Qinchuan Machine Tool & Tool Group Share Co., Ltd — Governance Information 2021

Aug 26, 2021

秦川机床工具集团股份公司 董事会审计委员会年报工作规程

(本次修订已经公司2021 年8 月25 日召开的 第八届董事会第二次会议审议通过)

二〇二一年八月

第一条 为了强化董事会审计委员会(以下简称“审计委员 会”）决策职能，充分发挥公司审计委员会对年度财务报告编制 的监控作用，夯实信息披露工作的基础，完善公司治理机制，根 据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，特制定本工作规程。

第二条 审计委员会委员在公司年报编制和披露过程中，应 当按照有关法律法规、规范性文件和公司章程的要求，认真履行 职责，勤勉尽职的开展工作，维护公司整体利益。

第三条 审计委员会在年度报告编制及审计过程中，履行如 下主要职责：

（一）协调年审会计师事务所审计工作时间安排；

（二）审核公司年度会计报表及财务信息； （三）监督年审会计师事务所审计工作的实施； （四）对年审会计师事务所审计工作进行评价；

（五）提议聘请或改聘会计师事务所；

（六）中国证监会、深圳证券交易所规定的其他职责。

第四条 每个会计年度结束前，审计委员会应当与公司财务 负责人、年审会计师事务所共同协商确定年度财务报告审计工作 的时间安排。

第五条 审计委员会应当在为公司提供年报审计的注册会 计师(以下简称“年审注册会计师”)进场前，审阅公司编制的财 务会计报表，形成书面意见。

第六条 年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审 注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一 次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。

第七条 审计委员会应不定期督促会计师事务所在约定时 限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和 结果以及相关负责人的签字确认。

第八条 年报审计结束后，审计委员会应对年度财务会计报 表进行表决，形成决议后提交董事会审核。

第九条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负有 保密义务。在年度报告披露前，严防内幕信息泄漏、内幕交易等 违法违规行为发生。

第十条 公司财务负责人负责协调审计委员会与会计师事 务所的沟通，积极为审计委员会履行上述职责创造必要的条件。

第十一条 审计委员会必须重点关注上市公司在年报审计 期间发生改聘会计师事务所的情形。

公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如 确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双 方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出 判断的基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召开股东大会 做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大会上陈 述自己的意见。上市公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计 师事务所的陈述意见。

第十二条 审计委员会应根据本工作规程做好与年审会计 师事务所的沟通和协调工作，并就下一年度聘请年审会计师的提 出意见。

审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审 会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的

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评价，达成肯定性意见后，提交董事会通过并召开股东大会决议; 形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。

在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟通的方 式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成 意见后提交董事会决议，并召开股东大会审议。

第十三条 审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成 书面记录并由相关当事人签字，在股东大会决议披露后三个工作 日内报告陕西证监局。

第十四条 本工作规程未尽事官，审计委员会应当依照有关 法律法规和公司章程的规定执行。

第十五条 本工作规程由公司董事会制订并解释。 第十六条 本工作规程经公司董事会审议通过后生效。

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