Qinchuan Machine Tool & Tool Group Share Co., Ltd — Audit Report / Information 2015

Mar 25, 2016

秦川机床工具集团股份公司

2015年度内部控制评价报告

秦川机床工具集团股份公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本 公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部 控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。公 司经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、 监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准 确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

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控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董 事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求 在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。2014年9月，公司通过发行股份换股吸 收合并了母公司——陕西秦川机床工具集团有限公司，实现了秦 川集团整体上市,原属母公司旗下的子公司及相关业务进入新的 股份公司，公司的资产规模扩大。本年度公司聘请德勤华永会计 师事务所，对旗下的重要子公司宝鸡机床集团有限公司、秦川机 床集团宝鸡仪表有限公司、陕西汉江机床有限公司、汉江工具有 限责任公司开展了内控体系建设工作。

本年度纳入评价范围的主要单位包括：秦川机床工具集团股 份公司本部、宝鸡机床集团有限公司、秦川机床集团宝鸡仪表有

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限公司、陕西汉江机床有限公司、汉江工具有限责任公司、陕西 秦川物资配套有限公司、陕西秦川机械进出口有限公司、陕西秦 川格兰德机床有限公司、西安秦川数控系统工程有限公司、上海 秦隆投资管理有限公司及北京、上海、广州、重庆、西安销售分 公司。部分不重大的单位及境外企业本年度暂未纳入评价范围。

纳入评价范围的主要业务和事项包括: 包括公司层面控制 （含组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化）、 资金管理、财务报告、采购管理、外包业务、资产管理、工程项 目、销售管理、合同管理、全面预算、研究与开发流程。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

公司内部控制与风险识别范围的资产总额达到合并财务报表资 产总额的91.78 %，营业收入总额达到合并财务报表营业收入总额 95.70 %。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系，结合公司内部控制制度和 评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截 止2015年12月31日内部控制的设计与运行的有效性组织开展内 部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

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控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

内控缺陷的存在会导致财务错报的发生，不同程度的缺陷引 发错报的可能性以及错报的潜在程度有所不同。

缺陷分类	错报的可能性	关系	错报的影响程度
一般性缺陷	微小	或	不重要
重要性缺陷	大于微小	及	大于不重要
重大性缺陷	大于微小	及	重 大

1) 错报的可能性

错报的可能性包括“微小”以及“大于微小”。对于未来事 件发生的可能性很小的错报界定为微小。错报的可能性的界定需 要专业判断，在判断错报发生的可能性时，可参考下述因素：

• 影响到的财务报表科目、披露事项；

• 在确定错报金额时需要的主观判断程度、复杂性；

• 控制执行中的异常情况发生的频率和原因；

• 与其他控制的关联性；

• 缺陷可能造成的后果；

• 历史错报行为。

• 2) 错报的影响程度

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错报影响程度的判断包括定量和定性两种方法。

如果从定量角度看，错报的潜在程度分为不重要、大于不重 要、重大。总体重要性水平根据指年度财务报表中利润指标的5% 确定。

对于某些性质的控制缺陷，即使其潜在错报金额小于总体重 要性水平的20％，其缺陷的认定结果也应调高。这一判断标准即 为定性判断。

内部控制缺陷的认定标准的变更：

报告期内部控制缺陷的定量认定标准是以上年同期合并报 表数据为基准，若报告期的净利润、资产总额、营业收入和所有 者权益四项指标中的任意一项变动比上年同期超过±15%时，则 在下一报告期内调整该标准。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 公司根据认为内部控制存在重大漏洞的迹象包括但不限于：

• 对以前发表的财务报表进行重报，以反映对错误或舞弊导

• 致错报的纠正；

• 审计师发现公司当期的财务报表重大错报，但该错报最初

• 没有被公司基于财务报告的内部控制发现（即使管理层之后对错 报进行纠正，这也是存在实质性漏洞的强烈迹象）；

• 公司审计委员会对公司外部财务报告及对于财务报告的

• 内部控制的监督失效；

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• 发现涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为。

（三）内部控制评价的程序和方法

公司内部控制评价以基本规范、评价指引为指导，以公司管理制 度和内控规范为依据，采取了以下程序和方法：

1、公司风险管理委员会按照《公司内部控制工作管理办法》，组 织召开内控与风险工作会议，对2015 年度内控自评价工作进行了部 署和安排，审议下发了《2015 年度内控自我评价工作计划》；

2、公司各专业组、分公司、子公司按业务管理归口情况组织制度 执行情况检查；

3、执行情况进行测试和评价。公司内控审计部(内控与风险管理办 公室)按照内控自我评价计划组织开展测试及评价工作，对关键流程 的控制活动设计和专业工作组在自我评价过程中，采用了个别访谈、 观察、询问、抽样检查、专题讨论、重新执行、比较分析等适当方法， 广泛收集公司内部控制设计和执行是否有效的证据，保存了检查、评 价、考核的原始记录，分析、识别内部控制缺陷，提出整改意见及要 求；

4、 内控自评价情况检查与审核。2015 年度,公司按照《内部 控制及风险管理评价与考核（试行）办法》，成立内控自评价检查小 组，增加了内控管理工作的专业人员，在各专业组、分公司、子公司 自评价工作完成的基础上，由内控自评价检查小组对其自评价工作情 况开展二级复核。对完成时点和工作质量进行公布、考核，尤其今年 加大了对内控体系覆盖单位的后期监督、跟踪工作，对相对薄弱的业

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务流程及部门、单位责令其限期整改，同时进行了现场督导。根据公 司组织机构变动情况，调整了公司内控与风险管理委员会及各专业组 人员。确保了评价结果真实完整，切实提升公司内控与风险管理水平。

• （四）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司 不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内 未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

内部控制中存在的问题及整改

（一）存在的问题

1.通过对本公司内部控制的自我评估，公司认真分析总结了 评估过程中发现的内部控制制度建设及各项控制活动中存在的 不足和缺陷，主要表现在：随着技术进步加快、市场竞争的日趋 激烈，用户对产品性能及个性化要求更高，公司业务领域不断拓 宽,因此在开发新产品与投资新项目时，风险管理意识和风险管 理措施应进一步加强。

2.对集团公司内已建立内控体系的单位，尤其是本期新建立 内控体系的子公司，需要跟踪关注后期内控体系运行，不断完善 内控与风险管理工作，同时继续扩大集团公司内控建设覆盖面。

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（二）整改措施

随着外部环境变化和集团公司发展战略的变化，以及公司集 团化经营管理要求的提升，本公司将结合国家相关法律和行政法 规的具体要求，根据公司整体上市后的业务重组规划，完善集团 内部控制体系，强化运行，实现内控体系集团公司全覆盖、深入 化，并持续跟踪督导，确保内控体系建设运行有效，将内部控制 与风险管理有效传递到各个层级和业务环节。加大市场开发力度, 紧紧围绕客户需求开发新产品;强化新产品开发评审环节,提高 新产品的用户满意度。强化投资管控，细化流程，深入做好项目 可行性研究，加大项目风险预研，适时修订和完善内控制度，培 育公司风险管理文化，强化风险管理，切实提高集团公司内部控 制水平，保障公司持续、稳定、健康发展。

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