V. (BQE) 歐洲地區維修服務 及銷售 明基 明基亞太股份有限公司(明 基亞太) 電子產品之買賣 明基 伊博數位書屋股份有限公司 (伊博) 電子書數位內容平 台 明基 BenQ America Corporation (BQA) 美國地區維修服務 及銷售 明基 BenQ Latin America Corp. (BQL) 電子產品之買賣 明基 Mainteq Europe B.V. (MQE) 電子產品之買賣 明基 達利貳投資有限公司(達利 貳) 專營投資事業 明基 BenQ Guru Holding Limited (GSH) 控股公司 明基 BenQ Cayman Corp. (BQky) 控股公司 明基 明基三豐醫療器材股份有限 公司 (明基三豐) 醫療器材 明基亞太 BenQ Korea Co., Ltd (BQkr) 電子產品之買賣 明基亞太 BenQ Japan Co., Ltd (BQjp) 日本地區維修服務 及銷售 明基亞太 BenQ Australia Pty Ltd. (BQau) 電子產品之買賣 明基亞太 BenQ (M.E.) FZE (BQme) 電子產品之買賣 明基亞太 BenQ India Private Ltd. (BQin) 電子產品之買賣 明基亞太 BenQ (Singapore) Pte. Ltd. (BQsg) 電子產品之買賣 明基亞太 BenQ Service & Marketing (M) Sdn. Bhd. (BQmy) 電子產品之買賣 明基亞太 BenQ Thailand Co., Ltd. (BQth) 電子產品之買賣 BQky Mainteq Sdn. Bhd. (MQM) 維修服務 BQHK 明基電通有限公司(BQC) 電子產品之買賣 BQHK 明基倉儲(上海外高僑保稅 區)有限公司(BQls) 電子產品之買賣 QLLB 蘇州佳世達電通有限公司(Q CSZ) 液晶顯示器及行動 通信產品之產銷 QLLB Qisda (Hong Kong) Limited (QCHK) 投資與本公司產業 相關之海內外公司 或合資案 QCHK/ QCES 佳世達電通(上海)有限公司( QCSH) 行動通信產品之產 銷 QCHK 蘇州佳世達電子有限公司(Q CES) 液晶顯示器之產銷 QCHK 蘇州佳世達光電有限公司(Q COS) 投影機等光電產品 之產銷 QCHK 蘇州佳世達精密工業有限公 司(QCPS) 塑膠機構零件之產 銷 GSH 明基逐鹿軟件(蘇州)有限公 司(GSS) 電腦資訊系統之研 發		所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說明 % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 94.70 % 94.70 % 94.70 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.82 % 98.82 % 98.82 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 68.44 % 68.39 % 67.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 (註四) % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 98.82 % 98.82 % 98.82 -
	102.6.30 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 94.70 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.82 % 98.65 % 69.37 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 98.82	101.12.31 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 94.70 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.82 % 98.65 % 68.44 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 98.82

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佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 司名稱 子公司名稱 業務性質 GSH 明基逐鹿軟件股份有限公司 (BQGU) 電腦資訊系統之研 發 GSH/BQGU 明基逐鹿股份有限公司 (GST) 電腦資訊系統之研 發 明基材料 Daxon Technologies Sdn. Bhd. (DTM) 光電產品之製造與 銷售 明基材料 BenQ Materials (L) Co. (BMLB) 控股公司 BMLB 明基材料有限公司(BMS) 光電產品之製造與 銷售 BMLB 達信醫療科技(蘇州)有限公 司(DTB) 醫療產品之銷售 BQA BenQ Canada Corp. (BQca) 電子產品之買賣 BQL BenQ Mexico S. de R.L. De C.V. (BQmx) 電子產品之買賣 BQL Joytech LLC. (Joytech) 電子產品之買賣 BQL Vivitech LLC. (Vivitech) 電子產品之買賣 Joytech/ Vivitech MaxGen Comercio Industrial Imp E Exp Ltda. (MaxGen) 電子產品之買賣 BQmx BenQ Service de Mexico s. de R.L. de C.V. (BQms) 維修服務 BQE BenQ UK Limited (BQuk) 電子產品之買賣 BQE BenQ Deutschland GmbH (BQde) 電子產品之買賣 BQE BenQ Iberica S.L. Unipersonal (BQib) 電子產品之買賣 BQE BenQ Austria GmbH (BQat) 電子產品之買賣 BQE BenQ Benelux B.V. (BQnl) 電子產品之買賣 BQE BenQ Italy S.R.L. (BQit) 電子產品之買賣 BQE BenQ France SAS (BQfr) 電子產品之買賣 BQE BenQ Nordic A.B. (BQse) 電子產品之買賣 BQE BenQ LLC. (BQru) 電子產品之買賣 達利 佳世達系統股份有限公司( 佳世達系統) 醫療器材批發 達利/達利貳 明藝國際媒體股份有限公司 (明藝) 影視內容製作發行 達利/明基 得藝國際媒體股份有限公司 (得藝) 數位內容資訊服務 得藝 Double Edge Entertainment Limited (DEE Ltd.) 影視內容發行 Double Edge Entertainment Limited (DEE Ltd.) Double Edge Entertainment Inc. (DEE, Inc.) 影視內容發行 達利/達利貳 /達利管顧 達基能源技術股份有限公司 (達基能源) 能源技術服務 BBHC BenQ BM Holding Corp. (BBM) 醫療事業之投資 達利貳 達利管理顧問股份有限公司 (達利管顧) 投資管理顧問 明基三豐 高望投資有限公司(高望) 控股公司 明基三豐 聯亞國際股份有限公司(聯 亞) 醫療器材及資訊軟 體批發、零售業務 等		所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說明 % 98.82 % 98.82 % 98.82 (註四) % 98.78 % 98.78 % 98.78 - - - - (註一) % 45.73 % 45.73 % 45.73 - % 45.73 % 45.73 % 45.73 - % 45.73 % 45.73 % 45.73 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 - - (註五) % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 99.33 % 99.33 % 99.33 - % 33.55 % 33.55 % 33.55 % 33.55 % 33.55 % 33.55 % 33.55 % 33.55 % 33.55 - - - (註二) % 92.91 % 92.84 % 88.85 - % 99.26 % 99.26 % 99.26 - % 68.44 % 68.39 % 67.65 - % 68.27 % 67.43 % 66.70 -
	102.6.30 - % 98.78 - % 45.73 % 45.73 % 45.73 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 100.00 % 99.33 % 33.55 % 33.55 % 33.55 % 75.98 % 92.91 % 99.26 % 69.37 % 69.20	101.12.31 % 98.82 % 98.78 - % 45.73 % 45.73 % 45.73 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 100.00 % 99.33 % 33.55 % 33.55 % 33.55 - % 92.91 % 99.26 % 68.44 % 68.27

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佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 司名稱 子公司名稱 業務性質 明基三豐 怡安醫療器材股份有限公司 (怡安) 醫療器材批發、零 售業務等 高望 明基三豐醫療器材(上海)有 限公司(明基三豐上海) 國際貿易、轉口貿 易等貿易代理業務 怡安 怡安醫療器械貿易(蘇州)有 限公司(蘇州怡安) 醫療器材批發、零 售業務等 BBM 南京明基醫院有限公司 (NMH) 醫療服務 BBM 蘇州明基醫院有限公司 (SMH) 醫療服務 BBM 明基南京醫院管理諮詢有限 公司(NMHC) 醫療機構管理諮詢 BBM 明基醫務管理顧問股份有限 公司(BHCC) 醫療機構管理諮詢		所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說明 - - - (註三) % 68.44 % 68.39 % 67.65 - - - - (註三) % 78.97 % 76.47 % 75.52 - % 65.04 % 62.97 % 62.20 - % 92.91 % 89.96 % 88.85 - % 92.91 % 89.96 % 88.85 -
	102.6.30 % 69.37 % 69.37 % 69.37 % 80.83 % 65.04 % 92.91 % 92.91	101.12.31 - % 68.44 - % 78.97 % 65.04 % 92.91 % 92.91

(註一)已於民國一○○年十一月三十日決議辦理清算。

(註二)係民國一○二年度新設立。

(註三)合併公司於民國一○二年一月取得對怡安之控制能力，故自該日起併入合併財務報表編製主體 。

(註四)已於民國一○二年度辦理清算。

(註五)係民國一○一年度新設立。

1. 未列入合併財務季報告之子公司：無。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一○二年第一季合併財務季報告一致，並預期與首份依 金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致。

六、重要會計科目之說明

除下列所述外，本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一○二年第一季合併 財務季報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。 一 ( ) 現金及約當現金

102.6.30 庫存現金及週轉金 $ 62,152 活期存款及支票存款 3,771,667 原始到期日三個月以內之定期存款 7,908,808 $11,742,627	101.12.31 125,853 3,685,680 5,093,568 8,905,101	101.6.30 101.1.1 121,167 159,673 4,769,504 4,760,260 4,814,321 7,429,962 9,704,992 12,349,895

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佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

上述原始到期日在三個月以內之銀行定期存款，係為滿足短期現金承諾而非投 資或其他目的，可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小，故列報於現金及約 當現金。

截至民國一○二年六月三十日與民國一○一年十二月三十一日、六月三十日及 一月一日止，原始到期日超過三個月之銀行定期存款分別為 555,033 千元、 16,590 千 元、 106,335 千元及 0 千元，係分類為其他金融資產－流動項下。

( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融工具

持有供交易之金融資產－流動： 遠期外匯合約 換匯合約 受益憑證－開放型基金 上市(櫃)股票 持有供交易之金融負債－流動： 遠期外匯合約 換匯合約 利率交換合約	102.6.30 $ 10,586 66,319 273,180 775 $ 350,860 $ (34,409) (3,639) (15,541) $ (53,589)	101.12.31 20,516 910 195,830 104,185 321,441 (172,086) (9,296) (23,783) (205,165)	101.6.30 101.1.1 50,215 116,259 - 4,398 231,129 367,731 96,120 - 377,464 488,388 (12,571) (4,184) (14,557) (7,694) (34,403) (46,245) (61,531) (58,123)

合併公司從事衍生金融工具交易係用以規避因營業及融資活動所暴露之匯率與 利率風險，因未適用避險會計而列為持有供交易之金融資產及負債之衍生性工具明 細如下：

1. 遠期外匯合約

買入美元/賣出歐元 買入日幣/賣出美元 買入美元/賣出加拿大幣 買入美元/賣出日幣 買入美元/賣出盧比 買入台幣/賣出美元 買入歐元/賣出英磅 買入美元/賣出台幣 買入里爾/賣出美元	102.6.30
	合約金額(千元) 到 期 期 間 歐元 63,000 102.07～102.08 美元 17,056 102.07～102.08 加拿大幣 2,200 102.08～102.09 日幣 800,000 102.07 盧比 5,000 102.09 美元 40,800 102.07～102.09 英磅 4,000 102.07 美元 26,000 102.07～102.08 里爾 1,400 102.09

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買入日幣/賣出台幣 買入美元/賣出歐元 買入日幣/賣出美元 買入美元/賣出加拿大幣 買入美元/賣出日幣 買入美元/賣出盧比 買入台幣/賣出美元 買入人民幣/賣出美元 買入美元/賣出英磅 買入歐元/賣出英磅 買入美元/賣出澳幣 買入美元/賣出里爾 買入美元/賣出墨西哥披索	101.12.31
	合約金額(千元) 到 期 期 間 日幣 2,660,000 102.01～102.03 歐元 93,000 102.01～102.02 美元 20,000 102.01～102.02 加拿大幣 3,000 102.01～102.03 日幣 800,000 102.01 盧比 645,645 102.02～102.03 台幣 130,619 102.03 人民幣 18,756 102.01 英磅 1,000 102.01 英磅 3,000 102.01 澳幣 8,000 102.02 里爾 16,210 102.01 墨西哥披索 32,990 102.02

買入日幣/賣出台幣 買入美元/賣出歐元 買入日幣/賣出美元 買入美元/賣出加拿大幣 買入美元/賣出日幣 買入美元/賣出盧比 買入美元/賣出英磅 買入歐元/賣出英磅 買入美元/賣出澳幣 買入美元/賣出里爾 買入美元/賣出墨西哥披索	101.6.30 合約金額(千元) 到 期 期 間 日幣 2,700,000 101.07～101.09 歐元 80,500 101.07～101.08 美元 17,000 101.07～101.09 加拿大幣 3,300 101.07～101.10 日幣 800,000 101.07 盧比 490,592 101.09 英磅 1,000 101.07 英磅 3,000 101.07 澳幣 8,000 101.07 里爾 15,415 101.07～101.10 墨西哥披索 34,756 101.09

～ 14 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

買入台幣/賣出美元 買入日幣/賣出台幣 買入美元/賣出歐元 買入日幣/賣出美元 買入美元/賣出加拿大幣 買入美元/賣出日幣 買入美元/賣出盧比 買入美元/賣出英磅 買入歐元/賣出英磅 買入美元/賣出澳幣 買入美元/賣出里爾 買入美元/賣出台幣	101.1.1
	合約金額(千元) 到 期 期 間 美元 25,000 101.02～101.02 日幣 2,590,000 101.01～101.04 歐元 84,500 101.01～101.02 美元 29,000 101.01～101.02 加拿大幣 4,500 101.02～101.04 日幣 800,000 101.01 盧比 311,520 101.01 英磅 1,000 101.01 英磅 3,000 101.01 澳幣 8,000 101.01 里爾 20,000 101.01～101.03 台幣 69,662 101.01

2. 換匯合約

換入美元/換出台幣 換入美元/換出歐元 換入美元/換出里爾 換入美元/換出盧比 換入美元/換出澳幣

	102.6.30
合約金額(千元)		到 期 期 間
美元	22,000	102.07
歐元	10,000	102.07
美元	8,000	102.07
美元	10,000	102.09
美元	8,000	102.08

換入台幣/換出美元 換入美元/換出歐元

換入台幣/換出美元 換入美元/換出歐元

換入台幣/換出美元 換入美元/換出歐元

	101.12.31
合約金額(千元)		到 期 期 間
美元	20,000	102.01～102.02
歐元	10,000	102.01
	101.6.30
合約金額(千元)		到期期間
美元	35,000	101.07～101.08
歐元	10,000	101.07
	101.1.1
合約金額(千元)		到 期 期 間
美元	79,456	101.01～101.02
歐元	10,000	101.02

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3. 利率交換合約

102.6.30

	合約金額 (千元) 1,845,500	到期日 103.02～103.10	支付利率區間 收取利率區間 1.39%～2.695% 0.90%～1.73% 101.12.31
$
	合約金額 (千元) 2,384,400	到期日 103.02～103.10	支付利率區間 收取利率區間 1.39%～2.695% 0.85%～1.55% 101.6.30
$
	合約金額 (千元) 2,623,300	到期日 103.02～103.10	支付利率區間 收取利率區間 1.39%～2.695% 0.88%～1.77% 101.1.1
$
	合約金額 (千元) 3,162,200	到期日 103.02～103.10	支付利率區間 收取利率區間 1.39%～2.695% 0.85%～1.57%
$

( 三 ) 備供出售金融資產

國內上市(櫃)股票 國內上市(櫃)股票－私募 未上市(櫃)股票 流 動 非 流 動	102.6.30 $ 172,496 296,070 442,492 $ 911,058 $ - 911,058 $ 911,058	101.12.31 1,877,433 242,587 398,560 2,518,580 - 2,518,580 2,518,580	101.6.30 101.1.1 1,985,279 1,714,315 290,339 200,220 635,028 360,683 2,910,646 2,275,218 1,946,271 1,681,960 964,375 593,258 2,910,646 2,275,218

合併公司於民國一○二年三月二十日出售所持有之國內上市(櫃)股票建興電子 科技(股)公司全數股權，處分價款為 2,206,095 千元，產生處分損失 268,884 千元，帳 列「其他利益及損失」項下。

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合併公司之備供出售金融資產提供質押擔保之情形，請詳附註八。 ( 四 ) 應收票據、應收帳款及其他應收款

102.6.30 應收票據及帳款—因營業而發生$14,427,032 減：備抵呆帳 (207,478) 應收票據及帳款淨額 14,219,554 其他應收款 1,189,899 $15,409,453	101.12.31 10,526,703 (223,569) 10,303,134 1,329,124 11,632,258	101.6.30 101.1.1 10,632,336 10,121,100 (159,047) (167,711) 10,473,289 9,953,389 1,187,374 1,725,872 11,660,663 11,679,261

1. 應收款之帳齡分析如下：

未逾期 逾期0~90天 逾期91~180天 逾期181~365天 逾期超過一年	102	.6.30 減 損 - 64,131 91,407 12,377 39,563 207,478	101.1	2.31 減 損 - 56,391 92,200 68,295 6,683	101. 總 額 11,414,179 343,023 38,199 13,521 10,788 11,819,710	6.30 減 損 - 96,539 38,199 13,521 10,788 159,047	101.1.1
	總 額 $ 15,035,891 437,693 91,407 12,377 39,563 $ 15,616,931		總 額 11,284,597 404,052 92,200 68,295 6,683 11,855,827				總 額 減 損 11,537,877 - 283,153 141,76 13,009 13,00 5,282 5,28 7,651 7,65 11,846,972 167,71
				223,569

應收票據、應收帳款及其他應收款備抵呆帳變動表如下：

期初餘額 認列迴轉之減損損失 匯率影響數 子公司首次併入影響數 期末餘額	102年1月至6月 101年1月至6月 $ 223,569 167,711 (34,273) (13,244) 5,101 4,580 13,081 - $ 207,478 159,047

應收款項備抵減損損失提列政策原則係分析個別客戶交易條件、歷史之付款 紀錄及目前財務狀況、保險額度以估計無法回收之金額。合併公司認為未提列減 損之逾期帳款回收性並無重大疑慮。

1. 合併公司依據與金融機構簽訂之應收帳款讓售合約之約定，以無追索權之方式出 售應收帳款予金融機構，尚未結清且符合除列條件之應收帳款債權移轉相關資訊 明細如下：

細如下：
			102.6.30
承購銀行 中國信託商業銀行 兆豐國際商業銀行 台新國際商業銀行 台北富邦商業銀行 玉山商業銀行 大眾商業銀行 星展銀行	轉售金額 $ 2,190,612 - 3,101,597 656,873 - 32,829 52,152 $ 6,034,063	承購額度 5,370,000 3,000,000 5,550,000 1,425,000 540,000 450,000 300,000 16,635,000	已預支金額	利率區間 提供擔保 本票 357,000 本票 3,000,000 本票 750,000 本票 405,000 本票 54,000 - - 0.97%～1.76% 4,566,000
			1,953,923 - 3,048,608 473,173 - 32,829 46,376 5,554,909

～ 17 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

		101.12.31	101.12.31
承購銀行 中國信託商業銀行 兆豐國際商業銀行 台新國際商業銀行 台北富邦商業銀行 玉山商業銀行 大眾商業銀行 台新國際商業銀行 兆豐國際商業銀行	轉售金額 $ 2,470,193 1,061,030 4,043,917 701,637 49,962 131,076 336,567 58,656 $ 8,853,038	承購額度 5,215,344 2,913,600 4,661,760 1,165,440 524,448 1,019,760 582,720 150,000 16,233,072	已預支金額	利率區間 提供擔保 本票 608,942 本票 2,913,600 - 本票 349,632 本票 52,445 - 本票 582,720 本票 150,000 0.84%～1.76% 4,657,339
			2,217,606 923,121 4,043,917 479,659 39,552 131,076 302,910 10,804 8,148,645 101.6.30
承購銀行 中國信託商業銀行 兆豐國際商業銀行 台新國際商業銀行 台北富邦商業銀行 合作金庫商業銀行 玉山商業銀行 中華開發工業銀行 台新國際商業銀行 台新國際商業銀行 兆豐國際商業銀行 安泰商業銀行		承購額度 4,754,100 4,485,000 1,136,200 1,196,000 3,363,750 598,000 598,000 2,990,000 598,000 150,000 170,000 20,039,050	已預支金額	利率區間 提供擔保項目 本票 355,810 本票 4,485,000 - 本票 358,800 本票 2,990,000 本票 59,800 本票 89,700 - 本票 598,000 本票 89,700 本票 170,000 0.15%～2.18% 9,196,810
			1,447,022 643,074 964,927 468,103 1,536,709 91,551 338,521 2,464,843 314,243 22,021 7,285 8,298,299 101.1.1
承購銀行 中國信託商業銀行 兆豐國際商業銀行 台新國際商業銀行 台北富邦商業銀行 合作金庫商業銀行 中華開發工業銀行 玉山商業銀行 永豐銀行 台新國際商業銀行 台新國際商業銀行 安泰商業銀行		承購額度 6,148,870 4,543,500 4,180,020 1,211,600 3,407,625 605,800 151,450 75,000 100,000 605,800 170,000 21,199,665	已預支金額	利率區間 提供擔保 本票 757,250 本票 4,543,500 - 本票 363,480 本票 3,407,625 本票 90,870 本票 15,145 本票 210,000 本票 30,000 本票 605,800 本票 170,000 0.80%～2.76% 10,193,670
			3,743,021 1,619,273 2,977,641 632,294 - 352,863 - 4,805 36,151 391,129 101,121 9,858,298

上列應收帳款讓售總額扣減預支價金後之餘額，已轉列其他應收款淨額項下。 合併公司之應收帳款均未有設定質押作為借款擔保之情形。

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( 五 ) 存 貨

原料 在製品 製成品 在途存貨	102.6.30 $ 3,618,253 1,435,380 6,424,293 3,020,669 $ 14,498,595	101.12.31 3,349,645 1,463,249 7,393,538 2,808,606 15,015,038	101.6.30 101.1.1 3,996,089 3,909,629 1,765,427 2,261,013 6,651,429 5,915,846 2,722,878 2,663,042 15,135,823 14,749,530

民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一 日至六月三十日因存貨淨變現價值增加而分別減少銷貨成本之金額分別為 100,868 千 元、 317,104 千元、 72,861 千元及 350,933 千元。

合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

( 六 ) 待出售非流動資產

合併公司於民國一○○年八月與蘇州市土地儲備中心及蘇州國家高新技術產業 開發區管理委員會簽定協議書出售位於蘇州新區獅山路之土地及建築物，交易總價 為 1,687,195 千元(人民幣 360,000 千元)，相關出售程序預計將於一年內完成，故於民 國一○○年九月三十日將上述資產重分類為待出售非流動資產。依據此協議書合併 公司於民國一○一年三月出售上述資產，認列處分資產利益計 1,399,899 千元，其相 關應收款項業已收訖，另合併公司依據前述之協議書獲得搬遷補助款為 468,730 千元 (人民幣 100,000 千元)，帳列營業外收入及支出－其他收入項下。該資產明細如下：

不動產、廠房及設備 長期預付土地租金 減：累計折舊及攤銷	101.1.1 $ 699,600 30,690 (428,918) $ 301,372

( 七 ) 採用權益法之投資

合併公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下：

關聯企業 合資權益－聯合控制個體	102.6.30 $ 13,565,227 165,217 $ 13,730,444	101.12.31 13,670,044 172,712 13,842,756	101.6.30 101.1.1 15,974,808 18,044,201 171,374 178,467 16,146,182 18,222,668

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1. 關聯企業：

關聯企業：
關聯企業名稱 友達光電股份有限公司 達方電子股份有限公司 其他	102.6.	30 帳面 金額 11,036,538 2,151,955 376,734 $13,565,227	101.12	.31 帳面 金額 11,025,328 2,276,010 368,706 13,670,044	101.6.	30 101.1.1 帳面 金額 持有表 決權% 帳面 金額 13,279,595 % 7.53 15,331,842 2,277,602 % 26.56 2,307,910 417,611 - 404,449 15,974,808 18,044,201
	持有表 決權% % 6.90 % 25.00 -		持有表 決權% % 7.52 % 26.56 -		持有表 決權% % 7.54 % 26.47 -

合併公司持有上述部分關聯企業之持股比率低於 20 ％，惟擔任該公司董事並 具參與決策能力，故對其具重大影響力，採用權益法評價。

因合併公司與友達光電股份有限公司相互持股且互採權益法評價，故投資損 益採庫藏股票法認列。

民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月 一日至六月三十日合併公司所享有關聯企業本期淨利(損)之份額分別為 280,053 千 元、 (912,454) 千元、 78,025 千元及 (1,932,212) 千元。

上列合併公司投資之關聯企業具有公開報價者，其公允價值彙總如下：

友達光電 達方電子	102.6.30 $ 7,233,229 1,853,653 $ 9,086,882	101.12.31 8,626,787 1,626,048 10,252,835	101.6.30 101.1.1 8,018,178 8,633,417 2,117,250 1,338,102 10,135,428 9,971,519

2. 合資權益－聯合控制個體

合併公司投資之聯合控制個體為達尼特材料科技(蕪湖)有限公司，持有其 50% 之股權。

民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月 一日至六月三十日，合併公司所享有合資權益本期淨損之份額分別為 8,603 千元、 1,158 千元、 14,951 千元及 3,304 千元。

3. 擔保

合併公司採用權益法之投資已作為長期借款及融資額度質押擔保之明細，請 詳附註八。

( 八 ) 企業合併

1. 取得子公司

合併公司於民國一○二年一月二十二日以現金 185,000 千元收購怡安醫療器材 股份有限公司(以下簡稱怡安公司) 100 ％之股權。

怡安公司為一家醫療器材零售及醫療器材設備製造公司。合併公司收購怡安 公司主係得以透過其專利技術及製程技術縮短產品自製研發時程，並進一步發揮 業務整合綜效。

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2. 取得之可辨認淨資產及商譽

民國一○二年一月二十二日(收購日)取得怡安公司之資產、負債及產生之商 譽金額如下：

金額如下：
移轉對價：
現金			$	185,000
取得之可辨認資產與承擔負債之公平價值：
不動產、廠房及設備	$	155,314
其他流動資產		61,662
現金及約當現金		7,813
無形資產－專利權		4,700
無形資產－客戶關係		12,200
無形資產－其他		406
其他資產		8,599
長短期借款		(34,924)
其他負債		(8,105)
其他流動負債		(36,241)		171,424
商譽			$	13,576

商譽主要係來自怡安公司在醫療耗材市場之獲利能力及其員工價值，預期將 藉由該公司與合併公司醫療耗材業務之整合以產生合併綜效。認列之商譽預期無 所得稅效果。

3. 擬制性資訊

怡安公司自收購日起至民國一○二年六月三十日之營業收入及淨利分別為 94,238 千元及 6,002 千元。若此項收購發生於民國一○二年一月一日，合併公司估 計民國一○二年一月一日至六月三十日合併營業收入及本期淨利將分別為 56,840,978 千元及 23,092 千元。於決定該等金額時，管理當局假設於收購日所產生 之公允價值調整於民國一○二年一月一日即發生。

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( 九 ) 不動產、廠房及設備

成本： 民國102年1月1日餘額 增添 企業併購取得 處分 重分類及匯率變動之影響 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 增添 處分 重分類及匯率變動之影響 民國101年6月30日餘額 折舊： 民國102年1月1日餘額 本年度折舊 企業併購取得 處 分 重分類及匯率變動之影響 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 本年度折舊 處 分 重分類及匯率變動之影響 民國101年6月30日餘額 帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年6月30日 民國101年1月1日 民國101年6月30日	土 地 $ 1,675,558 - 114,917 - (7) $ 1,790,468 $ 1,678,843 - - 387 $ 1,679,230 $ - - - - - $ - $ - - - - $ - $ 1,675,558 $ 1,790,468 $ 1,678,843 $ 1,679,230	房屋及 建築 17,790,992 74,223 19,581 (110) 465,979 18,350,665 14,702,502 157,455 (100) 491,412 15,351,269 5,002,665 344,657 9,017 (32) 109,492 5,465,799 4,530,003 303,004 (55) (108,332) 4,724,620 12,788,327 12,884,866 10,172,499 10,626,649	機器設備 10,958,735 258,433 47,159 (55,675) 481,371 11,690,023 10,783,754 125,929 (70,547) (96,974) 10,742,162 8,032,274 650,953 24,976 (46,120) 115,691 8,777,774 7,169,345 682,366 (60,666) (157,866) 7,633,179 2,926,461 2,912,249 3,614,409 3,108,983	其他設備 總 計 4,372,252 34,797,537 196,305 528,961 37,784 219,441 (57,106) (112,891) (198,105) 749,238 4,351,130 36,182,286 6,397,630 33,562,729 484,509 767,893 (22,879) (93,526) (889,904) (495,079) 5,969,356 33,742,017 1,514,273 14,549,212 150,511 1,146,121 30,134 64,127 (42,916) (89,068) 21,313 246,496 1,673,315 15,916,888 1,321,879 13,021,227 107,133 1,092,503 (14,495) (75,216) (11,847) (278,045) 1,402,670 13,760,469 2,857,979 20,248,325 2,677,815 20,265,398 5,075,751 20,541,502 4,566,686 19,981,548

不動產、廠房及設備提供作為長期借款之擔保之情形，請詳附註八。

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( 十 ) 投資性不動產

成本： 民國102年1月1日餘額 增 添 匯率變動之影響 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 增 添 匯率變動之影響 民國101年6月30日餘額 折舊： 民國102年1月1日餘額 折 舊 匯率變動之影響 民國102年6月30日餘額 帳面金額： 民國102年1月1日 民國102年6月30日 民國101年1月1日 民國101年6月30日	在建工程 $ 864,263 352,986 44,698 $ 1,261,947 $ 757,298 - (48,057) $ 709,241 $ - - - $ - $ 864,263 $ 1,261,947 $ 757,298 $ 709,241	房屋及建築 總 計 707,654 1,571,917 - 352,986 36,598 81,296 744,252 2,006,199 - 757,298 711,434 711,434 3,434 (44,623) 714,868 1,424,109 11,219 11,219 11,668 11,668 795 795 23,682 23,682 696,435 1,560,698 720,570 1,982,517 - 757,298 714,868 1,424,109

投資性不動產係出租予他人之商用辦公大樓。投資性不動產(含土地使用權，帳

列長期預付租金)之公允價值係管理階層參酌附近地區類似標的近期實際市場成交價 格予以估算。

截至民國一○二年六月三十日與民國一○一年十二月三十一日、六月三十日及 一月一日，合併公司之投資性不動產均未有提供作質押擔保之情形。

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一○二年第一季合併財報表所揭露資 訊無重大差異。

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( 十一 ) 無形資產

合併公司無形資產之成本及攤銷明細如下：

帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年6月30日 民國101年1月1日 民國101年6月30日	$ $ $ $	商譽		外購軟體 78,186 74,251 98,044 66,499	專利權及商標 6,505 9,618 13,600 10,237	其他 總 計 77,310 162,001 89,926 187,371 87,965 199,609 130,213 206,949
		-
		13,576
		-
		-

合併公司無形資產於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間均無重 大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，本期攤銷金額請詳附註十二(一)，其他 相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。

( 十二 ) 短期借款

無擔保銀行借款 擔保銀行借款 合 計 尚未使用額度 利率區間	102.6.30 $ 12,517,006 7,500 $ 12,524,506 $ 23,856,856 0.71%~6.60%	101.12.31 8,137,566 - 8,137,566 31,343,267 0.58%~4.8%	101.6.30 101.1.1 11,152,358 7,474,224 - - 11,152,358 7,474,224 37,156,859 37,598,088 0.894%~7.216% 0.82%~7.87%

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。 ( 十三 ) 長期借款

無擔保銀行借款 擔保銀行借款 減：一年內到期部分 合 計 尚未使用額度 利率區間	102.6.30 $ 9,317,642 12,769,971 (2,051,803) $ 20,035,810 $ 7,283,379 1.23%~6.65%	101.12.31 10,987,495 13,589,000 (2,140,863) 22,435,632 9,825,350 1.3%~7.05%	101.6.30 101.1.1 8,483,257 10,923,173 14,348,787 14,827,070 (2,105,616) (2,632,195) 20,726,428 23,118,048 9,623,819 11,359,047 1.42%~7.05% 1.3%~7.05%

1. 借款之新增及償還

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日新增之金額分別為 2,534,849 千元(包含企業合併承受之借款 24,341 千元)及 7,086,606 千元；償還之金額分別為 5,288,933 千元及 9,918,730 千元。

2. 銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

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1. 依本公司及合併子公司 QLLB 與貸款銀行之借款合約規定，合併公司應於借款存續 期間內，每上半年度及年度終了提出合併財務報告；另明基材料應於借款存續期 間內，每年度終了提出合併報告，並維持雙方約定之財務指標。若財務指標不符 合約定標準，應於一定期間內調整之。於該調整期間財務指標符合約定，即不視 為違約。另合併公司亦提供設質股票予部分聯貸案管理銀行且該股票市價總額須 維持一定之比率。

2. 民國一○二年上半年度合併公司若干財務指標未符合本公司及 QLLB 與貸款銀

3. 行借款合約中約定指標，故應於一定期間內調整之。民國一○一年度合併公司若 干財務指標未符合本公司及 QLLB 與貸款銀行借款合約中之約定指標，管理階層與 銀行協商後，已於民國一○二年六月取得豁免。

4. 明基材料民國一○一年度若干財務指標未符合與貸款銀行借款合約中之約定

5. 標準，由於違約之調整改善期間尚未屆至，故借款仍依還款期間分列。

6. ( 十四 ) 應付租賃款

合併公司應付之融資租賃負債如下(隱含利率為 3.109 ％）：

102.6.30 未來最 低租金 給 付 利 息 最低租 金給付 現 值 一年內 $ 34,432 739 33,693 一年至五年 234,626 20,502 214,124 五年以上 911,786 135,128 776,658 $ 1,180,844 156,369 1,024,475 流動(帳列其他流動負債) 非流動		101.12.31	最低租 金給付 現 值 41,179 183,949 786,897		101.6.30	最低租 金給付 現 值 37,957 172,285 791,562
			1,012,025			1,001,804

合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間均未發行、再買 回或提前償還融資租賃負債，利息費用請詳附註六(廿三)，相關資訊請參閱民國一 ○二年第一季合併財務季報告。

( 十五 ) 應付公司債

合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間均未發行、再買 回或重大償還應付公司債，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。

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( 十六 ) 負債準備

保固準備 虧損性合約 合 計 流動 非流動 合 計	102.6.30 $ 1,342,976 - $ 1,342,976 $ 514,902 828,074 $ 1,342,976	101.12.31 1,348,125 - 1,348,125 483,416 864,709 1,348,125	101.6.30 101.1.1 1,471,599 1,472,874 54,351 167,599 1,525,950 1,640,473 480,883 481,095 1,045,067 1,159,378 1,525,950 1,640,473

合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間負債準備無重大 變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。

( 十七 ) 營業租賃

合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間，無重大新增之 營業租賃合約，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。

( 十八 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

• 因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重

• 大一次性事項，故合併公司採用民國一○一年十二月三十一日及一月一日精算決 定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○ 一年一月一日至六月三十日認列確定福利計畫下之退休金費用分別為 1,695 千元、 1,279 千元、 3,390 千元及 2,558 千元。

2. 確定提撥計畫

本公司及國內子公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每 月工資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶；國外子公司則依 當地相關法令提撥退休金。

合併公司民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○ 一年一月一日至六月三十日認列確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 147,446 千元、 139,644 千元、 263,070 千元及 254,830 千元。

3. 合併公司之其他員工福利負債明細如下：

102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 累積帶薪假負債(帳列其他應付款) $ 242,045 225,006 225,388 211,570

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( 十九 ) 所得稅

合併公司係將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益，以衡量及 揭露期中期間之所得稅費用，故無法揭露會計所得與課稅所得之調節。

1. 合併公司所得稅費用明細如下：

當期所得稅費用 當期產生 遞延所得稅費用(利益) 暫時性差異之發生及迴轉 所得稅費用	102年4月至6月 $ 106,579 - $ 106,579	101年4月至6月 (103,758) 125,374 21,616	102年1月至6月 101年1月至6月 189,228 18,743 - 30,713 189,228 49,456

1. 合併公司民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年 一月一日至六月三十日皆無認列於其他綜合損益或直接認列於權益之所得稅。

2. 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十九年度。

3. 本公司兩稅合一相關資訊如下：

屬民國八十七年度以後之 未分配盈餘 可扣抵稅額帳戶餘額		102.6.30 (1,451,985) 411,185	101.12.31 (977,063) 411,185	101.6.30 101.1.1 1,406,006 1,478,122 364,202 364,151
	$ $

上表所列示之未分配盈餘，包括各期比較資訊，均係依據證券發行人財務報告 編準及金管會認可之國際財務報導準則規定辦理金額。

101 年度(實際) 100 年度(實際) 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 % - %

本公司民國一○一年度及一○○年度皆無盈餘可供分配。 ( 二十 ) 資本及其他權益

1. 股本

民國一○二年六月三十日與民國一○一年十二月三十一日、六月三十日及一 月一日，本公司額定股本總額皆為 50,000,000 千元，每股面額 10 元，分為 5,000,000 千股，已發行股份皆為普通股 1,966,782 千股。

截至民國一○二年六月三十日止，本公司所發行之海外存託憑證共有 8,887 千 單位，每單位存託憑證代表 5 股普通股，共代表普通股 44,435 千股，於盧森堡證券 交易所掛牌交易。

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2. 庫藏股

• 合併公司之子公司明基材料、達利及 Darly 持有本公司股票於民國一○二年六

• 月三十日與民國一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日分別計 51 千股 、 292 千股、 996 千股及 997 千股；於各該日每股市價分別為 6.75 元、 7.30 元、 6.97 元及 6.24 元。

3. 資本公積

• 依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得

• 按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人 募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金 額，不得超過實收資本額百分之十。

4. 保留盈餘及股利政策

依本公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往 虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積， 如尚有盈餘得依下列規定分配之：

‧員工紅利百分之五至百分之二十。

• ‧董事酬勞不超過百分之一。

• ‧其餘全部或部分派付股東股息及紅利。

前項員工紅利如為分配股票紅利，其對象得包括國內外從屬公司員工，其條 件及分配方式授權董事會或其授權之人決定之。

依本公司章程記載，本公司係屬技術及資本密集之科技事業，正值成長期， 為配合長期資本規劃，及滿足股東對現金流量之需求，本公司之股利政策採用剩 餘股利政策，以健全公司之成長與永續經營。股利分派時為考量未來擴展營運規 模及現金流量之需求，每年發放現金股利之比例不得低於當年度發放現金及股票 股利合計數的百分之十。

(1) 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十 為法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議 ，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。

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(2) 特別盈餘公積

依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號令規定，本公 司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，自當期 損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東 權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。 嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

(3) 盈餘分配

民國一○一年度及一○○年度本公司因營運虧損，尚無盈餘可供分配。

民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一 月一日至六月三十日本公司因累積虧損尚未彌補完畢,故未估列員工紅利及董事 酬勞。

5 . 其他權益

• (1) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

期初餘額 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 期末餘額 )備供出售金融資產未實現損益 期初餘額 備供出售金融資產公允價值變動數 處分備供出售金融資產累計損益重分類至損益 採用權益法之關聯企業之備供出售金融資產未 實現損益之份額 期末餘額	102年1月至6月 101年1月至6月 $ 267,043 776,258 603,741 (189,551) $ 870,784 586,707 102年1月至6月 101年1月至6月 $ (590,638) (793,459) 561,313 565,411 247,866 (1,463) 12,195 8,107 $ 230,736 (221,404)

(2) 備供出售金融資產未實現損益

( 廿一 ) 股份基礎給付

合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間股份基礎給付無 重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。

( 廿二 ) 每股盈餘

1. 基本每股盈餘

每股盈餘 1.基本每股盈餘
歸屬於本公司普通股權益持有 人之淨利(損) 普通股加權平均流通在外股數 (千股) 基本每股盈餘	102年4月至6月 $ 570,102 1,966,650 $ 0.29	101年4月至6月 (990,826) 1,965,785 (0.50)	102年1月至6月 101年1月至6月 (271,902) (514,140) 1,966,570 1,965,785 (0.14) (0.26)
	$ $

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2. 稀釋每股盈餘

民國一○一年四月一日至六月三十日及民國一○二年及一○一年一月一日至 六月三十日為營運淨損，尚無稀釋效果；另民國一○二年四月一日至六月三十日 並無具稀釋作用之潛在普通股，故無須揭露稀釋每股盈餘。

( 廿三 ) 營業外收入及支出

1. 其他收入

102年4月至6月 資金貸與合資企業利息收入$ 1,039 銀行存款利息收入 50,451 出租資產收益淨額 11,777 搬遷補助款收入 - 股利收入 7,230 其 他 23,215 $ 93,712 其他利益及損失 102年4月至6月 外幣兌換(損)益淨額 $ 215,225 處分投資(損)益 25,280 處分不動產、廠房、設備及 土地使用權(損失)利益 55,087 透過損益按公允價值衡量之 金融資產(負債)淨利益 (損失) (161,487) 和解金收入 93,000 其 他 175,991 $ 403,096 財務成本 102年4月至6月 利息費用 銀行借款 $ 290,446 應付租賃款 7,904 減：利息資本化 - $ 298,350	101年4月至6月 21 87,988 5,715 - 154,626 150 248,500 101年4月至6月 (267,374) (3,239) (1,367) 108,334 - (30,835) (194,481) 101年4月至6月 227,584 7,785 (1,230) 234,139	102年1月至6月 101年1月至6月 2,113 96 103,555 152,844 17,541 41,214 - 468,730 7,230 154,626 31,184 150 161,623 817,660 102年1月至6月 101年1月至6月 49,006 (6,148) (243,000) 4,270 55,070 1,400,137 38,052 (80,361) 93,000 - 236,953 8,755 229,081 1,326,653 102年1月至6月 101年1月至6月 510,314 539,667 15,791 15,568 - (1,230) 526,105 554,005

2. 其他利益及損失

3. 財務成本

( 廿四 ) 金融工具

除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季 合併財務季報告。

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1. 匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下，其中非以功能 性貨幣計價之貨幣性資產與負債係包含已於合併報表沖銷之金額：

金融資產 ： 貨幣性項目 美金 歐元 人民幣 日幣 金融負債 ： 貨幣性項目 美金 人民幣 日幣 金融資產 ： 貨幣性項目 美金 歐元 人民幣 日幣 金融負債 ： 貨幣性項目 美金 人民幣 日幣		102.6.30	台幣 32,174,820 928,292 2,938,931 401,024 41,800,410 2,471,684 2,324,487 台幣 29,896,920 1,154,385 1,988,234 337,934 41,700,723 1,308,446 1,729,443		101.12.31
	外幣 $ 1,072,494 23,693 601,722 1,322,203 1,393,347 506,057 7,663,986 外幣 999,897 30,739 422,579 896,377 1,394,673 278,097 4,587,381	匯率 30.0000 39.1800 4.8842 0.3033 30.0000 4.8842 0.3033 101.6.30		外幣 897,297 20,165 611,678 1,175,652 1,166,984 565,299 7,352,625	匯率 台幣 29.1360 26,143,645 38.6227 778,827 4.6737 2,858,799 0.3374 396,665 29.1360 34,001,246 4.6737 2,642,038 0.3374 2,480,776 101.1.1
		匯率 29.9000 37.5544 4.7050 0.3770 29.9000 4.7050 0.3770		外幣 836,646 21,576 532,752 1,202,195 1,120,854 433,274 5,935,516	匯率 台幣 30.2900 25,342,007 39.2256 846,332 4.8068 2,560,832 0.3906 469,577 30.2900 33,950,668 4.8068 2,082,661 0.3906 2,318,334

(2) 敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以非功能性貨幣計價之現金及約當現金、 應收(付)帳款及其他應收(付)款及銀行借款等，於換算時產生外幣兌換損益。 於民國一○二年及一○一年六月三十日當新台幣相對於美金、歐元、人民幣及 日圓貶值或升值 1% ，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○二年及一○ 一年一月一日至六月三十日之稅前淨利將分別減少或增加 101,535 千元及 113,611 千元。兩期分析係採用相同基礎。

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2. 非以公允價值衡量之金融工具

除詳列於下表者外，合併公司之管理階層認為以攤銷後成本衡量之金融資產 及金融負債於合併財務報告中之帳面金額趨近於其公允價值：

金融負債： 應付公司債 應付租賃款(含一年內到期部分)	102.6.	30 公允 價值 - 1,077,485	101.1	2.31 公允 價值 - 1,069,441	101.6	.30 公允 價值 - 1,063,628	101.1.1
	帳面 金額 $ - 1,024,475		帳面 金額 - 1,012,025		帳面 金額 - 1,001,804		帳面 金額 公允 價值 120,671 120,598 1,001,349 1,068,078

3. 以公允價值衡量之金融工具

• 下表按公允價值之可觀察程度，分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價

• 值層級定義如下：

• (1) 第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。

• (2) 第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價格 )或間接(即由價格推導而得)可觀察。

• (3) 第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

第一級 102年6月30日 資產： 透過損益按公允價值衡量之金融資產： 衍生性工具－遠期外匯合約 $ - 衍生性工具－換匯合約 - 受益憑證－開放型基金 273,180 國內上市(櫃)公司股票 775 備供出售金融資產： 國內上市(櫃)公司股票 172,496 國內上市(櫃)公司私募股票 - 未上市(櫃)公司股票 - $ 446,451 負債： 透過損益按公允價值衡量之金融負債： 衍生性工具－遠期外匯合約 $ - 衍生性工具－換匯合約 - 衍生性工具－利率交換合約 - $ -	第二級 10,586 66,319 - - - 296,070 - 372,975 (34,409) (3,639) (15,541) (53,589)	第三級 合 計 - 10,586 - 66,319 - 273,180 - 775 - 172,496 - 296,070 442,492 442,492 442,492 1,261,918 - (34,409) - (3,639) - (15,541) - (53,589)

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第一級 101年12月31日 資產： 透過損益按公允價值衡量之金融資產： 衍生性工具－遠期外匯合約 $ - 衍生性工具－換匯合約 - 受益憑證－開放型基金 195,830 國內上市(櫃)公司股票 104,185 其他金融資產－非流動： 非上市櫃公司私募特別股 - 備供出售金融資產： 國內上市(櫃)公司股票 1,877,433 國內上市(櫃)公司私募股票 - 未上市(櫃)公司股票 - $ 2,177,448 負債： 透過損益按公允價值衡量之金融負債： 衍生性工具－遠期外匯合約 $ - 衍生性工具－換匯合約 - 衍生性工具－利率交換合約 - $ - 101年6月30日 資產： 透過損益按公允價值衡量之金融資產： 衍生性工具－遠期外匯合約 $ - 受益憑證－開放型基金 231,129 國內上市(櫃)公司股票 96,120 其他金融資產－非流動： 非上市櫃公司私募特別股 - 備供出售金融資產： 國內上市(櫃)公司股票 1,985,279 國內上市(櫃)公司私募股票 - 未上市(櫃)公司股票 - $ 2,312,528 負債： 透過損益按公允價值衡量之金融負債： 衍生性工具－遠期外匯合約 $ - 衍生性工具－換匯合約 - 衍生性工具－利率交換合約 - $ -	第二級 20,516 910 - - - - 242,587 - 264,013 (172,086) (9,296) (23,783) (205,165) 50,215 - - - - 290,339 - 340,554 (12,571) (14,557) (34,403) (61,531)	第三級 合 計 - 20,516 - 910 - 195,830 - 104,185 34,546 34,546 - 1,877,433 - 242,587 398,560 398,560 433,106 2,874,567 - (172,086) - (9,296) - (23,783) - (205,165) - 50,215 - 231,129 - 96,120 34,546 34,546 - 1,985,279 - 290,339 635,028 635,028 669,574 3,322,656 - (12,571) - (14,557) - (34,403) - (61,531)

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第一級 101年1月1日 資產： 透過損益按公允價值衡量之金融資產： 衍生性工具－遠期外匯合約 $ - 衍生性工具－換匯合約 - 受益憑證－開放型基金 367,731 其他金融資產－非流動： 非上市櫃公司私募特別股 - 備供出售金融資產： 國內上市(櫃)公司股票 1,714,315 國內上市(櫃)公司私募股票 - 未上市(櫃)公司股票 - $ 2,082,046 負債： 透過損益按公允價值衡量之金融負債： 衍生性工具－遠期外匯合約 $ - 衍生性工具－換匯合約 - 衍生性工具－利率交換合約 - $ -	第二級 116,259 4,398 - - - 200,220 - 320,877 (4,184) (7,694) (46,245) (58,123)	第三級 合 計 - 116,259 - 4,398 - 367,731 34,546 34,546 - 1,714,315 - 200,220 360,683 360,683 395,229 2,798,152 - (4,184) - (7,694) - (46,245) - (58,123)

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日並無任何金融資產及負債移轉 公允價值層級之情形。另原第三級之非上市櫃公司私募特別股於民國一○二年六月 轉換成普通股並轉列為採用權益法之投資。

( 廿五 ) 財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○二年第一季合併財務季報告所揭 露者無重大變動。相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。 ( 廿六 ) 資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○二年第一季合併財務季報告所 揭露者一致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○二年第一季合併財 務季報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季 報告。

七、關係人交易

一 ( ) 主要管理階層人員交易

主要管理階層人員報酬包括：

102年4月至6月 短期員工福利及 薪酬 $ 12,375 退職後福利 297 $ 12,672	101年4月至6月 11,556 262 11,818	102年1月至6月 101年1月至6月 34,700 36,499 594 586 35,294 37,085

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( 二 ) 其他重大關係人交易

1. 銷貨

合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下：

關聯企業		銷	貨	101年1月至6月 8,476,244	102.6.30 2,744,606	應收票據及帳款－關係人	應收票據及帳款－關係人
	102年4月至6月	101年4月至6月 4,159,194	102年1月至6月 9,412,956			101.12.31 2,063,434	101.6.30 101.1.1 2,669,522 1,701,450
	$ 5,031,811

合併公司銷貨予關聯企業之交易價格，除因部分商品規格不同，無一般交易 價格可比較外，餘與一般銷售尚無顯著不同，另授信期間約為 90～120 天，與一般 交易並無重大差異。關聯企業間之應收款項並未有逾期之情形，且經評估後無須 提列呆帳費用。

合併公司依據與金融機構簽訂之應收帳款讓售合約之約定，以無追索權之方 式出售應收關係人帳款予金融機構，尚未結清且符合除列條件之應收關係人帳款 債權移轉相關資訊明細如下：

			102.6.30	102.6.30
承購銀行 轉售金額 兆豐國際商業銀行$ 2,606,389 中國信託商業銀行 839,804 $ 3,446,193	轉售金額		承購額度 已預支金額 3,500,000 2,085,112 840,000 755,823 4,340,000 2,840,935 101.12.31		利率區間 提供擔保 本票 2,800,000 本票 84,000 1.28%～1.70% 2,884,000
						2,800,000 84,000 2,884,000
	3,446,193
承購銀行 轉售金額 兆豐國際商業銀行$ 2,557,528 中國信託商業銀行 690,368 $ 3,247,896	轉售金額		承購額度 已預支金額 3,500,000 2,046,022 815,808 621,250 4,315,808 2,667,272 101.6.30		利率區間 提供擔保 本票 2,800,000 本票 81,581 1.32%～1.70% 2,881,581
						2,800,000 81,581 2,881,581
	3,247,896
承購銀行 轉售金額 兆豐國際商業銀行$ 1,911,921 中國信託商業銀行 583,310 $ 2,495,231	轉售金額		承購額度 已預支金額 4,500,000 1,720,729 837,200 524,979 5,337,200 2,245,708 101.1.1		利率區間 提供擔保 本票 4,050,000 本票 83,720 1.39%～2.23% 4,133,720 利率區間 提供擔保 本票 4,050,000 本票 121,160 1.39%～2.51% 4,171,160
	2,495,231
承購銀行 轉售金額 兆豐國際商業銀行$ 2,529,855 中國信託商業銀行 565,875 $ 3,095,730			承購額度 4,500,000 1,211,600 5,711,600	已預支金額 2,276,869 509,288 2,786,157
						4,050,000 121,160 4,171,160
	3,095,730

上列應收關係人帳款讓售總額扣減預支價金後之餘額，列於「其他應收款淨 額」項下。

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2. 進貨

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下：

關聯企業		進	貨	101 年1月至6月 6,087,567	102.6.30 1,849,401	應付帳款－關係人款	應付帳款－關係人款
	102 年4月至6月 $ 2,724,536	101 年4月至6月 3,363,890	102 年1月至6月 5,077,154			101.12.31 1,635,555	101.6.30 101.1.1 2,735,058 2,115,369

合併公司向上述公司之進貨價格與向一般廠商之進貨價格無顯著不同，其付 款期限為 30～90 天與一般廠商並無重大差異。

3. 資金貸與

資金貸與	與
102 年4月至6月 本期貸出$ (147,467) 本期收回 141,000 $ (6,467)		資金貸與合資企業		101 年1月至6月 (44,850) - (44,850)		其他應收關係人款
	102 年4月至6月	101 年4月至6月 (44,850) - (44,850)	102 年1月至6月 (164,622) 141,000 (23,622)		102.6.30 111,030	101.12.31 87,408	101.6.30 101.1.1 44,850 -

合併公司資金貸與合資企業係依撥款當時 LIBOR 利率加計 3.5 ％計息，且均為 無擔保放款，經評估後無須提列減損損失。民國一○二年及一○一年四月一日至 六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之利息收入分別為 1,039 千元、 96 千元、 2,038 千元及 96 千元。

4. 租賃

合併公司向關聯企業承租廠房，租金係參考鄰近地區租金行情。民國一○二 年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十 日租金費用分別為 15,189 千元、 15,123 千元、 30,232 千元及 30,246 千元。截至民國 一○二年六月三十日與民國一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日， 預付租金費用分別為 5,310 千元、 5,293 千元、 5,293 千元及 5,293 千元，列於其他流 動資產項下。

5. 其他

• (1) 於民國一○二年六月三十日與民國一○一年十二月三十一日、六月三十日及一 月一日，合併公司為關聯企業向銀行申請授信額度，提供 Letter of Support 予貸 款銀行之金額皆為 330,000 千元。

• (2) 於民國一○二年六月三十日與民國一○一年十二月三十一日、六月三十日及一 月一日，合併公司因關聯企業發放現金股利及替關係人代墊各項費用等交易而 產生之應收款項，分別為 67,625 千元、 23,036 千元、 47,498 千元及 38,500 千元。

• (3) 截至民國一○二年六月三十日與民國一○一年十二月三十一日、六月三十日及 一月一日止，關聯企業代合併公司墊付各項費用等交易而產生之應付款項，分 別為 37,309 千元、 29,393 千元、 3,663 千元及 9,184 千元。

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八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱 質押擔保標的 其他金融資產－流動 (銀行定期存款) 銀行借款擔保及 保稅倉庫押金 備供出售金融資產－ 非流動 銀行借款擔保 合併子公司及採權益法 之投資股票 銀行借款擔保 其他金融資產－非流動 (銀行定期存款) 履約保證 土地、房屋及建築物 銀行借款擔保 機器設備及其他設備 銀行借款擔保 長期預付租金 （土地使用權） 銀行借款擔保	102.6.30 $ 400,500 26,766 11,476,162 786,600 2,436,111 346,675 456,931 $ 15,929,745	101.12.31 1,076,313 1,698,873 11,455,974 775,368 2,491,785 424,091 441,647 18,364,051	101.6.30 101.1.1 1,462,540 1,439,722 - - 12,097,167 14,289,978 754,078 3,029 2,527,506 2,592,706 501,507 618,977 450,858 2,783,234 17,793,656 21,727,646

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

除附註六(十七)所述外，合併公司尚有下列重大或有負債及未認列之合約承諾：

• 一

• ( ) 重大未認列之合約承諾：

102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 已開立而尚未使用之信用狀 $ 904,428 596,639 1,117,172 1,002,256

( 二 ) 或有負債：

1. 民國九十九年九月，法商 Thomson Licensing SAS 及其美國子公司(以下簡稱 Thomson )於美國德拉瓦州地方法院及美國國際貿易委員會 (ITC) ，以本公司監視器 產品涉嫌侵害其專利權為由，提起損害賠償訴訟及禁止進口之處分。美國國際貿 易委員會於民國一○一年六月發出終判通知判定本公司之產品並未侵害原告之專 利權，惟 Thomson 已於民國一○一年七月就前述終判向美國聯邦上訴法院提出上 訴，該案於民國一○二年六月遭法院駁回， ITC 終判確定。

2. 美國 ODD(Optical Disk Drive) 產品之若干直接及間接消費者以本公司之子公司明基 電通股份有限公司涉嫌參與定價協議，違反美國反托拉斯法為由，於民國九十九 年九月提起損害賠償集體訴訟，法院於民國一○一年四月決定為本案之實質審理 ，本公司已委任律師處理中，其最終結果尚未能確定。

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佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 加拿大 ODD(Optical Disk Drive) 產品之若干直接及間接消費者以本公司之子公司明 基電通股份有限公司涉嫌參與定價協議，違反加拿大反托拉斯法為由，於民國一 ○一年一月提起損害賠償集體訴訟，本公司已委任律師處理中，其最終結果尚未 能確定。

2. 巴西 ODD(Optical Disk Drive) 產品之若干直接及間接消費者以本公司之子公司明基 電通股份有限公司涉嫌參與定價協議，違反巴西相關法令為由，於民國一○一年 十二月提起損害賠償集體訴訟，本公司已委任律師處理中，其最終結果尚未能確 定。

3. ( 三 ) 合併公司於民國一○一年十月向台中市政府申購台中市棈密機械科技創新園區二期 產業用地，總價款 142,419 千元，截至民國一○二年六月三十日止，已預付土地款 119,632 千元。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其 他

一 ( ) 合併公司員工福利、折舊及攤銷費用依功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	102年4月至6月	102年4月至6月	102年4月至6月	101年4月至6月	101年4月至6月	101年4月至6月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用	999,960 75,222 79,241 205,970 476,835 7,474	1,092,600 106,936 59,659 112,860 99,445 44,934	2,092,560 182,158 138,900 318,830 576,280 52,408	768,427 65,932 74,182 208,717 432,905 19,199	1,076,192 100,214 57,265 126,306 98,771 35,970	1,844,619 166,146 131,447 335,023 531,676 55,169
功 能 別 性 質 別	102年1月至6月			101年1月至6月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用	1,839,386 145,667 152,923 385,768 943,002 24,588	2,133,891 218,569 113,537 219,488 203,119 77,870	3,973,277 364,236 266,460 605,256 1,146,121 102,458	1,555,257 127,412 140,497 402,440 878,705 40,406	2,204,726 197,626 116,891 205,528 213,798 76,584	3,759,983 325,038 257,388 607,968 1,092,503 116,990

• 註：民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日投資不動產之折舊費用提 列數 6,034 千元、 0 千元、 11,668 千元及 0 千元，帳列其他利益及損失項下。

• ( 二 ) 合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

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十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

1. 資金貸與他人：請詳附表一。

2. 為他人背書保證：請詳附表二。

3. 期末持有有價證券情形：請詳附表三。

4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：請詳附表四。

5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：請詳 附表五。

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表六。

9. 從事衍生工具交易：請詳附註六(二)。

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：請詳附表七。

11. ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：請詳附表八。

12. ( 三 ) 大陸投資資訊：請詳附表九。

十四、部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下：

102 年 4 月至 6 月

			102年4月至6月	102年4月至6月
來自外部客戶收入 部門間之收入 收入合計 部門(損)益 來自外部客戶收入 部門間之收入 收入合計 部門(損)益	DMS (設計製造服務) $ 16,928,293 3,351,525 $ 20,279,818 $ 216,571	品牌營銷 6,759,575 10,557 6,770,132 (54,949)	材料科學 醫療服務 5,029,073 592,812 25 - 5,029,098 592,812 468,179 (187,016) 101年4月至6月		其他部門 9,041 - 9,041 (11,610)	沖銷部門 間收入 合 計 - $ 29,318,794 (3,362,107) - (3,362,107) $ 29,318,794 - $ 431,175
	DMS (設計製造服務) $ 17,490,030 3,141,110 $ 20,631,140 $ 197,746	品牌營銷 6,540,951 3,118 6,544,069 57,953	材料科學 3,374,213 - 3,374,213 (184,818)	醫療服務 454,401 - 454,401 (97,518)	其他部門 - - - (46)	沖銷部門 間收入 合 計 - $ 27,859,595 (3,144,228) - (3,144,228) $ 27,859,595 - $ (26,683)

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102 年 1 月至 6 月

來自外部客戶收入 部門間之收入 收入合計 部門(損)益	DMS (設計製造服務) $ 32,229,733 6,114,454 $ 38,344,187 $ 247,521	品牌營銷 14,090,160 21,667 14,111,827 (94,169)	材料科學 9,434,813 510 9,435,323 547,264	醫療服務 1,060,856 - 1,060,856 (401,347)	其他部門 9,090 - 9,090 (14,724)	沖銷部門 間收入 合 計 - $ 56,824,652 (6,136,631) - (6,136,631) $ 56,824,652 - $ 284,545

101 年 1 月至 6 月

來自外部客戶收入 部門間之收入 收入合計 部門(損)益	DMS (設計製造服務) $ 35,335,955 6,004,819 $ 41,340,774 $ 305,258	品牌營銷 13,624,265 4,583 13,628,848 26,318	材料科學 7,224,385 - 7,224,385 (565,889)	醫療服務 870,308 - 870,308 (243,359)	其他部門 - - - (276)	沖銷部門 間收入 合 計 - $ 57,054,913 (6,009,402) - (6,009,402) $ 57,054,913 - $ (477,948)

十五、首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計 一 原則所編製，如附註四 ( ) 所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報 告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且 已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年一月一日至六月三十日之比較 合併財務季報告、民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一 日(合併公司之轉換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。

於編製民國一○一年度相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之 財務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國 際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及 說明列示於下表及其附註。民國一○一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日 )合併資產負債表及民國一○一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一○二年第一 季合併財務季報告。

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一 ( ) 合併資產負債表項目之調節

資 產 現金及約當現金(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 應收票據及帳款淨額 應收票據及帳款-關係人 其他應收款淨額 其他應收款－關係人 存 貨 其他金融資產－流動(1) 預付費用及其他流動資產 遞延所得稅資產－流動(4) 流動資產合計 備供出售金融資產－非流動(12) 採用權益法之投資(11) 以成本衡量之金融資產－非流動(12) 不動產、廠房及設備(5,8,9,13) 投資性不動產(13) 無形資產(6) 遞延所得稅資產(2,3,4,5,15) 其他金融資產－非流動 其他非流動資產-其他(2,8,9) 長期預付租金(6) 非流動資產合計 資產總計 負 債 短期借款 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 應付票據及帳款 應付帳款－關係人 其他應付款項－關係人 其他應付款及其他流動負債(3,10) 一年內到期之長期借款 負債準備－流動 流動負債合計 長期借款 應付租賃款－非流動 未實現售後租回利益－非流動(10) 負債準備－非流動 遞延所得稅負債(4) 其他非流動負債(2) 非流動負債合計 負債總計		101.6.30
	先前之一般 公認會計 原 則 $ 9,811,327 377,464 1,946,271 10,473,289 2,669,522 1,187,374 92,348 15,135,823 1,533,981 3,594,816 199,019 47,021,234 329,347 16,286,221 309,923 21,282,431 - 3,028,902 1,257,301 988,219 704,021 - 44,186,365 $ 91,207,599 $ 11,152,358 61,531 19,124,644 2,735,058 3,663 8,479,240 2,105,616 480,883 44,142,993 20,726,428 963,847 445,805 1,045,067 62,603 303,142 23,546,892 67,689,885	轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs (106,335) 9,704,992 - 377,464 - 1,946,271 - 10,473,289 - 2,669,522 - 1,187,374 - 92,348 - 15,135,823 106,335 1,640,316 - 3,594,816 (199,019) - (199,019) 46,822,215 635,028 964,375 (140,039) 16,146,182 (309,923) - (1,300,883) 19,981,548 1,424,109 1,424,109 (2,821,953) 206,949 367,929 1,625,230 - 988,219 (406,915) 297,106 2,821,953 2,821,953 269,306 44,455,671 70,287 91,277,886 - 11,152,358 - 61,531 - 19,124,644 - 2,735,058 - 3,663 110,479 8,589,719 - 2,105,616 - 480,883 110,479 44,253,472 - 20,726,428 - 963,847 (445,805) - - 1,045,067 176,629 239,232 8,408 311,550 (260,768) 23,286,124 (150,289) 67,539,596

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佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

權益 股 本 資本公積(7) 保留盈餘(待彌補虧損)(2,3,5,7,10,11,16) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額(3,5,11,12) 備供出售金融資產之未實現損失(11,12) 庫藏股票 歸屬於母公司業主之權益合計 非控制權益(2,3,5,11,12) 權益總計 負債及權益總計	$		101.6.30 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - 19,667,820 (3,525,645) - 3,455,921 1,406,006 20,875 586,707 319,702 (221,404) - (27,051) 270,853 21,412,078 (50,277) 2,326,212 220,576 23,738,290 70,287 91,277,886
		先前之一般 公認會計 原 則 19,667,820 3,525,645 (2,049,915) 565,832 (541,106) (27,051) 21,141,225 2,376,489 23,517,714 91,207,599

( 二 ) 合併綜合損益表項目之調節

營業收入 營業成本(2,3,5,14) 營業毛利 營業費用 推銷費用(2,3,5,14) 管理費用(2,3,5,10) 研發費用(2,3,5) 營業費用合計 營業淨利(淨損) 營業外收入及支出： 其他收入 其他利益及損失(5) 財務成本 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額(11) 營業外收入及支出合計 稅前淨利(淨損) 所得稅費用 本期淨利(淨損) 其他綜合損益： 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現評價利益(損失) 採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合損益之份 額 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額	101年4月至6月 先前之一般 公認會計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ 27,859,595 - 27,859,595 (24,986,164) (203,302) (25,189,466) 2,873,431 (203,302) 2,670,129 (1,428,533) 174,765 (1,253,768) (655,608) (29,692) (685,300) (762,410) 4,666 (757,744) (2,846,551) 149,739 (2,696,812) 26,880 (53,563) (26,683) 248,500 - 248,500 (201,721) 7,240 (194,481) (234,139) - (234,139) (898,417) (15,195) (913,612) (1,085,777) (7,955) (1,093,732) (1,058,897) (61,518) (1,120,415) (21,352) (264) (21,616) (1,080,249) (61,782) (1,142,031) 233,070 (272,230) 10,868 (28,292) (1,170,323)	101年4月至6月 先前之一般 公認會計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ 27,859,595 - 27,859,595 (24,986,164) (203,302) (25,189,466) 2,873,431 (203,302) 2,670,129 (1,428,533) 174,765 (1,253,768) (655,608) (29,692) (685,300) (762,410) 4,666 (757,744) (2,846,551) 149,739 (2,696,812) 26,880 (53,563) (26,683) 248,500 - 248,500 (201,721) 7,240 (194,481) (234,139) - (234,139) (898,417) (15,195) (913,612) (1,085,777) (7,955) (1,093,732) (1,058,897) (61,518) (1,120,415) (21,352) (264) (21,616) (1,080,249) (61,782) (1,142,031) 233,070 (272,230) 10,868 (28,292) (1,170,323)	101年1月至6月 先前之一般 公認會計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 57,054,913 - 57,054,913 (51,694,534) (408,095) (52,102,629) 5,360,379 (408,095) 4,952,284 (2,890,352) 364,057 (2,526,295) (1,361,377) (64,168) (1,425,545) (1,487,780) 9,388 (1,478,392) (5,739,509) 309,277 (5,430,232) (379,130) (98,818) (477,948) 817,660 - 817,660 1,313,085 13,568 1,326,653 (554,005) - (554,005) (1,926,622) (8,894) (1,935,516) (349,882) 4,674 (345,208) (729,012) (94,144) (823,156) (48,515) (941) (49,456) (777,527) (95,085) (872,612) (128,124) 577,501 (79,207) 370,170 (502,442)
	先前之一般 公認會計 原 則 $ 27,859,595 (24,986,164) 2,873,431 (1,428,533) (655,608) (762,410) (2,846,551) 26,880 248,500 (201,721) (234,139) (898,417) (1,085,777) (1,058,897) (21,352) (1,080,249)	轉換至 IFRSs 影響數 - (203,302) (203,302) 174,765 (29,692) 4,666 149,739 (53,563) - 7,240 - (15,195) (7,955) (61,518) (264) (61,782)	先前之一般 公認會計 原 則 57,054,913 (51,694,534) 5,360,379 (2,890,352) (1,361,377) (1,487,780) (5,739,509) (379,130) 817,660 1,313,085 (554,005) (1,926,622) (349,882) (729,012) (48,515) (777,527)

～ 42 ～

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( 三 ) 現金流量表之重大調整

• 合併公司依先前一般公認會計原則按間接法編製之合併現金流量表，係將利息

• 收現數、股利收現數、利息支付數及所得稅支付數作為營業活動之現金流量，且未 被要求單獨揭露利息收付數與所得稅支付數。惟依國際會計準則第 7 號「現金流量表 」之規定，合併公司民國一○一年一月一日至六月三十日之利息收現數 129,427 千元

• 、利息支付數 544,042 千元與所得稅支付數 76,193 千元於營業活動之現金流量中單獨 揭露。

除上述差異外，依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依 先前一般公認會計原則所編製者，並無其他重大差異。

( 四 ) 調節說明

1. 依先前一般公認會計原則，可隨時解約且不損及本金之定期存款，列於現金及約 當現金項下；惟依 IFRSs 規定，符合約當現金定義之投資，必須可隨時轉換成定額 現金且價值變動之風險甚小。因此通常只有短期內(例如，自取得日起三個月內) 到期之投資方可視為約當現金。依此，合併公司於民國一○一年六月三十日將原 始到期日超過三個月之銀行定期存款 106,335 千元重分類至其他金融資產－流動項 下。

2. 合併公司提供予員工之退職後確定福利計畫，係採用精算技術衡量確定福利計畫 之退職後福利義務，其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益，依先前一般 公認會計原準則，係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益，合併公司於民國一 ○一年一月一日轉換日將該等尚未攤銷之精算損益立即認列為保留盈餘之調整。 另，依金管會認列之國際財務報導準則，合併公司自民國一○一年度起將所有精 算損益認列於其他綜合損益。

茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 所得稅前調整數	101年4月至6月 101年1月至6月 $ (220) (437) 10,683 10,617 (1,643) (1,695) (9,438) (9,720) $ (618) (1,235)

～ 43 ～

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合併資產負債表 其他非流動資產－預付退休金 $ 其他非流動負債－應計退休金負債 非控制權益 相關之所得稅影響數 保留盈餘調整數 $	101.6.30 (101,207) (8,408) 8,914 434 (100,267)

1. 合併公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現時法定或推定支付義 務，依此，合併公司將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債。 茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 營業成本 $ 推銷費用 管理費用 研發費用 所得稅前調整數 $ 合併資產負債表 其他流動負債 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 非控制權益 相關所得稅影響數 保留盈餘調整數	101年4月至6月 101年1月至6月 4,344 2,615 (1,671) (1,804) (101) (2,077) 7,401 10,045 9,973 8,779 101.6.30 $ (219,655) (695) 20,893 1,139 $ (198,318)

1. 合併公司依金管會認可之國際財務報導編製準則，遞延所得稅資產或負債一律分 類為非流動項目，且僅於符合有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債 互抵及其他相關條件時，始應將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵。 茲彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 遞延所得稅資產－流動 遞延所得稅資產 遞延所得稅負債 保留盈餘調整數	101.6.30 $ (199,019) 375,648 (176,629) $ -

～ 44 ～

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1. 合併公司因追溯適用依金管會認可之國際財務報導準則，重新檢視不動產、廠房 及設備之組成部分，並就該重大組成部分個別計算折舊，其相關調整包括耐用年 限及殘值等。

茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 其他利益及損失 所得稅前調整數 合併資產負債表 不動產、廠房及設備 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 非控制權益 相關所得稅影響數 保留盈餘調整數	101年4月至6月 101年1月至6月 $ 12,346 32,659 3,055 388 4,142 13,352 (2,629) (9,713) (7,240) (13,568) $ 9,674 23,118 101.6.30 $ (182,482) (389) 20,337 (9,292) $ (171,826)

1. 合併公司以租賃形式取得之土地使用權以營業租賃處理，其為取得租賃權益所支 付之款項依金管會認可之國際財務報導編製準則應作為預付租賃款，並逐期以直 線法攤銷至租金費用。

茲彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 無形資產 長期預付租金 保留盈餘調整數	101.6.30 $ (2,821,953) 2,821,953 $ -

1. 合併公司因未按原持股比例認購採權益法之長期股權投資之增資，致按持股比例 計算之股權淨值變動所產生之資本公積，依金管會認可之國際財務報導編製準則 於轉換日無需強制追溯調整。原依先前一般公認會計原則認列之資本公積於轉換 日轉列為保留盈餘之金額為 3,683,406 千元。另合併公司依金管會認可之國際財務 報導編製準則於民國一○一年度對子公司權益變動之交易，未導致喪失控制者， 作為與業主間之權益交易處理，前述權益交易產生保留盈餘調減數 157,761 千元。

～ 45 ～

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茲彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 資本公積 保留盈餘調整數		101.6.30
	$ $	3,525,645
		3,525,645

1. 合併公司因所持有之部分供出租之不動產不可部分單獨出售或以資本租賃方式個 別出租，依金管會認可之國際財務報導編製準則之規定未符合投資性不動產之定 義，故將其重分類至不動產、廠房及設備項下。 茲彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 不動產、廠房及設備 其他非流動資產－其他 保留盈餘調整數	101.6.30 $ 201,384 (201,384) $ -

1. 轉換為金管會認可之國際財務報導編製準則後，合併公司原列於其他資產項下之 閒置土地，故依其性質重分類為不動產、廠房及設備。 茲彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 不動產、廠房及設備 其他非流動資產－其他 保留盈餘調整數	101.6.30 $ 104,324 (104,324) $ -

1. 依先前一般公認會計原則規定，有關資產售後租回交易產生之利益應予遞延認列 。惟依金管會認可之國際財務報導編製準則，在資產租回交易屬營業租賃之情形 下，假使出售及租回交易係依公允價值為基礎者，則資產出售產生之利益應於當 期認列。

茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 管理費用 所得稅前調整數		101年4月至6月 101年1月至6月 27,294 54,588 27,294 54,588
	$ $

～ 46 ～

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合併資產負債表 其他流動負債 未實現售後租回利益－非流動 保留盈餘調整數	101.6.30	101.6.30
	$ 109,176 445,805 $ 554,981
		554,981

1. 合併公司採權益法評價之關聯企業及合資權益，亦配合合併公司轉換至金管會認 可之國際財務報導編製準則並進行相關之分析及調節，故合併公司亦須同步調整 採權益法評價之關聯企業及合資權益。

茲彙總此項變動之影響如下：

茲彙總此項變動之影響如下：
	101年4月至6月		101年1月至6月
合併綜合損益表
採用權益法之關聯企業及合資損益之份額	$	(15,195)	(8,894)
所得稅前調整數	$	(15,195)	(8,894)
		101.6.30
合併資產負債表
採用權益法之投資	$	(140,039)
國外營運機構財務報表換算之兌換		(17,396)
差額
備供出售金融資產之未實現損失		3,053
非控制權益		88
保留盈餘調整數	$	(154,294)

1. 合併公司持有以成本衡量之金融資產－非流動，於轉換為金管會認可之國際財務 報導編製準則後，依公允價值衡量並重分類為備供出售金融資產－非流動。 茲彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 以成本衡量之金融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 備供出售金融資產之未實現損失 非控制權益 保留盈餘調整數	101.6.30 $ (309,923) 635,028 (2,395) (322,755) 45 $ -

～ 47 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 合併公司經評估部份在建工程興建之目的係為賺取租金，故依其性質重分類為投 資性不動產。

茲彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 不動產、廠房及設備 投資性不動產淨額 保留盈餘調整數	101.6.30 $ (1,424,109) 1,424,109 $ -

1. 依金管會認可之國際財務報導編製準則，合併公司於民國一○一年四月一日至六 月三十日及一○一年一月一日一至六月三十日，將產品保固費用自營業費用重分 類至營業成本。

茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 營業成本 推銷費用 所得稅前調整數	101年4月至6月 101年1月至6月 $ 186,832 373,258 (186,832) (373,258) $ - -

1. 前述變動之遞延所得稅影響數彙總列示如下：

應計退休金負債 累積帶薪假負債 不動產、廠房及設備 遞延所得稅負債增加	101.6.30 $ 434 1,139 (9,292) $ (7,719)

如上述 3. 及 5. 列示之薪資費用及固定資產影響數，其對民國一○一年四月一日 至六月三十日及一○一年一月一日至六月三十日綜合損益表之影響係分別增加所 得稅費用計 264 千元及 941 千元。

1. 上述變動減少 ( 增加 ) 保留盈餘彙總如下：

確定福利計劃(2) 累積帶薪假(3) 不動產、廠房及設備(5) 採權益法評價投資認列之資本公積(7) 未實現售後租回利益(10) 採權益法評價投資之轉換調整(11) 保留盈餘增加數	101.6.30 $ (100,267) (198,318) (171,826) 3,525,645 554,981 (154,294) $ 3,455,921

～ 48 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 資金貸與他人

民國一○二年一月一日至六月三十日

附表一

單位：新台幣千元

編 號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往 來 科 目	本期最高餘額	期 末 餘 額	本 期 實 際 動 支 餘 額	利 率 區 間	資 金 貸 與 性 質	業 務 往 來 金 額	有短期融通資 金必要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象資金 貸 與 限 額	資金貸與 總 限 額
												名 稱	價 值
0 1 1 2 2 3 4 4 5 5 5	本公司 QLLB QLLB BBM BBM BQls BQC BQC QCES QCES QCES	QZBR 佳世達電子股份有 限公司(QTES) 佳世達電通(上海)有 限公司(QCSH) 蘇州明基醫院有限 公司(SMH) 南京明基醫院有限 公司(NMH) 蘇州明基醫院有限 公司(SMH) (註十) 蘇州明基醫院有限 公司(SMH) (註十) 南京明基醫院有限 公司(NMH) (註十) 蘇州明基醫院有限 公司(SMH) (註十) 蘇州佳世達精密工 業有限公司(QCPS) (註十) 南京明基醫院有限 公司(NMH) (註十)	其他應收款-關係人 應收關係人款 應收關係人款 應收關係人款 應收關係人款 應收關係人款 應收關係人款 應收關係人款 應收關係人款 應收關係人款 應收關係人款	570,000 177,492 (USD 6,000千元) 1,920,000 (USD 64,000千元) 390,000 (USD 13,000千元) 831,740 (USD 28,000千元) 18,072 (RMB 3,700千元) 12,211 (RMB 2,500千元) 173,389 (RMB 35,500千元) 195,368 (RMB 40,000千元) 48,842 (RMB 10,000千元) 48,842 (RMB 10,000千元)	570,000 156,000 (USD 5,200千元) 1,920,000 (USD 64,000千元) 390,000 (USD 13,000千元) 443,100 (USD 14,770千元) 18,072 (RMB 3,700千元) 12,211 (RMB 2,500千元) 173,389 (RMB 35,500千元) 195,368 (RMB 40,000千元) 48,842 (RMB 10,000千元) 48,842 (RMB 10,000千元)	570,000 156,000 (USD 5,200千元) 1,920,000 (USD 64,000千元) 390,000 (USD 13,000千元) 443,100 (USD 14,770千元) 18,072 (RMB 3,700千元) 12,211 (RMB 2,500千元) 173,389 (RMB 35,500千元) 195,368 (RMB 40,000千元) 48,842 (RMB 10,000千元) 48,842 (RMB 10,000千元)	0.38%~0.4% - - - - 4.800% 4.800% 4.800% 6% 5.40% 5.60%	2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2	- - - - - - - - - - -	營運資金週轉 營運資金週轉 營運資金週轉 營運資金週轉 營運資金週轉 營運資金週轉 營運資金週轉 營運資金週轉 營運資金週轉 營運資金週轉 營運資金週轉	- - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - -	3,863,428 3,863,428 3,863,428 968,661 968,661 24,479 205,237 205,237 621,605 1,931,714 621,605	7,726,857 7,726,857 7,726,857 968,661 968,661 24,479 205,237 205,237 621,605 19,317,142 621,605

～ 49 ～

編	號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往 來 科 目	本期最高餘額	期 末 餘 額	本 期 實 際 動 支 餘 額	利 率 區 間	資 金 貸 與 性 質	業 務 往 來 金 額		有短期融通資 金必要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔 保 品		對個別對象資金 貸 與 限 額	資金貸與 總 限 額
														名 稱	價 值
1	6 7 8 9 0	GSS QLPG 明基材料 BMLB 明基材料有 限公司 (BMS)	南京明基醫院有限 公司(NMH) (註十) QLLB BMLB 達尼特 達尼特	應收關係人款 應收關係人款 其他應收款－關係 人 其他應收款－關係 人 其他應收款－關係 人	120,263 (RMB 25,000千元) 77,059 (MYR 7,922千元) 179,580 (USD 6,000) 179,580 (USD 6,000) 141,000 (USD 4,700)	117,221 (RMB 24,000千元) 74,973 (MYR 7,922千元) - - 141,000 (USD 4,700)	117,221 (RMB 24,000千元) 74,973 (MYR 7,922千元) - - 111,030 (USD 3,701)	4.48% 3.20% 4.16% 4.16% 4.57%	2 2 2 2 2	- - - - -		營運資金週轉 營運資金週轉 營運資金週轉 營運資金週轉 營運資金週轉	- - - - -	- - - -	- - - - -	118,461 3,863,428 517,653 418,161 371,059	118,461 7,726,857 1,035,307 836,322 742,117

• ( 註一 ) 本公司資金貸與他人之總限額及對個別對象資金貸與限額分別為最近期經會計師簽證之財務報表淨值 40% 及 20% 。 ( 註二 )QLLB 及 QLPG 資金貸與他人之總額度及對個別對象貸放之限額分別為最終母公司經會計師簽證最近期財務報表淨值 40% 及 20% 。

( 註三 )GSS 資金貸與他人之總額度及對個別對象貸放之限額均為該公司最近期財務報表淨值 40% 。

• ( 註四 )BQls 及 BQC 資金貸與他人之總額度及對個別對象貸放之限額均為該公司最近期財務報表淨值 40% 。

• ( 註五 )QCES 資金貸與最終母公司 100% 子公司之總額度及對個別對象資金貸與限額分別為最終母公司最近期財務報表淨值一倍及 10% ；資金貸與最終母公司非 100% 子公 司之總額度及對個別對象資金貸與限額均為該公司最近期財務報表淨值 40% 。

• ( 註六 )BBM 資金貸與他人之總額度及對個別對象貸放之限額均為該公司最近期財務報表淨值 40% 。

• ( 註七 ) 明基材料資金貸與他人之總額度及對個別對象貸放之限額分別為經會計師簽證之最近期財務報告淨值的 40 ％及 20 ％。

• ( 註八 )BMLB 及 BMS 資金貸與他人之總額度及對個別對象貸放之限額分別為該公司最近期之財務報告淨值的 40 ％及 20 ％。

• ( 註九 ) 資金貸與性質有業務往來者為 1 ，有短期融通資金之必要者為 2 。

• ( 註十 ) 係為降低合併企業之整體利息支出，故部份子公司將多餘資金透過中介金融機構以指定用途信託方式提供有資金需求之子公司使用。 ( 註十一 ) 上述交易屬合併公司間交易者，於編製合併財務報告時業已沖銷。

～ 50 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 為他人背書保證

民國一○二年一月一日至六月三十日

附表二

單位：新台幣千元 / 外幣千元

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證限額	本期最高背 書保證餘額	期末背書保 證餘額	實際動 支金額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額	屬母公 司對子 公司背 書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬對大陸 地區背書 保證
		公司名稱	關係
0 1 1 2	本公司 BBM BBM 明基材料	QLLB 蘇州明基醫院有限 公司(SMH) 南京明基醫院有限 公司(NMH) BMS	母子公司 母子公司 母子公司 母子公司	3,863,428 7,726,857 7,726,857 1,294,133	3,000,000 295,820 (USD10,000) 337,500 (USD11,250) 570,000 (USD 19,000)	3,000,000 - 337,500 (USD11,250) 570,000 (USD19,000)	3,000,000 - 337,500 (USD11,250) 436,875 (USD14,563)	3,000,000 - 337,500 -	15.53% - 1.75% 2.95%	9,658,571 19,317,142 19,317,142 2,588,267	Y Y Y Y		Y Y Y

( 註一 ) 本公司對外及對單一企業背書保證之最高額度分別為經會計師簽證之最近期財務報表淨值之 50% 及 20% 。 ( 註二 )BBM 對外及對單一企業背書保證之最高額度分別為最終母公司經會計師簽證之最近期財務報表淨值之一倍及 40% 。

( 註三 ) 明基材料對外及對單一企業背書保證之最高額度分別為該公司經會計師簽證之最近期財務報告淨值之一倍及 50% 。 ( 註四 ) 上述交易屬合併公司間交易者，於編製合併財務報告時業已沖銷。

～ 51 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 期末持有有價證券

民國一○二年一月一日至六月三十日

附表三

單位：新台幣千元 / 千股

持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列 科目	期末	期末	期末		備註
				股數	帳面金額	持股比例	市價/淨值
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 明基材料 明基材料 明基材料 明基材料 BMLB BMLB	友達股票 達方股票 明基材料股票 QMMX股票 QZBR股票 明基股票 佳世達電子股票 QALA股票 QJTO股票 QLPG股票 QLLB股票 達利股票 Darly股票 BBHC股票 隆達電子股票 景智電子股票 本公司 隆達股票 BMLB股票 視陽普通股股票 明基材料有限公司股權(BMS) 達信醫療科技(蘇州)有限公司股權 (DTB)	關聯企業 關聯企業 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 - - 母子公司 - 母子公司 關聯企業 母子公司 母子公司	採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流 動 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資	663,599 58,005 43,659 1,793 - 380,310 100 1,000 - 76,346 114,250 108,900 6,000 42,400 8,503 1,778 51 4,251 35,082 7,251 - -	11,036,538 1,565,707 352,263 144,582 (569,628) 5,072,272 (150,166) 19,409 40,613 561,621 7,630,187 1,366,305 522,305 486,292 197,361 10,814 346 98,681 2,086,306 52,171 1,855,293 62,705	6.90% 18.19% 13.61% 87.68% 100.00% 98.65% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 24.41% 1.63% 0.33% - 0.81% 100.00% 17.32% 100.00% 100.00%	7,233,229 1,348,616 733,471 144,582 (569,628) 5,072,272 (150,166) 19,409 40,613 561,621 7,630,187 1,366,305 522,305 486,292 197,361 10,814 346 98,681 2,090,806 25,013 1,855,293 62,705	595,259 千股提供 作為借款擔保 58,005 千股提供 作為借款擔保 1,301 千股提供作 為借款擔保 - - - - - - - - - - - 1,153千股提供作 為借款擔保 - - - - - - -

～ 52 ～

	持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列 科目	期末					備註
					股數	帳面金額		持股比例	市價/淨值
BMLB QALA QLPG QLLB QLLB QCHK QCHK QCHK QCHK QCES BBM BBM BBM BBM BBHC 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利		達尼特材料科技(蕪湖)有限公司股 權(DNT) QMMX BBHC 蘇州佳世達電通有限公司(QCSZ) 佳世達科技有限公司(QCHK) 蘇州佳世達電子有限公司(QCES) 蘇州佳世達光電有限公司(QCOS) 佳世達電通(上海)有限公司 (QCSH) 蘇州佳世達精密工業有限公司 (QCPS) 佳世達電通(上海)有限公司 (QCSH) 南京明基醫院 明基南京醫院管理諮詢有限公司 蘇州明基醫院 明基醫務管理顧問股份有限公司 BBM 寶來得寶基金 富蘭克林華美貨幣市場 隆達電子股票 達興材料股票 極致行動股票 明達醫學股票 立達國際電子股票 東峰創新股票 開發文創 友達晶材股票 佳世達系統股票 達利管顧股票 明藝股票 明基材料股票 瑞鼎科技股票	合資權益－聯合控制個體 聯屬公司 聯屬公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 聯屬公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 - - - - - - - - - - 母子公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 關聯企業	採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資	- 252 5,000 - - - - - - - - - - 2,000 173,700 15,867 3,992 1 951 619 640 800 2,000 2,500 4,000 500 6,586 5,000 21,667 2,946	165,217 20,315 166,769 5,728,155 2,259,231 913,802 2,404,267 (916,811) 211,335 (353,362) 269,461 27,563 207,709 8,935 2,421,652 185,821 40,114 28 55,795 12,862 6,126 1,852 20,000 25,000 12,515 5,556 91,899 38,324 173,431 202,288		50.00% 12.32% 2.88% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 72.18% 100.00% 27.82% 87.00% 100.00% 70.00% 100.00% 100.00% - - - 1.07% 15.06% 3.20% 1.81% 14.77% 3.33% 0.34% 100.00% 45.11% 50.00% 6.76% 4.53%	165,217 20,315 166,769 5,728,155 2,259,231 913,802 2,404,267 (916,811) 211,335 (353,362) 269,461 27,563 207,709 8,935 2,421,652 185,821 40,114 28 55,795 12,862 6,126 1,852 20,000 25,000 12,515 5,556 91,899 38,324 364,009 202,288	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

～ 53 ～

	持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列 科目	期末					備註
					股數	帳面金額		持股比例	市價/淨值
達利 達利 達利 達利 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 Darly Darly Darly Darly 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基		明基三豐股票 得藝股票 BBHC 達基能源 鎧勝股票 匯豐富泰基金 達興材料股票 友達股票 佳勝股票 明達醫學股票 立達國際電子股票 東峰創新股票 安霈創新股票 達宙科技股票 視陽光學股票 明基三豐股票 達基能源 達興材料股票 Cimic Industril Group股票 BenQ Guru Holding Ltd. (GSH) BBHC BQA BQL BQHK BQE 明基亞太股票 BenQ Cayman Corp. 達利貳股票 BenQ Guru Holding Ltd. (GSH) 達方股票 明基材料股票 得藝股票 BBHC	聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 - - - - - - - - - 關聯企業 關聯企業 聯屬公司 聯屬公司 - - 聯屬公司 聯屬公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 關聯企業 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司	採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資	3,549 820 25,000 3,440 5 14 958 1,810 1,000 140 200 1,000 1,000 529 250 1,797 2,400 390 2,551 7,800 5,100 200 350 466,200 2,609 20,000 39,800 130,000 23,400 21,723 80,848 5,817 20,000	48,334 1,356 348,476 35,930 775 219 56,235 19,729 3,094 1,340 463 10,000 10,000 4,742 971 40,769 25,067 22,893 297,843 44,492 79,148 181,836 115,699 500,074 345,259 (523,709) 273,878 1,514,746 133,483 586,248 652,548 11,299 278,732		9.47% 4.20% 14.39% 34.40% 1.39% - 1.08% 0.02% 2.00% 0.70% 0.45% 7.39% 5.12% 3.04% 0.60% 4.80% 24.00% 0.44% 6.64% 12.50% 2.94% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 37.50% 6.81% 25.21% 29.75% 11.51%	48,334 1,356 348,476 35,930 775 219 56,235 19,729 3,094 1,340 463 10,000 10,000 4,742 971 40,769 25,067 22,893 297,843 44,492 79,148 181,836 115,699 500,074 345,259 (523,709) 273,878 1,514,746 133,483 505,050 1,358,242 11,299 278,732	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

～ 54 ～

	持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列 科目	期末					備註
					股數	帳面金額		持股比例	市價/淨值
明基 明基 明基 明基 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 BQA BQL BQL BQL JOYTECH LLC VIVITECH LLC BQmx BQHK BQHK BQHK GSH GSH 明基逐鹿 明基逐鹿 明基逐鹿 達利貳 達利貳		伊博股票 明基三豐股票 MQE 明達醫學股票 BenQ India Private Ltd. BenQ (M.E.) FZE BenQ Japan Co., Ltd. BenQ Singapore Pte Ltd. BenQ Australia Pte Ltd. BenQ Service & Marketing (M) Sdn Bhd BenQ (Thailand) Co., Ltd. BenQ Korea Co., Ltd. BenQ Canada Corp. BenQ Mexico S. de R.L. de C.V. JOYTECH LLC VIVITECH LLC MAXGEN COMÉRCIO INDUSTRIAL IMP E EXP LTDA. MAXGEN COMÉRCIO INDUSTRIAL IMP E EXP LTDA. BenQ Service de Mexico S. de R.L. de C.V. BenQ Co.,Ltd (BQC) BenQ Technology (shanghai)Co.,Ltd 馬來西亞創業基金 明基逐鹿軟件(蘇州)有限公司 (GSS) 明基逐鹿股份有限公司(GST) 群益安穩基金 復華貨幣市場基金 寶來得寶基金 達興材料股票 聯合聚晶股票	母子公司 母子公司 母子公司 - 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 - 母子公司 母子公司 - - - - -	採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 備供出售金融資產-非流動 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 備供出售金融資產-非流動 採用權益法之投資 採用權益法之投資 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動	9,600 19,353 818 1,440 43,000 - - 500 1,591 100 12,000 10 1 3 1 1 - - 3 - - - - 2,999 890 1,287 1,292 304 719	37,428 259,577 68,449 13,781 (108,003) 125,366 70,303 22,956 (77,269) 13,974 23,929 (24,416) (5,604) 106,448 (32,157) (32,157) (32,157) (32,157) 440 513,093 61,197 1,029 274,166 51,273 14,026 18,000 15,000 17,845 5,874		96.00% 51.65% 100.00% 7.20% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 50.00% 50.00% 100.00% 100.00% 100.00% - 100.00% 99.96% - - - 0.34% 2.41%	37,428 259,577 68,449 13,781 (108,003) 125,366 70,303 22,956 (77,269) 13,974 23,929 (24,416) (5,604) 106,448 (32,157) (32,157) (32,157) (32,157) 440 513,093 61,197 1,029 274,166 51,273 14,026 18,000 15,000 17,845 5,874	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

～ 55 ～

	持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列 科目	期末					備註
					股數	帳面金額		持股比例	市價/淨值
達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 BQE BQE BQE BQE BQE BQE BQE BQE BQE 得藝 Double Edge Entertainment Limited 明藝 明基三豐 明基三豐 明基三豐 怡安醫療器材 高望投資有限公司		明達醫學股票 友達晶材股票 瑞鼎科技股票 明基材料股票 達利管顧股票 BBHC BenQ Guru Holding Ltd. (GSH) 明藝股票 明基三豐股票 達基能源 BenQ UK Limited BenQ Deutschland GmbH BenQ Benelux B.V. BenQ Austria GmbH BenQ Iberica S.L. Unipersonal BenQ Italy BenQ France BenQ Nordic AB BenQ LLC Double Edge Entertainment Limited Double Edge Entertainment Inc. 綠島文化 聯亞國際股份有限公司 高望投資有限公司 怡安醫療器材股份有限公司 怡安醫療器械貿易(蘇州)有限公司 明基三豐醫療器材(上海)有限公司	- - 關聯企業 聯屬公司 母子公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 聯屬公司 聯屬公司 關聯企業 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司	備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資	640 1,206 1,633 1,558 8,014 65,024 31,200 5,000 1,590 1,800 - - - - - 50 - - - 340 - 200 1,995 1,042 6,400 - -	6,125 3,773 114,705 12,603 111,817 906,424 177,967 38,324 29,439 18,801 (35,206) 109,348 (65,560) 100,631 29,609 10,970 (204,119) 60,297 6,182 (86,250) (26,008) 1,857 25,722 8,298 190,516 5,955 8,190		3.20% 0.10% 2.51% 0.49% 54.89% 37.43% 50.00% 50.00% 4.24% 18.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 33.33% 99.75% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	6,125 3,773 114,705 26,174 111,817 906,424 177,967 38,324 29,439 18,801 (35,206) 109,348 (65,560) 100,631 29,609 10,970 (204,119) 60,297 6,182 (86,250) (26,008) 1,857 25,722 8,298 190,516 5,955 8,190	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

( 註 ) 上列屬合併公司間交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。

～ 56 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○二年一月一日至六月三十日

附表四

單位：新台幣千元/千股

買賣之 公 司	有價證券 名稱	帳列科目	交易 對象	關係	期初	期初	買入	買入	賣出	賣出	賣出	賣出	期末	期末
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	股數	金額
本公司 明基三豐 達利 達利	建興電子股票 怡安醫療器材 股份有限公司 達方 寶來得寶基金	備供出售金融資產-非 流動 採權益法之長期股權 投資 採權益法之長期股權 投資 透過損益按公允價值 衡量之金融資產-流動	- - - -	- - - -	67,564 - 4,962 6,900	1,685,731 - 133,163 80,551	- 6,400 - 11,962	- 185,000 - 140,000	67,564 - 4,962 (2,995)	2,206,095 - 138,367 35,000	2,474,980 - (133,400) (34,642)	268,885 - 4,967 358	- 6,400 - 15,867	- 185,982 - 185,821

～ 57 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 民國一○二年一月一日至六月三十日

附表五

附表五
									單位：新台幣千元
進(銷)貨 之公司	交易 對象	關 係		交易情形			交易條件與一般交易 不同的情形及原因		應收(付)票據、帳款		備註
			進 (銷)貨	金額	佔總進 (銷)貨之 比率%	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收帳 款之比率%
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 明基材料 明基材料 明基材料 BMLB BMS BMLB QCSZ QCSZ QCSZ QCSZ QCSZ	明基 QJTO QALA QLLB QMMX 友達 AUL BMLB 明基材料 BMLB BMS QLLB AUL 友達 友達 QCPS	母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 關聯企業 關聯企業 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 關聯企業 關聯企業 關聯企業 聯屬公司	(銷貨) (銷貨) (銷貨) 進貨 進貨 (銷貨) (銷貨) 進貨 (銷貨) (銷貨) 進貨 (銷貨) (銷貨) (銷貨) 進貨 進貨	(5,350,211) (951,484) (6,884,871) 32,357,447 455,135 (5,871,860) (1,543,414) 631,541 (631,541) (631,541) 631,541 (23,415,153) (1,634,800) (131,544) 896,062 473,955	(15) (3) (20) 96 1 (62) (16) 8 (100) (98) 100 (90) (6) (1) 4 2	OA90 OA120 OA90 OA90 OA90 OA90 OA90 OA90 OA90 OA90 OA90 OA60 OA120 OA120 OA45 OA60	- - - - - (註一) (註一) (註一) (註一) (註一) (註一) - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	3,286,640 551,843 3,660,901 (13,282,194) (45,138) 3,264,908 969,675 (597,128) 597,128 779,353 (779,353) 8,376,515 1,355,725 89,988 (202,595) (103,513)	19 3 21 (76) 0 226 67 (15) 100 99 (100) 83 13 0 (2) (1)	- - - - - - - - - - - - - - - -

～ 58 ～

進(銷)貨 之公司	交易 對象	關 係		交易情形			交易條件與一般交易 不同的情形及原因			應收(付)票據、帳款		備註
			進 (銷)貨	金額	佔總進 (銷)貨之 比率%	授信期間	單價		授信期間	餘額	佔總應收帳 款之比率%
QCPS QCOS QCOS QCOS QMMX QJTO QLLB QLLB QLLB QALA 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 BQA BQA BQCA BQC	QCSZ QLLB BQC 友達 本公司 本公司 本公司 QCSZ QCOS 本公司 BQA BQC BQE BQL 明基亞太 本公司 友達 景智電子 明基 BQCA BQA 明基	聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 關聯企業 母子公司 母子公司 母子公司 聯屬公司 聯屬公司 母子公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 母子公司 關聯企業 關聯企業 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司	(銷貨) (銷貨) (銷貨) 進貨 (銷貨) 進貨 (銷貨) 進貨 進貨 進貨 (銷貨) (銷貨) (銷貨) (銷貨) (銷貨) 進貨 進貨 進貨 進貨 (銷貨) 進貨 進貨	(473,955) (8,928,599) (685,012) 407,716 (455,135) 951,484 (32,357,447) 23,415,153 8,928,599 6,884,871 (1,065,351) (1,190,307) (3,234,572) (1,047,704) (2,958,303) 5,350,211 3,131,810 307,484 1,065,351 (351,058) 351,058 1,190,307	(84) (86) (7) 5 (100) 100 (100) 72 28 100 (11) (13) (34) (11) (31) 59 5 3 100 (31) 94 42	OA60 OA60 OA60 OA45 OA90 OA120 OA90 OA60 OA60 OA90 OA90 OA60 OA90 OA90 OA60 OA90 OA45 OA45 OA90 OA90 OA90 OA60	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -		- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	103,513 4,720,784 381,566 (89,123) 45,138 (551,843) 13,282,194 (8,376,515) (4,720,784) (3,660,901) 487,491 973,497 2,023,719 993,881 2,640,026 (3,286,640) (1,311,639) (86,662) (487,491) 80,264 (80,264) (973,497)	82 86 7 (2) 100 (99) 100 (64) (36) (100) 6 12 26 13 34 (52) (21) (2) (100) 22 (100) (54)	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

～ 59 ～

進(銷)貨 之公司	交易 對象	關 係		交易情形			交易條件與一般交易 不同的情形及原因			應收(付)票據、帳款		備註
			進 (銷)貨	金額	佔總進 (銷)貨之 比率%	授信期間	單價		授信期間	餘額	佔總應收帳 款之比率%
BQC BQC BQls BQL BQL BQMX 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 BQJP BQSG BQME BQIN BQAU BQTH BQE BQE BQE	QCOS BQls BQC BQMX 明基 BQL BQJP BQSG BQME BQIN BQAU BQTH 明基 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基 BQUK BQDE	聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司	進貨 進貨 (銷貨) (銷貨) 進貨 進貨 (銷貨) (銷貨) (銷貨) (銷貨) (銷貨) (銷貨) 進貨 進貨 進貨 進貨 進貨 進貨 進貨 進貨 (銷貨) (銷貨)	685,012 212,711 (212,711) (407,055) 1,047,704 407,055 (460,430) (333,980) (586,357) (318,424) (277,428) (162,856) 2,958,303 460,430 333,980 586,357 318,424 277,428 162,856 3,234,572 (443,155) (1,125,835)	24 7 (94) (37) 99 100 (14) (10) (18) (10) (8) (5) 100 100 100 100 100 100 100 100 (10) (26)	OA60 OA60 OA60 OA90 OA90 OA90 OA60 OA60 OA60 OA60 OA60 OA60 OA60 OA60 OA60 OA60 OA60 OA60 OA60 OA90 OA30 OA30	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -		- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	(381,566) (78,339) 78,339 237,840 (993,881) (237,840) 219,595 182,524 519,648 458,053 266,201 143,466 (2,640,026) (219,595) (182,524) (519,648) (458,053) (266,201) (143,466) (2,023,719) 230,833 292,447	(21) (4) 100 30 (97) (98) 10 8 23 21 12 6 (96) (97) (90) (92) 62 (99) 99 (97) 14 17	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

～ 60 ～

進(銷)貨 之公司	交易 對象	關 係		交易情形			交易條件與一般交易 不同的情形及原因			應收(付)票據、帳款		備註
			進 (銷)貨	金額	佔總進 (銷)貨之 比率%	授信期間	單價		授信期間	餘額	佔總應收帳 款之比率%
BQE BQE BQE BQE BQE BQUK BQDE BQAT BQSE BQIT BQFR BQIB	BQAT BQSE BQIT BQFR BQIB BQE BQE BQE BQE BQE BQE BQE	聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司	(銷貨) (銷貨) (銷貨) (銷貨) (銷貨) 進貨 進貨 進貨 進貨 進貨 進貨 進貨	(606,763) (455,793) (158,813) (154,629) (149,423) 443,155 1,125,835 606,763 455,793 158,813 154,629 149,423	(14) (10) (4) (4) (3) 100 100 100 100 100 100 100	OA45 OA30 OA30 OA30 OA30 OA30 OA30 OA45 OA30 OA30 OA30 OA30	- - - - - - - - - - - -		- - - - - - - - - - - -	107,607 57,059 98,668 267,214 26,827 (230,833) (292,447) (107,607) (57,059) (98,668) (267,214) (26,827)	6 3 6 16 2 (100) (100) (99) (94) 100 100 100	- - - - - - - - - - - -

( 註一 ) 明基材料銷貨予關係人之價格，除因部份商品規格不同，無一般交易價格可資比較外，餘與一般銷售尚無顯著不同。 ( 註二 ) 上列屬合併公司間交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。

～ 61 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 民國一○二年一月一日至六月三十日

附表六

單位：新台幣千元

帳列應收款	交易		應收關係人		逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項	提列備抵
項之公司	對象	關係	款項餘額	週轉率	金額	處理方式	期後收回金額	呆帳金額
本公司	明基	母子公司	3,286,640	3.55	-	-	848,333	-
本公司	QJTO	母子公司	551,843	4.04	-	-	36,001	-
本公司	QALA	母子公司	3,660,901	4.85	-	-	107,676	-
本公司	QCSZ	母子公司	1,316,686	(註一)	-	-	553,605	-
本公司	QCES	母子公司	1,397,655	(註一)	-	-	606,562	-
本公司	友達	關聯企業	483,414	(註一)	-	-	265,219	-
明基材料	友達	關聯企業	3,264,908	3.98	-	-	1,176,267	-
明基材料	AUL	關聯企業	969,695	3.67	-	-	280,019	-
BMLB	明基材料	聯屬公司	597,128	10.27	3,209	-	81,001	-
BMS	BMLB	聯屬公司	779,353	1.65	343,369	-	81,001	-
QCSZ	QLLB	聯屬公司	8,376,515	5.51	79,117	-	79,117	-
QCSZ	AUL	關聯企業	1,355,725	2.70	491	-	491	-
QCOS	BQC	聯屬公司	381,566	3.70	-	-	-	-
QCOS	QLLB	聯屬公司	4,720,784	4.08	-	-	-	-
QLLB	本公司	母子公司	13,282,194	5.26	-	-	-	-
QCPS	QCSZ	聯屬公司	103,513	10.35	-	-	-	-
明基	BQA	聯屬公司	487,491	5.64	-	-	-	-
明基	BQC	聯屬公司	973,497	2.72	-	-	-	-
明基	BQE	聯屬公司	2,023,719	2.60	-	-	-	-

～ 62 ～

帳列應收款		交易		應收關係人		逾期應收關係人款項			應收關係人款項	提列備抵
項之公司		對象	關係	款項餘額	週轉率	金額		處理方式	期後收回金額	呆帳金額
明基		BQL	聯屬公司	993,881	2.27	-		-	-	-
明基		明基亞太	聯屬公司	2,640,026	2.42	-		-	-	-
明基		QCSZ	聯屬公司	597,366	(註一)	-		-	-	-
BQL		BQMX	聯屬公司	237,840	3.63	-		-	-	-
BQL		Maxgen	聯屬公司	303,690	0.68	-		-	-	-
明基亞太		BQJP	聯屬公司	219,595	4.24	-		-	-	-
明基亞太		BQIN	聯屬公司	458,053	1.95	-		-	-	-
明基亞太		BQAU	聯屬公司	266,201	2.94	-		-	-	-
明基亞太		BQME	聯屬公司	519,648	2.30	-		-	-	-
明基亞太		BQTH	聯屬公司	143,466	2.93	-		-	-	-
明基亞太		BQSG	聯屬公司	182,524	5.11	-		-	-	-
BQE		BQUK	聯屬公司	230,833	4.29	-		-	-	-
BQE		BQDE	聯屬公司	292,447	7.46	-		-	-	-
BQE		BQAT	聯屬公司	107,607	8.90	-		-	-	-
BQE		BQFR	聯屬公司	267,214	1.13	-		-	-	-

( 註一 ) 因銷貨於加工後再購回的部分已予沖銷，故未列示應收帳款週轉率之資訊。

( 註二 ) 上列屬合併公司間交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。

～ 63 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○二年一月一日至六月三十日

附表七

單位：新台幣千元

編號			與交易人之關係		交易情形	交易情形
	交易人名稱	交易往來對象
							佔合併總營收或資
(註一)			(註二)	科目	金額	交易條件
							產之比率(註四)
0	本公司	明基	1.	(銷貨)	(5,350,211)	OA90	(9)%
0	本公司	QALA	1.	(銷貨)	(6,884,871)	OA90	(12)%
1	QCSZ	QLLB	3.	(銷貨)	(23,415,153)	OA60	(41)%
2	QCOS	QLLB	3.	(銷貨)	(8,928,599)	OA60	(16)%
3	QLLB	本公司	2.	(銷貨)	(32,357,447)	OA90	(57)%
4	明基	BQE	3.	(銷貨)	(3,234,572)	OA90	(6)%
4	明基	明基亞太	3.	(銷貨)	(2,958,303)	OA60	(5)%
0	本公司	明基	1.	應收帳款	3,286,640	OA90	4%
0	本公司	QALA	1.	應收帳款	3,660,901	OA90	4%
1	QCSZ	QLLB	3.	應收帳款	8,376,515	OA60	9%
2	QCOS	QLLB	3.	應收帳款	4,720,784	OA60	5%
3	QLLB	本公司	2.	應收帳款	13,282,194	OA90	15%
4	明基	BQE	3.	應收帳款	2,023,719	OA90	2%

～ 64 ～

編號			與交易人之關係		交易情形
	交易人名稱	交易往來對象
								佔合併總營收或資
(註一)			(註二)	科目	金額		交易條件
								產之比率(註四)
4	明基	明基亞太	3.	應收帳款	2,640,026		OA60	3%

註一、編號之填寫方式如下：

• 1.0 代表母公司。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

註三、母子公司間業務關係及重要交易往來情形，僅揭露銷貨及應收帳款資料，其相對之進貨及應付帳款不再贅述。 註四、係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產。

註五、上述交易於編製合報表時業已沖銷。

～ 65 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 被投資公司名稱、所在地區 ... 等相關資訊

民國一○二年一月一日至六月三十日

附表八

單位：新台幣千元

											單位：新台幣千元
投資公司 名 稱	被投資 公司名稱	所在 地區	主要營業 項 目	原始投資金額			期末持有		被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 QALA QLPG 明基材料 明基材料 BBHC 達利	友達 達方 明基材料 QMMX QZBR 明基 佳世達電子 QALA QJTO QLPG QLLB 達利 Darly BBHC QMMX BBHC BMLB 視陽 BBM 佳世達系統	台灣 台灣 台灣 墨西哥 捷克 台灣 台灣 美國 日本 馬來西亞 馬來西亞 台灣 馬來西亞 開曼群島 墨西哥 開曼群島 馬來西亞 台灣 馬來西亞 台灣	液晶面板之研究發展、製造生 產及銷售 多層陶瓷電容器及鍵盤之研 究發展製造生產及銷售 各種電子化學膜類產品之研 發、製造與銷售 電腦週邊產品之製造 電子產品之產銷 電子產品市場行銷 電子產品買賣 美國市場行銷 日本市場行銷 電子產品之產銷 投資與本公司產業相關之海 內外公司或合資案 專營投資事業 投資與本公司產業非相關之 海內外公司或合資案 醫療事業之投資 電子產品之產銷 醫療事業之投資 控股公司 隱形眼鏡之製造與銷售 醫療事業之投資 醫療器材批發	8,085,543 662,195 507,883 369,565 700,148 7,090,006 1,000 32,800 2,701 578,128 3,687,539 295,000 165,000 1,355,289 50,287 165,445 1,141,340 94,765 3,071,206 5,000	8,085,543 662,195 507,883 369,565 700,148 7,090,006 1,000 32,800 2,701 578,128 3,687,539 295,000 165,000 1,355,289 50,287 165,445 1,141,130 60,219 3,071,206 5,000	663,599 58,005 43,659 1,793 - 380,310 100 1,000 - 76,346 114,250 108,900 6,000 42,400 252 5,000 35,082 7,251 173,700 500	6.90% 18.19% 13.61% 87.68% 100.00% 98.65% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 24.41% 12.32% 2.88% 100.00% 17.32% 100.00% 100.00%	11,036,538 1,565,707 352,263 144,582 (569,628) 5,072,272 (150,166) 19,409 40,613 561,621 7,630,187 1,366,305 522,305 486,292 20,315 166,769 2,086,306 52,171 2,421,652 5,556	750,033 1,249 586,185 (14,966) (30,082) (229,113) (4,369) (472) (5,821) (24,274) 766,801 3,869 (21,433) (530,288) (14,966) (530,288) 139,527 (46,051) (530,288) 27	53,410 224 79,780 (13,122) (30,082) (226,017) (4,369) (472) (5,821) (24,274) 766,801 3,869 (21,433) (180,314) - - - - - -	關聯企業 關聯企業 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 關聯企業 聯屬公司 聯屬公司

～ 66 ～

投資公司 名 稱		被投資 公司名稱	所在 地區	主要營業 項 目	原始投資金額			期末持有			被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備註
					本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基		達利管理顧問 (股)公司 明藝 明基材料 瑞鼎科技 明基三豐 得藝 BBHC 達基能源 達宙科技 視陽光學 明基三豐 達基能源 BQA BQL BQHK BQE 明基亞太 BenQ Cayman Corp. 達利貳 BenQ Guru Holding Ltd. (GSH) 達方 明基材料 得藝 BBHC 伊博 明基三豐	台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 開曼群島 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 美國 美國 香港 荷蘭 台灣 開曼群島 台灣 香港 台灣 台灣 台灣 開曼群島 台灣 台灣	投資管理顧問 影視內容製作發行 各種電子化學膜類產品之研 發、製造與銷售 IC設計 醫療器材 數位內容資訊服務 醫療事業之投資 能源技術及環境檢測之服務 電子零組件製造.資訊產品服 務等業務 隱形眼鏡之製造與銷售 醫療器材 能源技術及環境檢測之服務 美國地區維修服務及銷售 電子產品之買賣 電腦週邊產品之銷售 歐洲地區維修服務及銷售 電子產品之買賣 控股公司 專營投資事業 控股公司 多層陶瓷電容器及鍵盤之研 究發展製造生產及銷售 各種電子化學膜類產品之研 發、製造與銷售 數位內容資訊服務 醫療事業之投資 電子書數位內容平台 醫療器材	30,000 50,000 305,191 29,461 42,584 8,202 904,102 42,750 6,535 5,256 40,022 28,000 114,553 87,027 859,037 960,568 200,000 124,712 1,411,132 74,021 361,856 946,731 69,420 719,088 96,000 235,069	30,000 50,000 305,191 29,461 42,584 8,202 904,102 - 6,535 5,256 40,022 - 114,553 87,027 859,037 960,568 200,000 124,712 1,411,132 74,021 361,856 946,731 69,420 719,088 96,000 228,000	6,586 5,000 21,667 2,946 3,549 820 25,000 3,440 529 250 1,797 2,400 200 350 466,200 2,609 20,000 39,800 130,000 23,400 21,723 80,848 5,817 20,000 9,600 19,353	45.11% 50.00% 6.76% 4.53% 9.47% 4.20% 14.39% 34.40% 3.04% 0.60% 4.80% 24.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 37.50% 6.81% 25.21% 29.75% 11.51% 96.00% 51.65%	91,899 38,324 173,431 202,288 48,334 1,356 348,476 35,930 4,742 971 40,769 25,067 181,836 115,699 500,074 345,259 (523,709) 273,878 1,514,746 133,483 586,248 652,548 11,299 278,732 37,428 259,577		3,230 (3,157) 586,185 452,131 15,434 (3,324) (530,288) (13,054) 46,100 (46,051) 15,434 (13,054) 9,015 (38,037) 60,234 53,601 (126,059) 383 (173,385) (44,602) 1,249 586,185 (3,324) (530,288) (8,439) 15,434	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 關聯企業 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 關聯企業 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 關聯企業 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司

～ 67 ～

投資公司 名 稱		被投資 公司名稱	所在 地區	主要營業 項 目	原始投資金額			期末持有			被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備註
					本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
明基 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 BQA BQL BQL BQL JOYTECH LLC VIVITECH LLC BQmx BQHK		MQE BenQ India Private Ltd. BenQ (M.E.) FZE BenQ Japan Co., Ltd. BenQ Singapore Pte Ltd. BenQ Australia Pte Ltd. BenQ Service & Marketing (M) Sdn Bhd BenQ (Thailand) Co., Ltd. BenQ Korea Co., Ltd. BenQ Canada Corp. BenQ Mexico S. de R.L. de C.V. JOYTECH LLC VIVITECH LLC MAXGEN COMÉRCIO INDUSTRIAL IMP E EXP LTDA. MAXGEN COMÉRCIO INDUSTRIAL IMP E EXP LTDA. BenQ Service de Mexico S. de R.L. de C.V. BenQ Co.,Ltd (BQC)	荷蘭 印度 阿拉伯聯 合大公國 日本 新加坡 澳大利亞 馬來西亞 泰國 南韓 加拿大 墨西哥 巴西 巴西 巴西 巴西 墨西哥 中國大陸	電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 日本地區維修服務及銷售 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 維修服務 電子產品之買賣	74,659 30,791 8,891 4,518 1,837 36,342 119,488 120,116 1,713 26 77,591 4,671 4,671 4,671 4,671 87 2,400,000	74,659 30,791 8,891 4,518 1,837 36,342 119,488 120,116 1,713 26 77,591 4,671 4,671 4,671 4,671 87 2,400,000	818 43,000 - - 500 1,591 100 12,000 10 1 3 1 1 - - 3 -	100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 50.00% 50.00% 100.00% 100.00%	68,449 (108,003) 125,366 70,303 22,956 (77,269) 13,974 23,929 (24,416) (5,604) 106,448 (32,157) (32,157) (32,157) (32,157) 440 513,093		2,437 (49,655) (4,506) (4,455) (8,186) (46) (193) (4,624) (2,723) 10,734 (1,512) (8,339) (8,339) (16,678) (16,678) 84 54,591	- - - - - - - - - - - - - - - - -	聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司

～ 68 ～

投資公司 名 稱		被投資 公司名稱	所在 地區	主要營業 項 目	原始投資金額			期末持有			被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備註
					本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
BQHK 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 BQE BQE BQE BQE BQE BQE BQE BQE BQE 得藝 Doule Edge Entertainment Limited 明藝		BenQ Technology (shanghai)Co.,Ltd 瑞鼎科技 明基材料 達利管理顧問 (股)公司 BBHC BenQ Guru Holding Ltd. (GSH) 明藝 明基三豐 達基能源 BenQ UK Limited BenQ Deutschland GmbH BenQ Benelux B.V. BenQ Austria GmbH BenQ Iberica S.L. Unipersonal BenQ Italy BenQ France BenQ Nordic AB BenQ LLC Doule Edge Entertainment Limited Doule Edge Entertainment Inc. 綠島文化	中國大陸 台灣 台灣 台灣 開曼群島 香港 台灣 台灣 台灣 英國 德國 荷蘭 奧地利 西班牙 義大利 法國 瑞典 俄羅斯 開曼群島 美國 台灣	電子產品之買賣 IC設計 各種電子化學膜類產品之研 發、製造與銷售 投資管理顧問 醫療事業之投資 控股公司 影視內容製作發行 醫療器材 能源技術及環境檢測之服務 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 影視內容發行 影視內容發行 藝文服務業	30,000 7,238 17,576 20,006 1,830,355 121,860 50,000 27,337 22,250 14,800 25,587 567 1,091 4,677 92,654 2,045 445 52 102,000 20,510 2,000	30,000 7,238 17,576 20,006 1,830,355 121,860 50,000 27,337 - 14,800 25,587 567 1,091 4,677 92,654 2,045 445 52 102,000 20,510 -	- 1,633 1,558 8,014 65,024 31,200 5,000 1,590 1,800 - - - - - 50 - - - 340 - 200	100.00% 2.51% 0.49% 54.89% 37.43% 50.00% 50.00% 4.24% 18.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 33.33%	61,197 114,705 12,603 111,817 906,424 177,967 38,324 29,439 18,801 (35,206) 109,348 (65,560) 100,631 29,609 10,970 (204,119) 60,297 6,182 (86,250) (26,008) 1,857		6,683 452,131 586,185 3,230 (530,288) (44,602) (3,157) 15,434 (13,054) 1,288 (1,047) (900) (1,038) (1,656) (1,801) (6,921) (9,175) 1,619 (6,646) - (429)	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	聯屬公司 關聯企業 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司

～ 69 ～

投資公司 名 稱		被投資 公司名稱	所在 地區	主要營業 項 目	原始投資金額			期末持有			被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備註
					本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
明基三豐 明基三豐 明基三豐 怡安醫療		聯亞國際股份有 限公司 高望投資有限公 司 怡安醫療器材股 份有限公司 怡安醫療器械貿 易(蘇州)有限公 司	台灣 薩摩亞 台灣 中國大陸	醫療器材及資訊軟體批發、零 售業務等 控股公司 醫療器材批發、零售業務等 醫療器材批發、零售業務等	21,984 35,554 185,000 6,884	21,685 35,554 - -	1,995 1,042 6,400 -	99.75% 100.00% 100.00% 100.00%	25,722 8,298 190,516 5,955		723 272 6,002 (175)	- - - -	聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司

( 註 ) 上列屬合併公司間交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。

～ 70 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 對大陸之投資概況及轉投資大陸限額 民國一○二年一月一日至六月三十日

附表九

一 ( ) 佳世達科技

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

									單位：新台幣千元/美金千元	單位：新台幣千元/美金千元	單位：新台幣千元/美金千元
大陸被投資 公司名稱	主要營業 項 目	實收資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或收 回投資金額		本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯 出	收 回
蘇州佳世達電 通有限公司 (QCSZ) 蘇州佳世達電 子有限公司 (QCES) 蘇州佳世達光 電有限公司 (QCOS) 南京明基醫院 蘇州明基醫院 明基南京醫院 管理諮詢有限 公司	液晶顯示器 及行動通信 產品之產銷 液晶顯示器 之產銷 投影機等光 電產品之產 銷 醫療服務 醫療服務 醫療機構管 理諮詢	2,220,000 354,000 373,800 3,415,843 1,172,208 30,000	(註一) (註一) (註一) (註一) (註一) (註一)	2,130,000 (USD 71,000) 354,000 (USD 11,800) 373,800 (USD 12,460) 2,169,180 (USD 72,306) 645,960 (USD 21,532) 30,000 (USD 1,000)	- - - 480,000 (USD 16,000) (註六) - -	- - - - - -	2,130,000 ( USD 71,000 ) 354,000 ( USD 11,800 ) 373,800 (USD 12,460) 2,649,180 ( USD 88,306 ) 645,960 ( USD 21,532 ) 30,000 (USD 1,000)	100.00% 100.00% 100.00% 80.83% 65.04% 92.91%	295,283 61,261 (註二) 193,635 (203,234) (257,424) (1,178) (註二)	5,728,155 913,802 2,404,267 250,356 192,982 25,609	- - - - - - -

～ 71 ～

	大陸被投資 公司名稱	主要營業 項 目	實收資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或收 回投資金額		本期期末自 台灣匯出累 積投資金額		本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
						匯 出	收 回
佳世達電通(上 海)有限公司 (QCSH) 明基逐鹿軟件 (蘇州)有限公 司(GSS) 明基電通有限 公司(BQC) 明基上海倉儲 有限公司 (BQls) 蘇州佳世達精 密工業有限公 司(QCPS)		行動通信產 品之產銷 電腦資訊系 統之研發 電子產品之 銷售 電子產品之 銷售 塑膠機構零 件之產銷	1,995,000 396,000 2,400,000 30,000 150,000	(註一) (註一) (註一) (註一) (註一)	1,440,000 (USD 48,000) 291,000 (USD 9,700) 2,400,000 (USD 80,000) 6,000 (USD 200) 142,500 (USD 4,750)	- - - - -	- - - - -	1,440,000 (USD 48,000) (註三) 291,000 ( USD 9,700 ) (註四) 2,400,000 (USD 80,000) 6,000 (USD 200) (註五) 142,500 (USD 4,750)		100.00% 98.82% 98.65% 98.65% 100.00%	41,976 (註二) (47,320) (註二) 53,854 6,592 (註二) 34,215 (註二)	(1,270,173) 270,931 506,166 60,371 211,335	- - - - -

2. 轉投資大陸地限額

.轉投資大陸地限額
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
10,462,440千元	11,745,472千元	(註八)

( 註一 ) 投資方式為透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

( 註二 ) 投資損益認列基礎為被投資公司自行編製未經會計師核閱之財務報表。

( 註三 ) 不包括由大陸子公司 QCES 再轉投資之金額 18,500 千美元。

( 註四 ) 不包括由 GRHK 再轉投資之金額 3,500 千美元。

( 註五 ) 不包括由大陸子公司 QCES 再轉投資之金額 800 千美元。

( 註六 ) 大陸被投資公司尚未完成匯出投資金額之驗資。

( 註七 ) 美元換算新台幣之匯率為 30 元。

( 註八 ) 本公司業已取得企業營運總部認證書，故無大陸地區投資限額之限制。

～ 72 ～

( 二 ) 子公司明基材料

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

					單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
大陸被投資 公司名稱	主要營業 項 目	實收資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或收 回投資金額		本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	明基材料直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯 出	收 回
明基材料有限 公司(BMS) 達信醫療科技 (蘇州)有限公 司(DTB) 達尼特材料科 技(蕪湖)有限 公司(DNT)	偏光片及相 關產品提供 技術及服務 醫療器械及 相關產品提 供技術及服 務 電池隔離膜 及相關產品 提供技術及 服務	870,000 53,726 390,736	(註一) (註三) (註一)	870,000 - 195,368	- - -	- - -	870,000 - 195,368	100.00% 100.00% 50.00%	81,536 (註二) 14,990 (註二) (14,951) (註四)	1,855,293 62,705 165,217	- - -

2. 轉投資大陸地限額

本期期末累計自台灣匯出 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 赴大陸地區投資限額 1,065,368 1,065,368 1,552,960 (USD29,000 及 RMB40,000) (USD29,000 及 RMB40,000)

( 註一 ) 投資方式為透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 ( 註二 ) 投資損益認列基礎為被投資公司經母公司之會計師核閱而未經查核之財務報告認列。

( 註三 ) 係由 BMLB 之盈餘轉投資大陸。

( 註四 ) 投資損益認列基礎為被投資公司自行編製而未經會計師核閱之財務報告認列。

( 註五 ) 美元換算新台幣之匯率為 30 元。

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( 三 ) 子公司明基三豐

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

										單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
大陸被投資 公司名稱	主要營業 項 目	實收資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或收 回投資金額		本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	明基三豐直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯 出	收 回
明基三豐醫療 器材(上海)有 限公司 怡安醫療器械 貿易(蘇州)有 限公司	國際貿易、 轉口貿易等 貿易代理業 務 醫療器材批 發、零售業 務等	30,000 6,300	(註一) (註二)	30,000 6,300	- -	- -	30,000 6,300	100.00% 100.00%	272 (175)	8,188 (註三) 5,955 (註三)	- -

2. 轉投資大陸地限額

轉投資大陸地限額
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
36,300 (USD1,210)	36,300 (USD1,210)	307,010

• ( 註一 ) 投資方式為透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司，

( 註二 ) 投資方式為直接投資大陸公司。

( 註三 ) 投資損益認列基礎為被投資公司同期間經台灣母公司會計師核閱之財務報告認列。 ( 註四 ) 美元換算新台幣之匯率為 30 元。

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