QiMing Information Technology Co.,Ltd — Audit Report / Information 2014

Mar 20, 2015

启明信息技术股份有限公司2014 年度

内部控制评价报告

启明信息技术股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司截至2014 年12 月31 日（内部控制评价 报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部 控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的 责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组 织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责 任。

公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合 理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对 控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内 部控制的有效性有一定的风险。

二、 内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

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价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、 内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和 事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要部门包括公司及下属分、 子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报告资产总额的 100%。营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100％。

公司围绕内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内 部监督等要素，对公司各业务流程进行评价。纳入评价范围的主要业 务和事项包括：组织架构、采购业务、销售业务、业务外包、信息系 统、资金活动、财务报告、全面预算、合同管理、社会责任、企业文 化、资产管理、工程项目、内部信息传递、发展战略、研究与开发、 人力资源、风险评估、内部监督等。

上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不 存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

本评价报告是根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布《企 业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）及《企业内部控制评 价指引》（以下简称“评价指引”）及启明公司《内部控制评价管理规

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定》的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监 督和专项监督的基础上，对公司截至2014 年12 月31 日内部控制的 设计和运行的有效性进行评价。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷、 和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险 承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究 制定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保 持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷的认定标准

（1）定量标准

财务报告内部控制缺陷的定量标准以营业收入、资产总额作为衡 量指标。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业 收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告 错报金额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果大于或等 于营业收入的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果大于或等于营业 收入的1%，则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产 总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告 错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果大于或等 于资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果大于或等于资产 总额的1%，则认定为重大缺陷。

（2）定性标准

重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人员舞弊行为；公司更正 已公布的财务报告；注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当

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期财务报告中的重大错报；审计委员会和审计部门对公司的对外财务 报告内部控制监督无效。

重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反 舞弊程序和控制措施；财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未 达到重大缺陷认定标准，但影响到财务报告的真实、准确目标。

一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷的认定标准 （1）定量标准

非财务报告内部控制缺陷的定量标准以营业收入、资产总额作为 衡量指标。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业 收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告 错报金额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果大于或等 于营业收入的0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果大于或等于营业 收入的1%，则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产 总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告 错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果大于或等 于资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果大于或等于资产 总额的1%，则认定为重大缺陷。

（2）定性标准

非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、 发生的可能性作判定。

如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效 果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；

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如果缺陷发生的可能性较高、会显著降低工作效率或效果、或显 著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；

如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重 加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明

启明信息技术股份有限公司

董事会 2015 年3 月20 日

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