QIANJIANG WATER RESOURCES DEVELOPMENT CO.,LTD. — Audit Report / Information 2020

Apr 9, 2021

公司代码：600283 公司简称：钱江水利

钱江水利开发股份有限公司

2020 年度内部控制评价报告

钱江水利开发股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

2. √是 □否

3. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

• (一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： 公司及纳入公司合并报表范围内的所有分（子）公司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、投资管理、工程项 目、担保业务、财务报告、预算管理、合同管理、内部信息传递、信息系统、对子公司控制管理等。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

采购业务、人力资源、担保业务、资金活动、资产管理、工程项目管理、合同管理、对子公司控制 管理、全面预算管理等。

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

□是 √否

1. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制制度》和《内部控制手册》，遵循全面性、重要 性、客观性原则,在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
资产总额潜在错 报	错报≥资产总额的0.5%	资产总额的0.1%≤错报< 资产总额的0.5%	错报<资产总额的0.1%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错 报。
重要缺陷	单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成重 大错报但仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷	除重大缺陷、重要缺陷标准以外的其他内部控制缺陷。

说明：

出现下列情形的，认定为重大缺陷： ①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

②公司大幅度更正已公布的财务报告；

③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；

④审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。 出现下列情形的，认定为重要缺陷：

①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

②对非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制；

③对期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目 标。

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接财产损失 金额	直接财产损失金额≥500万 元	100万元≤直接财产损失金 额<500万元	直接财产损失金额<100万 元

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补 偿性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制评价的结果特别是 重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷	决策程序导致出现一般性失误，重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人 员流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较 大负面影响的情形。
一般缺陷	决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重； 一般缺陷未得到整改。

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

□是 √否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是 √否

1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现个别控股子公司存在人力资源管 理、建安业务管理及相关工作流程待加强；运营分公司物资采购和销售业务待规范等一般缺陷。公司内 部控制设有自我评价和内部审计相关监督机制，针对报告期内发现的内部控制薄弱环节，公司及时采取 相应整改措施，下达整改建议书，要求按步骤、按阶段整改，并根据实际整改情况进行后续跟踪审计， 使风险可控，对公司经营和管理不构成实质性影响。

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

□是 √否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是 √否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

2020 年，公司紧扣“规范管理、改革创新、提质增效、科学发展”总目标，促进公司进阶升级管 理水平，持续改进内部控制。 一方面，对内部管理制度进行修订，涉及人力资源、物资采购、业务接 待、公车管理等若干项制度，各分子公司也根据实际情况，继续完善各类规章制度；另一方面，优化内 控环境，强化风险管理和内控措施，加强对资金管理、安全生产、污水运营、二次供水等内控监督。 根 据公司内控缺陷的认定标准，针对报告期内发现的非财务报告内控一般缺陷，通过公司自我评价和内审 部门双重监督机制，及时采取相应整改措施，持续提高公司财务与非财务报告内控设计能力及执行力度。 本年度，公司重点对子公司进行人力资源管理、运营分公司物资采购和销售业务审计、钱水建设公司运 营情况审计、公车管理及防范化解廉洁风险专项审计工作，并就审计中发现的问题要求落实整改，并根 据整改情况进行后续跟踪审计。同时，公司聘请天健会计师事务所对本年度内部控制有效性进行了审计， 认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 2021 年，公司以标准化为指引，以各业务发展为抓手，以边界条件为切入点，以党建、安全生产为本， 结合实际情况，进一步完善公司内部管理制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，防范 内部控制风险，对子公司开展非生产性固定资产及网络安全管理、大修理技改管理、合同管理等专项审 计，持续提升公司专业化、规范化、精细化的内控管理水平。

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：叶建桥 钱江水利开发股份有限公司