QIFENG NEW MATERIAL CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2015

Aug 28, 2015

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

齐峰新材料股份有限公司

2015 年半年度报告

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证券简称：齐峰新材 证券代码： 002521

二 0 一五年八月

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齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人李学峰、主管会计工作负责人李安乐及会计机构负责人 ( 会计主 管人员 ) 张淑芳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

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齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

重大风险提示

1 、主要原材料价格上涨风险。

本公司产品主要原材料为木浆（阔叶木浆、针叶木浆）和钛白粉，目前， 本公司生产所用木浆主要从国际市场采购。国际市场上，木浆的供应量及供应 价格受到气候、国际政治局势以及国际市场供求关系的影响。钛白粉价格也存 在价格上涨的压力，木浆和钛白粉的供应及供应价格的变化将直接影响本公司 的正常生产及制造成本，从而影响本公司经营业绩。

2 、市场同行业竞争风险。

随着我国装饰原纸产销量持续快速增长，近两年下游市场需求增长迅速， 带动了生产装饰原纸企业的发展。目前，全国共有装饰原纸企业近 30 家，多数 生产规模较小，部分企业若实行产品价格竞争，可能导致包括本公司在内的装 饰原纸企业利润率下降。国内企业通过合资、进口设备等方式，引进国外的技 术和设备，使国内出现了少数拥有先进技术设备的装饰原纸企业，由于这些企 业在产品结构、市场布局等方面与本公司部分产品相近，给本公司带来一定的 竞争压力。

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齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

目录

2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 1 第一节 重要提示、目录 .................................................................................................................... 4 第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 6 第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 8 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 23 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 34 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 34 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 35 第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 36 第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 114

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齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称	齐峰新材	股票代码	002521
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	齐峰新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有）	齐峰新材
公司的外文名称（如有）	Qifeng New Material Co., Ltd.
公司的法定代表人	李学峰

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	孙文荣	姚延磊
联系地址	山东省淄博市临淄区朱台镇朱台路22号	山东省淄博市临淄区朱台镇朱台路22号
电话	0533-7785585	0533-7785585
传真	0533-7788998	0533-7788998
电子信箱	qftzswr@163.com	yaoyanlei@126.com

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参见 2014 年年报。

3 、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参 见 2014 年年报。

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	1,149,319,486.03	1,233,073,546.48	-6.79%
归属于上市公司股东的净利润（元）	130,056,662.16	126,134,121.01	3.11%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	130,928,076.21	125,664,596.20	4.19%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	-29,366,343.59	73,909,970.53	-139.73%
基本每股收益（元/股）	0.31	0.30	3.33%
稀释每股收益（元/股）	0.28	0.30	-6.67%
加权平均净资产收益率	4.94%	5.48%	-0.54%
			本报告期末比上年度末增
	本报告期末	上年度末
			减
总资产（元）	4,095,236,766.79	4,027,573,669.10	1.68%
归属于上市公司股东的净资产（元）	3,218,419,608.12	2,566,050,402.15	25.42%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-521,898.99

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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	453,800.02
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-882,591.13
减：所得税影响额	-79,276.05
合计	-871,414.05	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节 董事会报告

一、概述

报告期内，国内外经济环境形势严峻，公司董事会密切关注国内外宏观经济走势和市场动态，把握发 展机遇，按照公司“提质、增效、扩能、升级”的统一要求和部署，以创新和产品研发为基础，加强制度建 设，优化流程，完善内部控制制度，全面提升公司盈利能力和管理水平，确保公司可持续健康的发展。 报告期内公司实现营业收入1,149,319,486.03元，较上年同期下降6.79%，归属于上市公司净利润 130,056,662.16元，较上年同期增长 3.11%。

二、主营业务分析

概述

项 目	本报告期	上年同期	同比增减
营业收入	1,149,319,486.03	1,233,073,546.48	-6.79%
营业成本	884,109,190.32	920,237,049.77	-3.93%
销售费用	33,748,309.34	41,694,314.89	-19.06%
管理费用	66,778,437.69	71,222,088.93	-6.24%
财务费用	23,408,251.36	18,094,073.78	29.37%
所得税费用	18,548,365.95	39,027,052.41	-52.47%
研发投入	34,473,595.70	36,470,732.87	-5.48%
经营活动产生的现金流量净额	-29,366,343.59	73,909,970.53	-139.73%

财务费用同比增长29.37%，主要因为报告期内可转换公司债券费用所致。 所得税费用同比降低52.47%，主要因为报告期内全资子公司欧木所得税享受15%优惠税率所致。 经营活动产生的现金流量净额同比降低139.73%，主要原因是原材料采购同比增加所致。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	1,149,319,486.03	1,233,073,546.48	-6.79%
营业成本	884,109,190.32	920,237,049.77	-3.93%
销售费用	33,748,309.34	41,694,314.89	-19.06%
管理费用	66,778,437.69	71,222,088.93	-6.24%
	23,408,251.36	18,094,073.78		报告期内可转换公司债
财务费用			29.37%
				券费用
	18,548,365.95	39,027,052.41		报告期内全资子公司欧
所得税费用			-52.47%
				木所得税享受15%优惠

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				税率
研发投入	34,473,595.70	36,470,732.87	-5.48%
经营活动产生的现金流 量净额	-29,366,343.59	73,909,970.53
			-139.73%	原材料采购同比增加
	-363,955,565.39	-64,841,163.71		报告期内公司利用自有 及闲置募集资金进行了 理财。
投资活动产生的现金流 量净额
			461.30%
筹资活动产生的现金流 量净额	-88,893,995.25	-345,835,894.49		去年同期公司偿还了5 亿短期融资券
			-74.30%
现金及现金等价物净增 加额	-486,114,552.18	-338,887,987.02
			43.44%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。 公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

无

三、主营业务构成情况

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同期
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	增减
分行业
造纸业	1,147,732,071.31	882,861,165.34	23.08%	-6.81%	-4.03%	-2.23%
分产品
素色装饰原纸	434,416,462.86	316,620,361.40	27.12%	-11.80%	-13.45%	1.38%
表层耐磨原纸	97,047,976.46	67,966,078.52	29.97%	-18.10%	-16.98%	-0.95%
可印刷装饰原纸	534,569,225.75	437,354,263.60	18.19%	-1.86%	4.71%	-5.13%
平衡原纸	438,796.55	357,091.25	18.62%	-39.04%	-33.71%	-6.55%
壁纸原纸	81,259,609.69	60,563,370.57	25.47%	8.19%	12.14%	-2.62%
合计	1,147,732,071.31	882,861,165.34	23.08%	-6.81%	-4.03%	-2.23%
分地区
国内销售	1,092,838,778.20	846,115,726.36	22.58%	-7.84%	-4.72%	-2.54%
国外销售	54,893,293.11	36,745,438.98	33.06%	20.04%	15.46%	2.66%

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合计 1,147,732,071.31 882,861,165.34 23.08% -6.81% -4.03% -2.23%

四、核心竞争力分析

公司自设立以来，专注于主营业务，凭借自身优势，产销量已达到国内同行业领先水平。与装饰原纸 行业其他企业相比，公司在技术、规模、环保、质量与品牌、市场等方面具有较为突出的竞争优势，具体 分析如下：

一、技术优势

公司是目前我国装饰原纸行业少数掌握高档装饰原纸生产技术的龙头企业，是科技部认定的国家新材 料产业化基地骨干企业，拥有山东省科技厅认定的山东省高档装饰原纸工程技术研究中心、国内唯一的装 饰原纸院士工作站，技术力量雄厚。目前，公司拥有人造板贴面的彩色贴面原纸、人造板贴面的印刷原纸、 表层耐磨纸等拥有中国驰名商标、山东省装饰原纸工程技术研究中心、院士工作站和16条国际先进的特种 纸生产线，先后获得202项专利，其中9项核心发明专利，193项外观设计专利。产品已达到国际先进水平， 完全可替代同类进口产品。公司被国家发改委和全国人造板标准化技术委员会指定为我国装饰原纸行业标 准的主要起草单位。

二、规模优势

装饰原纸行业属于资金密集型产业，门槛较高。装饰原纸企业需要大量的资金投入，引进国内外先进 的关键设备，经过长时间的试车才能投产运营。公司在我国装饰原纸领域已经有多年的发展历史，依靠科 技进步、技术创新，不断研发新产品，生产规模迅速发展壮大，目前拥有先进水平的16条纸机生产线，已 形成年产各类装饰原纸27.5万吨的生产能力，生产规模位居国内同行业前列。

公司规模上的优势,有效地提高了公司抵御风险的能力：第一，规模化能带来突出的质量效应。装饰 原纸企业在达到一定规模后能同时安排多种规格、花色品种大订单的连续生产，可有效控制同一批次产品 的色差和降低成本；第二，公司在原材料采购中具有一定的议价能力，相对有利于控制和降低生产成本； 第三，公司在大力开发新产品、新技术的同时，还能够投入较大力量研究产品的应用技术和为客户提供全 面的技术服务和技术支持；第四，公司研发、采购、生产、销售以及售后服务等各个环节协同效应高，在 快速满足客户需求上具有明显优势；第五，规模上的优势使公司有实力和能力承担不断提高的环境治理成 本。

三、节能及环保优势

与水资源消耗严重和以牺牲环境为代价的传统造纸业不同，公司生产的高档装饰原纸并不是自制浆造 纸，而是以漂白木浆为原料，从源头上解决了造纸污染问题。按照中国传统纤维制浆造纸生产消耗系数， 从资源和能源消耗替代效应看，我国每进口一吨木浆，就相当于节省木材2-3立方米，水100-200立方米， 电2000-2500度，煤300-400公斤；从进口木浆生产环节的污染环境替代效应看，进口1吨木浆相当于国内减 少废水排放192立方米，减少COD排放约295公斤。因此，公司从事的装饰原纸产业是环境友好型特种造纸 产业。公司先后被中央电视台《焦点访谈》、《讲述》栏目以科技创新、节能环保的典型进行了报导。公 司生产高档装饰原纸以来，为了节能降耗，从项目设计到产品工艺流程，每个生产环节都从节约资源入手， 纸机白水回收利用首次采用了国内先进的膜技术处理工艺，实现了对高档装饰原纸生产过程中产生的纸机 白水进行有效处理和回用。在常温下对废水中的纤维及钛白粉进行逐级分离回收，既能够分别回收纸机白 水中的纤维及钛白粉，同时又能够回收利用处理后的纸机白水，充分利用再生水资源。公司正常生产排放 水完全达到国家排放标准，充分实现了环境保护和资源综合利用。

四、质量与品牌优势

公司是我国装饰原纸行业少数掌握高档装饰原纸生产技术的龙头企业，经过多年的快速发展，已形成 了相当的规模，而规模上的优势也给公司带来了突出的质量效应。多年来公司在产品设计生产过程中，积 累了丰富的经验，作为主要起草单位参与制定了行业标准。公司的双峰商标被山东省工商行政管理局认定 为山东省著名商标,被国家工商行政管理总局评为中国驰名商标。

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五、市场优势

（1）优秀的客户群和较高的产品知名度,公司在产品研发、生产组织、工艺技术、质量控制等方面表现 突出，已与国内外众多知名企业，如美国富美家、圣象集团、全友家私、吉象木业、升达地板、美国威盛 亚等建立了全面战略合作伙伴关系，形成了自己稳定的客户群，在国内装饰原纸行业形成了较高知名度和 良好的信誉度。公司的上述客户，为国际和国内知名的地板、家具和防火板生产企业，其产品代表着当今 国内外先进的技术水平和制造水平。

（2）与技术相结合的营销手段公司十分重视对产品的应用技术研究，注重在产品销售的同时为客户提 供全面的技术服务和支持。公司一直致力于打造一支技术型营销队伍，大部分的营销人员从事过技术研发 工作，能为客户提供包括现场技术解决方案在内的全方位服务，赢得了较高的客户忠诚度，同时通过及时 的信息反馈，形成了快速、灵活的市场应变能力和机制。

（3）完备的市场营销网络公司经过多年市场开拓，目前在常州、广州等地设立了办事处，并在山东、 上海、北京、浙江建立营销服务机构，负责全国十二大区域的销售，已形成较为完备的市场网络，基本实 现了产品在国内发达地区的全面覆盖。通过采取直销为主的策略，公司对终端市场有较强的掌控能力，已 与众多的客户结成了长期的战略合作伙伴关系。此外，公司营销中心下设国际贸易部，负责海外市场的开 拓。目前公司产品已经销往美国、加拿大、印度、巴基斯坦、韩国等近三十个国家和地区。

五、投资状况分析

1 、对外股权投资情况

（ 1 ）对外投资情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期无对外投资。

（ 2 ）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（ 3 ）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。

（ 4 ）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

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2 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

								本期实际	计提减值		报告期实
受托人名		是否关联		委托理财			报酬确定
	关联关系		产品类型		起始日期	终止日期		收回本金	准备金额	预计收益	际损益金
称		交易		金额			方式
								金额	（如有）		额
					2014年	2015年
			保本固定
交通银行	无	否		20,000	12月05	01月09		20,000			99.73
			收益
					日	日
					2015年	2015年
			保本固定
交通银行	无	否		20,000	01月09	04月13		20,000			259.29
			收益
					日	日
					2014年	2015年
			保本固定
齐鲁证券	无	否		5,000	11月21	01月19		5,000			48.08
			收益
					日	日
					2015年	2015年
			保本固定
交通银行	无	否		5,000	01月22	04月24		5,000			68.56
			收益
					日	日
					2014年	2015年
			保本固定
齐鲁证券	无	否		10,000	12月26	02月10		10,000			90.14
			收益
					日	日
					2015年	2015年
			保本固定
交通银行	无	否		10,000	02月16	05月19		10,000			141.15
			收益
					日	日
					2014年	2015年
			保本固定
齐鲁证券	无	否		15,000	11月21	11月15				887.67
			收益
					日	日
					2015年	2015年
			保本固定
交通银行	无	否		20,000	04月14	07月15				272.22
			收益
					日	日
					2015年	2015年
			保本固定
交通银行	无	否		5,000	04月29	07月30				68.56
			收益
					日	日
					2015年	2015年
			保本固定
平安银行	无	否		15,000	05月07	06月04		15,000			44.88
			收益
					日	日
			保本固定		2015年	2015年
交通银行	无	否		10,000				10,000			43.78
			收益		05月20	06月23

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					日	日
					2015年	2015年
			保本浮动
工商银行	无	否		11,000	05月18	08月17				130.19
			收益
					日	日
中国农业
银行股份
					2015年	2015年
有限公司			保本固定
	无	否		10,000	06月09	09月09				103.34
淄博市临			收益
					日	日
淄农行朱
台分理处
					2015年	2015年
			保本浮动
工商银行	无	否		4,000	06月11	07月16				13.42
			收益
					日	日
					2015年	2015年
			保本固定
交通银行	无	否		10,000	06月24	09月24				103.34
			收益
					日	日
					2015年	2015年
			保本浮动
工商银行	无	否		2,500	06月26	07月30				8.39
			收益
					日	日
合计				172,500	--	--	--	95,000		1,587.13	795.61
				在公司保证正常生产经营所需资金的前提下暂时闲置的自有资金3亿元和暂时闲
委托理财资金来源
				置的募集资金4.75亿元。
逾期未收回的本金和收益累计金额				0
涉诉情况（如适用）				无
委托理财审批董事会公告披露日期（如
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。

（ 3 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

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3 、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用	√适用□不适用
单位：万元
募集资金总额	143,991.95
报告期投入募集资金总额	4,120.63
已累计投入募集资金总额	139,129.45
累计变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额比例	0.00%
募集资金总体使用情况说明
募集资金总额人民币153,550.00万元，扣除各项发行费用9,558.05万元，公司本次实际募集资金净额人民币143,991.95万元。
其中“年产15,000吨高清晰度耐磨纸项目”实际投入募集资金16,089.61万元；“年产10万吨三聚氰胺浸渍装饰原纸清洁生产
示范项目”计划投入募集资金49,201.70万元，实际投入43,748.83万元；“年产5万吨新型装饰材料项目”实际投入16,968.81
万元；购买经营用地使用4,780.95万元；归还银行贷款21,000万元；补充流动资金36,541.25万元；用于理财11,000万元。
剩余265.94万元存放于募集资金专用账户。

募集资金总额人民币 153,550.00 万元，扣除各项发行费用 9,558.05 万元，公司本次实际募集资金净额人民币 143,991.95 万元。 其中“年产 15,000 吨高清晰度耐磨纸项目”实际投入募集资金 16,089.61 万元；“年产 10 万吨三聚氰胺浸渍装饰原纸清洁生产 示范项目”计划投入募集资金 49,201.70 万元，实际投入 43,748.83 万元；“年产 5 万吨新型装饰材料项目”实际投入 16,968.81 万元；购买经营用地使用 4,780.95 万元；归还银行贷款 21,000 万元；补充流动资金 36,541.25 万元；用于理财 11,000 万元。 剩余 265.94 万元存放于募集资金专用账户。

（ 2 ） 募集资金总体使用情况 - 可转债

	单位：万元
募集资金总额	74,557.40
报告期投入募集资金总额	2,466.25
已累计投入募集资金总额	3,659.71
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额比例	0.00%
募集资金总体使用情况说明
2014年9月15日公开发行人民币可转换公司债券76,000万元，扣除发行费用1,442.60万元后，实际募集资金净额为人民币 74,557.40万元。“年产11.8万吨三聚氰胺浸渍装饰原纸清洁生产示范项目”实际投入募集资金3,659.71万元，其中直接投入承诺 投资项目2,965.71万元，使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金694.00万元。另外，本公司使用闲置募集资金36,500万 元用于理财；使用30,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金。截止2015年6月30日，本公司募集资金账户余额为4,840.27万 元，按规定存放于可转债专用账户。

2014年9月15日公开发行人民币可转换公司债券76,000 万元，扣除发行费用1,442.60万元后，实际募集资金净额为人民币 74,557.40万元。“年产11.8万吨三聚氰胺浸渍装饰原纸清洁生产示范项目”实际投入募集资金3,659.71万元，其中直接投入承诺 投资项目2,965.71万元，使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金694.00万元。另外，本公司使用闲置募集资金36,500万 元用于理财；使用30,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金。截止2015年6月30日，本公司募集资金账户余额为4,840.27万 元，按规定存放于可转债专用账户。

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齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 3 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	是否已					截至期末	项目达到			项目可行
		募集资金	调整后投		截至期末			本报告期
承诺投资项目和超募	变更项			本报告期		投资进度	预定可使		是否达到	性是否发
		承诺投资	资总额		累计投入			实现的效
资金投向	目(含部			投入金额		(3)＝	用状态日		预计效益	生重大变
		总额	(1)		金额(2)			益
	分变更)					(2)/(1)	期			化
承诺投资项目
							2011年
1．年产15,000吨高清
	否	15,970.28	15,970.28		16,089.61	100.75%	09月30	714.75	否	否
晰度耐磨纸项目
							日
2．年产10万吨三聚							2015年
氰胺浸渍装饰原纸清	否	49,201.7	49,201.7	4,120.63	43,748.83	88.92%	09月30	1,941.31	是	否
洁生产示范项目							日
承诺投资项目小计	--	65,171.98	65,171.98	4,120.63	59,838.44	--	--	2,656.06	--	--
超募资金投向
							2012年
年产5万吨新型装饰
	否	16,332.1	16,332.1		16,968.81	103.90%	04月30	2,022.66	是	否
材料项目
							日
购买经营用地	否	4,600	4,600		4,780.95	103.93%
归还银行贷款（如有）	--	21,000	21,000		21,000	100.00%	--	--	--	--
补充流动资金（如有）	--	36,541.25	36,541.25		36,541.25	100.00%	--	--	--	--
超募资金投向小计	--	78,473.35	78,473.35		79,291.01	--	--	2,022.66	--	--
		143,645.3	143,645.3		139,129.4
合计	--			4,120.63		--	--	4,678.72	--	--
		3	3		5
	根据公司2011年度股东大会审议通过《关于部分募投项目实施方式变更的议案》，年产10万吨三聚
	氰胺浸渍装饰原纸清洁生产示范项目计划2011年先开工建设一条生产线，预计2012年年底投产；
	第二条生产线拟于2013年开工建设。鉴于公司使用超计划募集资金建设的年产5万吨新型装饰材料
未达到计划进度或预	项目于2012年4月份投产，已满足2012年市场需求，年产10万吨三聚氰胺浸渍装饰原纸清洁生产
计收益的情况和原因	示范项目分两期实施，以满足市场持续增长的需求，截至2013年12月31日，该项目一期已完工投
（分具体项目）	产。2014年8月15日，公司收到年产10万吨三聚氰胺浸渍装饰原纸清洁生产示范项目二期工程国
	外关键设备供应商延迟交货的通知，公司二期工程预计将在2015年9月建成投产。公司年产15,000
	吨高清晰度耐磨纸项目上半年未达预计效益，主要原因是为实现公司利益最大化，由本项目所属车
	间生产低克重产品，导致总体产量降低，上半年产量只有4298吨，总体盈利降低。
项目可行性发生重大
	无
变化的情况说明
超募资金的金额、用	适用
途及使用进展情况	①2011年1月17日，公司第二届董事会第一次会议审议通过《关于使用部分超额募集资金归还银

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齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	行贷款的议案》和《关于使用部分超额募集资金补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金35,000 万元用于归还银行贷款和补充流动资金，其中21,000万元用于归还银行贷款，14,000万元用于永久 性补充流动资金。截止2011年12月31日已执行完毕。②2011年4月18日，公司2010年度股东大 会会议审议通过了《关于使用部分超额募集资金增资全资子公司用于建设年产5万吨新型装饰材料 项目的议案》，同意使用超募资金16,500万元，建设年产5万吨新型装饰材料项目。本公司于2011 年5月19日划转了上述募集资金用于对淄博欧木增资。③2012年4月18日，公司2011年度股东大 会审议通过《关于使用部分超募资金购买经营用地的议案》，计划使用超募资金不超过4,600万元用 于取得经营用地的土地使用权，截止2013年12月31日，已累计投入4780.95万元（含利息收入）， 已经执行完毕。④2012年9月12日，公司2012年第一次临时股东大会审议通过《关于使用部分超 募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司将超募资金22,541.25万元永久性补充流动资金。截 止2012年9月30日已执行完毕。
	不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
	不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
	适用
	2011年1月6日，公司第二届董事会第一次会议审议通过《关于公司使用募集资金置换预先投入募 集资金投资项目自筹资金的议案，用年产15,000吨高清晰度耐磨纸项目募集资金置换2,785.51万元、 用年产10万吨三聚氰胺浸渍装饰原纸清洁生产示范项目募集资金置换38万元先期投入自筹资金。 上述资金置换情况业经大信会计师事务有限公司审核，并于2011年1月6日出具大信专审字[2011] 第3-0011号《关于山东齐峰特种纸业股份有限公司截至2010年12月31日以自筹资金预先投入募集 资金投资项目情况的鉴证报告》。本公司已于2011年1月27日划转了上述募集资金。
募集资金投资项目先
期投入及置换情况
	适用
	①2011年6月13日，公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于使用部分超额募集资金暂时补 充流动资金的议案》，同意公司使用部分超额募集资金12,000万元暂时补充流动资金。2011年11月 15日，公司归还了用于暂时补充流动资金12,000万元。②2011年11月18日，公司第二届董事会第 八次会议审议通过了《关于使用部分超额募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超 额募集资金14,000万元暂时补充流动资金。本公司分别于2011年11月22日、30日划转募集资金 12,000万元、2,000万元。2012年5月14日，公司归还了暂时补充流动资金14,000万元。③2012年 5月16公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分超额募集资金暂时补充流动资金 的议案》，同意公司使用部分超额募集资金14,000万元暂时补充流动资金，截止2012年8月20日， 公司如期将上述暂时补充流动资金的募集资金归还至募集资金专户。
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况
项目实施出现募集资	不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
	尚未使用的募集资金265.94万元，按规定存放于银行
用途及去向
募集资金使用及披露	根据2015年3月16日第三届董事会第十一次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金及自有
中存在的问题或其他	资金进行现金管理的议案》，本公司于2015年5月18日使用闲置募集资金11,000万元购买工行"保

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齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

情况

" 体型法人稳利 理财产品，期限为 5 月 18 日至 8 月 17 日，投资收益率为 4.8%。

（ 4 ） 募集资金承诺项目情况 - 可转债

		单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元
承诺投资项目和超募	是否已变	募集资金	调整后投	本报告期		截至期末		截至期末		项目达到		本报告期		是否达到		项目可行
资金投向	更项目	承诺投资	资总额(1)	投入金额		累计投入		投资进度		预定可使		实现的效		预计效益		性是否发
	(含部分	总额				金额(2)		(3)＝		用状态日		益				生重大变
	变更)							(2)/(1)		期						化
承诺投资项目
年产11.8万吨高性能	否	74,557.40	74,557.40	2,466.25		3,659.71		4.91%		2016年11		不适用		不适用		不适用
环保装饰板材饰面材										月
料建设项目
	否
	否
承诺投资项目小计	--		74,557 74,557.40	.40 2	74,557 ,466.25	.40 3	1,193 ,659.71	.46	1,193 --	.46	1.6 --	0%	2016年 不适用	11	不适 --	用	不适 --	用	不适用
														月
超募资金投向
归还银行贷款（如有）	--										--		--		--		--
补充流动资金（如有）	--										--		--		--		--
超募资金投向小计	--								--		--				--		--
合计	--	74,557.40	74,557.40	2,466.25		3,659.71			--		--		不适用		--		--
未达到计划进度或预	不适用
计收益的情况和原因
（分具体项目）
项目可行性发生重大	不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途	不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实	不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实	不适用
施方式调整情况

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齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

募集资金投资项目先	2014年12月8日，公司第三届董事会第十次会议审议通过过《关于使用募集资金置换预	2014年12月8日，公司第三届董事会第十次会议审议通过过《关于使用募集资金置换预
期投入及置换情况	先投入募投项目自筹资金的议案》，用年产11.8万吨高性能环保装饰板材饰面材料建设
	项目募集资金置换694.00万元先期投入自筹资金。上述资金置换情况业经大信会计师事
	务所（特殊普通合伙）审核，并于2014年11月18日出具大信专审字【2014】第3-00143
	号《关于齐峰新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。本公
	司已于2014年12月26日划转了上述募集资金。
用闲置募集资金暂时	2014年10月27日，公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流
补充流动资金情况	动资金的议案》，公司使用人民币3亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，期限不超过12个月，本公
	司之子公司淄博欧木于2014年11月19日划转募集资金2.5亿元，本公司于2014年11月17日划转募集资
	金0.5亿元。
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金	尚未使用的募集资金4,840.27万元，按规定存放于银行。.
用途及去向
募集资金使用及披露	根据2015年3月16日第三届董事会第十一次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金及自有资金
中存在的问题或其他	进行现金管理的议案》，本公司于2015年4月14日使用闲置募集资金20,000.00万元进行现金管理，购
情况	买了交通银行临淄支行“蕴通财富•日增利92天”理财计划，期限为2015年4月14日至2015年7月15日，
	投资类型为保本收益型，投资收益率为5.40%。2015年6月8日购买农行“本利丰定向”10,000万元，期
	限为2015年6月9日至2015年9月9日，投资类型为保本收益型，投资收益率为4.10%。2015年6月
	10日购入工行“保本型法人稳利”理财产品4,000万元，期限为2015年6月11日至2015年7月16日，投资收
	益率为3.50%。2015年6月25日购入工行“保本型法人稳利”理财产品2,500万元，期限为2015年6月26
	日至2015年7月30日，投资收益率为3.40%。用于理财募集资金共计36,500万元。

（ 5 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（ 6 ）募集资金项目情况

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齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4 、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

			主要产品
公司名称	公司类型	所处行业		注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
			或服务
淄博欧木			生产、销售
				160，000，	2,765,476,5	1,670,158,1	1,070,909,4	142,803,7	120,251,404.0
特种纸业	子公司	造纸业	纸张，货物
				000.00	51.86	71.02	25.77	09.09	1
有限公司			进出口
			生产销售
山东省博
			氧化锌原
兴县欧华				2,000,000.0	171,139,61	9,955,781.6	71,355,417.	5,545,680
	子公司	造纸业	纸、浸渍						4,120,913.29
特种纸业				0	8.41	9	53	.74
			纸、装饰原
有限公司
			纸
			有机肥料
淄博朱台
			及微生物
润坤生物				40,000,000.	39,937,684.	36,848,234.		-2,147,40
	子公司	污水处理	肥料的研				0.00		-2,149,864.40
科技有限				00	90	93		7.32
			发、销售，
公司
			污水处理
淄博市临
			对蒸汽生
淄区朱台				50,000,000.	1,057,162.8
	子公司	制造业	产项目的			997,162.88	0.00	-1,310.93	-1,310.93
热力有限				00	8
			投资管理
公司
齐峰新材
					33,483,540.		32,594,257.	-18,587.2
料香港有	子公司	商贸	国际贸易	802,200.00		783,612.76			-18,587.24
					31		63	4
限公司

5 、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计

2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润变
	-10.00%	至	10.00%
动幅度
2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润变
	17,873.34	至	21,845.2
动区间（万元）

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齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万 19,859.27 元） 1、前三季度没有新增产能增加，产销量与去年基本持平；2、公司部分产 业绩变动的原因说明 品下调了价格。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

√ 适用 □ 不适用

齐峰新材料股份有限公司（以下简称“公司”）于2015年3月16日召开的第三届董事会第十一次会议审议 通过了《关于公司2014年度利润分配的议案》，该议案提交于2015年4月21日召开的公司2014年度股东大 会审议，2014年度股东大会审议并通过了《关于公司2014年度利润分配的议案》：公司拟以未来实施分配 方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币3元（含税）。2015年6月18日， 公司以总股本494,685,819股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币3元（含税）。

现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 是 否得到了充分保护： 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 不适用 明：

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

					谈论的主要内容及提供的
接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象
					资料

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20

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

					公司战略、募投项目进展
2015年01月16日	公司接待室	实地调研	机构	申银万国	及生产经营情况等；未提
					供书面资料。
					公司战略、募投项目进展
2015年01月16日	公司接待室	实地调研	机构	交银施罗德	及生产经营情况等；未提
					供书面资料。
					公司战略、募投项目进展
2015年01月16日	公司接待室	实地调研	机构	华安基金	及生产经营情况等；未提
					供书面资料。
					公司战略、募投项目进展
2015年01月16日	公司接待室	实地调研	机构	国联安基金	及生产经营情况等；未提
					供书面资料。
					公司战略、募投项目进展
2015年01月16日	公司接待室	实地调研	机构	富国基金	及生产经营情况等；未提
					供书面资料。
					公司战略、募投项目进展
2015年01月16日	公司接待室	实地调研	机构	中欧基金	及生产经营情况等；未提
					供书面资料。
					公司战略、募投项目进展
2015年01月16日	公司接待室	实地调研	机构	诺安基金	及生产经营情况等；未提
					供书面资料。
					公司战略、募投项目进展
2015年01月16日	公司接待室	实地调研	机构	太平洋保险	及生产经营情况等；未提
					供书面资料。
					公司战略、募投项目进展
2015年01月16日	公司接待室	实地调研	机构	华富基金	及生产经营情况等；未提
					供书面资料。
					公司战略、募投项目进展
2015年01月16日	公司接待室	实地调研	机构	财通证券	及生产经营情况等；未提
					供书面资料。
					公司战略、募投项目进展
2015年01月16日	公司接待室	实地调研	机构	宝盈基金	及生产经营情况等；未提
					供书面资料。
					公司战略、募投项目进展
2015年01月16日	公司接待室	实地调研	机构	财通基金	及生产经营情况等；未提
					供书面资料。
					公司战略、募投项目进展
2015年01月16日	公司接待室	实地调研	机构	泰信基金	及生产经营情况等；未提
					供书面资料。
2015年01月16日	公司接待室	实地调研	机构	东方资本	公司战略、募投项目进展

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21

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

					及生产经营情况等；未提
					供书面资料。
					公司战略、募投项目进展
2015年01月16日	公司接待室	实地调研	机构	民生加银	及生产经营情况等；未提
					供书面资料。
					公司战略、募投项目进展
2015年01月16日	公司接待室	实地调研	机构	海富通基金	及生产经营情况等；未提
					供书面资料。
					公司战略、募投项目进展
2015年01月16日	公司接待室	实地调研	机构	涌金资管	及生产经营情况等；未提
					供书面资料。
					公司战略、募投项目进展
2015年01月16日	公司接待室	实地调研	机构	工银瑞信	及生产经营情况等；未提
					供书面资料。
					公司战略、募投项目进展
2015年01月16日	公司接待室	实地调研	机构	华夏基金	及生产经营情况等；未提
					供书面资料。
					公司战略、募投项目进展
2015年05月26日	公司接待室	实地调研	机构	银河基金	及生产经营情况等；未提
					供书面资料。
					公司战略、募投项目进展
2015年05月26日	公司接待室	实地调研	机构	西部证券	及生产经营情况等；未提
					供书面资料。
					公司战略、募投项目进展
2015年05月26日	公司接待室	实地调研	机构	拾贝投资	及生产经营情况等；未提
					供书面资料。
					公司战略、募投项目进展
				苏州合瑞投资咨询
2015年05月26日	公司接待室	实地调研	机构		及生产经营情况等；未提
				有限公司
					供书面资料。
					公司战略、募投项目进展
				珩生资产管理有限
2015年05月26日	公司接待室	实地调研	机构		及生产经营情况等；未提
				公司
					供书面资料。

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22

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司治理情况

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1 、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2 、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3 、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

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23

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

六、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用

一、股权激励计划简述

1、公司于2013年3月7日分别召开第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十三次会议，审议通 过了《限制性股票激励计划(草案)》及其摘要，公司独立董事对此发表了独立意见。其后公司向中国证监 会上报了申请备案材料。

2、根据中国证监会的反馈意见，公司对《山东齐峰特种纸业股份有限公司限制性股票激励计划（草 案）》进行了修订，并于2013年4月3日召开第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十四次会议，审 议通过了《限制性股票激励计划（草案）修订稿》及其摘要，公司独立董事对激励计划发表了独立意见。 3、激励计划经中国证监会备案无异议后，公司于2013年4月25日召开了2013年第一次临时股东大会， 会议审议通过了《限制性股票激励计划（草案）修订稿》等议案，董事会被授权确定限制性股票授予日、 在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必须的全部事宜。

4、公司于2013年4月26日分别召开第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十七次会议，审议通 过了《关于公司限制性股票激励计划授予相关事项的议案》，确定本次激励计划的股权授权日为2013年4 月26日；独立董事对本次限制性股票激励计划授予相关事项发表独立意见，认为激励对象主体资格确认办 法合法有效，确定的授权日符合相关规定，同意本次限制性股票激励的授权日为2013年4月26日，并同意 向符合授权条件的80名激励对象授予820万股限制性股票。

5、2013年5月23日，公司披露了《限制性股票授予完成的公告》，授予股份的上市日为2013年5月28 日。

6、2014年4月25日，公司第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于限制性股票激励计划第一次解 锁期可解锁的议案》，同意78名符合条件的激励对象在第一次解锁期解锁，解锁数量为3,256,000股，占 公司股本总额的0.77%，本次解锁股份可上市流通数量为302,8540股，占公司股本总额的0.72%，上市流通 日为2014年5月28日。

7、2015年4月21日，公司第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于限制性股票激励计划第二次 解锁期可解锁的议案》，同意78名符合条件的激励对象在第二次解锁期解锁，本次解锁数量为2,442,000 股，占公司股本总额的0.58%，上市流通日为2015年5月28日。

二、激励计划设定的第二次解锁期解锁条件达成情况

解锁条件达成情况说明 ：

解锁条件达成情况说明 ：
激励计划设定的第二次解锁期解锁条件	是否达到解锁条件的说明
1、齐峰新材未发生以下任一情形： （1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具 否定意见或者无法表示意见的审计报告； （2）最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以 行政处罚； （3）中国证监会认定的其他情形。	公司未发生前述情形，满足解锁条件。
2、激励对象未发生以下任一情形： （1）最近三年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当 人选； （2）最近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以 行政处罚；	激励对象未发生前述情形，满足解锁条件。

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24

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（3）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管 理人员的情形；

（4）公司董事会认定的其他严重违反公司有关规定的情 形。

3、2014年净利润相比2012年度增长不低于50%，2014年公司2014年实现归属于上市公司股东的净利润 净资产收益率不低于8%。且等待期内，归属于上市公司 比2012年度增加89.35%，实现归属于上市公司股 股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损 东的扣除非经常性损益的净利润比2012年度增 益后的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的 长90.66%，均高于净利润增长率不低于50%的条 平均水平且不得为负。 件；2014年加权平均净资产收益率为11.36%，扣 以上净利润与净资产收益率指标均以扣除非经常性损益 除非经常性损益后的加权平均净资产收益率为 后的净利润作为计算依据，各年净利润与净资产均指归属 11.38%，均高于8%的业绩目标。因此，2014年 于上市公司股东的净利润与归属于上市公司股东的净资 业绩实现满足解锁条件。 产。如果公司当年实施公开发行或非公开发行等产生影响 2014 年实现归属于上市公司股东的净利润为 净资产的行为，则新增加的净资产不计入当年及下一年度 27,287.43万元，高于授予日前最近三个会计年度 净资产增加额的计算。 的平均水平12,309.42万元；2014年实现归属于上 市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 27,321.22万元，高于授予日前最近三个会计年度 的平均水平11,870.25万元，满足解锁条件。 4、激励对象上一年度考核符合公司《限制性股票激励计 2014年度，78名激励对象绩效考核均合格，满足 划实施考核办法》对激励对象的考核要求。 解锁条件。

三、董事会薪酬及考核委员会关于对公司限制性股票激励计划激励对象第 二次解锁的核实意见

公司薪酬与考核委员会对公司的限制性股票激励计划、解锁条件满足情况以及激励对象名单进行了 核查，认为：公司2014年的业绩已满足激励计划规定的解锁条件；78名激励对象资格符合《上市公司股权 激励管理办法（试行）》、《股权激励备忘录1-3号》及公司《限制性股票激励计划（修订稿）》等的相关 规定，在考核年度内均考核合格，且符合其他解锁条件，其作为本次可解锁的激励对象主体资格合法、有 效。

四、独立董事对限制性股票激励计划第二次解锁期可解锁事项的独立意见

独立董事对限制性股票激励计划第二次解锁期可解锁事项发表了独立意见：经核查公司限制性股票激 励计划、第二次解锁期解锁条件满足情况以及激励对象名单，我们认为：本次董事会关于同意公司限制性 股票激励计划78名激励对象在限制性股票第二次解锁期可解锁共2,442,000股限制性股票的决定符合 《上 市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励备忘录1-3号》及公司《限制性股票激励计划（修订稿）》 等的相关规定，激励对象符合解锁资格条件，其作为本次可解锁的激励对象主体资格合法、有效。

五、监事会对限制性股票激励计划第二次解锁期可解锁激励对象名单的核实 意见。

公司监事会对本次激励对象名单进行核查后认为：公司78名激励对象解锁资格均合法有效，满足公司 限制性股票激励计划第二次解锁期解锁条件，同意公司为该78名激励对象办理第二次解锁手续。

六、江苏泰和律师事务所就公司限制性股票激励计划之限制性股票第二次解 锁相关事项出具了法律意见书。

江苏泰和律师事务所对本次解锁出具了法律意见书，认为：公司本次激励计划规定的限制性股票第二 次解锁条件已满足，需董事会确认激励对象提交的解锁申请，统一办理符合解锁条件的限制性股票的解锁 事宜。 相关股权激励事项已在临时报告中予以披露，公告日期为2015年4月23日，公告编号：2015-015。 详情请登录巨潮资讯（http://www.cninfo.com.cn/）

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25

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

七、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

八、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

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齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司报告期不存在租赁情况。

2 、担保情况

单位：万元

	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
	担保额度相
			实际发生日期				是否履行	是否为关
担保对象名称	关公告披露	担保额度		实际担保金额	担保类型	担保期
			（协议签署日）				完毕	联方担保
	日期
		公司与子公司之间担保情况
	担保额度
			实际发生日期				是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度		实际担保金额	担保类型	担保期
			（协议签署日）				完毕	联方担保
	披露日期
淄博欧木特种纸			2014年02月24
		2,000		2,000	一般保证	一年	是	是
业有限公司			日
淄博欧木特种纸			2014年02月24
		3,000		3,000	一般保证	一年	是	是
业有限公司			日
淄博欧木特种纸			2015年03月12
		5,000		5,000	一般保证	一年	是	是
业有限公司			日
淄博欧木特种纸			2015年03月21
		3,000		3,000	一般保证	一年	是	是
业有限公司			日
淄博欧木特种纸			2014年03月26
		6,000		6,000	一般保证	一年	是	是
业有限公司			日
淄博欧木特种纸			2014年06月21
		2,000		2,000	一般保证	一年	是	是
业有限公司			日
淄博欧木特种纸			2014年06月23
		3,000		3,000	一般保证	一年	是	是
业有限公司			日
淄博欧木特种纸			2014年06月25
		3,500		3,500	一般保证	一年	是	是
业有限公司			日
淄博欧木特种纸			2014年09月01
		5,500		5,500	一般保证	一年	否	是
业有限公司			日
淄博欧木特种纸			2014年09月17
		5,000		5,000	一般保证	一年	否	是
业有限公司			日
淄博欧木特种纸			2014年10月08
		2,000		2,000	一般保证	一年	否	是
业有限公司			日
淄博欧木特种纸			2015年01月23
				3,473.23	质押	两个月	是	是
业有限公司			日
淄博欧木特种纸			2015年03月17
				1,893.45	质押	三个月	是	是
业有限公司			日

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27

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

淄博欧木特种纸			2015年03月18
				2,099.21	质押	三个月	是	是
业有限公司			日
淄博欧木特种纸			2015年05月22
				10,000	质押	半年	否	是
业有限公司			日
淄博欧木特种纸			2015年03月09
		5,000		5,000	一般保证	一年	否	是
业有限公司			日
淄博欧木特种纸			2015年03月19
		5,000		5,000	一般保证	一年	否	是
业有限公司			日
淄博欧木特种纸			2015年03月27
		6,000		6,000	一般保证	一年	否	是
业有限公司			日
淄博欧木特种纸			2015年04月01
		3,000		3,000	一般保证	一年	否	是
业有限公司			日
淄博欧木特种纸			2015年06月17
		5,000		5,000	一般保证	一年	否	是
业有限公司			日
报告期内审批对子公司担保额				报告期内对子公司担保实际
		100,000				24,000
度合计（B1）				发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担				报告期末对子公司实际担保
		24,000				46,500
保额度合计（B3）				余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
	担保额度
			实际发生日期				是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度		实际担保金额	担保类型	担保期
			（协议签署日）				完毕	联方担保
	披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计				报告期内担保实际发生额合
		100,000				24,000
（A1+B1+C1）				计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合				报告期末实际担保余额合计
		24,000				46,500
计（A3+B3+C3）				（A4+B4+C4）
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例				14.45%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D）				0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债
				0
务担保金额（E）
担保总额超过净资产50%部分的金额（F）				0
上述三项担保金额合计（D+E+F）				0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）				无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）				无

采用复合方式担保的具体情况说明

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28

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 1 ）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4 、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

承诺事由	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
		在股份可流通
		期间每年转让
		的股份不得超
		过所持有股份
		公司股份总数	2010年12月10		报告期内严格
	李学峰			长期
		的百分之二十	日		执行。
		五，离职后6个
		月内不出售自
		己所持有的股
		份公司股份。
首次公开发行或再融资时所作承诺
		本人将不会以
		任何方式直接
		或间接地（包括
		但不限于独自
		经营、合资经营	2010年12月10		报告期内严格
	李学峰			长期
		和拥有在其他	日		执行。
		公司或企业的
		股票或权益）从
		事与股份公司
		的业务有竞争

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29

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		或可能构成竞
		争的业务或活
		动。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行	是

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

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30

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
			发行新		公积金
	数量	比例		送股		其他	小计	数量	比例
			股		转股
一、有限售条件股份	109,289,558	25.99%				-18,171,338	-18,171,338	91,118,220	18.42%
3、其他内资持股	109,289,558	25.99%				-18,171,338	-18,171,338	91,118,220	18.42%
境内自然人持股	109,289,558	25.99%				-18,171,338	-18,171,338	91,118,220	18.42%
二、无限售条件股份	311,150,442	74.01%				92,417,157	92,417,157	403,567,599	81.58%
1、人民币普通股	311,150,442	74.01%				92,417,157	92,417,157	403,567,599	81.58%
三、股份总数	420,440,000	100.00%				74,245,819	74,245,819	494,685,819	100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

一、债券情况概述

（一）“齐峰转债”发行、上市概述

中国证券监督管理委员会证监许可[2014]892号文核准，齐峰新材料股份有限公司（以下简称“公 司”）于2014年9月15日公开发行760万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额76,000.00万元，期 限5年，即自2014年9月15日至2019年9月14日。“齐峰转债”于2014年10月10日起在深圳证券交易所挂牌 交易，2015年3月20日起进入转股期，债券代码“128008”。

• （二）“齐峰转债”赎回概述

• 1、本次赎回的原因

公司A股股票自2015年3月20日至2015年5月4日连续三十个交易日中已有二十个交易日的收盘价格不 低于当期转股价格（10.20元/股）的130%（13.26元/股），已触发公司《可转换公司债券募集说明书》中 约定的提前赎回条款。公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于赎回“齐峰转债”的议案》，决 定行使“齐峰转债”赎回权，按照100.37元/张（含当期利息，利率为0.5%，且当期利息含税）的价格赎 回全部未转股的“齐峰转债”。

• 2、本次赎回的时间

• “齐峰转债”赎回日为2015年6月8日。

• 3、本次赎回的过程

公司于2015年5月6日至2015年6月5日期间，在证监会指定的信息披露媒体上刊登十九次“齐峰转债” 赎回实施公告及一次“齐峰转债”流通面值低于3,000万元并将停止交易的公告，通告“齐峰转债”持有 人本次赎回的相关事项，并已赎回截至赎回日（2015年6月8日）尚未转股的“齐峰转债”。

二、赎回结果

根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数据，截止2015年6月5日收市，“齐峰转债” 尚有2,689,500元未转股，本次赎回数量为26,895张。根据公司《可转换公司债券募集说明书》中提前赎

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31

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

回条款的约定，按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的“齐峰转债”。

“齐峰转债”转股后，公司总股本由转股前的420,440,000股增至494,685,819股。 三、摘牌安排

因本次赎回为全额赎回，赎回完成后，将无“齐峰转债”继续流通或交易，“齐峰转债””不再具备 上市条件而需摘牌，摘牌日期为2015年6月16日。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

中国证券监督管理委员会证监许可[2014]892号文核准，齐峰新材料股份有限公司（以下简称“公

司”）于2014年9月15日公开发行760万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额76,000.00万元，期 限5年，即自2014年9月15日至2019年9月14日。“齐峰转债”于2014年10月10日起在深圳证券交易所挂牌 交易，2015年3月20日起进入转股期，债券代码“128008”。

股份变动的过户情况

• 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
项 目	2014年度		2015年第一季度
	变动前	变动后	变动前	变动后
股本（股）	420,440,000.00	494,685,819.00	420,465,637.00	494,685,819.00
基本每股收益	0.65	0.55	0.15	0.13
稀释每股收益	0.64	0.55	0.15	0.13
归属于公司普通股股东 的每股净资产	6.10	5.19	6.25	5.32

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司因“齐峰转债”转股及赎回，股份总数变动为494,685,819股。公司股东结构中有限售 条件股份变动为25.99%，无限售条件股份变动为74.01%，公司资产负债率变动为21.41%，净资产占总资产 变动为78.59%。

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

								单位：股	单位：股
					报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数		38,798			股股东总数（如有）（参见注			0
					8）
	持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
					报告	持有有限	持有无限	质押或冻结情况
			持股	报告期末持
股东名称	股东性质				期内	售条件的	售条件的
			比例	有的普通股				股份状态	数量
					增减	普通股数	普通股数

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32

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

			数量	变动	量	量	量
				情况
李学峰	境内自然人	21.75 %	107,594,620			26,898,655
中国人寿保险股份有限 公司－分红－个人分红 -005L-FH002深	其他	2.68%	13,236,018
上海天亿资产管理有限 公司	境内非国有法 人	1.03%	5,082,626
西部证券股份有限公司	其他	0.79%	3,900,000
张祥增	境内自然人	0.74%	3,665,300			1,832,650
耿庆民	境内自然人	0.72%	3,550,230
王镭	境内自然人	0.71%	3,504,290
兴业银行股份有限公司 －工银瑞信新材料新能 源行业股票型证券投资 基金	其他	0.60%	2,983,092
建信基金－建设银行－ 中国人寿－中国人寿委 托建信基金公司股票型 组合	其他	0.47%	2,306,867
王洪俊	境内自然人	0.43%	2,105,750
战略投资者或一般法人因配售新股成为
前10名普通股股东的情况（如有）（参		无
见注3）
上述股东关联关系或一致行动的说明		无
		前10名无限售条件普通股股东持股情况
							股份种类
股东名称		报告期末持有无限售条件普通股股份数量
							股份种类		数量
李学峰		26,898,655					人民币普通股		26,898,655
中国人寿保险股份有限公司－分红－个 人分红-005L-FH002深		13,236,018
							人民币普通股		13,236,018
上海天亿资产管理有限公司		5,082,626					人民币普通股		5,082,626
西部证券股份有限公司		3,900,000					人民币普通股		3,900,000
耿庆民		3,550,230					人民币普通股		3,550,230
王镭		3,504,290					人民币普通股		3,504,290
兴业银行股份有限公司－工银瑞信新材 料新能源行业股票型证券投资基金		2,983,092
							人民币普通股		2,983,092

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33

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

建信基金－建设银行－中国人寿－中国 人寿委托建信基金公司股票型组合	2,306,867
		人民币普通股	2,306,867
王洪俊	2,105,750	人民币普通股	2,105,750
招商银行股份有限公司－上投摩根行业 轮动股票型证券投资基金	1,933,082
		人民币普通股	1,933,082
前10名无限售条件普通股股东之间，以
及前10名无限售条件普通股股东和前
	无
10名普通股股东之间关联关系或一致行
动的说明
前10名普通股股东参与融资融券业务股
	无
东情况说明（如有）（参见注4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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34

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

				本期
								本期被授
				增持			期初被授予		期末被授予的限
			期初持股数		本期减持股	期末持股		予的限制
姓名	职务	任职状态		股份			的限制性股		制性股票数量
			（股）		份数量（股）	数（股）		性股票数
				数量			票数量（股）		（股）
								量（股）
				（股）
李文海	董事	现任	1,343,760		-180,000	1,163,760
孙文荣	董事会秘书	现任	250,000		-62,500	187,500
李安乐	财务总监	现任	1,735,750		-300,000	1,435,750
合计	--	--	3,329,510	0	-542,500	2,787,010	0	0	0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
侯本领	独立董事	离任	2014年12月22日	因个人原因辞去独立董事职务。
路莹	独立董事	聘任	2015年04月21日	补选独立董事。

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35

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：齐峰新材料股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	450,633,433.83	883,193,986.41
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	466,765,519.45	521,259,758.79
应收账款	485,806,999.57	381,987,907.14
预付款项	111,722,122.84	97,888,476.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	9,284,119.10	3,457,035.22
应收股利
其他应收款	2,641,983.68	1,812,917.92
买入返售金融资产
存货	499,816,420.21	376,376,356.07
划分为持有待售的资产

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36

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一年内到期的非流动资产
其他流动资产	809,671,501.79	535,043,870.15
流动资产合计	2,836,342,100.47	2,801,020,308.23
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	937,716,482.26	962,500,254.87
在建工程	113,035,119.57	66,694,605.16
工程物资	2,585,647.78	2,235,428.26
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	128,881,383.30	75,417,643.33
开发支出
商誉	2,319,539.54	2,319,539.54
长期待摊费用
递延所得税资产	9,779,688.73	8,738,847.98
其他非流动资产	64,576,805.14	108,647,041.73
非流动资产合计	1,258,894,666.32	1,226,553,360.87
资产总计	4,095,236,766.79	4,027,573,669.10
流动负债：
短期借款	545,000,000.00	480,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	0.00	3,270,000.00
应付账款	260,348,058.52	249,756,050.30

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37

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

预收款项	25,555,554.11	21,069,201.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	19,351,249.12	27,555,231.28
应交税费	19,680,787.54	11,045,035.11
应付利息	0.00	1,118,888.90
应付股利
其他应付款	5,391,509.54	5,347,752.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	606,666.48	706,666.50
流动负债合计	875,933,825.31	799,868,825.53
非流动负债：
长期借款
应付债券		627,334,810.74
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	883,333.36	1,153,333.36
递延所得税负债	0.00	33,166,297.32
其他非流动负债
非流动负债合计	883,333.36	661,654,441.42
负债合计	876,817,158.67	1,461,523,266.95
所有者权益：
股本	494,685,819.00	420,440,000.00
其他权益工具
其中：优先股

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38

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

永续债
资本公积	1,987,254,906.51	1,390,782,436.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	63,276,399.57	63,276,399.57
一般风险准备
未分配利润	673,202,483.04	691,551,566.57
归属于母公司所有者权益合计	3,218,419,608.12	2,566,050,402.15
少数股东权益	0.00	0.00
所有者权益合计	3,218,419,608.12	2,566,050,402.15
负债和所有者权益总计	4,095,236,766.79	4,027,573,669.10

法定代表人：李学峰 主管会计工作负责人：李安乐 会计机构负责人：张淑芳

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	202,459,677.09	427,446,625.28
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	454,119,186.72	504,514,356.43
应收账款	485,126,306.71	381,985,550.76
预付款项	388,546,112.08	53,708,121.65
应收利息	2,339,578.76	838,085.07
应收股利	0.00	0.00
其他应收款	268,133.55	178,302.16
存货	29,448,447.14	752,460.93
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	225,000,000.00	200,000,000.00
流动资产合计	1,787,307,442.05	1,569,423,502.28
非流动资产：

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39

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,339,863,535.43	1,339,061,335.43
投资性房地产
固定资产	5,702,354.44	5,600,096.62
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	133,037.40	146,323.49
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	9,478,557.86	8,045,183.88
其他非流动资产	0.00	0.00
非流动资产合计	1,355,177,485.13	1,352,852,939.42
资产总计	3,142,484,927.18	2,922,276,441.70
流动负债：
短期借款	80,000,000.00	80,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	0.00	3,270,000.00
应付账款	140,551,218.43	1,306,394.74
预收款项	27,609,446.65	21,069,201.08
应付职工薪酬	6,526,479.97	9,080,932.29
应交税费	9,577,141.40	5,740,283.78
应付利息	0.00	1,118,888.90
应付股利	0.00	0.00
其他应付款	0.00	135,643.36
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债

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40

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其他流动负债
流动负债合计	264,264,286.45	121,721,344.15
非流动负债：
长期借款
应付债券		627,334,810.74
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债	0.00	33,166,297.32
其他非流动负债	0.00	0.00
非流动负债合计	0.00	660,501,108.06
负债合计	264,264,286.45	782,222,452.21
所有者权益：
股本	494,685,819.00	420,440,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,981,357,319.77	1,384,884,849.27
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	63,276,399.57	63,276,399.57
未分配利润	338,901,102.39	271,452,740.65
所有者权益合计	2,878,220,640.73	2,140,053,989.49
负债和所有者权益总计	3,142,484,927.18	2,922,276,441.70

3 、合并利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	1,149,319,486.03	1,233,073,546.48

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41

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其中：营业收入	1,149,319,486.03	1,233,073,546.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,014,671,415.76	1,068,453,059.41
其中：营业成本	884,109,190.32	920,237,049.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2,760,837.13	8,637,361.27
销售费用	33,748,309.34	41,694,314.89
管理费用	66,778,437.69	71,222,088.93
财务费用	23,408,251.36	18,094,073.78
资产减值损失	3,866,389.92	8,568,170.77
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	14,907,647.94
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	149,555,718.21	164,620,487.07
加：营业外收入	484,523.12	2,042,254.48
其中：非流动资产处置利得	15,224.68	28,778.82
减：营业外支出	1,435,213.22	1,501,568.13
其中：非流动资产处置损失	537,123.67	1,470,263.41
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	148,605,028.11	165,161,173.42
减：所得税费用	18,548,365.95	39,027,052.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	130,056,662.16	126,134,121.01
归属于母公司所有者的净利润	130,056,662.16	126,134,121.01
少数股东损益

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42

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

六、其他综合收益的税后净额		-24.01
归属母公司所有者的其他综合收益
		-24.01
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
		-24.01
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额		-24.01
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	130,056,662.16	126,134,097.00
归属于母公司所有者的综合收益
	130,056,662.16	126,134,097.00
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.31	0.30
（二）稀释每股收益	0.28	0.30

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：李学峰 主管会计工作负责人：李安乐 会计机构负责人：张淑芳

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43

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	1,206,866,378.45	1,241,859,103.87
减：营业成本	1,164,564,777.98	1,199,210,762.75
营业税金及附加	970,993.22	820,977.20
销售费用	7,377,862.51	7,521,867.26
管理费用	13,970,376.09	17,830,916.62
财务费用	16,007,362.93	7,278,619.00
资产减值损失	5,744,522.52	7,341,527.58
加：公允价值变动收益（损失以
	0.00	0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	213,143,150.67	110,000,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
	0.00	0.00
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	211,373,633.87	111,854,433.46
加：营业外收入	7,145.57	399,678.82
其中：非流动资产处置利得	7,141.16	28,778.82
减：营业外支出	53,813.11	30,000.00
其中：非流动资产处置损失	213.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	211,326,966.33	112,224,112.28
列）
减：所得税费用	-4,527,141.10	-1,281,016.60
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	215,854,107.43	113,505,128.88
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位

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44

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	215,854,107.43	113,505,128.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,288,185,893.95	1,081,644,514.24
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	8,264,038.79	11,532,394.08
经营活动现金流入小计	1,296,449,932.74	1,093,176,908.32

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45

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金	1,164,105,571.95	840,655,002.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	59,783,329.51	54,449,832.45
金
支付的各项税费	61,926,764.74	78,550,711.40
支付其他与经营活动有关的现金	40,000,610.13	45,611,391.87
经营活动现金流出小计	1,325,816,276.33	1,019,266,937.79
经营活动产生的现金流量净额	-29,366,343.59	73,909,970.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	950,000,000.00
取得投资收益收到的现金	7,964,127.39
处置固定资产、无形资产和其他
	26,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	957,990,127.39	0.00
购建固定资产、无形资产和其他
	96,945,692.78	64,841,163.71
长期资产支付的现金
投资支付的现金	1,225,000,000.00	0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,321,945,692.78	64,841,163.71
投资活动产生的现金流量净额	-363,955,565.39	-64,841,163.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	415,019,681.65	847,240,955.40

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

46

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

发行债券收到的现金	0.00	0.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	415,019,681.65	847,240,955.40
偿还债务支付的现金	352,656,845.66	1,073,060,126.48
分配股利、利润或偿付利息支付
	151,256,831.24	119,778,523.41
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	0.00	238,200.00
筹资活动现金流出小计	503,913,676.90	1,193,076,849.89
筹资活动产生的现金流量净额	-88,893,995.25	-345,835,894.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-3,898,647.95	-2,120,899.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-486,114,552.18	-338,887,987.02
加：期初现金及现金等价物余额	875,697,456.76	858,453,501.56
六、期末现金及现金等价物余额	389,582,904.58	519,565,514.54

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,293,367,458.03	1,090,231,830.86
收到的税费返还	0.00	0.00
收到其他与经营活动有关的现金	2,589,186.95	4,938,988.07
经营活动现金流入小计	1,295,956,644.98	1,095,170,818.93
购买商品、接受劳务支付的现金	1,325,630,251.13	603,928,575.38
支付给职工以及为职工支付的现
	18,432,497.32	16,172,018.55
金
支付的各项税费	12,438,575.60	7,919,281.31
支付其他与经营活动有关的现金	7,977,997.39	7,914,892.82
经营活动现金流出小计	1,364,479,321.44	635,934,768.06
经营活动产生的现金流量净额	-68,522,676.46	459,236,050.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	400,000,000.00	0.00
取得投资收益收到的现金	3,590,136.98	0.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

47

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他
	11,000.00	0.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
	0.00	0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	0.00	0.00
投资活动现金流入小计	403,601,136.98	0.00
购建固定资产、无形资产和其他
	390,782.00	88,373.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金	425,802,200.00	0.00
取得子公司及其他营业单位支付
	0.00	0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	0.00	0.00
投资活动现金流出小计	426,192,982.00	88,373.00
投资活动产生的现金流量净额	-22,591,845.02	-88,373.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		0.00
取得借款收到的现金		141,214,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		141,214,000.00
偿还债务支付的现金	2,699,126.51	561,695,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	144,387,209.40	110,628,533.95
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金		238,200.00
筹资活动现金流出小计	147,086,335.91	672,561,733.95
筹资活动产生的现金流量净额	-147,086,335.91	-531,347,733.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-980,090.40	-590,937.72
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-239,180,947.79	-72,790,993.80
加：期初现金及现金等价物余额	423,620,095.63	231,283,443.17
六、期末现金及现金等价物余额	184,439,147.84	158,492,449.37

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位：元

48

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

					本期	本期	本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	420,44				1,390,7								2,566,0
									63,276,		691,551
一、上年期末余额	0,000.				82,436.	0.00		0.00					50,402.
									399.57		,566.57
	00				01								15
加：会计政策
													0.00
变更
前期差
													0.00
错更正
同一控
													0.00
制下企业合并
其他													0.00
	420,44				1,390,7								2,566,0
									63,276,		691,551
二、本年期初余额	0,000.				82,436.	0.00	0.00	0.00					50,402.
									399.57		,566.57
	00				01								15
三、本期增减变动	74,245
					596,472						-18,349,		652,369
金额（减少以“－”	,819.0					0.00	0.00	0.00	0.00
					,470.50						083.53		,205.97
号填列）	0
（一）综合收益总											130,056		130,056
额											,662.16		,662.16
	74,245
（二）所有者投入					596,472								670,718
	,819.0					0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
和减少资本					,470.50								,289.50
	0
1．股东投入的普
	0.00				0.00								0.00
通股
2．其他权益工具
													0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
					1,172,7								1,172,7
所有者权益的金	0.00
					49.98								49.98
额
	74,245
					595,299								669,545
4．其他	,819.0
					,720.52								,539.52
	0
											-148,40		-148,40
（三）利润分配	0.00				0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		5,745.6		5,745.6
											9		9

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

49

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1．提取盈余公积									0.00
2．提取一般风险
准备
											-148,40		-148,40
3．对所有者（或
											5,745.6		5,745.6
股东）的分配
											9		9
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	494,68				1,987,2								3,218,4 19,608. 12
									63,276,		673,202
四、本期期末余额	5,819.				54,906.	0.00	0.00	0.00
									399.57		,483.04
	00				51

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	420,50				1,292,8								2,279,3
									51,695,		514,345
一、上年期末余额	0,000.				10,135.	0.00	-21.33	0.00					51,731.
									774.82		,842.51
	00				13								13
加：会计政策
													0.00
变更
前期差
													0.00
错更正

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

50

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

同一控
													0.00
制下企业合并
其他													0.00
	420,50				1,292,8								2,279,3
									51,695,		514,345
二、本年期初余额	0,000.	0.00	0.00	0.00	10,135.	0.00	-21.33	0.00					51,731.
									774.82		,842.51
	00				13								13
三、本期增减变动
	-60,00				97,972,				11,580,		177,205		286,698
金额（减少以“－”		0.00	0.00	0.00		0.00	21.33	0.00
	0.00				300.88				624.75		,724.06		,671.02
号填列）
（一）综合收益总											272,874		272,874
							21.33
额											,348.81		,370.14
（二）所有者投入	-60,00				97,972,								97,912,
		0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
和减少资本	0.00				300.88								300.88
1．股东投入的普	-60,00				-178,20								-238,20
通股	0.00				0.00								0.00
2．其他权益工具
													0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
					4,930,8								4,930,8
所有者权益的金
					00.00								00.00
额
					93,219,								93,219,
4．其他
					700.88								700.88
									11,580,		-95,668,		-84,088,
（三）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
									624.75		624.75		000.00
									11,580,		-11,580,
1．提取盈余公积													0.00
									624.75		624.75
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-84,088,		-84,088,
股东）的分配											000.00		000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

51

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	420,44				1,390,7								2,566,0
									63,276,		691,551
四、本期期末余额	0,000.	0.00	0.00	0.00	82,436.	0.00	0.00	0.00					50,402.
									399.57		,566.57
	00				01								15

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

		本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	420,440,				1,384,884				63,276,39	271,452	2,140,053
一、上年期末余额		0.00	0.00	0.00		0.00		0.00
	000.00				,849.27				9.57	,740.65	,989.49
加：会计政策
											0.00
变更
前期差
											0.00
错更正
其他											0.00
	420,440,				1,384,884				63,276,39	271,452	2,140,053
二、本年期初余额		0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
	000.00				,849.27				9.57	,740.65	,989.49
三、本期增减变动
	74,245,8				596,472,4					67,448,	738,166,6
金额（减少以“－”		0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00
	19.00				70.50					361.74	51.24
号填列）
（一）综合收益总										215,854	215,854,1
额										,107.43	07.43
（二）所有者投入	74,245,8				596,472,4						670,718,2
		0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
和减少资本	19.00				70.50						89.50
1．股东投入的普
	0.00				0.00						0.00
通股
2．其他权益工具
											0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入					1,172,749						1,172,749
	0.00		0.00	0.00
所有者权益的金					.98						.98

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

52

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

额
	74,245,8				595,299,7						669,545,5
4．其他
	19.00				20.52						39.52
										-148,40
											-148,405,
（三）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	5,745.6
											745.69
										9
1．提取盈余公积									0.00	0.00	0.00
										-148,40
2．对所有者（或											-148,405,
										5,745.6
股东）的分配											745.69
										9
3．其他											0.00
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	494,685,				1,981,357				63,276,39	338,901	2,878,220 ,640.73
四、本期期末余额		0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
	819.00				,319.77				9.57	,102.39

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	420,500,				1,286,912				51,695,77	251,315	2,010,423
一、上年期末余额						0.00		0.00
	000.00				,548.39				4.82	,117.95	,441.16
加：会计政策
											0.00
变更
前期差
											0.00
错更正

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

53

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其他											0.00
	420,500,				1,286,912				51,695,77	251,315	2,010,423
二、本年期初余额		0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
	000.00				,548.39				4.82	,117.95	,441.16
三、本期增减变动
	-60,000.				97,972,30				11,580,62	20,137,	129,630,5
金额（减少以“－”		0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
	00				0.88				4.75	622.70	48.33
号填列）
（一）综合收益总										115,806	115,806,2
额										,247.45	47.45
（二）所有者投入	-60,000.				97,972,30						97,912,30
		0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
和减少资本	00				0.88						0.88
1．股东投入的普	-60,000.				-178,200.						-238,200.
通股	00				00						00
2．其他权益工具
											0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
					4,930,800						4,930,800
所有者权益的金	0.00
					.00						.00
额
					93,219,70						93,219,70
4．其他	0.00
					0.88						0.88
									11,580,62	-95,668,	-84,088,0
（三）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
									4.75	624.75	00.00
									11,580,62	-11,580,
1．提取盈余公积											0.00
									4.75	624.75
2．对所有者（或										-84,088,	-84,088,0
股东）的分配										000.00	00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

54

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（六）其他
	420,440,				1,384,884				63,276,39	271,452	2,140,053
四、本期期末余额		0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
	000.00				,849.27				9.57	,740.65	,989.49

三、公司基本情况

齐峰新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由山东齐峰集团有限公司（以下简称“齐峰 集团”）整体变更设立的股份有限公司。公司注册地及总部地址为山东省淄博市临淄区朱台镇朱台路22号。 本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“齐峰股份”，股票代码“002521”， 截止2015年6月30日，公司股本总额为494,685,819.00元。

公司组织架构：股东大会为公司的最高权力机构；公司设董事会、监事会，对股东大会负责，董事会 还设立了战略决策委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会。公司内部根据职责划分设立了 审计部、三个原纸生产部、技术部、安全环保部、质检部、新产品研发部、设备部、动力部、自动化技术 中心、人力资源部、财务部、办公室、证券部、销售部、国际业务部、客户服务中心、供应部、原材料检 验科等职能部门。

公司所处行业为造纸行业中的装饰原纸子行业，公司主要从事高档装饰原纸的研发、生产和销售业务， 拥有装饰原纸（素色装饰原纸、可印刷装饰原纸）、表层耐磨纸、无纺布壁纸原纸三大系列产品、500多 个品种。公司采用直销的销售模式，由终端客户直接向公司下订单，公司直接将货物发给客户并与其结算。

本公司将淄博欧木特种纸业有限公司（以下简称“淄博欧木”）、山东省博兴县欧华特种纸业有限公司 （以下简称“博兴欧华”）、淄博朱台润坤生物科技有限公司（以下简称“淄博润坤”）、淄博市临淄区朱台 热力有限公司（以下简称“热力公司”）、齐峰新材料香港有限公司（以下简称“香港公司”）五家子公司纳 入本年度合并财务报表范围，其中香港公司于2015年1月28日注册成立，本报告期从注册日开始将香港公 司纳入合并财务报表的合并范围，具体详见“本附注六、合并范围的变更”及“本附注七、在其他主体中的权 ” 益披露 。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 - “ ” 业会计准则 基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称 企业会计准则 ），并基于以下所述重要会计政 策、会计估计进行编制。

2 、持续经营

持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司及其子公司主要从事装饰原纸的生产与销售，本公司及其子公司根据实际生产经营特点，依据相 关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、 （二十三）“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计估计的说明，请参阅附注三、（二十七）“其他 ” 重要的会计估计 。

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齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2015年06月30日的 财务状况、2015年上半年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额 作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买 方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

6 、合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制 的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

• 3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发 生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，

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作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生， 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合 并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行 调整。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1、合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体， 是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。 通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有 的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2、共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享 有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生 的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的， 参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3、合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计 处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编 制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项 目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而 产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的 成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益 或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务 报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表 日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

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表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负 债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的 即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有 关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

1、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金 融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的 持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认 时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固 定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价 值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得 或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变 动计入其他综合收益。

3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条 件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

5、金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时，应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值 的差额计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计

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损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损 失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计 算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准	期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准	连续12个月出现下跌。
成本的计算方法	取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为投资成本。
期末公允价值的确定方法	存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确 定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估 值技术确定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据	连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期 间。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

应收款项账面余额在 200 万元（含 200 万元）以上的款项； 单项金额重大的判断依据或金额标准 其他应收款账面余额在 100 万元（含 100 万元）以上的款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，并根 据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认坏账准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 备。经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据 账龄分析法计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
组合1：按账龄组合	账龄分析法
组合2：按其他组合	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	20.00%	20.00%

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3－4年	30.00%	30.00%
4－5年	50.00%	50.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ √ 不适用

√ 适用 □ 不适用

组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
组合2：按其他组合

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产
单项计提坏账准备的理由	或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流
	量严重不足等情况的。
	对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关
坏账准备的计提方法
	组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。

12 、存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

• 2、发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

• 3、存货跌价准备的计提方法

• 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于

• 数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

• 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金

• 额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格 下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。

• 4、存货的盘存制度

• 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

• 5、低值易耗品和包装物的摊销方法

• 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

13 、划分为持有待售资产

无

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14 、长期股权投资

1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成 本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长 期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投 资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权 投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长 期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响， 投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投 资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开 发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资 本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或 类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位 依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以 下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	15～40	5	6.33～2.37
机器设备	年限平均法	10～15	5	9.50～6.33
运输设备	年限平均法	5～10	5	19.00～9.50
其他设备	年限平均法	5～10	5	19.00～9.50

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（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期 开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一 致的折旧政策计提折旧及减值准备。

17 、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态 时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装） 工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能 够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金 额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应 符合下列情况之一：

①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试

运行结果表明其能够正常运转或营业；

③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

18 、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资 产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的 资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利 率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息 金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预 期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

19 、生物资产

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无

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20 、油气资产

无

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无 形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定 的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估 计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命 不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法 律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的 期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使 用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产 条件的转入无形资产核算。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的 调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应 确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

22 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产 性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减 值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该

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资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉 的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23 、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用 按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项 目的摊余价值全部转入当期损益。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会 计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当 期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险 费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应 负债，计入当期损益或相关资产成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供 服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本或费用时。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进 行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

25 、预计负债

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

无

64

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26 、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。本公司授予激励对象的权益工具为限制性股票，属于以权益结算的股份支付，以授予职工权益工 具的公允价值计量。

（1）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存 在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑 以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的 预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。

• 本公司授予激励对象的限制性股票属于没有活跃市场的权益工具，因此借助布莱克 斯科尔斯期权定价 模型（B-S模型）计算确定授予日限制性股票的公允价值。

（2）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

• （3）实施股份支付计划的会计处理

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价 值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（4）修改、终止股份支付计划的会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服 务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取 得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后 的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为 基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量， 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件， 在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被 取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（5）回购本公司股份

本公司回购股份是按照股权激励方案的规定，将未达到解锁条件的限制性股票回购并注销。回购股份 时按股票面值和回购股数计算的股票面值总额，计入库存股，回购价款和面值的差额记资本公积（股本溢 价），股本溢价不足冲减的，记盈余公积、 利润分配（未分配利润）；注销股份时，股本科目和库存股 科目对冲。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

1、金融负债和权益工具的划分

本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下 原则换分为金融负债或权益工具：

（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果企业不能无条件地避 免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

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65

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（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用企业自身权益工具结算，作为现 金或其他金融资产的替代品，该工具是发行方的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在发行方扣除所 有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是发行方的权益工具。

（3）对于将来须用或可用企业自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工 具。对于非衍生工具，如果发行方未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具 是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果发行方只能通过以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果发行方以固定数量 自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金 融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该 衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。

2、优先股、永续债的会计处理

发行方对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账 面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量 的规定进行会计处理。发行方对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含 分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。

28 、收入

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售 商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可 能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。

报告期内，公司对国内销售和出口销售收入确认的原则及时点分别如下：

A．国内销售收入确认原则及时点

同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓库配货后，运输部门将货物发运， 购货方对货物的数量和质量无异议；销售金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的 成本能够可靠地计量。

B．出口销售收入确认原则及时点

同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据与购货方的销售合同或订单要求组织生产，经检 验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，并已经安排货物发运；销售收入金额已经确定，并已收讫 货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司 根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比），在资产负债表日提供劳务交易结果不 能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务 成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资 产使用权收入。

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66

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29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与 资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递 延收益平均分摊转入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于 补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用 于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出 金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件 中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前 会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税 资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控 制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损 益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实 际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

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32 、其他重要的会计政策和会计估计

无

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

无

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
	应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售
增值税	额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进		17%
	项税后的余额计算）
城市维护建设税	缴纳的流转税税额		7%、5%
			淄博欧木执行15%税率、香港公司适用
企业所得税	应纳税所得额		香港特别行政区离岸免税规定、其余主
			体执行25%税率
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率
淄博欧木特种纸业有限公司		15%

2 、税收优惠

根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科函字[2014]136 号文件《关于公示山东省2014年拟认定高新技术企业名单的通知》，经企业申报、地方初审、专家评审， 本公司之子公司淄博欧木公司已于2014年10月31日被认定为高新技术企业，已取得高新技术企业资格证书 并到主管税务机关备案。本报告期淄博欧木继续执行15%的企业所得税税率，企业所得税优惠期为2014年1 月1日至2016年12月31日。

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3 、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	154,120.55	347,105.19
银行存款	389,381,023.81	875,350,351.57
其他货币资金	61,098,289.47	7,496,529.65
合计	450,633,433.83	883,193,986.41

其他说明

注1：期末境外子公司存放在境外的货币资金为1,878,301.16元。

注2：期末其他货币资金主要系信用证保证金 ，其中 61,050,529.25元系受限货币资金。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	466,765,519.45	521,059,758.79
商业承兑票据	0.00	200,000.00
合计	466,765,519.45	521,259,758.79

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	0.00
商业承兑票据	0.00

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69

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合计

0.00

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	514,946,504.78	0.00
商业承兑票据	0.00	0.00
合计	514,946,504.78	0.00

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

	单位： 元
项目	期末转应收账款金额
商业承兑票据	0.00
合计	0.00

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
单项金额重大并单
	4,154,95		3,754,95		400,000.0	4,154,9		3,754,955
独计提坏账准备的		0.79%		90.37%			1.00%		90.37%	400,000.00
	5.90		5.90		0	55.90		.90
应收账款
按信用风险特征组
	512,281,		27,274,8		485,006,9	402,647		21,459,33		381,187,90
合计提坏账准备的		97.81%		5.32%			97.22%		5.33%
	807.78		08.21		99.57	,245.48		8.34		7.14
应收账款
单项金额不重大但
	7,304,87		6,904,87		400,000.0	7,355,8		6,955,870
单独计提坏账准备		1.40%		94.52%			1.78%		94.56%	400,000.00
	0.47		0.47		0	70.47		.47
的应收账款
	523,741,		37,934,6		485,806,9 99.57	414,158		32,170,16		381,987,90 7.14
合计		100.00%		7.24%			100.00%		7.77%
	634.15		34.58			,071.85		4.71

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

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70

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
				债务人逾期且已被公司
临安中兴装饰材料有限
	4,154,955.90	3,754,955.90	90.37%	起诉，预计可收回金额
公司
				较小。
合计	4,154,955.90	3,754,955.90	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
	502,948,387.04	25,147,419.35	5.00%
1年以内小计	502,948,387.04	25,147,419.35	5.00%
1至2年	5,013,012.28	501,301.23	10.00%
2至3年	663,238.94	132,647.79	20.00%
3年以上	3,657,169.52	1,493,439.84	40.84%
3至4年	3,091,042.40	927,312.72	30.00%
4至5年	0.00	0.00
5年以上	566,127.12	566,127.12	100.00%
合计	512,281,807.78	27,274,808.21	5.32%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,775,496.47 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
零星尾款	11,026.60

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71

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（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

项 目	期末余额	期末余额及占应收账款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备余额
按欠款方归集的期末余额前五名合计	54,093,500.17	10.33	2,704,675.0

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	110,843,583.61	99.21%	97,237,258.51	99.33%
1至2年	293,611.00	0.26%	100,315.60	0.10%
2至3年	34,079.70	0.03%
3年以上	550,848.53	0.50%	550,902.42	0.57%
合计	111,722,122.84	--	97,888,476.53	--

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

项目	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
按欠款方归集的期末余额前五名合计	98,442,652.30	88.11

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	116,694.44	1,233,131.11
理财产品	9,167,424.66	2,223,904.11

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72

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合计 9,284,119.10 3,457,035.22

（ 2 ）重要逾期利息

是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据

8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

• （ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

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----- Start of picture text -----

单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
----- End of picture text -----

9 、其他应收款

• （ 1 ）其他应收款分类披露

==> picture [483 x 178] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
2,806,03 164,055. 2,641,983 1,931,5 118,674.6 1,812,917.9
合计提坏账准备的 100.00% 5.85% 100.00% 6.14%
8.80 12 .68 92.52 0 2
其他应收款
2,806,03 164,055. 2,641,983 1,931,5 118,674.6 1,812,917.9
合计 100.00% 5.85% 100.00% 6.14%
8.80 12 .68 92.52 0 2
----- End of picture text -----

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

• √ 适用 □ 不适用

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73

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单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
	2,781,728.30	139,744.62	5.00%
1年以内小计	2,781,728.30	139,744.62	5.00%
1至2年	0.00	0.00	10.00%
2至3年	0.00	0.00	20.00%
3年以上	24,310.50	24,310.50	100.00%
3至4年	0.00	0.00	30.00%
4至5年	0.00	0.00	40.00%
5年以上	24,310.50	24,310.50	100.00%
合计	2,806,038.80	164,055.12	5.85%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 45,380.52 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
员工借款	1,168,581.31	616,001.30
押金	935,779.30	723,100.00
代扣代缴税费	389,870.65	379,811.92
其他	311,807.54	212,679.30
合计	2,806,038.80	1,931,592.52

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（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
淄博市临淄区建筑
	押金	723,100.00	1年以内	25.77%	36,155.00
工程管理局
代缴养老保险款	代扣代缴税费	573,663.09	1年以内	20.44%	28,683.15
段学柱	职工借款	300,000.00	1年以内	10.69%	15,000.00
淄博市临淄区住房
	押金	212,679.30	1年以内	7.58%	10,633.97
和城乡建设局
贾友峰	职工借款	170,000.00	1年以内	6.06%	8,500.00
合计	--	1,979,442.39	--	70.54%	98,972.12

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

10 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	402,324,315.68		402,324,315.68	310,843,563.57		310,843,563.57
在产品	598,208.28		598,208.28	801,653.00		801,653.00
库存商品	96,459,349.92	313,785.62	96,145,564.30	66,605,015.80	2,551,448.35	64,053,567.45

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发出商品	748,331.95		748,331.95	677,572.05		677,572.05
合计	500,130,205.83	313,785.62	499,816,420.21	378,927,804.42	2,551,448.35	376,376,356.07

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	2,551,448.35	1,054,753.12		3,292,415.85		313,785.62
合计	2,551,448.35	1,054,753.12		3,292,415.85		313,785.62

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

11 、划分为持有待售的资产

12 、一年内到期的非流动资产

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
交通银行临淄支行"蕴通财富o日增利35
		200,000,000.00
天"集合理财计划
齐鲁证券收益凭证"易盈宝"47天期4号		100,000,000.00
齐鲁证券收益凭证"易盈宝"2月期1号		50,000,000.00
齐鲁证券收益凭证"易盈宝"12月期1号	150,000,000.00	150,000,000.00
交通银行蕴通财富日增利92天（1）	200,000,000.00
交通银行蕴通财富日增利92天（2）	50,000,000.00
交通银行蕴通财富日增利92天（3）	100,000,000.00
工商银行保本型法人理财35天（1）	25,000,000.00
工商银行保本型法人理财35天（2）	40,000,000.00
工商银行保本型法人理财91天	110,000,000.00
农业银行本利丰定向理财92天	100,000,000.00
待抵扣进项税	2,888,931.04	12,657,970.66

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76

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预缴所得税	31,782,570.75	22,385,899.49
合计	809,671,501.79	535,043,870.15

其他说明：

注1：齐鲁证券收益凭证“易盈宝”12月期1号理财产品期限为2014年11月21日至2015年11月15日，投资类型为本金保证型， 投资收益为6.00%。

注2：交通银行蕴通财富日增利92天（1）理财产品期限为2015年4月14日至2015年7月15日，投资类型为保本收益型，年 化收益率为5.40%。

注3：交通银行蕴通财富日增利92天（2）理财产品期限为2015年4月29日至2015年7月30日，投资类型为保本收益型，年 化收益率为5.60%。

注4：交通银行蕴通财富日增利92天（3）理财产品期限为2015年6月24日至2015年9月24日，投资类型为保本收益型，年 化收益率为4.10%。

注5：工商银行保本型法人理财35天（1）理财产品期限为2015年6月25日至2015年7月30日，投资类型为保本收益型，年 化收益率为3.50%。

注6：工商银行保本型法人理财35天（2）理财产品期限为2015年6月11日至2015年7月16日，投资类型为保本收益型，年 化收益率为3.70%。

注7：工商银行保本型法人理财91天理财产品期限为2015年5月20日至2015年8月19日，投资类型为保本收益型，年化收 益率为3.80%。

注8：农业银行本利丰定向理财92天理财产品期限为2015年6月9日至2015年9月9日，投资类型为保本收益型，年化收益 率为4.10%。

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14 、可供出售金融资产

• （ 1 ）可供出售金融资产情况

• （ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

• （ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

• （ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

• （ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

• 15 、持有至到期投资

• （ 1 ）持有至到期投资情况

• （ 2 ）期末重要的持有至到期投资

• （ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

16 、长期应收款

• （ 1 ）长期应收款情况

• （ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

17 、长期股权投资

18 、投资性房地产

• （ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

• 适用 √ 不适用

• （ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

• 适用 √ 不适用

• （ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

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19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	327,768,621.57	944,940,482.06	12,259,605.02	17,716,698.48	1,302,685,407.13
2.本期增加金额	-1,945,611.37	17,296,296.36	254,676.35	625,632.23	16,230,993.57
（1）购置		17,296,296.36	254,676.35	625,632.23	18,176,604.94
（2）在建工程
	-1,945,611.37				-1,945,611.37
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额		1,439,815.88	269,241.08	165,714.96	1,874,771.92
（1）处置或报
		1,439,815.88	269,241.08	165,714.96	1,874,771.92
废
4.期末余额	325,823,010.20	960,796,962.54	12,245,040.29	18,176,615.75	1,317,041,628.78
二、累计折旧
1.期初余额	40,759,713.98	281,851,813.82	6,557,945.41	11,015,679.05	340,185,152.26
2.本期增加金额	5,955,784.17	33,087,095.60	729,051.94	695,149.07	40,467,080.78
（1）计提	5,955,784.17	33,087,095.60	729,051.94	695,149.07	40,467,080.78
3.本期减少金额		912,028.70	257,628.61	157,429.21	1,327,086.52
（1）处置或报
		912,028.70	257,628.61	157,429.21	1,327,086.52
废
4.期末余额	46,715,498.15	314,026,880.72	7,029,368.74	11,553,398.91	379,325,146.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额

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279,107,512.05	646,770,081.82	5,215,671.55	6,623,216.84	937,716,482.26
287,008,907.59	663,088,668.24	5,701,659.61	6,701,019.43	962,500,254.87

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

• （ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
10万吨三聚氰胺
浸渍装饰原纸项	95,084,248.35		95,084,248.35	53,897,711.54		53,897,711.54
目
办公楼	12,226,330.94		12,226,330.94	11,889,960.75		11,889,960.75
11.8万吨项目	4,929,587.64		4,929,587.64	236,414.00		236,414.00
热电联产项目	730,518.87		730,518.87	670,518.87		670,518.87
零星工程	64,433.77		64,433.77
合计	113,035,119.57		113,035,119.57	66,694,605.16		66,694,605.16

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

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项目名称 10万吨三 聚氰胺浸 渍装饰原 纸项目										其中：
				本期					利息
					本期		工程累			本期	本期
				转入					资本
			本期增加金		其他		计投入	工程		利息	利息	资金 来源
	预算数	期初余额		固定		期末余额			化累
			额		减少		占预算	进度		资本	资本
				资产					计金
					金额		比例			化金	化率
				金额					额
										额
	492,017,000.	53,897,711	41,186,536.8					93.37				募股 资金
						95,084,248.35	97.20%
	00	.54	1					%
11.8万吨 项目
	745,574,000.											募股 资金
		236,414.00	4,693,173.64			4,929,587.64	4.91%	4.91%
	00
合计
	1,237,591,00	54,134,125	45,879,710.4
						100,013,835.99	--	--				--
	0.00	.54	5

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

21 、工程物资

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
专用设备	2,585,647.78	2,235,428.26
合计	2,585,647.78	2,235,428.26

22 、固定资产清理

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

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24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	84,978,411.41	302,001.00		1,470,740.20	86,751,152.61
2.本期增加金
	54,906,888.82				54,906,888.82
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	139,885,300.23	302,001.00		1,470,740.20	141,658,041.43
二、累计摊销
1.期初余额	9,806,758.50	155,677.51		1,371,073.27	11,333,509.28
2.本期增加金
	1,398,862.80	13,286.09		30,999.96	1,443,148.85
额
（1）计提	1,398,862.80	13,286.09		30,999.96	1,443,148.85
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	11,205,621.30	168,963.60		1,402,073.23	12,776,658.13
三、减值准备
1.期初余额

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82

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2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	128,679,678.93	133,037.40		68,666.97	128,881,383.30
值
2.期初账面价
	75,171,652.91	146,323.49		99,666.93	75,417,643.33
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

26 、开发支出

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额	期末余额
纸风页扇面
		4,035,647.96				4,035,647.96
专用
WF0001壁
		1,062,549.51				1,062,549.51
纸原纸
喷墨打印专		18,246,664.7				18,246,664.7
用纸		0				0
鱼肚白印刷
		8,409,107.85				8,409,107.85
原纸
新型数码喷
		254,206.34				254,206.34
墨无纺基纸
冰火板专用
		2,423,638.78				2,423,638.78
纸
		34,431,815.1				34,431,815.1
合计
		4				4

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27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
收购淄博欧木形
	1,542,760.89					1,542,760.89
成的商誉
收购博兴欧华形
	776,778.65					776,778.65
成的商誉
合计	2,319,539.54					2,319,539.54

（ 2 ）商誉减值准备

28 、长期待摊费用

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	38,412,475.32	9,556,188.75	34,840,287.68	8,459,848.00
递延收益	1,489,999.84	223,499.98	1,859,999.86	278,999.98
合计	39,902,475.16	9,779,688.73	36,700,287.54	8,738,847.98

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
可转换公司债券负债成
分的公允价值与计税基			132,665,189.26	33,166,297.32
础的差异
合计			132,665,189.26	33,166,297.32

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84

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（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		9,779,688.73		8,738,847.98
递延所得税负债		0.00		33,166,297.32

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付土地款	1,583,093.44	71,132,540.26
预付设备款	24,591,204.75	34,986,995.54
预付工程款	38,402,506.95	2,527,505.93
合计	64,576,805.14	108,647,041.73

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	100,000,000.00	0.00
保证借款	445,000,000.00	480,000,000.00
合计	545,000,000.00	480,000,000.00

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

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85

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34 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		3,270,000.00
合计	0.00	3,270,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	251,363,035.82	229,969,855.50
1年以上	8,985,022.70	19,786,194.80
合计	260,348,058.52	249,756,050.30

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	23,569,487.04	19,422,684.12
1年以上	1,986,067.07	1,646,516.96
合计	25,555,554.11	21,069,201.08

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

• （ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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86

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一、短期薪酬	27,555,231.28	46,886,584.49	55,090,566.65	19,351,249.12
二、离职后福利-设定提
		4,499,402.28	4,499,402.28
存计划
合计	27,555,231.28	51,385,986.77	59,589,968.93	19,351,249.12

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	23,147,513.47	38,868,880.34	49,387,774.02	12,628,619.79
补贴
2、职工福利费		3,510,723.96	2,666,046.79	844,677.17
3、社会保险费		1,943,897.21	1,943,897.21
其中：医疗保险费		1,528,911.29	1,528,911.29
工伤保险费		262,131.71	262,131.71
生育保险费		152,854.21	152,854.21
4、住房公积金		813,983.20	813,983.20
5、工会经费和职工教育
	4,407,717.81	1,749,099.78	278,865.43	5,877,952.16
经费
合计	27,555,231.28	46,886,584.49	55,090,566.65	19,351,249.12

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		4,280,986.38	4,280,986.38
2、失业保险费		218,415.90	218,415.90
合计		4,499,402.28	4,499,402.28

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	7,363,952.40	2,673,915.28
企业所得税	2,173,138.41	5,629,470.15
个人所得税	6,452,285.49	200,710.56
城市维护建设税	523,781.95	184,713.86

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87

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

房产税	691,382.59	694,656.75
土地使用税	1,470,460.40	1,061,138.34
教育费附加	224,477.98	143,035.55
其他税费	781,308.32	457,394.62
合计	19,680,787.54	11,045,035.11

39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
企业债券利息		1,118,888.90
合计	0.00	1,118,888.90

重要的已逾期未支付的利息情况：

40 、应付股利

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
经营指标保证金	3,638,100.00	3,567,000.00
其他	1,753,409.54	1,780,752.36
合计	5,391,509.54	5,347,752.36

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

42 、划分为持有待售的负债

43 、一年内到期的非流动负债

44 、其他流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
递延收益--政府补助	606,666.48	706,666.50
合计	606,666.48	706,666.50

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88

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

		单位： 元
项目	期末余额	期初余额
可转换公司债券		627,334,810.74
合计		627,334,810.74

• （ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

• （ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

• （ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

47 、长期应付款

• （ 1 ）按款项性质列示长期应付款

48 、长期应付职工薪酬

• （ 1 ）长期应付职工薪酬表

• （ 2 ）设定受益计划变动情况

49 、专项应付款

50 、预计负债

51 、递延收益

单位： 元

项目	项目	期初余额	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少		期末余额	形成原因	形成原因
政府补助		1,153,333.36					270,000.00		883,333.36	详见注释
合计		1,153,333.36					270,000.00		883,333.36		--
涉及政府补助的项目：											单位： 元
负债项目	期初余额		本期新增补助金		本期计入营业外		其他变动		期末余额		与资产相关/与收

单位： 元

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89

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		额	收入金额			益相关
纸机白水膜技术
	453,333.57		169,999.98		283,333.59	与资产相关
处理回用补助
造纸废水深度处
理回用工程项目	699,999.79		100,000.02		599,999.77	与资产相关
补助
合计	1,153,333.36		270,000.00		883,333.36	--

其他说明：

注1：根据《关于下达2006年国家补助基本建设支出预算的通知》鲁财建指（2006）200号文，2007年4 月收到临淄区财政局纸机白水膜技术处理回用补助340万元，该项目于2007年4月建成投入使用，补助从 2007年5月起分10年摊销，每年摊销额为34万元。

注2：根据《关于下达2008年省级生态补偿资金预算指标的通知》鲁财建指（2008）154号文，2009年7 月收到临淄区财政局造纸废水深度处理回用工程补助200万元，该补助从2009年7月起分10年摊销，每年摊 销额为20万元。

注3:根据《关于下达2010年国家中小企业发展专项资金预算指标的通知》淄财企指(2010)28号文，公司 收到淄博市财政局对EAS和QCS信息管理系统应用补助100万元，从2010年11月起分5年摊销，每年摊销额 为20万元。本报告期末余额66,666.48元重分类到其他流动负债，报告期内计入当期损益100,000.02元

52 、其他非流动负债

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	420,440,000.00				74,245,819.00	74,245,819.00	494,685,819.00

其他说明：

注：公司于2014年9月15日公开发行760万张可转换公司债券，截止2015年6月30日已全部转股或赎回完毕，公司总股数 由转股前的420,440,000股增至494,685,819股。

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,292,067,135.13	692,143,421.40	0.00	1,984,210,556.53

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90

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其他资本公积	98,715,300.88	1,172,749.98	96,843,700.88	3,044,349.98
合计	1,390,782,436.01	693,316,171.38	96,843,700.88	1,987,254,906.51

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1：公司于2014年9月15日公开发行760万张可转换公司债券，截止2015年6月30日已全部转股或赎回 完毕，资本溢价增加688,519,421.40元，相应其他资本公积减少93,219,700.88 元。

注2；2015年4月21日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划第二次解 锁期可解锁的议案》，同意78名符合条件的激励对象在第二次解锁期解锁。 本次解锁数量为3,442,000股， 公司将相应其他资本公积结转到资本溢价3,624,000.00元。

注3：本期以权益结算的股份支付确认的费用总额为1,172,749.98 元，同时增加“资本公积-其他资本公 积”1,172,749.98元。

56 、库存股

57 、其他综合收益

58 、专项储备

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	63,276,399.57			63,276,399.57
合计	63,276,399.57			63,276,399.57

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	691,551,566.57	514,345,842.51
调整后期初未分配利润	691,551,566.57	514,345,842.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润	130,056,662.16	126,134,121.01
应付普通股股利	148,405,745.69	84,088,000.00
期末未分配利润	673,202,483.04	556,391,963.52

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

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91

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,147,732,071.31	882,861,165.34	1,231,582,667.36	919,894,617.54
其他业务	1,587,414.72	1,248,024.98	1,490,879.12	342,432.23
合计	1,149,319,486.03	884,109,190.32	1,233,073,546.48	920,237,049.77

62 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	6,500.00	14,498.63
城市维护建设税	1,463,658.95	4,627,740.27
教育费附加	645,339.09	1,997,561.19
地方教育费附加	430,291.07	1,331,707.45
地方水利建设基金	215,048.02	665,853.73
合计	2,760,837.13	8,637,361.27

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
运杂费	27,497,963.42	36,031,345.51
职工薪酬	2,704,235.94	3,357,130.45
广告宣传费	144,252.82	306,442.00
其他费用	3,401,857.16	1,999,396.93
合计	33,748,309.34	41,694,314.89

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
研究开发费	34,473,595.70	36,470,732.87
职工薪酬	12,844,572.90	20,171,622.63

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92

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

相关税费	5,158,823.50	3,396,922.58
股份支付	1,172,749.98	2,465,400.00
折旧费	4,173,888.00	1,851,552.81
交通费	1,127,340.34	1,021,195.04
咨询审计费	729,911.77	1,882,043.74
办公费	753,300.97	436,713.09
无形资产摊销	1,443,148.85	906,620.34
招待费	615,885.13	705,842.28
修理费	1,151,996.45	45,383.79
差旅费	414,957.80	289,856.28
排污费	413,724.00	171,018.00
其他费用	2,304,542.30	1,407,185.48
合计	66,778,437.69	71,222,088.93

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	23,846,790.95	17,085,153.55
减：利息收入	6,904,546.50	5,732,599.10
汇兑损失	5,095,526.48	5,965,963.15
减：汇兑收益
手续费支出	1,370,480.43	775,556.18
其他支出
合计	23,408,251.36	18,094,073.78

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	5,820,876.99	7,360,174.35
二、存货跌价损失	-1,954,487.07	1,207,996.42
合计	3,866,389.92	8,568,170.77

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齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

67 、公允价值变动收益

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
投资理财产品产生的投资收益	14,907,647.94
合计	14,907,647.94

69 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	15,224.68	28,778.82	15,224.68
其中：固定资产处置利得	15,224.68	28,778.82	15,224.68
政府补助	453,800.02	860,900.02	453,800.02
其他	15,498.42	1,152,575.64	15,498.42
合计	484,523.12	2,042,254.48	484,523.12

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
摊销造纸废水深度处理回用
	100,000.02	100,000.02	与资产相关
工程补贴
摊销纸机白水膜技术处理回
	169,999.98	169,999.98	与资产相关
用政府补贴
摊销EAS和QCS信息管理系
	100,000.02	100,000.02	与资产相关
统应用补助
临淄区财政局2013年度市级
		80,000.00	与收益相关
专利发展专项资金
临淄区财政局2013年度经济
		290,900.00	与收益相关
工作会奖励
市商务局进口木浆及设备贴
		120,000.00	与收益相关
息政策奖励
2014年度市级鼓励外经贸发
展专项资金，淄财企指【2014】	80,000.00		与收益相关
97号）
临淄区科技局专利补助	3,800.00		与收益相关

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94

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

合计 453,800.02 860,900.02 --

70 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	537,123.67	1,470,263.41	537,123.67
其中：固定资产处置损失	537,123.67	1,470,263.41	537,123.67
对外捐赠	653,000.00	30,000.00	653,000.00
其他	245,089.55	1,304.72	245,089.55
合计	1,435,213.22	1,501,568.13	1,435,213.22

71 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	23,514,715.40	41,376,751.64
递延所得税费用	-4,966,349.45	-2,349,699.23
合计	18,548,365.95	39,027,052.41

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	148,605,028.11
按法定/适用税率计算的所得税费用	37,693,708.40
子公司适用不同税率的影响	-14,192,349.43
调整以前期间所得税的影响	13,356.43
其他	-4,966,349.45
所得税费用	18,548,365.95

72 、其他综合收益

详见附注。

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95

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

73 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	8,020,983.17	6,372,745.54
政府补助		490,900.00
收到其他款项	243,055.62	4,668,748.54
合计	8,264,038.79	11,532,394.08

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
运输费	27,497,963.42	36,031,345.51
其他款项	6,448,214.31	4,131,664.17
营业外支出	898,303.14	31,304.72
差旅费	414,957.80	289,856.28
汽车费用	1,127,340.34	1,021,195.04
招待费	615,885.13	705,842.28
广告宣传费	144,252.82	306,442.00
手续费等支出	1,370,480.43	774,985.04
办公费用	753,300.97	436,713.09
咨询审计费	729,911.77	1,882,043.74
合计	40,000,610.13	45,611,391.87

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

• （ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

• （ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

• （ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
退股权激励投资款		238,200.00

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96

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

合计 0.00 238,200.00

74 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	130,056,662.16	126,134,121.01
加：资产减值准备	3,572,187.66	7,980,551.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	40,467,080.78	34,929,224.49
物资产折旧
无形资产摊销	1,443,148.85	906,620.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	521,685.40	1,441,484.59
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	27,572,933.11	20,419,752.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,040,840.75	-2,349,699.23
存货的减少（增加以“－”号填列）	-121,202,401.41	201,552,956.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-68,397,937.99	-205,132,360.73
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-43,531,611.38	-114,438,079.79
列）
其他	1,172,749.98	2,465,400.00
经营活动产生的现金流量净额	-29,366,343.59	73,909,970.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	389,582,904.58	519,565,514.54
减：现金的期初余额	875,697,456.76	858,453,501.56
现金及现金等价物净增加额	-486,114,552.18	-338,887,987.02

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--

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97

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其中：	--
其中：	--

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	389,582,904.58	875,697,456.76
其中：库存现金	154,120.55	347,105.19
可随时用于支付的银行存款	389,381,023.81	875,350,351.57
可随时用于支付的其他货币资金	47,760.22
三、期末现金及现金等价物余额	389,582,904.58	875,697,456.76

75 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无

76 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	61,050,529.25	银行承兑汇票保证金及信用证保证金
合计	61,050,529.25	--

77 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

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98

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其中：美元	1,899,624.24	6.1136	11,613,542.76
欧元	1,956,757.81	6.8699	13,442,730.49
港币	999,971.23	0.78861	788,587.31
其中：美元	2,408,657.53	6.1136	14,725,568.69
欧元	988,875.64	6.8699	6,793,476.76
应付账款
其中：美元	10,092,220.72	6.1136	61,699,800.59

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78 、套期

79 、其他

八、合并范围的变更

• 1 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

（ 2 ）合并成本

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

2 、反向购买

3 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

4 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

香港公司成立于2015年1月28日，系齐峰新材料股份有限公司的全资子公司，注册资本100万港元，实收资 本100万港元，本报告期将香港公司纳入合并范围。

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99

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

5 、其他

无

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
淄博欧木特种纸			生产、销售纸张，
	临淄区朱台镇	临淄区朱台镇		100.00%		收购
业有限公司			货物进出口
山东省博兴县欧			生产销售氧化锌
华特种纸业有限	山东省博兴县	山东省博兴县	原纸、浸渍纸、	100.00%		收购
公司			装饰原纸
			有机肥料及微生
淄博朱台润坤生
	临淄区朱台镇	临淄区朱台镇	物肥料的研发、		100.00%	设立
物科技有限公司
			销售，污水处理
淄博市临淄区朱			对蒸汽生产项目
	临淄区朱台镇	临淄区朱台镇			100.00%	设立
台热力有限公司			的投资管理
齐峰新材料香港
	香港九龙	香港九龙	国际贸易	100.00%		设立
有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

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100

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 2 ）重要的非全资子公司

• （ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

• （ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

• （ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

• （ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

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101

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

无

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款、应付债券等，各 项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包 括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监 察本公司的风险管理政策。

风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本 公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 1、信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和 资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客 户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资 质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2015年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 10.33%。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。本公司没有提供可能令 本公司承受信用风险的担保。

2、流动性风险

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张 的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信 额度以降低流动性风险。

3、市场风险

（1）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源 于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，销售业务以人民币 结算，但主要材料浆粕以及部分主要设备的采购以外币结算，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外 币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。 相关金融工具主要包括： 以外币计价的货币资金、应付账款及短期借款中的贸易融资等。

（2）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源 于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于银行 借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债 使本集团面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本公司目前并未采 取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短

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齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

• 9 、其他

十二、关联方及关联交易

• 1 、本企业的母公司情况

• 2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
淄博郡优化工有限公司	董事长直系亲属控制的公司

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103

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

5 、关联交易情况

• （ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

• （ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

• （ 3 ）关联租赁情况

• （ 4 ）关联担保情况

• （ 5 ）关联方资金拆借

• （ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

• （ 7 ）关键管理人员报酬

（ 8 ）其他关联交易

• 6 、关联方应收应付款项

• （ 1 ）应收项目

• （ 2 ）应付项目

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额	0.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	不适用
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	不适用

其他说明

注：根据公司2013年第一次临时股东大会审议通过的《限制性股票激励计划（草案）修订稿的议案》 的规定，公司按照3.97元/股的价格授予80位激励对象820万股限制性股票，每股面值1元，授予日为2013年 4月26日，80位激励对象共认购820万股限制性股票。

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齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

根据公司2013年度股东大会审议通过的《关于修订<公司章程>的议案》、第三届董事会第二次会议审 议通过的《关于回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》和修改后的章 程规定，公司回购注销离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票60,000股，回购价格为3.97 元/股。

2014年4月25日，公司第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于限制性股票激励计划第一次解锁 期可解锁的议案》，同意78名符合条件的激励对象在第一次解锁期解锁。 本次解锁数量为3,256,000股， 占公司股本总额的0.77%，上市流通日为2014年5月28日。

2015年4月11日，公司第三届董事会第十二次会议，审议通了《关于限制性股票激励计划第二次解锁 期可解锁的议案》，同意78名符合条件的激励对象在第二次解锁期解锁。 本次解锁数量为2,442,000股， 占本报告期末公司股本总额的0.49%，上市流通日为2015年5月28日。

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

授予日权益工具公允价值的确定方法	按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S模型）计算确定。
	在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人数变
	动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具
可行权权益工具数量的确定依据
	数量，在股权激励计划实施完毕后，最终预计可解锁权益
	工具的数量应当与实际可解锁工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	10,292,349.98
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	1,172,749.98

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

无

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止财务报告批准报出日，公司无需对外披露的承诺事项。

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105

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

截止2015年6月30日，公司未结清的信用证余额如下：

申请人名称	币别	金额	折合人民币
齐峰新材料股份有限公司	美元	3,915,111.59	23,935,426.22
淄博欧木特种纸业有限公司	美元	21,014,836.28	128,476,303.08
淄博欧木特种纸业有限公司	欧元	1,143,200.00	7,853,669.68
齐峰新材料香港有限公司	美元	5,044,950.54	30,842,809.62

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

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106

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

• 1 、重要的非调整事项

• 2 、利润分配情况

• 3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

• 1 、前期会计差错更正

• （ 1 ）追溯重述法

• （ 2 ）未来适用法

• 2 、债务重组

• 3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

• （ 2 ）其他资产置换

• 4 、年金计划

• 5 、终止经营

• 6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

• （ 2 ）报告分部的财务信息

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

• 8 、其他

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107

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十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备		账面价值 400,000.00 381,185,550 .76 400,000.00 381,985,550 .76
				账面价值
金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
4,154,955		3,754,955		400,000.0	4,154,9		3,754,955.
	0.79%		90.37%			1.00%		90.37%
.90		.90		0	55.90		90
511,565,2		27,238,98		484,326,3	402,644		21,459,21
	97.81%		5.33%			97.22%		5.33%
88.98		2.27		06.71	,765.08		4.32
7,304,870		6,904,870		400,000.0	7,355,8		6,955,870.
	1.40%		94.52%			1.78%		94.56%
.47		.47		0	70.47		47
523,025,1		37,898,80		485,126,3 06.71	414,155		32,170,04
	100.00%					100.00%		7.77%
15.35		8.64			,591.45		0.69

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
				债务人逾期且已被公司
临安中兴装饰材料有限公
	4,154,955.90	3,754,955.90	90.37%	起诉，预计可收回金额较
司
				小
合计	4,154,955.90	3,754,955.90	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
	502,231,868.24	25,111,593.41	5.00%
1年以内小计	502,231,868.24	25,111,593.41	5.00%

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108

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1至2年	5,013,012.28	501,301.23	10.00%
2至3年	663,238.94	132,647.79	20.00%
3年以上	3,657,169.52	1,493,439.84	40.84%
3至4年	3,091,042.40	927,312.72	30.00%
5年以上	566,127.12	566,127.12	100.00%
合计	511,565,288.98	27,238,982.27	5.33%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,739,794.55 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
零星尾款	11,026.60

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

项目	期末余额	期末余额及占应收账款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备余额
按欠款方归集的期末余额前五名	54,093,500.17	10.34	2,704,675.0

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

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109

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按信用风险特征组	283,556. 34			5.44%
			15,422.7		268,133.5	188,996
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%	10,694.82	5.66%	178,302.16
			9		5	.98
其他应收款
	283,556. 34		15,422.7	5.44%	268,133.5 5	188,996				178,302.16
合计		100.00%					100.00%	10,694.82	5.66%
			9			.98

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
	282,245.84	14,112.29	5.00%
1年以内小计	282,245.84	14,112.29	5.00%
3年以上	1,310.50	1,310.50	100.00%
5年以上	1,310.50	1,310.50	100.00%
合计	283,556.34	15,422.79	5.44%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,727.97 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
代扣代缴税费	282,245.84	187,686.48
其他	1,310.50	1,310.50
合计	283,556.34	188,996.98

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110

齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
代缴养老保险款	代扣代缴税费	165,377.09	1年以内	58.32%	8,268.85
代缴住房公积金	代扣代缴税费	116,868.75	1年以内	41.22%	5,843.44
徐洪峰	其他	1,310.50	5年以上	0.46%	1,310.50
合计	--	283,556.34	--	100.00%	15,422.79

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,339,863,535.43		1,339,863,535.43	1,339,061,335.43		1,339,061,335.43
合计	1,339,863,535.43		1,339,863,535.43	1,339,061,335.43		1,339,061,335.43

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
淄博欧木特种纸
	1,329,596,100.00			1,329,596,100.00
业有限公司
山东省博兴县欧
华特种纸业有限	9,465,235.43			9,465,235.43
公司
齐峰新材料香港
		802,200.00		802,200.00
有限公司
合计	1,339,061,335.43	802,200.00		1,339,863,535.43

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齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 2 ）对联营、合营企业投资

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,146,167,172.16	1,103,406,955.95	1,231,582,667.36	1,189,706,993.09
其他业务	60,699,206.29	61,157,822.03	10,276,436.51	9,503,769.66
合计	1,206,866,378.45	1,164,564,777.98	1,241,859,103.87	1,199,210,762.75

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	208,000,000.00	110,000,000.00
投资理财产品产生的投资收益	5,143,150.67
合计	213,143,150.67	110,000,000.00

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-521,898.99
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	453,800.02
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-882,591.13
减：所得税影响额	-79,276.05
合计	-871,414.05	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

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齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	4.94%	0.31	0.28
扣除非经常性损益后归属于公司
	4.98%	0.31	0.29
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

• （ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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齐峰新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第十节 备查文件目录

一、载有董事长李学峰先生签名的半年度报告文件。

• 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

• 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。

四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。

法定代表人：

年 月 日

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