Qinchuan Machine Tool & Tool Group Share Co., Ltd — Audit Report / Information 2020

Mar 29, 2021

秦川机床工具集团股份公司 2020 年度内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本 公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止2020 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。公 司经理层负责领导组织企业内部控制的日常运行。公司董事会、 监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准 确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化，可能导致内部 控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内 部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

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制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董 事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求 在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。

2020 年，公司明确“5221”战略目标，聚焦主业，强力推 进非主营、低效能资产清理，压减分子公司。本年度纳入评价范 围的主要单位包括：秦川机床工具集团股份公司本部、宝鸡机床 集团有限公司、陕西汉江机床有限公司、汉江工具有限责任公司、 陕西法士特沃克齿轮有限公司、秦川机床集团宝鸡仪表有限公司、 陕西秦川格兰德机床有限公司、西安秦川数控系统工程有限公司、 秦川国际融资租赁有限公司、深圳秦川商业保理有限公司、陕西 秦川机械进出口有限公司。部分不重大的单位及境外企业本年度 暂不纳入评价范围。

纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司层面控制（含组 织架构、发展战略、社会责任、企业文化）、人力资源、资金管 理、财务报告、采购管理、外包业务、资产管理、工程项目、销 售管理、合同管理、全面预算、研究与开发、信息化管理。

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上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

公司内部控制与风险识别范围的资产总额达到合并财务报 表资产总额的96.35%，营业收入总额达到合并财务报表营业收 入总额 94.68%。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系，结合公司内部控制制度和 评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截 止2020 年12 月31 日内部控制的设计与运行的有效性组织开展 内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

内控缺陷的存在会导致财务错报的发生，不同程度的缺陷引 发错报的可能性以及错报的潜在程度有所不同。

缺陷分类	错报的可能性	关系	错报的影响程度
一般性缺陷	微小	或	不重要
重要性缺陷	大于微小	及	大于不重要
重大性缺陷	大于微小	及	重大

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1)错报的可能性

错报的可能性包括“微小”以及“大于微小”。对于未来事 件发生的可能性很小的错报界定为微小。错报的可能性的界定需 要专业判断，在判断错报发生的可能性时，可参考下述因素：

• 影响到的财务报表科目、披露事项；

• 在确定错报金额时需要的主观判断程度、复杂性；

• 控制执行中的异常情况发生的频率和原因；

• 与其他控制的关联性；

• 缺陷可能造成的后果；

• 历史错报行为。

• 2)错报的影响程度

错报影响程度的判断包括定量和定性两种方法。

如果从定量角度看，错报的潜在程度分为不重要、大于不重

要、重大。总体重要性水平根据年度财务报表中利润指标的5% 确定。

对于某些性质的控制缺陷，即使其潜在错报金额小于总体重 要性水平的20％，其缺陷的认定结果也应调高。这一判断标准 即为定性判断。

内部控制缺陷的认定标准的变更：

报告期内部控制缺陷的定量认定标准是以上年同期合并报 表数据为基准，若报告期的净利润、资产总额、营业收入和所有 者权益四项指标中的任意一项变动比上年同期超过±15%时，则 在下一报告期内调整该标准。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

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• 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 公司根据认为内部控制存在重大漏洞的迹象包括但不限于：

• 对以前发表的财务报表进行重报，以反映对错误或舞弊导

• 致错报的纠正；

• 审计师发现公司当期的财务报表重大错报，但该错报最初

• 没有被公司基于财务报告的内部控制发现（即使管理层之后对错 报进行纠正，这也是存在实质性漏洞的强烈迹象）；

• 公司审计委员会对公司外部财务报告及对于财务报告的

• 内部控制的监督失效；

• 发现涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为。

• （三）内部控制评价的程序和方法

公司内部控制评价以基本规范、评价指引为指导，以公司管 理制度和内控规范为依据，采取了以下程序和方法：

1、公司风险管理委员会按照《内部控制工作管理办法》，对 2020 年度内控自评价工作进行了部署，审议并下发2020 年度内 控自我评价工作安排；

• 2、公司各专业组、分公司、子公司按业务管理归口情况，

• 组织制度执行情况检查；

3、执行情况进行测试和评价。公司战略发展总部和预算考 评部按照《关于开展2020 年度内控自我评价工作的通知》组织 开展测试及评价工作，对关键流程的控制活动和专业工作组在自 我评价过程中，采用了个别访谈、观察、询问、抽样检查、专题 讨论、重新执行、比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制 设计和执行是否有效的证据，保存了评价、检查、考核的原始记

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录，分析、识别内部控制缺陷，提出整改意见及要求；

4、内控自评价情况检查与审核。2020 年度,公司按照《内 部控制及风险管理评价与考核办法》，成立内控自评价检查小组； 在各权属单位、各专业组自评价工作完成的基础上，由内控自评 价检查小组对其自评价工作情况开展二级复核；对完成时点和工 作质量进行考核，加大了对内控体系覆盖单位的后期监督、跟踪 工作，对相对薄弱的业务流程及部门、单位责令其限期整改；同 时进行了现场督导，确保了评价结果真实完整。

（四）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司 不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未 发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

（一）存在的问题

通过对本公司内部控制的自我评估，公司认真分析总结了评 估过程中发现的内部控制制度建设及各项控制活动中存在的不 足，主要表现在：公司科研技术攻关能力、新产品协同开发能力、 验证能力需进一步提升；客户信用评价体系需进一步完善；应收 账款催收需进一步加强；供应商质量管理工作力度需进一步加大。

对已建立内控体系的核心分子公司，需要跟踪检查内控体系 运行，不断完善内控与风险管理工作，提升内部控制体系设计和

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运行有效性。

（二）整改措施

围绕“主机带动，高端制造和核心零部件强力支撑，突破智 能制造关键技术，承担国家重大专项”发展主线和“5221”战略 目标，持续加大科研投入，加速科技成果转化，不断优化创新生 态；建立完善规范、有序高效的客户信用评价体系，客观评定客 户信用等级，制定相应销售政策，规避回款风险；全面系统防范 产业链、供应链风险，做好关键核心零部件战略储备，持续优化 供应商队伍，确保及时交付。

持续开展对企业内控工作的监督和检查，强化风险管理，切 实提高公司内部控制水平，保障公司持续、稳定、健康发展。

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