Qingdao Hanhe Cable Co., Ltd — Audit Report / Information 2011

Apr 25, 2012

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关于青岛汉缆股份有限公司

2011 年度会计差错更正的专项说明

（2012）汇所综字第6-023 号

青岛汉缆股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了青岛汉缆股份有限公司（以下简称“汉缆股份”）2011 年12月31日合并及母公司资产负债表，2011年度合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注，并于2012 年4月23日出具了“(2012)汇所审字第6-068号”标准无保留意见的审计报告。

根据我们在年度会计报表审计过程中所了解的情况，现将汉缆股份2011年度 发生的会计差错更正事项进行专项说明如下：

一、会计差错更正事项

1、汉缆股份于2004年以土地使用权对青岛俊新置业有限公司（以下简称“俊 新置业”）进行投资，汉缆股份计提了土地增值税12,584,752.01元、营业税及 附加税1,646,212.25元，并将上述税金计入了投资成本。汉缆股份于2008年对上 述投资对外进行了转让并缴纳了相关税金，但汉缆股份一直与俊新置业就此笔税 款的承担问题进行商谈。2011年度，汉缆股份与俊新置业谈定此笔税金由俊新置 业承担，税务部门将汉缆股份已经缴纳的税金退回。

2、汉缆股份于2008年对外转让俊新置业的股权时未对应享有的俊新置业累 积未分配利润予以明确约定，在对俊新置业的股权进行处置后，汉缆股份一直与 俊新置业就累计未分配利润的归属问题进行商谈。2011年度，汉缆股份与俊新置 业谈定股权转让前应享有的俊新置业未分配利润归汉缆股份所有，并于2011年度 收到俊新置业分红款12,560,145.00元。

二、会计差错更正的性质及合规性

在汉缆股份2008年度对俊新置业股权进行处置时，无法预料到将来是否可以

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收到相关款项，也无法预料可以收到的确切金额，因此汉缆股份2008年对处置俊 新置业股权事宜进行会计处理时，根据谨慎性原则，未确认相关收益。

但是，经过多年协商，汉缆股份收到了相关款项，相关款项虽然于2011年度 收到，但其与2008年度汉缆股份转让俊新置业股权密切相关，从谨慎性角度考虑， 汉缆股份于2011年度对上述事项作为2008年度的会计差错进行了追溯调整。

三、对汉缆股份财务状况和经营成果的影响

1、本次会计差错更正不影响汉缆股份2011年度、2010年度、2009年度的经 营成果；本次会计差错更正调增了2008年度的投资收益26,791,109.26元、所得 税费用2,134,644.64元以及归属于母公司股东的净利润24,656,464.62元；

2、本次会计差错更正调增了汉缆股份2008年末、2009年末和2010年末的未 分配利润22,190,818.16元、盈余公积2,465,646.46元、应收股利12,560,145.00 元；调减应交税金12,096,319.62元，其中:调增应交所得税2,134,644.64元，调 减土地增值税12,584,752.01元，调减营业税及附加税1,646,212.25元；调增归 属于母公司股东的权益24,656,464.62元。

山东汇德会计师事务所有限公司

中国注册会计师： 牟敦潭

中国注册会计师： 王钦顺

中国·青岛市 二○一二年四月二十三日

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