PVA TePla AG — Audit Report / Information 2017

Jun 4, 2018

SimPlan AG

Maintal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

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#### Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
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A. Anlagevermögen	911.881,79	989.617,79
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	322.916,00	407.780,00
II. Sachanlagen	455.815,00	448.687,00
III. Finanzanlagen	133.150,79	133.150,79
B. Umlaufvermögen	4.921.485,63	5.196.073,21
I. Vorräte	129.400,00	130.800,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.129.710,29	2.167.251,59
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	175.000,00	175.265,19
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.662.375,34	2.898.021,62
C. Rechnungsabgrenzungsposten	62.635,97	67.045,74
D. Aktive latente Steuern	6.138,00	7.783,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	5.902.141,39	6.260.519,74

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#### Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
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A. Eigenkapital	4.217.929,42	3.698.763,85
I. gezeichnetes Kapital	129.000,00	129.000,00
1. Eigene Anteile - offen vom Gezeichneten Kapital abgesetzt	-8.665,00	-8.665,00
2. eingefordertes Kapital	120.335,00	120.335,00
II. Kapitalrücklage	233.036,35	233.036,35
III. Gewinnrücklagen	137.665,00	137.665,00
IV. Gewinnvortrag	2.849.129,27	2.486.694,70
V. Jahresüberschuss	877.763,80	721.032,80
B. Rückstellungen	467.396,86	492.426,07
C. Verbindlichkeiten	273.509,32	1.205.898,31
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	273.509,32	1.205.898,31
D. Rechnungsabgrenzungsposten	943.305,79	863.431,51
Bilanzsumme, Summe Passiva	5.902.141,39	6.260.519,74

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Firma SimPlan AG ist unter der Registernummer HRB 6845 beim Amtsgericht Hanau mit Sitz in 63452 Hanau registriert. Gegenstand ist die Beratung, ganzheitliche Prozessanalyse, Prozessoptimierung sowie Simulation von  Fertigungssystemen, Logistiksystemen und Geschäftsprozessen, die EDV-Beratung und EDV-Planung, die Softwareherstellung mit Schulung und sonstigen Dienstleistungen. Weiterer Gegenstand der Gesellschaft ist der Erwerb, die Verwaltung und die Veräußerung von Beteiligungen an anderen Unternehmen und Gesellschaften im In- und Ausland.

Die Gesellschaft hält ein Grundkapital in Höhe von € 129.000,00.

Die Grundkapital ist eingeteilt in 129.000 nennwertlose Stückaktien.

Davon sind 8.665 Stück erworbene eigene Anteile.

Die Aktien lauten auf den Namen. Sie dürfen nur mit Zustimmung der Gesellschaft übertragen werden. Die Zustimmung erteilt der Vorstand.

Besondere Rechte, wie Anteile ohne Stimmrecht, Vorzugsaktein, Mehrstimmrechtsaktien, Schuldverschreinbúng oder Genussrechte wurden nicht gewährt.

Der Jahresabschluss der SimPlan AG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher

Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,-- wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

-  Beteiligungen zu Anschaffungskosten

-  Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

-  sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Pauschalwertberichtigungen wurde Rechnung getragen.

Flüssige Mittel wurden zum Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite wurden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte mit dem Erfüllungsbetrag, der nach kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren bestehen nicht.

Als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Passivseite sind Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Aktive latente Steuern

Latente Steuern werden ab 2017 für zeitliche Unterschiede zwischen den handels- und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt.

Der sich nach der Steuerbilanz ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz. Die Steuerbilanz zeigt einen höheren Gewinn.

Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgte auf Basis des kombinierten Ertragsteuersatzes von aktuell 30%.

Der kombinierte Ertragsteuersatz umfasst Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer.

Von der Möglichkeit, einen Aktiv-Posten für latente Steuererträge zu bilden, wurde Gebrauch gemacht.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt Euro 6.138,00.

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:

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Gesamtbetrag gemäß Ausschüttungssperre	Euro
Aktivierung latenter Steuern	6.138,00
Gesamtbetrag	6.138,00

Sonstige Pflichtangaben

Nach § 285 Nr. 9 HGB betragen die Vorstandsvergütungen im Geschäftsjahr EUR 444.434,00.

Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres gehörten die folgenden Personen dem Vorstand an:

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Herr Dr. Sven Spieckermann
Herr Dr. Ulrich Burges
Herr Dr. Harry Kestenbaum

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:

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Herr Prof Dr. Stefan Nickel	ausgeübter Beruf:	Hochschullehrer
Herr Prof. Dr. Roland Schimmel	ausgeübter Beruf:	Hochschullehrer
Herr Andreas J. Schindler	ausgeübter Beruf:	Manager

Weitere Angabepflichten nach dem Aktiengesetz

Im Geschäftsjahr wurden keine eigenen Aktien veräußert oder erworben.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2017 - 31.12.2017

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 456,55 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 120.000,00 EUR.

1.1.2016 - 31.12.2016

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 167,46 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 122.400,00 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Hanau, den 12.04.2018

gez.

Dr. Sven Spieckermann

Vorstand

gez.

Dr. Ulrich Burges

Vorstand

gez.

Dr. Harry Kestenbaum

Vorstand

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 12.04.2018 festgestellt.