Qisda — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 14, 2013

股票代碼： 2352

佳世達科技股份有限公司及其子公司

合併財務季報告

民國一○二年及一○一年三月三十一日 ( 內附會計師核  報告 )

公 司 地 址：桃園縣龜山鄉山鶯路157號

電 話： (03)359 8800

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8～9
(四)重大會計政策之彙總說明	9～25
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	25～26
(六)重要會計科目之說明	26～59
(七)關係人交易	59～61
(八)質押之資產	61
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	62
(十)重大之災害損失	63
(十一)重大之期後事項	63
(十二)其 他	63
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	74～92
2.轉投資事業相關資訊	93～98
3.大陸投資資訊	99～100
(十四)部門資訊	64
(十五)首次採用國際財務報導準則	64～73

～ 2 ～

會 計 師 核  報 告

佳世達科技股份有限公司董事會 公鑒：

佳世達科技股份有限公司及其子公司民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一 日、三月三十一日及一月一日之合併資產負債表，暨民國一○二年及一○一年一月一日至三月 三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核  竣事。上 開合併財務季報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核  結果出具報告。 除第三段及第四段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱 」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則 查核，故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

佳世達科技股份有限公司列入上開合併財務季報告之部分子公司，係依該等被投資公司同 期間未經會計師核閱之財務季報告為依據，民國一○二年及一○一年三月三十一日其資產總額 分別為 12,551,599 千元及 15,068,165 千元，分別佔合併資產總額之 13.98 ％及 16.29 ％，負債總額分 別為 5,119,723 千元及 4,793,999 千元，分別佔合併負債總額之 7.44 ％及 7.11 ％；民國一○二年及一 ○一年一月一日至三月三十一日其綜合利益分別為 27,566 千元及 82,063 千元，分別佔合併綜合利 益之 4.55 ％及 12.29 ％。

如合併財務季報告附註六(七)所述，佳世達科技股份有限公司及其子公司民國一○二年及 一○一年三月三十一日採用權益法之投資分別為 523,712 千元及 545,075 千元，暨民國一○二年及 一○一年一月一日至三月三十一日相關採用權益法之關聯企業及合資利益之份額分別為 8,309 千 元及 893 千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。

～ 3 ～

依本會計師核閱結果，除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱 ，對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務季報 告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計 準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：][金管證六字第] (88) 台財證 ( 六 )[0950103298] 第 18311 號[號] 民 國 一○二 年 五 月 十四 日

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， 一 僅經核  未依 般公認審計準則查核 佳世達科技股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日

單位：新台幣千元

102.3.31 資 產 金 額 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) $ 12,128,735 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資 產-流動(附註六(二)) 293,258 1125 備供出售金融資產-流動(附註六(三)) - 1170 應收票據及帳款淨額(附註六(四)) 14,910,142 1181 應收票據及帳款-關係人(附註七) 1,879,988 1200 其他應收款(附註六(四)及七) 930,087 1210 其他應收款-關係人(附註七) 122,662 130X 存貨(附註六(五)) 12,987,585 1470 其他流動資產(附註七) 2,430,527 1476 其他金融資產-流動(附註六(一)及 八) 1,023,082 1461 待出售非流動資產(附註六(六)) - 流動資產合計 46,706,066 非流動資產： 1523 備供出售金融資產-非流動 (附註六(三)及八) 977,553 1550 採用權益法之投資(附註六(七)及八) 13,800,542 1600 不動產、廠房及設備(附註六(九)及 八) 20,550,932 1760 投資性不動產(附註六(十)) 1,735,836 1780 無形資產(附註六(八)(十一)) 156,537 1840 遞延所得稅資產 1,574,007 1900 其他非流動資產 298,925 1980 其他金融資產－非流動 (附註六(十五)及八) 987,845 1985 長期預付租金(附註八) 3,006,388 非流動資產合計 43,088,565 資產總計 $ 89,794,631	102.3.31	％ 14 - - 17 2 1 - 14 3 1 - 52 1 15 23 2 - 2 - 1 4 48 100	101.12.31 金 額 ％ 8,905,101 10 321,441 - - - 10,303,134 12 2,063,434 3 1,329,124 2 110,444 - 15,015,038 17 2,783,668 4 1,092,903 1 - - 41,924,287 49 2,518,580 3 13,842,756 16 20,248,325 24 1,560,698 2 162,001 - 1,588,145 2 310,059 - 999,581 1 2,942,126 3 44,172,271 51 86,096,558 100	101.3.31 金 額 ％ 11,321,598 12 503,239 1 2,094,174 2 10,587,568 11 2,349,495 3 1,650,534 2 21,281 - 13,302,918 14 4,029,901 4 1,655,900 2 - - 47,516,608 51 1,073,838 1 17,085,866 19 19,852,257 22 840,125 1 215,351 - 1,612,707 2 363,251 - 1,025,977 1 2,917,702 3 44,987,074 49 92,503,682 100	101.1.1 金 額 ％ 12,349,895 13 488,388 - 1,681,960 2 9,953,389 11 1,701,450 2 1,725,872 2 38,500 - 14,749,530 16 3,248,908 3 1,439,722 2 301,372 - 47,678,986 51 593,258 1 18,222,668 20 20,541,502 22 757,298 1 199,609 - 1,579,529 2 285,673 - 205,555 - 3,034,239 3 45,419,331 49 93,098,317 100 102.3.31 負債及權益 金 額 ％ 流動負債： 2100 短期借款(附註六(十二)) $ 16,302,334 18 2110 應付短期票券(附註六(十三)) - - 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負 債-流動(附註六(二)) 41,900 - 2170 應付票據及帳款 18,382,233 20 2180 應付帳款-關係人(附註七) 1,536,267 2 2200 其他應付款(附註六(十九)) 7,654,425 9 2220 其他應付款項-關係人(附註七) 17,534 - 2300 其他流動負債(附註六(十五)) 606,247 1 2321 一年內到期之公司債(附註六(十六)) - - 2322 一年內到期之長期借款 (附註六(十四)) 2,493,022 3 2250 負債準備-流動(附註六(十七)) 418,940 - 流動負債合計 47,452,902 53 非流動負債： 2540 長期借款(附註六(十四)) 18,803,708 21 2613 應付租賃款－非流動(附註六(十五)) 995,910 1 2550 負債準備-非流動(附註六(十七)) 984,104 1 2570 遞延所得稅負債 112,143 - 2670 其他非流動負債 446,366 1 非流動負債合計 21,342,231 24 負債總計 68,795,133 77 歸屬母公司業主之權益(附註六(二十) 及(廿一))： 3110 普通股股本 19,667,820 22 3260 資本公積 21,447 - 3300 保留盈餘(待彌補虧損) (1,823,033) (2) 3400 其他權益 997,563 1 3500 庫藏股票 (6,880) - 歸屬於母公司業主之權益合計 18,856,917 21 36XX 非控制權益 2,142,581 2 權益總計 20,999,498 23 負債及權益總計 $ 89,794,631 100	101.12.31 金 額 ％ 8,137,566 10 - - 205,165 - 19,709,152 23 1,635,555 2 8,083,198 9 29,393 - 594,380 1 - - 2,140,863 2 483,416 1 41,018,688 48 22,435,632 26 970,846 1 864,709 1 94,546 - 355,869 - 24,721,602 28 65,740,290 76 19,667,820 23 - - (977,063) (1) (323,595) - (6,880) - 18,360,282 22 1,995,986 2 20,356,268 24 86,096,558 100	101.3.31 金 額 ％ 10,345,035 11 399,505 - 137,836 - 19,465,324 21 1,683,710 2 7,079,597 8 18,997 - 1,004,116 1 - - 1,766,544 2 631,788 1 42,532,452 46 22,350,233 24 966,112 1 1,002,935 1 102,139 - 426,955 1 24,848,374 27 67,380,826 73 19,667,820 21 - - 2,483,794 3 423,755 - (26,719) - 22,548,650 24 2,574,206 3 25,122,856 27 92,503,682 100	101.1.1
								金 額 ％ 7,474,224 8 - - 58,123 - 19,840,502 21 2,115,369 2 8,410,009 9 9,184 - 1,478,422 2 120,671 - 2,632,195 3 481,095 1 42,619,794 46 23,118,048 25 968,358 1 1,159,378 1 240,208 - 499,815 1 25,985,807 28 68,605,601 74 19,667,820 21 - - 2,077,907 2 (17,201) - (27,525) - 21,701,001 23 2,791,715 3 24,492,716 26 93,098,317 100

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

會計主管：王淡如

董事長：李焜耀

經理人：黃裕國

～ 4 ～

， 一 僅經核  未依 般公認審計準則查核 佳世達科技股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

4000 營業收入淨額(附註六(廿四)及七) 5000 營業成本(附註六(五)(十一)(十八)(十九)、七及十二) 營業毛利 營業費用(附註六(四)(十一)(十四)(十八)(十九)、 七及十二)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業淨損 營業外收入及支出： 7010 其他收入(附註六(六)(十八)(廿五)) 7020 其他利益及損失(附註六(三)(六)(廿五)及十二) 7050 財務成本(附註六(九)(廿五)) 7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 (附註六(七)) 營業外收入及支出合計 稅前淨利(淨損) 7950 減：所得稅費用(附註六(二十)) 本期淨利(淨損) 其他綜合損益： 8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產之未實現評價利益 8370 採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合損益之份 額 8399 減：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 8300 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 母公司業主 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 每股盈餘(元)(附註六(廿三)) 基本每股盈餘(單位：新台幣元)	102年1月至3月 金 額 ％ $ 27,505,858 100 25,006,312 91 2,499,546 9 1,272,054 5 693,835 3 680,287 2 2,646,176 10 (146,630) (1) 67,911 - (174,015) - (227,755) (1) (208,376) (1) (542,235) (2) (688,865) (3) 82,649 - (771,514) (3) 369,982 2 881,432 3 125,978 - - - 1,377,392 5 $ 605,878 2 $ (842,004) (3) 70,490 - $ (771,514) (3) $ 479,153 2 126,725 - $ 605,878 2 $ (0.43)	101年1月至3月 金 額 ％ 29,195,318 100 26,913,163 92 2,282,155 8 1,272,527 4 740,245 3 720,648 3 2,733,420 10 (451,265) (2) 569,160 2 1,521,134 5 (319,866) (1) (1,021,904) (3) 748,524 3 297,259 1 27,840 - 269,419 1 (361,194) (1) 849,731 3 (90,075) (1) - - 398,462 1 667,881 2 476,686 2 (207,267) (1) 269,419 1 917,642 3 (249,761) (1) 667,881 2 0.24
	金 額 $ 27,505,858 25,006,312 2,499,546 1,272,054 693,835 680,287 2,646,176 (146,630) 67,911 (174,015) (227,755) (208,376) (542,235) (688,865) 82,649 (771,514) 369,982 881,432 125,978 - 1,377,392 $ 605,878 $ (842,004) 70,490 $ (771,514) $ 479,153 126,725 $ 605,878 $ (0.43)

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：黃裕國 會計主管：王淡如

董事長：李焜耀

～ 5 ～

， 一 僅經核  未依 般公認審計準則查核 佳世達科技股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

民國一○一年一月一日餘額 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 子公司處分母公司股票視同庫藏股交易 非控制權益增減 民國一○一年三月三十一日餘額 民國一○二年一月一日餘額 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 本期淨損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 非控制權益增減 民國一○二年三月三十一日餘額	普通股 股 本 $ 19,667,820 - - - - - - $ 19,667,820 $ 19,667,820 - - - - - $ 19,667,820	資本公積 - - - - - - - - - 21,447 - - - - 21,447		保留盈餘(待彌補虧損)	保留盈餘(待彌補虧損)	合 計 2,077,907 (70,799) 476,686 - 476,686 - - 2,483,794 (977,063) (3,966) (842,004) - (842,004) - (1,823,033)	其他權益項目	其他權益項目	合 計 (17,201) - - 440,956 440,956 - - 423,755 (323,595) - - 1,321,158 1,321,158 - 997,563	庫藏股票 (27,525) - - - - 806 - (26,719) (6,880) - - - - - (6,880)	歸屬於母 公司業主 權益總計 21,701,001 (70,799) 476,686 440,956 917,642 806 - 22,548,650 18,360,282 17,481 (842,004) 1,321,158 479,154 - 18,856,917	非控制權益 權益總計 2,791,715 24,492,716 - (70,799) (207,267) 269,419 (42,494) 398,462 (249,761) 667,881 - 806 32,252 32,252 2,574,206 25,122,856 1,995,986 20,356,268 - 17,481 70,490 (771,514) 56,234 1,377,392 126,724 605,878 19,871 19,871 2,142,581 20,999,498
							國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 776,258 - - (394,845) (394,845) - - 381,413 267,043 - - 461,411 461,411 - 728,454	備供出售金 融商品未實 現(損)益 (793,459) - - 835,801 835,801 - - 42,342 (590,638) - - 859,747 859,747 - 269,109
			法定盈 餘公積 312,870 - - - - - - 312,870 - - - - - - -	特別盈 餘公積 286,915 - - - - - - 286,915 - - - - - - -	未分配 盈 餘 1,478,122 (70,799) 476,686 - 476,686 - - 1,884,009 (977,063) (3,966) (842,004) - (842,004) - (1,823,033)

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

會計主管：王淡如

董事長：李焜耀

經理人：黃裕國

～ 6 ～

， 一 僅經核  未依 般公認審計準則查核 佳世達科技股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利(淨損) 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目： 折舊費用 攤銷費用 利息費用 聯貸案發行成本攤銷 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 處分不動產、廠房及設備損失(利益) 處分投資損失(利益) 非金融資產減損損失 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 透過損益按公允價值衡量之金融資產負債 應收票據及帳款 應收票據及帳款-關係人 其他應收款 其他應收款-關係人 存貨 其他流動資產 其他金融資產-流動 與營業活動相關之資產之淨變動合計 應付票據及帳款 應付帳款-關係人 其他應付款-關係人 負債準備 其他流動負債 其他非流動負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 營運產生之現金流出 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流出

102年1月至3月 101年1月至3月 $ (688,865) 297,259 575,475 560,827 50,050 61,821 227,755 319,866 3,511 23,726 208,376 1,021,904 17 (1,401,504) 268,280 (7,509) - 772 1,333,464 579,903 (133,996) 70,400 (4,565,880) (634,179) 183,446 (648,045) 399,037 748,336 4,937 17,219 2,043,753 1,446,612 361,339 (501,472) 69,821 (216,178) (1,637,543) 282,693 (1,363,494) (375,178) (99,288) (431,659) (11,859) 9,813 54,919 (5,750) (266,515) (1,959,218) 88,403 (68,224) (1,597,834) (2,830,216) (3,235,377) (2,547,523) (2,590,778) (1,670,361) (250,138) (342,953) (161,448) (18,789) (3,002,364) (2,032,103)

$

( 續下頁 )

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：黃裕國 會計主管：王淡如

董事長：李焜耀

～ 7 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 佳世達科技股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(承上頁)

民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量： 取得備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 取得採用權益法之投資 處分採用權益法之投資 併購子公司淨現金流出 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備價款 其他應收款-關係人融資款增加 取得無形資產 取得投資性不動產 其他金融資產-非流動減少(增加) 投資活動之淨現金流入(出) 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 應付短期票券增加 償還公司債 舉借長期借款 償還長期借款 向非控制權益購買子公司股權 新設子公司非控制權益增加 籌資活動之淨現金流入 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額

102年1月至3月 101年1月至3月 (35,000) - 2,206,095 21,587 (2,000) (92,546) - 7,124 (177,187) - (352,187) (454,105) 3,819 1,009,568 (17,155) - (27,342) (49,908) (129,575) (103,098) 11,736 (820,422) 1,481,204 (481,800) 8,154,185 2,870,811 - 399,505 - (120,900) 880,132 6,067,346 (4,380,888) (7,611,740) (7,069) - 24,500 - 4,670,860 1,605,022 73,934 (119,416) 3,223,634 (1,028,297) 8,905,101 12,349,895 $ 12,128,735 11,321,598

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：黃裕國 會計主管：王淡如

董事長：李焜耀

～ 7-1 ～

， 一 僅經核  未依 般公認審計準則查核 佳世達科技股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註 民國一○二年及一○一年三月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

佳世達科技股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) ，原名稱為明基電通股份有限公司。於 民國七十三年四月二十一日奉經濟部核准設立，註冊地址為桃園縣龜山鄉山鶯路 157 號。 本公司民國一○二年三月三十一日之合併財務季報告之組成包括本公司及本公司之子公 司 ( 以下併稱「合併公司」 ) 及合併公司對關聯企業與聯合控制個體之權益。合併公司主要 經營液晶顯示器、投影機、多功能事務機、掃瞄器及行動電話等電腦週邊設備及通信產 品之產銷，請詳附註十四。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一○二年五月十四日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• (一)尚未採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布及修訂準則及解 釋

國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國九十八年十一月發布國際財務報導 準則第九號「金融工具」，生效日為民國一○二年一月一日（理事會於民國一○○ 年十二月將準則生效日延後至民國一○四年一月一日）。該準則業經金管會認可， 惟企業不得提前採用，應採用國際會計準則第三十九號「金融工具」二○○九年版 本之規定，且截至報導期間結束日(以下簡稱報導日)止尚未公布生效日。若合併公 司開始適用該準則，預期將會改變對合併財務報告金融資產之分類及衡量。

• (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列經理事會新發布及修訂且對合併公司可能攸關，惟截至報導日止尚未 經金管會認可及公布生效日之準則及解釋：

發布日 2011.5.12 2012.6.28	新發布或修訂準則 ‧國際財務報導準則第 10號「合併財務報表」 ‧國際財務報導準則第 11號「聯合協議」 ‧國際財務報導準則第 12號「對其他個體之權 益之揭露」 ‧國際會計準則第27號 「單獨財務報表」之修 正	主要修訂內容 理事會發布 之生效日 ‧2011.5.12發布一系列與合併、 關聯企業及合資投資相關之新 準則及修正條文，新準則提供 單一控制模式以判斷及分析是 否對被投資者(包括特殊目的個 體)具控制能力。惟合併程序仍 維持原規定及作法。另將聯合 協議分為聯合營運(整合原聯合 控制資產及聯合控制營運之概 念)及合資(類似原聯合控制個 體)，並刪除比例合併法。 2013.1.1

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佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

發布日 2011.5.12 2012.6.28 2011.5.12 2011.6.16 2011.6.16	新發布或修訂準則 ‧國際會計準則第28號 「投資關聯企業及合資 」之修正 國際財務報導準則第13 號「公允價值衡量」 國際會計準則第1號「財 務報表之表達」之修正 國際會計準則第19號「 員工福利」之修正	主要修訂內容 理事會發布 之生效日 ‧2012.6.28發布修訂條文闡明該 等準則之過渡規定 2013.1.1 該準則將取代其他準則對金融及 非金融項目公允價值衡量之規範 ，以整合為單一準則 2013.1.1 應分別表達可重分類至損益及不 可重分類至損益之其他綜合損益 項目 2012.7.1 主要係刪除緩衝區法，取消現行 準則允許企業將所有確定福利義 務及計畫資產變動立即認列於損 益之選擇，另規定前期服務成本 不再攤銷而應立即認列於損益 2013.1.1

由於上述規定尚未經金管會認可，故合併公司尚無法評估於首次適用期間對財 務報告可能之影響。

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務季報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會 計政策已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間，及為轉換至金管會認可之國際 財務報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產負債 表。

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」 )及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，其未包括依照編 製準則及金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡 稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之全 部必要資訊。

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準 則所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導 準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準 則對合併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。

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佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 編製基礎

1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務季報告係依歷史成本為基礎編

製：

• (1) 透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具)；及

• (2) 依公允價值衡量之備供出售金融資產；及

• (3) 確定福利資產(負債)，係依退休基金資產與確定福利義務現值之淨額認列。

• 功能性貨幣及表達貨幣

合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。 本合併財務季報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。除另有註明者外，所 有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。

( 三 ) 合併基礎

1. 合併財務報告編製原則

合併財務季報告之編製主體包含本公司及由本公司所控制個體(即子公司)之 財務報表。控制係指本公司可主導某一個體之財務及營運政策之權力，以從其活 動中獲取利益。

自取得子公司控制力之日起，開始將其財務報告納入合併財務季報告，直至 不再具有控制力之日為止。歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益 ，即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

子公司之財務報表業已適當調整，俾使其會計政策與本公司所使用之會計政 策一致。

合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費用，於編製合併財務季報告 時均已消除。

合併公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之 權益交易處理。

～ 10 ～

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2. 列入合併財務季報告之子公司

投資公 司名稱 子公司名稱 業務性質 本公司 Qisda Sdn. Bhd. (QLPG) 電子產品之產銷 本公司 Qisda Mexicana S.A. De C.V. (QMMX) 電腦週邊產品之製 造 本公司 Qisda Czech s.r.o. (QZBR) 電子產品之產銷 本公司 Qisda America Corp. (QALA) 美國市場行銷 本公司 Qisda Japan Co., Ltd. (QJTO) 日本市場行銷 本公司 明基電通股份有限公司(明 基) 電子產品市場行銷 本公司/ 明基 明基材料股份有限公司(明 基材料) 各種電子化學膜類 產品之研發、製造 與銷售 本公司 佳世達電子股份有限公司( 佳世達電子) 電子產品買賣 本公司 Qisda (L) Corp. (QLLB) 投資與本公司產業 相關之海內外公司 或合資案 本公司 Darly Venture (L) Ltd. (Darly) 投資與本公司產業 非相關之海內外公 司或合資案 本公司 達利投資股份有限公司(達 利) 專營投資事業 本公司/ 達利貳 BenQ BM Holding Cayman Corp. (BBHC) 醫療事業之投資 明基 BenQ (Hong Kong) Limited (BQHK) 電腦週邊產品之銷 售 明基 BenQ Europe B.V. (BQE) 歐洲地區維修服務 及銷售 明基 明基亞太股份有限公司(明 基亞太) 電子產品之買賣 明基 伊博數位書屋股份有限公司 (伊博) 電子書數位內容平 台 明基 BenQ America Corporation (BQA) 美國地區維修服務 及銷售 明基 BenQ Latin America Corp. (BQL) 電子產品之買賣 明基 Mainteq Europe B.V. (MQE) 電子產品之買賣 明基 達利貳投資有限公司(達利 貳) 專營投資事業 明基 BenQ Guru Holding Limited (GSH) 控股公司 明基 BenQ Cayman Corp. (BQky) 控股公司 明基 明基三豐醫療器材股份有限 公司 (明基三豐) 醫療器材 明基亞太BenQ Korea Co., Ltd (BQkr) 電子產品之買賣 明基亞太BenQ Japan Co., Ltd (BQjp) 日本地區維修服務 及銷售 明基亞太BenQ Australia Pty Ltd. (BQau) 電子產品之買賣 明基亞太BenQ (M.E.) FZE (BQme) 電子產品之買賣 明基亞太BenQ India Private Ltd. (BQin) 電子產品之買賣		所持股權百分比 101.12.31 101.3.31 101.1.1 說明 % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 45.73 % 45.73 % 45.73 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 92.91 % 89.96 % 88.85 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 94.70 % 94.70 % 94.70 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.82 % 98.82 % 98.82 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 68.44 % 67.65 % 67.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 -
	102.3.31 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 98.65 % 45.73 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 92.91 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 94.70 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.82 % 98.65 % 68.44 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65	101.12.31 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 98.65 % 45.73 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 92.91 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 94.70 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.82 % 98.65 % 68.44 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65

～ 11 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 司名稱 子公司名稱 業務性質 明基亞太BenQ (Singapore) Pte. Ltd. (BQsg) 電子產品之買賣 明基亞太BenQ Service & Marketing (M) Sdn. Bhd. (BQmy) 電子產品之買賣 明基亞太BenQ Thailand Co., Ltd. (BQth) 電子產品之買賣 BQky Mainteq Sdn. Bhd. (MQM) 維修服務 BQHK 明基電通有限公司(BQC) 電子產品之買賣 BQHK 明基倉儲(上海外高僑保稅 區)有限公司(BQls) 電子產品之買賣 QLLB 蘇州佳世達電通有限公司(Q CSZ) 液晶顯示器及行動 通信產品之產銷 QLLB Qisda (Hong Kong) Limited (QCHK) 投資與本公司產業 相關之海內外公司 或合資案 QCHK/ QCES 佳世達電通(上海)有限公司 (QCSH) 行動通信產品之產 銷 QCHK 蘇州佳世達電子有限公司(Q CES) 液晶顯示器之產銷 QCHK 蘇州佳世達光電有限公司(Q COS) 投影機等光電產品 之產銷 QCHK 蘇州佳世達精密工業有限公 司(QCPS) 塑膠機構零件之產 銷 GSH 明基逐鹿軟件(蘇州)有限公 司(GSS) 電腦資訊系統之研 發 GSH 明基逐鹿軟件股份有限公司 (BQGU) 電腦資訊系統之研 發 GSH/BQ GU 明基逐鹿股份有限公司 (GST) 電腦資訊系統之研 發 明基材料Daxon Technologies Sdn. Bhd. (DTM) 光電產品之製造與 銷售 明基材料BenQ Materials (L) Co. (BMLB) 控股公司 BMLB 明基材料有限公司(BMS) 光電產品之製造與 銷售 BMLB 達信醫療科技(蘇州)有限公 司(DTB) 醫療產品之銷售 BQA BenQ Canada Corp. (BQca) 電子產品之買賣 BQL BenQ Mexico S. de R.L. De C.V. (BQmx) 電子產品之買賣 BQL Joytech LLC. (Joytech) 電子產品之買賣 BQL Vivitech LLC. (Vivitech) 電子產品之買賣 Joytech/ Vivitech MaxGen Comercio Industrial Imp E Exp Ltda. (MaxGen) 電子產品之買賣 BQE BenQ UK Limited (BQuk) 電子產品之買賣 BQE BenQ Deutschland GmbH (BQde) 電子產品之買賣 BQE BenQ Iberica S.L. Unipersonal (BQib) 電子產品之買賣 BQE BenQ Austria GmbH (BQat) 電子產品之買賣 BQE BenQ Benelux B.V. (BQnl) 電子產品之買賣 BQE BenQ Italy S.R.L. (BQit) 電子產品之買賣 BQE BenQ France SAS (BQfr) 電子產品之買賣 BQE BenQ Nordic A.B. (BQse) 電子產品之買賣 ～12～		所持股權百分比 101.12.31 101.3.31 101.1.1 說明 % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 (註四) % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 98.82 % 98.82 % 98.82 - % 98.82 % 98.82 % 98.82 - % 98.78 % 98.78 % 98.78 - - - % 45.73 (註一) % 45.73 % 45.73 % 45.73 - % 45.73 % 45.73 % 45.73 - % 45.73 % 45.73 % 45.73 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 98.65 -
	102.3.31 % 98.65 % 98.65 % 98.65 - % 98.65 % 98.65 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 98.82 % 98.82 % 98.78 - % 45.73 % 45.73 % 45.73 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65	101.12.31 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 98.82 % 98.82 % 98.78 - % 45.73 % 45.73 % 45.73 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 98.65

佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 司名稱 子公司名稱 業務性質 BQE BenQ LLC. (BQru) 電子產品之買賣 達利 佳世達系統股份有限公司( 佳世達系統) 醫療器材批發 達利/達 利貳 明藝國際媒體股份有限公司 (明藝) 影視內容製作發行 達利/明 基 得藝國際媒體股份有限公司 (得藝) 數位內容資訊服務 達利/達 利貳/達 利管顧 達基能源技術股份有限公司 (達基能源) 能源技術服務 BBHC BenQ BM Holding Corp. (BBM) 醫療事業之投資 達利貳 達利管理顧問股份有限公司 (達利管顧) 投資管理顧問 明基三豐高望投資有限公司(高望) 控股公司 明基三豐聯亞國際股份有限公司(聯 亞) 醫療器材及資訊軟 體批發、零售業務 等 明基三豐怡安醫療器材股份有限公司 (怡安) 醫療器材批發、零 售業務等 高望 明基三豐醫療器材(上海)有 限公司 國際貿易、轉口貿 易等貿易代理業務 怡安 怡安醫療器械貿易(蘇州)有 限公司(蘇州怡安) 醫療器材批發、零 售業務等 BBM 南京明基醫院有限公司 (QCHN) 醫療服務 BBM 蘇州明基醫院有限公司 (QCHS) 醫療服務 BBM 明基南京醫院管理諮詢有限 公司(QCHC) 醫療機構管理諮詢 BBM 明基醫務管理顧問股份有限 公司(BHCC) 醫療機構管理諮詢		所持股權百分比 101.12.31 101.3.31 101.1.1 說明 % 98.65 % 98.65 % 98.65 % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 99.33 % 99.33 % 99.33 - % 33.55 % 33.55 % 33.55 - - - (註二) % 92.91 % 89.96 % 88.85 - % 99.26 % 99.26 % 99.26 - % 68.44 % 67.65 % 67.65 - % 68.27 % 66.70 % 66.70 - - - - (註三) % 68.44 % 67.65 % 67.65 - - - - (註三) % 78.97 % 76.47 % 75.52 - % 65.04 % 62.97 % 62.20 - % 92.91 % 89.96 % 88.85 - % 92.91 % 89.96 % 88.85 -
	102.3.31 % 98.65 % 100.00 % 99.33 % 33.55 % 75.98 % 92.91 % 99.26 % 69.37 % 69.20 % 69.37 % 69.37 % 69.37 % 80.95 % 65.04 % 92.91 % 92.91	101.12.31 % 98.65 % 100.00 % 99.33 % 33.55 - % 92.91 % 99.26 % 68.44 % 68.27 - % 68.44 - % 78.97 % 65.04 % 92.91 % 92.91

(註一)已於民國一○一年度辦理清算。

(註二)係民國一○二年度新設立。

(註三)合併公司於民國一○二年一月取得對怡安之控制能力，故自該日起併入合併財務報表編製主 體。

(註四)已於民國一○二年度辦理清算。

1. 未列入合併財務報告之子公司：無。

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• ( 四 ) 外 幣

1. 外幣交易

• 外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當

• 日之匯率換算為功能性貨幣，產生之兌換差額列為當期損益。以公允價值衡量之 外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能性貨幣，以歷史成 本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。除了非屬貨幣性項目之備供 出售權益工具換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外，其餘係認列為 損益。

• 國外營運機構

國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依 報導日之匯率換算為功能性貨幣；除高度通貨膨脹經濟者外，收益及費損項目係 依當期平均匯率換算為功能性貨幣，所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機 構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。處分部分含有國外營運機構之子公 司時，相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。處分部分含有國外營 運機構之關聯企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

• 對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預

• 見之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之 一部分而認列為其他綜合損益。

( 五 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

• 符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為

• 非流動資產：

• 預期於合併公司正常營業週期中實現，或意圖將其出售或消耗者。

• 主要為交易目的而持有者。

• 預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。

• 現金或約當現金，但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或 受有其他限制者。

• 符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為

• 非流動負債：

• 預期將於合併公司正常營業週期中清償者。

• 主要為交易目的而持有者。

• 預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者。

• 合併公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之 條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類

• 。

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( 六 ) 現金及約當現金

現金及約當現金包括庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。

銀行透支為可立即償還且屬於合併公司整體現金管理之一部分者，於現金流量 表列為現金及約當現金之組成項目。

( 七 ) 金融工具

金融資產與金融負債係於合併公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。

1. 金融資產

合併公司之金融資產分類為：透過損益按公允價值衡量之金融資產、放款及 應收款及備供出售金融資產，依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會 計處理。

(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產係合併公司持有供交易之金融資產或 指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產，持有供交易之金融資產其取得或 發生之主要目的為短期內出售或再買回者。衍生性金融工具，除被指定為有效 之避險工具外，亦歸類為持有供交易之金融資產。

此類金融資產於原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為 損益；後續評價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失（包含相關股利收 入及利息收入）認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下。

(2) 放款及應收款

放款及應收款係無活絡市場公開報價，且具固定或可決定付款金額之金融 資產，包括應收款項、其他應收款及無活絡市場之債券投資。原始認列時按公 允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量，除不具重大性之短期應收款項之利息 不予認列外，後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量。

利息收入係列報於營業外收入及支出項下。

(3) 備供出售金融資產

此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生性金融資產。原 始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價按公允價值 衡量，除減損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資 產外幣兌換損益認列於損益外，其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益， 並累積於權益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時，將權益項下之 利益或損失之累計金額重分類至損益，並列報於營業外收入及支出項下。 權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日) ，並列報於營業外收入及支出項下。

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(4) 金融資產減損

非屬透過損益按公允價值衡量之金融資產，於每個報導日評估減損。當有 客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件，致使該資產之 估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約（如 利息或本金支付之延滯或不償付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能 性大增，及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外，備供出售 權益投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時，亦屬客觀之減損證據 。

針對應收帳款個別評估未有減損後，另再以組合基礎評估減損。應收款組 合之客觀減損證據包含合併公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延 遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳 款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額，而備抵帳戶帳面金額之變動係認列於損益 。

以攤銷後成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額 與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。若後續 期間減損損失金額減少，且該減少客觀地連結至認列減損後發生之事項，則先 前認列之減損損失予以迴轉認列於損益，惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不 得大於若未認列減損情況下應有之攤銷後成本。

備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計利益與 損失金額將重分類為損益。若後續期間減損金額之減少，備供出售權益工具原 先認列於損益之減損損失不得迴轉認列為損益，任何認列減損損失後之公允價 值回升金額係認列於其他綜合損益，並累積於其他權益項下。備供出售債務工 具之公允價值回升金額若能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項， 則予以迴轉並認列為損益。

(5) 金融資產之除列

合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產 且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除 列。

除列單一金融資產之整體時，其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計 認列於其他綜合損益並累計於「其他權益－備供出售金融資產未實現損益」之 金額間之差額係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下。

～ 16 ～

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當非除列單一金融資產之整體時，合併公司以移轉日各部分之相對公允價 值為基礎，將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及 除列之部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認 列於其他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係 認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下。

1. 金融負債及權益工具

(1) 負債或權益之分類

合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益 工具之定義分類為金融負債或權益。權益工具係指表彰合併公司於資產減除其 所有負債後剩餘權益之任何合約。合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣 除直接發行成本後之金額認列。

(2) 透過損益按公允價值衡量之金融負債

透過損益按公允價值衡量之金融負債包括合併公司持有供交易之金融負債 或指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債。持有供交易之金融負債其取得 或發生之主要目的為短期內出售或再買回者。衍生性金融工具，除被指定為有 效避險工具外，亦歸類為持有供交易之金融負債。

此類金融負債於原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為 損益；後續評價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失(包含相關利息支出 )認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下。

(3) 其他金融負債

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短 期借款、應付帳款及其他應付款)，原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之 交易成本衡量；後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。

(4) 金融負債之除列

合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。 除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益，並列報於營業外收入及支出 項下之。

(5) 金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於合併公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交 割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

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3. 衍生金融工具

• 合併公司為規避外幣匯率風險及借款利率風險之暴險而持有衍生金融工具。

• 原始認列時係按公允價值衡量，交易成本則認列為損益；後續評價依公允價值衡 量，再衡量產生之利益或損失直接列入損益，並列報於營業外收入及支出項下。 當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價值為負值時，列為金融 負債。

( 八 ) 存 貨

• 存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達到可供使用的地點及狀

• 態所發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。其中固定製 造費用係按生產設備之正常產能或實際產量孰高者分攤至製成品及在製品，變動製 造費用則以實際產量為分攤基礎。淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計 完工尚需投入之成本及完成出售所須之銷售費用後之餘額。

( 九 ) 待出售非流動資產

非流動資產或由資產及負債組成之處分群組，於預期主要係透過出售而非持續 使用以回收其帳面金額時，分類為待出售非流動資產。符合此分類之非流動資產或 處分群組必須係於目前情況下可供立即出售，且高度很有可能於一年內完成出售。 資產或處分群組中之組成部分於原始分類至待出售非流動資產前，依合併公司之會 計政策重新衡量，分類為待出售非流動資產後，係以其帳面金額與公允價值減出售 成本孰低為衡量基礎。

無形資產及不動產、廠房及設備分類為待出售非流動資產時，即不再提列折舊 或攤銷。此外，採用權益法認列之投資分類為待出售非流動資產時，即停止採用權 益法。

( 十 ) 投資關聯企業

關聯企業係指合併公司對其財務及營運政策具有重大影響力但未達控制能力者 。合併公司持有被投資公司百分之二十至百分之五十之表決權時，即假設具有重大 影響力。

對關聯企業投資採權益法之會計處理，原始取得時依成本認列，投資成本包含 交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽，減除任何累 計減損損失。此類投資之減損損失並未分配至商譽及任何資產，而係作為採用權益 法之投資帳面金額之減少。

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合併公司自取得重大影響力之日起，依權益比例認列各該投資關聯企業之損益 及其他綜合損益之份額。當合併公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過 其在關聯企業之權益時，即停止認列其損失，而僅於發生法定義務、推定義務或已 代該被投資公司支付款項之範圍內，認列額外之損失及相關負債。

合併公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益，依合併公司對該被投資公 司之權益比例予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同，但僅限於未有 減損證據之情況下所產生。

關聯企業之財務報表業已適當調整，俾使其會計政策與合併公司所使用之會計 政策一致。

( 十一 ) 合資權益

合併公司與其他合資者依合約協議設立另一個體，且對該個體之經濟活動具有 聯合控制能力時，該個體即為合併公司之聯合控制個體。合併公司對於聯合控制個 體之權益採用權益法處理。

( 十二 ) 投資性不動產

投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具而持有之不動產。投 資性不動產原始認列時以成本衡量，後續衡量亦按成本模式處理，於原始認列後按 可折舊金額計算提列折舊費用，其折舊方法、耐用年限及殘值比照不動產、廠房及 設備規定。成本包含可直接歸屬於取得投資性不動產之費用及為使投資性不動產達 到可使用狀態之任何可直接歸屬之成本及借款資本化成本。

當投資性不動產用途變更而重分類為不動產、廠房及設備時，以變更用途時之 帳面金額予以重分類。

( 十三 ) 不動產、廠房及設備

1. 認列與衡量

不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式，依成本減除累計折舊與累 計減損後之金額衡量。成本包含使資產達預計用途之可使用狀態的直接可歸屬成 本、拆卸與移除該資產項目及復原所在地點之成本，以及符合資產資本化要件之 借款成本。為整合相關設備功能而購入之軟體亦資本化為該設備之一部分。

不動產、廠房及設備之處分損益，係不動產、廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額，並以淨額認列於損益項下之「其他利益及損失」。

2. 重分類至投資性不動產

當供自用之不動產變更用途為投資性不動產時，該項不動產應以變更用途時 之帳面金額重分類為投資性不動產。

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3. 後續成本

若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流 入合併公司，且其金額能可靠衡量，則該支出認列為該項目帳面金額之一部分， 被重置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生 時認列為損益。

4. 折 舊

• 折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算，並依資產之各

• 別重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分，則此組 成部分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。除土地無須提列折舊外，其餘 之估計耐用年限為：房屋及建築， 10 ～ 40 年；機器設備， 2 ～ 10 年；辦公設備， 3 年；其他設備， 3～10 年。

• 另土地使用權者，帳列於長期預付租金，依效益期間及法定期間兩者孰短者

• 按直線法攤提。

• 租賃資產之折舊若可合理確認合併公司將於租賃期間屆滿時取得所有權，則

• 依其耐用年限提列；其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列。 折舊方法、耐用年限及殘值於每個財務年度結束日加以檢視，任何估計變動

• 之影響則推延調整。

( 十四 ) 租 賃

1. 出租人

營業租賃之租賃收益按直線基礎於租賃期間認列為收益。因協商與安排營業 租賃所產生之原始直接成本，加計至租賃資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃 期間認列為費用。

或有租賃給付於租賃調整確定時，認列為當期收入。

2. 承租人

依租賃條件，當合併公司承擔了幾乎所有之所有權風險與報酬者，分類為融 資租賃。原始認列時，該租賃資產依公允價值及最低租賃給付現值孰低衡量，續 後，則依該資產相關之會計政策處理。

融資租賃之最低租賃給付依比例分攤於財務成本及降低尚未支付之負債。財 務成本則依負債餘額按固定之期間利率分攤於各租賃期間。

非屬融資之其他租賃係屬營業租賃，該等租賃資產未認列於合併公司之資產 負債表。營業租賃之租金給付(不包括保險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃 期間認列為費用。由出租人提供為達成租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直 線法認列為租金支出之減少。

或有租賃給付於租賃調整確定時，認列為當期費用。

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( 十五 ) 無形資產

1. 商 譽

商譽係指於收購日支付之移轉對價超過所取得之可辨認資產及承擔之負債之 公平價值。收購子公司產生之商譽認列於無形資產。採用權益法之投資所產生之 商譽係包含於投資之帳面金額內。商譽不予攤銷，而依成本減累計減損予以衡量 。

2. 其他無形資產

合併公司取得外購軟體及專利權等其他無形資產係以成本減除累計攤銷與累 計減損列示。攤銷金額係依直線法按估計耐用年限 1～9 年計提，攤銷數認列於損 益。

每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法， 若有變動，視為會計估計變動。

( 十六 ) 非金融資產減損

1. 商 譽

商譽每年需定期進行減損測試。當該現金產生單位出現減損跡象時，則須更 頻繁地進行減損測試。進行減損測試時，商譽應分攤至合併公司預期可自合併綜 效獲益之各現金產生單位。若現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額，減損 損失係先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面金額，次就該單位中各 資產帳面金額等比例分攤至各資產。任何減損損失應立即於合併綜合損益表直接 認列為損失，且不得於後續期間迴轉。

2. 其他有形及無形資產

針對存貨、遞延所得稅資產、員工福利產生之資產及分類為待出售非流動資 產以外之非金融資產，合併公司於每一報導期間結束日評估是否發生減損，並就 有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法估計個別資產之可回收金額，則合 併公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評估減損。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值 孰高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則將該個別資 產或現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額，並認列減損損失。減損損 失係立即認列於當期損益。

合併公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金 融資產於以前年度所認列之減損損失已不存在或減少，則迴轉減損損失，以增加 個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額，惟不超過若以前年度該個 別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳 面金額。

～ 21 ～

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非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產，每年定期進行減損測 試，並就可回收金額低於帳面金額之部分，認列減損損失。

• ( 十七 ) 負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，使合併公司未來很有可能需要 流出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以 能反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現，折現 之攤銷則認列為利息費用。

1. 保 固

• 保固負債準備係於銷售商品或服務時認列，該項負債準備係根據歷史保固資

• 料及所有可能結果按其相關機率加權衡量。

2. 虧損性合約

• 當預期合約之義務履行所不可避免之成本超過預期從該合約獲得之經濟效益

• 時，予以認列該虧損性合約之負債準備。該項負債準備係以終止合約之預計成本 與持續該合約之預計淨成本孰低者之現值衡量，並於認列虧損性合約負債準備前 先行認列與該合約相關資產之所有減損損失。

( 十八 ) 庫藏股票

合併公司收回已發行之股票，依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成本)， 以稅後淨額認列為「庫藏股票」，作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於 帳面金額，其差額列為「資本公積－庫藏股票交易」；處分價格低於帳面金額，其 差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘 。庫藏股票之帳面金額採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面金 額如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之 資本公積；如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面金額低於面值與股票發行溢價之合 計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

( 十九 ) 收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶退貨、折扣及其 他類似之折讓。銷貨退回依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提 列。

1. 商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入： (1) 已將商品所有權之重大風險 及報酬移轉予買方； (2) 對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控 制； (3) 收入金額能可靠衡量； (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司； 及 (5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

～ 22 ～

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風險與報酬移轉時點視銷售協議個別條款而定。去料加工時，加工產品所有 權之重大風險及報酬並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

2. 勞務收入

提供勞務所產生之收入係按報導日之交易完成程度認列。

1. 租金收入、利息收入及股利收入

投資性不動產產生之租金收益於租賃期間按直線法認列。

投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認列，惟前提係與交易有 關之經濟效益很有可能流入合併公司，且收入金額能可靠衡量。

利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認

列。

( 二十 ) 員工福利

1. 確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之 員工福利費用。

2. 確定福利計畫

確定福利退休金計畫下之淨義務係針對各項福利計畫以員工當期或過去服務 所賺得之未來福利金額之折現值，減除任何未認列之前期服務成本及各項計畫資 產的公允價值後之金額。折現率係以到期日與合併公司淨義務期限接近，且計價 幣別與預期支付福利金相同之高品質公司債於財務報導日之利率或政府公債之市 場殖利率為主。確定福利計畫之淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算 。

於民國一○一年一月一日，即金管會認可之國際財務報導準則轉換日，所有 精算損益皆認列於保留盈餘。合併公司所有確定福利計畫於轉換日後產生之精算 損益，皆全數認列於其他綜合損益，並於當期結轉保留盈餘。

合併公司於縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減 或清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何 先前未認列之相關精算損益及前期服務成本。

期中期間之退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成本率，以 年初至當期期末為基礎計算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮減、 清償或其他重大一次性事項加以調整。

～ 23 ～

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3. 短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且於提供相關服務時認列為費用 。有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額，若係因員工過去提供服務而 使合併公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額 認列為負債。

( 廿一 ) 股份基礎給付交易

給與員工之股份基礎給付獎酬以給與日之公允價值衡量，於員工達到可無條件 取得報酬之期間內，認列酬勞成本並增加相對權益。認列之酬勞成本係隨預期符合 服務條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整；而最終認列之金額係以既得日符 合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量為基礎衡量。

對於民國一○一年一月一日前已既得或已交割之股份基礎給付交易，合併公司 選擇不依上述會計政策追溯調整計算酬勞成本，而係依金管會民國九十八年一月十 日發布之證券發行人財務報告編製準則及財團法人中華民國會計研究發展基金會公 佈之各號財務會計準則公報及其解釋(以下簡稱先前一般公認會計原則)認列。 ( 廿二 ) 所得稅

期中財務報告之所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全 年度總盈餘之預計有效稅率衡量，並全數認列為當期所得稅費用。以前年度應付所 得稅之調整，列入當期所得稅。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適 用稅率予以衡量。

( 廿三 ) 企業合併

1 .民國一○一年一月一日(含)以後之收購

於民國一○一年一月一日(含)以後之收購，合併公司依收購日移轉對價之公 允價值，包括歸屬於被收購方任何非控制權益之金額，減除所取得之可辨認資產 及承擔之負債之淨額(通常為公允價值)來衡量商譽。若減除後之餘額為負數，則 合併公司重新評估是否已正確辨認所有取得之資產及承擔之負債後，始將廉價購 買利益認列於損益。

合併公司依逐筆交易，選擇對非控制權益之衡量，亦即按收購日之公允價值 ，或以可辨認淨資產公平價值按非控制權益之比例為基礎。

若企業合併之原始會計處理於合併交易發生之報導期間結束日前尚未完成， 合併公司得對於尚未完成會計處理項目以暫定金額報導，該暫定金額於衡量期間 內應予以追溯調整之。以反映於衡量期間所取得有關於收購日已存在事實與情況 之新資訊。衡量期間自收購日起不超過一年。

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除與發行債務或權益工具相關者外，企業合併相關之交易成本均應於發生時 立即認列為合併公司之費用。

• 2 .民國一○一年一月一日以前之收購

於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，合併公司選擇不重編發生於民 國一○一年一月一日以前之企業合併，即對於民國一○一年一月一日以前之收購

• ，商譽之金額係依金管會民國九十八年一月十日發布之證券發行人財務報告編製 準則及先前一般公認會計原則認列。

• ( 廿四 ) 每股盈餘

合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公 司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流 通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之 損益及加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算 之。合併公司之潛在稀釋普通股為員工認股權。

( 廿五 ) 部門資訊

營運部門係合併公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公 司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果 均定期由合併公司主要營運決策者複核，以制定分配資源予該部門之決策並評量其 績效。各營運部門均具單獨之財務資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時，管理階層於採用會計政策時所作之重大判斷及估計，其不 確定性之主要來源預期與首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報 告一致。

對於假設及估計之不確定性中，存有重大風險可能於未來九個月造成重大調整之重 大風險如下：

一 ( ) 遞延所得稅資產之可實現性

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用 時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理階層之重大會計 判斷及估計，包含預期未來銷貨收入成長、利潤率及稅務規畫等假設。任何關於全 球經濟環境、產業環境的變遷及法令的改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調 整。

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( 二 ) 應計退休金負債之計算

計算確定福利義務之現值時，合併公司必須運用判斷及估計以決定報導日之相 關精算假設，包含折現率及計畫資產之預期報酬率等。任何精算假設之變動，均可 能會重大影響合併公司確定福利義務之金額，參閱附註六(十九)之說明。

( 三 ) 產品保固負債準備

產品保固負債準備係於認列產品銷售收入時估列之，並按仍處於保固維修期間 內之數量、該等產品歷史及預期維修率及預計單位維修成本估計之，任何關於預期 維修率及單位維修成本之估計變動，均可能重大影響合併公司保固負債準備之金額 。合併公司持續檢視該估計基礎並於適當時予以修正之。

六、重要會計科目之說明 一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金及週轉金 活期存款及支票存款 定期存款	102.3.31 $ 31,908 4,285,616 7,811,211 $12,128,735	101.12.31 125,853 3,685,680 5,093,568 8,905,101	101.3.31 101.1.1 114,713 159,673 5,126,307 4,760,260 6,080,578 7,429,962 11,321,598 12,349,895

截至民國一○二年三月三十一日與民國一○一年十二月三十一日、三月三十一 日及一月一日止，原始到期日超過三個月之銀行定期存款分別為 378,913 千元、 16,590 千元、 83,684 千元及 0 千元，係分類為其他金融資產－流動項下。 ( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融工具

透過損益按公允價值衡量之金融 資產－流動： 遠期外匯合約 換匯合約 受益憑證－開放型基金 上市(櫃)股票 透過損益按公允價值衡量之金融 負債－流動： 遠期外匯合約 換匯合約 利率交換合約	102.3.31 $ 50,900 4,743 130,073 107,542 $ 293,258 $ (22,766) - (19,134) $ (41,900)	101.12.31 20,516 910 195,830 104,185 321,441 (172,086) (9,296) (23,783) (205,165)	101.3.31 101.1.1 13,419 116,259 1,006 4,398 308,692 367,731 180,122 - 503,239 488,388 (100,072) (4,184) (1,077) (7,694) (36,687) (46,245) (137,836) (58,123)

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合併公司與銀行簽訂遠期外匯合約及換匯合約，以規避營運產生外幣資產及負 債所暴露之匯率風險，另與銀行簽訂利率交換合約以規避因融資活動所暴露之利率 風險。惟因所持有之衍生性工具不符合避險會計之條件，故視為透過損益按公允價 值衡量之金融資產或負債。

於報導日未適用避險會計且尚未到期之金融工具合約如下： 1. 遠期外匯合約

買入美元/賣出歐元 買入日幣/賣出美元 買入美元/賣出加拿大幣 買入美元/賣出日幣 買入美元/賣出盧比 買入台幣/賣出美元 買入美元/賣出英磅 買入歐元/賣出英磅 買入美元/賣出澳幣 買入美元/賣出里爾 買入美元/賣出台幣 買入日幣/賣出台幣 買入美元/賣出歐元 買入日幣/賣出美元 買入美元/賣出加拿大幣 買入美元/賣出日幣 買入美元/賣出盧比 買入台幣/賣出美元 買入人民幣/賣出美元 買入美元/賣出英磅 買入歐元/賣出英磅 買入美元/賣出澳幣 買入美元/賣出里爾 買入美元/賣出墨西哥披索	102.3.31
	合約金額(千元) 到 期 期 間 EUR 68,500 102.04～102.05 JPY 619,626 102.04～102.04 CAD 3,500 102.05～102.07 JPY 800,000 102.05 INR 547,393 102.06 NTD 1,165,232 102.05～102.06 GBP 1,000 102.05 GBP 3,000 102.05 AUD 8,000 102.04 BRL 16,275 102.04 USD 40,000 102.04～102.05 101.12.31
	合約金額(千元) 到 期 期 間 JPY 2,660,000 102.01～102.03 EUR 93,000 102.01～102.02 JPY 1,563,119 102.01～102.02 CAD 3,000 102.01～102.03 JPY 800,000 102.01 INR 645,645 102.02～102.03 NTD 130,619 102.03 CNY 18,756 102.01 GBP 1,000 102.01 GBP 3,000 102.01 AUD 8,000 102.02 BRL 16,210 102.01 MXN 32,990 102.02

～ 27 ～

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101.3.31

買入台幣/賣出美元 買入日幣/賣出台幣 買入美元/賣出歐元 買入日幣/賣出美元 買入美元/賣出加拿大幣 買入美元/賣出日幣 買入美元/賣出盧比 買入美元/賣出英磅 買入歐元/賣出英磅 買入美元/賣出澳幣 買入美元/賣出里爾	合約金額(千元) 到 期 期 間 USD 23,000 101.04～101.04 JPY 2,366,000 101.04～101.06 EUR 69,500 101.04～101.05 JPY 2,338,641 101.04～101.06 CAD 3,000 101.05～101.06 JPY 800,000 101.04 INR 450,845 101.05～101.06 GBP 1,000 101.04 GBP 3,000 101.04 AUD 8,000 101.04 BRL 15,402 101.04～101.06

買入台幣/賣出美元 買入日幣/賣出台幣 買入美元/賣出歐元 買入日幣/賣出美元 買入美元/賣出加拿大幣 買入美元/賣出日幣 買入美元/賣出盧比 買入美元/賣出英磅 買入歐元/賣出英磅 買入美元/賣出澳幣 買入美元/賣出里爾 買入美元/賣出台幣

	101.1.1	101.1.1
合約金額(千元)		到 期 期 間
USD	25,000	101.02～101.02
JPY	2,590,000	101.01～101.04
EUR	84,500	101.01～101.02
JPY	2,253,793	101.01～101.02
CAD	4,500	101.02～101.04
JPY	800,000	101.01
INR	311,520	101.01
GBP	1,000	101.01
GBP	3,000	101.01
AUD	8,000	101.01
BRL	20,000	101.01～101.03
NTD	69,662	101.01

2. 換匯合約

102.3.31

換入台幣/換出美元 換入美元/換出歐元

換入台幣/換出美元 換入美元/換出歐元

合約金額(千元)	合約金額(千元)	到	期 期 間
USD	21,300	102.04～102.05
EUR	10,000		102.05
	101.12.31
合約金額(千元)		到	期 期 間
USD	20,000	102.01～102.02
EUR	10,000		102.01

～ 28 ～

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101.3.31

	101.3.31
換入台幣/換出美元 換入美元/換出歐元 換入台幣/換出美元 換入美元/換出歐元	合約金額(千元) 到期期間 USD 55,000 101.04～101.05 EUR 10,000 101.05 101.1.1
	合約金額(千元) 到 期 期 間 USD 79,456 101.01～101.02 EUR 10,000 101.02

3. 利率交換合約

102.3.31

合約金額 (千元) $ 1,944,400	到期日 103.02～103.10	支付利率區間 收取利率區間 1.39%～2.695% 0.99%～1.55%

		101.12.31
合約金額 (千元) $ 2,384,400	到期日 103.02～103.10	支付利率區間 收取利率區間 1.39%～2.695% 0.85%～1.55% 101.3.31
	到期日	支付利率區間 收取利率區間 1.39%～2.695% 0.86%～1.57% 101.1.1
	103.02～103.10
	到期日	支付利率區間 收取利率區間 1.39%～2.695% 0.85%～1.57%
	103.02～103.10

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( 三 ) 備供出售金融資產

國內上市(櫃)股票 國內上市(櫃)股票－私募 未上市(櫃)股票 流 動 非 流 動	102.3.31 $ 246,541 350,428 380,584 $ 977,553 $ - 977,553 $ 977,553	101.12.31 1,877,433 242,587 398,560 2,518,580 - 2,518,580 2,518,580	101.3.31 101.1.1 2,141,421 1,714,315 317,396 200,220 709,195 360,683 3,168,012 2,275,218 2,094,174 1,681,960 1,073,838 593,258 3,168,012 2,275,218

合併公司於民國一○一年一月一日(轉換至 IFRS s日)將原認列以成本衡量之未上 市(櫃)股票計 360,683 千元指定為備供出售金融資產(參  附註十五(「首次採用國際 財務報導準則」附註)。該等股票及其他備供出售金融資產公允價值之決定，請參  附註六(廿六)。

合併公司於民國一○二年三月二十日出售所持有之國內上市(櫃)股票建興電子 科技(股)公司全數股權，處分價款為 2,206,095 千元，產生處分損失 268,884 千元，帳 列「其他利益及損失」項下。

截至民國一○二年三月三十一日與民國一○一年十二月三十一日、三月三十一 日及一月一日，合併公司之備供出售金融資產提供質押擔保之情形，請詳附註八。 ( 四 ) 應收票據及帳款

應收票據及帳款 減：備抵呆帳	102.3.31 $15,141,250 (231,108) $14,910,142	101.12.31 10,526,703 (223,569) 10,303,134	101.3.31 101.1.1 10,789,419 10,121,100 (201,851) (167,711) 10,587,568 9,953,389

1. 報導日應收款之帳齡分析為：

未逾期 逾期0~90天 逾期91~180天 逾期181~365天 逾期超過一年	102.	3.31 減 損 - 115,834 94,500 12,355 8,419 231,108	101.1	2.31	101. 總 額 10,538,919 296,314 13,614 5,527 8,007 10,862,381	3.31 減 損 - 174,703 13,614 5,527 8,007 201,851	101.1.1
	總 額 $ 14,383,487 642,489 94,500 12,355 8,419 $ 15,141,250		總 額 9,955,473 404,052 92,200 68,295 6,683 10,526,703	減 損			總 額 減 損 9,812,005 - 283,153 141,768 13,009 13,009 5,282 5,282 7,651 7,652 10,121,100 167,711
				- 56,391 92,200 68,295 6,683
				223,569

～ 30 ～

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應收票據及應收帳款備抵呆帳變動表如下：

期初餘額 認列迴轉之減損損失 匯率影響數 子公司首次併入影響數 期末餘額	102年第一季 101年第一季 $ 223,569 167,711 (10,052) 37,549 4,424 (3,409) 13,167 - $ 231,108 201,851

應收款項備抵減損損失提列數等之評估原則係採個別認定法，合併公司基於 歷史之付款行為及考量應收帳款信用品質，估計無法回收之金額，並未就已逾期 者提列足額備抵呆帳。

另合併公司針對部分客戶之應收帳款已投保信用保險，保障成數為經保險人 核定額度之買方出險金額的 80 ％～ 90 ％，於決定應收帳款減損金額時，已考量該 保險之可回收金額。

1. 截至民國一○二年三月三十一日與民國一○一年十二月三十一日、三月三十一日 及一月一日止，合併公司依據與金融機構簽訂之應收帳款讓售合約之約定，以無 追索權之方式出售應收帳款予金融機構，尚未結清且符合除列條件之應收帳款債 權移轉相關資訊明細如下：

			102.3.31
承購人 台新國際商業銀行 台北富邦商業銀行 大眾商業銀行 星展銀行 兆豐國際商業銀行	轉售金額 $ 3,911,048 615,515 105,312 31,227 45,166 $ 4,708,268	銀行所給 予之額度 已預支金額 (除列金額) 5,377,500 3,890,999 1,195,000 427,748 448,125 105,312 761,813 27,824 150,000 20,169 7,932,438 4,472,052 101.12.31	已預支金額 (除列金額)	利率區間 提供擔保 本票 597,500 本票 358,500 - - 本票 150,000 1.12%～2.18% 1,106,000
承購人 中國信託商業銀行 兆豐國際商業銀行 台新國際商業銀行 台北富邦商業銀行 玉山商業銀行 大眾商業銀行 台新國際商業銀行 兆豐國際商業銀行		銀行所給 予之額度 5,215,344 2,913,600 4,661,760 1,165,440 524,448 1,019,760 582,720 150,000 16,233,072	已預支金額 (除列金額)	利率區間 提供擔保 本票 608,942 本票 2,913,600 - 本票 349,632 本票 52,445 - 本票 582,720 本票 150,000 0.84%～1.76% 4,657,339
			2,217,606 923,121 4,043,917 479,659 39,552 131,076 302,910 10,804 8,148,645

～ 31 ～

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		101.3.31	101.3.31
承購人 中國信託商業銀行 台新國際商業銀行 兆豐國際商業銀行 台北富邦商業銀行 合作金庫商業銀行 中華開發工業銀行 玉山商業銀行 安泰商業銀行	轉售金額 $ 1,863,579 3,118,682 895,559 740,086 1,627,300 355,620 308,351 131,055 $ 9,040,232	銀行所給 予之額度 5,994,590 4,765,740 4,429,500 1,181,200 3,322,125 590,600 590,600 170,000 21,044,355	已預支金額 (除列金額)	利率區間 提供擔保 本票 738,250 本票 159,060 本票 4,429,500 本票 354,360 本票 3,322,125 本票 88,590 本票 59,060 本票 170,000 0.99%～2.10% 9,320,945
			1,658,238 3,103,158 840,793 508,404 1,627,300 337,777 242,529 124,502 8,442,701

	$ 9,040,232	21,044,355	8,442,701	0.99%～2.10% 9,320,945
			101.1.1
承購人 中國信託商業銀行 兆豐國際商業銀行 台新國際商業銀行 台北富邦商業銀行 合作金庫商業銀行 中華開發工業銀行 玉山商業銀行 永豐銀行 台新國際商業銀行 台新國際商業銀行 安泰商業銀行	轉售金額 $ 4,195,768 1,726,100 2,977,641 909,205 - 371,754 - 12,847 48,386 434,587 106,443 $ 10,782,731	銀行所給 予之額度 6,148,870 4,543,500 4,180,020 1,211,600 3,407,625 605,800 151,450 75,000 100,000 605,800 170,000 21,199,665	已預支金額 (除列金額) 3,743,021 1,619,273 2,977,641 632,294 - 352,863 - 4,805 36,151 391,129 101,121 9,858,298	利率區間 提供擔保 本票 757,250 本票 4,543,500 - 本票 363,480 本票 3,407,625 本票 90,870 本票 15,145 本票 210,000 本票 30,000 本票 605,800 本票 170,000 0.80%～2.76% 10,193,670

上列應收帳款讓售總額扣減預支價金後之餘額，已轉列其他應收款淨額項下。

民國一○二年三月三十一日與民國一○一年十二月三十一日、三月三十一日及 一月一日，合併公司之應收帳款未有設定質押作為借款擔保之情形。

( 五 ) 存 貨

原料 在製品 製成品 在途存貨	102.3.31 $ 3,164,133 1,692,821 5,924,934 2,205,697 $ 12,987,585	101.12.31 3,349,645 1,463,249 7,393,538 2,808,606 15,015,038	101.3.31 101.1.1 3,463,745 3,909,629 1,901,521 2,261,013 5,673,579 5,915,846 2,264,073 2,663,042 13,302,918 14,749,530

民國一○二年及一○一年第一季與存貨相關之銷貨成本分別為 25,006,312 千元及 26,913,163 千元。民國一○二年及一○一年第一季銷貨成本中，包含將存貨沖減至淨 變現價值認列存貨跌價損失(回升利益)分別為 28,007 千元及 (33,829) 千元，存貨淨變 現價值回升主係因期初存貨於本期出售而迴轉相關備抵損失。

截至民國一○二年三月三十一日與民國一○一年十二月三十一日、三月三十一 日及一月一日，合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

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佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 六 ) 待出售非流動資產

合併公司於民國一○○年八月四日與蘇州市土地儲備中心及蘇州國家高新技術 產業開發區管理委員會簽定協議書出售位於蘇州新區獅山路之土地及建築物，交易 總價為 1,687,195 千元(人民幣 360,000 千元)，相關出售程序預計將於一年內完成，故 於民國一○○年九月三十日將上述資產重分類為待出售非流動資產。依據此協議書 合併公司於民國一○一年三月出售上述資產，認列處分資產利益計 1,399,899 千元， 其相關應收款項業已收訖。另，合併公司依據前述之協議書獲得搬遷補助款為 468,730 千元(人民幣 100,000 千元)，帳列營業外收入及利益－其他收入項下。該資產 明細如下：

不動產、廠房及設備 長期預付土地租金 減：累計折舊及攤銷	101.1.1 $ 699,600 30,690 (428,918) $ 301,372

( 七 ) 採用權益法之投資

合併公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下：

關聯企業 合資權益－聯合控制個體	102.3.31 $ 13,629,233 171,309 $ 13,800,542	101.12.31 13,670,044 172,712 13,842,756	101.3.31 101.1.1 16,913,975 18,044,201 171,891 178,467 17,085,866 18,222,668

1. 關聯企業：

關聯企業：
	102.3.31			101.12.31			101.3.31			101.1.1
	持有表		帳面	持有表		帳面	持有表		帳面	持有表		帳面
關聯企業名稱	決權%		金額	決權%		金額	決權%		金額	決權%		金額
友達光電股份有限公司	7.52	%	10,911,971	7.52	%	11,025,328	7.54	%	14,213,416	7.53	%	15,331,842
達方電子股份有限公司	26.56	%	2,331,450	26.56	%	2,276,010	26.56	%	2,293,402	26.56	%	2,307,910
瑞鼎科技股份有限公司	7.04	%	300,530	7.04	%	284,301	7.04	%	272,967	7.04	%	264,395
友達晶材股份有限公司	0.44	%	24,217	0.44	%	24,217	0.68	%	68,679	0.68	%	68,679
景智電子股份有限公司	0.33	%	33,409	0.33	%	32,960	0.33	%	33,973	0.33	%	34,470
視陽光學股份有限公司	11.39	%	21,429	11.39	%	23,887	12.57	%	28,924	12.57	%	34,158
達宙科技股份有限公司	3.04	%	4,370	3.04	%	3,341	3.04	%	2,614	3.04	%	2,747
綠島文化有限公司	33.33	%	1,857	-		-	-		-	-		-
		$ 13,629,233				13,670,044			16,913,975			18,044,201

合併公司持有上述部分關聯企業之持股比率低於 20 ％，惟擔任該公司董事並 具參與決策能力，故對其具重大影響力，採用權益法評價。

因合併公司與友達光電股份有限公司相互持股且互採權益法評價，故投資損 益採庫藏股票法。

民國一○二年及一○一年第一季合併公司所享有關聯企業本期淨損之份額分 別為 (202,028) 千元及 (1,019,758) 千元。

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上列合併公司投資之關聯企業具有公開報價者，其公允價值彙總如下：

友達光電 達方電子	102.3.31 $ 8,759,507 2,456,010 $ 11,215,517	101.12.31 8,626,787 1,626,048 10,252,835	101.3.31 101.1.1 9,082,833 8,633,417 1,880,118 1,338,102 10,962,951 9,971,519

上列合併公司之關聯企業其財務資訊彙總如下，未依合併公司持有之所有權 比例作調整：

總 資 產 總 負 債 收 入 本期淨損		102.3.31 551,021,653 377,990,342	101.12.31 101.3.31 101.1.1 569,844,992 633,379,598 641,848,046 395,789,580 415,231,960 409,320,322 102年第一季 101年第一季 $ 101,445,473 88,220,698 $ (3,198,421) (13,727,087)
	$ $

2. 合資權益－聯合控制個體

合併公司投資之聯合控制個體為達尼特材料科技(蕪湖)有限公司，持有其 50% 之股權。

民國一○二年及一○一年第一季合併公司所享有合資權益本期淨損之份額分 別為 (6,348) 千元及 (2,146) 千元。

流動資產 非流動資產 流動負債 非流動負債 認列於損益： 收 益 費 損 認列於其他綜合損益	102.3.31 $ 119,178 477,008 $ 596,186 $ 7,630 245,938 $ 253,568	101.12.31 101.3.31 101.1.1 97,380 222,758 250,214 413,922 126,882 120,240 511,302 349,640 370,454 90,204 5,858 13,520 75,674 - - 165,878 5,858 13,520 102年第一季 101年第一季 $ 180 - $ (12,876) (4,292) $ 649 38

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3. 擔 保

截至民國一○二年三月三十一日與民國一○一年十二月三十一日、三月三 十一日及一月一日，合併公司採用權益法之投資已作為長期借款及融資額度質 押擔保之明細，請詳附註八。

( 八 ) 企業合併

1. 取得子公司

合併公司於民國一○二年一月二十二日以現金 185,000 千元收購怡安醫療器材 股份有限公司(以下簡稱怡安公司) 100 ％之股份，怡安公司為一家醫療器材零售及 醫療器材設備製造公司。

合併公司收購怡安公司主係得以透過其專利技術及製程技術縮短產品自製研 發時程，並進一步發揮業務整合綜效。

2. 取得之可辨認淨資產及商譽

移轉對價及所取得之資產及所承受之負債於收購日所認列之金額如下(千元)

：

移轉對價：
現金			$	185,000
取得之可辨認資產與承擔負債之公平價值：
不動產、廠房及設備	$	154,868
其他流動資產		62,863
現金及約當現金		7,813
無形資產－專利權		4,700
無形資產－客戶關係		12,200
無形資產－其他		406
其他資產		4,788
長短期借款		(34,924)
其他負債		(8,099)
其他流動負債		(36,575)		168,040
商譽			$	16,960

商譽主要係來自怡安公司在醫療耗材市場之獲利能力及其員工價值，預期將 藉由該公司與合併公司醫療耗材業務之整合以產生合併綜效。認列之商譽預期無 所得稅效果。

上述無形資產－客戶關係及專利權分別依經濟效益年限 9 年及 5 年按直線法平 均攤銷。

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3. 擬制性資訊

怡安公司自收購日起於民國一○二年第一季之收入及淨利分別為 34,642 千元 及 932 千元。若此項收購發生於民國一○二年一月一日，管理當局估計民國一○二 年第一季合併收入及淨利將分別為 27,523,157 千元及 (771,413) 千元。於決定該等金 額時，管理當局假設於收購日所產生之公允價值調整於民國一○二年一月一日即 發生。

( 九 ) 不動產、廠房及設備

合併公司民國一○二年及一○一年第一季不動產、廠房及設備之成本、折舊及 減損損失變動明細如下：

成本： 民國102年1月1日餘額 增添 企業併購取得 處分 重分類及匯率變動之影響 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日餘額 增添 處分 重分類及匯率變動之影響 民國101年3月31日餘額 折舊： 民國102年1月1日餘額 本年度折舊 企業併購取得 處 分 重分類及匯率變動之影響 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日餘額 本年度折舊 處 分 重分類及匯率變動之影響 民國101年3月31日餘額 帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年3月31日 民國101年1月1日 民國101年3月31日	土 地 $ 1,675,558 - 114,917 - 6,729 $ 1,797,204 $ 1,678,843 - - 11,542 $ 1,690,385 $ - - - - - $ - $ - - - - $ - $ 1,675,558 $ 1,797,204 $ 1,678,843 $ 1,690,385	房屋及 建築 17,790,992 93,851 19,581 - 401,027 18,305,451 14,702,502 157,132 - (303,965) 14,555,669 5,002,665 170,918 9,099 - 100,355 5,283,037 4,530,003 160,053 - (68,239) 4,621,817 12,788,327 13,022,414 10,172,499 9,933,852	機器設備 10,958,735 146,923 47,159 (7,365) 407,213 11,552,665 10,783,754 77,838 (33,169) (33,650) 10,794,773 8,032,274 323,643 25,273 (7,286) 93,931 8,467,835 7,169,345 336,076 (24,658) (240,601) 7,240,162 2,926,461 3,084,830 3,614,409 3,554,611	辦公及 其他設備 3,552,542 20,580 33,432 (11,506) (107,049) 3,487,999 3,387,007 17,633 (2,855) (171,981) 3,229,804 1,514,273 75,280 25,849 (7,957) 18,975 1,626,420 1,321,879 64,698 (2,561) (40,246) 1,343,770 2,038,269 1,861,579 2,065,128 1,886,034	未完工程 及待驗設備 總 計 819,710 34,797,537 30,612 291,966 - 215,089 (208) (19,079) (65,209) 642,711 784,905 35,928,224 3,010,623 33,562,729 201,502 454,105 - (36,024) (424,750) (922,804) 2,787,375 33,058,006 - 14,549,212 - 569,841 - 60,221 - (15,243) - 213,261 - 15,377,292 - 13,021,227 - 560,827 - (27,219) - (349,086) - 13,205,749 819,710 20,248,325 784,905 20,550,932 3,010,623 20,541,502 2,787,375 19,852,257

1. 土地

合併公司以前年度以成本 104,324 千元取得位於宜蘭之土地一批，依現行法令 規定，尚無法以合併公司名義登記，惟合併公司已持有土地所有權狀及與所有權 狀上登記之所有權人簽訂協議書，書明該等土地一切權益及義務均屬合併公司所 有，作為保全措施。

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1. 擔 保

截至民國一○二年三月三十一日與民國一○一年十二月三十一日、三月三十 一日及一月一日止，已提供質押以作為合併公司長期借款之擔保，請詳附註八。 3. 利息資本化

於民國一○二年及一○一年第一季，分別依 7.05% 及 6.47% 之資本化利率計算 ，與土地取得及新廠房興建有關之資本化借款成本分別為 42,352 千元及 80,146 千元 。

( 十 ) 投資性不動產

成本： 民國102年1月1日餘額 增 添 匯率變動之影響 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日餘額 增 添 匯率變動之影響 民國101年3月31日餘額 折舊： 民國102年1月1日餘額 本年度折舊 匯率變動之影響 民國102年3月31日餘額 帳面金額： 民國102年1月1日 民國102年3月31日 民國101年1月1日 民國101年3月31日 公允價值： 民國102年3月31日 民國101年12月31日	在建工程 房屋及建築 總 計 $ 864,263 707,654 1,571,917 129,575 - 129,575 30,952 20,713 51,665 $ 1,024,790 728,367 1,753,157 $ 757,298 - 757,298 103,098 - 103,098 (20,271) - (20,271) $ 840,125 - 840,125 $ - 11,219 11,219 - 5,634 5,634 - 468 468 $ - 17,321 17,321 $ 864,263 696,435 1,560,698 $ 1,024,790 711,046 1,735,836 $ 757,298 - 757,298 $ 840,125 - 840,125 $ 3,543,693 $ 3,543,693

投資性不動產係出租予他人之商用辦公大樓。投資性不動產(含土地使用權，帳 列長期預付租金)之公允價值係管理階層酌附近地區類似標的近期實際市場成交價格 予以估算。

截至民國一○二年三月三十一日與民國一○一年十二月三十一日、三月三十一 日及一月一日，合併公司之投資性不動產均未有提供作質押擔保之情形。

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( 十一 ) 無形資產

1. 合併公司民國一○二年及一○一年第一季無形資產之成本及攤銷明細如下：

成 本： 民國102年1月1日餘額 企業併購取得 單獨取得 重分類及匯率變動影響數 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日餘額 單獨取得 匯率變動影響數 民國101年3月31日餘額 攤銷及減損損失： 民國102年1月1日餘額 本期攤銷 重分類及匯率變動影響數 民國102年3月31日 民國101年1月1日 本期攤銷 匯率變動影響數 民國101年3月31日餘額 帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年3月31日 民國101年1月1日 民國101年3月31日	商譽		外購軟體 152,716 406 6,189 371 159,682 118,874 5,623 (279) 124,218 74,530 15,382 1,543 91,455 20,830 20,202 (66) 40,966 78,186 68,227 98,044 83,252	專利權 22,055 4,700 - - 26,755 21,287 768 - 22,055 15,550 1,774 - 17,324 7,687 2,065 - 9,752 6,505 9,431 13,600 12,303	其他 總 計 175,585 350,356 12,200 34,266 21,153 27,342 (67,818) (67,447) 141,120 344,517 95,322 235,483 43,517 49,908 (632) (911) 138,207 284,480 98,275 188,355 1,778 18,934 (20,852) (19,309) 79,201 187,980 7,357 35,874 11,425 33,692 (371) (437) 18,411 69,129 77,310 162,001 61,919 156,537 87,965 199,609 119,796 215,351
	$ - 16,960 - - $ 16,960 $ - - - $ - $ - - - $ - $ - - - $ - $ - $ 16,960 $ - $ -

2. 認列之攤銷

無形資產攤銷費用分別列報於合併綜合損益表之下列項目：

營業成本 營業費用	102年第一季 101年第一季 $ 6,474 11,558 $ 12,460 22,134

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( 十二 ) 短期借款

1. 短期銀行借款

擔保銀行借款 無擔保銀行借款 無擔保銀行借款 無擔保銀行借款

利率區間

	102.3.31
幣別	到期年度 金 額 102 $ 11,751 102 540,000 102 288,630 102 15,461,953 $ 16,302,334 0.65%~6.60%
台幣 台幣 人民幣 美元

無擔保銀行借款 無擔保銀行借款

利率區間

	101.12.31	101.12.31
幣別	到期年度 金 額 102 $ 1,713,086 102 6,424,480 $ 8,137,566 0.58%~4.8%
台幣 美元
		0.58%~4.8%

無擔保銀行借款 無擔保銀行借款 無擔保銀行借款

利率區間

	101.3.31
幣別	到期年度 金 額 101 $ 2,461,200 101 595,717 101 7,288,118 $ 10,345,035 0.74%~7.22%
台幣 人民幣 美元

無擔保銀行借款 無擔保銀行借款 無擔保銀行借款

利率區間

	101.1.1
幣別	到期年度 金 額 101 $ 4,301,775 101 2,551,502 101 620,947 $ 7,474,224 0.82%~7.87%
台幣 人民幣 美元

有關合併公司利率、外幣及流動性風險之暴險資訊，請詳附註六 ( 廿七 ) 。

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(十三)應付短期票券
	102.3.31			101.12.31 101.3.31			101.1.1
應付商業本票	$	-			-	399,505	-
上列應付商業本票之利率為1.158%。
(十四)長期借款
	借款期間		102.3.31		101.12.31	101.3.31	101.1.1
抵押擔保借款：
中國信託商業銀行聯貸案	99.03~104.03	$		4,500,000	5,710,000	6,100,000	6,500,000
－本公司
中國信託商業銀行聯貸案	101.03~106.03			5,182,318	6,400,000	5,100,000	-
－本公司
中國信託商業銀行聯貸案	98.10~103.10			-	-	-	4,557,710
－本公司
玉山商業銀行聯貸案	99.12~104.12			1,290,000	1,395,000	1,500,000	1,500,000
－明基材料
合作金庫商業銀行聯貸案	98.02~103.02			60,000	84,000	96,000	108,000
－明基材料
抵押借款	99.12~109.12			1,899,595	-	468,730	2,161,360
			12,931,913		13,589,000	13,264,730	14,827,070
無擔保借款：
玉山商業銀行聯貸案	99.12~104.12			1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000
－明基材料
合作金庫商業銀行聯貸案	98.02~103.02			400,000	700,000	700,000	700,000
－明基材料
信用借款	96.10~105.03			6,464,817	8,787,495	8,652,047	8,723,173
				8,364,817	10,987,495	10,852,047	10,923,173
小計			21,296,730		24,576,495	24,116,777	25,750,243
減：一年內到期之長期借款				2,493,022	2,140,863	1,766,544	2,632,195
長期借款		$	18,803,708		22,435,632	22,350,233	23,118,048
利率區間		1.3%~7.05%			1.3%~7.05%	1.04%~7.05%	1.3%~7.05%

1. 銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

2. 違反借款合約

依本公司及合併子公司 QLLB 、明基材料與貸款銀行之借款合約規定，合併公 司應於借款存續期間內，每上半年度及年度終了提出合併財務報告，並維持雙方 約定之財務指標。若財務指標不符合約定標準，應於一定期間內調整之。於該調 整期間財務指標符合約定，即不視為違約。另合併公司亦提供設質股票予部分聯 貸案管理銀行且該股票市價總額須維持一定之比率。

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佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

民國一○○年度合併公司若干財務指標未符合本公司及 QLLB 與貸款銀行借款 合約中之約定指標，已取得貸款銀行多數決同意豁免此未符合財務指標承諾之情 事。

民國一○一年度合併公司若干財務指標未符合本公司及 QLLB 與貸款銀行借款 合約中約定指標，故應於一定期間內調整之，若改善後之財務指標已符合約定， 則不構成違約情事。

明基材料民國一○○年度若干財務指標未符合與貸款銀行借款合約中之約定 標準，已分別取得聯貸銀行多數決同意豁免此未符合財務指標承諾之情事。

明基材料民國一○一年度若干財務指標未符合與貸款銀行借款合約中之約定

標準，由於違約之調整改善期間尚未屆至，故借款仍依還款期間分列。 ( 十五 ) 應付租賃款

合併公司應付之融資租賃負債如下(隱含利率為 3.109 ％）：

102.3.31 未來最 低租金 給 付 利 息 最低租 金給付 現 值 一年內 $ 23,265 539 22,726 一年至五年 234,800 20,685 214,115 五年以上 924,868 143,073 781,795 $ 1,182,933 164,297 1,018,636 流動(帳列其他流動負債) 非流動		101.12.31	最低租 金給付 現 值 41,179 183,949 786,897		101.3.31	最低租 金給付 現 值 35,464 169,943 796,169
			1,012,025			1,001,576

合併子公司明基材料於民國九十七年八月向經濟部工業局承租雲林科技工業區 大北勢區土地，面積計 117,655 平方公尺，租金依租約簽訂當時售價每平方公尺 10,473 元按年租率 5.6 ％計算，該年租率每半年於一月一日及七月一日依行政院中長 期資金貸款利率及消費者物價指數調整之。依租賃契約約定承租第一年及第二年免 租金，第三年及第四年實際應繳租金按上述租金計算之價格之六成計算，第五年及 第六年按八成計算。另依據「雲林科技工業區大北勢區土地出租要點」規定，土地 租賃期間不得少於六年，最高不得超過二十年，合併公司於租賃期間得申請承購該 土地，應繳納價款包括簽訂租賃契約時土地售價及工業區開發管理基金，承租期間 繳納之租金及擔保金得無息抵充承購價款。

依合約約定，合併公司已繳納擔保金 34,520 千元(列於其他金融資產－非流動項 下)，於租約終止無息退還。

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( 十六 ) 應付公司債

101.1.1 國內第一次無擔保 $ 120,900 交換公司債 應付公司債折價 (229) 減：一年內到期部分 (120,671) $ -

本公司於民國九十六年一月十八日發行票面利率為零之無擔保交換公司債 4,500,000 千元，其主要發行條件如下：

發行期間 五年

交換標的 本公司持有之友達光電(股)公司普通股 交換條款 於發行日起屆滿一個月之次日至到期日前十日止，依 當時交換價格請求交換為友達光電普通股。截至民國 一○一年一月一日，每股交換價格為 36.14 元。

上列交換公司債已於民國一○一年一月到期，本公司業已依約贖回。

截至民國一○一年一月一日止，因債券持有人之申請已轉換面額 1,919,400 千元 之公司債，共交換友達普通股股份 36,952 千股。

( 十七 ) 負債準備

民國102年1月1日餘額 當期新增之負債準備 當期使用之負債準備 當期沖銷之負債準備 匯兌變動之影響 民國102年3月31日餘額 流 動 非流動 民國101年1月1日餘額 當期新增之負債準備 當期使用之負債準備 當期沖銷之負債準備 匯兌變動之影響 民國101年3月31日餘額 流 動 非流動 帳列負債準備－流動 帳列負債準備－非流動 民國101年12月31日餘額 帳列負債準備－流動 帳列負債準備－非流動 民國101年1月1日餘額	保 固 $ 1,348,125 181,983 (104,735) (27,715) 5,386 $ 1,403,044 $ 418,940 $ 984,104 $ 1,472,874 167,967 (157,947) (1,848) (3,213) $ 1,477,833 $ 631,788 $ 846,045 $ 483,416 864,709 $ 1,348,125 $ 481,095 991,779 $ 1,472,874	虧損性合約 合 計 - 1,348,125 - 181,983 - (104,735) - (27,715) - 5,386 - 1,403,044 - 418,940 - 984,104 167,599 1,640,473 861 168,828 (18,510) (176,457) - (1,848) 6,940 3,727 156,890 1,634,723 - 631,788 156,890 1,002,935 - 483,416 - 864,709 - 1,348,125 - 481,095 167,599 1,159,378 167,599 1,640,473

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1. 保固準備

民國一○二年及一○一年第一季合併公司之保固負債準備係依據類似商品及 服務之歷史保固資料估計，合併公司預期該負債多數將於銷售後三年度內使用。

2. 虧損性合約

虧損性合約之負債準備係合併公司在不可取消之虧損性營業租賃合約下，現 存未來租賃給付義務現值減除預計自該租賃所賺取收入(包括估計未來轉租收入) 之差額。該估計可能隨租賃處所之使用狀況及轉租協議之異動而改變，租賃期間 已於民國一○一年度與出租人達成提前解約協議。

( 十八 ) 營業租賃

1. 合併公司為承租人

不可取消之營業租賃其應付租金付款情形如下：

一年內 一年至五年	102.3.31 $ 441,895 1,204,045 $ 1,645,940	101.12.31 448,960 1,244,249 1,693,209	101.3.31 101.1.1 426,667 500,785 1,300,466 1,608,627 1,727,133 2,109,412

合併公司以營業租賃承租數個辦公室及廠房，租賃期間通常為一至五年，並 附有於租期屆滿之續租權。

辦公室及廠房的租賃係併同於土地與建物之租賃簽訂。由於土地所有權並未 移轉、支付予該建物之地主的租金定期調整至市場租金，及合併公司未承擔該建 物之剩餘價值，經判定該建物幾乎所有的風險及報酬均由地主承擔。依此，合併 公司認定該租賃係營業租賃。

民國一○二年及一○一年第一季營業租賃列報於損益之費用分別為 142,967 千元 及 126,470 千元。

2. 合併公司為出租人

合併公司以營業租賃方式出租房地，民國一○二年及一○一年第一季出租收 益分別為 5,764 千元及 35,499 千元，列於其他收入。

( 十九 ) 員工福利

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項，故合併公司依國際會計準則第三十四號「期中財務報導」第 B9 段之規 定衡量及揭露期中期間之退休金成本。

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1. 確定福利計畫

合併公司已認列確定福利義務資產之組成如下：

確定福利義務現值總計 計畫資產之公允價值 確定福利義務淨負債(資產)	101.12.31 101.1.1 $ 800,571 743,482 (721,884) (761,142) $ 78,687 (17,660)

合併公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動 基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月 之平均薪資計算。

(1) 計畫資產組成

合併公司設立於國內者依勞動基準法提撥之退休基金係由行政院勞工委員 會勞工退休基金監理會 ( 以下簡稱勞工退休基金監理會 ) 統籌管理，依「勞工退休 基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收益， 不得低於依當地銀行二年期定期存款利率計算之收益。

截至民國一○二年三月三十一日，合併公司之台灣銀行勞工退休準備金專 戶餘額計 731,068 千元。勞工退休基金資產運用之資料(包括基金收益率以及基金 資產配置)，請詳行政院勞工委員會勞工退休基金監理會網站公布之資訊。

(2) 認列為損益之費用

合併公司民國一○二年及一○一年第一季列報為損益之費用分別為 1,695 千 元及 1,279 千元。

(3) 認列為其他綜合損益之精算損益

合併公司截至民國一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日累計認列 於其他綜合損益之精算損益分別為 102,826 千元及 0 千元。

(4) 精算假設

合併公司民國一○一年度之主要精算假設 ( 以加權平均表達 ) 如下：

12月31日折現率 1月1日計畫資產預期報酬 未來薪資成長率	101年度
	% 1.75 % 1.75 2%～3%

預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎，而非加總個別資產類別之 報酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎，不作調整。

合併公司預計於民國一○二年三月三十一日報導日後九個月內支付予確定 福利計畫之提撥金額為 4,452 千元。

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(5) 歷史資訊

確定福利義務之現值 計畫資產之公允價值 確定福利義務淨負債(資產) 確定福利計畫現值金額之經驗調整 計畫資產公允價值金額之經驗調整	101.12.31 101.1.1 $ 800,571 743,482 (721,884) (761,142) $ 78,687 (17,660) $ 89,394 - $ 8,027 -

(6) 計算確定福利義務現值時，合併公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日 相關精算假設，包含員工離職率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動，均 可能重大影響合併公司確定福利義務之金額。

民國一○一年十二月三十一日，合併公司淨退休金負債之帳面金額為 78,687 千元，當採用之未來薪資增減 0.25% 時，合併公司認列之淨退休金負債將分別增 加 36,061 千元或減少 34,377 千元或當採用之折現率增減 0.25 ％時，合併公司認列 之淨退休金負債將分別減少 34,822 千元或增加 36,718 千元。

2. 確定提撥計畫

本公司及國內子公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每 月工資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶；國外子公司則依 當地相關法令提撥退休金。合併公司民國一○二年及一○一年第一季認列確定提 撥退休金辦法下之退休金費用分別為 115,624 千元及 115,186 千元。

1. 合併公司之其他員工福利負債明細如下：

累積帶薪假負債	102.3.31 $ 237,087	101.12.31 225,006	101.3.31 101.1.1 209,309 211,570

( 二十 ) 所得稅

合併公司係依國際會計準則第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量及揭 露期中期間之所得稅費用。

合併公司民國一○二年及一○一年第一季之所得稅費用明細如下：

當期所得稅費用 遞延所得稅利益 暫時性差異之發生及迴轉 所得稅費用	102年第一季 101年第一季 $ 82,649 122,501 - (94,661) $ 82,649 27,840

合併公司民國一○二年及一○一年第一季認列於其他綜合損益之下的所得稅均 為 0 千元。

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十九年度。

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本公司兩稅合一相關資訊如下：

屬民國八十七年度以後之 未分配盈餘 可扣抵稅額帳戶餘額	102.3.31 $ (1,823,033) $ 411,185	101.12.31 (977,063) 411,185	101.3.31 101.1.1 2,483,794 2,077,907 364,151 364,151

上表所列示之未分配盈餘，包括各期比較資訊，均係依據證券發行人財務報告 編準及金管會認可之國際財務報導準則規定辦理金額。

101 年度(預計) 100 年度(實際) 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 % - %

本公司民國一○一年度及一○○年度皆無盈餘可供分配。

( 廿一 ) 資本及其他權益

1. 股本

民國一○二年三月三十一日與民國一○一年十二月三十一日、三月三十一日 及一月一日，本公司額定股本總額皆為 50,000,000 千元，每股面額 10 元，分為 5,000,000 千股，已發行股份皆為普通股 1,966,782 千股。

截至民國一○二年三月三十一日止，本公司所發行之海外存託憑證共有 8,897 千單位，每單位存託憑證代表 5 股普通股，共代表普通股 44,534 千股，於盧森堡證 券交易所掛牌交易。

2. 資本公積

102.3.31 101.12.31 101.3.31 101.1.1 採權益法認列之關聯企業股 $ 21,447 - - - 權淨值變動數

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得 按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人 募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金 額，不得超過實收資本額百分之十。

1. 保留盈餘及股利政策

依本公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往 虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積， 如尚有盈餘得依下列規定分配之：

• ‧員工紅利百分之五至百分之二十。

• ‧董事酬勞不超過百分之一。

• ‧其餘全部或部分派付股東股息及紅利。

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前項員工紅利如為分配股票紅利，其對象得包括國內外從屬公司員工，其條 件及分配方式授權董事會或其授權之人決定之。

依本公司章程記載，本公司係屬技術及資本密集之科技事業，正值成長期， 為配合長期資本規劃，及滿足股東對現金流量之需求，本公司之股利政策採用剩 餘股利政策，以健全公司之成長與永續經營。股利分派時為考量未來擴展營運規 模及現金流量之需求，每年發放現金股利之比例不得低於當年度發放現金及股票 股利合計數的百分之十。

(1) 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十 為法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議 ，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。

(2) 特別盈餘公積

依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號令規定，本公 司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，自當期 損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東 權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。 嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

(3) 盈餘分配

民國一○一年度及一○○年度本公司因營運虧損，尚無盈餘可供分配。 民國一○二年及一○一年第一季本公司因累積虧損尚未彌補完畢,故未估列 員工紅利及董事酬勞。

4. 其他權益

• (1) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

期初餘額 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 期末餘額 )備供出售金融資產未實現損益 期初餘額 備供出售金融資產公允價值變動數 處分備供出售金融資產累計損益重分類至損益 採用權益法之關聯企業之備供出售金融資產未 實現損益之份額 期末餘額	102年第一季 101年第一季 $ 267,043 776,258 461,411 (394,845) $ 728,454 381,413 102年第一季 101年第一季 $ (590,638) (793,459) 584,629 826,297 268,884 - 6,234 9,504 $ 269,109 42,342

(2) 備供出售金融資產未實現損益

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( 廿二 ) 股份基礎給付

合併公司截至民國一○二年及一○一年三月三十一日止，計有下列股份基礎給 付交易：

給與日 給與數量 合約期間 授予對象 既得條件		權益交割
	本公司員工認股權計劃	明基員工 認股權計劃 明基三豐員工認股權計劃 96.12.24 100.7.15 99.12.23 15,000,000單位 每單位得認購普通 股1股 700單位 每單位得認購普通 股1,000股 1,300單位 每單位得認購普通 股1,000股 6年 6年 6年 明基符合約定條件 之員工 明基三豐符合約定 條件之員工 明基三豐符合約定 條件之員工 立即既得 給予日後滿2年至3 年之服務 給予日後滿2年至3 年之服務
	96.10.15 95.9.26(註1) 75,000,000單位 每單位得認購普通 股1股 100,000,000單位 每單位得認購普通 股1股 6年 6年 本公司符合約定條 件之員工 本公司符合約定條 件之員工 給予日後滿2年至3 年之服務 給予日後滿2年至4 年之服務

(註 1 )該認股計畫已於民國一○一年九月二十六日到期。

上述本公司及明基之股份基礎給付交易於民國一○一年一月一日(轉換至

IFRSs 日)以前已全部既得或已交割，合併公司選擇依先前一般公認會計原則認列 ，不依金管會認可之國際財務報導編製準則追溯調整計算。

2. 員工認股權計畫之相關資訊如下：

1月1日流通在外數量 本期失效數量 3月31日流通在外數量 3月31日可執行數量 1月1日流通在外數量 本期失效數量 3月31日流通在外數量 3月31日可執行數量		102 年第一季 明基員工認股權計劃 明基三豐員工認股權計劃 加權平均履 約價格(元) 認股權 數量(千股) 加權平均履 約價格(元) 認股權 數量(千股) 19.40 9,236 23.71 1,832 - (20) - (6) 19.40 9,216 23.71 1,826 19.40 9,216 23.71 725 101 年第一季 明基員工認股權計劃 明基三豐員工認股權計劃 加權平均履 約價格(元) 認股權 數量(千股) 加權平均履 約價格(元) 認股權 數量(千股) 19.70 10,118 24.36 1,910 - (218) - (6) 19.70 9,900 24.36 1,904 19.70 9,900 24.36 -
	本公司員工認股權計劃 加權平均履 約價格(元) 認股權 數量(千股) $ 27.60 52,016 - (2,216) 27.60 49,800 27.60 49,800
	加權平均履 約價格(元) $ 27.60 - 27.60 27.60
	本公司員工認股權計劃 加權平均履 約價格(元) 認股權 數量(千股) $ 26.11 103,948 - (340) 26.11 103,608 26.11 103,608
	加權平均履 約價格(元) $ 26.11 - 26.11 26.11	加權平均履 約價格(元) 19.70 - 19.70 19.70

～ 48 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

合併公司於報導日流通在外之認股權資訊如下：

本公司 明基 明基三豐 本公司 明基 明基三豐	102.3.31	102.3.31	101.12.31
	加權平均預 期剩餘存續 期限(年) 加權平均 行使價格(元) 0.54 $27.60 0.75 19.40 3.75~4.25 23.71 101.3.31	加權平均 行使價格(元)	加權平均預 期剩餘存續 期限(年) 加權平均 行使價格(元) 0.79 27.60 1.00 19.40 4~4.5 23.71 101.1.1
	加權平均預 期剩餘存續 期限(年) 1.05 1.75 4.75~5.25	加權平均 行使價格(元)	期剩餘存續 期限(年) 加權平均 行使價格(元) 1.30 26.11 2.00 19.70 5~5.5 24.36
		26.11 19.70 24.36

明基三豐採用 Black-Scholes 評價模式估計給與日員工認股權之公平價值時， 所考量之因素彙總如下：

給與日 原始執行價格(元) 調整後執行價格(元) 預期存續期間(年) 給與日股票之現時價格(元) 預期波動率(％) 預期股利率(％) 無風險利率(％) 給與日認股權公允價值	100年7月15日 既得期間2年 既得期間3年 $25.02 $25.02 $24.35 $24.35 4年 4.5年 20.08元 20.08元 43.99% 44.70% (註2) (註2) 1.21% 1.19% 6.15元 6.73元	100年7月15日 既得期間2年 既得期間3年 $25.02 $25.02 $24.35 $24.35 4年 4.5年 20.08元 20.08元 43.99% 44.70% (註2) (註2) 1.21% 1.19% 6.15元 6.73元	99年12月23日 既得期間2年 既得期間3年 $25.00 $25.00 $23.36 $23.36 4年 4.5年 27.36元 27.36元 46.62% 45.17% (註2) (註2) 1.01% 1.06% 10.98元 11.28元
	既得期間2年
	$25.02 $24.35 4年 20.08元 43.99% (註2) 1.21% 6.15元	$25.02 $24.35 4.5年 20.08元 44.70% (註2) 1.19% 6.73元

(註 2 )依明基三豐認股權計畫，認股價格隨發放股利而等幅調整，因此預計股利率未予列入計算。

3. 員工費用

合併公司民國一○二年及一○一年第一季因股份基礎給付所產生之費用分別 為 874 千元及 1,853 千元。

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( 廿三 ) 每股盈餘

1. 基本每股盈餘

基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利除以普通股加權平 均流通在外股數為基礎計算之，相關計算如下：

		102年第一季	101年第一季
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(損)	$	(842,004)	476,686
		102年第一季	101年第一季
普通股加權平均流通在外股數(千股)：
1月1日流通在外普通股		1,966,782	1,966,782
庫藏股之影響		(292)	(997)
3月31日普通股加權平均流通在外股數		1,966,490	1,965,785
基本每股盈餘(元)	$	(0.43)	0.24

2. 稀釋每股盈餘

民國一○二年第一季為營運淨損，尚無稀釋效果；另民國一○一年第一季並 無具稀釋作用之潛在普通股，故無須揭露稀釋每股盈餘。

( 廿四 ) 收 入

商品銷售 勞務提供 外收入及支出 他收入 資金貸與合資企業利息收入 銀行存款利息收入 出租資產收益淨額 搬遷補助款收入 其他	102年第一季 $ 27,037,814 468,044 $ 27,505,858 102年第一季 $ 1,074 53,104 5,764 - 7,969 $ 67,911	101年第一季
		28,779,411 415,907 29,195,318 101年第一季 75 64,856 35,499 468,730 - 569,160

( 廿五 ) 營業外收入及支出

1. 其他收入

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2. 其他利益及損失

外幣兌換(損)益淨額 處分投資(損)益 處分不動產、廠房及設備(損失)利益 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)淨 利益(損失) 其他 務成本 利息費用： 銀行借款 應付租賃款		102年第一季 101年第一季 (166,219) 261,226 (268,280) 7,509 (17) 1,401,504 199,539 (188,695) 60,962 39,590 (174,015) 1,521,134 102年第一季 101年第一季 $ 219,868 312,083 7,887 7,783 $ 227,755 319,866
	$ $

3. 財務成本

( 廿六 ) 金融工具之公允價值

1. 非公允價值衡量之金融工具

除詳列於下表者外，合併公司之管理階層認為以攤銷後成本衡量之金融資產 及金融負債(包括應收(付)票據及帳款(含關係人)、其他應收(付)款(含關係人)及 短期及長期借款)於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值：

金融負債： 應付公司債 應付租賃款(含一年內到期部分)	102.3.	31 公允 價值 - 1,074,203	101.1	2.31 公允 價值 - 1,069,441	101.3	.31 公允 價值 - 1,065,859	101.1.1
	帳面 金額 $ - 1,018,636		帳面 金額 - 1,012,025		帳面 金額 - 1,001,576		帳面 金額 公允 價值 120,671 120,598 1,001,349 1,068,078

2. 公允價值衡量之金融工具

下表係提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具之相關分析，並以公允價 值之可觀程度分為第一至第三級。各公允價值層級定義如下：

• (1) 第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。

• (2) 第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價格 )或間接(即由價格推導而得)可觀察。

• (3) 第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

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102年3月31日 資產： 透過損益按公允價值衡量之金融資產 衍生性工具－遠期外匯合約 衍生性工具－換匯合約 受益憑證－開放型基金 國內上市(櫃)公司股票 其他金融資產－非流動 非上市櫃公司私募特別股 備供出售金融資產 國內上市(櫃)公司股票 國內上市(櫃)公司私募股票 未上市(櫃)公司股票 負債： 透過損益按公允價值衡量之金融負債 衍生性工具－遠期外匯合約 衍生性工具－利率交換合約 101年12月31日 資產： 透過損益按公允價值衡量之金融資產 衍生性工具－遠期外匯合約 衍生性工具－換匯合約 受益憑證－開放型基金 國內上市(櫃)公司股票 其他金融資產－非流動 非上市櫃公司私募特別股 備供出售金融資產 國內上市(櫃)公司股票 國內上市(櫃)公司私募股票 未上市(櫃)公司股票 負債： 透過損益按公允價值衡量之金融負債 衍生性工具－遠期外匯合約 衍生性工具－換匯合約 衍生性工具－利率交換合約	第一級 $ - - 130,073 107,542 - 246,541 - - $ 484,156 $ - - $ - $ - - 195,830 104,185 - 1,877,433 - - $ 2,177,448 $ - - - $ -	第二級 50,900 4,743 - - - - 350,428 - 406,071 (22,766) (19,134) (41,900) 20,516 910 - - - - 242,587 - 264,013 (172,086) (9,296) (23,783) (205,165)	第三級 合 計 - 50,900 - 4,743 - 130,073 - 107,542 34,546 34,546 - 246,541 - 350,428 380,584 380,584 415,130 1,305,357 - (22,766) - (19,134) - (41,900) - 20,516 - 910 - 195,830 - 104,185 34,546 34,546 - 1,877,433 - 242,587 398,560 398,560 433,106 2,874,567 - (172,086) - (9,296) - (23,783) - (205,165)

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101年3月31日 資產： 透過損益按公允價值衡量之金融資產 衍生性工具－遠期外匯合約 衍生性工具－換匯合約 受益憑證－開放型基金 國內上市(櫃)公司股票 其他金融資產－非流動 非上市櫃公司私募特別股 備供出售金融資產 國內上市(櫃)公司股票 國內上市(櫃)公司私募股票 未上市(櫃)公司股票 負債： 透過損益按公允價值衡量之金融負債 衍生性工具－遠期外匯合約 衍生性工具－換匯合約 衍生性工具－利率交換合約 101年1月1日 資產： 透過損益按公允價值衡量之金融資產 衍生性工具－遠期外匯合約 衍生性工具－換匯合約 受益憑證－開放型基金 其他金融資產－非流動 非上市櫃公司私募特別股 備供出售金融資產 國內上市(櫃)公司股票 國內上市(櫃)公司私募股票 未上市(櫃)公司股票 負債： 透過損益按公允價值衡量之金融負債 衍生性工具－遠期外匯合約 衍生性工具－換匯合約 衍生性工具－利率交換合約	第一級 $ - - 308,692 180,122 - 2,141,421 - - $ 2,630,235 $ - - - $ - $ - - 367,731 - 1,714,315 - - $ 2,082,046 $ - - - $ -	第二級 13,419 1,006 - - - - 317,396 - 331,821 (100,072) (1,077) (36,687) (137,836) 116,259 4,398 - - - 200,220 - 320,877 (4,184) (7,694) (46,245) (58,123)	第三級 合 計 - 13,419 - 1,006 - 308,692 - 180,122 34,546 34,546 - 2,141,421 - 317,396 709,195 709,195 743,741 3,705,797 - (100,072) - (1,077) - (36,687) - (137,836) - 116,259 - 4,398 - 367,731 34,546 34,546 - 1,714,315 - 200,220 360,683 360,683 395,229 2,798,152 - (4,184) - (7,694) - (46,245) - (58,123)

民國一○二年及一○一年第一季並無任何金融資產及負債移轉公允價值層級 之情形。

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3. 金融資產以第三級公允價值衡量之調節：

民國102年1月1日餘額 本期認列於其他綜合損益變動數 本期購買 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日餘額 本期認列於其他綜合損益變動數 本期購買 民國101年3月31日餘額	透過損益按公 允價值衡量－ 未上市(櫃) 私募特別股 $ 34,546 - - $ 34,546 $ 34,546 - - $ 34,546	備供出售 金融資產－ 未上市 (櫃)股票 合計 398,560 433,106 (52,976) (52,976) 35,000 35,000 380,584 415,130 360,683 395,229 287,049 287,049 61,463 61,463 709,195 743,741

4. 衡量公允價值所採用之評價技術及假設

合併公司對金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：

• (1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債，其公允價值係分 別參照市場報價決定，如上市(櫃)公司股票及開放型基金及所發行之應付公司 債。

• (2) 衍生性金融商品係採用評價方法估計公平價值，其所使用之估計與假設，係與 市場參與者於金融商品訂價時用以做為估計及假設之資訊相近，該資訊為合併 公司可取得者。遠期外匯合約、換匯合約、利率交換合約及未上市(櫃)公司私 募特別股係以評價方法估計其公平價值。

• (3) 私募上市公司股票：係以相同但未受限商品之活絡市場公開報價，估計其公平 價值。

• (4) 未上市(櫃)公司股票係以市價法或成本法估計公允價值，其判定係參考近期籌 資活動，同類型公司評價、市場狀況及其他經濟指標等。

• (5) 除上述外之其他金融資產及金融負債之公允價值係依照以現金流量折現分析為 基礎決定其公允價值。

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( 廿七 ) 財務風險管理

合併公司因業務活動而暴露於信用風險、流動性風險及市場風險(包括匯率風險 、利率風險及其他價格風險)。本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併 公司衡量及管理該等風險之政策及程序及量化揭露。

合併公司董事會負責發展及控管合併公司之風險管理政策，風險管理政策之建 置係為辨認及分析合併公司所面臨之風險，及設定適當風險限額及控制，並監督風 險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定期覆核以反映市場情況及合併公司 運作之變化。

合併公司管理階層依相關規範及內部控制制度對財務活動進行監督及覆核，內 部稽核人員扮演監督角色，定期將覆核結果報告董事會。 1. 信用風險

信用風險係合併公司因金融資產交易對方未履行合約義務而產生財務損失之 風險，主要來自於現金及約當現金、衍生工具交易、應收客戶之帳款及其他應收 款等金融資產，合併公司金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

合併公司存款及衍生性金融商品之交易對象皆為信用良好之銀行，並分別與 不同銀行交易以控制暴露於每一金融機構之信用風險，不致產生重大信用風險。

合併公司應收帳款之交易對象係眾多電子產業客戶，為降低應收帳款之信用 風險，合併公司已建立授信政策，依該政策針對每一客戶個別分析其信用狀況以 決定其信用額度，且定期持續評估客戶財務狀況並透過保險以降低信用風險。

2. 流動性風險

流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，未能 履行相關義務之風險。合併公司定期監督當期及預計中長期之資金需求，並透過 維持足夠的現金及約當現金及銀行融資額度，並確保借款合約條款之遵循，以管 理流動性風險。合併公司於民國一○二年三月三十一日與民國一○一年十二月三 十一日、三月三十一日及一月一日未使用之短期借款額度分別為 22,196,336 千元、 31,343,267 千元、 29,694,127 千元及 37,598,088 千元。

下表說明合併公司已約定還款期間之金融負債剩餘合約到期分析，其係依據 合併公司最早可能被要求還款之日期，並以未折現現金流量編製。另除短期借款 外，餘係包含估計利息之影響。

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合 約 現金流量 102年3月31日 非衍生金融負債 短期借款 $ 16,302,334 應付租賃款(含一年內到期部分) 1,182,933 長期借款(含一年內到期部分) 30,427,043 應付票據及帳款(含關係人) 19,918,500 其他應付款(含關係人) 17,534 衍生金融負債 利率交換合約 19,225 遠期外匯合約： 流 出 7,525,727 流 入 (7,561,864) $ 67,831,432 101年12月31日 非衍生金融負債 短期借款 $ 8,137,566 應付租賃款(含一年內到期部分) 1,182,234 長期借款(含一年內到期部分) 34,401,845 應付票據及帳款(含關係人) 21,344,707 其他應付款(含關係人) 29,393 衍生金融負債 利率交換合約 24,002 遠期外匯合約： 流 出 7,755,138 流 入 (7,596,194) $ 65,278,691 101年3月31日 非衍生金融負債 短期借款 $ 10,345,035 應付租賃款(含一年內到期部分) 1,193,529 長期借款(含一年內到期部分) 35,416,232 應付票據及帳款(含關係人) 21,149,034 其他應付款(含關係人) 18,997 衍生金融負債 利率交換合約 40,109 遠期外匯合約： 流 出 8,527,558 流 入 (8,436,475) $ 68,254,019 101年1月1日 非衍生金融負債 短期借款 $ 7,474,224 應付公司債 120,900 應付租賃款(含一年內到期部分) 1,201,085 長期借款(含一年內到期部分) 37,109,290 應付票據及帳款(含關係人) 21,955,871 其他應付款(含關係人) 9,184 衍生金融負債 利率交換合約 47,376 遠期外匯合約： 流 出 10,210,200 流 入 (10,309,462) $ 67,818,668	6個月 以內 16,302,334 4,188 1,871,415 19,918,500 17,534 7,697 7,525,727 (7,561,864) 38,085,531 8,137,566 20,938 2,629,715 27,344,707 29,393 8,507 7,755,138 (7,596,194) 38,329,770 10,345,035 15,952 1,301,715 21,149,034 18,997 11,454 8,527,558 (8,436,475) 32,933,270 7,474,224 120,900 15,113 2,837,419 21,955,871 9,184 12,519 10,210,200 (10,390,462) 32,244,968	6-12個月 - 19,077 3,219,349 - - 7,814 - - 3,246,240 - 20,938 2,388,863 - - 6,685 - - 2,416,486 - 20,150 2,305,925 - - 9,430 - - 2,335,505 - - 18,471 2,971,222 - - 10,856 - - 3,000,549	1-2年 - 59,151 5,118,042 - - 3,714 - - 5,180,907 - 45,366 7,314,715 - - 8,810 - - 7,368,891 - 40,301 8,549,934 - - 15,511 - - 8,605,746 - - 40,301 9,521,405 - - 16,929 - - 9,578,635	2-5年 超過5年 - - 175,649 924,868 18,592,780 1,625,457 - - - - - - - - - - 18,768,429 2,550,325 - - 157,038 937,954 21,169,538 899,014 - - - - - - - - - - 21,326,576 1,836,968 - - 146,930 970,196 22,191,431 1,067,227 - - - - 3,714 - - - - - 22,342,075 2,037,423 - - - - 144,410 982,790 17,548,786 4,230,458 - - - - 7,072 - - - - - 17,700,268 5,213,248

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額 會有顯著不同。

3. 市場風險

市場風險係指因市場價格變動，如匯率、利率及權益工具價格變動，而影響 合併公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場 風險之暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。

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合併公司為管理市場風險，從事衍生工具交易，其運用受董事會通過之政策 所規範。一般而言，合併公司以採用避險操作來進行損益波動之管理。 (1) 匯率風險

合併公司暴露於非以發生交易之合併個體之功能性貨幣計價之銷售、採購 及借款交易所產生之匯率風險。合併公司之功能性貨幣以新台幣、歐元、美金 為主。

合併公司之避險策略係以簽訂遠期外匯合約及匯率交換合約以管理已發生 之銷售及採購交易所產生之淨外幣部位之匯率風險。此類衍生金融工具之使用 ，可協助合併公司減少但仍無法完全排除外幣匯率變動造成之影響。

合併公司承作之衍生性金融工具，其到期日皆短於六個月，並且不符合避 險會計之條件。

A. 匯率風險之暴險

合併公司於資產及負債表日非以功能性貨幣計價之貨幣性資產與負債帳 面價值(包括已於合併報表沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目)如下：

金融資產 ： 貨幣性項目 美金 歐元 人民幣 日幣 金融負債 ： 貨幣性項目 美金 人民幣 日幣 金融資產 ： 貨幣性項目 美金 歐元 人民幣 日幣 金融負債 ： 貨幣性項目 美金 人民幣 日幣		102.3.31	台幣 30,520,987 793,421 2,766,721 422,223 40,984,646 2,045,910 1,633,926 台幣 28,669,643 831,934 3,148,455 478,373 30,316,561 1,726,056 1,883,449		101.12.31
	外幣 $ 1,021,623 20,708 575,142 1,328,998 1,371,871 425,301 5,142,984 外幣 970,865 21,062 671,699 1,328,445 1,026,636 368,241 5,230,350	匯率 29.8750 38.3147 4.8105 0.3177 29.8750 4.8105 0.3177 101.3.31		外幣 897,297 20,165 611,678 1,175,652 1,166,984 565,299 7,352,625	匯率 台幣 29.1360 26,143,645 38.6227 778,827 4.6737 2,858,799 0.3374 396,665 29.1360 34,001,246 4.6737 2,642,038 0.3374 2,480,776 101.1.1
		匯率 29.5300 39.4993 4.6873 0.3601 29.5300 4.6873 0.3601		外幣 836,646 21,576 532,752 1,202,195 1,120,854 433,274 5,935,516	匯率 台幣 30.2900 25,342,007 39.2256 846,332 4.8068 2,560,832 0.3906 469,577 30.2900 33,950,668 4.8068 2,082,661 0.3906 2,318,334

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B. 敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以非功能性貨幣計價之現金及約當現金 、應收(付)帳款及其他應收(付)款及銀行借款等，於換算時產生外幣兌換損 益。於民國一○二年及一○一年三月三十一日當新台幣相對於美金、歐元、 人民幣及日圓貶值或升值 1% ，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○ 二年及及一○一年第一季之稅前淨利將分別減少或增加 101,611 千元及 7,977 千 元。兩期分析係採用相同基礎。

(2) 利率風險

合併公司之銀行借款皆採浮動利率基礎，部分借款並透過簽訂利率交換合 約將浮動轉為固定利率。合併公司因應利率變動風險之措施，除簽訂利率交換 合約外，並定期評估銀行及各幣別借款利率，並與往來之金融機構保持良好關 係，以取得較低之融資成本，同時配合強化營運資金管理等方式，降低對銀行 借款之依存度，分散利率變動之風險。

合併公司之金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。下列敏 感度分析係依利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設報導日 流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。

若利率增加或減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國 一○二年及一○一年第一季之稅前淨利將減少或增加 93,998 千元及 86,155 千元， 主因係合併公司之浮動利率借款所致。

(3) 其他市價風險

合併公司持有國內上市(櫃)公司股票、國內上市公司私募股票及受益憑證 －開放型基金須承受權益證券市場價格變動之風險。合併公司以公允價值基礎 進行管理並監控投資績效，另持有非上市櫃公司股票係屬策略性投資，合併公 司並未積極交易此投資。

有關持有國內上市(櫃)公司股票及受益憑證－開放型基金價格風險之敏感 性分析，係以財務報導期間結束日之公允價值變動為計算基礎。若權益工具價 格上升／下降 1% ，民國一○二年及一○一年第一季其他綜合損益金額將分別增 加／減少 5,970 千元及 24,588 千元；本期損益將分別增加／減少 2,376 千元及 4,888 千元。

( 廿八 ) 資本管理

合併公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形，並且考量外部環境變動 等因素，規劃合併公司未來期間所需之營運資金、資本支出－債務償還及股利支出 等需求，保障合併公司能繼續營運，回饋股東且同時兼顧其他利益關係人之利益， 並維持最佳資本結構以長遠提升股東價值。

合併公司透過定期審核負債／權益比率等，以決定最適資本。

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報導日之負債權益比率如下：

負債總額 權益 負債權益比率	102.3.31 $ 68,795,133 $ 20,999,498 % 328.00	101.12.31 65,740,290 20,356,268 % 323.00	101.3.31 101.1.1 67,380,826 68,605,601 25,122,856 24,492,716 % 268.00 % 280.00

七、關係人交易 一 ( ) 母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

( 二 ) 主要管理階層人員交易

主要管理階層人員報酬包括：

短期員工福利及薪酬 退職後福利	102年第一季 101年第一季 $ 28,810 33,157 405 432 $ 29,215 33,589

( 三 ) 其他重大關係人交易

1. 銷貨

合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下：

關聯企業	銷	貨 101年第一季 4,317,050	應收票據及帳款－關係人	應收票據及帳款－關係人	應收票據及帳款－關係人
	102年第一季 $ 4,381,145		102.3.31 1,879,988	101.12.31 2,063,434	101.3.31 101.1.1 2,349,495 1,701,450

合併公司銷貨予關聯企業之交易價格，除因部分商品規格不同，無一般交易 價格可比較外，餘與一般銷售尚無顯著不同，另授信期間約為 90～120 天，與一般 交易並無重大差異。關聯企業間之應收款項並未收受擔保品，且經評估後無須提 列呆帳費用。

截至民國一○二年三月三十一日與民國一○一年十二月三十一日、三月三十 一日及一月一日止，合併公司依據與金融機構簽訂之應收帳款讓售合約之約定， 以無追索權之方式出售應收關係人帳款予金融機構，尚未結清且符合除列條件之 應收關係人帳款債權移轉相關資訊明細如下：

102.3.31

承購人 轉售金額 兆豐國際商業銀行$ 2,892,331 中國信託商業銀行 833,986 $ 3,726,317	銀行所給予 之 額 度 3,500,000 836,500 4,336,500	已預支金額 2,313,865 750,544 3,064,409	利率區間 提供擔保 本票 2,800,000 本票 83,650 1.33%～1.70% 2,883,650	利率區間 提供擔保 本票 2,800,000 本票 83,650 1.33%～1.70% 2,883,650
				2,800,000 83,650 2,883,650

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		101.12.31	101.12.31
承購人 轉售金額 兆豐國際商業銀行$ 2,557,528 中國信託商業銀行 690,368 $ 3,247,896		銀行所給予 之 額 度 已預支金額 3,500,000 2,046,022 815,808 621,250 4,315,808 2,667,272 101.3.31		利率區間 提供擔保 本票 2,800,000 本票 81,581 1.32%～1.70% 2,881,581
					2,800,000 81,581 2,881,581
承購人 轉售金額 兆豐國際商業銀行$ 2,248,643 中國信託商業銀行 575,341 $ 2,823,984		銀行所給予 之 額 度 已預支金額 4,500,000 2,023,775 1,181,200 517,807 5,681,200 2,541,582 101.1.1		利率區間 提供擔保 本票 4,050,000 本票 118,120 1.39%～1.90% 4,168,120 利率區間 提供擔保 本票 4,050,000 本票 121,160 1.39%～2.51% 4,171,160
承購人 轉售金額 兆豐國際商業銀行$ 2,529,855 中國信託商業銀行 565,875 $ 3,095,730		銀行所給予 之 額 度 4,500,000 1,211,600 5,711,600	已預支金額 2,276,869 509,288 2,786,157
					4,050,000 121,160 4,171,160

上列應收關係人帳款讓售總額扣減預支價金後之餘額，已轉列「其他應收款 淨額」項下。

1. 進貨

合併公司向關聯企業進貨金額及其未結清餘額如下：

關聯企業	進	貨 101年第一季 2,723,677		應付帳款－關係人	應付帳款－關係人
	102年第一季 $ 2,352,618		102.3.31 1,536,267	101.12.31 1,635,555	101.3.31 101.1.1 1,683,710 2,115,369

合併公司向上述公司之進貨價格與向一般廠商之進貨價格無顯著不同，其付 款期限為一至三個月與一般廠商並無重大差異。 3. 資金貸與

合資企業	交易金額 102年第一季 101年第一季 $ 104,563 -		其他應收關係人款	其他應收關係人款
	102年第一季 $ 104,563	102.3.31 104,563	101.12.31 87,408	101.3.31 101.1.1 - -

合併公司資金貸與合資企業係依撥款當時 LIBOR 利率加計 3.5 ％計息，且均為 無擔保放款，經評估後無須提列減損損失。民國一○二年及一○一年第一季分別 為 1,074 千元及 75 千元。

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4. 租賃

• 合併公司向關聯企業承租廠房，租金係參考鄰近地區租金行情。民國一○二

• 年及一○一年第一季租金費用分別為 15,043 千元及 15,123 千元。截至民國一○二年 三月三十一日與民國一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日，預付 關聯企業租金分別為 5,265 千元、 5,293 千元、 5,293 千元及 5,293 千元，該預付租金 列於其他流動資產項下。

5. 其他

• (1) 民國一○二年三月三十一日與民國一○一年十二月三十一日、三月三十一日及 一月一日，合併公司為關聯企業向銀行申請授信額度，提供 Letter of Support 予 貸款銀行之金額皆為 330,000 千元。

• (2) 於民國一○二年三月三十一日與民國一○一年十二月三十一日、三月三十一日 及一月一日，合併公司因替關聯企業代墊各項費用等交易而產生之應收款項， 分別為 18,099 千元、 23,036 千元、 21,281 千元及 38,500 千元。

• (3) 截至民國一○二年三月三十一日與民國一○一年十二月三十一日、三月三十一 日及一月一日止，因向關聯企業購買機器設備及關聯企業代合併公司墊付各項 費用等而產生之應付款項，分別為 17,534 千元、 29,393 千元、 18,997 千元及 9,184 千元。

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱	質押擔保標的	102.3.31 $ 644,169 31,121 11,396,144 769,894 2,469,750 385,383 452,769 $ 16,149,230	101.12.31 1,076,313 1,698,873 11,455,974 775,368 2,491,785 424,091 441,647 18,364,051	101.3.31 101.1.1 1,572,216 1,439,722 - - 14,289,978 14,289,978 792,939 3,029 2,545,935 2,592,706 557,437 618,977 895,437 2,783,234 20,653,942 21,727,646
其他金融資產－流動 (銀行定期存款) 備供出售金融資產－ 非流動 合併子公司及採權益法 之投資股票 其他金融資產－非流動 (銀行定期存款) 土地、房屋及建築物 機器設備及其他設備 長期預付租金 （土地使用權）	銀行借款擔保及 保稅倉庫押金 銀行借款擔保 銀行借款擔保 履約保證 銀行借款擔保 銀行借款擔保 銀行借款擔保

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九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一 ( ) 重大未認列之合約承諾：

102.3.31 101.12.31 101.3.31 101.1.1 已開立而尚未使用之信用狀 $ 1,046,578 596,639 539,979 602,882

• ( 二 ) 合併公司於民國一○二年三月三十一日已簽訂之廠房營業租賃合約，在未來每年應 支付租金總額彙總，請詳附註六(十五)。

• ( 三 ) 或有負債：

• 民國九十九年九月十六日，法商 Thomson Licensing SAS 及其美國子公司(以下簡稱 Thomson )於美國德拉瓦州地方法院及美國國際貿易委員會 (ITC) ，以本公司監視器 產品涉嫌侵害其專利權為由，提起損害賠償訴訟及禁止進口之處分。美國國際貿 易委員會於民國一○一年六月發出終判通知判定本公司之產品並未侵害原告之專 利權，惟 Thomson 已於民國一○一年七月十九日就前述終判向美國聯邦法院提出 上訴。目前仍在美國聯邦法院審理中，其最終結果尚未能確定。

• 美國 ODD(Optical Disk Drive) 產品之若干直接及間接消費者以本公司之子公司明基 電通股份有限公司涉嫌參與定價協議，違反美國反托拉斯法為由，於民國九十九 年九月提起損害賠償集體訴訟，法院於民國一○一年四月二十三日決定為本案之 實質審理，本公司已委任律師處理中，其最終結果尚未能確定。

• 加拿大 ODD(Optical Disk Drive) 產品之若干直接及間接消費者以本公司之子公司明 基電通股份有限公司涉嫌參與定價協議，違反加拿大反托拉斯法為由，於民國一 ○一年一月提起損害賠償集體訴訟，本公司已委任律師處理中，其最終結果尚未 能確定。

• 巴西 ODD(Optical Disk Drive) 產品之若干直接及間接消費者以本公司之子公司明基 電通股份有限公司涉嫌參與定價協議，違反巴西相關法令為由，於民國一○一年 十二月提起損害賠償集體訴訟，本公司已委任律師處理中，其最終結果尚未能確 定。

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十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其 他

一 ( ) 合併公司員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	102年第一季	102年第一季	102年第一季	101年第一季	101年第一季	101年第一季
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用	839,426 80,745 63,441 179,798 466,167 17,114	1,041,291 111,633 53,878 106,628 103,674 32,936	1,880,717 192,378 117,319 286,426 569,841 50,050	786,830 71,342 56,839 193,723 445,800 21,207	1,128,534 97,412 59,626 79,222 115,027 40,614	1,915,364 168,754 116,465 272,945 560,827 61,821

註：民國一○二年第一季投資不動產之折舊費用提列數 5,634 千元，帳列其他利益及損失項下。

( 二 ) 合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

1. 資金貸與他人：請詳附表一。

2. 為他人背書保證：請詳附表二。

3. 期末持有有價證券情形：請詳附表三。

4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：請詳附表四。

5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：請詳 附表五。

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表六。

9. 從事衍生工具交易：請詳附註六(二)。

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：請詳附表七。

11. ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：請詳附表八。

12. ( 三 ) 大陸投資資訊：請詳附表九。

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十四、部門資訊

• 一

• ( ) 合併公司有四個應報導部門，該等部門為合併公司的策略經營單位。每個策略經營 單位提供不同的產品與服務，且因其所需之技術及行銷策略不同而分別管理。合併 公司主要營運決策者至少每季覆核每個策略經營單位的內部管理報告。合併公司每 個應報導部門之營運彙述如下：

• 1.DMS (設計製造服務)：從事各式電子產品之委託設計、研發、製造與銷售。

• 品牌營銷：從事自有品牌產品之設計、研發與銷售。

• 材料科學：從事各種電子化學膜類產品之研發、製造與銷售。

• 醫療服務：提供醫療服務之醫院專業。

• ( 二 ) 應報導部門損益、部門資產及其衡量基礎資訊

• 營運部門之會計政策與附註四所述之重要會計政策彙總說明相同。合併公司營

• 運部門損益主要係以營業損益衡量，並作為評估績效之基礎。合併公司並未提供營 運部門資產之衡量金額予營運決策者。

合併公司營運部門資訊及調節如下：

102 年第一季

來自外部客戶收入 部門間之收入 收入合計 部門(損)益 來自外部客戶收入 部門間之收入 收入合計 部門(損)益	DMS (設計製造服務) $ 15,301,440 2,762,929 $ 18,064,369 $ 30,950	品牌營銷 7,330,585 11,110 7,341,695 (39,220)	材料科學 醫療服務 4,405,740 468,044 485 - 4,406,225 468,044 79,085 (214,331) 101年第一季	材料科學 醫療服務 4,405,740 468,044 485 - 4,406,225 468,044 79,085 (214,331) 101年第一季	其他部門 49 - 49 (3,114)	沖銷部門 間收入 合 計 - $ 27,505,858 (2,774,524) - (2,774,524) $ 27,505,858 - $ (146,630)
	DMS (設計製造服務) $ 17,845,925 2,863,709 $ 20,709,634 $ 107,512	品牌營銷 7,083,314 1,465 7,084,779 (31,635)	材料科學 3,850,172 - 3,850,172 (381,071)	醫療服務 415,907 - 415,907 (145,841)	其他部門 - - - (230)	沖銷部門 間收入 合 計 - $ 29,195,318 (2,865,174) - (2,865,174) $ 29,195,318 - $ (451,265)

十五、首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計 一 原則所編製，如附註四 ( ) 所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報 告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且 已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年第一季之比較合併財務季報告 、民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉 換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。

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佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一○一年相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之財 務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際 財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及說 明列示於下表及其附註。

一 ( ) 權益調節

資 產 現金及約當現金(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 應收票據及帳款淨額 應收票據及帳款-關係人 其他應收款淨額 其他應收款－關係人 存 貨 其他金融資產－流動(1) 待出售非流動資產 其他流動資產 遞延所得稅資產－流動(4) 流動資產合計 備供出售金融資產－非流動(12) 採用權益法之投資(11) 以成本衡量之金融資產－非流動(12) 不動產、廠房及設備(5,8,9,13) 投資性不動產(13) 無形資產(6) 遞延所得稅資產(2,3,4,5) 其他金融資產－非流動 其他非流動資產(2,8,9) 長期預付租金(6) 非流動資產合計 資產總計 負 債 短期借款 應付短期票券 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 應付票據及帳款 應付帳款－關係人 其他應付款項－關係人 其他應付款及其他流動負債(3,10) 一年內到期之公司債 一年內到期之長期借款 負債準備－流動 遞延所得稅負債─流動(4) 流動負債合計 長期借款 應付租賃款－非流動 負債準備－非流動 未實現售後租回利益－非流動(10) 遞延所得稅負債(4) 其他非流動負債(2) 非流動負債合計 負債總計 歸屬於母公司之業主權益 股 本 資本公積(7,11) 法定盈餘公積 特別盈餘公積 保留盈餘(待彌補虧損)(2,3,5,7,10,11) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額(3,5,11,12) 備供出售金融資產之未實現損失(11,12) 庫藏股票 歸屬於母公司業主之權益合計 非控制權益(2,3,5,11,12) 權益總計 負債及權益總計		101.12.31	IFRSs 8,905,101 321,441 - 10,303,134 2,063,434 1,329,124 110,444 15,015,038 1,092,903 - 2,783,668 - 41,924,287 2,518,580 13,842,756 - 20,248,325 1,560,698 162,001 1,588,145 999,581 310,059 2,942,126 44,172,271 86,096,558 8,137,566 - 205,165 19,709,152 1,635,555 29,393 8,677,578 - 2,140,863 483,416 - 41,018,688 22,435,632 970,846 864,709 - 94,546 355,869 24,721,602 65,740,290 19,667,820 - - - (977,063) 267,043 (590,638) (6,880) 18,360,282 1,995,986 20,356,268 86,096,558		101.3.31	IFRSs 11,321,598 503,239 2,094,174 10,587,568 2,349,495 1,650,534 21,281 13,302,918 1,655,900 - 4,029,901 - 47,516,608 1,073,838 17,085,866 - 19,852,257 840,125 215,351 1,612,707 1,025,977 363,251 2,917,702 44,987,074 92,503,682 10,345,035 399,505 137,836 19,465,324 1,683,710 18,997 8,083,713 - 1,766,544 631,788 - 42,532,452 22,350,233 966,112 1,002,935 - 102,139 426,955 24,848,374 67,380,826 19,667,820 - 312,870 286,915 1,884,009 381,413 42,342 (26,719) 22,548,650 2,574,206 25,122,856 92,503,682		101.1.1 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - 12,349,895 - 488,388 - 1,681,960 - 9,953,389 - 1,701,450 - 1,725,872 - 38,500 - 14,749,530 - 1,439,722 - 301,372 - 3,248,908 (350,208) - (350,208) 47,678,986 360,683 593,258 (119,927) 18,222,668 (243,317) - (185,521) 20,541,502 757,298 757,298 (3,034,239) 199,609 520,548 1,579,529 - 205,555 (827,011) 285,673 3,034,239 3,034,239 262,753 45,419,331 (87,455) 93,098,317 - 7,474,224 - - - 58,123 - 19,840,502 - 2,115,369 - 9,184 102,392 9,888,431 - 120,671 - 2,632,195 - 481,095 - - 102,392 42,619,794 - 23,118,048 - 968,358 - 1,159,378 (500,393) - 177,118 240,208 15,370 499,815 (307,905) 25,985,807 (205,513) 68,605,601 - 19,667,820 (3,683,406) - - 312,870 - 286,915 3,710,139 1,478,122 29,112 776,258 113,538 (793,459) - (27,525) 169,383 21,701,001 (51,325) 2,791,715 118,058 24,492,716 (87,455) 93,098,317
	先前之一般 公認會計 原 則 $ 8,921,691 321,441 - 10,303,134 2,063,434 1,329,124 110,444 15,015,038 1,076,313 - 2,783,668 419,996 42,344,283 2,120,020 14,004,938 190,699 21,748,563 - 3,104,127 1,139,482 999,581 690,722 - 43,998,132 $ 86,342,415 $ 8,137,566 - 205,165 19,709,152 1,635,555 29,393 8,561,748 - 2,140,863 483,416 - 40,902,858 22,435,632 970,846 864,709 391,217 58,543 272,767 24,993,714 65,896,572 19,667,820 3,505,798 - - (4,232,396) 257,441 (803,159) (6,880) 18,388,624 2,057,219 20,445,843 $ 86,342,415	轉換至 IFRSs 影響數 (16,590) - - - - - - - 16,590 - - (419,996) (419,996) 398,560 (162,182) (190,699) (1,500,238) 1,560,698 (2,942,126) 448,663 - (380,663) 2,942,126 174,139 (245,857) - - - - - - 115,830 - - - - 115,830 - - - (391,217) 36,003 83,102 (272,112) (156,282) - (3,505,798) - - 3,255,333 9,602 212,521 - (28,342) (61,233) (89,575) (245,857)		先前之一般 公認會計 原 則 11,405,282 503,239 2,094,174 10,587,568 2,349,495 1,650,534 21,281 13,302,918 1,572,216 - 4,029,901 413,571 47,930,179 364,643 17,208,838 301,419 20,173,826 - 3,133,053 1,206,591 1,025,977 1,155,726 - 44,570,073 92,500,252 10,345,035 399,505 137,836 19,465,324 1,683,710 18,997 7,983,580 - 1,766,544 631,788 24,444 42,456,763 22,350,233 966,112 1,002,935 473,099 77,695 418,196 25,288,270 67,745,033 19,667,820 3,612,608 312,870 286,915 (1,720,259) 363,165 (364,944) (26,719) 22,131,456 2,623,763 24,755,219 92,500,252	轉換至 IFRSs 影響數 (83,684) - - - - - - - 83,684 - - (413,571) (413,571) 709,195 (122,972) (301,419) (321,569) 840,125 (2,917,702) 406,116 - (792,475) 2,917,702 417,001 3,430 - - - - - - 100,133 - - - (24,444) 75,689 - - - (473,099) 24,444 8,759 (439,896) (364,207) - (3,612,608) - - 3,604,268 18,248 407,286 - 417,194 (49,557) 367,637 3,430		先前之一 般公認會 計 原 則 12,349,895 488,388 1,681,960 9,953,389 1,701,450 1,725,872 38,500 14,749,530 1,439,722 301,372 3,248,908 350,208
							48,029,194
							232,575 18,342,595 243,317 20,727,023 - 3,233,848 1,058,981 205,555 1,112,684 -
							45,156,578
							93,185,772
							7,474,224 - 58,123 19,840,502 2,115,369 9,184 9,786,039 120,671 2,632,195 481,095 -
							42,517,402
							23,118,048 968,358 1,159,378 500,393 63,090 484,445
							26,293,712
							68,811,114
							19,667,820 3,683,406 312,870 286,915 (2,232,017) 747,146 (906,997) (27,525)
							21,531,618
							2,843,040
							24,374,658
							93,185,772

～ 65 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 綜合損益調節

營業收入 營業成本(2,3,5,14,15) 營業毛利 推銷費用(2,3,5,8,13,14,15) 管理費用(2,3,5,10,15) 研發費用(2,3,5,15) 營業費用合計 營業淨損 營業外收入及支出： 其他收入(8) 其他利益及損失(5,13,15) 財務成本 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額(11) 營業外收入及支出合計 稅前淨利(淨損) 所得稅費用 本期淨利(淨損) 其他綜合損益： 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現評價利益 採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合損益之份額 確定福利計畫之精算損失(2) 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額		101年度	IFRSs 116,575,329 (106,301,832) 10,273,497 (5,246,416) (2,812,301) (2,922,514) (10,981,231) (707,734) 986,948 2,225,161 (1,071,705) (4,114,019) (1,973,615) (2,681,349) (739,064) (3,420,413) (446,169) 204,532 (96,645) (102,826) (441,108) (3,861,521)	101年第一季	101年第一季
	先前之一般 公認會計 原 則 $ 116,575,329 (105,793,471) 10,781,858 (5,724,120) (2,681,249) (2,933,183) (11,338,552) (556,694) 998,167 2,218,368 (1,071,705) (4,082,870) (1,938,040) (2,494,734) (738,506) (3,233,240)	轉換至 IFRSs 影響數 - (508,361) (508,361) 477,704 (131,052) 10,669 357,321 (151,040) (11,219) 6,793 - (31,149) (35,575) (186,615) (558) (187,173)		先前之一般 公認會計 原 則 29,195,318 (26,708,370) 2,486,948 (1,461,819) (705,769) (725,370) (2,892,958) (406,010) 569,160 1,514,806 (319,866) (1,028,205) 735,895 329,885 (27,163) 302,722	轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - 29,195,318 (204,793) (26,913,163) (204,793) 2,282,155 189,292 (1,272,527) (34,476) (740,245) 4,722 (720,648) 159,538 (2,733,420) (45,255) (451,265) - 569,160 6,328 1,521,134 - (319,866) 6,301 (1,021,904) 12,629 748,524 (32,626) 297,259 (677) (27,840) (33,303) 269,419 (361,194) 849,731 (90,075) - 398,462 667,881

( 三 ) 現金流量表之重大調整

合併公司依先前一般公認會計原則按間接法編製之合併現金流量表，係將利息 收現數、股利收現數、利息支付數及所得稅支付數作為營業活動之現金流量，且未 被要求單獨揭露利息支付數與所得稅支付數。惟依國際會計準則第 7 號「現金流量表 」之規定，合併公司民國一○一年第一季之利息支付數 342,953 千元與所得稅支付數 18,789 千元於營業活動之現金流量中單獨揭露。

除上述差異外，依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依 先前一般公認會計原則所編製者，並無其他重大差異。

～ 66 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 四 ) 調節說明

1. 依先前一般公認會計原則，可隨時解約且不損及本金之定期存款，列於現金及約 當現金項下；惟依 IFRSs 規定，符合約當現金定義之投資，必須可隨時轉換成定額 現金且價值變動之風險甚小。因此通常只有短期內(例如，自取得日起三個月內) 到期之投資方可視為約當現金。依此，合併公司民國一○一年一月一日、三月三 十一日及十二月三十一日止，持有到期日在三個月以上之定期存款分別為 16,590 千元、 83,684 千元及 0 千元重分類至其他金融資產－流動項下。

2. 合併公司提供予員工之退職後確定福利計畫，係採用精算技術衡量確定福利計畫 之退職後福利義務，其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益，依先前一般 公認會計原準則，係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益，合併公司於民國一 ○一年一月一日轉換日將該等尚未攤銷之精算損益立即認列為保留盈餘之調整。 另，依金管會認列之國際財務報導準則，合併公司自民國一○一年度起將所有精 算損益認列於其他綜合損益。

損益認列於其他綜合損益。
茲彙總此項變動之影響如下：
			101年度		101年第一季
合併綜合損益表
營業成本		$		(869)		(217)
推銷費用				(111)		(66)
管理費用				(206)		(52)
研發費用				(1,128)		(282)
其他綜合損益－確定福利計畫精算損失				102,826		-
所得稅前調整數		$		100,512		(617)
		101.12.31		101.3.31		101.1.1
合併資產負債表
其他非流動資產－預付退休金	$	(122,854)		(101,475)		(95,481)
其他非流動負債－應計退休金負債		(83,102)		(8,759)		(15,370)
非控制權益		9,332		8,983		9,051
相關之所得稅影響數		434		434		434
保留盈餘調整數	$	(196,190)		(100,817)		(101,366)

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佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 合併公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現時法定或推定支付義 務，依此，合併公司將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債。 茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 所得稅前調整數 合併資產負債表 其他流動負債 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 非控制權益 相關所得稅影響數 保留盈餘調整數	101年度 101年第一季 $ 9,444 (1,729) (569) (133) 265 (1,976) 5,732 2,644 $ 14,872 (1,194) 101.12.31 101.3.31 101.1.1 $ (225,006) (209,309) (211,568) (1,436) (1,065) - 25,512 17,757 20,755 1,249 960 1,205 $ (199,681) (191,657) (189,608)

1. 合併公司依金管會認可之國際財務報導編製準則，遞延所得稅資產或負債一律分 類為非流動項目，且僅於符合有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債 互抵及其他相關條件時，始應將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵。

2. 茲彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 遞延所得稅資產－流動 遞延所得稅資產 遞延所得稅負債－流動 遞延所得稅負債 保留盈餘調整數	101.12.31 $ (419,996) 455,999 - (36,003) $ -	101.3.31 101.1.1 (413,571) (350,208) 413,571 527,326 24,444 - (24,444) (177,118) - -

1. 合併公司因追溯適用依金管會認可之國際財務報導準則，重新檢視不動產、廠房 及設備之組成部分，並就該重大組成部分個別計算折舊，其相關調整包括耐用年 限及殘值等。

～ 68 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 其他利益及損失 所得稅前調整數 合併資產負債表 不動產、廠房及設備 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 非控制權益 相關所得稅影響數 保留盈餘調整數	101年度 101年第一季 $ 48,601 20,781 801 195 22,552 9,278 (15,262) (7,084) (22,960) (9,726) $ 33,732 13,444 101.12.31 101.3.31 101.1.1 $ (197,349) (172,444) (159,753) 3,864 (754) - 26,222 23,000 21,702 (9,019) (8,849) (8,417) $ (176,282) (159,047) (146,468)

1. 合併公以租賃形式取得之土地使用權以營業租賃處理，其為取得租賃權益所支付 之款項依金管會認可之國際財務報導編製準則，應作為預付租賃款。並逐期以直 線法攤銷至租金費用。

茲彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 無形資產 長期預付租金 保留盈餘調整數	101.12.31 $ (2,942,126) 2,942,126 $ -	101.3.31 101.1.1 (2,917,702) (3,034,239) 2,917,702 3,034,239 - -

1. 合併公司因未按原持股比例認購採權益法之長期股權投資之增資，致按持股比例 計算之股權淨值變動所產生之資本公積，依金管會認可之國際財務報導編製準則 於轉換日無需強制追溯調整。原依先前一般公認會計原則認列之資本公積於轉換 日轉列為保留盈餘之金額為 3,683,406 千元。另合併公司依金管會認可之國際財務 報導編製準則於民國一○一年度對子公司權益變動之交易，未導致喪失控制者， 作為與業主間之權益交易處理，前述權益交易產生保留盈餘調減數 174,380 千元。

～ 69 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

茲彙總此項變動之影響如下：

		101.12.31	101.3.31	101.1.1
合併資產負債表
資本公積	$	3,509,026	3,612,608	3,683,406
保留盈餘調整數	$	3,509,026	3,612,608	3,683,406

1. 合併公司因所持有之部分供出租之不動產不可部分單獨出售或以資本租賃方式個 別出租，依金管會認可之國際財務報導編製準則之規定未符合投資性不動產之定 義，故將其重分類至不動產、廠房及設備項下。

2. 茲彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 不動產、廠房及設備 其他非流動資產－其他 保留盈餘調整數	101.12.31 $ 153,485 (153,485) $ -	101.3.31 101.1.1 586,676 627,206 (586,676) (627,206) - -

1. 轉換為金管會認可之國際財務報導編製準則後，合併公司原列於其他資產項下之 閒置土地，故依其性質重分類為不動產、廠房及設備。 茲彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 不動產、廠房及設備 其他非流動資產－其他 保留盈餘調整數	101.12.31 $ 104,324 (104,324) $ -	101.3.31 101.1.1 104,324 104,324 (104,324) (104,324) - -

1. 依先前一般公認會計原則規定，有關資產售後租回交易產生之利益予遞延認列。 惟依金管會認可之國際財務報導編製準則，在資產租回交易屬營業租賃之情形下 ，假使出售及租回交易係依公允價值為基礎者，則資產出售產生之利益應於當期 認列。

茲彙總此項變動之影響如下：

茲彙總此項變動之影響如下：
		101年度	101年第一季
合併綜合損益表
管理費用	$	109,176	27,294
所得稅前調整數	$	109,176	27,294

～ 70 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

合併資產負債表 其他流動負債 未實現售後租回利益－非流動 保留盈餘調整數	101.12.31 $ 109,176 391,217 $ 500,393	101.3.31 101.1.1 109,176 109,176 473,099 500,393 582,275 609,569

1. 合併公司採權益法評價之關聯企業及合資權益，亦配合合併公司轉換至金管會認 可之國際財務報導編製準則並進行相關之分析及調節，故合併公司亦須同步調整 採權益法評價之關聯企業及合資權益。

茲彙總此項變動之影響如下：

茲彙總此項變動之影響如下：
		101年度		101年第一季
合併綜合損益表
採用權益法之關聯企業及合資損益之份額		$	(31,149)		(6,301)
所得稅前調整數		$	(31,149)		(6,301)
	101.12.31		101.3.31		101.1.1
合併資產負債表
採用權益法之投資	$	(162,182)	(122,972)		(119,927)
資本公積		(3,228)	-		-
國外營運機構財務報表換算之兌換		(18,348)	(18,913)		(29,112)
差額
備供出售金融資產之未實現損失		1,714	2,698		3,551
非控制權益		111	93		94
保留盈餘調整數	$	(181,933)	(139,094)		(145,394)

1. 合併公司持有以成本衡量之金融資產－非流動，於轉換為金管會認可之國際財務 報導編製準則後，依公允價值衡量並重分類為備供出售金融資產－非流動。 茲彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 以成本衡量之金融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 備供出售金融資產之未實現損失 非控制權益 保留盈餘調整數	101.12.31 $ (190,699) 398,560 6,318 (214,235) 56 $ -	101.3.31 101.1.1 (301,419) (243,317) 709,195 360,683 2,484 - (409,984) (117,089) (276) (277) - -

～ 71 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 合併公司經評估部份在建工程興建之目的係為賺取租金，故依其性質重分類為投 資性不動產。

茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 推銷費用 其他利益及損失 所得稅前調整數 合併資產負債表 不動產、廠房及設備 投資性不動產淨額 保留盈餘調整數	101年度 101年第一季 $ (11,219) - 11,219 - $ - - 101.12.31 101.3.31 101.1.1 $ (1,560,698) (840,125) (757,298) 1,560,698 840,125 757,298 $ - - -

1. 依金管會認可之國際財務報導編製準則，合併公司於民國一○一年度及民國一○ 一年第一季，將產品保固費用自營業費用重分類至營業成本。 茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 營業成本 推銷費用 所得稅前調整數	101年度 101年第一季 $ 452,954 186,426 (452,954) (186,426) $ - -

1. 依金管會認可之國際財務報導準則定，合併公司依營業性質待將手續費支出自營 業成本及營業費用重分類至其他利益及損失。

茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 其他利益及損失	101年度 101年第一季 $ (1,769) (468) (13,652) (2,862) (735) (68) (11) - 16,167 3,398 $ - -

～ 72 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

16. 前述變動之遞延所得稅影響數彙總列示如下：

應計退休金負債 累積帶薪假負債 不動產、廠房及設備 遞延所得稅負債增加	101.12.31 $ 434 1,249 (9,019) $ (7,336)	101.3.31 101.1.1 434 434 960 1,205 (8,849) (8,417) (7,455) (6,778)

如上述 2. 及 4. 列示之薪資費用及固定資產影響數，其對民國一○一年度及一○ 一年第一季綜合損益表之影響係分別增加所得稅費用計 558 千元及 677 千元。

17. 上述變動減少 ( 增加 ) 保留盈餘彙總如下：

確定福利計劃 累積帶薪假 不動產、廠房及設備 採權益法評價投資認列之資本公積 未實現售後租回利益 採權益法評價投資之轉換調整 保留盈餘增加數	101.12.31 $ (196,190) (199,681) (176,282) 3,509,026 500,393 (181,933) $ 3,255,333	101.3.31 101.1.1 (100,817) (101,366) (191,657) (189,608) (159,047) (146,468) 3,612,608 3,683,406 582,275 609,569 (139,094) (145,394) 3,604,268 3,710,139

～ 73 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 資金貸與他人

民國一○二年一月一日至三月三十一日

附表一

單位：新台幣千元

編號	貸出資金 之公司	貸與對象	往來科目	本期最高 金 額	期末餘額	實際動支金額	利率區間	資金貸 與性質	業務往來金額	有短期融通資 金必要之原因	提列備抵呆 帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金 貸與限額	資金貸與 總限額
												名稱	價值
0 1 1 2 2 3 4 4 5 5 6	本公司 QLLB QLLB BBM BBM BQls BQC BQC QCES QCES GSS	QZBR 佳世達電子股份有 限公司(QTES) 佳世達電通(上海)有 限公司(QCSH) 蘇州明基醫院有限 公司(QCHS) 南京明基醫院有限 公司(QCHN) 蘇州明基醫院有限 公司(QCHS)(註十) 蘇州明基醫院有限 公司(QCHS) (註十) 南京明基醫院有限 公司(QCHN) (註十) 蘇州明基醫院有限 公司(QCHS) (註十) 蘇州佳世達精密工 業有限公司(QCPS) (註十) 南京明基醫院有限 公司(QCHN) (註十)	其他應收款-關係人 應收關係人款 應收關係人款 應收關係人款 應收關係人款 應收關係人款 應收關係人款 應收關係人款 應收關係人款 應收關係人款 應收關係人款	567,625 177,492 (USD 6,000千元) 1,912,000 (USD 64,000千元) 388,375 (USD 13,000千元) 831,740 (USD 28,000千元) 17,799 (RMB 3,700千元) 12,026 (RMB 2,500千元) 170,773 (RMB 35,500千元) 192,420 (RMB 40,000千元) 48,105 (RMB 10,000千元) 120,263 (RMB 25,000千元)	567,625 155,350 (USD 5,200千元) 1,912,000 (USD 64,000千元) 388,375 (USD 13,000千元) 351,629 (USD 11,770千元) 17,799 (RMB 3,700千元) 12,026 (RMB 2,500千元) 170,773 (RMB 35,500千元) 192,420 (RMB 40,000千元) 48,105 (RMB 10,000千元) 120,263 (RMB 25,000千元)	567,625 155,350 (USD 5,200千元) 1,912,000 (USD 64,000千元) 388,375 (USD 13,000千元) 351,629 (USD 11,770千元) 17,799 (RMB 3,700千元) 12,026 (RMB 2,500千元) 170,773 (RMB 35,500千元) 192,420 (RMB 40,000千元) 48,105 (RMB 10,000千元) 120,263 (RMB 25,000千元)	0.38%~0.4% - - - - 4.800% 4.800% 5.904% 6% 5.04% 5.49%	2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2	- - - - - - - - - - -	營運資金週轉 營運資金週轉 營運資金週轉 營運資金週轉 營運資金週轉 營運資金週轉 營運資金週轉 營運資金週轉 營運資金週轉 營運資金週轉 營運資金週轉	- - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - -	3,771,383 3,771,383 3,771,383 1,172,072 1,172,072 21,418 190,174 190,174 594,347 1,885,692 127,069	7,542,767 7,542,767 7,542,767 1,172,072 1,172,072 21,418 190,174 190,174 594,347 18,856,917 127,069

～ 74 ～

編號		貸出資金 之公司	貸與對象	往來科目	本期最高 金 額	期末餘額	實際動支金額	利率區間	資金貸 與性質	業務往來金額		有短期融通資 金必要之原因	提列備抵呆 帳金額	擔保品		對個別對象資金 貸與限額	資金貸與 總限額
														名稱	價值
7 8		明基材料 BMLB	BMLB 達尼特	其他應收款－關係 人 其他應收款－關係 人	179,250 (USD 6,000) 179,250 (USD 6,000)	179,250 (USD 6,000) 179,250 (USD 6,000)	104,563 (USD 3,500) 104,563 (USD 3,500)	4.16% 4.16%	2 2	進貨210,837 -		營運資金週轉 營運資金週轉	- -		- -	430,829 380,104	861,658 760,208

• ( 註一 ) 本公司資金貸與他人之總限額及對個別對象資金貸與限額分別為最近期經會計師簽證之財務報表淨值 40% 及 20% 。

( 註二 )QLLB 資金貸與他人之總額度及對個別對象貸放之限額分別為最終母公司經會計師簽證最近期財務報表淨值 40% 及 20% 。

( 註三 )GSS 資金貸與他人之總額度及對個別對象貸放之限額均為該公司最近期財務報表淨值 40% 。

• ( 註四 )BQls 及 BQC 資金貸與他人之總額度及對個別對象貸放之限額均為該公司最近期財務報表淨值 40% 。

• ( 註五 )QCES 資金貸與最終母公司 100% 子公司之總額度及對個別對象資金貸與限額分別為最終母公司最近期財務報表淨值一倍及 10% ；資金貸與最終母公司非 100% 子公 司之總額度及對個別對象資金貸與限額均為該公司最近期財務報表淨值 40% 。

• ( 註六 )BBM 資金貸與他人之總額度及對個別對象貸放之限額均為該公司最近期財務報表淨值 40% 。

• ( 註七 ) 明基材料資金貸與他人之總額度及對個別對象貸放之限額分別為經會計師簽證之最近期財務報告淨值的 40 ％及 20 ％。

• ( 註八 )BMLB 資金貸與他人之總額度及對個別對象貸放之限額分別為 BMLB 最近期之財務報告淨值的 40 ％及 20 ％。

• ( 註九 ) 資金貸與性質有業務往來者為 1 ，有短期融通資金之必要者為 2 。

• ( 註十 ) 係為降低合併企業之整體利息支出，故部份子公司將多餘資金透過中介金融機構以指定用途信託方式提供有資金需求之子公司使用。 ( 註十一 ) 上述交易屬合併公司間交易者，於編製合併財務報告時業已沖銷。

～ 75 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 為他人背書保證

民國一○二年一月一日至三月三十一日

附表二

單位：新台幣千元/外幣千元

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證限額	本期最高背 書保證餘額	期末背書保 證餘額	實際動 支金額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額	屬母公 司對子 公司背 書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬對大陸 地區背書 保證
		公司名稱	關係
0 1 1 2	本公司 BBM BBM 明基材料	QLLB 蘇州明基醫院有 限公司(QCHS) 南京明基醫院有 限公司(QCHN) BMS	母子公司 母子公司 母子公司 母子公司	3,771,383 7,542,767 7,542,767 1,077,072	2,987,500 295,820 (USD10,000) 336,094 (USD11,250) 567,625 (USD19,000)	2,987,500 - 336,094 (USD11,250) 567,625 (USD19,000)	2,987,500 - 336,094 (USD11,250) 567,625 (USD19,000)	2,987,500 - 336,094 -	15.84% - 1.78% 26.35%	9,428,459 - 18,856,917 2,154,144	Y Y Y Y		Y Y Y

( 註一 ) 本公司對外及對單一企業背書保證之最高額度分別為經會計師簽證之最近期財務報表淨值之 50% 及 20% 。 ( 註二 )BBM 對外及對單一企業背書保證之最高額度分別為最終母公司經會計師簽證之最近期財務報表淨值之一倍及 40% 。 ( 註三 ) 明基材料對外及對單一企業背書保證之最高額度分別為該公司經會計師簽證之最近期財務報告淨值之一倍及 50% 。 ( 註四 ) 上述交易屬合併公司間交易者，於編製合併財務報告時業已沖銷。

～ 76 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 期末持有有價證券

民國一○二年一月一日至三月三十一日

附表三

單位：新台幣千元/千股

持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列 科目	期末	期末	期末		備註
				股數	帳面金額	持股比例	市價/淨值
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 明基材料 明基材料 明基材料 明基材料 明基材料	友達股票 達方股票 明基材料股票 QMMX股票 景智電子股票 QZBR股票 明基股票 佳世達電子股票 QALA股票 QJTO股票 QLPG股票 QLLB股票 達利股票 Darly股票 BBHC股票 隆達電子股票 本公司 隆達電子股票 BMLB股票 視陽普通股股票 視陽特別股股票	關聯企業 關聯企業 母子公司 母子公司 關聯企業 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 - 母子公司 - 母子公司 關聯企業 關聯企業	採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-流動 備供出售金融資產-非流動 採權益法之投資 採權益法之投資 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動	663,599 58,005 43,659 1,793 1,778 - 380,310 100 1,000 - 76,346 114,250 108,900 6,000 42,400 8,503 51 4,251 35,082 4,182 3,069	10,911,971 1,599,195 293,178 157,599 33,409 (566,971) 5,178,090 (149,513) 20,560 50,084 592,572 7,395,947 1,379,201 495,949 526,022 229,472 384 114,737 1,895,521 20,457 34,546	7.52% 18.19% 13.61% 87.68% 0.33% 100.00% 98.65% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 24.41% 1.70% - 0.85% 100.00% 10.79% -	8,759,507 1,682,145 491,164 157,599 33,409 (566,971) 5,178,090 (149,513) 20,560 50,084 592,572 7,395,947 1,379,201 495,949 526,022 229,472 384 114,737 1,900,521 15,070 34,546	595,259千股提供 作為借款擔保 58,005千股提供作 為借款擔保 1,301千股提供作 為借款擔保 - - - - - - - - - - - - 1,153千股提供作 為借款擔保 - - - - -

～ 77 ～

	持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列 科目	期末					備註
					股數	帳面金額		持股比例	市價/淨值
BMLB BMLB BMLB QALA QLPG QCHK QCHK QCHK QCHK QLLB QLLB QCES BBM BBM BBM BBM BBHC 達利 達利 達利 達利 達利 達利		明基材料有限公司股權 (BMS) 達信醫療科技(蘇州)股權 (DTB) 達尼特材料科技(蕪湖)有限公司 (DNT) QMMX BenQ BM Holding Cayman Corp. (BBHC) 蘇州佳世達電子有限公司(QCES) 蘇州佳世達光電有限公司(QCOS) 佳世達電通(上海)有限公司(QCSH) 蘇州佳世達精密工業有限公司 (QCPS) 蘇州佳世達電通有限公司(QCSZ) 佳世達科技有限公司(QCHK) 佳世達電通(上海)有限公司(QCSH) 南京明基醫院 蘇州明基醫院 明基南京醫院管理諮詢有限公司 明基醫務管理顧問股份有限公司 BBM 聯發科股票 敦吉股票 中國鋼鐵股票 佳格股票 遠見股票 台塑股票	母子公司 母子公司 合資權益－聯合控制個體 聯屬公司 聯屬公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 聯屬公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 - - - - - -	採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動	- - - 252 5,000 - - - - - - - - - - 2,000 173,700 15 100 355 21 1,059 20	1,721,227 59,339 171,309 22,144 170,375 880,487 2,490,382 (949,750) 194,102 5,684,340 2,249,164 (366,058) 349,929 379,116 28,609 (13,133) 2,682,484 5,130 2,745 9,254 1,897 15,461 1,438		100.00% 100.00% 50.00% 12.32% 2.88% 100.00% 100.00% 72.18% 100.00% 100.00% 100.00% 27.82% 87.00% 70.00% 100.00% 100.00% 100.00% - - - - - -	1,721,227 59,339 171,309 22,144 170,375 880,487 2,490,382 (949,750) 194,102 5,684,340 2,249,164 (366,058) 349,929 379,116 28,609 (13,133) 2,682,484 5,130 2,745 9,254 1,897 15,461 1,438	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

～ 78 ～

	持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列 科目	期末					備註
					股數	帳面金額		持股比例	市價/淨值
達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利管顧 達利管顧 達利管顧		穩懋股票 寶來得寶基金 復華貨幣基金 富蘭克林華美貨幣市場 台灣嘉碩股票 隆達電子股票 達興材料股票 極致行動股票 明達醫學股票 立達國際電子股票 東峰創新股票 開發文創 達方股票 明基材料股票 得藝股票 瑞鼎科技股票 明藝股票 佳世達系統股票 明基三豐股票 達利管顧股票 友達晶材股票 BenQ BM Holding Cayman Corp. (BBHC) 達基能源 中國鋼鐵股票 聯發科股票 敦吉股票	- - - - - - - - - - - - 關聯企業 聯屬公司 聯屬公司 關聯企業 聯屬公司 母子公司 聯屬公司 聯屬公司 關聯企業 聯屬公司 聯屬公司 - - -	透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動	35 3,905 1,428 2,000 698 1 951 1,205 640 800 2,000 2,500 4,962 21,667 820 2,946 5,000 500 3,549 6,586 4,000 25,000 3,440 355 18 105	1,164 45,664 20,105 20,061 7,083 35 68,246 6,334 8,386 1,852 20,000 25,000 133,400 139,150 1,356 191,965 39,078 5,556 48,755 89,392 18,607 404,221 42,750 9,253 6,156 2,883		- - - - 0.82% - 1.07% 15.06% 3.20% 1.81% 14.77% 3.33% 1.56% 6.76% 4.20% 4.53% 50.00% 100.00% 9.47% 45.11% 0.34% 14.39% 34.40% - - -	1,164 45,664 20,105 20,061 7,083 35 68,246 6,334 8,386 1,852 20,000 25,000 143,896 243,756 1,356 191,965 39,078 5,556 48,755 89,392 18,607 404,221 42,750 9,253 6,156 2,883	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

～ 79 ～

	持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列 科目	期末					備註
					股數	帳面金額		持股比例	市價/淨值
達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 Darly Darly Darly Darly Darly Darly		佳格股票 台塑股票 穩懋股票 鎧勝股票 匯豐富泰基金 隆達電子股票 達興材料股票 友達股票 佳勝股票 明達醫學股票 立達國際電子股票 東峰創新股票 安霈創新股票 達宙科技股票 明基三豐股票 視陽光學股票 達基能源 敦吉股票 富邦金股票 聯發科股票 台塑股票 佳格股票 穩懋股票	- - - - - - - - - - - - - 關聯企業 聯屬公司 關聯企業 聯屬公司 - - - - - -	透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動	24 20 35 5 14 187 958 1,810 1,000 140 200 1,000 1,000 529 1,797 250 2,400 265 73 19 20 9 35	2,121 1,438 1,164 715 217 6,184 68,785 23,892 2,291 1,834 463 10,000 10,000 4,370 40,981 971 28,000 7,274 3,146 6,498 1,438 781 1,164		- - - - - 0.04% 1.19% 0.02% 2.00% 0.70% 0.45% 7.39% 5.12% 3.04% 4.80% 0.60% 24.00% - - - - - -	2,120 1,438 1,164 715 217 6,184 68,785 23,892 2,290 1,834 463 10,000 10,000 4,370 40,981 971 28,000 7,274 3,146 6,498 1,438 781 1,164	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

～ 80 ～

	持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列 科目	期末					備註
					股數	帳面金額		持股比例	市價/淨值
Darly Darly Darly Darly Darly 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 BQA		本公司 達興材料股票 Cimic Industril Group股票 BenQ Guru Holding Ltd. (GSH) BenQ BM Holding Cayman Corp. (BBHC) BQA BQL BQHK BQE 明基亞太股票 BenQ Cayman Corp. 達利貳股票 BenQ Guru Holding Ltd. (GSH) 達方股票 明基材料股票 得藝股票 BenQ BM Holding Cayman Corp. (BBHC) 伊博股票 明基三豐股票 MQE 明達醫學股票 BenQ India Private Ltd. BenQ (M.E.) FZE BenQ Japan Co., Ltd. BenQ Singapore Pte Ltd. BenQ Australia Pte Ltd. BenQ Service & Marketing (M) Sdn Bhd BenQ (Thailand) Co., Ltd. BenQ Korea Co., Ltd. BenQ Canada Corp.	母子公司 - - 聯屬公司 聯屬公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 關聯企業 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 母子公司 母子公司 母子公司 - 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司	備供出售金融資產-流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 備供出售金融資產-非流動 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資	241 390 2,551 7,800 5,100 200 350 466,200 2,609 20,000 39,800 130,000 23,400 21,723 80,848 5,817 20,000 9,600 19,353 818 1,440 43,000 - - 500 1,591 100 12,000 10 1	1,802 28,002 260,097 44,032 86,621 176,759 140,600 486,296 332,664 (432,995) 271,543 1,609,527 132,103 598,856 543,098 11,120 308,754 41,817 262,263 66,599 18,868 (67,118) 130,597 76,942 28,834 (87,941) 14,688 34,495 (23,688) (14,612)		0.01% 0.44% 6.64% 12.50% 2.94% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 37.50% 6.81% 25.21% 29.75% 11.51% 96.00% 51.65% 100.00% 7.20% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	1,802 28,002 260,097 44,032 86,621 176,759 140,600 486,296 332,664 (432,995) 271,543 1,609,527 132,103 629,954 909,537 11,120 308,754 41,817 262,263 66,599 18,868 (67,118) 130,597 76,942 28,834 (87,941) 14,688 34,495 (23,688) (14,612)	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

～ 81 ～

	持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列 科目	期末					備註
					股數	帳面金額		持股比例	市價/淨值
BQL BQL BQL JOYTECH LLC VIVITECH LLC BQmx BQHK BQHK BQHK GSH GSH GSH 明基逐鹿 明基逐鹿 明基逐鹿 明基逐鹿軟件 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳		BenQ Mexico S. de R.L. de C.V. (BQmx) JOYTECH LLC VIVITECH LLC MAXGEN COMÉRCIO INDUSTRIAL IMP E EXP LTDA. MAXGEN COMÉRCIO INDUSTRIAL IMP E EXP LTDA. BenQ Service de Mexico S. de R.L. de C.V. BenQ Technology (shanghai)Co.,Ltd BenQ Co.,Ltd (BQC) 馬來西亞創業基金 明基逐鹿軟件(蘇州)有限公司(GSS) 明基逐鹿軟件股份有限公司 (BQGU) 明基逐鹿股份有限公司(GST) 群益安穩基金 復華貨幣市場基金 寶來得寶基金 明基逐鹿股份有限公司(GST) 聯發科股票 敦吉股票 中國鋼鐵股票 台塑股票 遠見股票 穩懋半導體股票	母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 - 母子公司 母子公司 母子公司 - - - 聯屬公司 - - - - - -	採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 備供出售金融資產-非流動 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 採權益法之投資 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 備供出售金融資產-非流動	3 1 1 - - 3 - - - - 38 2,370 900 1,074 1,292 630 15 100 355 20 538 863	111,783 (27,225) (27,225) (27,225) (27,225) 387 55,591 475,435 1,024 291,684 19,356 38,203 14,026 15,000 15,000 10,165 5,130 2,745 9,253 1,438 7,855 28,706		100.00% 100.00% 100.00% 50.00% 50.00% 100.00% 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% 78.95% - - - 21.01% - - - - - 0.11%	111,783 (27,225) (27,225) (27,225) (27,225) 387 55,591 475,435 1,024 291,684 19,356 38,203 14,026 15,000 15,000 10,165 5,130 2,745 9,253 1,438 7,855 28,706	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

～ 82 ～

	持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列 科目	期末					備註
					股數	帳面金額		持股比例	市價/淨值
達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 BQE BQE BQE BQE BQE BQE BQE BQE BQE 明藝 明基三豐 明基三豐 明基三豐 怡安醫療器材股 份有限公司 高望投資有限公 司		達興材料股票 聯合聚晶股票 明達醫學股票 達利管顧股票 明基材料股票 瑞鼎科技股票 BenQ BM Holding Cayman Corp.(BBHC) BenQ Guru Holding Ltd. (GSH) 明藝股票 明基三豐股票 友達晶材股票 達基能源 BenQ UK Limited BenQ Deutschland GmbH BenQ Benelux B.V. BenQ Austria GmbH BenQ Iberica S.L. Unipersonal BenQ Italy BenQ France BenQ Nordic AB BenQ LLC 綠島文化 聯亞國際股份有限公司 高望投資有限公司 怡安醫療器材股份有限公司 怡安醫療器械貿易(蘇州)有限公司 明基三豐醫療器材(上海)有限公司	- - - 母子公司 聯屬公司 關聯企業 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 關聯企業 聯屬公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 關聯企業 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司	備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資	304 719 640 8,014 1,558 1,633 65,024 31,200 5,000 1,590 1,206 1,800 - - - - - 50 - - - 200 1,995 1,042 6,400 - -	21,827 6,049 8,386 108,767 10,011 108,565 1,013,905 176,127 39,078 29,628 5,610 22,250 (35,618) 106,820 (62,930) 98,391 30,792 11,654 (197,748) 68,430 5,606 1,857 26,317 8,363 185,982 5,897 8,253		0.34% 2.41% 3.20% 54.89% 0.49% 2.51% 37.43% 50.00% 50.00% 4.24% 0.10% 18.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 33.33% 99.75% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	21,827 6,049 8,386 108,767 17,532 108,565 1,013,905 176,127 39,078 29,628 5,610 22,250 (35,618) 106,820 (62,930) 98,391 30,792 11,654 (197,748) 68,430 5,606 1,857 26,317 8,363 185,982 5,897 8,253	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(註)上列屬合併公司間交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。

～ 83 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國一○二年一月一日至三月三十一日

附表四

附表四
										單位：新台幣千元/千股
買賣之 公 司	有價證券 名稱	帳列科目	交易 對象	關係	期初		買入			賣出			期末
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	股數	金額
本公司 明基三豐	建興電子股票 怡安醫療器材 股份有限公司	備供出售金融資產-非 流動 採用權益法之投資	- -	- -	67,564 -	1,685,731 -	- 6,400	- 185,000	67,564 -	2,206,095 -	2,474,980 -	268,885 -	- 6,400	- 185,982

～ 84 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○二年一月一日至三月三十一日

附表五

單位：新台幣千元

進(銷)貨 之公司	交易 對象	關 係		交易情形	交易情形		交易條件與一搬交易 不同的情形及原因	交易條件與一搬交易 不同的情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進 (銷)貨	金額	佔總進 (銷)貨之 比率%	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收帳 款之比率%
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 明基材料 明基材料 明基材料 BMLB BMS BMLB QCSZ QCSZ QCSZ QCSZ QCSZ	明基 QJTO QALA QLLB QMMX 友達 AUL BMLB 明基材料 BMLB BMS QLLB AUL 友達 友達 QCPS	母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 關聯企業 關聯企業 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 關聯企業 關聯企業 關聯企業 聯屬公司	(銷貨) (銷貨) (銷貨) 進貨 進貨 (銷貨) (銷貨) 進貨 (銷貨) (銷貨) 進貨 (銷貨) (銷貨) (銷貨) 進貨 進貨	(2,425,611) (437,858) (2,937,740) 15,289,272 300,295 (2,783,454) (691,512) 210,837 (210,837) (210,837) 210,837 (11,019,839) (677,118) (128,887) 444,415 219,848	(15) (3) (18) 96 2 (63) (16) 5 (100) (96) 100 (90) (6) (1) 4 2	OA90 OA120 OA90 OA90 OA90 OA90 OA90 OA90 OA90 OA90 OA90 OA60 OA120 OA120 OA45 OA30	- - - - - (註一) - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	2,649,838 440,529 2,056,140 (11,928,980) (81,917) 2,955,149 833,986 (656,113) 656,113 722,481 (722,481) 7,963,337 1,040,253 331,407 (129,934) (111,963)	17 3 13 (77) (1) 303 86 (18) 100 98 (100) 81 11 3 (1) (1)	- - - - - - - - - - - - - - - -

～ 85 ～

進(銷)貨 之公司	交易 對象	關 係		交易情形			交易條件與一搬交易 不同的情形及原因			應收(付)票據、帳款		備註
			進 (銷)貨	金額	佔總進 (銷)貨之 比率%	授信期間	單價		授信期間	餘額	佔總應收帳 款之比率%
QCPS QCOS QCOS QCOS QMMX QJTO QLLB QLLB QLLB QALA 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 BQA BQA BQCA BQC	QCSZ QLLB BQC 友達 本公司 本公司 本公司 QCSZ QCOS 本公司 BQA BQC BQE BQL 明基亞太 本公司 友達 景智電子 明基 BQCA BQA 明基	聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 關聯企業 母子公司 母子公司 母子公司 聯屬公司 聯屬公司 母子公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 母子公司 關聯企業 關聯企業 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司	(銷貨) (銷貨) (銷貨) 進貨 (銷貨) 進貨 (銷貨) 進貨 進貨 進貨 (銷貨) (銷貨) (銷貨) (銷貨) (銷貨) 進貨 進貨 進貨 進貨 (銷貨) 進貨 進貨	(219,848) (4,036,731) (304,480) 197,840 (300,295) 437,858 (15,289,272) 11,019,839 4,036,731 2,937,740 (442,504) (640,027) (1,423,476) (457,444) (1,310,815) 2,425,611 1,372,013 143,921 442,504 (199,641) 199,641 640,027	(85) (87) (7) 5 (100) 100 (100) 72 26 100 (10) (15) (33) (11) (31) 54 25 3 100 (39) 94 37	OA30 OA60 OA60 OA60 OA90 OA60 OA90 OA60 OA60 OA90 OA60 OA60 OA90 OA60 OA60 OA60 OA45 OA45 OA60 OA90 OA90 OA60	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -		- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	111,963 3,818,220 376,644 (87,630) 81,917 (440,529) 11,928,980 (7,963,337) (3,818,220) (2,056,140) 367,766 868,983 1,938,319 792,623 2,238,538 (2,649,838) (1,094,652) (103,388) (367,766) 124,087 (124,087) (868,983)	80 86 8 (2) 100 (99) 100 (68) (25) (100) 5 12 27 11 31 (48) (21) (2) (100) 31 (100) (49)	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

～ 86 ～

進(銷)貨 之公司	交易 對象	關 係		交易情形			交易條件與一搬交易 不同的情形及原因			應收(付)票據、帳款		備註
			進 (銷)貨	金額	佔總進 (銷)貨之 比率%	授信期間	單價		授信期間	餘額	佔總應收帳 款之比率%
BQC BQC BQls BQL BQL BQMX 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 BQJP BQSG BQME BQAU BQE BQE BQE BQE BQE BQUK BQDE	QCOS BQls BQC BQMX 明基 BQL BQJP BQSG BQME BQAU 明基 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基 BQUK BQDE BQAT BQSE BQE BQE	聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司	進貨 進貨 (銷貨) (銷貨) 進貨 進貨 (銷貨) (銷貨) (銷貨) (銷貨) 進貨 進貨 進貨 進貨 進貨 進貨 (銷貨) (銷貨) (銷貨) (銷貨) 進貨 進貨	304,480 107,079 (107,079) (172,956) 457,444 172,956 (242,257) (143,855) (282,833) (144,615) 1,310,815 242,257 143,855 282,833 144,615 1,423,476 (249,192) (612,754) (334,030) (278,735) 249,192 612,754	21 14 (95) (27) 88 100 (25) (15) (29) (15) 100 100 100 100 100 100 (11) (26) (14) (12) 100 100	OA60 OA60 OA60 OA90 OA60 OA90 OA60 OA60 OA60 OA60 OA60 OA60 OA60 OA60 OA60 OA90 OA60 OA30 OA45 OA30 OA60 OA30	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -		- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	(376,644) (120,614) 120,614 179,190 (792,623) (179,190) 248,305 106,616 456,097 293,032 (2,238,538) (248,305) (106,616) (456,097) (293,032) (1,938,319) 253,558 297,193 109,124 72,387 (253,558) (297,193)	(21) (15) 100 24 (92) (97) 13 6 24 16 (95) (97) (90) (92) (99) (99) 15 17 6 4 (100) (100)	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

～ 87 ～

進(銷)貨 之公司	交易 對象	關 係		交易情形			交易條件與一搬交易 不同的情形及原因			應收(付)票據、帳款		備註
			進 (銷)貨	金額	佔總進 (銷)貨之 比率%	授信期間	單價		授信期間	餘額	佔總應收帳 款之比率%
BQAT BQSE	BQE BQE	聯屬公司 聯屬公司	進貨 進貨	334,030 278,735	100 100	OA45 OA30	- -		- -	(109,124) (72,387)	(99) (94)	- -

( 註一 ) 明基材料銷貨予關係人之價格，除因部份商品規格不同，無一般交易價格可資比較外，餘與一般銷售尚無顯著不同。 ( 註二 ) 上列屬合併公司間交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。

～ 88 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○二年一月一日至三月三十一日

附表六

單位：新台幣千元

帳列應收款 項之公司	交易 對象	關係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金額	處理方式
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 明基材料 明基材料 BMLB BMS QCSZ QCSZ QCSZ QCOS QCOS QLLB QCPS QCES	明基 QCSZ QJTO QMMX QALA QCES 友達 友達 AUL 明基材料 BMLB QLLB AUL 友達 BQC QLLB 本公司 QCSZ 本公司	母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 關聯企業 關聯企業 關聯企業 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 關聯企業 關聯企業 聯屬公司 聯屬公司 母子公司 聯屬公司 母子公司	2,649,838 1,315,478 440,529 107,815 2,056,140 958,052 326,212 2,955,149 833,986 656,113 722,481 7,963,337 1,040,253 331,407 376,644 3,818,220 11,928,980 111,963 1,165,957	3.60 (註一) 4.21 (註一) 5.76 (註一) (註一) 3.99 3.59 7.11 1.14 5.31 2.57 0.92 3.31 4.12 5.26 9.18 (註一)	- - - - - - - - 6,373 - 398,708 - 234 33 - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - 911,963 202,403 269,001 - - 234 33 - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - -

～ 89 ～

帳列應收款 項之公司		交易 對象	關係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項			應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
						金額		處理方式
明基 明基 明基 明基 明基 明基 BQL BQL BQls BQA 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 BQE BQE BQE BQE		BQA BQC BQE BQL 明基亞太 QCSZ BQMX Maxgen BQC BQCA BQJP BQIN BQAU BQME BQTH BQSG BQUK BQDE BQAT BQFR	聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司	367,766 868,983 1,938,319 792,623 2,238,538 644,910 179,190 248,101 120,614 124,087 248,305 295,178 293,032 456,097 114,480 106,616 253,558 297,193 109,124 267,902	5.57 3.11 2.33 2.22 2.34 (註一) 3.55 0.69 5.93 7.34 4.19 1.47 2.86 2.37 2.92 6.20 4.57 8.06 9.75 1.18	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -		- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

( 註一 ) 因銷貨於加工後再購回的部分已予沖銷，故未列示應收帳款週轉率之資訊。

( 註二 ) 上列屬合併公司間交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。

～ 90 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○二年一月一日至三月三十一日

附表七

附表七
					單位：新台幣千元
編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註二)		交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或 資產之比率(註四)
0 0 0 1 2 3 4 4 0 0 0 1 2 3 4	本公司 本公司 本公司 QCSZ QCOS QLLB 明基 明基 本公司 本公司 本公司 QCSZ QCOS QLLB 明基	明基 QJTO QALA QLLB QLLB 本公司 BQE 明基亞太 明基 QJTO QALA QLLB QLLB 本公司 BQE	1 1 1 3 3 2 3 3 1 1 1 3 3 2 3	(銷貨) (銷貨) (銷貨) (銷貨) (銷貨) (銷貨) (銷貨) (銷貨) 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款 應收帳款	(2,425,611) (437,858) (2,937,740) (11,019,839) (4,036,731) (15,289,272) (1,423,476) (1,310,815) 2,649,838 440,529 2,056,140 7,963,337 3,818,220 11,928,980 1,938,319	OA90 OA120 OA90 OA60 OA60 OA90 OA90 OA60 OA90 OA120 OA90 OA60 OA60 OA90 OA90	(9)% (2)% (11)% (40)% (15)% (56)% (5)% (5)% 3% - 2% 9% 4% 13% 2%

～ 91 ～

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註二)		交易往來情形
				科目	金額		交易條件	佔合併總營收或 資產之比率(註四)
4	明基	明基亞太	3	應收帳款	2,238,538		OA60	2%

註一、編號之填寫方式如下：

• 1.0 代表母公司。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

註三、母子公司間業務關係及重要交易往來情形，僅揭露銷貨及應收帳款資料，其相對之進貨及應付帳款不再贅述。

註四、係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產。

註五、上述交易於編製合報表時業已沖銷。

～ 92 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊

民國一○二年一月一日至三月三十一日

附表八

單位：新台幣千元

											單位：新台幣千元
投資公司 名 稱	被投資 公司名稱	所在 地區	主要營業 項 目	原始投資金額			期末持有		被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 QALA QLPG 明基材料	友達 達方 明基材料 QMMX 景智電子 QZBR 明基 佳世達電子 QALA QJTO QLPG QLLB 達利 Darly BBHC QMMX BBHC BMLB	台灣 台灣 台灣 墨西哥 台灣 捷克 台灣 台灣 美國 日本 馬來西亞 馬來西亞 台灣 馬來西亞 開曼群島 墨西哥 開曼群島 馬來西亞	液晶面板之研究發展、製造生 產及銷售 多層陶瓷電容器及鍵盤之研 究發展製造生產及銷售 各種電子化學膜類產品之研 發、製造與銷售 電腦週邊產品之製造 液晶光電產品、背光源模組及 其零組件製造銷售 電子產品之產銷 電子產品市場行銷 電子產品買賣 美國市場行銷 日本市場行銷 電子產品之產銷 投資與本公司產業相關之海 內外公司或合資案 專營投資事業 投資與本公司產業非相關之 海內外公司或合資案 醫療事業之投資 電子產品之產銷 醫療事業之投資 控股公司	8,085,543 662,195 507,883 369,565 40,000 700,148 7,090,006 1,000 32,800 2,701 578,128 3,687,539 295,000 165,000 1,355,289 50,287 165,445 1,141,340	8,085,543 662,195 507,883 369,565 40,000 700,148 7,090,006 1,000 32,800 2,701 578,128 3,687,539 295,000 165,000 1,355,289 50,287 165,445 1,141,130	663,599 58,005 43,659 1,793 1,778 - 380,310 100 1,000 - 76,346 114,250 108,900 6,000 42,400 252 5,000 35,082	7.52% 18.19% 13.61% 87.68% 0.33% 100.00% 98.65% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 24.41% 12.32% 2.88% 100.00%	10,911,971 1,599,195 293,178 157,599 33,409 (566,971) 5,178,090 (149,513) 20,560 50,084 592,572 7,395,947 1,379,201 495,949 526,022 22,144 170,375 1,895,521	(3,173,479) 38,023 166,226 553 (217,751) (33,987) (130,776) (3,716) 758 3,821 (5,336) 565,262 2,386 (6,116) (245,351) 553 (245,351) (20,178)	(226,123) 6,916 22,623 485 (305) (33,987) (129,005) (3,716) 758 3,821 (5,336) 565,262 2,386 (6,116) (84,044) - - -	關聯企業 關聯企業 母子公司 母子公司 關聯企業 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司

～ 93 ～

投資公司 名 稱		被投資 公司名稱	所在 地區	主要營業 項 目	原始投資金額			期末持有			被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備註
					本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
明基材料 BMLB BMLB BMLB QLLB QLLB QCHK QCHK QCHK QCHK QCES BBM BBM BBM BBM BBHC 達利 達利		視陽 BMS DTB 達尼特 蘇州佳世達電通 有限公司(QCSZ) 佳世達科技有限 公司(QCHK) 蘇州佳世達電子 有限公司(QCES) 蘇州佳世達光電 有限公司(QCOS) 佳世達電通(上 海)有限公司 (QCSH) 蘇州佳世達精密 工業有限公司 (QCPS) 佳世達電通(上 海)有限公司 (QCSH) 南京明基醫院 明基南京醫院管 理諮詢有限公司 蘇州明基醫院 明基醫務管理顧 問股份有限公司 BBM 佳世達系統 達利管理顧問 (股)公司	台灣 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 香港 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 台灣 馬來西亞 台灣 台灣	隱形眼鏡之製造與銷售 偏光片及相關產品提供技術 及服務 醫療器械及相關產品提供技 術及服務 電池隔膜及相關產品提供技 術及服務 液晶顯示器及行動通信產品 之產銷 投資與本公司產業相關之海 內外公司或合資案 液晶顯示器之產銷 投影機等光電產品之產銷 行動通信產品之產銷 塑膠機構零件之產銷 行動通信產品之產銷 醫療服務 醫療機構管理諮詢 醫療服務 醫療機構管理諮詢 醫療事業之投資 醫療器材批發 投資管理顧問	60,219 866,375 52,916 192,420 2,121,125 - 352,525 372,243 1,434,000 141,906 552,688 2,638,142 29,875 643,269 20,000 3,071,206 5,000 30,000	60,219 866,375 52,916 192,420 2,121,125 - 352,525 372,243 1,434,000 141,906 552,688 2,106,707 29,136 627,356 20,000 3,071,206 5,000 30,000	4,182 - - - - - - - - - - - - - 2,000 173,700 500 6,586	10.79% 100.00% 100.00% 50.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 72.18% 100.00% 27.82% 85.00% 100.00% 70.00% 100.00% 100.00% 50.00% 45.11%	20,457 1,721,227 59,339 171,309 5,684,340 2,249,164 880,487 2,490,382 (949,750) 194,102 (366,058) 349,929 28,609 379,116 (13,133) 2,682,484 5,556 89,392		(22,787) (24,799) 12,566 (12,696) 275,438 330,443 31,812 289,680 (8,921) 17,873 (8,921) (129,722) 197 (98,463) (20,231) (245,351) 14 51	- - - - - - - - - - - - - - - - - -	關聯企業 關聯企業 關聯企業 合資權益 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司

～ 94 ～

投資公司 名 稱		被投資 公司名稱	所在 地區	主要營業 項 目	原始投資金額			期末持有			被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備註
					本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利 達利管顧 達利管顧 達利管顧 達利管顧 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基		明藝 明基材料 友達晶材 瑞鼎科技 明基三豐 達方 得藝 BBHC 達基能源 達宙科技 明基三豐 視陽光學 達基能源 BQA BQL BQHK BQE 明基亞太 BenQ Cayman Corp. 達利貳 BenQ Guru Holding Ltd. (GSH) 達方	台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 開曼群島 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 美國 美國 香港 荷蘭 台灣 開曼群島 台灣 香港 台灣	影視內容製作發行 各種電子化學膜類產品之研 發、製造與銷售 太陽能發電系統設計與安裝 及相關技術暨太陽能矽晶圓 之製造 IC設計 醫療器材 多層陶瓷電容器及鍵盤之研 究發展製造生產及銷售 數位內容資訊服務 醫療事業之投資 能源技術及環境檢測之服務 電子零組件製造.資訊產品服 務等業務 醫療器材 隱形眼鏡之製造與銷售 能源技術及環境檢測之服務 美國地區維修服務及銷售 電子產品之買賣 電腦週邊產品之銷售 歐洲地區維修服務及銷售 電子產品之買賣 控股公司 專營投資事業 控股公司 多層陶瓷電容器及鍵盤之研 究發展製造生產及銷售	50,000 305,191 60,000 29,461 42,584 116,129 8,202 904,102 42,750 6,535 40,022 5,256 28,000 114,553 87,027 859,037 960,568 200,000 124,712 1,411,132 74,021 361,856	50,000 305,191 60,000 29,461 42,584 116,129 8,202 904,102 - 6,535 40,022 5,256 - 114,553 87,027 859,037 960,568 200,000 124,712 1,411,132 74,021 361,856	5,000 21,667 4,000 2,946 3,549 4,962 820 25,000 3,440 529 1,797 250 2,400 200 350 466,200 2,609 20,000 39,800 130,000 23,400 21,723	50.00% 6.76% 0.34% 4.53% 9.47% 1.56% 4.20% 14.39% 34.40% 3.04% 4.80% 0.60% 24.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 37.50% 6.81%	39,078 139,150 18,607 191,965 48,755 133,400 1,356 404,221 42,750 4,370 40,981 971 28,000 176,759 140,600 486,296 332,664 (432,995) 271,543 1,609,527 132,103 598,856		(1,645) 166,226 (1,193,358) 224,418 1,830 38,023 (1,667) (245,351) (3,063) 33,880 1,830 (22,787) (3,063) 4,864 (13,172) 25,422 40,267 (20,788) (811) (97,989) (24,703) 38,023	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	聯屬公司 聯屬公司 關聯企業 關聯企業 聯屬公司 關聯企業 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 關聯企業 聯屬公司 關聯企業 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 關聯企業

～ 95 ～

投資公司 名 稱		被投資 公司名稱	所在 地區	主要營業 項 目	原始投資金額			期末持有			被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備註
					本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
明基 明基 明基 明基 明基 明基 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 明基亞太 Darly Darly BQA BQL BQL BQL		明基材料 得藝 BBHC 伊博 明基三豐 MQE BenQ India Private Ltd. BenQ (M.E.) FZE BenQ Japan Co., Ltd. BenQ Singapore Pte Ltd. BenQ Australia Pte Ltd. BenQ Service & Marketing (M) Sdn Bhd BenQ (Thailand) Co., Ltd. BenQ Korea Co., Ltd. BenQ Guru Holding Ltd. (GSH) BBHC BenQ Canada Corp. BenQ Mexico S. de R.L. de C.V. JOYTECH LLC VIVITECH LLC	台灣 台灣 開曼群島 台灣 台灣 荷蘭 印度 阿拉伯聯 合大公國 日本 新加坡 澳大利亞 馬來西亞 泰國 南韓 香港 開曼群島 加拿大 墨西哥 巴西 巴西	各種電子化學膜類產品之研 發、製造與銷售 數位內容資訊服務 醫療事業之投資 電子書數位內容平台 醫療器材 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 日本地區維修服務及銷售 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 控股公司 醫療事業之投資 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣	946,731 69,420 719,088 96,000 235,069 74,659 30,791 8,891 4,518 1,837 36,342 119,488 120,116 1,713 30,456 182,896 26 77,591 4,671 4,671	946,731 69,420 719,088 96,000 228,000 74,659 30,791 8,891 4,518 1,837 36,342 119,488 120,116 1,713 30,456 182,896 26 77,591 4,671 4,671	80,848 5,817 20,000 9,600 19,353 818 43,000 - - 500 1,591 100 12,000 10 7,800 5,100 1 3 1 1	25.21% 29.75% 11.51% 96.00% 51.65% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 12.50% 2.94% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	543,098 11,120 308,754 41,817 262,263 66,599 (67,118) 130,597 76,942 28,834 (87,941) 14,688 34,495 (23,688) 44,032 86,621 (14,612) 111,783 (27,225) (27,225)		166,226 (1,667) (245,351) (3,867) 1,830 2,095 (119) 1,193 (1,202) (2,215) (1,278) 228 4,980 (1,450) (24,703) (245,351) 4,864 (1,377) (924) (924)	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司

～ 96 ～

投資公司 名 稱		被投資 公司名稱	所在 地區	主要營業 項 目	原始投資金額			期末持有			被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備註
					本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
JOYTECH LLC VIVITECH LLC BQmx BQHK BQHK GSH GSH GSH 明基逐鹿軟件 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳 達利貳		MAXGEN COMÉRCIO INDUSTRIAL IMP E EXP LTDA. MAXGEN COMÉRCIO INDUSTRIAL IMP E EXP LTDA. BenQ Service de Mexico S. de R.L. de C.V. BenQ Technology (shanghai)Co.,Ltd BenQ Co.,Ltd (BQC) 明基逐鹿軟件(蘇 州)有限公司 (GSS) 明基逐鹿軟件股 份有限公司 (BQGU) 明基逐鹿股份有 限公司(GST) 明基逐鹿股份有 限公司(GST) 明基材料 瑞鼎科技 達利管理顧問 (股)公司 BBHC BenQ Guru Holding Ltd. (GSH) 明藝	巴西 巴西 墨西哥 中國大陸 中國大陸 中國大陸 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 開曼群島 香港 台灣	電子產品之買賣 電子產品之買賣 維修服務 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電腦資訊系統之研發 電腦資訊系統之研發 電腦資訊系統之研發 電腦資訊系統之研發 各種電子化學膜類產品之研 發、製造與銷售 IC設計 投資管理顧問 醫療事業之投資 控股公司 影視內容製作發行	4,671 4,671 87 29,875 2,390,000 399,828 - 64,898 2,972 17,576 7,238 20,006 1,830,355 121,860 50,000	4,671 4,671 87 29,875 2,330,880 399,828 - 64,898 2,972 17,576 7,238 20,006 1,830,355 121,860 50,000	- - 3 - - - 380 2,370 630 1,558 1,633 8,014 65,024 31,200 5,000	50.00% 50.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 78.95% 21.01% 0.49% 2.51% 54.89% 37.43% 50.00% 50.00%	(27,225) (27,225) 387 55,591 475,435 291,684 19,356 38,203 10,165 10,011 108,565 108,767 1,013,905 176,127 39,078		(1,848) (1,848) 14 2,016 24,585 (25,901) 529 153 153 166,226 224,418 51 (245,351) (24,703) (1,645)	- - - - - - - - - - - - - - -	聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 關聯企業 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司

～ 97 ～

投資公司 名 稱		被投資 公司名稱	所在 地區	主要營業 項 目	原始投資金額			期末持有			被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備註
					本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
達利貳 達利貳 達利貳 BQE BQE BQE BQE BQE BQE BQE BQE BQE 明藝 明基三豐 明基三豐 明基三豐 怡安 高望投資		明基三豐 友達晶材 達基能源 BenQ UK Limited BenQ Deutschland GmbH BenQ Benelux B.V. BenQ Austria GmbH BenQ Iberica S.L. Unipersonal BenQ Italy BenQ France BenQ Nordic AB BenQ LLC 綠島文化 聯亞國際股份有 限公司 高望投資有限公 司 怡安醫療器材股 份有限公司 怡安醫療器械貿 易(蘇州)有限公 司 明基三豐醫療器 材(上海)有限公 司	台灣 台灣 台灣 英國 德國 荷蘭 奧地利 西班牙 義大利 法國 瑞典 俄羅斯 台灣 台灣 薩摩亞 台灣 中國大陸 中國大陸	醫療器材 太陽能發電系統設計與安裝 及相關技術暨太陽能矽晶圓 之製造 能源技術及環境檢測之服務 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 電子產品之買賣 藝文服務業 醫療器材及資訊軟體批發、零 售業務等 控股公司 醫療器材批發、零售業務等 醫療器材批發、零售業務等 國際貿易、轉口貿易等貿易代 理業務	27,337 18,943 22,250 14,800 25,587 567 1,091 4,677 92,654 2,045 445 52 2,000 21,984 35,554 185,000 6,884 31,330	27,337 18,943 - 14,800 25,587 567 1,091 4,677 92,654 2,045 445 52 - 21,984 35,554 - - 31,330	1,590 1,206 1,800 - - - - - 50 - - - 200 1,995 1,042 6,400 - -	4.24% 0.10% 18.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 33.33% 99.75% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	29,628 5,610 22,250 (35,618) 106,820 (62,930) 98,391 30,792 11,654 (197,748) 68,430 5,606 1,857 26,317 8,363 185,982 5,897 8,253		1,830 (1,193,358) (3,063) 650 (955) 302 (1,033) 218 (835) (4,905) (7,963) 744 - 319 464 1,033 (92) 467	- - - - - - - - - - - - - - - - - -	聯屬公司 關聯企業 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 關聯企業 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司

( 註 ) 上列屬合併公司間交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。

～ 98 ～

佳世達科技股份有限公司及其子公司 對大陸之投資概況及轉投資大陸限額

民國一○二年一月一日至三月三十一日

附表九

									單位：新台幣千元/美金千元	單位：新台幣千元/美金千元	單位：新台幣千元/美金千元
大陸被投資 公司名稱	主要營業 項 目	實收資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或收 回投資金額		本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯 出	收 回
蘇州佳世達電 通有限公司 (QCSZ) 蘇州佳世達電 子有限公司 (QCES) 蘇州佳世達光 電有限公司 (QCOS) 南京明基醫院 蘇州明基醫院 明基南京醫院 管理諮詢有限 公司 佳世達電通 (上海)有限公 司(QCSH)	液晶顯示器 及行動通信 產品之產銷 液晶顯示器 之產銷 投影機等光 電產品之產 銷 醫療服務 醫療服務 醫療機構管 理諮詢 行動通信產 品之產銷	2,210,750 352,525 372,243 3,364,300 1,154,520 29,875 1,986,688	(註一) (註一) (註一) (註一) (註一) (註一) (註一)	2,121,125 ( USD 71,000 ) 352,525 ( USD 11,800 ) 372,243 ( USD 12,460 ) 2,160,142 ( USD 72,306 ) 643,269 ( USD 21,532 ) 29,875 (USD 1,000) 1,434,000 (USD 48,000)	- - - 478,000 (USD 16,000) (註六) - - -	- - - - - - -	2,121,125 ( USD 71,000 ) 352,525 ( USD 11,800 ) 372,243 (USD 12,460) 2,638,142 ( USD 88,306 ) 643,269 ( USD 21,532 ) 29,875 (USD 1,000) 1,434,000 (USD 48,000) (註三)	100.00% 100.00% 100.00% 80.83% 65.04% 92.91% 100.00%	275,438 31,812 (註二) 289,680 (120,524) (91,482) 183 (註二) (8,921) (註二)	5,684,340 880,487 2,490,382 325,119 352,237 26,580 (1,315,808)	- - - - - - -

～ 99 ～

	大陸被投資 公司名稱	主要營業 項 目	實收資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或收 回投資金額		本期期末自 台灣匯出累 積投資金額		本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
						匯 出	收 回
明基逐鹿軟件 (蘇州)有限公 司(GSS) 明基電通有限 公司(BQC) 明基電通科技 (上海)有限公 司(BQls) 蘇州佳世達精 密工業有限公 司(QCPS)		電腦資訊系 統之研發 電子產品之 銷售 電子產品之 銷售 塑膠機構零 件之產銷	394,350 2,390,000 29,875 149,375	(註一) (註一) (註一) (註一)	289,788 ( USD 9,700 ) 2,390,000 (USD 80,000) 5,975 (USD 200) 141,906 (USD 4,750)	- - - -	- - - -	289,788 ( USD 9,700 ) (註四) 2,390,000 (USD 80,000) 5,975 (USD 200) (註五) 141,906 (USD 4,750)		98.82% 98.65% 98.65% 100.00%	(25,595) (註二) 24,253 1,989 (註二) 17,873 (註二)	288,242 469,016 54,841 194,102	- - - -

( 註一 ) 投資方式為透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

( 註二 ) 投資損益認列基礎為被投資公司自行編製未經會計師核閱之財務報表。

( 註三 ) 不包括由大陸子公司 QCES 再轉投資之金額 18,500 千美元。

( 註四 ) 不包括由 GRHK 再轉投資之金額 3,500 千美元。

( 註五 ) 不包括由大陸子公司 QCES 再轉投資之金額 800 千美元。

( 註六 ) 大陸被投資公司尚未完成匯出投資金額之驗資。

( 註七 ) 美元換算新台幣之匯率為 29.875 元。

本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資金額 赴大陸地區投資限額 10,418,848 千元 11,696,533 千元 ( 註八 )

( 註八 ) 本公司業已取得企業營運總部認證書，故無大陸地區投資限額之限制。

～ 100 ～