Q YATIRIM BANKASI A.Ş.

Interim / Quarterly Report • Nov 14, 2025

{0}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE SINIRLI DENETÇİ RAPORU

{1}------------------------------------------------

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Q Yatırım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Q Yatırım Bankası A.Ş.'nin ("Banka") 30 Eylül 2025 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimine uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Banka'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren 9 aylık konsolide olmayan finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

{2}------------------------------------------------

Diğer Husus

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 3 Mart 2025 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan konsolide olmayan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

An Independent Member of BAKER TILLY INTERNATIONAL Güreli Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.Ş.

Şevket KARADAŞ, YMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 14 Kasım 2025

{3}------------------------------------------------

Q YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Banka'nın Yönetim Merkezinin Adresi : Mansuroğlu Mah. Ankara Cad.No:81 İç Kapı No:021

Bayraklı/İZMİR

Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları : + 90 850 723 65 00 / + 90 850 723 65 01

Banka'nın İnternet Sayfası Adresi : qyatirimbankasi.com.tr

İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : info@qyatirimbankasi.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe" göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• BANKANIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMALAR
• SINIRLI DENETİM RAPORU
• ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Ali Ercan	Hakkı Çatman	Hüseyin Çalışkan
Yönetim Kurulu Başkanı	Yönetim Kurulu Üyesi	Yönetim Kurulu Üyesi
	Denetim Komitesi Üyesi	Denetim Komitesi Üyesi

Tevfik Rüştü Ayhan Albayrak Azra Deniz Kızılkaya Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi

Kenan Volkan Demirel Mustafa Sil Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Vekili

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad / Unvan : Tuğba Figankaplan / Bölüm Müdürü, Bütçe ve Raporlama

Tel No : 0 533 4385313

{4}------------------------------------------------

İÇİNDEKİLER

	BİRİNCİ BÖLÜM	Sayfa No
I.	Genel Bilgiler Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
II.	Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
III.	ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa	1
IV.	Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Banka'da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	2 2
V.	Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	3
VI.	Diğer bilgiler	4
	İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I. II.	Konsolide olmayan finansal durum tablosu Konsolide olmayan nazım hesaplar tablosu	5 7
III. IV.	Konsolide olmayan kar veya zarar tablosu Konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu	8 9
V.	Konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosu	10
VI.	Konsolide olmayan nakit akış tablosu	11
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	12
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	13
III. IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	13 14
V. VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	14 14
VII. VIII.	Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	16 17
IX. X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	17 17
XI. XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	17 17
XIII. XIV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	18 19
XV.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	19
XVI. XVII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	20 21
XVIII. XIX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	21 22
XX. XXI.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin açıklamalar	22 22
XXII. XXIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar İlişkili taraflar	22 23
XXIV. XXV.	Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	23 23
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I. II.	Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Kur riskine ilişkin açıklamalar	24 28
III. IV.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	29 30
V.	Likidite riskine ilişkin açıklamalar	30
VI. VII.	Net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	33 36
VIII. IX.	Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar Riskten korunma muhasebesi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	37 37
X.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar	37
	BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar	39
II. III.	Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	47 51
IV.	Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	52
V.	Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	56
	ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar
I.	Banka'nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar	57
II.	Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlara ilişkin açıklamalar YEDİNCİ BÖLÜM	57
	Sınırlı Denetim Raporu
I.	Sınırlı denetim raporuna ilişkin açıklamalar	58
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar SEKİZİNCİ BÖLÜM	58
	Ara Dönem Faaliyet Raporu
I.	Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar	59

{5}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 12 Ekim 2022 tarihli ve 10379 sayılı Kararı ile, Bankaların İzne Tabi İşlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin Yönetmeliğin 4' üncü maddesi kapsamında alınan bilgi ve belgeler ve söz konusu bilgi ve belgelere yönelik aynı maddenin ikinci fıkrasında verilen yetki çerçevesinde, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun ("5411 sayılı Kanun") 7'nci ve 8'inci maddeleri kapsamında yapılan inceleme ve değerlendirme neticesinde, 5411 sayılı Kanun'un 6' ncı maddesi uyarınca Q Yatırım Holding A.Ş., Q Finans Faktoring A.Ş., Gezinomi Seyahat Turizm Ticaret. A.Ş., Allbatross Girişim Sermayesi Yatırım. Ortaklığı. A.Ş. ve Ali Ercan tarafından 500 milyon TL sermayeli "Q Yatırım Bankası A.Ş." ("Banka") unvanlı bir yatırım bankası kurulmasına izin verilmesine karar verilmiştir.

Yatırım Bankası statüsünde kurulmuş olan Banka, 24 Ekim 2022 tarihinde tescil edilmiş olup Banka'nın Ana Sözleşmesi aynı tarihli Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde yayımlanmıştır. Kuruluşundan cari döneme kadar isminde veya statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır.

Kuruluş ve tescil işlemlerinin ardından Banka, yürürlükte olan mevzuat hükümleri doğrultusunda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'ndan ("BDDK") faaliyet izninin alınmasına dönük faaliyetler yürütmüş, Kurumun 1 Haziran 2023 tarih ve 10620 sayılı kararıyla Banka'nın faaliyete başlamasına izin verilmiştir. BDDK'dan alınan nihai onay akabinde Banka, BDDK'ya yazdığı, 26 Ekim 2023 tarihli yazısı ile bankacılık faaliyetlerine fiilen başladığını bildirmiştir.

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın ödenmiş sermayesi 1.500 milyon TL olup, tarihsel değerleriyle beheri 1 TL itibari değerde 1.500 milyon adet hisseye ayrılmıştır.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir.

	Pay	Pay	Ödenmiş
Ad Soyad/Ticaret Unvanı	Tutarları	Oranları	Paylar
Q Yatırım Holding A.Ş.	600.000	40%	600.000
Ali Ercan	375.000	25%	375.000
Q Finans Faktoring A.Ş.	225.000	15%	225.000
Gezinomi Seyahat Turizm Tic. A.Ş.	150.000	10%	150.000
Allbatross Girişim Sermayesi Yat.Ort. A.Ş.	150.000	10%	150.000
Toplam	1.500.000	100%	1.500.000

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, Banka'nın nominal sermayesi tamamı ödenmiş olmak üzere 1.500.000 TL'dir (31 Aralık 2024: 600.000 TL). Cari dönemde Banka'nın hissedarlarında herhangi bir değişiklik olmamış, 180.000 Bin TL geçmiş yıl karlarından 720.000 Bin TL nakden karşılanmak suretiyle toplam 900.000 Bin TL artırılarak sermayesi 1.500.000 TL'ye çıkarılmıştır.

{6}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyeleri

Adı Soyadı	Görevi	Göreve Atanma Tarihi	Lisan Durumu	Pay Oranı
Ali Ercan	Yönetim Kurulu Başkanı	24 Ekim 2022	Lisans	%25
Hakkı Çatman	Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi	29 Mart 2024	Lisans	-
Azra Deniz Kızılkaya	Yönetim Kurulu Üyesi	24 Ekim 2024	Lisans	-
Hüseyin Çalışkan	Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi	11 Ocak 2025	Lisans	-
Tevfik Rüştü Ayhan Albayrak	Yönetim Kurulu Üyesi	9 Mayıs 2025	Lisans	-
Kenan Volkan Demirel	Yönetim Kurulu Üyesi	1 Temmuz 2025	Yüksek Lisans	-
Cihan Küçükgöze (*)	Yönetim Kurulu Üyesi	24 Şubat 2025	Lisans	-

^(*) Ağustos 2025 tarihinden itibaren Genel Müdür görevinden istifa eden Cihan Küçükgöze, 17 Ekim 2025 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Üyeliği'inden de ayrılmıştır.

Genel Müdür Yardımcıları

		Göreve Atanma
Adı Soyadı	Görevi	Tarihi	Lisan Durumu
Mustafa Sil	Genel Müdür Vekili / Kredi Tahsisten Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı	27 Mayıs 2025	Yüksek Lisans
Ömer Ünveren	Hazineden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı	27 Mayıs 2025	Lisans
Uğur Yüce	İç Sistemlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı	29 Mayıs 2023	Yüksek Lisans

¹³ Ekim 2025 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile Cenk Atmaca, Kurumsal ve Ticari Bankacılık Pazarlama bölümnden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Ad Soyad/Ticaret Unvanı	Pay Tutarları	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar
Q Yatırım Holding A.Ş.	600.000	40%	600.000
Ali Ercan	375.000	25%	375.000
Q Finans Faktoring A.Ş.	225.000	15%	225.000
Gezinomi Seyahat Turizm Tic. A.Ş.	150.000	10%	150.000
Allbatross Girişim Sermayesi Yat. Ort. A.Ş.	150.000	10%	150.000
Toplam	1.500.000	100%	1.500.000

{7}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Banka, aşağıda öngörülen hususlar da dâhil, ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere, 5411 sayılı Kanun'un 4'ncü maddesinde belirtilen ve izin verilen (mevduat ve katılım fonu kabulü hariç) her türlü bankacılık işlemlerini yapmak, mevzuatın men etmediği her çeşit iktisadi, finansal ve ticari konularda teşebbüs ve faaliyetlerde bulunmak ve mevzuatın bankalar tarafından yapılmasına veya icrasına imkân verdiği bütün konularda iştigal etmek üzere kurulmuştur.

Banka aşağıda listelenen faaliyetlerin tamamını bankacılık mevzuatı, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ("6362 sayılı Kanun")ile sair kanunlar ve bunlara ilişkin yasal mevzuat uyarınca ve yetkilendirildiğince gerçekleştirmek üzere yetkilidir.

• Ticari, yatırım, bireysel ve diğer türde bankacılık yapmak, tüm ekonomik sektörlerde iştigal eden kurum ve kuruluşlara, bireylere, yurt içinde ve yurt dışında kısa, orta ve uzun vadeli teminatlı veya teminatsız her türlü nakdi ve kefalet, aval, ciro veya kabuller gibi gayrinakdi krediler vermek ya da herhangi bir şekil ve surette ödünç vermek, akreditif açmak, açılmış akreditifleri teyit etmek, akreditiflerle ve teminatlarla veya genel olarak ticari vasıtalarla ilgili sair işlemleri yapmak, bunlarla ortaklık kurmak ve kurulmuş olanlara katılmak,
• İç ve dış ticaret, sanayi, tarım, inşaat, madencilik, bayındırlık, taşımacılık, turizm, hayvancılık, bilgisayar sektörleri başta olmak üzere yurtiçi ve yurtdışında her sektörü ulusal ve uluslararası bankacılık yöntemleri ile finanse etmek; hertürlü kalkınma, yatırım, yap-işlet-devret projelerinin finansmanına aracılık etmek, katılmak, desteklemek,
• Yabancı ve yerli sermayenin Türkiye'de yatırım yapmasına, kurulu veya kurulacak şirketlere katılmasına yardım ve aracılık etmek, bu konularda danışmanlık vermek,
• Rehin, ipotek ve diğer teminat karşılığında veya açık kredi şeklinde kısa, orta ve uzun vadeli ödünç vermek,
• Her türlü sınai ve ticari muamele, fiil ve işleri yapmak, bu konularda faaliyet gösteren özel hukuka ve kamu hukukuna göre kurulmuş kişi ve kuruluşlara iştirak etmek, ortaklıklar kurmak, kurulmuş veya kurulacak kamu hukuku ve özel hukuk tüzel kişilerinin hisse senetlerini, diğer menkul kıymetlerini, kıymetli evraklarını, tahvillerini satın almak, satmak, üzerlerinde her türlü tasarrufta bulunmak, rehnetmek, rehin almak,
• Her türlü menkul kıymet üzerinde, gerektiğinde ulusal/uluslararası kuruluşlarla işbirliğine girerek yurt içinde veya yurt dışında sermaye veya para piyasası işlemleri yapmak ve bu amaçla kurulmuş/kurulacak şirketlere katılmak,
• Yurt içi ve yurt dışı da dâhil olmak üzere her türlü leasing işlemlerine taraf olmak, garanti vermek, aracılık etmek,
• Yurt içi ve yurt dışında mevzuatın öngördüğü tarzda her türlü faktoring işlemleri yapmak, bunlarla ilgili finansmanda bulunmak, mali ve finansal konularda sektör ve konu bazında danışmanlık hizmetleri vermek,
• Her türlü türev işlemleri, vadeli döviz alım/satım da dâhil her türlü döviz işlemleri, forfaiting, repo, ters repo dahil işlemleri yapmak, bunlarla ilgili kurulmuş ve kurulacak borsalarda işlem yapmak,
• Altın, gümüş ve sair kıymetli madeni alıp-satmak, ithal ve ihraç etmek, kurulmuş ve kurulacak kıymetli maden ve metal borsalarında işlem yapmak,
• Yurt içinde ve yurt dışında çağrı merkezi, telefon bankacılığı, elektronik bankacılık, elektronik ticaret, internet gibi bilgi işlem teknolojisi yoluyla müşterilerine bankacılık hizmetleri sunmak, doğrudan bankacılık hizmeti vermek,

{8}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi (Devamı)

• Yurt içi ve yurt dışı bankalarla muhabirlik ilişkisi kurmak, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ("TCMB") ve yurtiçi ve yurtdışı bankalar ile her türlü bankacılık işlemleri yapmak,
• Ulusal ve uluslararası tüm para piyasalarında Türk Lirası ("TL") ve döviz cinsinden faaliyette bulunmak,
• Yurt içinde ve yurt dışında taşınmaz mal iktisap etmek, bunları devir ve ferağ, ipotek etmek ve başkaca ayni haklarla tahdit etmek; kısmen veya tamamen kiraya vermek ve üzerlerinde her türlü şahsi veya ayni haklar ve yükümlülükler kurabilecek şekilde tasarrufta bulunmak,
• Alacakların teminat altına alınmasını veya tahsil edilmesini sağlamak için kendi lehine ipotek almak, kaldırmak, garame ipotek anlaşmaları yapmak, ticari işletme rehni ve menkul rehni tesis ettirmek, kaldırmak, kira sözleşmeleri akdetmek,
• Sermaye piyasası araçları ihraç etmek, üzerlerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunmak, bunları rehnetmek, bunlar üzerine kendi lehine rehin tesis etmek, kaldırmak,
• Yurt içi ve yurt dışında her türlü sigorta acenteliği işlemleri yapmak,
• 6362 sayılı Kanun'un bankaları yetkili kıldığı menkul kıymetler aracılık faaliyetlerinde bulunmak, menkul kıymetler yatırım fonu kurmak, işletmek, yönetmek,
• 6362 sayılı Kanun'un ilgili hükümleri uyarınca sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak,
• Hazine tahvillerini, bonolarını ve Hazine tarafından çıkarılmış ve çıkarılacak sair menkul kıymetleri, sermaye piyasası araçlarını, Kamu Ortaklığı ve Özelleştirme İdaresi de dâhil olmak üzere kamu ve özel hukuk tüzel kişilerince çıkarılmış ve çıkarılacak menkul kıymetleri ve sair sermaye piyasası araçlarını satın almak, satmak ve üzerlerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunmak, bunlarla ilgili rehin işlemleri gerçekleştirmek,
• Yasal kurallar ve Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") düzenlemeleri çerçevesinde izin verilen her türlü para ve sermaye piyasası faaliyetini, bu işleri yapmaya yetkili kuruluşların acentesi olarak da yapmak,
• Kamu ve özel sektör kuruluşlarına finansman sağlamak, proje finansmanı, şirket birleşme ve devralmaları, şirket yeniden yapılandırmaları, özelleştirme, halka açılma, menkul kıymet ihraçları, öz varlık, hisse ve hisse senedi değerlendirmeleri ve devirleri, fizibilite etütleri ve sektör araştırmaları yapmak ve karşılıklı ticaret konularında aracılık ve danışmanlık hizmetleri vermek,
• Mevzuatın bankaları yetkili kıldığı ulusal ve uluslararası bankacılık işlemlerini yapmak.

VI. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

{9}------------------------------------------------

İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I.	Konsolide Olmayan Finansal Durum Tablosu
II.	Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu
III.	Konsolide Olmayan Kâr veya Zarar Tablosu
IV.	Konsolide Olmayan Kâr veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
V.	Konsolide Olmayan Özkaynaklar Değişim Tablosu
VI.	Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu

{10}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

				Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Eylül 2025			Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2024
	VARLIKLAR	Dipnot (5 – I)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(1)	2.384.549	285.270	2.669.819	1.005.814	84.431	1.090.245
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri	(1.1)	326.181	243.668	569.849	670.840	84.431	755.271
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası		1.110	185.850	186.960	1.837	-	1.837
1.1.2	Bankalar		224.954	57.818	282.772	627.199	84.431	711.630
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		100.117	-	100.117	41.804	-	41.804
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	(1.2)	1.961.530	41.602	2.003.132	334.974	-	334.974
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		17.396	-	17.396	-	-	-
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		146	-	146	132	-	132
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		1.943.988	41.602	1.985.590	334.842	-	334.842
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	(1.3)	95.857	-	95.857	-	-	-
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		95.857	-	95.857	-	-	-
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-	-	-	-
1.4	Türev Finansal Varlıklar	(1.4)	981	-	981	-	-	-
1.4.1 1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		981 -	- -	981 -	- -	- -	- -
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (NET)	(2)	10.735.626	715.598	11.451.224	2.491.549	146.972	2.638.521
2.1	Krediler	(2.1)	10.516.025	715.598	11.231.623	2.411.108	146.972	2.558.080
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(2.2)	-	-	-	80.441	-	80.441
2.3	Faktoring Alacakları	(2.3)	-	-	-	-	-	-
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar	(2.4)	-	-	-	-	-	-
2.4.1	Devler Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	-	-
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-	-	-	-
2.5	Donuk Alacaklar		330.725	-	330.725	-	-	-
2.6	Özel Karşılıklar (-)		(111.124)	-	(111.124)	-	-	-
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(3)	-	-	-	-	-	-
3.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI	(4)	125.188	-	125.188	-	-	-
4.1	İştirakler (Net)		-	-	-	-	-	-
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)		125.188	-	125.188	-	-	-
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		125.188	-	125.188	-	-	-
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)		-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5)	80.258	-	80.258	29.546	-	29.546
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(6)	8.844	-	8.844	2.206	-	2.206
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		8.844	-	8.844	2.206	-	2.206
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(7)	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI		93.324	-	93.324	39.395	-	39.395
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(8)	101.823	-	101.823	14.475	-	14.475
X.	DİĞER AKTİFLER	(9)	45.765	69	45.834	15.963	504	16.467
	VARLIKLAR TOPLAMI		13.575.377	1.000.937	14.576.314	3.598.948	231.907	3.830.855

{11}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

				Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem			Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem
	YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot (5 – II)	TP	30 Eylül 2025 YP	Toplam	TP	31 Aralık 2024 YP	Toplam
I.	MEVDUAT	(1)	-	-	-	-	-	-
II.	ALINAN KREDİLER	(2)	5.425.666	508.242	5.933.908	151.244	-	151.244
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR	(3)	3.140.744	-	3.140.744	307.856	-	307.856
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(4)	1.076.164	-	1.076.164	425.413	-	425.413
4.1	Bonolar		432.603	-	432.603	425.413	-	425.413
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		643.561		643.561
				-		-	-	-
V.	FONLAR	(5)	1.478.364	250.057	1.728.421	1.801.795	222.302	2.024.097
5.1	Müstakrizlerin Fonları		1.331.585	245.420	1.577.005	1.751.990	-	1.751.990
5.1 VI.	Diğer GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(6)	146.779	4.637	151.416	49.805	222.302	272.107
			-	-	-	-	-	-
VII. 7.1	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	(7)	- -	17 17	17 17	- -	- -	- -
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ	(8)	-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	(9)	69.137	-	69.137	17.703	-	17.703
X.	KARŞILIKLAR	(10)	217.524	13.653	231.177	48.884	696	49.580
10.1	Genel Karşılıklar		198.944	13.653	212.597	44.958	696	45.654
10.2	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.3	Çalışan Hakları Karşılığı		11.456		11.456	3.926		3.926
				-			-
10.4	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.5	Diğer Karşılıklar		7.124	-	7.124	-	-	-
XI.	CARİ VERGİ BORCU	(11)	56.948	-	56.948	27.985	-	27.985
XII. XIII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(12) (13)	- -	- -	- -	- -	- -	- -
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	(14)	-	-	-	-	-	-
14.1	Krediler		-	-	-	-	-	-
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	(15)	94.957	5.826	100.783	31.217	247	31.464
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(16)	2.239.015	-	2.239.015	795.513	-	795.513
16.1	Ödenmiş sermaye		1.500.000	-	1.500.000	600.000	-	600.000
16.2	Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.2.1	Hisse Senedi İhraç Primleri		-	-	-	-	-	-
16.2.2	Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3	Diğer Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		- (1.058)	- -	- (1.058)	- (1.058)	- -	- (1.058)
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		1.522	-	1.522	-	-	-
16.5	Kâr Yedekleri		9.888	-	9.888	7.529	-	7.529
16.5.1	Yasal Yedekler		9.888	-	9.888	7.529	-	7.529
16.5.2	Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.5.3	Olağanüstü Yedekler		-	-	-	-	-	-
16.5.4	Diğer Kâr Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.6	Kâr veya Zarar		728.663	-	728.663	189.042	-	189.042
16.6.1	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		6.683	-	6.683	141.870	-	141.870
16.6.2	Dönem Net Kâr veya Zararı		721.980	-	721.980	47.172	-	47.172
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		13.798.519	777.795	14.576.314	3.607.610	223.245	3.830.855

{12}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

				Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Eylül 2025			Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2024
		Dipnot
A.	NAZIM HESAPLAR BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)	(5 – III)	TP 1.651.686	YP 960.237	Toplam 2.611.923	TP 820.985	YP 84.649	Toplam 905.634
I.	GARANTİ ve KEFALETLER	(1)	824.342	563.039	1.387.381	564.883	84.649	649.532
1.1 1.1.1	Teminat mektupları Devlet ihale kanunu kapsamına girenler		824.342 -	536.065 -	1.360.407 -	564.883 -	84.649 -	649.532 -
1.1.2	Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler		-	-	-	-	-	-
1.1.3	Diğer teminat mektupları		824.342	536.065	1.360.407	564.883	84.649	649.532
1.2 1.2.1	Banka kredileri İthalat kabul kredileri		- -	26.974 -	26.974 -	- -	- -	- -
1.2.2	Diğer banka kabulleri		-	26.974	26.974	-	-	-
1.3 1.3.1	Akreditifler Belgeli akreditifler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.3.2	Diğer akreditifler		-	-	-	-	-	-
1.4	Garanti verilen prefinansmanlar		-	-	-	-	-	-
1.5 1.5.1	Cirolar T.C. Merkez Bankasına cirolar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.5.2	Diğer cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6	Menkul kıy. İh. Satın alma garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.7 1.8	Faktoring garantilerinden Diğer garantilerimizden		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.9	Diğer kefaletlerimizden		-	-	-	-	-	-
II. 2.1	TAAHHÜTLER Cayılamaz taahhütler	(1)	716.864 716.864	289.538 289.538	1.006.402 1.006.402	256.102 256.102	- -	256.102 256.102
2.1.1	Vadeli aktif değerler alım satım taahhütleri		46.336	289.538	335.874	-	-	-
2.1.2	Vadeli mevduat alım satım taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.3 2.1.4	İştir. Ve bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi tahsis taahhütleri		374.813 -	- -	374.813 -	- -	- -	- -
2.1.5	Men. Kıy. İhr. Aracılık taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.6	Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.7 2.1.8	Çekler için ödeme taahhütlerimiz İhracat taahhüt. Kaynaklanan vergi ve fon yükümlülüğü		95.465 -	- -	95.465 -	55.852 -	- -	55.852 -
2.1.9	Kredi kartı harcama limit taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.10	Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. Taah.		-	-	-	-	-	-
2.1.11 2.1.12	Açığa menkul kıymet satış taahhüt. Alacaklar Açığa menkul kıymet satış taahhüt. Borçlar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.13	Diğer cayılamaz taahhütler		200.250	-	200.250	200.250	-	200.250
2.2	Cayılabilir taahhütler		-	-	-	-	-	-
2.2.1 2.2.2	Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri Diğer cayılabilir taahhütler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(2)	110.480	107.660	218.140	-	-	-
3.1	Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar		-	-	-	-	-	-
3.1.1 3.1.2	Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.1.3	Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler		-	-	-	-	-	-
3.2	Alım satım amaçlı işlemler		110.480	107.660	218.140	-	-	-
3.2.1	Vadeli döviz alım-satım işlemleri 3.2.1.1 Vadeli döviz alım işlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	3.2.1.2 Vadeli döviz satım işlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.2	Para ve faiz swap işlemleri 3.2.2.1 Swap para alım işlemleri		98.230 98.230	97.296 -	195.526 98.230	- -	- -	- -
	3.2.2.2 Swap para satım işlemleri		-	97.296	97.296	-	-	-
	3.2.2.3 Swap faiz alım işlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.3	3.2.2.4 Swap faiz satım işlemleri Para, faiz ve menkul değerler opsiyonları		- 12.250	- 10.364	- 22.614	- -	- -	- -
	3.2.3.1 Para alım opsiyonları		-	10.364	10.364	-	-	-
	3.2.3.2 Para satım opsiyonları		12.250	-	12.250	-	-	-
	3.2.3.3 Faiz alım opsiyonları 3.2.3.4 Faiz satım opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	3.2.3.5 Menkul değerler alım opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.4	3.2.3.6 Menkul değerler satım opsiyonları Futures para işlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	3.2.4.1 Futures para alım işlemleri		-	-	-	-	-	-
	3.2.4.2 Futures para satım işlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5	Futures faiz alım-satım işlemleri 3.2.5.1 Futures faiz alım işlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	3.2.5.2 Futures faiz satım işlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6	Diğer		-	-	-	-	-	-
B. IV.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER		165.538.363 4.544.042	6.313.636 446.004	171.851.999 4.990.046	53.840.414 421.992	1.263.956 -	55.104.370 421.992
4.1	Müşteri fon ve portföy mevcutları		-	-	-	800	-	800
4.2	Emanete alınan menkul değerler		1.196.637	446.004	1.642.641	242.314	-	242.314
4.3 4.4	Tahsile alınan çekler Tahsile alınan ticari senetler		3.347.405 -	- -	3.347.405 -	178.878 -	- -	178.878 -
4.5	Tahsile alınan diğer kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.6 4.7	İhracına aracı olunan kıymetler Diğer emanet kıymetler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
4.8	Emanet kıymet alanlar		-	-	-	-	-	-
V.	REHİNLİ KIYMETLER		160.994.321	5.867.632	166.861.953	53.418.422	1.263.956	54.682.378
5.1 5.2	Menkul kıymetler Teminat senetleri		3.444.927 46.591.148	- 812.420	3.444.927 47.403.568	907.954 17.140.000	- -	907.954 17.140.000
5.3	Emtia		2.394.422	-	2.394.422	626.767	-	626.767
5.4	Varant		-	-	-	-	-	-
5.5 5.6	Gayrimenkul Diğer rehinli kıymetler		13.413.000 95.150.824	1.791.424 3.263.788	15.204.424 98.414.612	1.888.000 32.855.701	- 1.263.956	1.888.000 34.119.657
5.7	Rehinli kıymet alanlar		-	-	-	-	-	-
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		-	-	-	-	-	-
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		167.190.049	7.273.873	174.463.922	54.661.399	1.348.605	56.010.004

{13}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

			Sınırlı Denetimden	Sınırlı Denetimden	Sınırlı Denetimden	Sınırlı Denetimden
		Dipnot	Geçmiş Cari Dönem	Geçmiş Önceki Dönem	Geçmiş Cari Dönem	Geçmiş Önceki Dönem
			1 Ocak–	1 Ocak–	1 Temmuz–	1 Temmuz–
	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	(5 –IV)	30 Eylül 2025	30 Eylül 2024	30 Eylül 2025	30 Eylül 2024
I.	FAİZ GELİRLERİ	(1)	3.475.550	712.354	1.504.094	304.540
1.1	Kredilerden alınan faizler	(1.1)	2.557.448	390.023	1.314.421	190.062
1.2	Zorunlu karşılıklardan alınan faizler		57	-	57	-
1.3	Bankalardan alınan faizler	(1.2)	610.006	165.646	154.138	64.085
1.4	Para piyasası işlemlerinden alınan faizler	(1.3)	107.558	53.431	11.920	9.968
1.5	Menkul değerlerden alınan faizler	(1.4)	152.503	101.146	23.437	38.317
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		148.417	101.146	19.831	38.317
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		4.086	-	3.606	-
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		-	-	-	-
1.6	Finansal Kiralama Faiz Gelirleri		8.813	-	-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		39.165	2.108	121	2.108
II. 2.1	FAİZ GİDERLERİ (-) Mevduata verilen faizler	(2)	3.067.170 -	444.753 -	1.352.180 -	217.207 -
2.2	Kullanılan kredilere verilen faizler	(2.1)	1.208.652	1.792	529.540	1.209
2.3	Para piyasası işlemlerine verilen faizler	(2.2)	504.269	42.484	341.847	31.253
2.4	İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler	(2.6)	445.408	-	249.663	-
2.5	Kiralama Faiz Giderleri	(2.3)	11.628	1.623	5.810	839
2.6	Diğer faiz giderleri	(2.4)	897.213	398.854	225.320	183.906
III.	NET FAİZ GELİRİ / GİDERİ [ I – II ]		408.380	267.601	151.914	87.333
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ / GİDERLERİ		122.903	7.420	85.869	6.859
4.1	Alınan ücret ve komisyonlar		145.417	11.163	97.079	8.898
4.1.1	Gayrinakdi kredilerden		13.905	217	3.779	86
4.1.2	Diğer		131.512	10.946	93.300	8.812
4.2	Verilen ücret ve komisyonlar (-)		22.514	3.743	11.210	2.039
4.2.1	Gayrinakdi kredilere verilen		-	-	-	-
4.2.2	Diğer		22.514	3.743	11.210	2.039
V.	TEMETTÜ GELIRLERI	(3)	-	-	-	-
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	(4)	833.656	(129.304)	512.503	(134.248)
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		802.443	(129.490)	498.814	(134.159)
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		11.297	-	8.815	-
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		19.916	186	4.874	(89)
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5)	35.553	25.866	(9.704)	14.790
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		1.400.492	171.583	740.582	(25.266)
IX.	KREDİ KARŞILIKLARI (-)	(6)	314.504	20.954	105.580	586
X. XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(7)	209.269	74.204	95.155	27.930
XII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		242.087 634.632	113.593 (37.168)	110.613 429.234	46.746 (100.528)
XIII.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-	-	-
XIV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-	-	-
XV.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-	-	-
XVI.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (VIII++XVI)	(8)	634.632	(37.168)	429.234	(100.528)
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(9)	87.348	(34.700)	30.415	971
17.1	Cari Vergi Karşılığı		-	(41.732)	-	(35)
17.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-	-	-
17.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		87.348	7.032	30.415	1.006
	XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVI±XVII)	(10)	721.980	(71.868)	459.649	(99.557)
XIX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-	-	-
19.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-	-	-
19.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-	-	-
19.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-	-	-
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-	-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-	-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-	-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-	-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIX-XX)	(8)	-	-	-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(9)	-	-	-	-
22.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-	-	-
22.2 22.3	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		- -	- -	- -	- -
	XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXI±XXII)	(10)	-	-	-	-
	XXIV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XVIII+XXIII)	(11)	721.980	(71.868)	459.649	(99.557)
	Hisse Başına Kâr / Zarar		0,4813	(0,1198)	0,3064	(0,1659)

{14}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

		Sınırlı Denetimden	Sınırlı Denetimden	Sınırlı Denetimden	Sınırlı Denetimden
		Geçmiş	Geçmiş	Geçmiş	Geçmiş
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
		1 Ocak–	1 Ocak–	1 Temmuz–	1 Temmuz–
	KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU	30 Eylül 2025	30 Eylül 2024	30 Eylül 2025	30 Eylül 2024
I.	DÖNEM KARI/ZARARI	721.980	(71.868)	459.649	(99.557)
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	1.522	-	1.502	-
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	-	-	-	-
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-	-	-
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	-	-	-	-
2.1.4	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir
	Unsurları	-	-	-	-
2.1.5	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	-	-	-	-
2.2	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	1.522	-	1.502	-
	2.2.1. Yabancı Para Çevirim Farkları	-	-	-	-
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların
	Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	1.522	-	1.502	-
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-	-	-
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-	-	-
2.2.5	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-	-	-
2.2.6	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	-	-	-	-
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	723.502	(71.868)	461.151	(99.557)

{15}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

							Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak			Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
							Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler			Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
		Ödenmiş	Hisse Senedi İhraç	Hisse Senedi İptal	Diğer Sermaye							Kar	Geçmiş Dönem Karı /	Dönem Net Kar veya	Toplam
	Önceki Dönem	Sermaye	Primleri	Karları	Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Yedekleri	(Zararı)	Zararı	Özkaynak
	1 Ocak 2024– 30 Eylül 2024
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	500.000	-	-	-	-	(9)	-	-	-	-	-	(1.178)	150.577	649.390
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)	500.000	-	-	-	-	(9)	-	-	-	-	-	(1.178)	150.577	649.390
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(71.868)	(71.868)
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	100.000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.000
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kar Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7.529		143.048 (150.577)	-
11.1	Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7.529		143.048 (150.577)	-
11.3	Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem sonu bakiyesi	600.000	-	-	-	-	(9)	-	-	-	-	7.529	141.870	(71.868)	677.522
			Hisse	Hisse	Diğer								Geçmiş	Dönem Net
		Ödenmiş	Senedi İhraç	Senedi İptal	Sermaye							Kar	Dönem Karı /	Kar veya	Toplam
	Cari Dönem	Sermaye	Primleri	Karları	Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Yedekleri	(Zararı)	Zararı	Özkaynak
	1 Ocak 2025– 30 Eylül 2025
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	600.000	-	-	-	-	(1.058)	-	-	-	-	7.529	141.870	47.172	795.513
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)	600.000	-	-	-	-	(1.058)	-	-	-	-	7.529	141.870	47.172	795.513
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	-	-	-	1.522	-	-	-	721.980	723.502
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	720.000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	720.000
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	180.000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(180.000)	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kar Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.359	44.813	(47.172)	-
11.1	Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.359	44.813	(47.172)	-
	Diğer	-	-	-										-	-
11.3					-	-	-	-	-	-	-	-	-

^1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları

^2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları

^3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirden kar/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

^4. Yabancı para çevirim farkları

^5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları

^6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

{16}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

		Sınırlı Denetimden Geçmiş	Sınırlı Denetimden Geçmiş
		Cari Dönem	Önceki Dönem
		1 Ocak – 30 Eylül 2025	1 Ocak – 30 Eylül 2024
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı	840.257	(85.161)
1.1.1	Alınan faizler	3.098.963	597.418
1.1.2	Ödenen faizler	(2.575.466)	(331.673)
1.1.3	Alınan temettüler	-	-
1.1.4	Alınan ücret ve komisyonlar	143.505	11.155
1.1.5	Elde edilen diğer kazançlar	35.496	(103.438)
1.1.6	Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar	-
1.1.7	Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler	(209.269)	(74.204)
1.1.8	Ödenen vergiler	-	(57.023)
1.1.9	Diğer	347.028	(127.396)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim	(2.171.803)	(332.273)
1.2.1	Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan olarak sınıflandırılan FV'larda net (artış) azalış	(1.645.353)	(222.759)
1.2.2	Bankalar hesabındaki net (artış) azalış	-
1.2.3	Kredilerdeki net (artış) azalış	(8.456.795)	(1.123.585)
1.2.4	Diğer varlıklarda net (artış) azalış	(265.404)	2.321
1.2.5	Bankaların mevduatlarında net artış (azalış)	-
1.2.6	Diğer mevduatlarda net artış (azalış)	(278.907)
1.2.7	Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan FV'larda net artış (azalış)	-
1.2.8	Alınan kredilerdeki net artış (azalış)	5.402.097	500.000
1.2.9	Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış)	-
1.2.10	Diğer borçlarda net artış (azalış)	3.072.559	511.750
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	(1.331.546)	(417.434)
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	(133.438)	(18.253)
2.1	İktisap edilen iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar	(125.188)
2.2	Elden çıkarılan iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar	-
2.3	Satın alınan menkul ve gayrimenkuller	(8.461)	(18.459)
2.4	Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller	211	206
2.5	Elde edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar	-
2.6	Elden çıkarılan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar	-
2.7	Satın alınan itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar	-
2.8	Satılan itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar	-
2.9	Diğer	-
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit	1.281.794	99.098
3.1	Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit	579.629
3.2	Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı	-
3.3	İhraç edilen sermaye araçları	720.000	100.000
3.4	Temettü ödemeleri	-
3.5	Kiralamaya İlişkin Ödemeler	(17.835)	(902)
3.6	Diğer	-
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi	57
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış	(183.133)	(336.589)
VI. VII.	Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar	752.640 569.507	995.718 659.129

{17}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tabloların sunumu

Banka, finansal tablolarını 5411 sayılı Kanun'a ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") hükümlerine (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak hazırlanmıştır. Bununla birlikte, TMS/TFRS'de yer alan TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ("TMS 29"), aşağıda açıklandığı üzere bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketleri açısından uygulanmamaktadır.

Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Eylül 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 5411 sayılı Kanun, TTK ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda belirtmediği müddetçe bin TL cinsinden hazırlanmıştır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen varlıklar ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır.

Finansal tabloların BDDK Raporlama ve Muhasebe Mevzuatı'na göre hazırlanmasında, Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını, dava karşılıklarını, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi mali tablolara yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin olarak hazırlanan finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır.

{18}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları (Devamı)

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Banka'nın cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir. Banka, cari dönemde finansal tabloların sunumunda herhangi bir değişiklik yapmamıştır.

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Banka'nın finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır.

3. Diğer

KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuruda, TMS/TFRS'yi uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 raporlama döneminden itibaren finansal tablolarında TMS 29'u uygulamalarına karar verilmiş, ayrıca kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşların TMS 29 hükümlerinin uygulanmasına yönelik olarak farklı geçiş tarihleri belirleme konusunda serbestlik tanınmıştır. Bu kapsamda, BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli ve 10744 sayılı kararı uyarınca, bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına ve 11 Ocak 2024 tarihli ve 10825 sayılı Kararı uyarınca, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar verilmiş olup, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarda TMS 29 uygulanmamış ve enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Bununla birlikte, BDDK'nın 5 Aralık 2024 tarih ve 11021 sayılı kararı uyarınca bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında da enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar verilmiştir.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Banka'nın Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsüne sahip olmasından dolayı kaynaklarını alınan krediler, para piyasalarına borçlar, müstakriz fonları, ihraç edilen menkul kıymetler ve özkaynakları oluşturmaktadır.

Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka'nın likidite riski, faiz oranı riski ve döviz kuru riski taşımamak ve kredi riskini belirli sınırlar dahilinde tutmak; aynı zamanda kârlılığı arttırmaktır.

Banka, ana riski olan kredi riskini yönetebilmek için; kredi ve finansal kiralama işlemlerinde vade, döviz cinsi ve faiz oranı uyumsuzluklarını ortadan kaldırarak piyasa risklerini minimuma indirmeyi amaç edinmiştir. Banka, müşteri tipleri ve sektörel dağılımlarda yoğunlaşmalardan kaçınmakta, temkinli kredi analizi ve risk kontrolleri kurarak ileride ortaya çıkabilecek problemli kredileri kolaylıkla tespit edebilmeyi hedeflemektedir.

Banka'nın kur riski yönetim politikası kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar başlığı altında açıklanmıştır. Banka tarafından yabancı para kur riski alınmamakta ve kur riskine karşı dövizli aktif ve pasif türev ürünlerle birlikte dengede tutulmaktadır.

Banka'nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 Kur Değişiminin Etkileri Standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden TL'ye çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Banka kurlarından TL'ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2025	31 Aralık 2024
ABD Doları	41,4984	35,2233
Avro	48,6479	36,7429

{19}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka'nın alım satım amaçlı türev işlemlerini ağırlıklı olarak; yabancı para ve faiz swapları, çapraz para swapları, para opsiyonları ile vadeli döviz alım satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Türev işlemlerinden doğan yükümlülükler ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri, etkin faiz yöntemi (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Faiz içeren bir menkul kıymetin ediniminden önce ödenmemiş faiz tahakkukunun olması durumunda; sonradan tahsil edilen faiz, edinim öncesi ve sonrası dönemlere ayrılır ve yalnızca elde tutulması esnasında kazanılan faizler kar veya zarar tablosunda gösterilir.

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Nakdi ve gayri nakdi kredilere ilişkin komisyon gelir veya giderleri ve bankacılık hizmet gelir veya giderleri ait olduğu dönemin süresine bağlı olarak tahakkuk veya tahsil esasına göre TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardına ("TFRS 15") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Süresiz gayrinakdi kredilerin 3 ayda bir alınan komisyon gelirleri ise BDDK'nın ilgili yazısı uyarınca tek seferde gelir yazılarak muhasebeleştirilmektedir.

Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı, ortaklık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin danışmanlık ve proje hizmetleri yoluyla sağlanan gelirler, niteliğine göre işlemlerin tamamlanması, hizmetin verilmesi süresince veya tahsil edildiklerinde gelir kaydedilmektedir.

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal araçların ilk defa finansal tablolara alınması

Banka, finansal bir varlığı veya finansal bir yükümlülüğü, sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal araçların alımı veya satımı, işlem tarihinde ya da teslim tarihinde muhasebeleştirme yöntemlerinden biri kullanılarak finansal tablolara alınır veya finansal tablo dışı bırakılır. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

Finansal araçların ilk ölçümü

Finansal araçların ilk muhasebeleştirilmesinde sınıflandırılması, sözleşmeye bağlı şartlara ve ilgili iş modeline bağlıdır. Banka, TFRS 15 kapsamında değerlendirilen varlıklar dışındaki bir finansal varlığı veya finansal yükümlülüğü ilk defa finansal tablolara alırken gerçeğe uygun değerinden ölçmektedir. Gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.

Finansal araçların sınıflandırılması

Banka, finansal bir varlığı veya finansal bir yükümlülüğü, sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna alır. Banka bir finansal varlığı, yalnızca, finansal varlıktan kaynaklanan nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan hakların süresinin dolması veya finansal varlığı devretmesi ve bu devir işleminin finansal tablo dışı bırakma şartlarını sağlaması durumlarında finansal tablo dışı bırakır. Bir finansal yükümlülük (veya finansal yükümlülüğün bir kısmı) sadece, ilgili yükümlülük ortadan kalktığı zaman; diğer bir ifadeyle, sözleşmede belirlenen yükümlülük yerine getirildiğinde, iptal edildiğinde veya zamanaşımına uğradığında, finansal durum tablosundan çıkarılır muhasebeleştirilir.

{20}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı)

Finansal varlıkların finansal tablolara alınması sırasında aşağıdaki hususlar esas alınarak, "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırılır:

• Finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli,
• Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri.

Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli değiştirildiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklar yeniden sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıkların yeniden sınıflandırılması yeniden sınıflandırma tarihinden itibaren ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp (değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları dahil) veya faizler için herhangi bir düzeltme yapılmamaktadır.

a. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır.

Aktif piyasalarda işlem gören gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete fiyatına göre belirlenmiştir, Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, gerçeğe uygun değerin tespitinde TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Standardına ("TFRS 13") göre belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

b. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların ilk kayda alınmasında işlem maliyetlerini de içeren gerçeğe uygun değerleri kullanılmaktadır.

İlk kayda alımı müteakip gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin itfa edilmiş maliyetleri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabı altında gösterilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Aktif piyasalarda işlem gören gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete fiyatına göre belirlenmektedir. Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, gerçeğe uygun değerin tespitinde TFRS 13'te belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır.

{21}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı)

c. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, etkin faiz (iç verim oranı) yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklardan kazanılmış olan kar payları, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Banka, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi esnasında yapmaktadır.

d. Krediler

Krediler, satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan sözleşmeden doğan ve sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri içeren finansal varlıklardır. Banka, kredilerin ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde etkin faiz (iç verim oranı) yöntemin kullanarak itfa edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir.

e. Finansal kiralama alacakları

Banka, yatırım bankacılığı lisansının sağladığı imkan çerçevesinde finansal kiralama işlemleri de yapmaktadır. Bu çerçevede, ilgili finansal kiralama işlemine ilişkin muhasebe kayıtları yürürlükte olan mevzuat hükümleri çerçevesinde gerçekleştirilmekte olup ödeme planı çerçevesinde işlemlere ilişkin kayıtlar muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Beklenen kredi zararlarının finansal tablolara alınması

Banka, değer düşüklüğü karşılıklarını 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e uygun olarak ayırmaktadır.

Ayrıca Banka'nın, yeni kurulmuş olması dolayısıyla beklenen zarar karşılıklarının belirlenebilmesi için ihtiyaç duyulan verilerin henüz biriktirilememiş olması nedenleriyle beklenen kredi zararı karşılıklarının TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı ("TFRS 9") kapsamında hesaplanması uygulamasından 31 Aralık 2025 tarihine kadar muaf tutulması talebi, BDDK tarafından olumlu karşılanmıştır. Bu çerçevede karşılıklar, TFRS 9 uygulamayan bankaların hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır.

Krediler Değer Düşüklüğü

Banka, kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair bulguların varlığı halinde 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca Banka krediler içinde sınıflamakta ve bu tutarlar için özel karşılık ayırmaktadır. Banka, finansal durumu ve/veya ödeme kabiliyeti zayıf olan krediler için ait olduğu Banka'da öngörülen asgari oranların üzerinde özel karşılık ayırabilmektedir.

Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar kar veya zarar tablosunda "Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı" hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış ya da aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları "Diğer Faaliyet Gelirleri" hesabına kaydedilmektedir.

{22}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak realize edip ödemesi halinde bu finansal varlıklar ve borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır.

Repo sözleşmeleri karşılığında elde edilen fonlar pasifte "Para Piyasalarına Borçlar" hesaplarında izlenmekte, repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Ters repo işlemleri "Para Piyasalarından Alacaklar" hesabında muhasebeleştirilmektedir, ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Banka'nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkları bulunmamaktadır.

XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Raporlama tarihi itibarıyla Banka'nın finansal tablolarına yansıtılması gereken şerefiye yoktur.

Maddi olmayan duran varlıklar, satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal itfa yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfaya tabi tutulur. İtfa yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar, yazılım giderlerinden oluşmakta olup, normal itfa metoduna göre 3 yıl içerisinde itfa edilmektedir. Muhasebe tahminlerinde itfa süresi, itfa yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde önemli etkisi olan veya sonraki dönemlerde önemli etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını Varlıklarda Değer Düşüklüğü ("TMS 36") standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

{23}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı)

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanı doğrusal yönteme göre hesaplanmaktadır. Banka'nın maddi duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 2 ile 10 yıl arasındadır.

Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır.

XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Banka kiralamalarını TFRS 16 Kiralamalar Standardı ("TFRS 16") kapsamında muhasebeleştirmektedir. TFRS 16 kapsamındaki sözleşmeler için finansal tablolara kullanım hakkı varlığı ve kira yükümlülüğü yansıtılmakta olup bunlar sırasıyla "Maddi Duran Varlıklar" ve "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" altında gösterilmektedir.

İlk muhasebeleştirmede kiralama yükümlülükleri, sözleşme başlangıç tarihinde ödenmemiş olan kira ödemelerinin kiralama oranında iskonto edilip bugünkü değeri üzerinden muhasebeleştirilir. Bu oranın önceden belirtilmemiş olması halinde Banka, kendi tespit edeceği alternatif borçlanma oranını kullanır.

Kiralama yükümlülüğünün ölçümüne dâhil edilen kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:

• Sabit kira ödemelerinden (özü itibarıyla sabit ödemeler) her türlü kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,
• Bir endeks ya da orana bağlı olan, ilk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan değişken kira ödemeleri,
• Kiracı tarafından kalıntı değer teminatları altında ödenmesi beklenen borç tutarı,
• Kiracının ödeme seçeneklerini makul bir şekilde uygulayacağı durumlarda ödeme seçeneklerinin uygulama fiyatı ve kiralama döneminde kiralama iptal hakkının bulunması halinde kiralama iptalinin ceza ödemesi.

Kiralama yükümlülüğü, finansal durum tablolarında ayrı bir kalem olarak sunulmaktadır. Kiralama yükümlülükleri sonradan kiralama yükümlülüğü üzerindeki faizin yansıtılması için net defter değeri arttırılarak (etkin faiz yöntemini kullanarak) ve yapılan kira ödemesini yansıtmak için net defter değeri azaltılarak ölçülür.

Banka, aşağıdaki durumlarda kira yükümlülüğünü yeniden ölçer (ve ilgili kullanım hakkı varlığı üzerinde uygun değişiklikleri yapar):

• Kiralama dönemi veya bir satın alma seçeneğinin uygulanmasının değerlendirilmesinde değişiklik meydana geldiğinde revize iskonto oranı kullanılarak revize kira ödemeleri iskonto edilerek kiralama yükümlülüğü yeniden ölçüldüğünde,
• Endeks, oran üzerindeki değişiklikler veya taahhüt edilen kalıntı değerdeki beklenen ödeme değişikliği nedeniyle kira ödemelerinde değişiklik meydana geldiğinde ilk iskonto oranı kullanılarak yeniden düzenlenmiş kira ödemelerinin iskonto edilip kiralama yükümlülüğü yeniden ölçüldüğünde (kira ödemelerindeki değişiklik değişken faiz oranındaki değişiklikten kaynaklanıyorsa revize iskonto oranı kullanılır),
• Bir kiralama sözleşmesi değiştirildiğinde ve kiralama değişikliği ayrı bir kiralama olarak muhasebeleştirilmediğinde revize iskonto oranı kullanılarak revize kira ödemeleri iskonto edilip kiralama yükümlülüğü yeniden düzenlenir.

{24}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Banka, finansal tablolarda sunulan dönemler boyunca düzeltme yapmıştır.

Kullanım hakkı varlıkları, karşılık gelen kiralama yükümlülüğünün, kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan kira ödemelerinin ve diğer doğrudan başlangıç maliyetlerinin ilk ölçümünü kapsar. Bu varlıklar sonradan birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü zararları düşülerek maliyet değerinden ölçülmektedir.

Banka bir kiralama varlığını demonte etmek ve ortadan kaldırmak, varlığın üzerinde bulunduğu alanı restore etmek ya da kiralama koşul ve şartlarına uygun olarak ana varlığı restore etmek için gerekli maliyetlere maruz kaldığı durumlarda TMS 37 Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS 37") uyarınca bir karşılık muhasebeleştirilir.

Kullanım hakkı varlıkları, ana varlığın kiralama süresi ve faydalı ömründen kısa olanına göre amortismana tabi tutulur. Kiralamada ana varlığın sahipliği devredildiğinde ya da kullanım hakkı varlığının maliyetine göre Banka, bir satın alma seçeneğini uygulamayı planladığında ilişkili kullanım hakkı varlığı, ana varlığın faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulur. Amortisman, kiralamanın fiilen başladığı tarihte başlar.

Banka, kullanım hakkı varlıklarının değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığını belirlemek için TMS 36'yı uygular ve tüm belirlenen değer düşüklüğü zararlarını, 'Maddi Duran Varlıklar' politikasında belirtildiği üzere muhasebeleştirir.

Bir endeks ya da orana bağlı olmayan değişken kiralar, kiralama yükümlülüğü ve kullanım hakkı varlığının ölçümüne dâhil edilmez. İlişkili ödemeler, bu ödemelere zemin hazırlayan durum veya olayların meydana geldiği dönemde gider olarak muhasebeleştirilir ve kar veya zarar tablosunda 'Diğer giderler' kalemine dâhil edilir.

XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılıklar ve koşullu yükümlülükler TMS 37 uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için "Dönemsellik ilkesi" uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Kredilerin sınıflandırılması ve bunlar için ayrılacak karşılıklara ilişkin usul ve esaslar hakkında yönetmeliğinde yer alan TFRS 9 uygulamayan bankalarca ayrılacak karşılıklar kapsamında genel karşılık ayrılmaktadır.

XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS 19") hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Türk yasaları ve sendika sözleşmelerine göre kıdem tazminatları emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı, hizmet süresi ve emeklilik veya işten çıkarılma dönemindeki son maaş veya kıdem tazminatı tavanı üzerinden hesaplanmaktadır.

{25}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (Devamı)

Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve 4857 sayılı İş Kanunu'nda ("4857 sayılı Kanun") belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların 4857 sayılı Kanun uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanır ve finansal tablolara yansıtılır.

Banka çalışanlarının üyesi olduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

Cari Vergi

15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" uyarınca; bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman ve tasarruf finansman şirketleri, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri için geçerli olan %25'lik kurumlar vergisi oranı %30'a, diğer şirketler için geçerli olan %20'lik kurumlar vergisi oranı ise %25'e çıkarılmıştır. Söz konusu vergi oranı değişikliği, şirketlerin 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançları için geçerli olacaktır.

Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %30 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap dönemini takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Ancak; mali zararın oluşması durumunda geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlar üzerinden ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.

Ertelenmiş vergi varlığı / borcu

Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için TMS 12 Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı hükümlerine ve bu standarda ilişkin BDDK açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

{26}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Türkiye'de 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi iken; 7061 sayılı "Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile getirilen düzenleme uyarınca bu oran; 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %22 olarak belirlenmiştir.

22 Nisan 2021 tarihli ve 7316 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile getirilen düzenleme uyarınca bu oran; 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %23 olarak belirlenmiştir. Ancak, 15 Nisan 2022 tarihli ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7394 Sayılı Hazineye Ait Taşınmaz Malların Değerlendirilmesi ve Katma Değer Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 26'ncı maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun geçici 13'üncü maddesine eklenen fıkra ile kurumlar vergisi oranı 2022 yılı ve sonraki vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25 olarak uygulanmıştır. 15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun uyarınca bu oran %30'a yükseltilmiş olup söz konusu değişiklik 1 Ekim 2023 tarihinden sonra verilen beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde uygulanacaktır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında geçici farkların vergilendirebilir/vergiden indirilebilir olacağı zaman tahmin edilerek yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. 30 Eylül 2025 itibarıyla ertelenmiş vergi, %30 üzerinden hesaplanmıştır. 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun'la yapılan düzenleme ile, bankalar tarafından geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkının, kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı düzenleme altına alınmıştır. 30 Nisan 2024 tarih ve 32532 sayılı Resmi Gazete yayımlanan 560 sayılı VUK Genel Tebliğ ile 2024 hesap dönemi birinci geçici vergi döneminde enflasyon düzeltmesi yapılmamasının uygun bulunduğu bildirilmiştir. 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'nun ("VUK") Geçici 33 üncü maddesi çerçevesinde, 30 Eylül 2025 tarihli mali tabloların VUK uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulması kapsamında oluşan vergi etkileri 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasına dahil edilmiştir.

Yurtiçi ve Küresel Asgari Kurumlar Vergisi

Ülkemiz 16 Temmuz 2024'te TBMM'ye sunulan bir Kanun Teklifi ile OECD'nin Küresel Asgari Tamamlayıcı Kurumlar Vergisi düzenlemelerini (Sütun 2) benimsemeye başlamıştır. Bu düzenlemeler, 2 Ağustos 2024'te Resmî Gazete'de yayımlanan yasalarla yürürlüğe girmiştir. Türkiye'deki uygulama, OECD'nin Sütun 2 Model Kuralları ile büyük ölçüde uyumlu olup, kapsam, muafiyetler, konsolidasyon, vergi hesaplamaları ve beyan süreleri gibi konularda benzerlikler göstermektedir. Hesaplama detayları ve uygulama yöntemiyle ilgili ikincil düzenleme henüz yayımlanmamış olmakla birlikte, OECD tarafından yayımlanan düzenlemeler dikkate alınarak yapılan ön değerlendirmelerde, bahse konu düzenlemeler sonucu şirketin finansal tabloları üzerinde etkisi olması beklenmemektedir. Bununla birlikte, mevzuat değişiklikleri takip edilmektedir.

Türkiye, 2 Ağustos 2024 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan yasalarla Yurtiçi Asgari Kurumlar Vergisi'ni yürürlüğe koymuştur. Bu vergi 2025 yılı hesap döneminden itibaren uygulanacaktır. "7524 sayılı kanun ile Asgari Kurumlar Vergisi müessesesi getirilmiş olup, bu kapsamda hesaplanan kurumlar vergisinin, indirim ve istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olamayacağına ilişkin düzenleme yapılmıştır. Düzenleme, 2025 yılı vergilendirme dönemi kurum kazançlarına uygulanmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girecektir. Ayrıca konuya ilişkin 23 Seri No'lu Kurumlar Vergisi Genel Tebliği yayımlanmıştır.

XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Toplanan fonlar dışında kalan borçlanmayı temsil eden araçlar (repo, menkul kıymet tercihli repo, murabaha vb.), kayda alınmalarını izleyen dönemde iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Banka, söz konusu borçlanmayı temsil eden araçlar için riskten korunma teknikleri uygulamamaktadır.

XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın hisse senedi ihracı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

{27}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte olup, olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.

XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın raporlama tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

XXI. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin açıklamalar

Banka 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 979.629 TL nominal tutarlı borçlanma aracı ihracı gerçekleştirmiştir (31 Aralık 2024: 400.000 TL).

XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka'nın belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi aşağıdaki gibidir.

	Bireysel	Kurumsal			Banka'nın Toplam
Cari Dönem	Bankacılık	Bankacılık	Hazine	Dağıtılmayan	Faaliyeti
Faiz gelirleri	-	2.566.261	909.289	-	3.475.550
Faiz giderleri (-)	-	897.213	2.169.957	-	3.067.170
Bölümler arası transferler	-	-	-	-	-
Net faaliyet karı / zararı	-	1.669.048	(1.260.668)	-	408.380
Net ücret komisyongelir/gideri	-	122.903	-	-	122.903
Ticari kar ve zarar	-	19.916	813.740	-	833.656
Diğer faaliyet gelir/gideri	-	(314.504)	-	(415.803)	(730.307)
İştiraklerden elde edilen gelir	-	-	-	-	-
Vergi Öncesi Kâr	-	1.497.363	(446.928)	(415.803)	634.632
Vergi karşılığı	-	-	-	(87.348)	(87.348)
Dönem Net Kârı	-	1.497.363	(446.928)	(328.455)	721.980
Bölüm varlıkları	-	11.451.224	2.669.819	455.271	14.576.314
Dağıtılmamış varlıklar	-	-	-	-	-
Toplam Varlıklar	-	11.451.224	2.669.819	455.271	14.576.314
Bölüm yükümlülükleri	-	1.728.421	17	10.608.861	12.337.299
Özkaynaklar	-	-	-	2.239.015	2.239.015
Toplam Yükümlülükler	-	1.728.421	17	12.847.876	14.576.314

	Bireysel	Kurumsal			Banka'nın Toplam
Önceki Dönem (*)	Bankacılık	Bankacılık	Hazine	Dağıtılmayan	Faaliyeti
Faiz gelirleri	-	390.023	322.331	-	712.354
Faiz giderleri (-)	-	398.854	45.899	-	444.753
Bölümler arası transferler	-	-	-	-	-
Net faaliyet karı / zararı	-	(8.831)	276.432	-	267.601
Net ücret komisyon gelir/gideri	-	7.420	-	-	7.420
Ticari kar ve zarar	-	186	(129.490)	-	(129.304)
Diğer faaliyet gelir/gideri	-	(20.954)	-	(161.931)	(182.885)
İştiraklerden elde edilen gelir	-	-	-	-	-
Vergi Öncesi Kâr	-	(22.179)	146.942	(161.931)	(37.168)
Vergi karşılığı	-	-	-	34.700	34.700
Dönem Net Kârı	-	(22.179)	146.942	(196.631)	(71.868)
Bölüm varlıkları	-	2.638.521	1.090.245	102.089	3.830.855
Dağıtılmamış varlıklar	-	-	-	-	-
Toplam Varlıklar	-	2.638.521	1.090.245	102.089	3.830.855
Bölüm yükümlülükleri	-	2.024.097	-	1.011.245	3.035.342
Özkaynaklar	-	-	-	795.513	795.513
Toplam Yükümlülükler	-	2.024.097	-	1.806.758	3.830.855

^(*) Gelir gider kalemleri, 30 Eylül 2024 tarihli bakiyeleri göstermektedir.

{28}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XXIII. İlişkili taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda, 5411 sayılı Kanun'un 49'uncu maddesi ve TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı uyarınca ortaklar, yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.

XXIV. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan "Nakit" kasa, efektif yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile TCMB dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, "Nakde eşdeğer varlık" ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.

XXV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

{29}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde ve bunlara ilave olarak BDDK'nın 21 Aralık 2021 tarih 9996 sayılı ve 28 Nisan 2022 tarih 10188 sayılı düzenlemelerine göre hesaplanmıştır.

31 Ocak 2023 tarih ve 10496 sayılı kararı ile, 28 Nisan 2022 tarihli ve 9996 sayılı Kurul Kararında belirtilen, 23 Ekim 2015 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında; parasal varlıklar ile parasal olmayan varlıklardan, tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki kalemler dışında kalanların Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca değerlenmiş tutarları ve ilgili özel karşılık tutarları hesaplanırken 30 Aralık 2022 tarihine ait TCMB döviz alış kurunun kullanılabilmesine yönelik uygulamanın; aksi yönde bir BDDK Kararı alınıncaya kadar, 26 Haziran 2023 tarihine ait TCMB döviz alış kurunun kullanılması suretiyle devam ettirilmesine karar verilmiştir.

BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarih ve 10747 sayılı Kararı uyarınca, Bankaların sahip oldukları menkul kıymetlerden, 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alanların net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların 5 Eylül 2013 tarihli ve 28756 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanacak ve sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmama imkânı tanınmasına, 1 Ocak 2024 tarihinden sonra edinilen "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" için anılan Yönetmeliğin mevcut hükümlerinin uygulanmasına devam edilmesine karar verilmiştir.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın yasal özkaynak rakamı 2.275 milyon TL, sermaye yeterlilik oranı ise %15,87'dir (31 Aralık 2024: 814 milyon TL; %21,15).

{30}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (Devamı)

	Cari Dönem Tutar	Önceki Dönem Tutar
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	1.500.000	600.000
Hisse senedi ihraç primleri	-	-
Yedek akçeler	9.887	7.529
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	464	-
Kâr	728.663	189.042
Net Dönem Kârı	721.980	-
Geçmiş Yıllar Kârı/(Zararı)	6.683	189.042
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	-	-
İndirimler öncesi çekirdek sermaye	2.239.014	796.571
Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca
hesaplanan değerleme ayarlamaları	-	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	1.058	1.058
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	-	-
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	-	-
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra
kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	8.843	2.206
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek
vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan kısmı	101.823	14.475
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine
konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-	-
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca
hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	-	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan
farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-	-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan
kısmı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15'ini aşan tutarlar	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde
çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	111.724	17.739
Çekirdek Sermaye Toplamı	2.127.290	778.832

{31}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (Devamı)

İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç
primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	-	-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Geçiş Süresince Ana Sermayeden İndirilmeye Devam edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	- -	- -
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-	-
İlave ana sermayeden indirimler toplamı	-	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	-	-
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	2.127.290	778.832
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen
tutarlar)	219.722	35.131
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	147.472	35.131
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	-	-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-	-
Katkı Sermaye Toplamı	147.472	35.131
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	2.274.762	813.963

{32}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (Devamı)

Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	-	-
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankanın alacaklarından dolayı edinmek
zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim
tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri	-	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-	-
Geçiş Süresince Ana Sermaye ve Katlı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam edecek
Unsurlar	-	-
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen
kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş
vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	2.274.762	813.963
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	14.331.310	3.849.158
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	14,84	20,23
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	14,84	20,23
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	15,87	21,15
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	2,50	2,50
a)Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,50	2,50
b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	-	-
c)Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	-	-
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası
uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	10,34	15,73
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	-	-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	219.722	45.654
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine
kadar olan kısmı	147.472	35.131
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	-	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak
üzere)	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-

{33}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Banka üst yönetimine raporlanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir.

Yabancı para risk yönetim politikası:

Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınmaktadır.

Banka'nın 30 Eylül 2025 tarihinde ve bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir:

	ABD Doları	Avro
30 Eylül 2025	41,4984	48,6479
29 Eylül 2025	41,4179	48,3509
26 Eylül 2025	41,3950	48,6070
25 Eylül 2025	41,3726	48,6935
24 Eylül 2025	41,3375	48,7644
23 Eylül 2025	41,2983	48,5820

Banka'nın cari döviz alış kurlarının 30 Eylül 2025 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir:

ABD Doları : 41,2246 TL Avro : 48,3380 TL

Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem	ABD Doları	Avro	Diğer YP	Toplam
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve T.C.
Merkez Bankası	3	185.847	-	185.850
Bankalar	3.188	54.405	225	57.818
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar	-	41.602	-	41.602
Para piyasalarından alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar	-	-	-	-
Krediler	-	715.598	-	715.598
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar	-	-	-	-
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar	-	-	-	-
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar	-	-	-	-
Maddi duran varlıklar	-	-	-	-
Maddi olmayan duran varlıklar	-	-	-	-
Diğer varlıklar	69	-	-	69
Toplam Varlıklar	3.260	997.452		225 1.000.937
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı	-	-	-	-
Döviz tevdiat hesabı	-	-	-	-
Para piyasalarına borçlar	-	-	-	-
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar	-	508.242	-	508.242
İhraç edilen menkul değerler	-	-	-	-
Muhtelif borçlar	-	-	-	-
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar	-	-	-	-
Diğer yükümlülükler	7.958	261.595	-	269.553
Toplam Yükümlülükler	7.958	769.837	-	777.795
Net Bilanço Pozisyonu	(4.698)	227.615	225	223.142
Net Nazım Hesap Pozisyonu	524.120	146.579	-	670.699
Türev finansal araçlardan alacaklar	-	10.364	-	10.364
Türev finansal araçlardan borçlar	-	97.296	-	97.296
Gayrinakdi Krediler	524.120	38.919	-	563.039
Önceki Dönem
Toplam varlıklar	504	231.403		- 231.907
Toplam yükümlülükler	37	223.208		- 223.245
Net Pozisyon	467	8.195		- 8.662

{34}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kur riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Kur riskine duyarlılık

	Döviz kurundaki %		Kar / Zarar üzerindeki etki		Özkaynak üzerindeki etki
	artış	Cari dönem	Önceki dönem	Cari dönem	Önceki dönem
ABD Doları	10%	(470)	47	(470)	47
Avro	10%	22.762	819	22.762	819

III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Piyasalardaki faiz oranlarının değişiminin Banka'nın faize duyarlı aktif ve pasif kalemleri üzerinde oluşturabileceği değer artış veya azalışları "Faiz oranı riski" olarak tanımlanmaktadır. Banka Yönetimi aktif ve pasif kalemlerin faiz duyarlılıkları üzerinde hassasiyetle durmaktadır. Piyasalarda önemli dalgalanmalar olduğunda ve bazı hallerde günlük olarak ve işlem bazında analizler yapılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler vade merdiven kullanılarak aylık yerine getirilmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

					5 Yıl ve
Cari Dönem	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	üzeri	Faizsiz (*)	Toplam
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan
çekler) ve T.C. Merkez Bnk. (*)	23.849	163.111	-	-	-	-	186.960
Bankalar (*)	196.938	-	-	-	-	85.834	282.772
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara
yansıtılan finansal varlıklar	-	-	159.220	17.049	-	1.826.863	2.003.132
Para piyasalarından alacaklar	100.117	-	-	-	-	-	100.117
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire
yansıtılan finansal varlıklar	-	-	4.412	91.445	-	-	95.857
Verilen krediler	1.774.471	8.166.691	1.290.461	-	-	219.601	11.451.224
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Türev finansal varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar (**)	-	-	-	-	-	456.252	456.252
Toplam Varlıklar	2.095.375	8.329.802	1.454.093	108.494	-	2.588.550	14.576.314
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı	-	-	-	-	-	-	-
Diğer mevduat	-	-	-	-	-	-	-
Para piyasalarına borçlar	2.005.924	21.205	1.113.615	-	-	-	3.140.744
Muhtelif borçlar	-	-	-	-	-	201.529	201.529
İhraç edilen menkul değerler Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar	100.262 1.102.335	110.265 771.157	222.076 -	643.561 -	- -	- -	1.076.164 1.873.492
Diğer yükümlülükler(**)	2.915.856	1.770.415	950.326	-	-	2.647.788	8.284.385
Toplam Yükümlülükler	6.124.377	2.673.042	2.286.017	643.561	-	2.849.317	14.576.314
Bilançodaki Uzun Pozisyon	2.095.375	8.329.802	1.454.093	108.494	-	2.588.550	14.576.314
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(6.124.377)	(2.673.042)	(2.286.017)	(643.561)	-		(2.849.317) (14.576.314)
Nazım hesaplardaki uzun pozisyon	934	-	-	-	-	-	934
Nazım hesaplardaki kısa pozisyon	-	-	(83)	-	-	-	(83)
Toplam Pozisyon	(4.028.068)	5.656.760	(832.007)	(535.067)	-	(260.767)	851

^(*) Vadesiz durumda bulunan, nakit değerler, TCMB'dan ve bankalardan vadesiz alacakların ve gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlık altında sınıflanan hisse senetleri ve fonlar faizsiz sütununda raporlanmıştır.

(**) Diğer varlıklar ve yükümlülükler vade unsuru taşımayanlar faizsiz sütununda gösterilmiştir.

Reeskontlar ilgili oldukları varlık ve yükümlülükler üzerinde gösterilmiştir.

Ertelenmiş vergi aktifi diğer varlıklar satırında "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

Müstakriz fonları, diğer yükümlülükler satırında ilgili vade ayrımlarında gösterilmiştir.

Mali olmayan kuruluşlardan sağlanan fonlar, diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.

{35}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

					5 Yıl ve
Önceki Dönem	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	üzeri	Faizsiz (*)	Toplam
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan
çekler) ve T.C. Merkez Bnk. (*)	-	-	-	-	-	1.837	1.837
Bankalar (*)	618.918	-	-	-	-	92.712	711.630
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara
yansıtılan finansal varlıklar	128.256	-	-	-	-	206.718	334.974
Para piyasalarından alacaklar	41.804	-	-	-	-	-	41.804
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire
yansıtılan finansal varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Verilen krediler	2.339.927	20.054	198.099	-	-	-	2.558.080
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Türev finansal varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar (**)	-	-	80.945	-	-	101.585	182.530
Toplam Varlıklar	3.128.905	20.054	279.044	-	-	402.852	3.830.855
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı	-	-	-	-	-	-	-
Diğer mevduat	-	-	-	-	-	-	-
Para piyasalarına borçlar	231.685	-	76.171	-	-	-	307.856
Muhtelif borçlar	-	146.972	-	-	-	138.139	285.111
İhraç edilen menkul değerler	425.413	-	-	-	-	-	425.413
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar Diğer yükümlülükler(**)	151.244 1.508.935	- 220.597	- 36.840	- -	- -	- 894.859	151.244 2.661.231
Toplam Yükümlülükler	2.317.277	367.569	113.011	-	-	1.032.998	3.830.855
Bilançodaki Uzun Pozisyon	3.128.905	20.054	279.044	-	-	402.852	3.830.855
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(2.317.277)	(367.569)	(113.011)	-	-	(1.032.998)	(3.830.855)
Nazım hesaplardaki uzun pozisyon	-	-	-	-	-	-	-
Nazım hesaplardaki kısa pozisyon	-	-	-	-	-	-	-
Toplam Pozisyon	811.628	(347.515)	166.033	-	-	(630.146)	-

^(*) Vadesiz durumda bulunan, nakit değerler, TCMB'dan ve bankalardan vadesiz alacakların ve gerçeğe uygun kar zarara yansıtılan finansal varlık altında sınıflanan hisse senetleri ve fonlar faizsiz sütununda raporlanmıştır.

IV. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

Banka'nın bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski bulunmamaktadır.

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar

Likidite riski nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da oluşabilir.

Likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Banka'nın en önemli fon kaynakları, likit varlıklara plase edilen özsermaye, yurtiçi bankalardan ve müstakrizlerinden sağlanan fonlardır.

Banka'nın Bilanço yönetimi kapsamında TL ve Yabancı Para cinsi nakit akımı ayrı takip edilmektedir. Banka, likit varlık ve yükümlülükler arasındaki vadeyi dengelemekte ve vade uyumsuzluklarını kontrol altında tutmaktadır. Aktif-pasif yönetiminin en temel hedeflerinden birisi Banka'nın likidite gereksinimlerini sağlayacak fonları hazır bulundurmaktır.

Diğer varlıklar faizsiz sütununda gösterilmiştir. Reeskontlar faizsiz sütununda gösterilmiştir. Ertelenmiş vergi aktifi diğer varlıklar satırında "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir. Müstakriz fonları, diğer yükümlülükler satırında ilgili vade ayrımlarında gösterilmiştir.

{36}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

		1 Aya				5 Yıl ve	Dağıtıla
Cari Dönem	Vadesiz	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	mayan	Toplam
Varlıklar
Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası	23.849	163.111	-	-	-	-	-	186.960
Bankalar	85.834	196.938	-	-	-	-	-	282.772
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılan finansal varlıklar	1.826.863	-	-	159.220	17.049	-	-	2.003.132
Para piyasalarından alacaklar	-	100.117	-	-	-	-	-	100.117
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı
gelire yansıtılan finansal varlıklar	-	-	-	4.412	91.445	-	-	95.857
Verilen krediler	-	1.774.471	3.510.628	5.946.524	-	-	219.601	11.451.224
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen
finansal varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar	-	-	-	-	-	-	456.252	456.252
Toplam Varlıklar	1.936.546	2.234.637	3.510.628	6.110.156	108.494	-	675.853	14.576.314
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar	-	1.102.335	771.157	-	-	-	-	1.873.492
Para piyasalarına borçlar	-	2.005.924	21.205	1.113.615	-	-	-	3.140.744
İhraç edilen menkul değerler	-	100.262	110.265	222.076	643.561	-	-	1.076.164
Muhtelif borçlar	201.529	-	-	-	-	-	-	201.529
Diğer yükümlülükler(*)	1.866	2.915.856	1.770.415	950.326	-	-	2.645.922	8.284.385
Toplam Yükümlülükler	203.395	6.124.377	2.673.042	2.286.017	643.561	-	2.645.922	14.576.314
Likidite Açığı	1.733.151	(3.889.740)	837.586	3.824.139 (535.067)			- (1.970.069)	-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	934	-	(83)	-	-	-	851
Türev finansal araçlardan alacaklar	-	934	-	-	-	-	-	934
Türev finansal araçlardan borçlar	-	-	-	(83)	-	-	-	(83)
Gayrinakdi Krediler	-	2.325	115.481	831.614	51.602	37.166	349.193	1.387.381
Önceki Dönem
Toplam aktifler	301.267	816.994	329.760	2.121.249	-	-	261.585	3.830.855
Toplam yükümlülükler	(138.139)	(1.900.746)	(367.569)	(538.424)	-	-	(885.977)	(3.830.855)
Likidite Açığı	163.128	(1.083.752)	(37.809)	1.582.825	-	-	(624.392)	-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	-	-	-	-	-	-	-
Türev finansal araçlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-
Türev finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-	-	-	-	-
Gayrinakdi Krediler	-	-	-	-	-	-	649.532	649.532

• (1) Reeskontlar ilgili oldukları bilanço kalemi üzerinde,
• (2) Nakit değerler, varlık olarak edinilen fon ve hisse senetleri ile muhtelif borçlar altında yer alan transfer hesaplar vadesiz sütununda,
• (3) Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin amortismanlar dağıtılamayan sütununda,
• (4) Müstakriz hesaplar diğer yükümlülükler satırında, (5) Karşılıklar ve özkaynaklar diğer yükümlülükler kaleminde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

Likidite karşılama oranı

Banka likidite riskini, BDDK tarafından likidite riskine ilişkin olarak yayımlanan tüm düzenlemelerde yer alan asgari sınırların üzerinde ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış risk iştahının altında kalmasını sağlayacak şekilde yönetmektedir. Banka, likidite riskinin yönetimine ilişkin olarak faaliyetlerinin yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limitleme, stres testi ve senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini temin etmekte ve bunlara ilişkin sonuçların düzenli olarak raporlanmasını sağlamaktadır. Banka'nın likidite riski yönetimi; stratejik olarak Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi'ne ("APKO") ait olup; Banka'nın likidite durumu haftalık APKO toplantılarında ele alınır ve aylık risk değerlendirme raporlamaları ile Yönetim Kurulu'na raporlanması sağlanır. Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen likidite riski iştahı, limit ve erken uyarı değerleri vasıtasıyla da Risk Yönetimi Bölümü tarafından aşımlar takip edilir ve ilgili yönetim kademelerine gerekli bildirimler yapılır.

Bankaların Likidite Karşılama Oran Hesaplamasına İlişkin Yönetmeliğin 4'üncü maddesinin beşinci fıkrası uyarınca kalkınma ve yatırım bankaları için konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranlarının BDDK tarafından aksi belirlenene kadar yüzde sıfır olarak uygulanmasına karar verilmiştir.

{37}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Likidite karşılama oranı (Devamı)

Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan tabloda yer alan kalemlere ilişkin verilerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması aşağıdaki tabloda verilmiştir.

	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer [*]
Cari Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			204.863	185.532
NAKİT ÇIKIŞLARI
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	-	-	-	-
İstikrarlı mevduat	-	-	-	-
Düşük istikrarlı mevduat	-	-	-	-
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	6.855.220	536.684	6.828.654	536.684
Operasyonel mevduat	-	-	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
Diğer teminatsız borçlar	6.855.220	536.684	6.828.654	536.684
Teminatlı borçlar			99.554	-
Diğer nakit çıkışları	89.860	89.860	89.860	89.860
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	89.860	89.860	89.860	89.860
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer
bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-	-	-	-
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	1.092.251	443.167	147.042	76.966
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			7.165.110	703.510
NAKİT GİRİŞLERİ
Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
Teminatsız alacaklar	9.556.989	695.918	5.934.793	464.893
Diğer nakit girişleri	129.140	-	129.140	-
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	9.686.129	695.918	6.063.933	464.893
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ VARLIKLAR STOKU			204.863	185.532
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			1.791.277	238.617
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			11,44%	77,75%

	Dikkate Alınma Oranı		Dikkate Alınma Oranı
	Uygulanmamış Toplam Değer		Uygulanmış Toplam Değer [*]
Önceki Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			2.169	-
NAKİT ÇIKIŞLARI
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	-	-	-	-
İstikrarlı mevduat	-	-	-	-
Düşük istikrarlı mevduat	-	-	-	-
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	1.296.443	29.178	1.290.608	29.178
Operasyonel mevduat	-	-	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
Diğer teminatsız borçlar	1.296.443	29.178	1.290.608	29.178
Teminatlı borçlar			336.483	-
Diğer nakit çıkışları	-	-	-	-
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	-	-	-	-
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer
bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-	-	-	-
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	-	-	-	-
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			1.627.091	29.178
NAKİT GİRİŞLERİ
Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
Teminatsız alacaklar	994.808	32.817	766.925	32.817
Diğer nakit girişleri	95.986	-	95.986	-
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	1.090.794	32.817	862.911	32.817
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ VARLIKLAR STOKU			2.169	-
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			764.180	7.295
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			0,28%	0,00%

{38}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Likidite karşılama oranı (Devamı)

2025 yılı üçüncü 3 aylık dönemde en düşük ve en yüksek likidite karşılama oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari Dönem

Likidite Karşılama Oranı (LKO)	YP		TP+YP
(%)	Tarih	Oran (%)	Tarih	Oran (%)
En düşük	1 Ağustos 2025	19,39	11 Temmuz 2025	4,19
En yüksek	5 Eylül 2025	160,20	22 Ağustos 2025	13,74

Önceki Dönem

Likidite Karşılama Oranı (LKO)	YP		TP+YP
(%)	Tarih	Oran (%)	Tarih	Oran (%)
En düşük	-	-	18 Ekim 2024	0,03
En yüksek	-	-	20 Aralık 2024	2,50

VI. Net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar

Net istikrarlı fonlama oranı ("NİFO"), mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle 26/5/2023 tarihli ve 32202 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik çerçevesinde hesaplanmaktadır.

Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını ifade etmektedir. Mevcut istikrarlı fon tutarı, bankaların yükümlülük ve özkaynak unsurlarının TMS/TFRS uyarınca değerlenmiş tutarlarına mevzuat kapsamında belirlenen ilgili dikkate alma oranları uygulandıktan sonra bulunacak tutarlar toplanarak hesaplanmaktadır.

Gerekli istikrarlı fon ise, bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının yeniden fonlanması beklenen kısmını ifade etmekte olup gerekli istikrarlı fon tutarı, bankaların bilanço içi varlıklarının TMS/TFRS uyarınca değerlenmiş tutarlarından ve bilanço dışı borçlarından, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca ayrılmış özel karşılıkların düşülmesi suretiyle hesaplanan değere, mevzuat kapsamında belirlenen ilgili dikkate alma oranları uygulandıktan sonra bulunacak tutarlar toplanarak bulunmaktadır.

{39}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

İlgili yönetmelik kapsamında özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla aylık olarak hesaplanan konsolide olmayan NİFO'nun Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması %100'den az olamaz. Ancak kalkınma ve yatırım bankaları, Kurulca aksi belirleninceye kadar, belirlenen asgari oranları tutturmaktan muaftır. Eylül 2025 dönemi itibarıyla aylık olarak hesaplanan oranlar aşağıda verilmiştir.

Temmuz 2025: 52,50%, Ağustos 2025:52,27%,

Eylül 2025: 46,65% ve üç aylık basit aritmetik ortalama % 50,47 olarak gerçekleşmiştir.

30 Eylül 2025 ve önceki raporlama dönemi net istikrarlı fonlama oranlarının üç aylık basit aritmetik ortalaması mevcut ve gerekli istikrarlı fonlama kalemleri bazında aşağıdaki tabloda verilmiştir.

		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı	Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
Cari Dönem	Vadesiz	6 Aydan Kısa Vadeli	Uygulanmamış Tutar 6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli
Mevcut İstikrarlı Fon
Özkaynak unsurları	2.119.946	-	-	-	2.119.946
Ana sermaye ve katkı sermaye	2.119.946	-	-	-	2.119.946
Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
Gerçek kişi ve perakende müşteri katılım fonu	-	-	-	-	-
İstikrarlı katılım fonu	-	-	-	-	-
Düşük istikrarlı katılım fonu	-	-	-	-	-
Diğer kişilere borçlar	188.113	11.022.006	58.867	-	1.323.975
Operasyonel katılım fonu	-	-	-	-	-
Diğer borçlar	188.113	11.022.006	58.867	-	1.323.975
Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
Diğer yükümlülükler	73.473	-	-	-	-
Türev yükümlülükler		-	-	-
Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	73.473	-	-	-	-
Mevcut İstikrarlı Fon					3.443.921
Gerekli İstikrarlı Fon
Yüksek kaliteli likit varlıklar					360
Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel
katılım fonu	-	-	-	-	-
Canlı alacaklar	1.930.859	12.994.381	56.111	-	6.433.528
Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal
kuruluşlardan alacaklar	-	35.325	-	-	1.766
Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı
birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	-	2.975.003	52.594	-	472.547
Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler,
kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez
bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar	1.930.859	9.984.053	3.517	-	5.959.215
%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	-
%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören
hisse senetleri ile borçlanma araçları	-	-	-	-	-
Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
Diğer varlıklar	298.858	2.124	-	-	300.982
Altın dâhil fiziki teslimatlı emtia	-				-
Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa
verilen garanti fonu		-	-	-	-
Türev varlıklar		2.124	-	-	2.124
Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı		-	-	-	-
Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	298.858	-	-	-	298.858
Bilanço dışı borçlar		-	-	2.021.664	101.083
Gerekli İstikrarlı Fon					6.835.953
Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					50,47

{40}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

		Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
Önceki Dönem	Vadesiz	6 Aydan Kısa Vadeli	Uygulanmamış Tutar 6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli
Mevcut İstikrarlı Fon
Özkaynak unsurları	758.121	-	-	-	758.121
Ana sermaye ve katkı sermaye	758.121	-	-	-	758.121
Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
Gerçek kişi ve perakende müşteri katılım fonu	-	-	-	-	-
İstikrarlı katılım fonu	-	-	-	-	-
Düşük istikrarlı katılım fonu	-	-	-	-	-
Diğer kişilere borçlar	183.611	2.377.639	13.877	-	864.724
Operasyonel katılım fonu	-	-	-	-	-
Diğer borçlar	183.611	2.377.639	13.877	-	864.724
Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
Diğer yükümlülükler	3.507	-	-	-	-
Türev yükümlülükler		-	-	-
Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	3.507	-	-	-	-
Mevcut İstikrarlı Fon					1.622.845
Gerekli İstikrarlı Fon
Yüksek kaliteli likit varlıklar					-
Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel
katılım fonu	-	-	-	-	-
Canlı alacaklar	120	3.013.949	144.551	-	1.195.882
Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal
kuruluşlardan alacaklar	-	-	-	-	-
Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı
birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	-	1.095.509	144.551	-	236.602
Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler,
kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez
bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar	120	1.918.440	-	-	959.280
%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	-
%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören
hisse senetleri ile borçlanma araçları	-	-	-	-	-
Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
Diğer varlıklar	77.998	-	-	-	77.998
Altın dâhil fiziki teslimatlı emtia	-				-
Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa
verilen garanti fonu		-	-	-	-
Türev varlıklar		-	-	-	-
Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı		-	-	-	-
Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	77.998	-	-	-	77.998
Bilanço dışı borçlar		-	-	606.131	30.306
Gerekli İstikrarlı Fon Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					1.304.186 125.80

{41}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasında farka sebep olan hususlar hakkında bilgi

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi itibarıyla geçmiş üç aylık dönemde ay sonları itibarıyla bulunan değerlerin aritmetik ortalaması baz alınarak hesaplanan kaldıraç oranı %12,51 (31 Aralık 2024: %18,89) olarak gerçekleşmiştir. İlgili dönemde bilanço içinde ağırlıkla bankanın kullandırmış olduğu kredi risklerinden, bilanço dışında ise teminat mektubu kullandırımından kaynaklı artış dolayısıyla toplam risk tutarı artmış ve bu değişim oran değişiminde ağırlıkla etkili olmuştur.

Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu:

		Cari Dönem 30 Eylül 2025(*)	Önceki Dönem 31 Aralık 2024
	Bilanço içi varlıklar (*)
1	Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	13.969.653	3.343.266
2	(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(91.644)	11.167
3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2'nci satırların toplamı)	13.878.009	3.354.433
	Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	2.562	-
5	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	1.262	-
6	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5'inci satırların
	toplamı)	3.824	-
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia
	teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	14.053	-
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
9	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve
	8'inci satırların toplamı)	14.053	-
	Bilanço dışı işlemler
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	2.042.645	606.131
11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	-	-
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11'inci satırların toplamı)	2.042.645	606.131
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	1.994.059	729.203
14	Toplam risk tutarı (3. 6. 9 ve 12'nci satırların toplamı)	15.938.531	3.960.564
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraç oranı	12,51	18,89

^(*) Tabloda yer alan tutarlar ilgili döneme ilişkin üç aylık basit aritmetik ortalamaları ifade etmektedir.

{42}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Banka; müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermemekte, inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır.

IX. Riskten korunma muhasebesi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar

Banka'nın risk yönetimi yaklaşımı

Risk yönetimi politikalarının amacı, Banka'nın faaliyetleri sonucunda risk türü bazında maruz kalınan riskleri tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini ve kontrolünü sağlamaktır. Risk yönetimine ilişkin iç düzenlemelerin oluşturulmasında asgari olarak aşağıda yer alan hususlar dikkate alınır:

• Banka'nın iş kollarına ait strateji, politika ve uygulama usulleri,
• Banka'nın faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygunluk,
• Banka'nın risk stratejisi ve alabileceği risk düzeyi,
• Banka'nın risk izleme ve yönetme kapasitesi,
• Banka'nın geçmiş deneyimi ve performansı,
• Faaliyetleri yürüten bölümlerin yöneticilerinin alanları ile ilgili konulardaki uzmanlık düzeyleri,
• Kanunda ve ilgili diğer mevzuatta öngörülen yükümlülükler.

Risk yönetimi faaliyetleri, maruz kalınan riskler ile Banka'nın dâhil olduğu risk grubu ile gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan risklerin; zamanında ve kapsamlı olarak tanımlanması, ölçümü, izlenmesi, kontrolü, raporlanması faaliyetlerinden oluşur.

Risk limitlerinin önerilmesi, değerlendirilmesi, onaylanması, Banka içerisinde duyurulması, izlenmesi ve denetlenmesine ilişkin oluşturulan usul ve esaslar Yönetim Kurulu tarafından onaylanır. Risk limitleri, risk iştahı yapısının bir parçası olarak, Banka'nın finansal sistem içindeki büyüklüğü göz önünde bulundurularak, kayıp tutarı ve tahsis edilen sermaye tutarıyla açık bir şekilde ilişkilendirilerek belirlenir.

Banka risk profilinin, risk limitleri dışına çıkmaması ve gerçekleşen değerlerin Banka Üst Yönetim'i tarafından izlenmesi Yönetim Kurulu sorumluluğundadır. Limit kullanımları yakından izlenir, limit aşımları, gerekli tedbirlerin alınması için Üst Düzey Yönetime ivedilikle bildirilir.

Risk iştahı yapısı içerisinde limit aşım istisnaları tanımlanır ve istisnaların tabi olacağı kurallar yazılı olarak belirlenir. Erken uyarı limitleri ile bu limitlerin aşılması hallerinde riskin taşınması, azaltılması, transfer edilmesi veya riskten kaçınılması dahil uygulanması gereken usul ve esaslar Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Risk limitleri güncel gelişmeler çerçevesinde düzenli olarak gözden geçirilir ve Banka stratejisindeki değişimlere göre uyarlanır.

Risk iştahı yapısı, Banka'nın, risk kapasitesini göz önünde bulundurarak hedef ve stratejilerini gerçekleştirmek için taşımak istediği risk düzeyini ifade eder. Risk iştahı; risk türleri ve ana göstergeleri ile gerekli görülen diğer seviyelere bölüştürülür, tahsis edilir ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanır. Risk iştahı yapısı, asgari yılda bir kez olmak üzere gerekli görülen durumlarda gözden geçirilir.

{43}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)

GBI - Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

	Risk ağırlıklı tutarlar			Asgari sermaye yükümlülüğü
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	11.781.614	2.802.508	942.529
2	Standart yaklaşım	11.781.614	2.802.508	942.529
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
4	Karşı taraf kredi riski	16.157	7.936	1.293
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	16.157	7.936	1.293
6	İçsel model yöntemi	-	-	-
7	bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	-	-	-
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	-	-	-
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	-	-
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-
11	Takas risk	-	-	-
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonu	-	-	-
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
14	İDD denetim otoritesi formüllü yaklaşım	-	-	-
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşım	-	-	-
16	Piyasa riski	1.943.890	532.661	155.511
17	Standart yaklaşım	1.943.890	532.661	155.511
18	İçsel model yaklaşımı	-	-	-
19	Operasyonel risk	589.649	506.052	47.172
20	Temel gösterge yaklaşımı	589.649	506.052	47.172
21	Standart yaklaşım	-	-	-
22	İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar
	(%250 risk ağırlığına tabi)	-	-	-
24	En düşük değer ayarlamaları	-	-	-
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	14.331.310	3.849.157	1.146.505

Kredi değerleme ayarlamaları (KDA) için sermaye yükümlülüğü

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

{44}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Finansal Varlıklar

1.1. Nakit ve nakit benzerleri

1.1.1. Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/efektif	88	-	-	-
TCMB	1.022	185.850	1.837	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	1.110	185.850	1.837	-

T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz serbest hesap	1.022	22.739	1.837	-
Vadeli serbest hesap	-	-	-	-
Vadeli serbest olmayan hesap	-	-	-	-
Zorunlu karşılıklar	-	163.111	-	-
Toplam	1.022	185.850	1.837	-

1.1.2. Bankalar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurtiçi	224.954	657	627.199	7.349
Yurtdışı	-	57.161	-	77.082
Yurtdışı merkez ve şubeler	-	-	-	-
Toplam	224.954	57.818	627.199	84.431

1.1.3. Para piyasalarından alacaklar

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 100.117 TL para piyasası işlemi bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 41.804).

1.1.4. Zorunlu karşılıklara ilişkin bilgiler

Banka, TCMB'nin "Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ"ine göre Türk parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu karşılıklar TCMB'de "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"e göre TL, ABD Doları, Avro ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir. Kasım 2014'ten itibaren TL olarak tutulan zorunlu karşılıklara, Mayıs 2015'ten itibaren ise ABD Doları cinsinden tutulan zorunlu karşılıklara faiz ödenmeye başlanmıştır.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Türk parası zorunlu karşılık için geçerli oranlar, vade yapısına göre %0 ile %40 aralığında (31 Aralık 2024: %0 ile %33 aralığında); yabancı para zorunlu karşılık için geçerli oranlar ise vade yapısına göre göre %5 ile %32 aralığındadır (31 Aralık 2024: %5 ile %30 aralığında).

{45}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

1.2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar

1.2.1. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma senetleri	-	-
Borsada işlem gören	-	-
Borsada işlem görmeyen	-	-
Hisse senetleri / yatırım fonları / bonolar	2.003.132	377.801
Borsada işlem gören	146	135
Borsada işlem görmeyen	2.002.986	377.666
Değer azalma karşılığı (-)	-	42.827
Toplam	2.003.132	334.974

1.2.2. Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

1.2.3. Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan 84.483 TL finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 121.000).

1.3. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

1.3.1. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan 5.209 TL devlet iç borçlanma senedi bulunmaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

1.3.2. Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

1.3.3. Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan 90.649 TL devlet iç borçlanma senedi bulunmaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

1.4. Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli işlemler	-	-	-	-
Swap işlemleri	981	-	-	-
Futures işlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	981	-	-	-

{46}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

• I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
• 2. İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar
• 2.1. Krediler
• 2.1.1. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler			Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas dışı krediler	10.981.940	249.670	-	-
İşletme kredileri	-	-	-	-
İhracat kredileri	922.794	-	-	-
İthalat kredileri	-	-	-	-
Mali kesime verilen krediler	1.042.868	-	-	-
Tüketici kredileri	-	-	-	-
Kredi kartları	-	-	-	-
Diğer	9.016.278	249.670	-	-
İhtisas kredileri	-	-	-	-
Diğer alacaklar	13	-	-	-
Toplam	10.981.953	249.670	-	-

Önceki Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden Yapılandırma Yeniden Yapılandırılanlar Kapsamında Yer Almayanlar
Nakdi Krediler			Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas dışı krediler	2.347.452	210.628	-	-
İşletme kredileri	-	-	-	-
İhracat kredileri	-	-	-	-
İthalat kredileri	-	-	-	-
Mali kesime verilen krediler	491.242	-	-	-
Tüketici kredileri	-	-	-	-
Kredi kartları	-	-	-	-
Diğer	1.856.210	210.628	-	-
İhtisas kredileri	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-
Toplam	2.347.452	210.628	-	-

{47}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

• I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
• 2.1 Krediler (Devamı)
• 2.1.2. Vade yapısına göre nakdi kredileri dağılımı:

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
Cari Dönem		Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Yeniden Yapılandırılanlar
Kısa Vadeli Krediler	10.599.848	249.670	-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler	382.105	-	-
Toplam	10.981.953	249.670	-
	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
Önceki Dönem		Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Yeniden Yapılandırılanlar
Kısa Vadeli Krediler	2.347.452	210.628	-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler	-	-	-
Toplam	2.347.452	210.628	-

2.1.3. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

Tüketici Kredileri-TP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Tüketici Kredileri-YP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Bireysel Kredi Kartları-TP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Bireysel Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Personel Kredileri-TP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Personel Kredileri-YP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Personel Kredi Kartları-TP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Personel Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) - - - Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) - - - Toplam - - -		Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
		Kısa Vadeli

{48}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

2.1 Krediler (Devamı)

2.1.4. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	420.594	1.538	422.132
İşyeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	420.594	1.538	422.132
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	-	-
İşyeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	-	-	-
İşyeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	14.082	-	14.082
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	434.676	1.538	436.214

2.1.5. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Özel	11.231.623	2.558.080
Kamu	-	-
Toplam	11.231.623	2.558.080

2.1.6. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurtiçi Krediler	11.099.941	2.558.080
Yurtdışı Krediler	131.682	-
Toplam	11.231.623	2.558.080

2.1.7. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

2.1.8. Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen krediler:

Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka ortaklarına verilen doğrudan krediler	97.296	5.497	149.242	1.100
Tüzel kişi ortaklarına verilen krediler	97.296	5.497	149.242	1.100
Gerçek kişi ortaklarına verilen krediler	-	-	-	-
Banka ortaklarına verilen dolaylı krediler	933.258	56.954	163.056	22.930
Banka mensuplarına verilen krediler	-	-	-	-
Toplam	1.030.554	62.451	312.298	24.030

{49}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

• I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
• 2.1 Krediler (Devamı)
• 2.1.9. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
• 2.1.9.1. Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler:

	III. Grup:	IV. Grup:	V. Grup:
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Cari Dönem
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	17.533	313.192	-
Yeniden Yapılandırılan Krediler	-	-	-
Önceki Dönem
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	-	-	-
Yeniden Yapılandırılan Krediler	-	-	-

2.1.9.2. Donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:

	III. Grup:	IV. Grup:	V. Grup:
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler	Krediler	Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)	237.561	93.164	-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	-	220.028	-
Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-)	220.028	-	-
Dönem İçinde Tahsilat (-)	-	-	-
Kayıttan düşülen (-)	-	-	-
Satılan (-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	17.533	313.192	-
Karşılık (-)	1.110	110.014	-
Bilançodaki Net Bakiyesi	16.423	203.178	-

2.1.9.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

2.1.9.4. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi :

	III. Grup:	IV. Grup:	V. Grup:
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler	Krediler	Krediler
Cari Dönem (Net)	16.423	203.178	-
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	17.533	313.192	-
Karşılık Tutarı (-)	1.110	110.014	-
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	16.423	203.178	-
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Krediler (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Krediler (Net)	-	-	-
Önceki Dönem (Net)	-	-	-
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	-	-	-
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Krediler (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Krediler (Net)	-	-	-

{50}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

2.2. Kiralama işlemlerinden alacaklar

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla finansal kiralama alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: 80.441).

2.3. Faktoring alacakları

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla faktoring alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

2.4. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen diğer finansal varlıklar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

3. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

4. Ortaklık Yatırımları

4.1. İştiraklere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

4.2. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

6 Ağustos 2025 tarihinde kuruluş tescili yapılan Qbik Stok Ticaret A.Ş., Aydın ilinde 250 TL sermaye ile kurulmuş olup, sermayesinin tamamı Banka'ya aittir. 3 Eylül 2025 tarihli bağlı ortaklığın genel kurul kararı ile sermayesinin 500.000 TL' ye çıkarılma kararı alınmıştır. Cari dönemde sermaye artış tutarının ¼' ü nakden ödenmiş olup, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Qbik Stok Ticaret A.Ş.' nin sermayesi 125.188 TL' dir. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

4.3. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin birlikler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

5. Maddi Duran Varlıklar

	Kullanım hakkı varlıkları	Binalar	Taşıtlar	Diğer maddi duran varlıklar	Finansal kiralama ile edinilen menkuller	Toplam
Önceki Dönem
Maliyet	18.237	-	-	18.004	-	36.241
Birikmiş amortisman(-)	3.281	-	-	3.414	-	6.695
Net Defter Değeri	14.956	-	-	14.590	-	29.546
Cari Dönem
Dönem başı net defter değeri	14.956	-	-	14.590	-	29.546
İktisap edilenler	54.229	-	-	6.404	-	60.633
Maddi olmayan duran varlıklardan transferler	-	-	-	-	-	-
Elden çıkarılanlar(maliyet)	-	-	-	(264)	-	(264)
Elden çıkarılanlar(amortisman)	-	-	-	53	-	53
Değer düşük karşılığı iptali	-	-	-	-	-	-
Değer düşük karşılığı(-)	-	-	-	-	-	-
Amortisman bedeli(-)	6.207	-	-	3.503	-	9.710
Çıkışlar	-	-	-	-	-	-
Kapanış net defter değeri	62.978	-	-	17.280	-	80.258
Dönem sonu maliyet	72.466	-	-	24.144	-	96.610
Dönem sonu birikmiş amortisman(-)	9.488	-	-	6.864	-	16.352
Cari Dönem	62.978	-	-	17.280	-	80.258

{51}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

6. Maddi Olmayan Duran Varlıklar

	Gayri Maddi Haklar
Maliyetler	Cari dönem	Önceki dönem
Açılış bakiyesi, 1 Ocak	3.478	3.320
İlaveler	8.264	158
Çıkışlar(-)	-	-
Kapanış bakiyesi	11.742	3.478
Birikmiş amortismanlar	Cari dönem	Önceki dönem
Açılış bakiyesi, 1 Ocak	1.272	579
Elden çıkarılanlar	-	-
Amortisman gideri	1.626	693
Kapanış bakiyesi	2.898	1.272
Kapanış bakiyesi	8.844	2.206

7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

8. Ertelenmiş Vergi Varlığı

Banka, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, nette 101.823 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış olup, söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır (31 Aralık 2024: 14.475 TL).

Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	Birikmiş geçici farklar	Ertelenmiş vergi varlığı/borcu	Birikmiş geçici farklar	Ertelenmiş vergi varlığı/borcu
Kıdem tazminatı karşılığı	5.429	1.629	1.832	550
İzin tazminatı karşılığı	6.027	1.808	2.094	628
Karşılıklar	330.845	99.254	45.654	13.696
TFRS 16	7.098	2.129	2.586	776
Ertelenmiş vergi varlığı	349.399	104.820	52.166	15.650
Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman farkı	(9.762)	(2.929)	(3.087)	(926)
Reeskont farkı	(225)	(68)	(827)	(249)
Ertelenmiş vergi borcu	(9.987)	(2.997)	(3.914)	(1.175)
Ertelenmiş vergi varlığı / (borcu), net	339.412	101.823	48.252	14.475

9. Diğer Aktifler

Bilançonun diğer aktifler kalemi 45.834 TL tutarında olup bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır (31 Aralık 2024: 16.467 TL).

{52}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Mevduat

Banka, yatırım bankası statüsünde olması sebebiyle mevduat kabul etmemektedir.

2. Alınan Krediler

2.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası kredileri	-	-	-	-
Yurtiçi banka ve kuruluşlardan	4.140.505	-	151.244	-
Yurtdışı banka, kuruluş ve fonlardan	1.285.161	508.242	-	-
Toplam	5.425.666	508.242	151.244	-

2.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa vadeli	5.425.666	508.242	151.244	-
Orta ve uzun vadeli	-	-	-	-
Toplam	5.425.666	508.242	151.244	-

3. Para Piyasalarına Borçlar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalararası para piyasalarına borçlar	210.248	-	-	-
Takasbank para piyasasına borçlar	299.341	-	186.699	-
Borsa İstanbul para piyasalarına borçlar	2.436.351	-	-	-
Repo işlemlerinden sağlanan fonlardan	194.804	-	121.157	-
Toplam	3.140.744	-	307.856	-

4. İhraç Edilen Menkul Kıymetler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bonolar	432.603	-	425.413	-
Tahviller	643.561	-	-	-
Toplam	1.076.164	-	425.413	-

5. Fonlar

5.1. Müstakrizlerin Fonları

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurtiçi kuruluşlardan	1.331.582	245.420	1.161.282	-
Yurtdışı kuruluş ve fonlardan	3	-	590.708	-
Toplam	1.331.585	245.420	1.751.990	-

5.2. Diğer Fonlar

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Diğer fonlar	146.779	4.637	49.805	222.302
Toplam	146.779	4.637	49.805	222.302

{53}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

6. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Yükümlülükler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

7. Türev Finansal Yükümlülükler

Finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli işlemler	-	-	-	-
Swap işlemleri	-	-	-	-
Futures işlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	17	-	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	-	17	-	-

8. Faktoring Yükümlülükleri

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

9. Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 yıldan az	32.481	8.483	9.517	2.936
1-4 yıl arası	75.162	28.389	23.836	14.767
4 yıldan fazla	69.463	32.265	-	-
Toplam	177.106	69.137	33.353	17.703

10. Karşılıklar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Genel karşılıklar	198.944	13.653	44.958	696
Çalışan hakları karşılığı	11.456	-	3.926	-
Diğer	7.124	-	-	-
Toplam	217.524	13.653	48.884	696

10.1 Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem tazminatı karşılığı	5.429	1.832
İzin tazminatı karşılığı	6.027	2.094
Toplam	11.456	3.926

Kıdem tazminatı karşılığı:

Türk İş Kanunu'na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emeklilik hakkı kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.

Ödenecek kıdem tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve 1 Temmuz 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 53.919,68 tam TL (31 Aralık 2024: 46.655,43 tam TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.

Kıdem tazminatı karşılığı, Banka'nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır:

{54}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı

II. PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

10.1.Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler (Devam)

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İskonto Oranı (%)	3,50	3,50
Enflasyon oranı (%)	24,95	24,95

Kıdem tazminatı hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Önceki dönem sonu bakiyesi	1.832	225
Dönem içindeki değişim	3.597	109
Özkaynaklara kaydedilen	-	1.498
Dönem içi ödenen	-	-
Dönem sonu bakiye	5.429	1.832

İzin karşılığı:

Türkiye'de geçerli iş kanununa göre Banka, iş sözleşmesinin herhangi bir nedenle sona ermesi halinde çalışanlarının hak kazanıp da kullanmadığı yıllık izin sürelerine ait ücreti, sözleşmenin sona erdiği tarihteki ücreti üzerinden kendisine veya hak sahiplerine ödemekle yükümlüdür. Kullanılmayan izin karşılığı, tüm çalışanların hak ettikleri ancak 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla henüz kullanmadıkları izin günlerine denk gelen iskonto edilmemiş toplam yükümlülük tutarıdır.

11. Cari Vergi Borcu

11.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 56.948 TL'dir (31 Aralık 2024: 27.985 TL).

11.2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek kurumlar vergisi	-	-
Menkul sermaye iradı vergisi	15.482	8.200
Gayrimenkul sermaye iradı vergisi	244	-
BSMV	26.785	14.526
Kambiyo muameleleri vergisi	65	-
Ödenecek katma değer vergisi	1.481	1.032
Diğer	6.714	2.104
Toplam	50.771	25.862

11.3. Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal sigorta primleri-personel	3.133	1.008
Sosyal sigorta primleri-işveren	2.660	975
Banka sosyal yardım sandığı primleri-personel	-	-
Banka sosyal yardım sandığı primleri-işveren	-	-
Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları-personel	-	-
Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları-işveren	-	-
İşsizlik sigortası-personel	128	46
İşsizlik sigortası-işveren	256	94
Diğer	-	-
Toplam	6.177	2.123

12. Ertelenmiş Vergi Borcu

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı, ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile netlenerek finansal tablolara yansıtılmış olup, detayı V.Bölüm I.8 nolu notta sunulmuştur. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

{55}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

• II. PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
• 13. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

14. Sermaye Benzeri Borçlanma araçları

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

15. Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla diğer yükümlülükler 100.783 TL (31 Aralık 2024: 31.464 TL) olup, bu kalemler bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

16. Özkaynaklar

16.1. Ödenmiş sermayenin gösterimi:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı (*)	1.500.000	600.000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	-

(*) 9 Mayıs 2025 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda alınan karar doğrultusunda BDDK'dan alınan izin akabinde Banka'nın sermayesi cari dönemde 600.000 TL'den 1.500.000 TL'ye yükseltilmiştir. (Mart 2024 tarihi itibarıyla BDDK'nın onayı doğrultusunda Banka'nın sermayesi 500.000 TL'den 600.000 TL'ye yükseltilmiştir).

16.2. Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:

Banka'da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

16.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:

Banka'nın cari dönemde sermayesi; 180.000 TL'si geçmiş yıl karlarından, 720.000 Bin TL'si nakden karşılanmak suretiyle toplam 900.000 Bin TL artırılarak 1.500.000 Bin TL'ye yükselmiş olup, tamamı ödenmiştir.

16.4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır.

16.5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:

Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

16.6. Banka'nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka'nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:

Bulunmamaktadır.

16.7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:

Banka'nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazı bulunmamaktadır.

16.8. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar:

Menkul kıymet portföyü değerlemesi sonucunda 1.522 TL değer artış fonu bulunmaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

16.9. Yasal yedeklere ilişkin açıklamalar:

27 Mart 2025 tarihinde yapılan 2024 yılı olağan genel kurulu toplantısında alınan karar uyarınca 2.359 TL yasal yedek akçe ayrılmıştır (31 Aralık 2024: 7.529).

{56}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:

Banka'nın çekler için ayırdığı cayılamaz ödeme taahhütleri 95.465 TL' dir (31 Aralık 2024: 55.852 TL).

1.2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:

1.2.1Garantiler, banka aval vekabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:

Banka'nın 26.974 TL aval kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kesin teminat mektupları	755.623	394.532
Geçici teminat mektupları	415.784	5.000
Avans teminat mektupları	-	150.000
Avalli kabul kredileri	26.974	-
Gümrüklere verilen teminat mektupları	-	-
Nakdi kr. tem. için ver. teminat mektupları	189.000	100.000
Toplam	1.387.381	649.532

1.3. Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:

1.3.1Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit kredi teminine yönelik olarak açılan
gayrinakdi krediler	189.000	100.000
Bir yıl veya daha az süreli asıl vadeli	189.000	100.000
Bir yıldan daha uzun süreli asıl vadeli	-	-
Diğer gayrinakdi krediler	1.198.381	549.532
Toplam	1.387.381	649.532

Banka'nın, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla gayrinakdi kredileri için ayırdığı 25.830 TL karşılığı bulunmaktadır. (31 Aralık 2024: 4.750 TL)

2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar:

Banka'nın cari dönemde 218.140 TL alım satım amaçlı türev işlemleri bulunmaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

3. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

4. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:

Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermemektedir.

{57}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. KAR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Faiz Gelirleri

1.1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa vadeli kredilerden	2.472.611	17.135	389.689	334
Orta ve uzun vadeli kredilerden	61.706	5.996	-	-
Takipteki alacaklardan alınan faizler	-	-	-	-
Toplam	2.534.317	23.131	389.689	334

1.2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	-	-	-	-
Yurtiçi bankalardan	610.001	-	165.632	14
Yurtdışı bankalardan	-	5	-	-
Yurtdışı merkez ve şubelerden	-	-	-	-
Para piyasalarından	-	-	-	-
Toplam	610.001	5	165.632	14

1.3. Para piyasası işlemlerinden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Para piyasası işlemlerinden alınan faizler	107.558	-	53.431	-
Toplam	107.558	-	53.431	-

1.4. Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

		Önceki Dönem
			YP
			-
			-
			-
147.504	4.999	101.146	-
	TP 143.418 4.086 -	Cari Dönem YP 4.999 - -	TP 101.146 - -

1.5. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

2. Faiz Giderleri

2.1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	90.615	5.445	1.209	583
T.C. Merkez Bankasına	-	-	-	-
Yurtiçi bankalara	1.451	1.746	1.209	583
Yurtdışı bankalara	89.164	3.699	-	-
Yurtdışı merkez ve şubelere	-	-	-	-
Diğer kuruluşlara	1.112.592	-	-	-
Toplam	1.203.207	5.445	1.209	583

{58}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. KAR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

2.2. Para piyasası işlemlerine verilen faizler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Para piyasası işlemlerine verilen faizler	503.552	717	42.484	-
Toplam	503.552	717	42.484	-

2.3 Kiralama faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kiralama faiz giderleri	11.628	-	1.623	-
Toplam	11.628	-	1.623	-

2.4 Diğer faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Müstakrize verilen faizler	674.334	7.339	397.464	-
Bankalara verilen faizler	201.652	-	1.390	-
Diğer	13.888	-	-	-
Toplam	889.874	7.339	398.854	-

2.5 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

Banka'nın bağlı ortağına 2.642 TL faiz gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

2.6 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler	445.408	-	-	-
Toplam	445.408	-	-	-

3 Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	25.795.810	105.776
Sermaye piyasası işlemleri karı	814.946	97.558
Türev finansal işlemlerden kar	11.314	-
Kambiyo işlemlerinden kar	24.969.550	8.218
Zarar (-)	24.962.154	235.080
Sermaye piyasası işlemleri zararı	12.503	227.048
Türev finansal işlemlerden zarar	17	-
Kambiyo işlemlerinden zarar	24.949.634	8.032
Toplam	833.656	(129.304)

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Menkul kıymet değerleme artış/azalış farkı	-	14.356
Kredi karşılık iptalleri	30.948	8.759
Diğer	4.605	2.751
Toplam	35.553	25.866

{59}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. KAR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

6. Bankalarca ayrılan karşılıklar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Özel Karşılıklar	118.248	-
Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	16.015	-
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	102.233	-
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	-	-
Genel Karşılıklar	196.256	20.954
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Varlıklar	-	-
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Değer Düşüş Karşılıkları	-	-
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-
Diğer	-	-
Toplam	314.504	20.954

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem karşılığı	3.597	1.217
Banka sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı	-	-
Maddi duran varlık değer düşüş giderleri	-	-
Maddi duran varlık amortisman giderleri	9.710	3.346
Maddi olmayan duran varlık değer düşüş giderleri	-	-
Şerefiye değer düşüş giderleri	-	-
Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri	1.626	516
Elden çıkarılacak kıymetler değer düşüş giderleri	-	-
Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve dur. faal. iliş. dur. var. değer düşüş gideri	-	-
Diğer işletme giderleri	164.537	89.852
TFRS 16 istisnalarına ilişkin kiralama giderleri	2.694	2.319
Bakım ve onarım giderleri	237	195
Reklam ve ilan giderleri	7.040	1.741
Diğer giderler(*)	154.566	85.597
Aktiflerin satışından doğan zararlar	196	95
Vergi ve harçlar	56.070	15.992
Diğer	6.351	2.575
Toplam	242.087	113.593

^(*) Diğer giderler içerisinde sınıflanan giderlerin 64.972 TL tutarı bilgisayar kullanım giderleri (30 Eylül 2024: 48.487 TL), 9.756 TL tutarı ofis giderlerinden oluşmaktadır (30 Eylül 2024: 3.934 TL).

{60}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

• IV. KAR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
• 8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar:

Vergi öncesi karın 408.379 TL'lik kısmı net faiz gelirlerinden, 122.903 TL'lik kısmı net ücret ve komisyon gelirlerinden, 35.553 TL'lik kısmı ise diğer faaliyet gelirlerinden oluşmaktadır (30 Eylül 2024: net faiz geliri 267.601 TL, net ücret ve komisyon geliri 7.420 TL, diğer faaliyet geliri 25.866 TL). Diğer faaliyet giderlerinin toplamı ise 242.087 TL'dir (30 Eylül 2024: 113.593 TL). Banka'nın vergi öncesi karı 634.632 TL olarak gerçekleşmiştir (30 Eylül 2024: 37.168 TL zarar).

• 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:
• 9.1. Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:

Banka'nın cari dönemde vergi karşılığı bulunmamakta ve ertelenmiş vergi geliri 87.348 TL olmakla birlikte ertelenmiş vergi gideri bulunmamaktadır (30 Eylül 2024: 41.732 TL cari vergi karşılığı, 7.032 TL ertelenmiş vergi geliri).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar:

Banka, cari dönemde sürdürülen faaliyetlerden net 721.980 TL kar elde etmiştir (30 Eylül 2024: 71.868 TL zarar). Banka'nın, durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır (30 Eylül 2024: Bulunmamaktadır).

• 11. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar:
• 11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise bu kalemlerin niteliği ve tutarı:

Banka'nın cari ve önceki hesap dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan alınan krediler, müstakriz hesapları ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir. Bu kalemlerin hiçbirinin boyutu ve tekrarlanma oranı ek açıklama gerektirecek öneme haiz değildir.

11.2 Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, ilgili dönemleri de kapsayan gerekli bilgiler:

Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

{61}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

V. BANKA'NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:

	Banka'nın doğrudan ve dolaylı ortakları
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu		Cari Dönem		Önceki Dönem
Krediler ve Diğer Alacaklar	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Dönem başı bakiyesi	312.298	24.030	121.000	625
Dönem sonu bakiyesi	1.030.554	62.451	312.298	24.030
Alınan faiz ve komisyon gelirleri	187.647	507	134.196	214

Banka'nın dahil olduğu risk grubu tarafından ihraç edilen 134.490 TL nominal değere sahip finansman bonosu ve tahvil, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılacak Finansal Varlıklar altında izlenmektedir (31 Aralık 2024: 121.800 TL).

2. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:

Banka, yatırım bankacılığı alanında faaliyet gösterdiğinden mevduat kabul etmemektedir. Ancak müstakriz fonları içinde 1.283.237 TL (31 Aralık 2024: 784.343 TL) tutarında risk grubuna ait bakiye bulunmaktadır.

3. Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

4. Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Bakiye	Finansal tablolarda yer alan	Bakiye	Finansal tablolarda yer alan
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara		büyüklüklere göre		büyüklüklere göre
yansıtılacak finansal varlıklar	134.490	7%	121.800	36%
Nakdi kredi	1.030.554	9%	312.298	12%
Gayrinakdi kredi	62.451	5%	24.030	4%
Müstakriz fonlar	1.283.237	74%	784.343	39%

Banka'nın, dahil olduğu risk grubuyla yaptığı işlemler sonucu 187.647 TL faiz ve komisyon geliri bulunmaktadır.

5. Banka'nın üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler:

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın üst yönetimine 12.485 TL yapılmış ödemesi bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 9.094 TL).

{62}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR

I. Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklama ve dipnotlar:

Bulunmamaktadır.

II. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlara ilişkin açıklamalar:

Banka Yönetim Kurulu Başkanı Sn. Ali Ercan'ın da aralarında bulunduğu bazı şahıslar hakkında bir soruşturma yürütülmekte olup, sözkonusu soruşturma ilgili şahısların şahsi cezai sorumluluklarına yönelik iddiaları kapsamaktadır. Q Yatırım Bankası A.Ş. tüzel kişiliği aleyhine açılmış bir dava veya bir yaptırım kararı bulunmamaktadır; Q Yatırım Bankası A.Ş. tüzel kişiliği hakkında verilmiş veya uygulanmasına hükmedilmiş herhangi bir güvenlik tedbiri söz konusu değildir.

{63}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Bağımsız denetçi raporuna ilişkin açıklamalar:

Banka'nın 30 Eylül 2025 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Güreli Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 14 Kasım 2025 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar:

Banka'nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.

{64}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

SEKİZİNCİ BÖLÜM ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

I. Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu Başkanı Ali Ercan'ın Dönem Hakkındaki Görüşleri

Değerli Paydaşlarımız,

İçinde bulunduğumuz yılın üçüncü çeyreği, küresel ekonomide korumacı ticaret politikalarının etkilerinin devam ettiği bir dönem oldu. Özellikle ticaret tarifelerindeki yeniden yapılanma sonrasında, uluslararası finansal piyasalar jeopolitik risklere karşı duyarlılığını sürdürüyor. Diğer taraftan tarifelerin tüketici fiyatlarına yansıması görülmeye başlansa da enflasyon üzerindeki etkisi nispeten sınırlı kaldı. Söz konusu dönemde enflasyon ABD'de %3 ve Euro bölgesinde %2,2 seviyesinde gerçekleşti. Küresel enflasyonun ise 2025 yılsonunda %4,2 ve 2026 yılında %3,7 olması beklenmektedir. Düşük seyreden enerji fiyatları da küresel enflasyondaki olumlu seyri desteklemektedir. Bu düzlemde küresel görünüm, yılın üçüncü çeyreğinde merkez bankalarının sıkı duruşunu kademeli olarak gevşetmesiyle şekillendi.

Uluslararası ticarette artan korumacılık eğilimi ve işgücü arzında yaşanan şoklar, küresel büyümeye ilişkin aşağı yönlü riskleri ön plana çıkartsa da global ekonomi önceki tahminlere nazaran güçlü kalmaya devam ediyor. Bu çerçevede Uluslararası Para Fonu (IMF) Ekim 2025 tarihli Dünya Ekonomik Görünüm Raporunda küresel büyüme tahminlerini yukarı revize ederek 2025 yılsonunda %3,2'lik bir büyüme öngördüğünü açıkladı.

Yılın üçüncü çeyreği, ülkemiz ekonomisi açısından para politikasında dezenflasyon hedefiyle uyumlu normalleşme sürecinin devam ettiği bir dönem oldu. Politika faizi, Temmuz-Ekim arasında gerçekleşen toplam 650 baz puanlık indirimle birlikte Ekim ayında %39,50 seviyesine geriledi. Ekonomimiz, ağırlıklı olarak iç talebin etkisiyle yılın ikinci çeyreğinde geçen yılın aynı dönemine göre %4,8 oranında güçlü bir büyüme kaydetti. Ayrıca üçüncü çeyrekte ithalattaki yavaşlamanın da etkisiyle dış ticaret dengesinde belirgin bir iyileşme görüldü. Hizmet gelirlerinde mevsimsel olarak fazla verilmesi de cari dengede olumlu bir etki yarattı. Ancak özellikle Ağustos ve Eylül aylarında enflasyonun beklentilerin üzerinde gerçekleşmesi ve yılsonunda TCMB tarafından öngörülen tahmin bandının üzerinde kalma ihtimali, dezenflasyon sürecine ilişkin endişeleri artırdı. Dezenflasyon sürecinde meydana gelen yavaşlama önümüzdeki döneme ilişkin riskler arasında öne çıkıyor.

Ülkemizin bankacılık sektörü güçlü sermaye yapısı, likidite tamponları, etkin risk yönetimi ve nitelikli işgücü sayesinde değişken küresel ve yerel finansal koşullara rağmen dayanıklılığını korumayı sürdürüyor. 2025 yılının üçüncü çeyreğinde bankacılık sektörünün aktif büyüklüğü yılsonuna kıyasla %33 oranında artarak 43.578 milyar TL ve toplam kredileri %32 artarak 21.243 milyar TL'ye ulaştı. Bu dönemde kredilerin takibe dönüşüm oranı ise %2,3 gibi yönetilebilir bir seviyede gerçekleşti. Aynı dönemde sektörün dönem net karının 670 milyar TL ve sermaye yeterliliği oranının %18,55 olarak gerçekleşmesi, sektörün uzun vadeli büyüme potansiyelini destekler mahiyettedir.

Q Yatırım Bankası olarak 2025 yılının üçüncü çeyreğinde stratejik hedeflerimiz doğrultusunda güçlü bir büyüme performansı sergiledik. Eylül sonu itibariyle Bankamızın aktif büyüklüğü 14,5 milyar TL'ye yükseldi. Müşteri talepleri doğrultusunda, hızlı ve isabetli kredi tahsisleri gerçekleştirerek 11,2 milyar TL kredi hacmine ulaştık. Kredi portföyümüzü işletme sermayesi finansmanı, stok/hammadde finansmanı, yatırım kredileri, leasing ve makine ekipman finansmanı şeklinde çeşitlendirerek seyyaliyetini ve risk dağılımını etkin şekilde yönetmeyi amaçlıyoruz. Ayrıca nakdi ve gayrinakdi kredilerin yanı sıra spot, forward ve swap ürünleri de sunarak müşterilerimize ihtiyaç duyduğu kaynağı ve yatırım olanaklarını sağlıyoruz. Diğer taraftan muhabir bankacılık ağımızı ve kaynak çeşitliliğimizi artırmaya devam ediyoruz. Etkin hazine yönetimi ile Bankamızın finansal piyasalardaki saygınlığını artırarak, yurt içi ve yurt dışı bankalar tarafından öncelikle tercih edilen banka olmayı hedefliyoruz.

{65}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)

Yönetim Kurulu Başkanı Ali Ercan'ın Dönem Hakkındaki Görüşleri (Devam)

2025 yılının ilk dokuz ayında marjlarımızı etkin biçimde yöneterek 722 milyon TL net dönem karı elde ettik. Bankamızın bilanço kompozisyonunu, 2,2 milyar TL'ye ulaşan güçlü özkaynak yapımız ve %15,87 seviyesindeki sermaye yeterliliği oranı ile destekliyoruz.

Ülkemizin sanayi ve ticaret hacmi yüksek şehirlerine açacağımız yeni şubelerimizle toplam 8 şubeye ulaşarak müşteri tabanımızı genişletmeye ve kredi hacmimizi artırmaya devam edeceğiz. Teknoloji ve dijitalleşme yatırımlarımızı sürdürerek müşterilerimiz özelinde tasarlanmış finansal hizmet sunma odağımızı koruyoruz. Dijital teknolojilerle desteklenen ürün çeşitliliğimizi ve hizmet kanallarımızı artırarak yatırım bankacılığı, yapılandırılmış finansman ve sermaye piyasaları aracılık faaliyetleri ile Bankamız için sürdürülebilir büyüme sağlamak başlıca önceliğimizdir. Bankamızın finansal kaynaklarını ülke ekonomisine maksimum katma değer sağlayacak şekilde kanalize etmeye kararlılıkla devam edeceğiz.

Ali Ercan

Yönetim Kurulu Başkanı

{66}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)

I. Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar (Devamı):

Genel Müdür Vekili Mustafa Sil' in Dönem Hakkındaki Görüşleri

Değerli Paydaşlarımız,

Küresel ekonomi 2025 yılının ilk gününden itibaren uluslararası ticaretteki kısıtlamalar, jeopolitik riskler ve enflasyon baskısı altında yön tayininin zorlaştığı bir dönem yaşıyor. Bu dönemde büyüme beklentilerinin aşağı yönlü revize edilmesine rağmen uluslararası finansal piyasalar temkinli iyimserliğini koruyor. Merkez bankalarının faiz indirimlerine devam etmesi, küresel likidite imkanlarını artırarak dengeli para politikalarını ve küresel yeniden dengelenme sürecini destekledi.

Aynı dönemde Türkiye ekonomisi ise dengeli büyüme performansını sürdürdü ve fiyat istikrarına odaklanan politikaları kararlılıkla uyguladı. Dezenflasyon süreci ve TCMB'nin faiz indirimleri yılın üçüncü çeyreğinin en önemli gündem maddelerini teşkil ediyor.

Bu süreçte bankacılık sektörümüz de uluslararası piyasalardaki belirsizliklere rağmen büyüme trendini sürdürüyor. Yılın üçüncü çeyreğinde faiz indirimlerinin yeniden başlaması kredi büyümesi, varlık kalitesi ve kârlılık açısından bankacılık sektörü için şartları daha olumlu hale getirmiştir. Önümüzdeki dönemde enflasyonun yeniden tek haneli düzeylere gerilemesi ve öngörülebilirliğin arttığı bir makroekonomik istikrar ortamı, ülkemizin dış finansman imkânlarını ve yatırım hacmini artıracaktır.

Q Yatırım Bankası olarak sürdürülebilir bilanço yönetimi önceliğiyle hareket ederek, finansal kaynakları ülke ekonomisine maksimum katma değer sağlayacak şekilde kanalize etmekteyiz. Kurumsal ve ticari müşterilerimize sunduğumuz bankacılık hizmetleri ve hazine çözümleriyle, yılın üçüncü çeyreğinde 14,5 milyar TL aktif büyüklüğüne ulaştık. Aynı tarih itibariyle nakdi kredi hacmimizi 11,2 milyar TL'ye yükselttik. Toplam 2,6 milyar TL nakit değerlerimiz ve menkul kıymetlerimizle faaliyetlerimizi çok güçlü bir likidite ile sürdürüyoruz.

Eylül 2025 itibariyle yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan alınan krediler 5,9 milyar TL'ye ulaşmıştır. Muhabir bankacılık ağımızı ve kaynak çeşitliliğimizi artırarak dış ticaret işlemlerine aracılık başta olmak üzere müşterilerimize sunduğumuz ürün ve hizmet yelpazemizi genişletiyoruz. Ayrıca 2,2 milyar TL'ye ulaşan güçlü özkaynak yapımız ve %15,87 seviyesindeki güçlü sermaye yeterliliği oranımızla faaliyetlerimizi sağlam bir mali bünye ile yürütüyoruz. Bu çerçevede 2025 yılının üçüncü çeyreğinde Bankamızın dönem net karı 722 milyon TL olarak gerçekleşti.

Finansal performansımızı kararlılıkla sürdürürken, şube sayımızı 8'e çıkararak potansiyel müşteriler nezdinde bilinirliğimizi artıracak, müşteri tabanımızı genişletecek; aktif kalitesi yüksek bir müşteri tabanı tesis edeceğiz. Q Yatırım Bankası olarak müşterilerimizin ve yatırımcıların finansman ve danışmanlık ihtiyacını birlikte karşılayarak ülkemizin sürdürülebilir büyüme hedeflerine katkı sağlamaya kararlılıkla devam edeceğiz.

Bu vesileyle başarılarımızda pay sahibi olan çalışanlarımıza, iş ortaklarımıza, müşterilerimize ve tüm paydaşlarımıza teşekkürlerimi sunuyorum.

Mustafa Sil

Genel Müdür Vekili

{67}------------------------------------------------

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)

II. Rapor döneminde esas sözleşmede yapılan değişiklikler

Sermaye artışı kaynaklı esas sözleşme tadili yapılmış olup, 16 Mayıs 2025 tarih ve 11333 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayımlanmıştır.

- Personel ve şube sayısı, Banka'nın hizmet türü ile faaliyet konusuna ilişkin bilgiler

Banka, cari dönemde 154 personel (31 Aralık 2024: 77 personel) ile Genel Müdürlük ve 3 şubesiyle faaliyetlerine devam etmektedir. Banka'nın hizmet türü ile faaliyet konularında herhangi bir değişiklik olmamıştır.

III. Q Yatırım Bankası A.Ş. hakkında finansal bilgiler ve değerlendirmeler

30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara dönemde Q Yatırım Bankası A.Ş.'nin varlık toplamı 14.576.314 TL (31 Aralık 2024: 3.830.855 TL) olarak gerçekleşmiştir. Dönem sonunda varlıkların %79'unu müşterilere verilen krediler oluştururken %14'ünü menkul kıymetler hesabı oluşturmaktadır. Bilançonun en büyük fonlama kaynakları ise alınan krediler, para piyasası işlemleri ile müstakrizlere verilen fonlardır.

Banka'nın başlıca finansal büyüklükleri aşağıda gösterilmiştir.

Başlıca Finansal Büyüklükler (Bin TL) Konsolide Olmayan Mali Tablolar
	30 Eylül 2025	31 Aralık 2024
Toplam aktifler	14.576.314	3.830.855
Krediler	11.451.224	2.638.521
Menkul kıymetler	2.098.989	334.974
Nakit değerler ve merkez bankası	186.960	1.837
Bankalar	282.772	711.630
Para piyasasından alacaklar	100.117	41.804
Alınan Krediler	5.933.908	151.244
Para Piyasalarına Borçlar	3.140.744	307.856
İhraç Edilen Menkul Kıymetler	1.076.164	425.413
Fonlar	1.728.421	2.024.097
Özkaynaklar	2.239.015	795.513

	30 Eylül 2025	30 Eylül 2024
Net faiz geliri/gideri	408.380	267.601
Net ücret ve komisyon gelirleri	122.903	7.420
Ticari kar/zarar	833.656	(129.304)
Faaliyet gelirleri/giderleri toplamı	(206.534)	(87.727)
Personel giderleri (-)	(209.269)	(74.204)
Kredi karşılıkları	(314.504)	(20.954)
Net faaliyet karı/(zararı)	634.632	(37.168)
Vergi karşılığı (-)	87.348	(34.700)
Net dönem karı/(zararı)	721.980	(71.868)