QIFENG NEW MATERIAL CO.,LTD. — Audit Report / Information 2011

Mar 27, 2012

山东齐峰特种纸业股份有限公司

审 计 报 告

- 大信审字 [ 2012 ] 第 3 0113 号

大信会计师事务有限公司 DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

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• 1 -

审 计 报 告

大信审字[2012]第3-0113 号

山东齐峰特种纸业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东齐峰特种纸业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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• 2 -

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2011 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2011 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。

大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：

中国·北京 中国注册会计师：

二○一二年三月二十五日

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• 3 -

合并资产负债表

编制单位：山东齐峰特种纸业股份有限公司 2011年12月31日

单位：人民币元

项 目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	五、1	1,114,222,474.65	1,586,359,756.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	五、2	172,421,932.00	37,600,479.13
应收账款	五、3	124,235,692.99	102,739,727.50
预付款项	五、4	193,851,309.31	100,821,899.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	五、5	3,706,616.95
应收股利
其他应收款	五、6	1,716,920.38	956,858.68
买入返售金融资产
存货	五、7	311,897,377.13	243,611,750.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,922,052,323.41	2,072,090,471.70
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	五、8	518,146,703.08	390,240,888.66
在建工程	五、9	50,105,744.38	26,654,512.13
工程物资	五、10	2,626,301.89	3,112,871.53
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、11	61,852,817.12	62,937,803.44
开发支出
商誉	五、12	2,319,539.54	2,319,539.54
长期待摊费用
递延所得税资产	五、13	3,102,582.97	2,468,813.70
其他非流动资产
非流动资产合计		638,153,688.98	487,734,429.00
资产总计		2,560,206,012.39	2,559,824,900.70
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 4 -

合并资产负债表（续）

编制单位：山东齐峰特种纸业股份有限公司 2011年12月31日

单位：人民币元

项 目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	五、15	356,257,247.87	330,967,745.20
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	五、16	57,302,815.50
应付账款	五、17	97,172,719.36	96,983,893.13
预收款项	五、18	17,419,671.66	18,665,518.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、19	8,809,766.66	10,451,469.10
应交税费	五、20	-16,033,445.02	-13,585,865.49
应付利息	五、21	64,865.50
应付股利
其他应付款	五、22	1,822,854.95	1,683,410.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	五、23		40,000,000.00
其他流动负债	五、24	740,000.04	740,000.04
流动负债合计		523,556,496.52	485,906,170.05
非流动负债：
长期借款	五、25		100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	五、26	3,339,999.94	4,079,999.98
非流动负债合计		3,339,999.94	104,079,999.98
负债合计		526,896,496.46	589,986,170.03
所有者权益：
实收资本（或股本）	五、27	206,150,000.00	147,250,000.00
资本公积	五、28	1,470,417,335.13	1,529,317,335.13
减：库存股
专项储备
盈余公积	五、29	30,616,214.90	16,754,754.05
一般风险准备
未分配利润	五、30	326,125,965.90	276,516,641.49
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		2,033,309,515.93	1,969,838,730.67
少数股东权益
所有者权益合计		2,033,309,515.93	1,969,838,730.67
负债和所有者权益总计		2,560,206,012.39	2,559,824,900.70
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 5 -

合 并 利 润 表

合 并 利 润 表	合 并 利 润 表	合 并 利 润 表	合 并 利 润 表
编制单位：山东齐峰特种纸业股份有限公司 单位：人民币元 2011年度
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,578,312,738.95	1,353,281,415.40
其中：营业收入	五、31	1,578,312,738.95	1,353,281,415.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,491,424,543.12	1,196,100,836.27
其中：营业成本	五、31	1,355,793,703.15	1,049,392,885.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、32	1,540,369.42	3,419,459.26
销售费用	五、33	50,277,889.20	43,409,726.73
管理费用	五、34	91,504,152.19	83,498,245.80
财务费用	五、35	-11,681,942.45	15,148,266.60
资产减值损失	五、36	3,990,371.61	1,232,252.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		86,888,195.83	157,180,579.13
加：营业外收入	五、37	2,742,612.78	8,925,984.20
减：营业外支出	五、38	842,451.54	3,993,055.71
其中：非流动资产处置净损失		466,276.30	2,367,810.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		88,788,357.07	162,113,507.62
减：所得税费用	五、39	10,592,571.81	15,134,775.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		78,195,785.26	146,978,732.36
其中：归属于母公司所有者的净利润		78,195,785.26	146,978,732.36
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)	五、40	0.38	0.95
（二）稀释每股收益(元/股)	五、40	0.38	0.95
七、其他综合收益
八、综合收益总额		78,195,785.26	146,978,732.36
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额		78,195,785.26	146,978,732.36
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 6 -

母公司资产负债表

母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表
编制单位：山东齐峰特种纸业股份有限公司 单位：人民币元 2011年12月31日
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		351,735,314.43	873,618,979.49
交易性金融资产
应收票据		167,221,932.00	36,274,923.13
应收账款	十一、1	124,235,692.99	102,739,727.50
预付款项		435,013,277.46	102,468,323.11
应收利息		277,539.61
应收股利
其他应收款	十一、2	140,951.66	329,663.73
存货		381,781.38	4,901,245.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,079,006,489.53	1,120,332,862.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十一、3	871,865,235.43	706,865,235.43
投资性房地产
固定资产		6,416,221.13	8,926,030.13
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		501,404.91	694,467.25
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		1,828,504.78	1,444,391.06
其他非流动资产
非流动资产合计		880,611,366.25	717,930,123.87
资产总计		1,959,617,855.78	1,838,262,986.35
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 7 -

母公司资产负债表（续）

编制单位：山东齐峰特种纸业股份有限公司 2011年12月31日

单位：人民币元

项 目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		39,036,218.54
交易性金融负债
应付票据		10,460,000.00	7,500,000.00
应付账款		260,307.86	3,662,378.86
预收款项		17,405,671.66	18,652,078.07
应付职工薪酬		3,303,061.85	4,652,593.86
应交税费		2,566,853.95	1,110,502.13
应付利息
应付股利
其他应付款		10,700.00
一年内到期的非流动负债			40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		73,042,813.86	75,577,552.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		73,042,813.86	75,577,552.92
所有者权益：
实收资本（或股本）		206,150,000.00	147,250,000.00
资本公积		1,464,519,748.39	1,523,419,748.39
减：库存股
专项储备
盈余公积		30,616,214.90	16,754,754.05
一般风险准备
未分配利润		185,289,078.63	75,260,930.99
所有者权益合计		1,886,575,041.92	1,762,685,433.43
负债和所有者权益总计		1,959,617,855.78	1,838,262,986.35
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 8 -

母公司利润表

母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表
编制单位：山东齐峰特种纸业股份有限公司 单位：人民币元 2011年度
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十一、4	1,591,351,061.05	1,386,996,817.92
减：营业成本	十一、4	1,548,463,219.43	1,330,473,320.08
营业税金及附加		1,186,396.56	1,447,781.94
销售费用		4,501,384.18	3,620,855.21
管理费用		23,762,744.62	26,509,710.74
财务费用		-1,510,480.46	1,808,811.42
资产减值损失		1,536,454.87	828,366.32
加：公允价值变动收益
投资收益	十一、5	129,000,000.00	38,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润		142,411,341.85	60,307,972.21
加：营业外收入		513,131.28	3,675,613.46
减：营业外支出		347,861.88	1,784,405.49
其中：非流动资产处置净损失		9,359.12	1,233,683.16
三、利润总额		142,576,611.25	62,199,180.18
减：所得税费用		3,962,002.76	6,367,414.64
四、净利润		138,614,608.49	55,831,765.54
五、其他综合收益
六、综合收益总额		138,614,608.49	55,831,765.54
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 9 -

合并现金流量表

合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表
编制单位：山东齐峰特种纸业股份有限公司 单位：人民币元 2011年度
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,684,817,904.80	1,556,132,183.72
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		2,196,493.46	8,522,197.48
收到其他与经营活动有关的现金	五、38	21,564,834.50	11,559,630.58
经营活动现金流入小计		1,708,579,232.76	1,576,214,011.78
购买商品、接受劳务支付的现金		1,655,200,776.25	1,155,975,180.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		58,271,944.41	42,906,235.38
支付的各项税费		31,699,820.49	77,463,480.93
支付其他与经营活动有关的现金	五、38	112,928,731.93	96,468,160.35
经营活动现金流出小计		1,858,101,273.08	1,372,813,057.50
经营活动产生的现金流量净额		-149,522,040.32	203,400,954.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		318,635.34	38,368.77
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		318,635.34	38,368.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		208,921,618.24	187,175,413.91
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		208,921,618.24	187,175,413.91
投资活动产生的现金流量净额		-208,602,982.90	-187,137,045.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			1,439,919,490.25
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		419,189,958.17	617,362,820.54
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		419,189,958.17	2,057,282,310.79
偿还债务支付的现金		533,095,654.55	569,529,203.79
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		26,025,351.66	18,192,817.66
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、38	2,746,483.00	3,836,365.66
筹资活动现金流出小计		561,867,489.21	591,558,387.11
筹资活动产生的现金流量净额		-142,677,531.04	1,465,723,923.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-679,739.40	-242,340.64
五、现金及现金等价物净增加额		-501,482,293.66	1,481,745,492.18
加：期初现金及现金等价物余额		1,583,359,756.71	101,614,264.53
六、期末现金及现金等价物余额		1,081,877,463.05	1,583,359,756.71
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 10 -

母公司现金流量表

母公司现金流量表	母公司现金流量表	母公司现金流量表	母公司现金流量表
编制单位：山东齐峰特种纸业股份有限公司 单位：人民币元 2011年度
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,704,533,029.29	1,580,438,713.69
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		5,836,711.10	4,971,258.37
经营活动现金流入小计		1,710,369,740.39	1,585,409,972.06
购买商品、接受劳务支付的现金		1,998,588,749.88	1,506,015,094.37
支付给职工以及为职工支付的现金		23,307,632.38	16,737,354.26
支付的各项税费		14,216,862.73	32,599,664.25
支付其他与经营活动有关的现金		11,661,438.18	8,400,860.49
经营活动现金流出小计		2,047,774,683.17	1,563,752,973.37
经营活动产生的现金流量净额		-337,404,942.78	21,656,998.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			30,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		19,615.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		19,615.38	30,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		42,351.09	1,017,209.00
投资支付的现金		165,000,000.00	660,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		165,042,351.09	661,017,209.00
投资活动产生的现金流量净额		-165,022,735.71	-631,017,209.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			1,439,919,490.25
取得借款收到的现金		39,081,699.11
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		39,081,699.11	1,439,919,490.25
偿还债务支付的现金		40,000,000.00	3,357,191.60
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		15,887,416.28	2,090,422.22
支付其他与筹资活动有关的现金		2,746,483.00	3,836,365.66
筹资活动现金流出小计		58,633,899.28	9,283,979.48
筹资活动产生的现金流量净额		-19,552,200.17	1,430,635,510.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,003,786.40	-344,037.35
五、现金及现金等价物净增加额		-522,983,665.06	820,931,263.11
加：期初现金及现金等价物余额		870,618,979.49	49,687,716.38
六、期末现金及现金等价物余额		347,635,314.43	870,618,979.49
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 11 -

合并所有者权益变动表

	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表
编制单位：山东齐峰特种纸业股份有限公司	单位：人民币元 2011年度
项 目	本 期 金 额
	归属于母公司所有者权益									少数股东权益	所有者 权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他	小计
一、上年年末余额	147,250,000.00	1,529,317,335.13			16,754,754.05		276,516,641.49		1,969,838,730.67		1,969,838,730.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	147,250,000.00	1,529,317,335.13			16,754,754.05		276,516,641.49		1,969,838,730.67		1,969,838,730.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	58,900,000.00	-58,900,000.00			13,861,460.85		49,609,324.41		63,470,785.26		63,470,785.26
（一）净利润							78,195,785.26		78,195,785.26		78,195,785.26
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							78,195,785.26		78,195,785.26		78,195,785.26
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配					13,861,460.85		-28,586,460.85		-14,725,000.00		-14,725,000.00
1.提取盈余公积					13,861,460.85		-13,861,460.85
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配							-14,725,000.00		-14,725,000.00		-14,725,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转	58,900,000.00	-58,900,000.00
1.资本公积转增资本	58,900,000.00	-58,900,000.00
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额	206,150,000.00	1,470,417,335.13			30,616,214.90		326,125,965.90		2,033,309,515.93		2,033,309,515.93
法定代表人：	主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

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• 12 -

合并所有者权益变动表

	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表
编制单位：山东齐峰特种纸业股份有限公司	单位：人民币元 2011年度
项 目	上 期 金 额
	归属于母公司所有者权益									少数股东权益	所有者 权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他	小计
一、上年年末余额	110,250,000.00	126,397,844.88			11,171,577.50		135,121,085.68		382,940,508.06		382,940,508.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	110,250,000.00	126,397,844.88			11,171,577.50		135,121,085.68		382,940,508.06		382,940,508.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	37,000,000.00	1,402,919,490.25			5,583,176.55		141,395,555.81		1,586,898,222.61		1,586,898,222.61
（一）净利润							146,978,732.36		146,978,732.36		146,978,732.36
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							146,978,732.36		146,978,732.36		146,978,732.36
（三）所有者投入和减少资本	37,000,000.00	1,402,919,490.25							1,439,919,490.25		1,439,919,490.25
1.所有者投入资本	37,000,000.00	1,402,919,490.25							1,439,919,490.25		1,439,919,490.25
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配					5,583,176.55		-5,583,176.55
1.提取盈余公积					5,583,176.55		-5,583,176.55
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额	147,250,000.00	1,529,317,335.13			16,754,754.05		276,516,641.49		1,969,838,730.67		1,969,838,730.67
法定代表人：	主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

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• 13 -

母公司所有者权益变动表

	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表
编制单位：山东齐峰特种纸业股份有限公司	2011年度				单位：人民币元
项 目	本 期				金 额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	147,250,000.00	1,523,419,748.39			16,754,754.05		75,260,930.99	1,762,685,433.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	147,250,000.00	1,523,419,748.39			16,754,754.05		75,260,930.99	1,762,685,433.43
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	58,900,000.00	-58,900,000.00			13,861,460.85		110,028,147.64	123,889,608.49
（一）净利润							138,614,608.49	138,614,608.49
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							138,614,608.49	138,614,608.49
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配					13,861,460.85		-28,586,460.85	-14,725,000.00
1.提取盈余公积					13,861,460.85		-13,861,460.85
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配							-14,725,000.00	-14,725,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转	58,900,000.00	-58,900,000.00
1.资本公积转增资本	58,900,000.00	-58,900,000.00
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额	206,150,000.00	1,464,519,748.39			30,616,214.90		185,289,078.63	1,886,575,041.92
法定代表人：	主管会计工作负责人:				会计机构负责人：

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• 14 -

母公司所有者权益变动表

	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表
编制单位：山东齐峰特种纸业股份有限公司	单位：人民币元 2011年度
项 目	上 期 金 额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	110,250,000.00	120,500,258.14			11,171,577.50		25,012,342.00	266,934,177.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	110,250,000.00	120,500,258.14			11,171,577.50		25,012,342.00	266,934,177.64
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	37,000,000.00	1,402,919,490.25			5,583,176.55		50,248,588.99	1,495,751,255.79
（一）净利润							55,831,765.54	55,831,765.54
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							55,831,765.54	55,831,765.54
（三）所有者投入和减少资本	37,000,000.00	1,402,919,490.25						1,439,919,490.25
1.所有者投入资本	37,000,000.00	1,402,919,490.25						1,439,919,490.25
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配					5,583,176.55		-5,583,176.55
1.提取盈余公积					5,583,176.55		-5,583,176.55
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额	147,250,000.00	1,523,419,748.39			16,754,754.05		75,260,930.99	1,762,685,433.43
法定代表人：	主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

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• 15 -

山东齐峰特种纸业股份有限公司 财务报表附注

2011 年 1 月 1 日 ——2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、公司的基本情况

山东齐峰特种纸业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由山东齐峰集团有 限公司（以下简称“齐峰集团”）整体变更设立的股份有限公司。齐峰集团前身是淄博欧华特 种纸业有限公司，于2001 年6 月25 日成立。

2007 年12 月15 日，公司股东会通过了将公司组织形式由有限公司整体变更为股份有限 公司的议案，批准以截至2007 年7 月31 日止的经大信会计师事务有限公司审计的净资产人 民币计100,750,258.14 元（大信审字[2007]第0652 号审计报告）折股50,000,000.00 元（每 股面值1 元）设立山东齐峰特种纸业股份有限公司。

2010 年12 月6 日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1663 号”文《关于 核准山东齐峰特种纸业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公开发 行人民币普通股3,700 万股(每股面值1 元)，增加注册资本人民币37,000,000.00 元，变更 后的注册资本为人民币147,250,000.00 元。

2010 年12 月10 日，经深圳证券交易所《关于山东齐峰特种纸业股份有限公司人民币普 通股股票上市的通知》（深证上[2010]404 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳 证券交易所上市，股票简称“齐峰股份”，股票代码“002521”。

2011 年5 月，根据公司2010 年度股东大会利润分配决议，公司以2010 年12 月31 日股 份总数147,250,000 股为基数，以资本公积金向2011 年5 月6 日登记在册的全体股东每10 股转增4 股，转增后的股份总数为206,150,000 股，总股本为206,150,000.00 元。此次资本 公积转增股本业经大信会计师事务有限公司审验，并于2011 年5 月10 日出具大信验字［2011］ 第3-0021 号验资报告。

公司营业执照注册号：370300228072653-1

公司注册地址：淄博市临淄区朱台镇朱台路22 号

公司法定代表人：李学峰

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• 16 -

公司属于造纸业，主要生产素色装饰原纸、表层耐磨原纸、可印刷装饰原纸、平衡原纸 系列特种纸，经营范围：造纸及纸制品加工、销售，板材销售，货物进出口（法律、行政法 规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目要取得许可后经营）。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1. 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下 所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况、 2011 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

3. 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入企业合并成本。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

• 17 -

购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合 并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

7. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币 专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

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• 18 -

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

9. 金融工具

（ 1 ）金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣 除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进 行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公 积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

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• 19 -

（ 2 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额 部分，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。

（ 4 ）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

（ 5 ）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ) ，包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

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• 20 -

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。

（ 6 ）金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

• 1 ）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资

• 持有至到期；

• 2 ）管理层没有意图持有至到期；

• 3 ）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

• 4 ）其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

10. 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

（1）单项金额重大并单项计提坏账	准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准	应收账款账面余额200万元、其他应收款100万元以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	按应收款项余额的账龄计提。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项：

（2）按组合计提坏	账准备的应收款项：
确定组合的类别	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：按账龄组合	按账龄状态	采用账龄分析法
组合2：按其他组合	同一母公司范围内的公司	经测试未发生减值，不需计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5	5
1至2年	10	10
2至3年	20	20
3至4年	30	30

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账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
4至5年	50	50
5年以上	100	100

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产 财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独 进行减值测试，确认减值损失。

单项计提坏账准备的理由 财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独 坏账准备的计提方法 进行减值测试，确认减值损失。

纳入合并会计报表范围内的关联公司之间的应收款项一般不计提坏账准备，但有确凿证 据表明发生坏账的情形除外。

11. 存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装 物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。

12. 长期股权投资

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• 22 -

（ 1 ）投资成本的确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日 确定的合并成本确认为初始成本；

②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对

被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20% 以上至 50% 的表决权

资本时，具有重大影响。或虽不足 20% ，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

• ① . 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

• ② . 参与被投资单位的政策制定过程；

• ③ . 向被投资单位派出管理人员；

• ④ . 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

• ⑤ . 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高

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• 23 -

确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减 去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格， 按照市场价格减去相关税费。

13. 固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	15－40	5	6.33－2.37
机器设备	10－15	5	9.50－6.33
运输设备	5－10	5	19.00－9.50
其他设备	5－10	5	19.00－9.50

（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协 议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交 易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后 的金额确定。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

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• 24 -

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。

14. 在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（ 2 ）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一：

• ① . 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

• ② . 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产

品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

• ③ . 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

• ④ . 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（ 3 ）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

15. 借款费用

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• 25 -

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（ 2 ）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

16. 无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度 终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应 的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的

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现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（ 3 ）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（ 4 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

（ 5 ）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实

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• 27 -

质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。

17. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。

18. 预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（ 2 ）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

19. 收入

（ 1 ）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（ 2 ）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（ 3 ）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。

20. 政府补助

（ 1 ）政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（ 2 ）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。

21. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（ 1 ）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（ 2 ）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（ 3 ）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

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• 29 -

22. 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租

赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

经营租赁中承租人的会计处理

对于经营租赁的租金，承租人在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期

损益；其他方法更为系统合理的，也可以采用其他方法。

承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

23. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

（ 1 ）主要会计政策变更说明

本公司报告期内无会计政策变更。

（ 2 ）主要会计估计变更说明

本公司报告期内无会计估计变更。

24. 前期会计差错更正

本公司报告期内无前期会计差错更正。

三、税项

(一) 主要税种及税率：

税种	计税依据	税率
增值税	当期销项税额减当期可抵扣的进项税额	17%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、5%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税税额	2%
地方水利建设基金	应缴流转税税额	1%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

（1）增值税

本公司及子公司系增值税一般纳税人，产品和材料销售均执行17%的增值税税率，增值税

按销项税扣除当期允许抵扣的进项税后的差额缴纳。

（2）城市维护建设税

本公司和淄博欧木按照流转税额的7%计算缴纳城市维护建设税；博兴欧华按照流转税额

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的5%计算缴纳城市维护建设税。

（3）教育费附加和地方教育费附加

教育费附加和地方教育费附加分别按照增值税、营业税和消费税实际缴纳额的 3%、2% 计算缴纳。

（4）地方水利建设及基金

根据山东省人民政府《关于印发<山东省地方水利建设基金筹集和使用管理办法>的通知》 鲁政发[2011]20 号文，自2011 年7 月1 日起按照增值税、营业税和消费税实际缴纳额的1% 计算缴纳地方地方水利建设基金。

（5）企业所得税

本公司和博兴欧华适用税率为25%；淄博欧木根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山 东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的鲁科高字［2009］12 号文被认定为高新技术 企业，适用税率为15%，根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省 地方税务局联合下发的鲁科高字［2012］19 号文复审批复，淄博欧木顺利通过高新技术企业 复审，可继续享受税率为15%的所得税优惠政策有效期三年，期限为2011 年1 月1 日至2013 年12 月31 日。

(二) 税收优惠及批文：

所得税

根据《关于印发〈技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法〉的通知》（财税字 ［1999］290 号）、《关于印发〈技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法〉的通知》 （国税发［2000］013 号文）等规定，淄博欧木享受2008 年1 月1 日之前的技术改造国产设 备投资抵免企业所得税的优惠政策。

淄博欧木的主管税务机关淄博市地方税务局临淄分局朱台中心税务所朱台税务所对淄博 欧木的国产设备投资抵免所得税采用先征后退的征管方式，即当年公司暂按未抵免国产设备 投资的应纳所得税额缴纳所得税款，次年在主管税务部门批准后，税务部门再将经批准抵免 的税额退还给公司。2011 年5 月22 日，根据淄博市地方税务局临淄分局临地税函(2011)10 号文，淄博欧木收到技术改造国产设备投资抵免所得税本期退回2,196,493.46 元。至此，淄 博欧木技术改造国产设备投资抵免企业所得税优惠政策已全部享受完毕。

四、企业合并及合并财务报表

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

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• 31 -

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

1. 子公司情况

（ 1 ） 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司类 型	注册地	业务性 质	注册资本 （万元）	经营范围	期末实际 出资额 （万元）	持股比 例(%)	表决 权比 例(%)	是否 合并 报表
淄博欧木特种纸业 有限公司	有限 公司	临淄区 朱台镇	生产 制造	11,250	生产、销售纸张，货物 进出口	86,240.00	100	100	是
山东省博兴县欧华 特种纸业有限公司	有限 公司	山东省 博兴县	生产 制造	200	生产销售氧化锌原纸、 浸渍纸、装饰原纸	946.52	100	100	是

2．合并范围发生变更的说明

本期合并范围未发生变化。

五、合并财务报表重要项目注释

1. 货币资金

（ 1 ） 货币资金按类别列示如下

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	——	——	159,929.61	——	——	259,915.23
其中：人民币	——	——	159,929.61	——	——	259,915.23
银行存款：	——	——	1,075,712,453.44	——	——	1,573,794,841.48
其中：人民币	——	——	1,030,111,512.82	——	——	1,573,425,440.87
美 元	5,479,573.84	1:6.3009	34,526,246.81	55,777.95	1:6.6227	369,400.61
欧元	1,356,777.19	1:8.1625	11,074,693.81	——	——	——
其他货币资金：	——	——	38,350,091.60	——	——	12,305,000.00
其中：人民币	——	——	38,350,091.60	——	——	12,305,000.00

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• 32 -

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
合 计	——	——	1,114,222,474.65	——	——	1,586,359,756.71

（ 2 ） 其他货币资金按明细列示如下

（2） 其他货币资金按明	细列示如下
项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	32,345,011.60	6,000,000.00
信用卡保证金	5,000.00	55,000.00
信用证保证金	6,000,080.00	6,250,000.00
合 计	38,350,091.60	12,305,000.00

• 注：货币资金期末余额中含资产负债表日后三个月内无法变现的银行承兑汇票保证金存款32,345,011.60 元。

2. 应收票据

（ 1 ） 应收票据按类别列示如下

（1） 应收票据按类别列示	如下
项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	171,720,298.10	37,600,479.13
商业承兑汇票	701,633.90
合 计	172,421,932.00	37,600,479.13

（ 2 ） 已用于质押的金额最大前五项应收票据列示如下

（2） 已用于质押的金额最	大前五项应	收票据列示	如下
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
河南永威安防股份有限公司	2011-07-13	2012-01-13	2,000,000.00	质押于招商银行临淄支行
全友家私有限公司	2011-08-10	2012-02-10	1,500,000.00	质押于中国银行临淄支行
佛山市南海中天装饰材料有限公司	2011-09-01	2012-03-01	1,000,000.00	质押于招商银行临淄支行
河南永威安防股份有限公司	2011-07-05	2012-01-05	1,000,000.00	质押于中国银行临淄支行
临安福马装饰材料有限公司	2011-07-31	2012-02-03	1,000,000.00	质押于招商银行临淄支行

注：银行承兑汇票质押用于取得小额的银行承兑汇票。

3. 应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类列示如下

（1） 应收账款按种类列示如下
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	131,507,706.17	100.00	7,272,013.18	5.53

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• 33 -

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
组合小计	131,507,706.17	100.00	7,272,013.18	5.53
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	131,507,706.17	100.00	7,272,013.18	5.53

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	108,453,367.07	100.00	5,713,639.57	5.27
组合小计	108,453,367.07	100.00	5,713,639.57	5.27
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	108,453,367.07	100.00	5,713,639.57	5.27

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	比例（%）	坏账准备	账面余额	比例（%）	坏账准备
1年以内	125,104,664.44	95.13	6,255,233.22	107,246,392.94	98.89	5,362,319.65
1至2年	5,352,339.88	4.07	535,233.99	200,723.58	0.18	20,072.36
2至3年	80,140.40	0.06	16,028.08	372,407.30	0.34	74,481.46
3至4年	336,718.20	0.26	101,015.46	538,681.65	0.50	161,604.50
4至5年	538,681.65	0.41	269,340.83
5年以上	95,161.60	0.07	95,161.60	95,161.60	0.09	95,161.60
合 计	131,507,706.17	100.00	7,272,013.18	108,453,367.07	100.00	5,713,639.57

（ 2 ） 本报告期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销的应收账款。

（ 3 ） 应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款，无关联方欠款。

（ 4 ） 应收账款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例 (%)

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• 34 -

单位名称 Kronospan GmbH Lampertzwalde SYRIAMICA 河南永威安防股份有限公司 临安中兴装饰材料有限公司 沈阳派屋装饰材料有限公司 合 计	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总额的比例(%)
	非关联方客户	7,717,540.65	1年以内	5.87
	非关联方客户	6,094,551.93	1年以内	4.63
	非关联方客户	4,560,444.40	1年以内	3.47
	非关联方客户	4,254,955.90	1年以内	3.24
	非关联方客户	3,245,693.60	1-2年	2.47
	——	25,873,186.48	——	19.68

（ 5 ） 应收账款中外币余额情况

外币名称 美 元 欧 元 合 计	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
	1,828,526.15	1:6.3009	11,521,360.42	1,721,778.45	1:6.6227	11,402,822.14
	1,837,433.66	1:8.1625	14,998,052.25	10.00	1:8.8065	88.07
	——	——	26,519,412.67	——	——	11,402,910.21

4. 预付款项

（ 1 ） 预付款项按账龄列示如下

（1） 预付款项	按账龄列示如下	按账龄列示如下
账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
	179,601,198.50	92.65	98,114,628.47	97.31
	12,552,636.79	6.48	1,443,346.79	1.43
	436,295.02	0.23	848,436.02	0.84
	1,261,179.00	0.64	415,487.82	0.42
	193,851,309.31	100.00	100,821,899.10	100.00

（ 2 ） 预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	占预付款项总 额的比例%	预付时间	未结算原因
广州鼎盛工贸有限公司	供应商	54,651,807.22	28.19	1 年以内	预付材料款
临淄区财政局		28,636,925.00	14.77	1年以内18,979,449.00元， 1-2年8,862,827.00元，3 年以上794,649.00元	预付土地款
山东朱台建工有限公司	供应商	18,371,402.70	9.48	1年以内	预付工程款
青岛邦太化工有限公司	供应商	11,730,000.00	6.05	1年以内	预付材料款
攀枝花大互通钛业有限公司	供应商	10,860,000.00	5.60	1 年以内	预付材料款
合 计	——-	124,250,134.92	64.09	——-	——-

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• 35 -

（ 3 ） 预付款项中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况

预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款，无关联方欠款。

（ 4 ） 预付款项中外币余额情况

（4）	预付款项中外币余额情况	预付款项中外币余额情况	预付款项中外币余额情况
外币名称	期末余额			年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	1,687.58	1:6.3009	10,633.27	1,050,947.43	1:6.6227	6,960,109.54
欧 元	325,559.44	1:8.1625	2,657,378.93	1,432,119.44	1:8.8065	12,611,959.85
瑞士法郎				997.10	1:7.0562	7,035.74
合 计	——	——	2,668,012.20	——	——	19,579,105.13

（ 5 ） 账龄较长的大额预付款项的性质或内容

（5） 账龄较长的大额预付	款项的性质或内容
单位名称	账龄	金额	预付款项性质或内容
临淄区财政局土地款（152.23亩）	1-2年	8,862,827.00	预付土地款，土地使用 权证尚未办理
临淄区财政局土地款（36.6亩）	3年以上	794,649.00	预付土地款，土地使用 权证尚未办理
合 计	——	9,657,476.00	——

5. 应收利息

项 目	期末余额	年初余额
应收定期存款利息	3,706,616.95
合 计	3,706,616.95

6. 其他应收款

(1) 其他应收款按种类列示如下

(1) 其他应收款按种类列示如下
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	1,836,050.53	100.00	119,130.15	6.49
组合小计	1,836,050.53	100.00	119,130.15	6.49
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	1,836,050.53	100.00	119,130.15	6.49

种 类 年初余额

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• 36 -

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	1,064,266.22	100.00	107,407.54	10.09
组合小计	1,064,266.22	100.00	107,407.54	10.09
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	1,064,266.22	100.00	107,407.54	10.09

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面余额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	1,788,740.03	97.42	89,437.00	631,002.72	59.29	31,550.14
1至2 年	3,000.00	0.17	300.00	335,953.00	31.57	33,595.30
2至3 年				21,310.50	2.00	4,262.10
3至4 年	21,310.50	1.16	6,393.15
4至5 年				76,000.00	7.14	38,000.00
5 年以上	23,000.00	1.25	23,000.00
合 计	1,836,050.53	100.00	119,130.15	1,064,266.22	100.00	107,407.54

(2) 本报告期实际核销的其他应收款情况

本期无实际核销的其他应收款。

(3) 其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款，无关联方欠款。

(4) 金额较大的其他应收款的性质或内容

(4) 金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称	金额	其他应收款性质或内容
青岛中远国际货运有限公司淄博分公司	1,000,000.00	保证金
合 计	1,000,000.00	——

7. 存货

（ 1 ） 按存货种类分项列示如下

（1）	按存货种类分项列示如下	按存货种类分项列示如下	按存货种类分项列示如下
存货项目	期末余额			年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	225,436,531.30		225,436,531.30	113,859,298.88		113,859,298.88
在产品	601,728.82		601,728.82	882,113.59		882,113.59

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• 37 -

存货项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	84,699,489.49	4,145,836.76	80,553,652.73	67,063,853.69	1,865,310.16	65,198,543.53
发出商品	212,410.28		212,410.28
材料采购	5,093,054.00		5,093,054.00	63,671,794.58		63,671,794.58
合 计	316,043,213.89	4,145,836.76	311,897,377.13	245,477,060.74	1,865,310.16	243,611,750.58

（ 2 ） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下

（2） 各项	存货跌价准备的	增减变动情况列	示如下	示如下
存货项目	年初余额	本期计提额	本期减少额		期末余额
			转回	转销
库存商品	1,865,310.16	2,420,275.39		139,748.79	4,145,836.76
合 计	1,865,310.16	2,420,275.39		139,748.79	4,145,836.76

注：本期转销存货跌价准备系已计提跌价准备商品本期售出，相应跌价准备予以转销。

（ 3 ） 存货跌价准备情况说明如下

项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货 跌价准备的原因	本期转回金额占该项存 货期末余额的比例
库存商品	预计可变现净值低于账面价值

8. 固定资产

（ 1 ） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下

项目	年初余额	本期增加额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、账面原值合计	530,648,653.25	166,817,256.15		2,813,932.33	694,651,977.07
房屋及建筑物	111,438,125.45	21,584,347.77		153,218.00	132,869,255.22
机器设备	400,672,051.20	142,180,676.44		1,548,940.00	541,303,787.64
运输工具	7,763,612.06	2,324,690.33		1,110,082.00	8,978,220.39
其他	10,774,864.54	727,541.61		1,692.33	11,500,713.82
	——	本期新增	本期计提	——	——
二、累计折旧合计	140,407,764.59		38,189,142.83	2,091,633.43	176,505,273.99
房屋及建筑物	17,854,342.37		3,680,753.58	117,513.66	21,417,582.29
机器设备	114,957,672.97		30,566,195.90	1,169,044.31	144,354,824.56
运输工具	3,885,787.23		1,678,690.79	803,467.75	4,761,010.27
其他	3,709,962.02		2,263,502.56	1,607.71	5,971,856.87
三、固定资产账面净值合计	390,240,888.66				518,146,703.08

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• 38 -

项目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
房屋及建筑物	93,583,783.08			111,451,672.93
机器设备	285,714,378.23			396,948,963.08
运输工具	3,877,824.83			4,217,210.12
其他	7,064,902.52			5,528,856.95
四、减值准备合计
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他
五、固定资产账面价值合计	390,240,888.66			518,146,703.08
房屋及建筑物	93,583,783.08			111,451,672.93
机器设备	285,714,378.23			396,948,963.08
运输工具	3,877,824.83			4,217,210.12
其他	7,064,902.52			5,528,856.95

• 注1：本期折旧额为38,189,142.83 元，本期由在建工程转入固定资产原价为154,233,436.99 元。

注2：固定资产期末不存在减值迹象。

（ 2 ） 未办妥产权证书的固定资产

项 目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
淄博欧木特种纸业有限公司12#车间	当地有关政府部门尚未完成验收	2012年
淄博欧木特种纸业有限公司13#车间	当地有关政府部门尚未完成验收	2012年

9. 在建工程

（ 1 ） 在建工程基本情况

（1） 在建工程基本情	况	况	况
项 目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
15,000吨高清晰度耐磨纸项目				1,594,355.94		1,594,355.94
10万吨三聚氰胺浸渍装饰原纸项目	680,000.00		680,000.00	380,000.00		380,000.00
年产5万吨新型装饰材料建设项目	47,358,069.59		47,358,069.59	21,712,455.34		21,712,455.34
1300 纸机更新改造				2,358,531.45		2,358,531.45
1360 纸机更新改造				335,574.73		335,574.73
西区水处理更新改造				273,594.67		273,594.67
西区空压机安装	1,128,511.15		1,128,511.15
零星工程	939,163.64		939,163.64
合 计	50,105,744.38		50,105,744.38	26,654,512.13		26,654,512.13

（ 2 ） 重大在建工程项目变动情况

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• 39 -

项目名称	预算数 （万元）	年初余额	本期增加	转入 固定资产	期末余额	工程投 入占预 算比例 (%)	工程 进度 （%）	利息 资本 化累 计金 额	其中： 本期利 息资本 化金额	本期 利息 资本 化率 (%)	资金 来源
15,000吨高 清晰度耐磨 纸项目	13,510.61	1,594,355.94	146,254,966.81	147,849,322.75			100				募集 资金
10万吨三聚 氰胺浸渍装 饰原纸项目	41,706.82	380,000.00	300,000.00		680,000.00	0.16	0.16				募集 资金
年产5万吨 新型装饰材 料建设项目	14,714.00	21,712,455.34	25,645,614.25		47,358,069.59	32.19	32.19				募集资金 以及其他 来源
1300纸机更 新改造		2,358,531.45	2,436,728.83	4,795,260.28			100				其他 来源
1360纸机更 新改造		335,574.73	896,728.23	1,232,302.96			100				其他 来源
西区水处理 更新改造		273,594.67	82,956.33	356,551.00			100				其他 来源
西区空压机 安装			1,128,511.15		1,128,511.15						其他 来源
合计		26,654,512.13	176,745,505.60	154,233,436.99	49,166,580.74

10. 工程物资

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
专用设备	3,112,871.53	106,625,943.06	107,112,512.70	2,626,301.89
合 计	3,112,871.53	106,625,943.06	107,112,512.70	2,626,301.89

11. 无形资产

（ 1 ） 无形资产情况

（1） 无形资产情况
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、账面原值合计	67,529,173.38	504,645.20		68,033,818.58
土地使用权	66,261,077.38			66,261,077.38
软件	989,800.00	480,940.20		1,470,740.20
专利	278,296.00	23,705.00		302,001.00
二、累计摊销额合计	4,591,369.94	1,589,631.52		6,181,001.46
土地使用权	4,017,741.19	1,325,220.84		5,342,962.03
软件	560,886.78	245,603.38		806,490.16
专利	12,741.97	18,807.30		31,549.27
三、无形资产账面净值合计	62,937,803.44			61,852,817.12
土地使用权	62,243,336.19			60,918,115.35
软件	428,913.22			664,250.04
专利	265,554.03			270,451.73
四、减值准备合计
土地使用权

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• 40 -

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
软件
专利
五、无形资产账面价值合计	62,937,803.44			61,852,817.12
土地使用权	62,243,336.19			60,918,115.35
软件	428,913.22			664,250.04
专利	265,554.03			270,451.73

注1：本期摊销额为1,589,631.52 元。

注2：2010 年抵押给中国建设银行股份有限公司齐鲁石化支行的土地使用权，因长期借款提前偿还，土地使用权抵押 解除。

注3：期末无形资产不存在明显减值迹象。

12. 商誉

12. 商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本期 增加额	本期 减少额	期末余额	期末 减值准备
淄博欧木特种纸业有限公司	1,542,760.89			1,542,760.89
山东省博兴县欧华特种纸业有限公司	776,778.65			776,778.65
合 计	2,319,539.54			2,319,539.54

注：商誉减值测试方法及减值准备计提方法:

公司每年年度终了对商誉进行减值测试，测试的方法为：将商誉的账面价值按照各资产组或者资产组组合的账面价值 占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

商誉在报告期内未出现减值迹象，故未计提减值准备。

13. 递延所得税资产、递延所得税负债

（ 1 ） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 已确认的递延所得	税资产和递延所得税负债
项 目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备	2,490,582.97	1,745,813.70
递延收益	612,000.00	723,000.00
小 计	3,102,582.97	2,468,813.70

（ 2 ） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

（2） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应	的暂时性差异
项 目	金 额
应纳税可抵扣差异
资产减值准备	11,536,980.09

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• 41 -

项 目	金 额
递延收益	4,079,999.98
小 计	15,616,980.07

14. 资产减值准备明细

项 目	年初余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末余额
			转回	转销
一、坏账准备	5,821,047.11	1,570,096.22			7,391,143.33
二、存货跌价准备	1,865,310.16	2,420,275.39		139,748.79	4,145,836.76
合 计	7,686,357.27	3,990,371.61		139,748.79	11,536,980.09

15. 短期借款

短期借款按分类列示如下

借款条件	期末余额	年初余额
质押借款	60,000,000.00
保证借款	250,000,000.00	330,967,745.20
信用借款	46,257,247.87
合 计	356,257,247.87	330,967,745.20

注1：保证借款由本公司为淄博欧木提供担保250,000,000.00 元，质押借款60,000,000.00 元应收账款质押借款。

• 注2：期末无逾期借款及已到期获得展期的借款。

注3：信用借款系进口押汇借款。

16. 应付票据

16. 应付票据
项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	57,302,815.50
合 计	57,302,815.50

注：应付票据期末余额中下一会计期间将到期的金额为57,302,815.50 元。

17. 应付账款

（ 1 ） 应付账款按账龄列示如下

（1） 应付账款按账	龄列示如下	龄列示如下
项 目	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
	- 42 -

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项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	92,099,156.01	94.78	94,405,091.33	97.34
1至2年	2,947,977.73	3.03	1,482,909.80	1.53
2至3年	1,088,753.68	1.12	237,009.74	0.24
3年以上	1,036,831.94	1.07	858,882.26	0.89
合 计	97,172,719.36	100.00	96,983,893.13	100.00

（ 2 ） 应付账款中应付持有公司 5%( 含 5%) 上表决权股份的股东单位情况

应付账款中无应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位欠款，无应付关联方款项。

（ 3 ） 账龄超过一年的大额应付账款情况

无账龄超过1 年的大额应付账款。

（ 4 ） 应付账款中外币余额情况

外币名称	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	9,602,788.13	1:6.3009	60,506,207.73	3,110,785.02	1:6.6227	20,601,795.95
欧 元	116,327.87	1:8.1625	949,526.24	85,000.00	1:8.8065	748,552.50
合 计	——	——	61,455,733.97	——	——	21,350,348.45

18. 预收款项

（ 1 ） 预收款项按账龄列示如下

（1） 预收款项按账	龄列示如下	龄列示如下
项 目	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	15,913,471.26	91.35	18,358,272.75	98.36
1至2年	1,214,106.60	6.97	183,561.90	0.98
2至3年	171,495.78	0.98	117,309.40	0.63
3年以上	120,598.02	0.70	6,374.02	0.03
合 计	17,419,671.66	100.00	18,665,518.07	100.00

（ 2 ） 预收款项中预收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方情况：

预收款项中无应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位欠款，无预收关联方款项。

（ 3 ） 账龄超过一年的大额预收款项情况

无账龄超过1 年的大额预收款项。

（ 4 ） 预收款项中外币余额情况

外币名称 期末余额 年初余额

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• 43 -

	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	93,032.20	1:6.3009	586,186.59	63,480.26	1:6.6227	420,410.72
欧 元	3,033.00	1:8.1625	24,756.86
合 计	——	——	610,943.45	——	——	420,410.72

19. 应付职工薪酬

19. 应付职工薪酬
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	9,679,132.34	46,712,944.59	48,278,659.99	8,113,416.94
二、职工福利费		3,209,272.77	3,209,272.77
三、社会保险费		6,555,645.94	6,555,645.94
其中：医疗保险费		1,445,171.98	1,445,171.98
基本养老保险费		4,398,064.93	4,398,064.93
失业保险费		295,631.58	295,631.58
工伤保险费		269,014.41	269,014.41
生育保险费		147,763.04	147,763.04
四、住房公积金		600,120.00	600,120.00
五、工会经费和职工教育经费	772,336.76	1,054,989.89	1,130,976.93	696,349.72
合 计	10,451,469.10	58,132,973.19	59,774,675.63	8,809,766.66

注：应付职工薪酬中无拖欠性质的职工薪酬。

20. 应交税费

20. 应交税费
税 种	期末余额	年初余额
增值税	-19,597,772.40	-16,670,565.42
代扣代缴税金	140,861.23	128,697.17
城建税	162,249.91	57,728.03
企业所得税	2,094,059.25	878,584.74
房产税	322,876.13	274,674.11
土地使用税	497,311.50	502,761.50
个人所得税	35,194.11	45,680.72
印花税	144,472.00	1,155,339.35
教育费附加	83,132.33	24,740.59
地方教育费附加	56,754.88	16,493.72
地方水利建设基金	27,416.04
合 计	-16,033,445.02	-13,585,865.49

21. 应付利息

项 目 期末余额 年初余额 未支付原因

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• 44 -

应付进口押汇借款利息	64,865.50		进口押汇未到期
合 计	64,865.50

22. 其他应付款

（ 1 ） 其他应付款按账龄列示如下

项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	1,220,554.95	66.96	1,151,110.00	68.38
1至2年	110,000.00	6.03	380,000.00	22.57
2至3年	365,000.00	20.02	152,300.00	9.05
3年以上	127,300.00	6.99
合 计	1,822,854.95	100.00	1,683,410.00	100.00

（ 2 ） 其他应付款中应付持有公司 5%( 含 5%) 表决权股份的股东单位或关联方情况

其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位欠款，无应付关联方款项。

（ 3 ） 金额较大的其他应付款说明

（3） 金额较大的其他应付	款说明
单位名称	金额	其他应付款性质或内容
刘志国	128,533.00	运输费
廉忠诚	120,367.00	运输费
王永军	104,596.00	运输费
合 计	353,496.00	——

23. 一年内到期的非流动负债

（ 1 ） 一年内到期的非流动负债按类别列示如下

（1） 一年内到期的非流	动负债按类别列示如下
类 别	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款		40,000,000.00
合 计		40,000,000.00

（ 2 ） 一年内到期的长期借款

a. 一年内到期的长期借款

a.一年内到期的长期	借款
借款条件	期末余额	年初余额
保证借款		40,000,000.00
合 计		40,000,000.00

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• 45 -

b. 金额前五名的一年内到期的长期借款

b.金额前五名的	一年内到期的	长期借款
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	年初余额
					外币金额	本币金额
中国建设银行齐鲁石化支行	2009/2/4	2011/2/2	人民币	5.13	——	40,000,000.00
合计	——	——		——	——	40,000,000.00

24. 其他流动负债――递延收益

24. 其他流动负债――递延收益
项 目	期末余额	年初余额
纸机白水膜技术处理回用补助	339,999.96	339,999.96
造纸废水深度处理回用工程项目补助	200,000.04	200,000.04
EAS和QCS信息管理系统应用补助	200,000.04	200,000.04
合 计	740,000.04	740,000.04

注1：根据《关于下达2006 年国家补助基本建设支出预算的通知》鲁财建指（2006）200 号文，2007 年4 月收到临淄 区财政局纸机白水膜技术处理回用补助3,400,000.00 元，该项目于2007 年4 月建成投入使用，补助从2007 年5 月起分 10 年摊销，月摊销额28,333.33 元。

注2：根据《关于下达2008 年省级生态补偿资金预算指标的通知》鲁财建指（2008）154 号文，2009 年7 月收到临 淄区财政局造纸废水深度处理回用工程补助2,000,000.00 元，该补助从2009 年7 月起分10 年摊销，月摊销额16,666.67 元。 注3：根据《关于下达2010 年国家中小企业发展专项资金预算指标的通知》淄财企指［2010］28 号文，公司收到淄 博市财政局对EAS 和QCS 信息管理系统应用补助1,000,000.00 元，从2010 年11 月起分5 年摊销，月摊销额16,666.67 元。

25. 长期借款

长期借款按分类列示如下

长期借款按分类列示如下
借款条件	期末余额	年初余额
抵押借款		40,000,000.00
保证借款		60,000,000.00
合 计		100,000,000.00

注：根据公司2011 年1 月18 日第二届董事会第一次会议审议通过的《关于使用部分超额募集资金偿还银行贷款的议

案》，使用部分超额募集资金提前偿还了分别将于2012 年、2013 年、2014 年到期金额为3,400 万元、3,600 万元、3,000 万元长期借款。

26. 其他非流动负债――递延收益

26. 其他非流动负债――递延收益
项 目	期末余额	年初余额
纸机白水膜技术处理回用补助	1,473,333.49	1,813,333.45
造纸废水深度处理回用工程项目补助	1,299,999.87	1,499,999.91

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• 46 -

项 目	期末余额	年初余额
EAS和QCS信息管理系统应用补助	566,666.58	766,666.62
合 计	3,339,999.94	4,079,999.98

注1：根据《关于下达2006 年国家补助基本建设支出预算的通知》鲁财建指（2006）200 号文，2007 年4 月收到临淄 区财政局纸机白水膜技术处理回用补助3,400,000.00 元，该项目于2007 年4 月建成投入使用，补助从2007 年5 月起分 10 年摊销，月摊销额28,333.33 元。

注2：根据《关于下达2008 年省级生态补偿资金预算指标的通知》鲁财建指（2008）154 号文，2009 年7 月收到临 淄区财政局造纸废水深度处理回用工程补助2,000,000.00 元，该补助从2009 年7 月起分10 年摊销，月摊销额16,666.67 元。

注3：据据《关于下达2010 年国家中小企业发展专项资金预算指标的通知》淄财企指［2010］28 号文，公司收到淄 博市财政局对EAS 和QCS 信息管理系统应用补助1,000,000.00 元，从2010 年11 月起分5 年摊销，月摊销额16,666.67 元。

27. 股本

项目	年初余额	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	期末余额
		发行 新股	送股	公积金转股	其他	小计
一、有限售条件股份	117,650,000.00			47,060,000.00	-86,301,793.00	-39,241,793.00	78,408,207.00
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	63,326,150.00			25,330,460.00	-83,441,540.00	-58,111,080.00	5,215,070.00
其中：境内非国有法人持股	53,792,680.00			21,517,072.00	-75,309,752.00	-53,792,680.00
境内自然人持股	9,533,470.00			3,813,388.00	-8,131,788.00	-4,318,400.00	5,215,070.00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份	54,323,850.00			21,729,540.00	-2,860,253.00	18,869,287.00	73,193,137.00
二、无限售条件股份	29,600,000.00			11,840,000.00	86,301,793.00	98,141,793.00	127,741,793.00
1、人民币普通股	29,600,000.00			11,840,000.00	86,301,793.00	98,141,793.00	127,741,793.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	147,250,000.00			58,900,000.00		58,900,000.00	206,150,000.00

注1：根据公司2010 年度股东大会利润分配决议，以2010 年12 月31 日的总股本为基数，公司按每10 股转增4 股的方

案，以资本公积向全体股东转增股份总额5,890 万股, 新增注册资本人民币58,900,000.00 元，转增后注册资本 206,150,000.00 元。

注2：2011 年3 月10 日，公司首次公开发行股票网下配售股份公积金转增后的股数为10,360,000 股锁定期满，上市流

通；2011 年12 月12 日，首次公开发行前已发行股份解除限售上市流通的股份数为75,941,793 股。

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1. 资本公积

2. 47 -

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
资本溢价	1,529,317,335.13		58,900,000.00	1,470,417,335.13
合 计	1,529,317,335.13		58,900,000.00	1,470,417,335.13

注：资本公积减少系转增股份所致，详见本附注“27、股本”。

1. 盈余公积

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	16,754,754.05	13,861,460.85		30,616,214.90
合 计	16,754,754.05	13,861,460.85		30,616,214.90

30. 未分配利润

（ 1 ） 未分配利润明细如下

（1） 未分配利润明细如下
项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	276,516,641.49	——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		——
调整后年初未分配利润	276,516,641.49	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	78,195,785.26	——
减：提取法定盈余公积	13,861,460.85	10%
应付普通股股利	14,725,000.00	——
期末未分配利润	326,125,965.90	——

注：根据公司 2010 年股东大会利润分配决议，以2010 年12 月31 日的总股本为基数，向全体股东按每10 股分配现 金红利1 元（含税），共计分配现金股利14,725,000.00 元。

31. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

（1） 营业收入明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,572,002,689.05	1,350,453,275.41
其他业务收入	6,310,049.90	2,828,139.99
营业收入合计	1,578,312,738.95	1,353,281,415.40

（ 2 ） 营业成本明细如下

（2） 营业成本明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	1,349,841,433.08	1,047,486,043.89
其他业务成本	5,952,270.07	1,906,841.16

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• 48 -

项 目 本期发生额 上期发生额 营业成本合计 1,355,793,703.15 1,049,392,885.05

（ 3 ） 主营业务按产品分项列示如下

（3） 主营业务按	产品分项列示如下	产品分项列示如下
产品名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
素色装饰原纸	876,484,009.16	754,565,120.35	852,116,389.65	668,628,636.15
表层耐磨原纸	177,813,417.94	137,924,261.56	160,843,640.32	114,175,543.22
可印刷装饰原纸	505,170,774.49	445,763,198.42	334,229,635.26	262,179,217.04
平衡原纸	3,849,595.140	3,481,619.39	3,263,610.18	2,502,647.48
壁纸原纸	8,684,892.32	8,107,233.36
合计	1,572,002,689.05	1,349,841,433.08	1,350,453,275.41	1,047,486,043.89

（ 4 ） 主营业务按地区分项列示如下

（4） 主营业务按	地区分项列示如下	地区分项列示如下
地区名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内销售	1,492,402,867.82	1,274,084,700.79	1,290,675,385.65	991,804,397.95
国外销售	79,599,821.23	75,756,732.29	59,777,889.76	55,681,645.94
合计	1,572,002,689.05	1,349,841,433.08	1,350,453,275.41	1,047,486,043.89

（ 5 ） 本期公司前五名客户的营业收入情况

（5） 本期公司前五名客	户的营业收入情况
项 目	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
1、江苏明盛木业有限公司	71,359,767.56	4.52
2、河南永威安防股份有限公司	45,216,264.62	2.86
3、寿光市东宇鸿翔木业有限公司	39,647,406.52	2.51
4、天津市佩森木业有限公司	29,589,731.54	1.87
5、常州市天盈装饰材料有限公司	29,331,151.20	1.86
合 计	215,144,321.44	13.63

32. 营业税金及附加

项 目	计缴标准	本期发生额	上期发生额
营业税	5%	6,500.00	6,500.00
城市维护建设税	7%、5%	825,961.88	2,166,547.88
教育费附加	3%	381,215.18	928,623.38
地方教育费附加	2%	259,044.20	317,788.00
地方水利建设基金	1%	67,648.16
合 计	——	1,540,369.42	3,419,459.26

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• 49 -

33. 销售费用

33. 销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
运杂费	46,526,565.04	41,230,742.22
职工薪酬	1,805,471.00	1,435,613.00
广告宣传费	320,652.86	279,766.08
办公费	33,208.00	240,503.74
出口费用	610,721.94	185,801.69
过路过桥费	665,657.00
其他	315,613.36	37,300.00
合 计	50,277,889.20	43,409,726.73

34. 管理费用

34. 管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	18,623,126.68	17,929,082.39
研究开发费	49,390,718.55	40,348,815.26
相关税费	4,858,414.49	4,009,623.11
差旅费	1,814,715.85	1,198,560.72
招待费	2,391,182.66	2,358,307.51
办公费	2,470,157.25	2,301,151.50
交通费	3,401,283.91	2,171,266.84
折旧费	2,914,118.03	2,663,686.02
无形资产摊销	1,589,631.52	1,534,498.60
咨询审计费	1,281,815.00	865,390.00
修理费	1,272,880.97	349,640.56
排污费	380,000.00	367,212.00
其他费用	1,116,107.28	308,162.63
股票发行费		7,092,848.66
合 计	91,504,152.19	83,498,245.80

35. 财务费用

35. 财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	11,046,623.95	16,045,617.66
减：利息收入	23,331,451.45	2,209,017.12
汇兑损失	-812,169.6	-156,290.14
手续费支出	1,415,054.65	1,467,956.20

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• 50 -

项 目	本期发生额	上期发生额
合 计	-11,681,942.45	15,148,266.60

36. 资产减值损失

36. 资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	1,570,096.22	919,842.65
二、存货跌价损失	2,420,275.39	312,410.18
合 计	3,990,371.61	1,232,252.83

37. 营业外收入

（ 1 ） 营业外收入明细如下

（1） 营业外收入明	细如下	细如下
项 目	本期发生额		上期发生额
	金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计	62,612.74	62,612.74	2,037.40	2,037.40
其中：固定资产处置利得	62,612.74	62,612.74	2,037.40	2,037.40
无形资产处置利得
政府补助	2,680,000.04	2,680,000.04	7,361,833.34	7,361,833.34
其他			1,562,113.46	1,562,113.46
合 计	2,742,612.78	2,742,612.78	8,925,984.20	8,925,984.20

（ 2 ） 政府补助明细如下

（2） 政府补助明细如下
项目	本期发生额	上期发生额	说明
山东省科学技术厅国内科技合作项目补助	150,000.00
淄博市财政局标准化资助奖励	120,000.00
临淄区财政局2010 年标准化资助奖励	180,000.00
淄博市财政局国外注册商标补贴	50,000.00
临淄区财政局2010 年新兴产业和重点行业发展专项资金补助	300,000.00
临淄区国家火炬计划重点高新技术企业奖励	100,000.00
临淄区鼓励企业争创名牌奖励	200,000.00
临淄区财政局民族建筑用品生产技术改造贴息补助	240,000.00
淄博市财政局驰名商标奖励	200,000.00
淄博市2011 年度科学技术发展计划补助	200,000.00
淄博市新产品开发和推广专项补助	200,000.00
淄博市财政局各种奖励补助		367,000.00

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• 51 -

项目	本期发生额	上期发生额	说明
临淄区财政局各种奖励补助		350,000.00
摊销造纸废水深度处理回用工程补贴	200,000.04	200,000.00
摊销纸机白水膜技术处理回用政府补贴	339,999.96	340,000.00
摊销EAS和QCS信息管理系统应用补助	200,000.04	33,333.34
淄博市财政局航空航天用芳纶纸项目补助		1,500,000.00
收财政局2010年淘汰落后产能奖励		4,050,000.00
中共淄博市委组织部优秀创新团队奖		200,000.00
收财政局2010年民品特需品企业技术改造贷款贴息		240,000.00
淄博高新技术产业开发区各种奖励补助		77,000.00
淄博市劳动和社会保障局补贴		4,500.00
合 计	2,680,000.04	7,361,833.34

38. 营业外支出

38. 营业外支出
项 目	本期发生额		上期发生额
	金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计	466,276.30	466,276.30	2,367,810.89	2,367,810.89
其中：固定资产处置损失	466,276.30	466,276.30	2,367,810.89	2,367,810.89
对外捐赠	113,000.00	113,000.00	1,565,000.00	1,565,000.00
其他	263,175.24	263,175.24	60,244.82	60,244.82
合 计	842,451.54	842,451.54	3,993,055.71	3,993,055.71

39. 所得税费用

39. 所得税费用
项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	13,422,834.54	25,058,004.02
减：国产设备投资抵免所得税	2,196,493.46	9,831,351.55
递延所得税调整	-633,769.27	-91,877.21
其中：资产减值准备	-744,769.27	-60,132.86
递延收益	111,000.00	-64,000.00
未实现内部销售利润		32,255.65
合 计	10,592,571.81	15,134,775.26

注：国产设备投资抵免所得税见本附注“三、（二）税收优惠”。

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• 52 -

40. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

—— 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号 净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公 —— 开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号 非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管 理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

项 目	代码	本期发生额	上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)	P0	78,195,785.26	146,978,732.36
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P0	74,354,051.00	138,457,648.89
期初股份总数	S0	147,250,000.00	110,250,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1	58,900,000.00	44,100,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si		37,000,000.00
报告期因回购等减少股份数	Sj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	12	12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj
发行在外的普通股加权平均数	S	206,150,000.00	154,350,000.00
基本每股收益(Ⅰ)		0.38	0.95
基本每股收益(Ⅱ)		0.36	0.90
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ)	P1	78,195,785.26	146,978,732.36
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P1	74,354,051.00	138,457,648.89
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数		206,150,000.00	154,350,000.00
稀释每股收益(Ⅰ)		0.38	0.95
稀释每股收益(Ⅱ)		0.36	0.95

（ 1 ） 基本每股收益

基本每股收益 = P0÷ S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为 报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起 至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（ 2 ） 稀释每股收益

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• 53 -

稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润 或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释 程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

（ 3 ） 因本期公司按每10:4 的比例实施公积金转增股本，故对2010 年度的每股收益按调整 后的发行在外的普通股加权平均数进行了重新计算。

41. 现金流量表项目注释

（ 1 ） 收到的其他与经营活动有关的现金

（1） 收到的其他与经营	活动有关的现金
项 目	本期金额	上期金额
利息收入	19,624,834.50	2,209,017.12
营业外收入		1,562,113.46
政府补助	1,940,000.00	7,788,500.00
合 计	21,564,834.50	11,559,630.58

（ 2 ） 支付的其他与经营活动有关的现金

（2） 支付的其他与经营	活动有关的现金
项 目	本期金额	上期金额
销售费用付现	48,458,191.01	42,691,394.73
管理费用付现	62,046,971.67	50,227,038.90
手续费等支出	1,415,054.65	1,467,956.20
其他营业外支出	376,175.24	1,647,244.82
支付往来款	632,339.36	434,525.70
合 计	112,928,731.93	96,468,160.35

（ 3 ） 支付的其他与筹资活动有关的现金

（3） 支付的其他与筹资	活动有关的现金
项 目	本期金额	上期金额
股票发行费用付现	2,746,483.00	3,836,365.66
合 计	2,746,483.00	3,836,365.66

42. 现金流量表补充资料

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• 54 -

（ 1 ） 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	78,195,785.26	146,978,732.36
加：资产减值准备	3,850,622.82	1,232,252.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	38,189,142.83	30,332,000.20
无形资产摊销	1,589,631.52	1,534,498.60
长期待摊费用摊销	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	403,663.56	2,343,773.49
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	9,635,347.11	16,045,617.66
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-633,769.27	-91,877.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-70,566,153.15	10,746,809.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-249,157,662.81	-31,085,827.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	38,971,351.81	18,272,126.17
其他		7,092,848.66
经营活动产生的现金流量净额	-149,522,040.32	203,400,954.28
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,081,877,463.05	1,583,359,756.71
减：现金的期初余额	1,583,359,756.71	101,614,264.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	78,195,785.26	146,978,732.36

（ 2 ） 现金及现金等价物

（2） 现金及现金等价物
项 目	本期金额	上期金额
一、现金	1,081,877,463.05	1,583,359,756.71
其中：库存现金	159,929.61	259,915.23
可随时用于支付的银行存款	1,075,712,453.44	1,573,794,841.48
可随时用于支付的其他货币资金	6,005,080.00	9,305,000.00
二、现金等价物

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• 55 -

项 目	本期金额	上期金额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,081,877,463.05	1,583,359,756.71

注：期末货币资金中有32,345,011.60 银行承兑汇票保证金存款在资产负债表日后3 个月内不可以用于支付，在编制 现金流量表时从期末现金及现金等价物中扣除。

六、关联方及关联交易

1. 本企业的实际控制人

李学峰持有本公司股份64,297,310 元，占2011 年12 月31 日总股本的31.19%，为公司 第一大股东，系本公司的实际控制人。

2. 本企业的子公司情况

2.本企业	的子公	司情况
子公司全称	子公 司 类型	企 业 类 型	注册地	法人 代表	业务性质	注册 资本 （万 元）	持股 比例 (%)	表决 权比 例(%)	组织机构 代码
淄博欧木特种纸业 有限公司	有限 公司	制造 业	临淄区 朱台镇	李安东	生产、销售纸 张，货物进出口	11,25 0	100.0 0	100.0 0	16432696-3
山东省博兴县欧华 特种纸业有限公司	有限 公司	制造 业	山东省 博兴县	李学峰	生产销售氧化 锌原纸、浸渍 纸、装饰原纸	200	100.0 0	100.0 0	72757753- X

3. 本企业的其他关联方情况

3.本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
淄博巴森经贸有限公司	持本公司5%股份以上股东	79731612-4
淄博留余经贸有限公司	持本公司5%股份以上股东	79731611-6
青岛润生投资担保发展有限公司	董事长直系亲属控制的公司	66128268-2
淄博郡优化工有限公司	董事长直系亲属控制的公司	16434720-3

4. 关联交易情况

本期除母公司与子公司之间发生销售货物、采购商品外，与其他关联方未发生关联交易， 也不存在应收、应付其他关联方款项的情况。

七、或有事项

截止财务报告批准报出日公司无需对外披露的或有事项。

八、承诺事项

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• 56 -

截止财务报告批准报出日公司无需对外披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

根据第二届董事会第九次会议，2011 年度利润分配预案为：以总股本206,150,000 股为基数,用未分配利润向全体股东每10 股派现金3 元（含税），上述预案须提交股东大会审 议通过方可实施。

十、其他重要事项

2009 年11 月，博兴欧华与山东博兴环宇纸业有限责任公司（以下简称“环宇公司”）分 别签订了资产租赁合同，博兴欧华租赁了环宇公司两条造纸生产线以及与生产线配套的制浆、 排水、用水、用电配套设施和住宿场所等，租赁期限为2010 年6 月6 日至2014 年6 月6 日， 以上租赁资产的年租赁费为300 万元。合同到期后是否续租由双方协商，同等条件下博兴欧 华具有优先租赁权。

十一、母公司财务报表重要项目注释

1. 应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类列示如下

（1） 应收账款按种类列示如下
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	131,507,706.17	100.00	7,272,013.18	5.53
组合小计	131,507,706.17	100.00	7,272,013.18	5.53
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	131,507,706.17	100.00	7,272,013.18	5.53

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	108,453,367.07	100.00	5,713,639.57	5.27
组合小计	108,453,367.07	100.00	5,713,639.57	5.27
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

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• 57 -

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
合 计	108,453,367.07	100.00	5,713,639.57	5.27

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	比例（%）	坏账准备	账面余额	比例（%）	坏账准备
1 年以内	125,104,664.44	95.13	6,255,233.22	107,246,392.94	98.89	5,362,319.65
1至2 年	5,352,339.88	4.07	535,233.99	200,723.58	0.18	20,072.36
2至3 年	80,140.40	0.06	16,028.08	372,407.30	0.34	74,481.46
3至4 年	336,718.20	0.26	101,015.46	538,681.65	0.50	161,604.50
4至5 年	538,681.65	0.41	269,340.83
5 年以上	95,161.60	0.07	95,161.60	95,161.60	0.09	95,161.60
合 计	131,507,706.17	100.00	7,272,013.18	108,453,367.07	100.00	5,713,639.57

（ 2 ） 本报告期实际核销的应收账款情况

无。

（ 3 ） 应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款，无关联方欠款。

（ 4 ） 应收账款金额前五名单位情况

（4） 应收账款金额前五	名单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总额的比例 (%)
1、Kronospan GmbH Lampertzwalde	非关联方客户	7,717,540.65	1年以内	5.87
2、SYRIAMICA	非关联方客户	6,094,551.93	1年以内	4.63
3、河南永威安防股份有限公司	非关联方客户	4,560,444.40	1年以内	3.47
4、临安中兴装饰材料有限公司	非关联方客户	4,254,955.90	1年以内	3.24
5、沈阳派屋装饰材料有限公司	非关联方客户	3,245,693.60	1-2年	2.47
合 计	——	25,873,186.48	——	19.68

（ 5 ） 应收账款中外币余额情况

（5） 应	收账款中外币余额情况	收账款中外币余额情况	收账款中外币余额情况
外币名称	期末余额			年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	1,828,526.15	6.3009	11,521,360.42	1,721,778.45	1:6.6227	11,402,822.14
欧 元	1,837,433.66	8.1625	14,998,052.25	10.00	1:8.8065	88.07

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• 58 -

外币名称	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
合 计	——	——	26,519,412.67	——	——	11,402,910.21

2. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类列示如下

（1） 其他应收款按种类列示如下
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	153,978.19	100.00	13,026.53	8.46
组合小计	153,978.19	100.00	13,026.53	8.46
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	153,978.19	100.00	13,026.53	8.46

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	368,061.01	100.00	38,397.28	10.43
组合小计	368,061.01	100.00	38,397.28	10.43
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	368,061.01	100.00	38,397.28	10.43

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	比例（%）	坏账准备	账面余额	比例（%）	坏账准备
1年以内	132,667.69	86.16	6,633.38	10,797.51	2.93	539.88
1至2年				335,953.00	91.28	33,595.30
2至3年				21,310.50	5.79	4,262.10
3至4年	21,310.50	13.84	6,393.15
合 计	153,978.19	100.00	13,026.53	368,061.01	100.00	38,397.28

• （ 2 ） 其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

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• 59 -

其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款，无关联方欠款。

3. 长期股权投资

长期股权投资情况

被投资单位	核算 方法	投资成本	年初余额	增减变动	期末余额	在被投 资单位 持股比 例(%)	在被投 资单位 表决权 比例(%)	减 值 准 备	本期 计提 减值 准备	本期 现金红利
淄博欧木特种 纸业有限公司	成本法	862,400,000.00	697,400,000.00	165,000,000.00	862,400,000.00	100	100			120,000,000.00
山东省博兴县 欧华特种纸业 有限公司	成本法	9,465,235.43	9,465,235.43		9,465,235.43	100	100			9,000,000.00
合 计	——	871,865,235.43	706,865,235.43	165,000,000.00	871,865,235.43	——	——			129,000,000.00

4. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

（1） 营业收入明细如	下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,571,991,389.05	1,350,453,275.41
其他业务收入	19,359,672.00	36,543,542.51
营业收入合计	1,591,351,061.05	1,386,996,817.92

（ 2 ） 营业成本明细如下

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	1,529,157,521.21	1,294,986,987.87
其他业务成本	19,305,698.22	35,486,332.21
营业成本合计	1,548,463,219.43	1,330,473,320.08

（ 3 ） 主营业务按产品分项列示如下

（3） 主营业务	按产品分项列示如下	按产品分项列示如下
行业名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
素色装饰原纸	876,472,709.16	845,609,002.28	852,116,389.65	806,562,320.56
表层耐磨原纸	177,813,417.94	174,032,940.90	160,843,640.32	157,664,310.62
可印刷装饰原纸	505,170,774.49	497,295,255.24	334,229,635.26	327,820,279.95
平衡原纸	3,849,595.14	3,709,128.44	3,263,610.18	2,940,076.74
壁纸原纸	8,684,892.32	8,511,194.35
合计	1,571,991,389.05	1,529,157,521.21	1,350,453,275.41	1,294,986,987.87

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• 60 -

（ 4 ） 主营业务按地区分项列示如下

（4） 主营业务	按地区分项列示如下	按地区分项列示如下
行业名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内销售	1,492,391,567.82	1,453,400,788.92	1,290,675,385.65	1,239,305,341.93
国外销售	79,599,821.23	75,756,732.29	59,777,889.76	55,681,645.94
合计	1,571,991,389.05	1,529,157,521.21	1,350,453,275.41	1,294,986,987.87

5. 投资收益

（ 1 ） 投资收益明细情况

（1） 投资收益明细情	况
项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	129,000,000.00	38,000,000.00
合 计	129,000,000.00	38,000,000.00

（ 2 ） 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额
淄博欧木特种纸业有限公司	120,000,000.00	30,000,000.00
山东省博兴县欧华特种纸业有限公司	9,000,000.00	8,000,000.00
合 计	129,000,000.00	38,000,000.00

6. 现金流量表补充资料

6.现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	138,614,608.49	55,831,765.54
加：资产减值准备	1,536,454.87	828,366.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,512,611.87	2,912,949.70
无形资产摊销	216,767.34	209,243.01
长期待摊费用摊销	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	-3,772.16
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,318,317.86	2,090,422.22
投资损失（收益以“－”号填列）	-129,000,000.00	-38,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-384,113.72	-136,447.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	4,516,012.13	28,786,764.04

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• 61 -

项 目	本期金额	上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-356,807,354.86	-11,135,024.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	75,525.40	-26,823,888.32
其他		7,092,848.66
经营活动产生的现金流量净额	-337,404,942.78	21,656,998.69
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	347,635,314.43	870,618,979.49
减：现金的期初余额	870,618,979.49	49,687,716.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-522,983,665.06	820,931,263.11

注：期末货币资金中有4,100,000.00 元银行承兑汇票保证金存款在资产负债表日后3 个月内不可以用于支付，在编制 现金流量表时从期末现金及现金等价物中扣除。

十二、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

（ 1 ）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损 益（ 2008 ）》 [ 证监会公告（ 2008 ） 43 号 ] ，本公司非经常性损益如下：

项 目	金 额	注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-403,663.56	注1
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免	2,196,493.46	注2
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外）	2,680,000.04	注3
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

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• 62 -

项 目	金 额	注释
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-376,175.24	注4
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额
23．所得税影响额	254,920.44
合 计	3,841,734.26

• 注1：本期发生固定资产处置利得62,612.74 元，固定资产处置损失466,276.30 元。

注2：淄博欧木的主管税务机关朱台税务所对淄博欧木的国产设备投资抵免所得税采用先征后退的征管方式，即当年 公司暂按未抵免国产设备投资的应纳所得税额缴纳所得税款，次年在主管税务部门批准后，税务部门再将经批准抵免的税 额退还给公司。2011 年5 月22 日，根据淄博市地方税务局临淄分局临地税函(2011)10 号文，淄博欧木收到技术改造国产 设备投资抵免所得税本期退回2,196,493.46 元。

• 注3：本期收到各种政府补助1,940,000.00 元，摊销以前收到的政府补助740,000.04 元。

• 注4：本期发生其他营业外支出376,175.24 元。

2. 净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公 告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中 国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

（ 1 ） 本年度

（1） 本年度
报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
	3.91	0.38	0.38
	3.72	0.36	0.36

（ 2 ） 上年度

（2） 上年度
报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
	32.20	0.95	0.95
	30.33	0.90	0.90

• 注：因本期公司按10:4 的比例实施公积金转增股本，故对2010 年度的每股收益按调整后的发行在外的普通股加权平均

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• 63 -

数进行了重新计算。

3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，或占公司报表日资产总额5%（含5%）或 报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：

（ 1 ） 资产负债表

（1） 资产负债	表
报表项目	期末余额	年初余额	变动金额	变动幅度%	注释
货币资金	1,114,222,474.65	1,586,359,756.71	-472,137,282.06	-29.76	注1
应收票据	172,421,932.00	37,600,479.13	134,821,452.87	358.56	注2
预付账款	193,851,309.31	100,821,899.10	93,029,410.21	92.27	注3
固定资产	694,651,977.07	530,648,653.25	164,003,323.82	30.91	注4
实收资本	206,150,000.00	147,250,000.00	58,900,000.00	40.00	注5

注1：货币资金2011 年12 月31 日余额较2010 年年末余额减少472,137,282.06 元，减少29.76%，主要原因是募集资 金在本期投入使用所致；

注2: 应收票据2011 年12 月31 日余额较2010 年年末余额增加134,821,452.87 元，增长3.58 倍，主要原因是公司 销售增加票据结算所致；

注3：预付账款2011 年12 月31 日余额较2010 年年末余额增加93,029,410.21 元，增长92.27%，主要原因是公司本 期预付设备工程款增加，以及公司2011 年底预付材料采购款增加所致；

注4：固定资产2011 年12 月31 日余额较2010 年年末余额增加164,003,323.82 元，增长30.91%，主要原因是15,000 吨高清晰度耐磨纸项目建成投产增加固定资产147,849,322.7500 元；

注5：实收资本2011 年12 月31 日余额较2010 年年末余额增加58,900,000.00 元，增长40.00%，主要原因是根据公 司2010 年度股东大会决议，以2010 年12 月31 日的总股本为基数，公司按每10 股转增4 股的方案，以资本公积向全体股 东转增股份总额5,890 万股, 新增注册资本人民币58,900,000.00 元。

（ 2 ） 利润表

（2） 利润	表
报表项目	本期金额	上期金额	变动金额	变动幅度%	注释
营业收入	1,578,312,738.95	1,353,281,415.40	225,031,323.55	16.63	注1
营业成本	1,355,793,703.15	1,049,392,885.05	306,400,818.10	29.20	注2
财务费用	-11,681,942.45	15,148,266.60	-26,830,209.05	-177.12	注3
所得税费用	10,592,571.81	15,134,775.26	-4,542,203.45	-30.01	注4

注1：营业收入2011 年度较上年同期增加225,031,323.55 元，增长16.63%，主要原因是2010 年、2011 年新增产能 使本期产销量增加所致；本期毛利率14.10%较上期22.46%降低8.36%，主要原因系主要原材料纸浆、钛白粉价格上涨幅度 大于产品售价上涨幅度所致；

注2：营业成本2011 年度较上年同期增加306,400,818.10 员，增长29.20%，主要原因是2010 年、2011 年新增产能 使本期产销量增加以及主要原材料成本上升所致；

注3：财务费用2011 年度较上年同期减少26,830,209.05 元，减少177.12%，主要原因是公司使用超额募集资金偿还 银行借款导致利息支出减少，以及公司本期未使用的募集资金产生利息收入所致；

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注4：所得税费用2011 年度较上年同期减少4,542,203.45 元，减少30.01%，主要原因是本期毛利率下降导致应纳税 所得额减少所致。

十三、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于 2012 年 3 月 25 日决议批准。

根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

山东齐峰特种纸业股份有限公司

2012 年3 月25 日

第15 页至第63 页的财务报表附注由下列负责人签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期：

会计机构负责人：

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