PVA TePla AG — Audit Report / Information 2012

Jan 3, 2014

SimPlan AG

Maintal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

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#### Aktiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
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A. Anlagevermögen	652.223,29	744.649,29
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	177.925,00	252.765,00
II. Sachanlagen	267.397,50	239.983,50
III. Finanzanlagen	206.900,79	251.900,79
B. Umlaufvermögen	3.237.602,54	2.899.978,97
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.285.768,91	1.015.249,90
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	46.322,25	152.695,11
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.951.833,63	1.884.729,07
C. Rechnungsabgrenzungsposten	22.626,74	50.168,19
D. Aktive latente Steuern	27.107,00	14.574,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.939.559,57	3.709.370,45

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#### Passiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
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A. Eigenkapital	2.326.604,38	2.148.017,27
I. gezeichnetes Kapital	129.000,00	129.000,00
1. Eigene Anteile - offen vom Gezeichneten Kapital abgesetzt	-11.665,00	-11.165,00
2. eingefordertes Kapital	117.335,00	117.835,00
II. Kapitalrücklage	122.736,35	134.236,35
III. Gewinnrücklagen	151.965,00	151.465,00
IV. Gewinnvortrag	1.546.518,82	1.314.348,28
V. Jahresüberschuss	388.049,21	430.132,64
B. Rückstellungen	303.541,26	362.447,88
C. Verbindlichkeiten	670.425,38	802.637,93
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	563.342,33	796.209,15
D. Rechnungsabgrenzungsposten	638.988,55	396.267,37
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.939.559,57	3.709.370,45

Anhang

Allgemeine Angaben

Gegenstand des Unternehmens ist die Beratung, ganzheitliche Prozessanalyse, -optimierung sowie Simulation von Fertigungs-, Logistiksystemen und Geschäftsprozessen, die EDV-Beratung und –Planung, die Softwareherstellung mit Schulung und sonstigen Dienstleistungen. Weiterer Gegenstand der Gesellschaft ist der Erwerb, die Verwaltung und die Veräußerung von Beteiligungen an anderen Unternehmen und Gesellschaften im In- und Ausland. Die SimPlan AG entstand aus der formwechselnden Umwandlung der SimPlan GmbH.

Die SimPlan GmbH wurde unter der Firma Wortmann EDV-Beratung GmbH mit Gesellschaftsvertrag von 18.12.1992 gegründet und am 17.03.1993 unter der Nr. HRB 8683 in das Handelsregister des Amtsgerichts Offenbach a.M. eingetragen. 1993 wurde der Sitz der Gesellschaft nach Mühlheim verlegt. 1995 erfolgte die Änderung der Firma in SimPlan GmbH. Der Gegenstand des Unternehmens wurde entsprechend geändert. 1999 erfolgte die Verlegung des Sitzes der Gesellschaft von Mühlheim nach Maintal. Am 09.12.1999 wurde die Gesellschaft im Handelsregister des Amtsgerichts Hanau unter der Nr. HRB 6604 eingetragen.

Durch Umwandlungsbeschluß vom 10.07.2000 vor dem Notar Dr. K.-H. Schmiegelt in Frankfurt am Main erfolgte die Umwandlung zur SimPlan AG mit Wirkung zum 01.01.2000. Die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 25.09.2000 nunmehr unter der Nr. HRB 6845.

Die Gesellschaft hält ein Grundkapital in Höhe von € 129.000,00.

Das Grundkapital ist eingeteilt in 129.000 nennwertlose Stückaktien.

Die Aktien lauten auf den Namen. Sie dürfen nur mit Zustimmung der Gesellschaft übertragen werden. Die Zustimmung erteilt der Vorstand.

Am Grundkapital sind die Gesellschafter wie folgt beteiligt:

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Aktionäre:	Wortmann, Dirk	32.300	Stückaktien
	Dr. Spieckermann, Sven	36.425	Stückaktien
	Wortmann, Roman	6.500	Stückaktien
	Prof. Dr. Voß, Stefan	5.850	Stückaktien
	Dr.Gutenschwager, Kai	1.500	Stückaktien
	Dr. Fechteler, Till	5.850	Stückaktien
	Dr. Burges, Ulrich	6.850	Stückaktien
	Stauber, Stefan	3.000	Stückaktien
	Dr. Kestenbaum, Harry	13.900	Stückaktien
	Koch, Axel	5.160	Stückaktien
	SimPlan AG (Eigene Anteile)	11.665	Stückaktien

Besondere Rechte, wie Anteile ohne Stimmrecht, Vorzugsaktien, Mehrstimmrechtsaktien, Schuld­ver­schreibungen oder Genussrechte wurden nicht gewährt.

Der Jahresabschluss der SimPlan AG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher

Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,-- wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Die in den Jahren 2008 und 2009 gebildeten GWG Sammelposten wurden gemäß den gesetzlichen Vorschriften beibehalten und weiterhin mit 1/5 abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

-  Beteiligungen zu Anschaffungskosten

-  Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

-  Ausleihungen zum Nennwert

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert bewertet.

Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Pauschalwertberichtigungen ist Rechnung getragen.

Flüssige Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte mit dem Erfüllungsbetrag, der nach kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Passivseite sind Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Angaben zur Bilanz

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

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Firmenname / Sitz	Anteilshöhe	Jahr		Eigenkapital
				Euro
induSim GmbH / Langenau	26%	31.12.2011		60.918,33
SimPlan Integrations GmbH / Witten	51%	31.12.2011		647.414,64
SimPlan Solutions GmbH / Maintal	51%	31.12.2011		51.724,54
Salzer & Koch Consultants GmbH / Maintal	67%	31.12.2011		32.082,63
SimPlan (Shanghai) Co. Ltd.	100%	31.12.2011		90.000,00
Flexineers GmbH	100%	31.12.2011		23.541,60
SimPlan Systems GmbH	51%	31.12.2011		26.378,95

Es wird von der Berichtspflicht für die Darstellung der Vermögen-, Finanz- und Ertragslage der o.g. Kapitalgesellschaften abgesehen, da sie von untergeordneter Bedeutung sind.

Aktive latente Steuern

Latente Steuern werden ab 2010 für zeitliche Unterschiede zwischen den handels- und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt.

Der sich nach der Steuerbilanz ergebende Steueraufwand entsprach im Vorjahr nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz. Die Steuerbilanz zeigte einen höheren Gewinn.

Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis des kombinierten Ertragsteuersatzes von aktuell 30%.

Der kombinierte Ertragsteuersatz umfasst Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Solidaritätszuschlag.

Die passiven latententen Steuern i.H.v. € 673,00 wurden mit den aktiven latenten Steuern i.H.v. € 27.780,00 saldiert.

Von der Möglichkeit, einen Aktiv-Posten für latente Steuererträge zu bilden, wurde i.H.v. € 27.107,00 Gebrauch gemacht.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt € 27.107,00 (Vorjahr: € 14.574,00).

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:

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Gesamtbetrag gemäß Ausschüttungssperre	Euro
Aktivierung latenter Steuern	27.107,00
Gesamtbetrag	27.107,00

Sonstige Pflichtangaben

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres gehörten die folgenden Personen dem Vorstand an:

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Dr. Sven Spieckermann
Dirk Wortmann

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:

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Herr Prof. Dr. Ulrich Noack	ausgeübter Beruf:	Hochschullehrer
Herr Andreas J. Schindler	ausgeübter Beruf:	Manager
Herr Prof. Dr. Stefan Nickel	ausgeübter Beruf:	Hochschullehrer

Weitere Angabepflichten nach dem Aktiengesetz

Angaben über den Bestand, den Erwerb und die Veräußerung eigener Aktien

Im Geschäftsjahr wurden 500 eigene Aktien erworben. Der Kaufpreis betrug € 11.500,00.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2012 - 31.12.2012

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 43,90 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 613,70 EUR.

1.1.2011 - 31.12.2011

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 185,75 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 15.03.2013 festgestellt.