Qinchuan Machine Tool & Tool Group Share Co., Ltd — Audit Report / Information 2011

Feb 27, 2012

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国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路16 号院2 号楼 总机：0086-10-88219191 传真：0086-10-88210558 Website：www.chcncpa.com

审 计 报 告

国浩审字[2012]705A336 号

陕西秦川机械发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的陕西秦川机械发展股份有限公司（以下简称秦川发展公司）财务报表， 包括2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表， 2011 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1)在所有重大方面按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，秦川发展公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了秦川发展公司2011 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2011 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。

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1

国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨 滨 中国·北京 中国注册会计师：万奇见 二〇一二年 二 月 二十六

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2

资产负债表

编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	289,783,198.23	176,070,908.65	426,582,603.50	308,530,580.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	17,665,980.55
应收票据	121,657,594.73	89,426,951.35	164,710,111.21	140,270,873.49
应收账款	143,251,750.21	116,052,357.88	129,386,964.48	108,846,688.91
预付款项	93,828,346.60	49,533,740.01	91,414,355.28	59,096,565.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	13,469,510.16	8,669,443.80	11,327,455.34	10,048,333.62
买入返售金融资产
存货	656,020,884.43	440,993,703.71	456,427,032.77	249,702,203.68
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计	1,335,677,264.91	880,747,105.40	1,279,848,522.58	876,495,245.85
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产	9,184,824.76
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	29,646,781.16	225,943,599.88	31,455,306.12	225,169,192.03
投资性房地产
固定资产	539,151,580.48	485,219,138.24	414,825,113.43	364,586,571.78
在建工程	97,637,124.30	96,590,298.67	122,237,624.31	119,958,371.28
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	43,196,027.95	26,633,274.26	52,757,497.03	46,623,135.35
开发支出	747,815.40	662,816.26
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	4,089,419.52	3,691,089.22	4,693,966.36	3,776,212.46
其他非流动资产	2,143,416.20		3,000,787.70
非流动资产合计	725,796,989.77	838,740,216.53	628,970,294.95	760,113,482.90
资产总计	2,061,474,254.68	1,719,487,321.93	1,908,818,817.53	1,636,608,728.75

法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：李霞

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3

资产负债表（续）

编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	307,028,723.26	261,000,000.00	216,229,289.33	184,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	91,700,000.00	82,900,000.00	53,046,386.60	42,000,000.00
应付账款	232,260,412.64	144,815,308.36	179,391,501.24	89,236,173.17
预收款项	193,166,934.08	86,765,871.13	233,538,457.99	178,602,664.77
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	9,741,913.41	9,059,182.54	8,454,991.99	7,775,180.97
应交税费	15,228,070.51	14,176,198.93	21,373,930.14	23,166,220.82
应付利息
应付股利
其他应付款	9,913,965.47	5,461,641.83	7,081,286.96	4,834,010.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债			86,000,000.00	86,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	859,040,019.37	604,178,202.79	805,115,844.25	615,614,250.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	24,939,674.33	23,839,674.33	27,122,748.18	25,372,748.18
预计负债	2,953,060.93	2,953,060.93	2,953,060.93	2,953,060.93
递延所得税负债	576,003.07		956,013.23
其他非流动负债	8,658,333.00	2,700,000.00	10,300,000.00	3,800,000.00
非流动负债合计	37,127,071.33	29,492,735.26	41,331,822.34	32,125,809.11
负债合计	896,167,090.70	633,670,938.05	846,447,666.59	647,740,059.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	348,717,600.00	348,717,600.00	348,717,600.00	348,717,600.00
资本公积	102,495,355.74	87,213,023.02	89,308,064.34	87,213,023.02
减：库存股
专项储备
盈余公积	91,931,772.91	91,931,772.91	79,447,260.66	79,447,260.66
一般风险准备
未分配利润	584,758,809.86	557,953,987.95	492,762,899.45	473,490,785.74
外币报表折算差额	-5,111,331.05		-3,853,755.09
归属于母公司所有者权益合计	1,122,792,207.46	1,085,816,383.88	1,006,382,069.36	988,868,669.42
少数股东权益	42,514,956.52		55,989,081.58
所有者权益合计	1,165,307,163.98	1,085,816,383.88	1,062,371,150.94	988,868,669.42
负债和所有者权益总计	2,061,474,254.68	1,719,487,321.93	1,908,818,817.53	1,636,608,728.75
法定代表人：龙兴元	主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：李霞

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4

利润表

编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	1,606,280,350.70	1,071,068,335.16	1,432,330,085.71	936,509,076.36
其中：营业收入	1,606,280,350.70	1,071,068,335.16	1,432,330,085.71	936,509,076.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,448,808,495.47	933,723,812.90	1,307,055,807.66	821,343,108.50
其中：营业成本	1,226,557,493.26	773,833,512.28	1,124,354,187.06	689,347,298.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	5,113,468.60	3,339,876.22	5,658,078.25	4,804,594.58
销售费用	78,293,381.64	58,987,925.39	71,450,352.91	55,693,210.74
管理费用	116,670,344.26	80,773,612.54	88,949,455.96	59,451,959.63
财务费用	15,228,003.02	12,824,470.81	12,498,334.47	9,759,629.79
资产减值损失	6,945,804.69	3,964,415.66	4,145,399.01	2,286,415.58
加：公允价值变动收益（损失以“-”	-804,427.80
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	-1,410,206.87	1,764,812.30	-161,231.02	319,817.55
其中：对联营企业和合营企业	316,384.70	316,384.70	696,140.48	319,817.55
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	155,257,220.56	139,109,334.56	125,113,047.03	115,485,785.41
加：营业外收入	7,467,035.64	5,438,344.80	9,075,685.39	7,602,796.97
减：营业外支出	2,501,712.43	2,125,269.72	2,006,709.72	1,874,023.70
其中：非流动资产处置损失	2,035,383.05	1,665,544.30	591,357.55	508,673.53
四、利润总额（亏损总额以“-”号填	160,222,543.77	142,422,409.64	132,182,022.70	121,214,558.68
列）
减：所得税费用	24,689,518.87	17,577,287.18	23,257,260.29	19,502,634.45
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	135,533,024.90	124,845,122.46	108,924,762.41	101,711,924.23
归属于母公司所有者的净利润	132,377,830.66	124,845,122.46	106,546,857.97	101,711,924.23
少数股东损益	3,155,194.24		2,377,904.44
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.3796	0.3580	0.3055	0.2917
（二）稀释每股收益	0.3796	0.3580	0.3055	0.2917
七、其他综合收益	-2,072,751.20		1,729,593.96	2,500,000.00
八、综合收益总额	133,460,273.70	124,845,122.46	110,654,356.37	104,211,924.23
归属于母公司所有者的综合收益	130,386,596.98	124,845,122.46	108,276,451.93	104,211,924.23
总额
归属于少数股东的综合收益总额	3,073,676.72		2,377,904.44
法定代表人：龙兴元	主管会计工作负责人：付林兴		会计机构负责人：李霞

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5

现金流量表

编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现	1,188,265,585.32	598,335,508.44	1,215,899,993.49	712,732,993.10
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	25,513,605.42		23,338,896.69	973,504.30
收到其他与经营活动有关的	33,344,516.80	36,050,274.72	76,529,414.89	89,307,643.97
现金
经营活动现金流入小计	1,247,123,707.54	634,385,783.16	1,315,768,305.07	803,014,141.37
购买商品、接受劳务支付的现	919,620,578.12	404,442,841.25	783,617,551.26	336,849,960.20
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付	200,769,344.18	147,510,336.11	141,871,024.23	100,537,405.26
的现金
支付的各项税费	93,840,015.00	67,963,373.90	89,071,882.41	73,026,131.31
支付其他与经营活动有关的	85,300,528.32	86,197,170.83	81,785,515.23	83,902,146.33
现金
经营活动现金流出小计	1,299,530,465.62	706,113,722.09	1,096,345,973.13	594,315,643.10
经营活动产生的现金流	-52,406,758.08	-71,727,938.93	219,422,331.94	208,698,498.27
量净额

法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：李霞

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6

现金流量表（续）

编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	200,836.57	1,339,198.57	23,326.64	23,326.64
处置固定资产、无形资产和其	1,751,998.09	3,550.00	6,054,857.23	5,917,718.58
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的	2,203,287.84
现金
投资活动现金流入小计	4,156,122.50	1,342,748.57	6,078,183.87	5,941,045.22
购建固定资产、无形资产和其	15,691,805.50	8,874,689.52	64,305,702.85	55,251,373.13
他长期资产支付的现金
投资支付的现金	31,293,263.14	658,859.72		53,998,220.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的			1,000,000.00	1,000,000.00
现金
投资活动现金流出小计	46,985,068.64	9,533,549.24	65,305,702.85	110,249,593.13
投资活动产生的现金流	-42,828,946.14	-8,190,800.67	-59,227,518.98	-104,308,547.91
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金	357,117,572.95	315,000,000.00	227,437,154.25	199,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计	357,117,572.95	315,000,000.00	227,437,154.25	199,000,000.00
偿还债务支付的现金	352,323,090.00	324,000,000.00	226,600,000.00	177,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支	46,191,191.13	43,540,932.10	29,184,360.00	27,371,352.50
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计	398,514,281.13	367,540,932.10	255,784,360.00	204,971,352.50
筹资活动产生的现金流	-41,396,708.18	-52,540,932.10	-28,347,205.75	-5,971,352.50
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物	-166,992.87		-48,117.32
的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-136,799,405.27	-132,459,671.70	131,799,489.89	98,418,597.86
加：期初现金及现金等价物余	426,582,603.50	308,530,580.35	294,783,113.61	210,111,982.49
额
六、期末现金及现金等价物余额	289,783,198.23	176,070,908.65	426,582,603.50	308,530,580.35

法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：李霞

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7

合并所有者权益变动表

编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2011 年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
						一
项目	实收资本		减：	专		般			少数股东	所有者权益
	（或股	资本公积	库存	项 储 备	盈余公积	风 险 准 备	未分配利	其他	权益	合计
							润
	本）		股
一、上年年末余额	348,717,600.00	89,308,064.34			79,447,260.66		492,762,899.45	-3,853,755.09	55,989,081.58	1,062,371,150.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	348,717,600.00	89,308,064.34			79,447,260.66		492,762,899.45	-3,853,755.09	55,989,081.58	1,062,371,150.94
三、本年增减变动金额		13,187,291.40			12,484,512.25		91,995,910.41	-1,257,575.96	-13,474,125.06	102,936,013.04
（减少以“-”号填列）
（一）净利润							132,377,830.66		3,155,194.24	135,533,024.90
（二）其他综合收益		-733,657.72						-1,257,575.96	-81,517.52	-2,072,751.20
上述（一）和（二）		-733,657.72					132,377,830.66	-1,257,575.96	3,073,676.72	133,460,273.70
小计
（三）所有者投入和									-15,874,128.84	-15,874,128.84
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他									-15,874,128.84	-15,874,128.84
（四）利润分配					12,484,512.25		-40,381,920.25		-673,672.94	-28,571,080.94
1．提取盈余公积					12,484,512.25		-12,484,512.25
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股							-27,897,408.00		-673,672.94	-28,571,080.94
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他		13,920,949.12								13,920,949.12
四、本期期末余额	348,717,600.00	102,495,355.74			91,931,772.91		584,758,809.86	-5,111,331.05	42,514,956.52	1,165,307,163.98

法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：李霞

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8

合并所有者权益变动表（续） 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2011 年度 单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
						一
项目	实收资本		减：	专		般			少数股东	所有者权益
	（或股	资本公积	库存	项 储 备	盈余公积	风 险 准 备	未分配利	其他	权益	合计
							润
	本）		股
一、上年年末余额	348,717,600.00	86,808,064.34			69,276,068.24		417,310,289.90	-3,083,349.05	53,611,177.14	972,639,850.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	348,717,600.00	86,808,064.34			69,276,068.24		417,310,289.90	-3,083,349.05	53,611,177.14	972,639,850.57
三、本年增减变动金额		2,500,000.00			10,171,192.42		75,452,609.55	-770,406.04	2,377,904.44	89,731,300.37
（减少以“-”号填列）
（一）净利润							106,546,857.97		2,377,904.44	108,924,762.41
（二）其他综合收益		2,500,000.00						-770,406.04		1,729,593.96
上述（一）和（二）小		2,500,000.00					106,546,857.97	-770,406.04	2,377,904.44	110,654,356.37
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					10,171,192.42		-31,094,248.42			-20,923,056.00
1．提取盈余公积					10,171,192.42		-10,171,192.42
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股							-20,923,056.00			-20,923,056.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	348,717,600.00	89,308,064.34			79,447,260.66		492,762,899.45	-3,853,755.09	55,989,081.58	1,062,371,150.94

法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：李霞

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9

母公司所有者权益变动表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司2011 年度 单位：元	母公司所有者权益变动表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司2011 年度 单位：元	母公司所有者权益变动表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司2011 年度 单位：元	母公司所有者权益变动表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司2011 年度 单位：元	母公司所有者权益变动表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司2011 年度 单位：元	母公司所有者权益变动表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司2011 年度 单位：元	母公司所有者权益变动表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司2011 年度 单位：元	母公司所有者权益变动表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司2011 年度 单位：元	母公司所有者权益变动表 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司2011 年度 单位：元
	本期金额
				专 项 储 备		一 般 风 险 准 备
			减：
项目	实收资本（或
		资本公积	库存		盈余公积		未分配利润	所有者权益合计
	股本）
			股
一、上年年末余额	348,717,600.00	87,213,023.02			79,447,260.66		473,490,785.74	988,868,669.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	348,717,600.00	87,213,023.02			79,447,260.66		473,490,785.74	988,868,669.42
三、本年增减变动金额					12,484,512.25		84,463,202.21	96,947,714.46
（减少以“-”号填列）
（一）净利润							124,845,122.46	124,845,122.46
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小							124,845,122.46	124,845,122.46
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					12,484,512.25		-40,381,920.25	-27,897,408.00
1．提取盈余公积					12,484,512.25		-12,484,512.25
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股							-27,897,408.00	-27,897,408.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	348,717,600.00	87,213,023.02			91,931,772.91		557,953,987.95	1,085,816,383.88

法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：李霞

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10

母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2011 年度 单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
				专 项 储 备		一 般 风 险 准 备
			减：
项目	实收资本（或							所有者权益合
		资本公积	库存		盈余公积		未分配利润
	股本）							计
			股
一、上年年末余额	348,717,600.00	84,713,023.02			69,276,068.24		402,873,109.93	905,579,801.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	348,717,600.00	84,713,023.02			69,276,068.24		402,873,109.93	905,579,801.19
三、本年增减变动金额（减		2,500,000.00			10,171,192.42		70,617,675.81	83,288,868.23
少以“-”号填列）
（一）净利润							101,711,924.23	101,711,924.23
（二）其他综合收益		2,500,000.00						2,500,000.00
上述（一）和（二）小		2,500,000.00					101,711,924.23	104,211,924.23
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					10,171,192.42		-31,094,248.42	-20,923,056.00
1．提取盈余公积					10,171,192.42		-10,171,192.42
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）							-20,923,056.00	-20,923,056.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	348,717,600.00	87,213,023.02			79,447,260.66		473,490,785.74	988,868,669.42
法定代表人：龙兴元	主管会计工作负责人：付林兴						会计机构负责人：李霞

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11

三、财 务 报 表 附 注

陕西秦川机械发展股份有限公司

财 务 报 表 附 注

2011 年度

（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）

一、公司基本情况

陕西秦川机械发展股份有限公司（以下简称“本公司”）是由陕西秦川机床工具集团有限 公司（原秦川机床集团有限公司）作为主要发起人联合其他发起人，同时向社会公众发行 股票而募集设立的股份公司。本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]145 号文批 准，于 1998 年 6 月 8 日通过深圳证券交易所交易系统以“上网定价”方式公开发行，并于同 年 9 月 28 日在深交所正式挂牌交易，股票代码“000837”。

2006 年 2 月 6 日，本公司实施股权分置改革方案，本公司非流通股股东向流通股股东 按 10 送 3.05 的比例支付对价，股权分置改革方案实施后，本公司注册资本未发生变化。 2008 年 4 月 29 日，依据本公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以资本公积 按每 10 股转增 5 股的比例转增股本，每股面值 1 元，总计增加注册资本人民币 11,623.92 万元，变更后的注册资本为人民币 34,871.76 万元，并经万隆会计师事务所有限公司陕西分 所于 2008 年 8 月 20 日出具【万会业（陕）验字（2008）第 003 号】验资报告审验。

截止 2011 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 34,871.76 万元。

法定代表人：龙兴元；公司住所：宝鸡市姜谭路 22 号；主营范围：金属切削机床、塑 料加工机械、液压系统、液压件、数控系统、精密齿轮（箱）等产品的生产、加工和销售； 经营本公司生产所需原材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进出口业 务；承办本公司中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务；技术开发、咨询与服务。 二、公司主要会计政策、会计估计

1 、财务报表的编制基础

本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及 其他相关规定编制。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

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12

本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4 、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合 并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的 原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账 面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付 的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性 证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购 买日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的 权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额。

本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的 初始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其 在购买日的公允价值确认计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，经复核后计入合并当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。

本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期 初至本报告年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的 子公司，本公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置 而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

13

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会 计政策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并 范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中 不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列 示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享 有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

7 、现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性

强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。

8 、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务 费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价 值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金 额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售 外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。

（2）外币报表折算

本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用 资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时 的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折 算；现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现 金等价物的影响” 项目反映。

由于外币财务报表折算产生的差额，在合并资产负债表的股东权益项目下单独作为“外 币报表折算差额”项目列示。

9 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融资产和金融负债的确认和终止确认

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14

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产和金融负债的分类和计量 本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和 其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效 套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所 作的指定。

此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类 金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资

持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司 有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期 投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至 到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该 类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售 金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至 到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到 期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期 偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出 售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 ③应收款项

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15

应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、 其他应收款、长期应收款等。

应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利 率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额 计入当期损益。 ④可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计 量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金 融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的 单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认 的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期 损益。

⑤其他金融负债

其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的 利得或损失，应当计入当期损益。

（3）金融资产转移

①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终 止对该金融资产的确认。

②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值；

B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益：

A、终止确认部分的账面价值；

B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和。

④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认 为一项金融负债。

⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

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（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法

本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证 据表明发生减值的，计提减值准备。

①持有至到期投资

根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应 收款项减值损失计量方法处理。

如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关 ( 如债务人的信用评级已提高等 ) ，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是， 该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。

②可供出售金融资产

有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势 属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金 融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形 成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通 过损益转回。

10 、应收款项

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

①单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大是指单项金额在 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项。

②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计提坏账准备。

(2) 按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据

除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项和单项 金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项外，按账龄划分

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的应收款项。

本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重 大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信 按组合计提坏账准备的计 用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的 提方法 信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信 用风险特征组合采用下述账龄分析法计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	3.00	3.00
1－2年	5.00	5.00
2－3年	15.00	15.00
3年以上	50.00	50.00

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提的坏账 单项计提坏账准备的理由 准备不能反映实际情况的应收款项。 本公司对单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测 坏账准备的计提方法 试，如有客观证据表明其已发生减值，根据历史损失率及 实际情况判断其减值金额，计提坏账准备。

11 、存货

（1）存货的分类

本公司将存货分为原材料、周转材料、外购商品、在产品、库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法

本公司原材料以计划成本核算，材料成本差异的分摊采用原材料上月末的材料成本差

异率，将发出原材料计划成本调整为实际成本。其他各类存货的取得均以实际成本计价， 发出存货时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为 计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售 价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现

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净值的计算基础。

本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调 整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的 存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有 相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。

包装物在领用时采用一次摊销法摊销。

12 、长期股权投资

（1）投资成本确定

①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公 司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。

②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初 始投资成本。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。 ③其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括 自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定的价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

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（2）后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资时： ① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 ② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本 公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损 益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的， 应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。 ③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 ④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的 账面价值。 ⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下， 本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加 或减少资本公积。 持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续 采用权益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确 认的利得或损失结转至当期损益。 持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照 新的持股比例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持 股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期 股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比 例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投 资账面价值和资本公积。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

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① 共同控制的判断依据

共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营 企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

② 重大影响的判断依据

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单 位20％（含20%）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影 响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具 有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够 形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、26 所述方法计 提减值准备。

对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注二、9（5）的方法计提资产减值准备。

13 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性

房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的 有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注二、26。 14 、固定资产

（1）固定资产的确认条件

固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年 度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固 定资产和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使 用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

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类 别	折旧年限（年）	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	30-40	5.00	3.17-2.38
机械设备	12-14	5.00	7.92-6.79
动力设备	15	5.00	6.33
运输及仪器仪表	8-9	5.00	11.88-10.56
办公设备	5-6	5.00	19.00-15.83

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、26。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原 先估计数有差异的，调整预计净残值。

• ②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规

• 定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。

• ③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两

• 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

15 、在建工程

⑴在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。

⑵在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建 工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧额。 ⑶ 在建工程减值准备 本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、26。

16 、借款费用

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（1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或 者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后 发生的，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完 工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额的确定方法 本公司按季度计算借款费用资本化金额。 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产成本。

17 、无形资产 （1）无形资产的初始计量 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延

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期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。

通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入 账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）无形资产的后续计量

①无形资产的使用寿命

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公 司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产 为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

本公司使用寿命有限的无形资产寿命估计如下：

无形资产类别	估计使用寿命	估计方法
土地使用权	50年	土地使用权证或协议约定的使用年限
复合材料专利技术	170个月	子公司未来塑机接受投资后的剩余有效年限
财务软件	3年	计算机技术更新周期
龙门车铣复合工加工中心技术	10年	按预计为企业产生经济利益的年限
三维参数化设计系统	10年	按预计为企业产生经济利益的年限
②无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命 不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。

本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进 行调整。

③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

④无形资产的减值

本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、26。

18 、研发支出

（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

（2）研究阶段支出，于发生时计入当期损益。

（3）开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

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无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

• 或出售该无形资产；

• ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

• （4）对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支

• 出，不再进行资本化。

19 、长期待摊费用

• 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各

• 项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

• （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限

• 两者中较短的期限平均摊销。 （3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔

• 期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

• 20 、预计负债 （1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同等形成的现实义务，其履行很可能导致经

• 济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 （2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考

• 虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通 过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

21 、收入

（1）销售商品 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从 接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

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收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

22 、政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认与计量 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （2）政府补助的会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当 期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费 用计入当期损益。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差

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异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。

本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产 部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递 延所得税资产账面价值可以恢复。

24、经营租赁、融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之 外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租 金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计 入当期收益。

本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收 入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理

①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

27

其差额作为未确认的融资费用。

本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生 的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内 确认的收益金额。

25、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置 该非流动资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项 转让将在一年内完成。

对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残 值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产 的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期 损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

26、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现 金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组 组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回

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28

金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

27、职工薪酬

职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的 会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其 现值列示。

三、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税销售收入	17%
营业税	应税营业收入	3%、5%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%

2、税收优惠及批文

（1）根据 2011 年 12 月 31 日陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、 陕西省地方税务局文件陕科高发[2011]261 号“关于公布陕西省 2011 年通过复审高新技术企 业名单的通知”，本公司已被认定为陕西省 2011 年通过复审的高新技术企业，继续享受高新 技术企业的相关税收优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。证书编号：GF201161000190， 有效期三年。

（2）根据 2004 年 1 月 13 日陕西省国家税务局陕国税函〔2004〕31 号“关于陕西秦川 格兰德机床有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复”，陕西秦川格兰德机床有 限公司 2003 年度数控高速精密成型磨床收入占总收入 70%以上时，减按 15%的税率征收企 业所得税。根据财政部、海关总署、国家税务总局 2011 年 7 月 27 日财税〔2011〕58 号文 件，本年度陕西秦川格兰德机床有限公司继续享受西部大开发企业所得税优惠政策。

（3）根据 2009 年 11 月 26 日陕西省科技厅、陕西省财政厅、陕西省国税局、陕西省地 税局文件陕科高发[2009]105 号“关于公布陕西省 2009 年第一批高新技术企业名单的通知” 陕西秦川格兰德机床有限公司已被确认为高新技术企业，享受高新技术企业的相关税收优 惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。

四、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

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子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出 资额(万元) 上海秦隆投资管理 有限公司 有限责任 上海市 咨询 4,000.00 投资管理及 咨 询 3,600.00 陕西秦川机械进出 口有限公司 有限责任 宝鸡市 外贸 1,000.00 进出口 贸 易 1,000.00 宝鸡市大秦文化传 播有限责任公司 有限责任 宝鸡市 广告 100.00 广告制作及 发 布 45.00 宝鸡秦川未来塑料 机械有限责任公司 有限责任 宝鸡市 工业 4,366.00 机 床 及配件 3,226.21 西安秦川数控系统 工程有限公司 有限责任 西安市 工业 600.00 数控系统研发制造 400.00 陕西秦川物资配套 有限公司 有限责任 宝鸡市 工业 2,200.00 普通机械及配件 1,100.00 秦川美国工业公司 有限责任 美国 工业 342.00 万美元 机 床 及配件 2,441.83 接上表 子公司全称 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额 直接 持股 间接 持股 上海秦隆投资管理 有限公司 90.00 90.00 是 3,823,489.38 302,632.48 陕西秦川机械进出 口有限公司 100.00 100.00 是 宝鸡市大秦文化传 播有限责任公司 45.00 45.00 是 682,674.99 34,910.88 宝鸡秦川未来塑料 机械有限责任公司 100.00 100.00 是 12,127,205.92 西安秦川数控系统 工程有限公司 66.67 66.67 是 2,968,907.04 -1,029,521.76 陕西秦川物资配套 有限公司 50.00 9.09 59.09 是 14,549,460.77 -1,944,973.53 秦川美国工业公司 100.00 100.00 是 （2）同一控制下企业合并取得的子公司	子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出 资额(万元) 上海秦隆投资管理 有限公司 有限责任 上海市 咨询 4,000.00 投资管理及 咨 询 3,600.00 陕西秦川机械进出 口有限公司 有限责任 宝鸡市 外贸 1,000.00 进出口 贸 易 1,000.00 宝鸡市大秦文化传 播有限责任公司 有限责任 宝鸡市 广告 100.00 广告制作及 发 布 45.00 宝鸡秦川未来塑料 机械有限责任公司 有限责任 宝鸡市 工业 4,366.00 机 床 及配件 3,226.21 西安秦川数控系统 工程有限公司 有限责任 西安市 工业 600.00 数控系统研发制造 400.00 陕西秦川物资配套 有限公司 有限责任 宝鸡市 工业 2,200.00 普通机械及配件 1,100.00 秦川美国工业公司 有限责任 美国 工业 342.00 万美元 机 床 及配件 2,441.83 接上表 子公司全称 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额 直接 持股 间接 持股 上海秦隆投资管理 有限公司 90.00 90.00 是 3,823,489.38 302,632.48 陕西秦川机械进出 口有限公司 100.00 100.00 是 宝鸡市大秦文化传 播有限责任公司 45.00 45.00 是 682,674.99 34,910.88 宝鸡秦川未来塑料 机械有限责任公司 100.00 100.00 是 12,127,205.92 西安秦川数控系统 工程有限公司 66.67 66.67 是 2,968,907.04 -1,029,521.76 陕西秦川物资配套 有限公司 50.00 9.09 59.09 是 14,549,460.77 -1,944,973.53 秦川美国工业公司 100.00 100.00 是 （2）同一控制下企业合并取得的子公司	子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出 资额(万元) 上海秦隆投资管理 有限公司 有限责任 上海市 咨询 4,000.00 投资管理及 咨 询 3,600.00 陕西秦川机械进出 口有限公司 有限责任 宝鸡市 外贸 1,000.00 进出口 贸 易 1,000.00 宝鸡市大秦文化传 播有限责任公司 有限责任 宝鸡市 广告 100.00 广告制作及 发 布 45.00 宝鸡秦川未来塑料 机械有限责任公司 有限责任 宝鸡市 工业 4,366.00 机 床 及配件 3,226.21 西安秦川数控系统 工程有限公司 有限责任 西安市 工业 600.00 数控系统研发制造 400.00 陕西秦川物资配套 有限公司 有限责任 宝鸡市 工业 2,200.00 普通机械及配件 1,100.00 秦川美国工业公司 有限责任 美国 工业 342.00 万美元 机 床 及配件 2,441.83 接上表 子公司全称 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额 直接 持股 间接 持股 上海秦隆投资管理 有限公司 90.00 90.00 是 3,823,489.38 302,632.48 陕西秦川机械进出 口有限公司 100.00 100.00 是 宝鸡市大秦文化传 播有限责任公司 45.00 45.00 是 682,674.99 34,910.88 宝鸡秦川未来塑料 机械有限责任公司 100.00 100.00 是 12,127,205.92 西安秦川数控系统 工程有限公司 66.67 66.67 是 2,968,907.04 -1,029,521.76 陕西秦川物资配套 有限公司 50.00 9.09 59.09 是 14,549,460.77 -1,944,973.53 秦川美国工业公司 100.00 100.00 是 （2）同一控制下企业合并取得的子公司	子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出 资额(万元) 上海秦隆投资管理 有限公司 有限责任 上海市 咨询 4,000.00 投资管理及 咨 询 3,600.00 陕西秦川机械进出 口有限公司 有限责任 宝鸡市 外贸 1,000.00 进出口 贸 易 1,000.00 宝鸡市大秦文化传 播有限责任公司 有限责任 宝鸡市 广告 100.00 广告制作及 发 布 45.00 宝鸡秦川未来塑料 机械有限责任公司 有限责任 宝鸡市 工业 4,366.00 机 床 及配件 3,226.21 西安秦川数控系统 工程有限公司 有限责任 西安市 工业 600.00 数控系统研发制造 400.00 陕西秦川物资配套 有限公司 有限责任 宝鸡市 工业 2,200.00 普通机械及配件 1,100.00 秦川美国工业公司 有限责任 美国 工业 342.00 万美元 机 床 及配件 2,441.83 接上表 子公司全称 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额 直接 持股 间接 持股 上海秦隆投资管理 有限公司 90.00 90.00 是 3,823,489.38 302,632.48 陕西秦川机械进出 口有限公司 100.00 100.00 是 宝鸡市大秦文化传 播有限责任公司 45.00 45.00 是 682,674.99 34,910.88 宝鸡秦川未来塑料 机械有限责任公司 100.00 100.00 是 12,127,205.92 西安秦川数控系统 工程有限公司 66.67 66.67 是 2,968,907.04 -1,029,521.76 陕西秦川物资配套 有限公司 50.00 9.09 59.09 是 14,549,460.77 -1,944,973.53 秦川美国工业公司 100.00 100.00 是 （2）同一控制下企业合并取得的子公司
接上表
子公司全称 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额
上海秦隆投资管理 有限公司 陕西秦川机械进出 口有限公司 宝鸡市大秦文化传 播有限责任公司 宝鸡秦川未来塑料 机械有限责任公司 西安秦川数控系统 工程有限公司 陕西秦川物资配套 有限公司 秦川美国工业公司		90.00 90.00 是 3,823,489.38 100.00 100.00 是 45.00 45.00 是 682,674.99 100.00 100.00 是 66.67 66.67 是 2,968,907.04 50.00 9.09 59.09 是 14,549,460.77 100.00 100.00 是
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司 类型	注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围		期末实际出 资额(万元)
陕西秦川格兰德机 床有限公司 有限责任	宝鸡市 工业 7,082.00 机床及配件		6,800.00
杨凌秦众电子信息 有限公司 有限责任	陕西杨凌 工业 1,000.00 计算机及配件		1,521.00
接上表

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子公司全称	实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额	持股比例(%) 直接 持股 间接 持股	持股比例(%) 直接 持股 间接 持股	表决权 比例(%)	是否合 并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额
陕西秦川格兰德机 床有限公司		77.58		77.58	是	21,910,448.14	-113,847.53
杨凌秦众电子信息 有限公司		90.00		90.00	是	-1,408,477.55	350,795.68

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出 资额(万元)	子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出 资额(万元)
联合美国工业公司 有限责任 美国 工业 1805美元 机床及配件 1,746.07 宝鸡市秦川精深锻 造有限公司 有限责任 宝鸡市 工业 400万元 锻件及相关加工 400.41
接上表
子公司全称 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额	持股比例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额 直接 持股 间接 持股
联合美国工业公司 宝鸡市秦川精深锻 造有限公司	60.00 40.00 100.00 是 3,746,922.92 100.00 100.00 是

2、合并范围说明

本报告期内本公司已将全部子公司纳入合并财务报表合并范围。

持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的子公司：

公司名称	表决权比例%	纳入合并报表原因
宝鸡市大秦文化传播有限责任公司	45.00	第一大股东，且公司有权任免其董事 会或类似机构的多数成员。

3、本报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本报告期内新纳入合并范围的子公司

	名称 纳入合并当期期末净资产 合并当期纳入合并报表的净利润
	宝鸡市秦川精深锻造有限公司 4,125,273.10 116,787.50
	4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 主要报表项目 币种 折算汇率 外币报表折算差额 资产项目 美元 6.3009 -5,111,331.05 负债项目 美元 6.3009

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所有者权益（除“未分配利润”以外项目） 利润表项目

联合美国工业公司 8.2766 美元 秦川美国工业公司 7.1399 美元 6.4618

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

1、货币资金
项 目	期末余额 年初余额
	外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 人民币 美元 银行存款： 人民币 美元 其他货币资金： 人民币 美元	109,042.18 136,539.82 101,985.17 130,115.80 1,120.00 6.3009 7,057.01 970.00 6.6227 6,424.02 240,247,737.63 404,793,277.65 238,274,243.45 399,926,643.84 313,208.30 6.3009 1,973,494.18 734,841.35 6.6227 4,866,633.81 49,426,418.42 21,652,786.03 49,426,418.42 21,652,786.03
合 计	289,783,198.23 426,582,603.50

货币资金说明：

其中使用受限制的其他货币资金为 2,000.00 万元，原因系公司与江苏塑光汽车部件有限 公司的诉讼案被安徽省合肥市中级人民法院冻结银行存款所致。

2 、交易性金融资产

2、交易性金融资产
项 目	期末余额	年初余额
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资	17,665,980.55
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4.其他
合 计	17,665,980.55

截至 2011 年 12 月 31 日，公司无变现有限制的交易性金融资产。

交易性金融资产说明：

交易性金融资产系公司的控股子公司上海秦隆投资管理有限公司在证券市场的股票投 资，本期末投资成本为 18,470,408.35 元，公允价值变动损失 804,427.80 元。

3 、应收票据

（1）应收票据的种类

	种	类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票			120,217,594.73	159,780,111.21
商业承兑汇票			1,440,000.00	4,930,000.00
	合	计	121,657,594.73	164,710,111.21

（2）截至 2011 年 12 月 31 日，公司无质押的应收票据。

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32

• （3） 截至 2011 年 12 月 31 日，公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 4 、应收股利

4、应收股利
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	未收回 原因	相关款项是 否发生减值
账龄一年以内的应收股利
其中：宝鸡市秦川机械零部 件配套有限公司		200,836.57	200,836.57
账龄一年以上的应收股利
其中：深圳市秦众电子有限 公司	493,800.00			493,800.00	破产清算	是
减值准备：
深圳市秦众电子有限公司	493,800.00			493,800.00
合 计		200,836.57	200,836.57		—	—
5、应收账款

（1）应收账款按种类披露

（1）应收账款按种类披露
种类	期末余额
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按账龄划分的组合 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计	158,442,463.88 97.25 15,190,713.67 9.59 4,486,451.11 2.75 4,486,451.11 100.00 162,928,914.99 -- 19,677,164.78 --

续上页

续上页
种类	年初余额
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按账龄划分的组合 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计	146,547,289.21 100.00 17,160,324.73 11.71 146,547,289.21 -- 17,160,324.73 --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)
1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上	111,382,631.67 68.37 3,341,478.95 17,223,464.79 10.57 861,173.23 11,228,920.61 6.89 1,684,338.08 18,607,446.81 11.42 9,303,723.41	95,988,359.96 65.50 2,879,650.81 19,227,776.87 13.12 961,388.84 6,703,688.93 4.57 1,005,553.34 24,627,463.45 16.81 12,313,731.74
	158,442,463.88 -- 15,190,713.67

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

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33

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
杨凌示范区科技信息中心	662,500.00	662,500.00	100.00	款项无法收回
宝鸡市金台区西街小学	369,726.00	369,726.00	100.00	款项无法收回
洛南县巡检中学	257,120.00	257,120.00	100.00	款项无法收回
南郑县现代教育信息技术部	156,988.40	156,988.40	100.00	款项无法收回
宝鸡市金台区斗鸡中学	150,000.00	150,000.00	100.00	款项无法收回
洛南县杨村中学	150,000.00	150,000.00	100.00	款项无法收回
镇安县教育局	148,053.00	148,053.00	100.00	款项无法收回
洛南县城关镇周村小学	137,500.00	137,500.00	100.00	款项无法收回
陇县教育局	117,990.00	117,990.00	100.00	款项无法收回
陕西择信电子科技有限公司	110,000.00	110,000.00	100.00	款项无法收回
西安扬合电器有限公司	105,000.00	105,000.00	100.00	款项无法收回
柞水县结算中心	103,240.00	103,240.00	100.00	款项无法收回
其他零星客户	2,018,333.71	2,018,333.71	100.00	款项无法收回
合 计	4,486,451.11	4,486,451.11	--	--

（2）本报告期内实际核销的应收账款情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
哈尔滨永鼎塑胶制品厂	货款	236,200.00	企业破产	否
镇江润州金山包装厂	货款	146,666.66	债务重组	否
湖南动力集团有限责任公司	货款	106,195.12	企业破产	否
南京上元容器制造有限公司	货款	60,000.00	债务重组	否
南京长征机电配套设备有限公司	货款	50,000.00	无法收回	否
陕西华岳工业进出口公司	货款	21,232.50	债务重组	否
西安法士特汽车传动有限公司	货款	20,000.00	债务重组	否
陕西方元建设工程有限公司	货款	11,994.00	债务重组	否
内蒙古黄河机械厂	货款	6,820.00	企业破产	否
朝阳转向器厂	货款	5,886.19	企业破产	否
兰州石油化工宏达公司	货款	4,482.00	违约赔款	否
四平方向机械有限公司	货款	3,403.40	企业破产	否
南京洲联特种建材有限公司	货款	3,000.00	企业破产	否
哈尔滨工程学院海建机器厂	货款	2,683.82	债务重组	否
北汽福田车辆股份公司怀柔车辆厂	货款	2,592.20	债务重组	否
广州市交通运输中等专业学校	货款	2,569.37	债务重组	否
东风汽车变速箱有限公司	货款	2,135.64	债务重组	否
浙江东风齿轮厂	货款	1,702.28	债务重组	否
河北飞达汽车零部件有限公司	货款	836.05	法院调解	否
杭州前进齿轮箱集团有限公司	货款	622.00	债务重组	否
合 计		689,021.23

应收账款核销说明：

本期核销的应收账款 689,021.23 元，全额冲减原已经计提的坏账准备。

（3）应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

单位名称	期末余额 年初余额
	金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
陕西秦川机床工具集团有限公司	13,653,155.70 409,594.67 6,792,962.94 203,788.89
合 计	13,653,155.70 409,594.67 6,792,962.94 203,788.89

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

34

（4）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年 限	占应收账款总额的比 例(%)
陕西秦川机床工具集团有限公司	关联方	13,653,155.70	1年以内	8.38
宝鸡石油机械有限责任公司	非关联方	6,950,348.82	1年以内	4.26
中国航天科工集团二院23所	非关联方	6,774,800.74	1年以内	4.16
陕西基石科工贸有限公司	非关联方	5,553,589.83	1年以内	3.41
杨凌秦川未来新材料有限公司	关联方	3,583,380.00	1至3年	2.20
合 计		36,515,275.09		22.41

（5）应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的 比例(%)
陕西秦川机床工具集团有限公司	母公司	13,653,155.70	8.38
杨凌秦川未来新材料有限公司	受同一母公司控制 本公司间接持股14.29%	3,533,380.00	2.17
盐城秦川华兴机床有限公司	受同一母公司控制	973,915.68	0.60
秦川机床集团宝鸡仪表有限公司	受同一母公司控制	446,588.50	0.27
杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司	受同一母公司控制	64,741.00	0.04
陕西汉江机床有限公司	受同一母公司控制	28,802.57	0.02
宝鸡机床集团有限公司	受同一母公司控制	1,401.70
合 计		18,701,985.15	11.48

6 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

（1）其他应收款按种类披露
		期末余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	33,852,908.59	65.77	33,852,908.59	100.00
按账龄划分的组合	16,818,235.04	32.68	3,348,724.88	19.91
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款	800,000.00	1.55	800,000.00	100.00
合 计	51,471,143.63	--	38,001,633.47	--
续上页

续上页
			年初余额
种类		账面余额		坏账准备
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款		30,302,908.59	64.29	30,302,908.59	100.00
按账龄划分的组合		16,029,816.14	34.01	4,702,360.80	29.34
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款		800,000.00	1.70	800,000.00	100.00
合 计		47,132,724.73	--	35,805,269.39	--
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位名称	账面余额	坏账准备		计提比例	计提理由

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

35

深圳秦众电子有限公司	25,343,049.29	25,343,049.29	100.00	进入破产程序
深圳好运通商贸行	3,550,000.00	3,550,000.00	100.00	款项无法收回
陕西秦经家俱有限公司	4,959,859.30	4,959,859.30	100.00	款项无法收回
合 计	33,852,908.59	33,852,908.59	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)
1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上	10,119,199.52 19.66 303,576.01 463,644.60 0.90 23,182.23 273,510.95 0.53 41,026.64 5,961,879.97 11.59 2,980,940.00	4,823,670.38 10.23 144,710.13 1,243,086.85 2.64 62,154.34 1,388,666.09 2.95 208,299.91 8,574,392.82 18.19 4,287,196.42
	16,818,235.04 -- 3,348,724.88

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
北京至柔科技发展有限公司	800,000.00	800,000.00	100.00	款项无法收回
合 计	800,000.00	800,000.00	--	--

（2）截至 2011 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东单位欠款。

（3）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他应收款总额 的比例(%)
深圳秦众电子有限公司	关联方	25,343,049.29	3年以上	49.24
宝鸡渭滨国库	非关联方	5,387,344.29	1年以内	10.47
陕西秦经家具有限公司	非关联方	4,959,859.30	3年以上	9.64
上海正维企业发展有限公司	非关联方	4,000,000.00	3年以上	7.77
深圳好运通商贸行	非关联方	3,550,000.00	3年以上	6.90
合 计		43,240,252.88		84.02

（4）应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的 比例(%)
深圳市秦众电子有限公司	本公司持股44%	25,343,049.29	49.24
陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司	本公司持股49%	280,059.63	0.54
合 计		25,623,108.92	49.78

7 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄	期末余额 年初余额
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1至2年	79,631,256.51 84.87 69,027,101.45 75.51 12,668,936.67 13.50 17,935,678.45 19.62

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36

账龄	期末余额 年初余额
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
2至3年 3年以上	503,993.85 0.54 3,615,969.88 3.96 1,024,159.57 1.09 835,605.50 0.91
合 计	93,828,346.60 100.00 91,414,355.28 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 SIEMENS AG 非关联方 26,069,749.39 1年以内 采购未到 CHART ENERG 非关联方 9,164,785.00 1年以内 采购未到 西安越洋石油设备有限公司 非关联方 4,955,754.75 1年以内 采购未到 陕西精华建筑工程有限公司宝 鸡分公司第十一项目部 非关联方 4,040,000.00 1年以内 预付工程款 宝鸡市大地纺织有限公司 非关联方 2,575,692.59 1年以内 采购未到 合 计 46,805,981.73

（3）截至 2011 年 12 月 31 日，预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股

东欠款。

8 、存货

（1）存货分类

项 目	期末余额 年初余额
	账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 在产品 库存商品 周转材料	104,002,541.41 3,164,982.36 100,837,559.05 105,539,236.81 1,582,182.36 103,957,054.45 395,463,293.23 3,178,582.36 392,284,710.87 262,282,420.61 3,121,082.36 259,161,338.25 160,945,337.16 1,058,430.54 159,886,906.62 92,444,321.08 1,058,430.54 91,385,890.54 3,011,707.89 3,011,707.89 1,922,749.53 1,922,749.53
合 计	663,422,879.69 7,401,995.26 656,020,884.43 462,188,728.03 5,761,695.26 456,427,032.77
（2）存货跌价准备

存货种类 年初余额 本期计提	本期减少 期末余额 转回 转销
原材料 1,582,182.36 1,582,800.00 在产品 3,121,082.36 57,500.00 库存商品 1,058,430.54	3,164,982.36 3,178,582.36 1,058,430.54
合 计 5,761,695.26 1,640,300.00	7,401,995.26
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准备 的原因 本期转回金额占该项存货 期末余额的比例
原材料 可变现净值低于账面价值

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37

在产品 可变现净值低于账面价值 库存商品 可变现净值低于账面价值

9 、可供出售金融资产

项 目 期末余额 年初余额 可供出售债券 可供出售权益工具 其他 9,184,824.76 合 计 9,184,824.76

可供出售金融资产的说明：

可供出售金融资产系公司的控股子公司上海秦隆投资管理有限公司于本期购买的一年以 上的信托产品，初始投资成本为 10,000,000.00 元，本期发生公允价值变动损失 815,175.24 元。

10 、对联营企业投资

被投资单位名称	企业类型	注册地 法人代表	注册地 法人代表	注册地 法人代表	业务性质	业务性质	注册资本 (万元)	持股比例%	表决权比 例(%)	表决权比 例(%)	组织机构代码
深圳市秦众电子 有限公司	有限责任	深圳市	李曙鹏		商业		3,500.00	44.00	44.00		70846281-7
宝鸡市秦川机械
零部件配套有限	有限责任	宝鸡市	马志云		工业		100.00	35.00	35.00		66410431-2
公司
陕西秦川精密数
控机床工程研究	有限责任	西安市		田沙	技术开发		2,000.00	49.00	49.00		68385881-4
有限公司
续：
被投资单位名称		期末资产总额		期末负债总额			期末净资产 总额	本期营业收入 总额		本期净利润
深圳市秦众电子有限公司		40,518,453.72		41,078,724.67			-560,270.95				-96,096.24
宝鸡市秦川机械零部件配
套有限公司		4,325,113.76		2,305,951.33			2,019,162.43	14,005,790.89		808,436.49
陕西秦川精密数控机床工
程研究有限公司		20,331,155.50		443,497.69		19,887,657.81		1,440,649.60			68,228.43

对合营企业和联营企业投资说明：

以上三家联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司一致。本公司对其均有重大影响， 采用权益法进行会计核算。

11 、长期股权投资

11、长期股权投资
被投资单位 核算 方法 投资成本 年初余额	本期增加 本期减少 期末余额
1、对联营企业投资 深圳市秦众电子有限公 司 权益法 33,000,000.00 3,097,966.50	3,097,966.50

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

38

宝鸡市秦川机械零部件 配套有限公司 权益法 350,000.00 624,590.63 陕西秦川精密数控机床 工程研究有限公司 权益法 9,800,000.00 9,711,520.40 宝鸡市秦川精深锻造有 限公司 权益法 1,920,000.00 1,924,073.09 2、其他长期股权投资 北京鼎讯咨询有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 西安瑞特快速制造研究 工程有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 陕西欧舒特汽车股份有 限公司 成本法 5,195,122.00 5,195,122.00 杨凌秦川未来新材料有 限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00	282,952.77 200,836.57 706,706.83 33,431.93 9,744,952.33 1,924,073.09 2,000,000.00 6,000,000.00 5,195,122.00 6,000,000.00
合 计 64,265,122.00 34,553,272.62	316,384.70 2,124,909.66 32,744,747.66

接上表

	在被投	在被投资	在被投资单位
被投资单位	资单位 持股比	单位表决 权比例	持股比例与表 决权比例不一	减值准备	本期计提 减值准备	现金红利
	例(%)	(%)	致的说明
1、对联营企业投资
深圳市秦众电子有限 公司	44.00	44.00		3,097,966.50
宝鸡市秦川机械零部 件配套有限公司	35.00	35.00				200,836.57
陕西秦川精密数控机 床工程研究有限公司	49.00	49.00
2、其他长期股权投资
北京鼎讯咨询有限公 司	33.33	33.33
西安瑞特快速制造研 究工程有限公司	10.00	10.00
陕西欧舒特汽车股份 有限公司	4.52	4.52
杨凌秦川未来新材料 有限公司	14.29	14.29
合 计				3,097,966.50		200,836.57

12 、固定资产

（1）固定资产情况

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

39

项 目	年初余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计：	739,820,340.43	168,395,356.27		21,149,694.69	887,066,002.01
其中：房屋及建筑物	227,928,165.08	89,689,093.23		513,429.59	317,103,828.72
机械设备	412,018,939.10	59,624,873.16		17,342,069.08	454,301,743.18
动力设备	40,698,447.51	11,627,958.99		687,963.81	51,638,442.69
运输工具及仪器仪表	43,056,258.83	6,651,249.58		1,398,134.16	48,309,374.25
办公设备	16,118,529.91	802,181.31		1,208,098.05	15,712,613.17
	--	本期新增	本期计提	--	--
二、累计折旧合计：	324,370,238.73	403,023.45	39,730,592.43	16,589,433.08	347,914,421.53
其中：房屋及建筑物	58,647,561.80		7,807,449.12	127,733.23	66,327,277.69
机械设备	229,518,836.50	346,790.85	18,431,635.40	13,879,495.83	234,417,766.92
动力设备	10,635,570.72		8,077,894.59	570,416.59	18,143,048.72
运输工具及仪器仪表	14,105,616.39	34,454.15	4,254,735.21	854,241.44	17,540,564.31
办公设备	11,462,653.32	21,778.45	1,158,878.11	1,157,545.99	11,485,763.89
三、固定资产账面净值合计	415,450,101.70	--		--	539,151,580.48
其中：房屋及建筑物	169,280,603.28	--		--	250,776,551.03
机械设备	182,500,102.60	--		--	219,883,976.26
动力设备	30,062,876.79	--		--	33,495,393.97
运输工具及仪器仪表	28,950,642.44	--		--	30,768,809.94
办公设备	4,655,876.59	--		--	4,226,849.28
四、减值准备合计	624,988.27			624,988.27
其中：房屋及建筑物
机械设备	624,988.27			624,988.27
动力设备
运输工具及仪器仪表
办公设备
五、固定资产账面价值合计	414,825,113.43	--		--	539,151,580.48
其中：房屋及建筑物	169,280,603.28	--		--	250,776,551.03
机械设备	181,875,114.33	--		--	219,883,976.26
动力设备	30,062,876.79	--		--	33,495,393.97
运输工具及仪器仪表	28,950,642.44	--		--	30,768,809.94
办公设备	4,655,876.59	--		--	4,226,849.28

本期折旧额 39,730,592.43。

本期由在建工程转入固定资产原价为 164,234,818.02。 （2）暂时闲置的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面净值	备注
机械设备	8,710,603.79	8,433,576.80		277,026.99

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40

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	产权证书未办妥原因
房屋及建筑物	104,434,343.42	3,988,620.78		100,445,722.64	整体手续尚未完毕
13、在建工程

（1）在建工程明细

项目	期末余额 年初余额
	账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
数控螺伞铣齿、磨齿机 新型液压元器件生产线 龙门式复合加工中心 精密数控成型砂轮磨齿机 新建职工公寓 格兰德技改项目 其 他	504,580.70 504,580.70 40,475.52 40,475.52 6,361,123.34 6,361,123.34 73,924,703.66 73,924,703.66 13,994,758.69 13,994,758.69 13,487,905.22 13,487,905.22 36,034,102.22 36,034,102.22 20,669,202.22 20,669,202.22 3,846,825.63 3,846,825.63 4,479,253.03 4,479,253.03 38,285,081.42 884,767.00 37,400,314.42 10,016,270.96 884,767.00 9,131,503.96
合 计	98,521,891.30 884,767.00 97,637,124.30 123,122,391.31 884,767.00 122,237,624.31

（2）重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数(万元)	年初余额	本期增加	转入固定资产	其他减少
数控螺伞铣齿、磨齿机	9,743.00	504,580.70		504,580.70
新型液压元器件生产线	2,067.00	40,475.52		40,475.52
龙门式复合加工中心	11,950.00	73,924,703.66	31,203,812.35	98,767,392.67
精密数控成型砂轮磨齿机	9,750.00	13,487,905.22	11,639,562.60	11,132,709.13
新建职工公寓	3,627.00	20,669,202.22	15,364,900.00
五轴联动叶片数控磨床产业化 技改项目	3,000.00		27,283.02	27,283.02
格兰德技改项目		4,479,253.03	7,147,102.74	7,708,549.53	70,980.61
其 他		10,016,270.96	74,412,321.70	46,053,827.45	89,683.79
合 计	40,137.00	123,122,391.31	139,794,982.41	164,234,818.02	160,664.40

接上表

项目名称	工程投入占 预算比例 (%)	工程 进度	利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金 额	本期利 息资本 化率 (%)	资金来源	期末余额
数控螺伞铣齿、磨齿机	71.56	71.56				自筹
新型液压元器件生产线	83.01	83.01				自筹
龙门式复合加工中心	106.61	100.00	898,415.18	75,041.79	5.54	借款	6,361,123.34
精密数控成型砂轮磨齿机	113.23	100.00	537,496.86	177,150.89	5.54	借款	13,994,758.69

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41

新建职工公寓	99.35	99.35			自筹	36,034,102.22
五轴联动叶片数控磨床产 业化技改项目	40.03	40.03			自筹
格兰德技改项目					自筹	3,846,825.63
其 他					自筹	38,285,081.42
合 计			1,435,912.04	252,192.68		98,521,891.30

在建工程项目变动情况的说明：

在建工程期末账面余额较年初账面余额减少 24,600,500.01 元，减少 19.98%。主要原因系 报告期内龙门式复合加工中心等项目完工转入固定资产所致。

（3）在建工程减值准备

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	计提原因
其他--纺织电控箱	884,767.00			884,767.00	可收回金额低于其账面价值
合 计	884,767.00			884,767.00

14 、无形资产

（1）无形资产情况

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计	60,037,329.13	11,168,256.55	20,352,247.88	50,853,337.80
金蝶财务软件	577,530.16	6,837.61		584,367.77
复合材料专利技术	8,322,251.66			8,322,251.66
土地使用权	44,964,255.46	11,130,188.15	20,352,247.88	35,742,195.73
CAXA设计软件	100,000.00	31,230.79		131,230.79
龙门车铣复合加工中心技术	5,000,000.00			5,000,000.00
PROE三维软件	1,073,291.85			1,073,291.85
二、累计摊销合计	7,279,832.10	1,819,764.61	1,442,286.86	7,657,309.85
金蝶财务软件	317,934.70	102,630.52		420,565.22
复合材料专利技术	2,447,485.44	587,452.92		3,034,938.36
土地使用权	3,932,967.94	510,790.43	1,442,286.86	3,001,471.51
CAXA设计软件	30,833.21	11,561.50		42,394.71
龙门车铣复合加工中心技术	541,666.71	500,000.04		1,041,666.75
PROE三维软件	8,944.10	107,329.20		116,273.30
三、无形资产账面净值合计	52,757,497.03			43,196,027.95
金蝶财务软件	259,595.46			163,802.55
复合材料专利技术	5,874,766.22			5,287,313.30
土地使用权	41,031,287.52			32,740,724.22
CAXA设计软件	69,166.79			88,836.08

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42

龙门车铣复合加工中心技术	4,458,333.29	3,958,333.25
PROE三维软件	1,064,347.75	957,018.55
四、减值准备合计
金蝶财务软件
复合材料专利技术
土地使用权
CAXA设计软件
龙门车铣复合加工中心技术
PROE三维软件
五、无形资产账面价值合计	52,757,497.03	43,196,027.95
金蝶财务软件	259,595.46	163,802.55
复合材料专利技术	5,874,766.22	5,287,313.30
土地使用权	41,031,287.52	32,740,724.22
CAXA设计软件	69,166.79	88,836.08
龙门车铣复合加工中心技术	4,458,333.29	3,958,333.25
PROE三维软件	1,064,347.75	957,018.55

本期摊销额 1,819,764.61。

（2）无形资产说明

本期无形资产-土地使用权增加 11,130,188.15 元，系子公司陕西秦川格兰德机床有限公司 为实施《数控精密大型外圆系列磨床制造技术改造项目》的需要，收购原陕西双鸥集团南大 门中央马路中心为界以西部分土地，同时收购受让土地之上部分厂房、配套建筑及附属设施。 格兰德公司于本期取得该土地使用权,将其实际发生成本 11,130,188.15 元转入无形资产核算。 本期减少的无形资产-土地使用权为本公司原准备在姜谭工业园拟建的项目因发展战略 改变而未实施，原购买的土地已失去使用前提。政府主管部门根据国家相关规定收回受让土 地，其账面原值为 20,352,247.88 元，累计摊销为 1,442,286.86 元。

15 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
存货跌价损失	635,551.94	626,926.94
长期股权投资减值	2,479,863.09	2,479,863.09
固定资产减值		93,748.24
在建工程减值	132,715.05	132,715.05
联合美国工业公司未弥补亏损	398,330.30	917,753.90

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43

预计负债	442,959.14	442,959.14
小 计	4,089,419.52	4,693,966.36
递延所得税负债：
联合美国工业公司会计折旧与税法政策差异	576,003.07	567,346.84
未来塑机公司期后外商投资者退出将补缴以 前所享受的外商投资企业的税收优惠		388,666.39
小 计	576,003.07	956,013.23

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项目	暂时性差异金额
存货跌价准备	4,237,012.90
长期股权投资减值准备	16,532,420.58
固定资产减值准备
在建工程减值准备	884,767.00
预计负债	2,953,060.93
小 计	24,607,261.41

16 、资产减值准备明细

项 目 年初余额 本期增加	本期减少 期末余额 转回 转销
一、坏账准备 52,965,594.12 5,402,225.36 二、存货跌价准备 5,761,695.26 1,640,300.00 三、长期股权投资减值准备 3,097,966.50 四、固定资产减值准备 624,988.27 五、在建工程减值准备 884,767.00 六、应收股利减值准备 493,800.00	689,021.23 57,678,798.2 5 7,401,995.26 3,097,966.50 624,988.27 884,767.00 493,800.00
合 计 63,828,811.15 7,042,525.36	1,314,009.50 69,557,327.01
资产减值明细情况的说明：

（1） 坏账准备本期增加包含坏账准备计提数 5,305,504.69 元和子公司联合美国工业公 司、秦川美国工业公司坏账准备汇率变动影响数-30,520.14 元以及二级子公司宝鸡市秦川精深 锻造有限公司本期纳入合并范围坏账准备影响数 127,240.81 元。

（2） 本期转销的固定资产减值准备 624,988.27 元系该固定资产报废清理所致。

17 、其他非流动资产

项 目	期末余额		年初余额
联合美国公司股权投资差额		2,143,416.20		3,000,787.70
合 计		2,143,416.20		3,000,787.70
其他非流动资产的说明：

由于无法按新准则的要求对子公司联合美国工业公司的长期股权投资差额进行追溯调 整，根据 2008 年 1 月 21 日《企业会计准则实施问题专家组意见》、《企业会计准则解释第 1

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

44

号》（财会[2007]14 号）及 2007 年 2 月 1 日《企业会计准则实施问题专家组意见》的规定， 公司将尚未摊销完毕的借差余额在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销，计入合并利 润表相关的投资收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为“其他非流动资产” 列示。摊销年限为十年，年摊销额为 857,371.50 元，剩余摊销年限为 2.5 年。

18 、短期借款

（1）短期借款分类

	项	目	期末余额	年初余额
信用借款			282,000,000.00	184,000,000.00
抵押借款			4,007,372.40	4,229,289.33
保证借款			21,021,350.86	28,000,000.00
	合	计	307,028,723.26	216,229,289.33

（2）截至 2011 年 12 月 31 日，公司无已到期未偿还的短期借款情况。

（3）短期借款的说明：

本公司的控股股东陕西秦川机床工具集团有限公司委托建设银行宝鸡分行向本公司发 放 6,000.00 万元的委托贷款，期限一年。由于陕西秦川机床工具集团有限公司的资金用途发 生改变，要求公司提前归还，公司已于本年度内归还 5,400.00 万元，截至 2011 年 12 月 31 日，尚有 600.00 万元的委托贷款未归还。

本公司的控股股东陕西秦川机床工具集团有限公司委托上海浦东发展银行股份有限公 司宝鸡支行向本公司的控股子公司陕西秦川格兰德机床有限公司发放 2,100.00 万元的委托 贷款，期限一年，用于格兰德公司购买设备及土建工程。

19 、应付票据

	种	类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票			91,700,000.00	52,000,000.00
商业承兑汇票				1,046,386.60
	合	计	91,700,000.00	53,046,386.60

下一会计期间将到期的金额 91,700,000.00。

20 、应付账款

（1）账龄分析

		账	龄	期末余额	年初余额
1	年以内			214,206,518.26	163,012,178.99
1	年以上			18,053,894.38	16,379,322.25
		合	计	232,260,412.64	179,391,501.24

（2）应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的款项情

况

单位名称	期末余额	年初余额
陕西秦川机床工具集团有限公司	6,574,653.94	5,667,800.00

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45

宝鸡市秦川机电设备制造有限公司	3,221,804.96	2,765,167.22
宝鸡市秦川海通运输有限公司	2,513,459.42	2,308,497.00
宝鸡市秦川机械零部件配套有限公司	1,851,947.15
秦川机床集团宝鸡仪表有限公司	818,174.57	305,653.45
陕西秦川设备成套服务有限公司	797,304.10
陕西汉江机床有限公司	368,727.79	685,767.79
宝鸡机床集团有限公司	1,029.60
杨凌秦川未来新材料有限公司		70,408.32
汉江工具有限责任公司		20,770.00
合 计	16,147,101.53	11,824,063.78

（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况说明

账龄超过1 年的大额应付账款，主要为未结算的材料和劳务尾款。

21 、预收款项 （1）账龄分析

		账龄	期末余额	年初余额
1	年以内		165,318,235.85	220,298,736.09
1	年以上		27,848,698.23	13,239,721.90
		合 计	193,166,934.08	233,538,457.99

（2）预收款项中预收关联方的款项情况

单位名称	期末余额		年初余额
汉江工具有限责任公司		290,000.00		226,000.00
宝鸡市秦川机电设备制造有限公司		38,000.00
陕西秦川设备成套服务有限公司		16,931.90
陕西汉江机床有限公司				450,000.00
合 计		344,931.90		676,000.00

（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况说明

账龄超过1 年的大额预收款项，主要为未结算的产品订金。 22 、应付职工薪酬

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	8,104,715.97	146,743,686.56	145,297,160.74	9,551,241.79
二、职工福利费		9,672,671.73	9,672,671.73
三、社会保险费	171,941.99	33,468,546.61	33,469,357.73	171,130.87
1、基本医疗保险费	83,673.68	8,945,826.55	9,029,193.19	307.04
2、基本养老保险费		18,478,332.42	18,477,313.78	1,018.64
3、年金缴费	-3,153.06	2,783,698.76	2,610,886.03	169,659.67
4、失业保险费	91,421.37	1,810,484.61	1,901,796.84	109.14
5、工伤保险费		792,025.56	791,989.18	36.38

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46

项	目	年初余额	本期增加 本期减少	期末余额
6、生育保险费			658,178.71 658,178.71
四、住房公积金			9,368,839.30 9,363,173.30	5,666.00
五、工会经费		178,334.03	2,482,316.42 2,646,775.70	13,874.75
六、职工教育经费			1,565,133.62 1,565,133.62
七、非货币性福利			432.00 432.00
八、其他			132,181.00 132,181.00
合	计	8,454,991.99	203,433,807.24 202,146,885.82	9,741,913.41
23、应交税费
	项 目		期末余额 年初余额
增值税			6,857,689.01	14,869,617.64
营业税			98,919.83	396,658.59
企业所得税			6,687,612.64	4,388,623.22
个人所得税			48,533.05	191,908.91
城市维护建设税			746,477.48	826,322.51
教育费附加			484,457.21	54,138.24
防洪基金			203,392.34	553,719.04
印花税			100,988.95	90,360.45
其 他				2,581.54
	合 计		15,228,070.51	21,373,930.14
24、其他应付款

（1）账龄分析

		账	龄	期末余额	年初余额
1	年以内			5,342,184.89	4,253,985.75
1	年以上			4,571,780.58	2,827,301.21
		合	计	9,913,965.47	7,081,286.96

（2）截至 2011 年 12 月 31 日，其他应付款中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东款项。

（3）其他应付款中应付关联方的款项情况

单位名称	期末余额		年初余额
宝鸡市秦川海通运输有限公司		302,000.00		625,000.00
合 计		302,000.00		625,000.00

25 、一年内到期的非流动负债

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47

项 目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款		86,000,000.00
合 计		86,000,000.00
其中：一年内到期的长期借款分类
项 目	期末余额	年初余额
保证借款		26,000,000.00
信用借款		60,000,000.00
合 计		86,000,000.00

26 、专项应付款

项 目	年初余额		本期增加	本期减少	期末余额 备注说明
技术改造补助	3,325,924.82			300,000.00	3,025,924.82
国家重大科技专项（中央）	16,042,700.70	14,957,800.00		22,345,173.38	8,655,327.32
国家重大科技专项（地方）	7,754,122.66	10,520,000.00		6,115,700.47	12,158,422.19
陕西科技统筹创新工程			1,100,000.00		1,100,000.00
合 计	27,122,748.18	26,577,800.00		28,760,873.85	24,939,674.33
27、预计负债
项目	年初余额		本期增加 本期减少 期末余额
产品质量保证金	2,953,060.93				2,953,060.93
合计	2,953,060.93				2,953,060.93
28、其他非流动负债
项 目			期末余额		年初余额
政府补助/递延收益				8,658,333.00	10,300,000.00
合 计				8,658,333.00	10,300,000.00

其他非流动负债说明：

递延收益中 5,958,333.00 元，系 “木塑复合材料挤出成型机项目”的政府补助，根据陕 西省财政厅文件，陕财办建（2010）476 号，《陕西省财政厅关于下达 2010 年重点产业振兴 和技术改造中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》，应专款专用；按照《企业会计准则第 16 号--政府补助》的规定，先记入“递延收益”；自该项投资资产达到预定可使用状态时起， 在该资产使用寿命内平均分配，分次记入以后各期的损益。该项投资资产本期已达到预定可 使用状态，预计使用年限为 12 年，本期按预计使用年限结转至损益 541,667.00 元，尚有 5,958,333.00 元留待以后年度结转。

递延收益中 240 万元，系高效精密数控磨齿机关键技术及其产业化-高效精密数控蜗杆砂 轮磨齿机研发项目的政府补助，根据陕西省科学技术厅，陕科计发(2011)239 号文件的规定，

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48

本期收到款项后记入“递延收益”科目,留待以后年度结转。

递延收益中 30 万元，系 YK39250 大规格数控高效内齿轮铣齿机研制项目补助款，陕西 省科学技术厅“13115”专项合同，该政府补助按照项目实际进度于上期结转至损益 40 万元， 期末尚有 30 万元待以后年度结转。

29 、股本 单位：万元

29、股本	单位：万元
股份类别 年初数	本期变动增减（+、一） 期末数 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计
限售股份 7.8513 无限售股份 34,863.9087	-2.0085 -2.0085 5.8428 34,865.9172
股份总数 34,871.7600	-2.0085 -2.0085 34,871.7600

30 、资本公积

（1）资本公积变动情况

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	77,702,025.27			77,702,025.27
其他资本公积	11,606,039.07	13,187,291.40		24,793,330.47
合 计	89,308,064.34			102,495,355.74

（2）资本公积变动说明

其他资本公积增加原因系本期公司收购子公司宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司和 United American Industries(联合美国工业公司)的少数股权实际出资额与享有子公司自购 买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额 13,920,949.12 元,以及控股子公司上海秦 隆投资管理有限公司于本期购买的一年以上的信托产品本期发生公允价值变动损失，归属于 母公司的损失 733,657.72 元。

31 、盈余公积

项	目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积		79,447,260.66	12,484,512.25		91,931,772.91
任意盈余公积
合	计	79,447,260.66	12,484,512.25		91,931,772.91

32 、未分配利润

32、未分配利润
	提取或
项目	分配比例	本期金额	上期金额
上期末未分配利润		492,762,899.45	416,317,239.11
加：年初未分配利润调整数			993,050.79
本期年初未分配利润		492,762,899.45	417,310,289.90
加：本期归属于母公司股东的净利润		132,377,830.66	106,546,857.97

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49

减：提取法定盈余公积 10% 12,484,512.25 10,171,192.42 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 27,897,408.00 20,923,056.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 584,758,809.86 492,762,899.45

利润分配情况说明 ：

根据公司 2011 年 2 月 24 日董事会决议，经 2011 年 4 月 8 日召开的 2010 年度股东大会 审议通过，本公司 2010 年度以股本 348,717,600 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 人民币 0.80 元(含税)，派发现金股利 27,897,408.00 元,剩余利润 63,643,323.81 元结转下一年度。 2011 年 4 月 28 日，本公司完成了上述股票现金红利的分派。

33 、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入	1,545,144,680.07	1,387,029,598.22
其他业务收入	61,135,670.63	45,300,487.49
营业收入合计	1,606,280,350.70	1,432,330,085.71
主营业务成本	1,165,923,472.57	1,082,701,130.96
其他业务成本	60,634,020.69	41,653,056.10
营业成本合计	1,226,557,493.26	1,124,354,187.06

（2）主营业务（分产品）

产品	本期金额 上期金额
	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机 床 类 液 压 类 齿 轮 电梯曳引机 IC卡燃气表 进出口贸易 原材料贸易 铸 件	929,123,445.29 609,512,112.23 770,606,173.25 528,537,913.04 107,683,059.80 88,388,496.89 104,862,128.81 85,217,120.15 89,930,737.53 73,301,533.40 82,841,821.99 62,039,925.96 24,207,073.78 23,547,013.92 19,197,311.04 18,015,463.86 7,991,449.08 8,502,211.09 13,896,707.05 12,967,889.80 220,252,784.60 204,108,992.43 190,183,012.63 176,310,313.96 153,678,172.99 149,871,899.38 187,447,436.87 183,156,910.04 2,312,820.51 2,018,327.48 11,651,903.17 11,501,882.13

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50

其 他 9,965,136.49 6,672,885.75 6,343,103.41 4,953,712.02	其 他 9,965,136.49 6,672,885.75 6,343,103.41 4,953,712.02
合 计 1,545,144,680.07 1,165,923,472.57 1,387,029,598.22 1,082,701,130.96
（3）主营业务（分地区）
地区	本期金额 上期金额
	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
陕 西 上 海 北 京 重 庆 美 国 广 州	776,196,832.63 428,517,208.84 726,530,330.66 447,077,701.73 306,778,114.78 296,421,447.32 265,222,836.37 255,975,768.53 223,940,303.40 217,032,714.61 205,800,644.50 198,901,530.92 91,525,503.85 88,710,301.66 63,335,588.86 61,376,711.89 36,972,810.61 29,471,500.85 30,894,134.73 27,703,534.17 109,731,114.80 105,770,299.29 95,246,063.10 91,665,883.72
合 计	1,545,144,680.07 1,165,923,472.57 1,387,029,598.22 1,082,701,130.96

（4）前五名客户的营业收入情况

	序 号	本期金额	占公司全部营业收入的比例(%)
	第一名	76,952,630.83	4.79
	第二名	47,486,461.54	2.96
	第三名	36,645,939.09	2.28
	第四名	28,574,794.87	1.78
	第五名	19,025,641.09	1.18
	合 计	208,685,467.42	12.99
接上表
	序 号	上期金额	占公司全部营业收入的比例(%)
	第一名	52,571,136.44	3.67
	第二名	48,490,393.15	3.39
	第三名	44,721,809.16	3.12
	第四名	30,982,905.98	2.16
	第五名	20,070,866.09	1.40
	合 计	196,837,110.82	13.74

34 、营业税金及附加

项	目	计缴标准（%）	本期金额	上期金额
营业税		5	222,658.59	277,700.95
城市维护建设税		7	2,909,554.54	3,712,014.53
教育费附加		5	1,963,128.09	1,659,017.62
其他			18,127.38	9,345.15

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51

合	计		5,113,468.60	5,658,078.25
35、营业费用
	项	目	本期金额	上期金额
销售服务费			22,213,825.02	15,906,081.87
运输费			16,757,827.80	14,241,289.32
职工薪酬			11,380,792.57	9,265,437.38
业务经费			2,768,503.15	8,429,681.03
展览费			6,055,291.74	7,851,547.29
差旅费			4,409,161.27	2,870,818.32
包装费			2,188,491.01	2,036,160.66
业务招待费			3,615,269.91	1,980,357.19
车辆使用费			1,075,873.74	1,132,252.69
装卸费			1,478,551.31	827,523.80
折旧费			1,250,907.69	782,158.47
办公费			1,332,810.15	754,805.03
咨询费			378,199.00	445,520.00
广告费			335,735.35	424,278.14
电话费			417,714.73	286,231.01
仓储保管费/保险费			58,116.19	267,573.58
会费			29,500.00	191,108.00
租赁费			361,962.64	186,903.60
修理费			431,037.38	127,615.91
样品及产品损耗				92,654.47
安装调试费				1,012,200.00
其他			1,753,810.99	2,338,155.15
	合	计	78,293,381.64	71,450,352.91
36、管理费用
	项	目	本期金额	上期金额
职工薪酬			43,555,918.08	29,786,923.12
研究与开发费用			27,158,065.54	19,355,883.46
租赁费			4,557,067.38	6,026,369.90
折旧费			7,457,208.07	5,966,835.99
税金			6,157,643.75	5,796,084.85
业务招待费			4,385,891.14	2,897,643.13
差旅费			2,690,979.19	2,877,008.71
办公费			4,639,035.42	2,453,188.55
无形资产摊销			1,062,161.89	1,953,894.84
水电费			1,722,222.50	1,724,916.79
修理费			1,697,668.53	1,550,881.22
诉讼费			679,574.85	1,383,363.61
聘请中介机构费			1,432,560.04	1,173,279.51

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52

保险费	1,218,747.49	832,636.39
排污费	281,605.44	335,378.71
咨询费	495,874.33	181,562.72
商标使用费	2,000,000.00
其他	5,478,120.62	4,653,604.46
合 计	116,670,344.26	88,949,455.96
37、财务费用
项 目	本期金额	上期金额
利息支出	16,962,611.35	13,389,171.08
减：利息收入	3,239,268.98	1,605,952.97
承兑汇票贴息	808,337.50
汇兑损失	482,702.82	211,206.35
减：汇兑收益	575,926.03
其他	789,546.36	503,910.01
合 计	15,228,003.02	12,498,334.47
38、资产减值损失
项 目	本期金额	上期金额
一、坏账损失	5,305,504.69	3,290,698.16
二、存货跌价损失	1,640,300.00	854,700.85
合 计	6,945,804.69	4,145,399.01
39、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
交易性金融资产	-804,427.80
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
其他
合 计	-804,427.80
40、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	316,384.70	696,140.48
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益	-869,220.07
联合美国工业公司股权投资差额摊销	-857,371.50	-857,371.50
合 计	-1,410,206.87	-161,231.02

（2）按权益法核算的长期股权投资收益

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53

被投资单位 本期金额 上期金额	被投资单位 本期金额 上期金额
宝鸡市秦川机械零部件配套有限责任公司 282,952.77 222,950.93 陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司 33,431.93 96,866.62 宝鸡市秦川精深锻造有限公司 376,322.93
合 计 316,384.70 696,140.48
（4）投资收益说明
公司投资收益汇回不存在重大限制。
41、营业外收入
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得合计 251,823.86 其中：固定资产处置利得 251,823.86 无形资产处置利得 债务重组利得 185,763.90 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 6,909,985.00 其他 119,462.88	2,091,125.53 2,091,125.53 45,091.95 6,721,534.30 217,933.61
合 计 7,467,035.64	9,075,685.39
其中，政府补助明细
文件及文号 政府补助内容 补助金额	相关资金使用 办法限定会计 科目
宝鸡市高新技术产业开发区财政 局，宝高新财农经发（2010）19 号 国家重大科技成果转化项目补助资金（数控 蜗杆砂轮磨齿机产业化技改项目） 3,500,000.00 补贴收入 陕西省工业和信息化厅,陕工信 发（2010）396号 YKC31200高效大型数控滚齿机 900,000.00 补贴收入 宝市科发（2007）40号 YK7232A数控蜗杆砂轮磨齿机项目补助 300,000.00 补贴收入 财政部,国科发计（2011）420号YK73200数控成型砂轮磨齿机 300,000.00 补贴收入 陕西省财政厅,陕财办企专 （2011）20号陕西省财政厅关于 拨付陕西秦川格兰德机床有限公 司等装备制造业资金贴息资金的 通知 装备制造业专项资金（对数控精密大型外圆 系列磨床制造技术改造项目给予贴息补助) 1,050,000.00 补贴收入 关于下达重点产业振兴和技术改 造2010 年中央预算内投资计划 的通知 宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司木塑 复合材料挤出成型机项目 541,667.00 补贴收入 宝鸡市财政局 宝鸡市环保局 关 于下达2010 年第二批市级污染 治理环保专项资金的通知 木塑环保建筑材料生产线 100,000.00 补贴收入

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54

上海市闸北区财政专项资金申请 表	2011年财政扶持专项资金	170,000.00	补贴收入
上海市北工业园区管委会	上海市北工业园区管委会财政扶持款	9,388.00	补贴收入
陕西省财政厅，陕财办企专 （2011）15 号	陕西省2010 年度境内国际性展会补贴资金	37,310.00	补贴收入
陕西省财政厅，陕财办企专 （2011）19 号	陕西省2010 年度下半年出口信用保险保费 资助资金	1,620.00	补贴收入
合 计		6,909,985.00

42 、营业外支出

项 目		本期金额	上期金额
非流动资产处置损失合计		2,035,383.05	657,423.65
其中：固定资产处置损失		2,035,383.05	657,423.65
无形资产处置损失
债务重组损失		61,205.74	96,552.40
非货币性资产交换损失
对外捐赠		193,700.00	1,250,700.00
其他		211,423.64	2,033.67
合 计		2,501,712.43	2,006,709.72
43、所得税费用
项 目		本期金额	上期金额
当期所得税费用		24,604,395.63	21,903,116.70
递延所得税费用		85,123.24	1,354,143.59
合 计		24,689,518.87	23,257,260.29
44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目		本期金额	上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利 润	P1	132,377,830.66	106,546,857.97
报告期归属于公司普通股股东的非经 常性损益	F	2,925,686.11	6,515,811.13
报告期扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润	P2=P1-F	129,452,144.55	100,031,046.84
稀释事项对归属于公司普通股股东的 净利润的影响	P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润的影响	P4
年初股份总数	S0	348,717,600.00	348,717,600.00

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55

报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数	S1
报告期因发行新股或债转股等增加股 份数	Si
增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数	Mi
报告期因回购等减少股份数	Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数	Mj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0
	S=S0+S1+S
发行在外的普通股加权平均数	iMi/M0-S jMj/M0-S	348,717,600.00	348,717,600.00
	k
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发 行普通股而增加的普通股加权平均数	X1
计算稀释每股收益的普通股加权平均 数	X2=S+X1
其中：可转换公司债转换而增加的普
通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普
通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权
数
归属于公司普通股股东的基本每股收 益	Y1=P1/S	0.3796	0.3055
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的基本每股收益	Y2=P2/S	0.3712	0.2868
归属于公司普通股股东的稀释每股收 益	Y3=（P1＋ P3）/X2	0.3796	0.3055
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的稀释每股收益	Y4=（P2＋ P4）/X2	0.3712	0.2868
45、其他综合收益
项 目		本期金额	上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额		-815,175.24
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计		-815,175.24
2．外币财务报表折算差额		-1,257,575.96	-770,406.04
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计		-1,257,575.96	-770,406.04
3. 其他			2,500,000.00
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计			2,500,000.00
合 计		-2,072,751.20	1,729,593.96

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56

其他综合收益说明：

本期其他综合收益系公司的控股子公司上海秦隆投资管理有限公司于本期购买的一年以 上的信托产品本期发生的公允价值变动损失计入资本公积的金额及外币报表折算差额。

46 、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期金额	本期金额	上期金额
国家科技重大专项		26,091,172.11	45,390,000.00
收到财政补贴款		3,638,930.00	18,548,030.00
利息收入		3,239,268.98	1,605,952.97
其他		375,145.71	10,985,431.92
合 计		33,344,516.80	76,529,414.89
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期金额		上期金额
营业费用		28,055,796.30	26,401,760.37
管理费用		20,630,109.69	20,910,682.67
国家科技重大专项		19,655,876.48	17,416,955.72
备用金		11,005,305.17	8,009,418.56
其他		5,953,440.68	9,046,697.91
合 计		85,300,528.32	81,785,515.23
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
	项 目	本期金额	上期金额
收购秦川精深锻造有限公司投资款与该公司货币资金的差额		2,203,287.84
	合 计	2,203,287.84

47 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	135,533,024.90	108,924,762.41
加：资产减值准备	6,945,804.69	4,145,399.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	39,721,098.35	30,889,530.36
无形资产摊销	1,819,764.61	2,035,227.90
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	1,783,559.19	-1,829,440.51
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	804,427.80
财务费用（收益以“－”号填列）	16,962,611.35	12,839,045.04

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

57

投资损失（收益以“－”号填列）	1410,206.87	161,231.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	572,078.03	1,037,657.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-351,517.50	394,208.16
存货的减少（增加以“－”号填列）	-229,734,175.42	-97,786,296.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-60,809,156.77	-101,011,131.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	32,935,515.82	259,622,139.62
其他		-
经营活动产生的现金流量净额	-52,406,758.08	219,422,331.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	289,783,198.23	426,582,603.50
减：现金的年初余额	426,582,603.50	294,783,113.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-136,799,405.27	131,799,489.89

（2）现金和现金等价物的构成

项 目	本期金额	上期金额
一、现金	289,783,198.23	426,582,603.50
其中：库存现金	109,042.18	136,539.82
可随时用于支付的银行存款	240,247,737.63	404,793,277.65
可随时用于支付的其他货币资金	49,426,418.42	21,652,786.03
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	289,783,198.23	426,582,603.50
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	20,000,000.00	20,000,000.00
六、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
陕西秦川机床工具 集团有限公司	母公司	国有	陕西省宝鸡市	龙兴元	工业
接上表

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58

母公司名称	注册资本	母公司对本企 业的持股比例 (%)	母公司对本 公司的表决 权比例(%)	本公司 最终控制方	组织机构代 码
陕西秦川机床工具 集团有限公司	108,535.00万元	26.65	26.65	陕西省国资委	220524834

2 、本企业的子公司情况

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
杨凌秦众电子信息 有限公司	控股	有限责任	杨凌示范区	田 沙	工业
联合美国工业公司	全资	有限责任	美国	龙兴元	工业
陕西秦川格兰德机 床有限公司	控股	有限责任	宝鸡市陈仓区	吴 康	工业
上海秦隆投资管理 有限公司	控股	有限责任	上海市	龙兴元	咨询
陕西秦川机械进出 口有限公司	全资	有限责任	宝鸡市渭滨区	龙兴元	外贸
宝鸡市大秦文化传 播有限责任公司	参股	有限责任	宝鸡市渭滨区	谭 明	广告
宝鸡秦川未来塑料 机械有限责任公司	全资	有限责任	宝鸡市渭滨区	梁宽强	工业
西安秦川数控系统 工程有限公司	控股	有限责任	西安市太白南路	田 沙	工业
陕西秦川物资配套 有限公司	控股	有限责任	宝鸡市渭滨区	刘万超	工业
秦川美国工业公司	全资	有限责任	美国	龙兴元	工业
宝鸡秦川精深锻造
有限公司	全资	有限责任	宝鸡市渭滨区	刘中彬	工业
接上表				单位：万元

子公司全称	注册资本	持股比例(%)	表决权比例(%)	组织机构代码
杨凌秦众电子信息 有限公司	1,000.00	90.00	90.00	735347056
联合美国工业公司	1,805.00美元	直接60.00 间接40.00	100.00	242587748
陕西秦川格兰德机 床有限公司	7,082.00	77.58	77.58	737980330
上海秦隆投资管理 有限公司	4,000.00	90.00	90.00	754784083

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

59

陕西秦川机械进出 口有限公司	1,000.00	100.00	100.00	790763167
宝鸡市大秦文化传 播有限责任公司	100.00	45.00	45.00	783683986
宝鸡秦川未来塑料 机械有限责任公司	4,366.00	100.00	100.00	786971510
西安秦川数控系统 工程有限公司	600.00	66.67	66.67	78358219X
陕西秦川物资配套 有限公司	2,200.00	直接50.00 间接9.09	59.09	790753532
秦川美国工业公司	342.00万美元	100.00	100.00	D2196M
宝鸡市秦川精深锻
造有限公司	400.00	间接100.00	100.00	66410907-6

3 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司	受同一母公司控制	710070679
秦川机床工具集团宝鸡仪表有限公司	受同一母公司控制	221320219
宝鸡市秦川海通运输有限公司	受同一母公司控制	73798507-8
陕西汉江机床有限公司	受同一母公司控制	77090231-9
汉江工具有限责任公司	受同一母公司控制	22052481-8
陕西秦川设备成套服务有限公司	受同一母公司控制	67150396-0
宝鸡市秦川机电设备制造有限公司	受同一母公司控制	70992801-7
宝鸡机床集团有限公司	受同一母公司控制	22130085-9
盐城秦川华兴机床有限公司	受同一母公司控制	140133349-7
深圳市秦众电子有限公司	本公司持股44%	708462817
宝鸡市秦川机械零部件配套有限责任公司	本公司持股35%	66410431-2
杨凌秦川未来塑料新材料有限公司	受同一母公司控制 本公司间接持股14.29%	667980529
	受同一母公司控制
陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司	本公司间接持股49.00%	68385881-4

4 、关联交易情况

（1）采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易 内容	关联交易定价方 式及决策程序	本期金额 金额 占同类交易金额的 比例（%）	本期金额 金额 占同类交易金额的 比例（%）
陕西秦川机床工具集团有限公司	采购商品	市场价格	191,698,843.70	18.68
秦川机床集团宝鸡仪表有限公司	采购商品	市场价格	16,766,079.28	1.63
宝鸡市秦川机电设备制造有限公司	采购商品	市场价格	17,568,899.15	1.71
陕西秦川设备成套服务有限公司	采购商品	市场价格	14,400,856.10	1.40

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

60

杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司	采购商品	市场价格	2,050,771.18	0.20
宝鸡市秦川海通运输有限公司	运输劳务	市场价格	7,906,773.31	47.51
陕西汉江机床有限公司	采购商品	市场价格	3,571,593.17	0.35
汉江工具有限责任公司	采购商品	市场价格	30,697.44
杨凌秦川未来新材料有限公司	采购商品	市场价格	1,289,223.85	0.13
宝鸡机床集团有限公司	采购商品	市场价格	3,821,905.92	0.37
盐城秦川华兴机床有限公司	采购商品	市场价格	1,316,324.79	0.13
宝鸡市秦川机械零部件配套有限公司	采购商品	市场价格	16,201,476.59	1.58
陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司	技术开发	市场价格	1,440,485.54	0.14

接上表

			上期金额	上期金额
关联方	关联交易 内容	关联交易定价方 式及决策程序	金额	占同类交易金 额的比例（%）
陕西秦川机床工具集团有限公司	采购商品	市场价格	173,256,653.61	17.14
秦川机床集团宝鸡仪表有限公司	采购商品	市场价格	8,317,024.90	0.82
宝鸡市秦川机电设备制造有限公司	采购商品	市场价格	11,347,335.50	1.12
陕西秦川设备成套服务有限公司	采购商品	市场价格	10,037,283.81	0.99
杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司	采购商品	市场价格	1,860,606.01	0.18
宝鸡市秦川海通运输有限公司	运输劳务	市场价格	7,299,682.77	50.26
陕西汉江机床有限公司	采购商品	市场价格	1,671,625.65	0.17
汉江工具有限责任公司	采购商品	市场价格	98,979.49	0.01
杨凌秦川未来新材料有限公司	采购商品	市场价格	1,287,531.83	0.13
宝鸡机床集团有限公司	采购商品	市场价格	2,346,666.67	0.23
宝鸡市秦川精深锻造有限责任公司	采购商品	市场价格	14,409,377.65	1.43
宝鸡市秦川机械零部件配套有限公司	采购商品	市场价格	7,959,239.58	0.79

出售商品/提供劳务情况表

出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易 内容 关联交易定价方 式及决策程序	本期金额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 76,952,630.83 4.79 13,398,106.65 0.83 19,518.61 4,030,047.51 0.25 683.76 19,444.44 3,733,076.39 0.23 16,239.32 261,153.85 0.02 191,584.36 0.01 1,445,820.59 0.09 28,483.01
陕西秦川机床工具集团有限公司 销售商品 及劳务 市场价格 秦川机床集团宝鸡仪表有限公司 销售商品 市场价格 宝鸡市秦川机电设备制造有限公司 销售商品 市场价格 陕西秦川设备成套服务有限公司 提供劳务 市场价格 杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 销售商品 市场价格 宝鸡市秦川海通运输有限公司 销售商品 市场价格 陕西汉江机床有限公司 销售商品 市场价格 汉江工具有限责任公司 销售商品 市场价格 杨凌秦川未来新材料有限公司 销售商品 市场价格 宝鸡机床集团有限公司 销售商品 市场价格 盐城秦川华兴机床有限公司 销售商品 市场价格 宝鸡市秦川机械零部件配套有限公司 提供劳务 市场价格

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61

接上表

接上表
关联方 关联交易 内容 关联交易定价方 式及决策程序	上期金额
	金额 占同类交易金额 的比例（%）
陕西秦川机床工具集团有限公司 销售商品 及劳务 市场价格 秦川机床集团宝鸡仪表有限公司 销售商品 市场价格 宝鸡市秦川机电设备制造有限公司 销售商品 市场价格 陕西秦川设备成套服务有限公司 提供劳务 市场价格 杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 销售商品 市场价格 宝鸡市秦川海通运输有限公司 销售商品 市场价格 陕西汉江机床有限公司 销售商品 市场价格 汉江工具有限责任公司 销售商品 市场价格 杨凌秦川未来新材料有限公司 销售商品 市场价格 宝鸡市秦川精深锻造有限责任公司 销售商品 市场价格 宝鸡市秦川机械零部件配套有限公司 销售商品 市场价格	52,571,136.44 3.34 10,434,704.97 0.66 28,317.09 4,415,957.86 0.28 576,539.32 0.04 26,949.91 803,653.72 0.05 2,370,581.25 0.15 436,410.26 0.03 4,916,189.82 0.31 35,692.30

（2）关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履 行完毕
陕西秦川机械发展股份 有限公司	陕西秦川格兰德机床有 限公司	13,000,000.00	2011-7-13	2012-7-12	否
陕西秦川机械发展股份 有限公司	陕西秦川格兰德机床有 限公司	4,000,000.00	2011-7-20	2012-7-19	否
陕西秦川机械发展股份 有限公司	陕西秦川格兰德机床有 限公司	5,000,000.00	2011-10-24	2012-10-24	否
陕西秦川机械发展股份 有限公司	陕西秦川机械进出口有 限公司	15,000,000.00	2011-4-15	2012-4-14	否
陕西秦川机械发展股份 有限公司	陕西秦川机械进出口有 限公司	5,000,000.00	2011-5-19	2012-5-19	否

关联担保情况说明

1、本公司为子公司陕西秦川格兰德机床有限公司提供短期借款连带责任保证，其中： 浦东发展银行宝鸡支行，最高额贷款 1,300 万元，陕西秦川格兰德机床有限公司期末短期贷 款余额 900 万元；工商银行宝鸡分行，最高额贷款 400 万元，陕西秦川格兰德机床有限公司 期末短期贷款余额 400 万元；长安银行，最高额贷款 500 万元，陕西秦川格兰德机床有限公 司期末短期贷款余额 500 万元。

2、本公司为子公司陕西秦川机械进出口有限公司提供即期进口信用证、非融资性保 函而形成的各种类或有负债担保，浦东发展银行宝鸡支行担保最高不超过人民币 1,500 万元， 中国建设银行股份有限公司宝鸡分行最高额 500 万元担保。

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62

3、本公司的全资子公司秦川美国工业公司（QCA）为公司的全资子公司联合美国工 业公司（UAI）提供 76.40 万美元（折合人民币约 481 万元）的银行授信担保，期限为一年， 联合美国工业公司（UAI）提供了市场价值超过 35.00 万美元的数控拉刀磨床及 61 万美元固 定资产的反担保。

5 、关联方应收应付款项

（1）上市公司应收及预付关联方款项

关联方 项目名称	期末余额 年初余额
	账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
陕西秦川机床工具集团有限公司 应收账款 秦川机床集团宝鸡仪表有限公司 应收账款 杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 应收账款 陕西汉江机床有限公司 应收账款 陕西秦川设备成套服务有限公司 应收账款 杨凌秦川未来新材料有限公司 应收账款 宝鸡机床集团有限公司 应收账款 盐城秦川华兴机床有限公司 应收账款 深圳市秦众电子有限公司 其他应收款 陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司 其他应收款 杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 预付账款 杨凌秦川未来新材料有限公司 预付账款 宝鸡机床集团有限公司 预付账款 盐城秦川华兴机床有限公司 预付账款 陕西秦川设备成套服务有限公司 预付账款 宝鸡市秦川机械零部件配套有限公司 预付账款	13,653,155.70 409,594.67 6,792,962.94 203,788.89 446,588.50 223,294.25 857,837.54 152,788.70 64,741.00 32,370.50 64,741.00 32,370.50 28,802.57 951.53 197,015.77 5,910.47 3,533,380.00 499,648.00 3,357,444.00 166,141.32 1,401.70 42.05 973,915.68 29,217.47 25,343,049.29 25,343,049.29 25,343,049.29 25,343,049.29 280,059.63 8,401.79 180,000.00 5,400.00 179,211.02 179,211.02 355,554.08 2,004,970.40 173,770.00 501,563.60 2,563,208.40
（2）上市公司应付及预收关联方款项

关联方	项目名称	期末余额	年初余额
陕西秦川机床工具集团有限公司	应付账款	6,574,653.94	5,667,800.00
秦川机床集团宝鸡仪表有限公司	应付账款	818,174.57	305,653.45
宝鸡市秦川机电设备制造有限公司	应付账款	3,221,804.96	2,765,167.22
陕西秦川设备成套服务有限公司	应付账款	2,431,612.22	271,716.40
宝鸡市秦川海通运输有限公司	应付账款	2,513,459.42	2,308,497.00

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63

陕西汉江机床有限公司	应付账款	368,727.79	685,767.79
杨凌秦川未来新材料有限公司	应付账款		70,408.32
宝鸡市秦川机械零部件配套有限公司	应付账款	1,851,947.15
汉江工具有限责任公司	应付账款		20,770.00
陕西秦川设备成套服务有限公司	预收账款	16,931.90
宝鸡市秦川机电设备制造有限公司	预收账款	38,000.00
汉江工具有限责任公司	预收账款	290,000.00	226,000.00
陕西汉江机床有限公司	预收账款		450,000.00
宝鸡市秦川海通运输有限公司	其他应付款	302,000.00	625,000.00

6、其他关联方交易事项

（1）许可协议

本公司1998年上市时与集团公司签订了无偿使用“秦川”商标（文字+图形及组合，下 同）的协议，一直使用至2010年12月31日。按照集团公司注册商标管理办法，集团公司拟 向使用其商标的所属企业收取商标许可使用费。经友好协商，公司拟自2011年1月1日起， 按照200万元/年的价格支付商标使用费，并于集团公司签署为期十年的《商标使用许可合 同》。

2011年至2013年期间，使用费为200万元/年，于每年的12月31日前支付。2014年至合 同到期前的其它年份，使用费可以按照各种内外部环境的变化情况由双方协商进行调整。 若任一方未提出调整，视为同意维持原使用费不变。

（2）租赁

本期向陕西秦川机床工具集团有限公司支付土地租赁费 4,193,840.00 元。租用秦川机 床集团有限公司土地租赁价格为 35 元/㎡。价格是根据《陕西省城镇土地使用税单位税额 调整方案》、陕西省人民政府《关于城镇土地使用税单位税额标准的批复》（陕政函[2008]33 号）及《宝鸡市人民政府关于印发宝鸡市城镇土地使用税单位税额调整实施方案的通行》 （宝政发[2008]29 号）的规定确定。

七、或有事项

未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

江苏塑光塑料工程有限公司和泰兴市塑光汽车内饰件厂（两个法人）分别于 1999 年 8 月和 2003 年 1 月购买本公司塑料六层中空机产品各一台。2007 年 9 月 3 日，江苏塑光塑料 工程有限公司以上述产品质量为由，将本公司起诉至泰兴市法院，要求本公司返还货款 1,575.00 万元并赔偿经济损失 1,169.97 万元（经两次追加后的累计金额）。

2007 年 9 月 3 日，本公司以江苏塑光和泰兴市塑光汽车内饰件厂分别拖欠货款 432.27 万元和 228.00 万元为由，将江苏塑光和泰兴市塑光汽车内饰件厂起诉至宝鸡市中级人民法

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64

院。公司要求法院判令两家偿还所欠公司货款及逾期付款的利息，并申请了财产保全。 2008 年 3 月 13 日，本公司与江苏塑光塑料工程有限公司就上述诉讼事项达成和解协议。 2009 年 3 月 9 日，江苏塑光汽车部件有限公司将本公司诉至泰州市中级人民法院，要 求本公司返还货款、赔偿损失合计 3,671.07 万元。2009 年 3 月 11 日，本公司将江苏塑光汽 车部件有限公司与泰兴市塑光汽车内饰件厂诉至宝鸡市中级人民法院，撤销 2008 年签订的 和解协议，支付加工费、折旧费等合计 1,274.10 万元。

2010 年 12 月 31 日，该案件依照最高人民法院关于指定管辖的通知，移送至安徽省合 肥市中级人民法院。

2011 年 12 月 12 日安徽省合肥市中级人民法院（2010）合民二初字第 00076 号民事判 决书判定，本公司退还江苏塑光汽车部件有限公司一台中空机货款 900.00 万元，并赔偿相 应的利息损失（按同期银行存款利率），同时赔偿江苏塑光汽车部件有限公司经济损失 780,311.76 元，驳回江苏塑光汽车部件有限公司其他诉讼请求。

2011 年 12 月 12 日安徽省合肥市中级人民法院（2010）合民二初字第 00080 号民事判 决书认定：“承揽方陕西秦川公司以自己的设备、技术和劳力，完成了加工、定作任务，江 苏塑光公司亦接受设备并验收完成，故针对 1 号六层中空机的定作及交付，陕西秦川公司 的行为符合约定”； “江苏塑光公司实际利用 2 号六层中空机生产长达四年半时间，没有 证据证实该设备不具备其应当具备的使用性能”；判定江苏塑光汽车部件有限公司支付本 公司设备折旧费 1,029.40 万元，驳回本公司其他诉讼请求。

判决书下达后双方均向安徽省高级人民法院提出上诉，目前案件正在审理中。

除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司未发生其他影响财务报表阅读的重大 或有事项。

八、承诺事项

截止本财务报表签发日，本公司不存在应披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

1 、资产负债表日后利润分配情况说明

2012 年 2 月 26 日，本公司第五届董事会第五次会议审议通过公司《2011 年度利润分配

预案》

拟分配的利润或股利	33,825,607.20
经审议批准宣告发放的利润或股利	33,825,607.20

2 、其他资产负债表日后事项说明

2012 年 2 月 1 日，本公司开户行中国工商银行宝鸡市姜潭支行收到安徽省合肥市中级人

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

65

民法院，（2010）合民二初字第 76 号协助冻结存款通知书，要求冻结存款 2000 万元，账户 是 2603021109022107003，截至本财务报表签发日，该账户中 2000 万元存款仍处于冻结状 态，期限为 2012 年 2 月 1 日至 2012 年 5 月 1 日止。

除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司未发生其他影响财务报表阅读的资产负 债表日后事项。

十、其他重要事项

截止本财务报表签发日，本公司不存在其他应披露的其他重要事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（1）应收账款按种类披露

（1）应收账款按种类披露
种 类	期末余额
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按账龄划分的组合 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计	129,175,100.44 100.00 13,122,742.56 10.16 129,175,100.44 -- 13,122,742.56 --

续上页

续上页
种类	年初余额
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按账龄划分的组合 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计	120,938,809.31 100.00 12,092,120.40 10.00 120,938,809.31 -- 12,092,120.40 --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)
1 年以内 1 至2 年 2 至3 年	91,605,748.70 70.92 2,748,172.46 12,996,887.81 10.06 649,844.38 7,318,589.26 5.66 1,097,788.38	87,297,577.76 72.18 2,618,927.34 11,816,625.17 9.77 590,831.26 5,799,832.58 4.80 869,974.89

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

66

	3 年以上 17,253,874.67 13.36 8,626,937.34 16,024,773.80 13.25 8,012,386.91
	合 计 129,175,100.44 -- 13,122,742.56 120,938,809.31 -- 12,092,120.40
	（2）本报告期内实际核销的应收账款情况
	单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生
	西安法士特汽车传动有限公司 货款 20,000.00 债务重组 否 南京洲联特种建材有限公司 货款 3,000.00 企业破产 否 南京长征机电配套设备有限公司 货款 50,000.00 无法收回 否 河北飞达汽车零部件有限公司 货款 836.05 法院调解 否 东风汽车变速箱有限公司 货款 2,135.64 债务重组 否 兰州石油化工宏达公司 货款 4,482.00 违约赔款 否 陕西华岳工业进出口公司 货款 21,232.5 债务重组 否 浙江东风齿轮厂 货款 1,702.28 债务重组 否 杭州前进齿轮箱集团有限公司 货款 622.00 债务重组 否 内蒙古黄河机械厂 货款 6,820.00 企业破产 否 广州市交通运输中等专业学校 货款 2,569.37 债务重组 否 北汽福田车辆股份公司怀柔车辆厂 货款 2,592.20 债务重组 否 四平方向机械有限公司 货款 3,403.4 企业破产 否 哈尔滨工程学院海建机器厂 货款 2,683.82 债务重组 否 朝阳转向器厂 货款 5,886.19 企业破产 否 哈尔滨永鼎塑胶制品厂 货款 236,200.00 企业破产 否 湖南动力集团有限责任公司 货款 106,195.12 企业破产 否
	合 计 470,360.57

应收账款核销说明：

本期核销的应收账款470,360.57元，全额冲减原已经计提的坏账准备。

（3）截至 2011 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东欠款。

（4）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额		年限	占应收账款总 额的比例(%)
陕西秦川机械进出口有限公司	子公司	12,543,710.78	1	年以内	9.71
宝鸡石油机械有限责任公司	非关联方	6,950,348.82	1	年以内	5.38

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67

中国航天科工集团二院23所	非关联方	6,774,800.74	1年以内	5.24
陕西基石科工贸有限公司	非关联方	5,553,589.83	1年以内	4.30
陕西秦川机床工具集团有限公司 江苏风电分公司	关联方	3,940,400.00	1年以内	3.05
合 计		35,762,850.17		27.68
（5）应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的 比例(%)
陕西秦川机械进出口有限公司	子公司	12,543,710.78	9.71
盐城秦川华兴机床有限公司	受同一母公司控制	973,915.68	0.75
秦川机床集团宝鸡仪表公司	受同一母公司控制	446,588.50	0.35
陕西秦川物资配套有限公司	子公司	340,202.00	0.26
陕西秦川设备成套服务有限公司	受同一母公司控制	8,337.24	0.01
陕西秦川格兰德机床有限公司	子公司	2,238.00
宝鸡机床集团有限公司	受同一母公司控制	1,401.70
合 计		14,316,393.90	11.08

2 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

种类	期末余额
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按账龄划分的组合 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计	46,535,502.54 80.08 46,535,502.54 100.00 10,774,180.58 18.54 2,104,736.78 19.54 800,000.00 1.38 800,000.00 100.00 58,109,683.12 -- 49,440,239.32 --

续上页

种类	年初余额
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按账龄划分的组合	43,965,502.54 77.02 43,965,502.54 100.00 12,317,137.47 21.58 2,268,803.85 18.42

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68

年初余额

种类	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计	800,000.00 1.40 800,000.00 100.00 57,082,640.01 -- 47,034,306.39 --

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
深圳秦众电子有限公司	25,343,049.29	25,343,049.29	100.00	进入破产程序
杨凌秦众电子信息有限公司	16,232,593.95	16,232,593.95	100.00	停业
陕西秦经家俱有限公司	4,959,859.30	4,959,859.30	100.00	进入破产程序
合 计	46,535,502.54	46,535,502.54	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)
1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上	4,275,105.03 7.36 128,253.15 303,167.38 0.52 15,158.37 3,247,510.95 5.59 487,126.64 2,948,397.22 5.07 1,474,198.62	2,548,138.03 4.46 76,444.15 3,326,936.99 5.83 166,346.85 3,414,338.20 5.98 512,150.72 3,027,724.25 5.31 1,513,862.13
合 计	10,774,180.58 -- 2,104,736.78	12,317,137.47 -- 2,268,803.85

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
北京至柔科技发展有限公司	800,000.00	800,000.00	100.00	账龄超过5年
合 计	800,000.00	800,000.00	--	--

（2）截至 2011 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东单位欠款。

（3）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他应收款总额 的比例(%)
深圳秦众电子有限公司	关联方	25,343,049.29	3年以上	43.61
杨凌秦众电子信息有限公司	关联方	16,232,593.95	3年以上	27.93
宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司	子公司	6,800,000.00	1至4年	11.70
陕西秦经家具有限公司	非关联方	4,959,859.30	3年以上	8.54
北京至柔科技发展有限公司	非关联方	800,000.00	3年以上	1.38
合 计		54,135,502.54		93.16

（4）其他应收款中应收关联方账款情况

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69

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的 比例(%)
深圳市秦众电子有限公司	本公司持股44%	25,343,049.29	43.61
杨凌秦众电子信息有限公司	控股子公司	16,232,593.95	27.94
宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司	全资子公司	6,800,000.00	11.70
陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司	受同一母公司控制 本公司持股49%	280,059.63	0.48
合 计		48,655,702.87	83.73

3 、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

被投资单位 核算 方法 投资成本 年初余额

本期增加 本期减少 期末余额

1、对子公司投资 陕西秦川格兰德机床 有限公司 成本法 18,000,000.00 68,000,000.00 上海秦隆投资管理有 限公司 成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 联合美国工业公司 成本法 16,166,385.00 16,166,385.00 秦川美国工业公司 成本法 14,099,900.00 24,418,334.00 杨凌秦众电子信息有 限公司 成本法 13,434,454.08 13,434,454.08 西安秦川数控系统工 程有限公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 陕西秦川物资配套有 限公司 成本法 9,550,000.00 11,000,000.00 陕西秦川进出口有限 公司 成本法 3,000,000.00 10,000,000.00 宝鸡市未来塑料机械 有限责任公司 成本法 31,000,000.00 31,603,240.00 宝鸡市大秦文化传播 有限责任公司 成本法 450,000.00 450,000.00 2、对联营企业投资 深圳市秦众电子有限 公司 权益法 33,000,000.00 3,097,966.50 宝鸡市秦川机械零部 件配套有限责任公司 权益法 350,000.00 624,590.63 陕西秦川精密数控机 床工程研究有限公司 权益法 9,800,000.00 9,711,520.40 3、其他长期股权投资 陕西欧舒特汽车股份 有限公司 成本法 5,195,122.00 5,195,122.00

68,000,000.00 36,000,000.00 16,166,385.00 24,418,334.00 13,434,454.08 4,000,000.00 11,000,000.00 10,000,000.00 658,859.72 32,262,099.72 450,000.00 3,097,966.50 282,952.77 200,836.57 706,706.83 33,431.93 9,744,952.33 5,195,122.00

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70

北京鼎讯咨询有限公 司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 西安瑞特快速制造研 究工程有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00	北京鼎讯咨询有限公 司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 西安瑞特快速制造研 究工程有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00	2,000,000.00 6,000,000.00
合 计 202,045,900.00 241,701,612.61 975,244.42 200,836.57		242,476,020.46
接上表		现金红利 1,017,927.60 363,000.00 67,500.00 200,836.57
被投资单位 在被投资单 位持股比例 (%)	在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备
1、对子公司投资 陕西秦川格兰德机床 有限公司 77.58 上海秦隆投资管理有 限公司 90.00 联合美国工业公司 直接60.00 间接40.00 秦川美国工业公司 100.00 杨凌秦众电子信息有 限公司 90.00 西安秦川数控系统工 程有限公司 66.67 陕西秦川物资配套有 限公司 直接50.00 间接9.09 陕西秦川进出口有限 公司 100.00 宝鸡市未来塑料机械 有限责任公司 100.00 宝鸡市大秦文化传播 有限责任公司 45.00 宝鸡市秦川精深锻造 有限公司 间接100.00 2、对联营企业投资 深圳市秦众电子有限 公司 44.00 宝鸡市秦川机械零部 件配套有限责任公司 35.00 陕西秦川精密数控机 床工程研究有限公司 49.00 3、其他长期股权投资 陕西欧舒特汽车股份 有限公司 4.5193	77.58 90.00 100.00 100.00 90.00 13,434,454.08 66.67 59.09 100.00 100.00 45.00 100.00 44.00 3,097,966.50 35.00 49.00 4.5193

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71

北京鼎讯咨询有限公 司	33.33	33.33
西安瑞特快速制造研 究工程有限公司	10.00	10.00
合 计			16,532,420.58	1,649,264.17

4 、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入	1,033,795,719.63	906,324,174.79
其他业务收入	37,272,615.53	30,184,901.57
营业收入合计	1,071,068,335.16	936,509,076.36
主营业务成本	739,869,451.58	662,313,867.88
其他业务成本	33,964,060.70	27,033,430.30
营业成本合计	773,833,512.28	689,347,298.18

（2）主营业务（分产品）

产品	本期金额 上期金额
	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机 床 类 液 压 类 齿 轮 电梯曳引机 IC卡燃气表 原材料贸易 铸 件 其 他	769,163,805.97 514,641,297.89 642,496,569.44 442,309,480.65 107,683,059.80 88,388,496.89 104,862,128.81 85,217,120.15 89,930,737.53 73,301,533.40 82,841,821.99 62,039,925.96 24,207,073.78 23,547,013.92 19,197,311.04 18,015,463.86 7,991,449.08 8,502,211.09 13,896,707.05 12,967,889.80 23,905,843.59 23,140,642.10 26,297,317.08 25,630,594.20 2,312,820.51 2,018,327.48 11,651,903.17 11,501,882.13 8,600,929.37 6,329,928.81 5,080,416.21 4,631,511.13
合 计	1,033,795,719.63 739,869,451.58 906,324,174.79 662,313,867.88

（3）前五名客户的营业收入情况

序 号	本期金额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	47,486,461.54	4.43
第二名	28,574,794.87	2.67
第三名	19,025,641.09	1.78
第四名	18,745,299.15	1.75
第五名	16,794,871.79	1.57
合 计	130,627,068.44	12.20

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72

接上表

序 号	上期金额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	48,490,393.15	5.18
第二名	41,874,304.67	4.47
第三名	30,982,905.98	3.31
第四名	20,656,601.74	2.21
第五名	20,053,298.09	2.13
合 计	162,057,503.63	17.30

5 、投资收益

（1）投资收益明细情况

项 目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	1,448,427.60
权益法核算的长期股权投资收益	316,384.70	319,817.55
处置长期股权投资产生的投资收益
合 计	1,764,812.30	319,817.55
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期金额	上期金额
陕西秦川格兰德机床有限公司	1,017,927.60
宝鸡市大秦文化传播有限责任公司	67,500.00
陕西秦川物资配套有限公司	363,000.00
合 计	1,448,427.60

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期金额 上期金额	被投资单位 本期金额 上期金额
宝鸡市秦川机械零部件配套有限责任公司 282,952.77 陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司 33,431.93	222,950.93 96,866.62
合 计 316,384.70	319,817.55
6、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 124,845,122.46 加：资产减值准备 3,964,415.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,699,972.75 无形资产摊销 1,111,130.86	101,711,924.23 2,286,415.58 25,518,057.96 1,351,648.54

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长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,473,081.09 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 14,811,847.03 投资损失（收益以“－”号填列） -1,764,812.30 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 85,123.24 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -215,698,365.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,049,120.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,206,333.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 -71,727,938.93 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 176,070,908.65 减：现金的年初余额 308,530,580.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -132,459,671.70	-1,718,305.79 10,996,538.35 -319,817.55 1,354,143.59 -58,908,802.79 -66,889,024.01 193,315,720.16 208,698,498.27 308,530,580.35 210,111,982.49 98,418,597.86
十二、补充资料 1、非经常性损益明细表
项 目 本期金额	上期金额
非流动资产处置损益 -1,783,559.19 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 6,909,985.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益	1,433,701.88 5,644,030.00

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项 目	本期金额	上期金额
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	124,558.16	-51,460.45
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资	-1,673,647.87
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-285,660.76	1,227,340.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目		-1,250,700.00
非经常性损益总额	3,291,675.34	7,002,911.57
减：非经常性损益的所得税影响数	370,843.04	310,711.19
非经常性损益净额	2,920,832.30	6,692,200.38
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	-4,853.81	176,389.25
归属于公司普通股股东的非经常性损益	2,925,686.11	6,515,811.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	129,452,144.55	100,031,046.84

2 、净资产收益率及每股收益

（1）净资产收益率

报告期利润 本期金额 上期金额	报告期利润 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 12.5599 11.0975 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.2823 10.4188
（2）每股收益
报告期利润	基本每股收益 稀释每股收益
	本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	0.3796 0.3055 0.3796 0.3055 0.3712 0.2868 0.3712 0.2868

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3 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

（1）货币资金期末账面余额较年初减少 136,799,405.27 元，下降 32.07%，主要原因系 本期生产采购增加、技改投入加大以及预收账款减少所致。 （2）交易性金融资产期末账面余额较年初增加 17,665,980.55 元，增长 100%，主要原 因系控股子公司上海秦隆投资管理有限公司本期投资证券市场股票所致。 （3）应收票据期末账面余额较年初减少 43,052,516.48 元，下降 26.14%，主要原因系 本期承兑汇票背书增加所致。 （4）存货期末账面余额较年初增加 199,593,851.66 元，增长 43.73%，主要原因系本期 生产投入加大，期末存货增加所致。 （5）可供出售金融资产期末账面余额较年初增加 9,184,824.76 元，增长 100.00%，主 要原因系控股子公司上海秦隆投资管理有限公司本期投资一年以上的信托产品所致。 （6）短期借款期末账面余额较年初增加 90,799,433.93 元，增长 41.99%，主要原因系 本期归还到期长期借款，增加短期借款，属于调整贷款结构影响所致。 (7) 应付票据期末账面余额较年初增加 38,653,613.40 元，增长 72.87%，主要原因系本 期增加银行承兑汇票短期融资所致。 （8）应付账款期末账面余额较年初增加 52,868,911.40 元，增长 29.47%，主要原因系 本期采购加大，应付账款相应增加。

（9）应交税费期末账面余额较年初减少 6,145,859.63 元，下降 28.75%，主要原因系期 末应缴未缴的企业所得税、增值税较年初减少所致。

（10）其他应付款期末账面余额较年初增加 2,832,678.51 元，增长 40%，主要原因系暂 付款增加所致。

（11）一年内到期的非流动负债期末账面余额较年初减少 86,000,000.00 元，下降 100.00%，主要原因系本期将一年内到期的借款全部归还所致。 （12）递延所得税负债期末账面余额较年初减少 380,010.16 元，下降 39.75%，主要原 因系控股子公司宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司上缴上年度递延税款所致。（因企业 性质由合资变更为内资，以前年度享受的所得税优惠退回。） （13）管理费用本期发生额较上期增加 27,720,888.30 元，增长 31.16%，主要原因系本 期职工工资上涨及研发投入加大影响所致。

（14）财务费用本期发生额较上期增加 2,729,668.55 元，增长 21.84%，主要原因系本 期借款增加、贷款利率上调及承兑汇票贴现影响所致。

• （15）资产减值损失本期发生额较上期增加 2,800,405.68 元，增长 67.55%，主要原因

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系本期控股子公司陕西秦川物资配套有限公司计提存货跌价准备以及杨凌秦众电子有限公 司部分应收款项全额计提坏账准备影响所致。

• （16）公允价值变动损益本期发生额为-804,427.80 元，主要原因系本期控股子公司上

• 海秦隆投资管理有限公司投资证券市场股票亏损所致。

• （17）投资收益本期发生额较上期减少 1,248,975.85 元，下降 774.65%，主要原因系控

• 股子公司上海秦隆投资管理有限公司本期处置交易性金融资产发生损失所致。

• （18）营业外支出本期发生额较上期增加 495,002.71 元，增长 24.67%，主要为本期固

• 定资产处置损失。

十三、财务报表的批准

本公司申报财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第五次会议于 2012 年 2 月 26 日批准。

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