QiMing Information Technology Co.,Ltd — Audit Report / Information 2016

Apr 13, 2017

启明信息技术股份有限公司 2016 年度

内部控制审计报告

索引 页码 内部控制审计报告 2016 年度内部控制评价报告 1-5

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信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话 : +86(010)6554 8号富华大厦A座9层 telephone: 2288 +86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, +86(010)6554 ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 传真 : 7190 +86(010)6554 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: 7190

内部控制审计报告

XYZH/2017CCA20095

启明信息技术股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计 了启明信息技术股份有限公司（以下简称“启明信息”）2016 年12 月31 日财务报告 内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是启明信息董事会 的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控 制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

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四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，启明信息于2016 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关 规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国 北京 二○一七年四月十三日

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启明信息技术股份有限公司2016 年度

内部控制评价报告

启明信息技术股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以 下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价方 法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2016 年12 月31 日（内 部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效 性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内 部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会 及董事、监事、高级管理人员保证本报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局 限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制 变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内 部控制的有效性有一定的风险。

二、 内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日， 不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和 相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日， 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控 制有效性评价结论的因素。

三、 内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领 域。纳入评价范围的主要部门包括公司及下属分、子公司，纳入评价范围单位资产总额 占公司合并财务报告资产总额的100%。营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总 额的100％。

公司围绕内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素， 对公司各业务流程进行评价。纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、采购业 务、销售业务、业务外包、信息系统、资金活动、财务报告、全面预算、合同管理、社 会责任、企业文化、资产管理、工程项目、内部信息传递、发展战略、研究与开发、人 力资源、风险评估、内部监督等。

上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

本评价报告是根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布《企业内部控制基本 规范》（以下简称“基本规范”）及《企业内部控制评价指引》（以下简称“评价指引”） 及启明公司《内部控制评价管理规定》的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在 内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2016 年12 月31 日内部控制的设 计和运行的有效性进行评价。

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公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷、和一般缺陷的认 定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部 控制和非财务报告内部控制，研究制定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷的认定标准

（1）定量标准

财务报告内部控制缺陷的定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%， 则认定为一般缺陷；如果大于或等于营业收入的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果 大于或等于营业收入的1%，则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%， 则认定为一般缺陷；如果大于或等于资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果 大于或等于资产总额的1%，则认定为重大缺陷。

（2）定性标准

重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人员舞弊行为；公司更正已公布的财务报 告；注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；审计委 员会和审计部门对公司的对外财务报告内部控制监督无效。

重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制 措施；财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响到 财务报告的真实、准确目标。

一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

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2.非财务报告内部控制缺陷的认定标准

（1）定量标准

非财务报告内部控制缺陷的定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%， 则认定为一般缺陷；如果大于或等于营业收入的0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果 大于或等于营业收入的1%，则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%， 则认定为一般缺陷；如果大于或等于资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果 大于或等于资产总额的1%，则认定为重大缺陷。

（2）定性标准

非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作 判定；

如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、 或使之偏离预期目标为一般缺陷；

如果缺陷发生的可能性较高、会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不 确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；

如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确 定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

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根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控 制重大缺陷和重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部 控制重大缺陷和重要缺陷。

四、 其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

启明信息技术股份有限公司董事会

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2017 年4 月13 日