Annual Report • Sep 14, 2017
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
INTERAUDIT Group, s . r . o . ______
Šancova 102/A, Bratislava (vllOIJl*
Názor
Uskutočnili sme audit konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Prvá strategická, a. s., Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava, IČO 35 705 001 a jej dcérskych spoločností ("Skupina"), ktorá obsahuje výkaz o finančnej pozícii k 31. decembru 2016, výkazy komplexného výsledku, zmien vlastného imania a peňažných tokov za rok končiaci sa k uvedenému dátumu, a poznámky, ktoré obsahujú súhrn významných účtovných zásad a účtovných metód.
Podľa nášho názoru, priložená konsolidovaná účtovná závierka poskytuje
obraz finančnej situácie Spoločnosti k 31. decembru 2016 a výsledku jej hospodárenia za rok končiaci sa k uvedenému dátumu podľa zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o účtovníctve").
Audit sme vykonali podľa medzinárodných audítorských štandardov (International Standards on Auditing, ISA). Naša zodpovednosť podľa týchto štandardov je uvedená v odseku Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky. Od Spoločnosti sme nezávislí podľa ustanovení zákona č. 423/2015 o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o štatutárnom audite") týkajúcich sa etiky, vrátane Etického kódexu audítora, relevantných pre náš audit účtovnej závierky a splnili sme aj ostatné požiadavky týchto ustanovení týkajúcich sa etiky. Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre náš názor.
Štatutárny orgán je zodpovedný za zostavenie tejto konsolidovanej účtovnej závierky tak, aby poskytovala pravdivý a verný obraz podľa zákona o účtovníctve a za tie interné kontroly, ktoré považuje za potrebné na zostavenie účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby.
Pri zostavovaní konsolidovanej účtovnej závierky je štatutárny orgán zodpovedný za zhodnotenie schopnosti Skupiny nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za opísanie skutočností týkajúcich sa nepretržitého pokračovania v činnosti, ak je to potrebné, a za použitie predpokladu nepretržitého pokračovania v činnosti v účtovníctve, ibaže by mal v úmysle Skupinu zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo by nemal inú realistickú možnosť než tak urobiť.
Našou zodpovednosťou je získať primerané uistenie, či konsolidovaná účtovná závierka ako celok neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vydat správu audítora, vrátane názoru. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že audit vykonaný podľa medzinárodných audítorských štandardov vždy odhalí významné nesprávnosti, ak také existujú. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby a za významné sa považujú vtedy, ak by sa dalo odôvodnene očakávat, že jednotlivo alebo v súhrne by mohli ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov, uskutočnené na základe tejto konsolidovanej účtovnej závierky.
V rámci auditu uskutočneného podľa medzinárodných audítorských štandardov, počas celého auditu uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny skepticizmus. Okrem toho:
Štatutárny orgán je zodpovedný za informácie uvedené vo Konsolidovanej výročnej správe, zostavenej podľa požiadaviek zákona o účtovníctve. Náš vyššie uvedený názor na konsolidovanú účtovnú závierku sa nevzťahuje na iné informácie vo Konsolidovanej výročnej správe.
V súvislosti s auditom konsolidovanej účtovnej závierky je našou zodpovednosťou oboznámenie sa s informáciami uvedenými vo Konsolidovanej výročnej správe a posúdenie, či tieto informácie nie sú vo významnom nesúlade s auditovanou konsolidovanou účtovnou závierkou alebo našimi poznatkami, ktoré sme získali počas auditu konsolidovanej účtovnej závierky, alebo sa inak zdajú byť významne nesprávne.
Posúdili sme, či Konsolidovaná výročná správa Spoločnosti obsahuje informácie, ktorých uvedenie vyžaduje zákon o účtovníctve.
N a základe prác vykonaných počas auditu konsolidovanej účtovnej závierky, podľa nášho názoru:
Okrem toho, na základe našich poznatkov o Skupine a situácii v nej, ktoré sme získali počas auditu konsolidovanej účtovnej závierky, sme povinní uviesť, či sm e zistili významné nesprávnosti v Konsolidovanej výročnej správe, ktorú sme obdržali pred dátumom vydania tejto správy audítora. V tejto súvislosti neexistujú zistenia, ktoré by sm e mali uviesť.
Bratislava. 27. apríl 2017, okrem časti správy "Správa k informáciám, ktoré sa uvádzajú v Konsolidovanej výročnej správe4', pre účely ktorej je dátum našej správy 7. jú l 2017.
Ing. Vladimír Kolenič Zodpovedný audítor Licencia SKAU č. 203
Overovateľ: INTERAUDIT Group, s.r.o. Šancova 102/A, 831 04 Bratislava zapísaná v OR Okresného súdu Bratislava I. oddiel Sro, vložka č. 16969/B IČO: 35 743 409 Licencia SKAU č. 168
Prvá strategická, a.s., Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, oddiel Sa, vložka č. 1237/B IČO 35 705 001
Obchodné meno : Prvá strategická, a.s. Sídlo : Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava IČO : 35 705 001 D IČ : 2020958819 Deň zápisu : 12.12.1996 Právna forma : Akciová spoločnosť
Predmet podnikania :
Spoločnosť je zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I v oddieli Sa, vložka číslo 1237/B.
Prvá strategická, a.s. nem á organizačnú zložku v zahraničí.
| JUDr. Vladimír Balaník | predseda predstavenstva | |
|---|---|---|
| Ing. Eva M ichalidesová | člen predstavenstva | |
| Ing. Ľubomíra Jambrichová | člen predstavenstva | |
| Dozorná rada: |
| predseda dozornej rady |
|---|
| člen dozornej rady |
| člen dozornej rady |
| Akcie | |
|---|---|
| Forma: | akcie na doručiteľa |
| P odoba: | zaknihované |
| M enovitá hodnota : | 33,194 EUR |
| Počet akcií: | 661 470 ks |
| ISIN : | SK 1120005329 |
| Základné imanie : | 21 956 835,180 EUR |
| Prevoditeľnosť cenných papierov nie je obmedzená. | |
Podľa zoznamu akcionárov, poskytnutého Centrálnym depozitárom cenných papierov SR Bratislava ku konaniu riadneho valného zhromaždenia dňa 28. júna 2016, bola štruktúra akcionárov s podielom nad 10 % z emisie v tomto roku nasledovná:
| Obchodné meno | Sídlo | ----------Počet akcii | % z emisie |
|---|---|---|---|
| 11,47 | |||
| MH Manažment, a.s. | právnická osoba tuzemec | 75 843,67 | |
| Druhá strategická, a.s. | právnická osoba tuzemcc | 111714 | 16,89 |
| BEACON HOLDINGS CO.LIMITED | právnická osoba cudzinec | 128 452 | 19,42 |
| MUSGRAVE LIMITED | právnická osoba cudzinec | 134 099 | 20,27 |
V priebehu II. polroka 2016 došlo k zmene tejto štruktúry akcionárov.
Spoločnosti bol dňa 19.09.2016 doručený list zahraničného akcionára s oznámením, že 25.07.2016 nadobudol akcie Prvá strategická, a.s., Trnavská cesta 27/B, Bratislava, IČO: 35 705 001, s limitom vyšším ako 15 % na základnom imaní. Konkrétne ide o spoločnosť:
Helston Investments a.s., Praha, ČR právnická osoba cudzinec 128 452 19,42
V súvislosti s touto zm enou štruktúry akcionárov, si Spoločnosť Prvá strategická, a.s., splnila v septembri 2016 oznamovaciu povinnosť podľa príslušných ustanovení zákona o burze cenných papierov.
Spoločnosť Prvá strategická, a.s., bola založená dňa 26.11.1996 a do Obchodného registra Okresného súdu Bratislava I bola zapísaná 12.12.1996. Na základe zm luvy o zlúčení, schválenej mimoriadnym valným zhromaždením dňa 18.12.1996, prešli na spoločnosť všetky práva a záväzky zrušeného Harvardského rastového investičného fondu Slovakia, a.s., IČO: 17 337 798.
Spoločnosť Prvá strategická, a.s., nemá zamestnancov a činnosti výkonného manažmentu zabezpečuje predstavenstvo spoločnosti, ktoré v roku 2016 pracovalo v nasledovnom zlo žen í:
JUDr. Vladimír Balaník - predseda predstavenstva
Ing. Eva M ichalidesová - členka predstavenstva
Ing. Ľubomíra Jambrichová - členka predstavenstva
V priebehu roku 2016 pracovala dozorná rada v zložení:
Ing. Tibor Izák vykonával funkciu predsedu dozornej rady, Ing. Viera Lieskovská a Milada Klimová pôsobili vo funkcii členov tohto dozorného orgánu spoločnosti.
V oblasti kontrolnej činnosti pôsobí v spoločnosti dozorná rada vykonávajúca činnosti výboru pre audit. Jej povinnosti zabezpečujú členky dozornej rady Ing. Viera Lieskovská a Milada Klimová, ktoré majú dlhodobé praktické skúsenosti v oblasti účtovníctva a spĺňajú podmienky pre výkon tejto funkcie.
Povinnosť Spoločnosti, zostavovať Konsolidovanú účtovnú závierku v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné vykazovanie za rok končiaci 31.12.2016, vyplýva zo zákona Č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov.
Konsolidujúca materská spoločnosť a ovládané spoločnosti uplatňujú účtovné princípy a postupy účtovania v súlade so zákonom o účtovníctve a s postupmi účtovania platnými v Slovenskej republike a príslušnej krajine EÚ.
Aplikácia nových a novelizovaných M edzinárodných štandardov finančného výkazníctva je detailne Špecifikovaná v časti 2b Poznámok ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2016.
Konsolidovaná účtovná závierka za rok 2016 bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania činnosti. Spoločnosť Prvá strategická, a.s., nie je cez priame a nepriame podiely kontrolovanou spoločnosťou, nevstupuje do žiadnej konsolidovanej účtovnej závierky, nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom.
Do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Prvá strategická, a.s., (dalej len spoločnosť) bola zahrnutá dcérska spoločnosť CHEM OLAK a.s. - vyplýva z vlastníctva 65,75 % podielu spoločnosti CHEM OLAK a.s.. Zahŕňa Konsolidovanú účtovnú závierku spoločnosti CHEM OLAK a.s., a jej dcérskych spoločností k 31.12.2016 (ďalej len Skupina), v ktorých je spoločnosť schopná kontrolovať ich finančnú a prevádzkovú činnosť Skupiny tak, aby z jej činnosti získavala úžitky.
Prvá strategická, a.s., vlastní 14,34 % podiel akcií spoločnosti Podnik výpočtovej techniky Bratislava, a.s., z pôvodnej emisie (CS) a 17,15 % podiel akcií spoločnosti Podnik výpočtovej techniky Bratislava, a.s., z dodatočnej vydanej emisie (SK). N a Podnik výpočtovej techniky Bratislava a.s., bol dňa 31.01.2000 vyhlásený konkurz. Uznesením Krajského súdu v Bratislave zo dňa 30 11 2007 ktoré nadobudlo právoplatnosť 10.01.2008, súd zrušil konkurz na majetok úpadcu pre nedostatok majetku ako predpokladu pre konkurz. Uvedené bolo zapísané do obchodného registra v konaní č. 33Exre/14/2008 v časti "ukončenie konkurzného konania" a podľa informácii z Obchodného registra Okresného súdu Bratislava I po zápise tejto skutočnosti, spoločnosť nebola vymazaná z obchodného registra. V roku 2012 sme predložili Okresnému súdu Bratislava I podnet na začatie konania o zrušenie tejto spoločnosti, na základe ktorého Okresný súd Bratislava I vykonal šetrenia obchodného majetku dopytom na Daňový úrad Bratislava, Krajské riaditelstvo PZ v Bratislave a Geodetický a kartografický ústav Bratislava. Z tohto šetrenia vyplynulo, že spoločnosť Podnik výpočtovej techniky Bratislava a.s., je v katastri nehnuteľností evidovaná ako výlučný vlastník garáži v k. ú. Nivy. Nadväzne dňa 11.05.2014 začal súd konanie o nariadení likvidácie majetku spoločnosti. Okresný súd Bratislava I uznesením z 13.08.2014 nariadil likvidáciu obchodnej spoločnosti Podnik výpočtovej techniky Bratislava a.s. a menoval likvidátora. Spoločnosť vstúpila do likvidácie v októbri 2014. Prvá strategická, a.s., z uvedených dôvodov stratila vplyv na Podnik výpočtovej techniky Bratislava, a.s.. Ocenenie tohto finančného majetku na reálnu hodnotu je vyjadrené zaúčtovaním oceňovacieho rozdielu vo výške 100 % jeho obstarávacej ceny.
nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom. Vlastní obchodné podiely s rozhodujúcim vplyvom v spoločnostiach s ručením obmedzeným. M ajetkové podiely na základnom imaní v týchto spoločnostiach sa pohybujú od 50% do 100%.
Do konsolidačného poľa boli okrem materskej spoločnosti CHEM OLAK a.s. zahrnuté dcerske spoločnosti:
Chemolak Secent, s.r.o., Smolenice 100,00% lrtAAn0/ CHEMOLAK TRADE, spol. s r.o., Liberec 77,58 % , *celkom 100,00 /o REALCHEM PRAHA s.r.o., Liberec 100,00%
/* 22,42 % podiel v CHEM OLAK TRADE, spol. s r.o., Liberec vlastní REALCHEM PRAHA s.r.o. Vzhľadom na 100,00 % majetkový podiel CHEMOLAK a.s., v týchto spoločnostiach, čo
predstavuje rozhodujúci vplyv, sú tieto spoločnosti predmetom konsolidácie metódou úplnej konsolidácie.
IBA CHEMOLAK, s.r.o., Smolenice 50,00% Počnúc konsolidovanou účtovnou závierkou zostavenou k 31.12.2012 je uplatnený postup podlá IFRS 11 a spoločný podnik bol zahrnutý do konsolidácie metódou vlastného imania.
BIOENERGO - KOMPLEX, s.r.o., Kolín 49,91 %
Spoločnosť REALCHEM PRAHA s.r.o., v roku 2008 obstarala 49,91% podiel na spoločnosti BIOENERGO - KOMPLEX, s.r.o., Kolín, Česká republika, čím sa táto stala pridruženou spoločnosťou Skupiny. M ajetkový podiel CHEM OLAK a.s., 49,91 % v BIOENERGO - KOMPLEX, s.r.o., Kolín predstavuje podstatný vplyv a spoločnosť je predmetom konsolidácie metódou vlastného imania.
Do konsolidácie nebola zahrnutá dcérska spoločnosť na Ukrajine CHEM OLAK MUKAČEVO spol. s r.o. - v likvidácii z toho dôvodu, že skupina nemá nad touto spoločnosťou kontrolu. Od roku 2007 bolo ukončené zahŕňanie 91% vlastníckeho podielu spoločnosti CHEM OLAK a.s., v spoločnosti CHEM OLAK M UKAČEVO spol. s r.o. - v likvidácii. V konsolidovanej účtovnej závierke za rok 2007 boli vykonané príslušné odkonsolidačné úpravy.
| Skupina spoločnosti CHEM OLAK___ | k 31.12.2015___ | k 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Stav zamestnancov | 274 | 277 |
| z toho vedúci zamestnanci | 10 | 10 |
Čistý obrat spoločnosti CHEM OLAK a.s., Smolenice predstavuje hodnotu špecifikovaných tržieb z predaja. V roku 2016 dosiahla spoločnosť čistý obrat 28 918 tis. EUR. V absolútnej hodnote sa celkové tržby medziročne znížili o 395 tis. EUR, čo predstavuje pokles indexom 0,99 v dôsledku zníženia hodnotového objemu predaja vlastných výrobkov o 547 tis. EUR a služieb o 12 tis. EUR. Celkový pokles bol však čiastočne kompenzovaný zvýšením tržieb v sieti podnikových predajní a predajných skladov o 164 tis. EUR, t.j. dosiahnutím indexu rastu 1,09.
V súčasných zložitých ekonomických podmienkach v tuzemsku, ako aj na zahraničných trhoch spoločnosť v priebehu roka reagovala na konkurenčný tlak domácich a zahraničných výrobcov náterových látok. Aj napriek poklesu realizačných cien, v dôsledku výrazného tlaku na ich znižovanie od koncových zákazníkov, sa podarilo dosiahnuť predaj na úrovni roku 2015, čo bolo dôsledkom jeho zvýšenia v hmotnom vyjadrení. Pozitívna tendencia v hospodárení pretrvávala aj v roku 2016, keď pri výnosoch 34 708 tis. EUR a celkových nákladov 34 170 tis. EUR dosiahla spoločnosť v neľahkých podmienkach výsledok hospodárenia za hodnotené účtovné obdobie po zdanení, t.j. zisk vo výške 538 tis. EUR.
V Podnikateľskom pláne CHEM OLAK a.s. na obdobie roku 2017 predpokladá spoločnosť dosiahnuť medziročný nárast predaja na domácom trhu a v zahraničí vo finančnom aj v hmotnom vyjadrení o 5 % so zámerom aktívneho vyhľadávania nových zákaziek, zúčastňovania sa na výberových konaniach priemyselných podnikov a na verejnom obstarávaní orgánov štátnej a verejnej správy, získavania nových značkových predajní, ako aj ďalšieho nadväzovania spolupráce s obchodnými sieťami supermarketov, cieleným marketingom zameraným na rozšírenie portfólia klientov v oblasti priemyselných aplikácii a aktívnou penetráciou vybraných zahraničných trhov. Neustála snaha o zvyšovanie kvality a oproti tomu výrazný tlak na znižovanie cien od koncových zákazníkov, vyvoláva potrebu hľadania alternatívnych zdrojov surovín s dôrazom na udržateľnosť úžitkových parametrov finálnych produktov, zabezpečenia personálnych potrieb spoločnosti a investície do automatizácie výrobných procesov. Pre rok 2017 je cieľom spoločnosti aj v tomto období dosiahnuť kladný výsledok hospodárenia a udržanie konkurenčnej schopnosti na trhu európskych výrobcov farieb.
V súlade s týmto ustanovením zákona uvádzame nasledovné údaje:
| Typ majiteľa CP | Počet CP | Percentuálny | Počet | Percentuálny |
|---|---|---|---|---|
| podiel | akcionárov | Podiel | ||
| Právnická osoba tuzemec | 256 500,667 | 38,7774 | 17 | 0,3582 |
| Právnická osoba cudzinec | 264 031 | 39,9158 | 5 | 0,1054 |
| Fyzická osoba tuzemec | 139 071,333 | 21,0246 | 4 666 | 98,3144 |
| Fyzická osoba cudzinec | 1 867 | 0,2822 | 58 | 1,2221 |
| Spolu | 661 470 | 100% | 4 746 | 100% |
po skončení účtovného obd obia nenastali žiadne udalosti osobitného významu.
Z Konsolidovanej účtovnej závierky podľa M edzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo k 31.12.2016 spoločnosti Prvá strategická, a.s., vyplynuli hospodárske výsledky, stav, štruktúra majetku a zdroje jeho krytia špecifikované v účtovných výkazoch k 31.12.2016 (v EUR): Konsolidovaný výkaz o finančnej pozícii
Konsolidovaný výkaz komplexného výsledku
Konsolidovaný výkaz zmien vo vlastnom imaní
Konsolidovaný výkaz peňažných tokov
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS.
V nasledujúcich prehľadoch sú uvedené výsledky konsolidovanej účtovnej závierky za rok 2016 a pre porovnanie aj za 2 predchádzajúce účtovné obdobia, t.j. za roky 2015 a 2014.
| Ukazovateľ | Finančné | Finančné | Finančné |
|---|---|---|---|
| výkazy | výkazy | výkazy | |
| k 31.12.2016 | k 31.12.2015 | k 31.12.2014 | |
| AKTÍVA M ajetok celkom | 30 393 102 | 28 233 213 | 28 556 630 |
| Dlhodobý m ajetok celkom | 14 977 603 | 16 025 325 | 16 307 654 |
| Nehmotný majetok | 1 642 162 | 1 551 025 | 1 596 690 |
| Pozemky, budovy a zariadenia | 12 099 351 | 12 434 608 | 12 759 817 |
| Investície do pridruž, spoločností a ost. podiely | 409 269 | 586 597 | 1 721 086 |
| Investície k dispozícii na predaj | 604 572 | 1 230 800 | 7 980 |
| Odložená daňová pohľadávka | 0 | 0 | 0 |
| Ostatný neobežný majetok | 222 249 | 222 295 | 222 081 |
| Krátkodobý m ajetok celkom | 15 415 499 | 12 207 888 | 12 248 976 |
| Zásoby | 8 039 235 | 7 854 067 | 7 582 900 |
| Investície do nehnuteľností | 0 | 0 | 0 |
| Pohľadávky z obchodného styku a ost. pohľad. | 6 696 978 | 3 840 362 | 4 367 648 |
| Daňové pohľadávky | 43 881 | 931 | 548 |
| Ostatné krátkodobé aktíva | 112 247 | 105 626 | 0 |
| Peniaze a peňažné ekvivalenty | 523 158 | 406 902 | 297 880 |
| Majetok určený na predaj | 0 | 0 | 0 |
| PASÍVA Vlastné im anie a záväzky | 30 393 102 | 28 233 213 | 28 556 630 |
| Vlastné im anie celkom | 12 762 085 | 13 607 065 | 15 072 513 |
| Základné imanie znížené a vlastné akcie | 21 956 835 | 21 956 835 | 21 956 835 |
| Vlastné akcie | -397 240 | - 397 240 | - 397 240 |
| Emisné ážio | 0 | 0 | 0 |
| Rezervné fondy a ostatné fondy z precenenia | -567 960 | 414 937 | 3 169 544 |
| Fond z prepočtu zahraničných prevádzok | 844 860 | 843 812 | 625 168 |
| Nerozdelené zisky/strata | -9 074 410 | -9211 279 | - 10 281 794 |
| Nekontrolujúcejiodiely x/ | 4 165 109 | 4 252 590 | 4 741 355 |
| Vlastné imanie skupiny | 8 596 976 | 9 354 475 | 10 331 158 |
| x/ nezahŕňa sa do súčtu vlastného imania | |||
| 17 631 017 | 14 626 148 | 13 484 117 | |
|---|---|---|---|
| Záväzkv celkom | 1 586 811 | 1 721 373 | 1 881 184 |
| Dlhodobé záväzkv celkom | 522 567 | ||
| Bankové úvery a pôžičky | 233 332 | 355 313 | |
| i nihnHnhé záväzky z finančného prenájmu | 0 | 994 | 16 203 |
| niV m rjnhé rezervy, zamestnanecké požitky | 54613 | 42 136 | 36 466 |
| 857 338 | 820 038 | 743 581 | |
| Odložený daňový záväzok | 502 892 | 562 367 | |
| Ostatné neobežné záväzky | 441 528 | ||
| Krátkrtflnhé záväzkv celkom | 16 044 206 | 12 904 775 | 11 902 933 |
| 7áväzkv z obchodného stvku a ostatné záväzky | 7 252 560 | 4 557 671 | 2 813 132 |
| 8 754 407 | 8 173 237 | 8 582 073 | |
| Bankové úvery a pôžičky | 1 214 | 9 495 | 40 222 |
| 7áväzkv z finančného prenájmu | |||
| Záväzky z Hane z. príjmu | 0 | 86 830 | 0 |
| 7áväzky z. daní iných ako daň z príjmov | 32 969 | 77 542 | 165 161 |
| Rp/prvy krátkodobé, zam estnanecké požitky | 3 056 | 0 | 2 345 |
| Finančné | Finančné | Finančné | |
|---|---|---|---|
| Ukazovateľ | výkazy | výkazy | výkazy |
| k 31.12.2016 | k 31.12.2015 | k 31.12.2014 | |
| 31 905 019 | 32 425 830 | 30 980 356 | |
| i Predái výrobkov, tovaru, služieb a materiálu | 30 750 | - 162 405 | - 202 759 |
| 7mf>na stavu zásob výrobkov a nedokon.výroby | 0 | 548 522 | 0 |
| Ostatné prevádzkové výnosy | ^ c \n i no D u / / 1UZ |
4 R79 067 | 5 122 051 |
| Aktivované vlastné výkony a výroba | 37 012 871 | 37 691 014 | 35 899 648 |
| Výnosy | |||
| Spotreba materiálu a energie, náklady na | -25 564 258 | -26 151 865 | -26 334 913 |
| nredané zásobv | - 3 388 905 | -3 066 688 | X |
| Služby | - 4 964 898 | -4 549 064 | .4 448 614 |
| i Osnhné náklady a zamestnanecké pôžičky | - 1 392 696 | -1 365 089 | -1 389 824 |
| Odnisv | - 236 962 | -856 323 | -2 956 457 |
| í Ostatné prevádzkové náklady | - 35 547 719 | -35 989 029 | -35 129 808 |
| Nákladv | |||
| Zisk/strata pred zdanením a finančným i | 1 465 152 | 1 701 985 | 769 840 |
| nneráciami | 115 679 | 220 059 | - 191 963 |
| Finančné výnosy | -493 248 | -326 721 | 10 601 |
| Finančné nákladv | 152 400 | - 1 523 433 | - 1 577 666 |
| Podiel n^ zisku/strate pridružených spoločností | |||
| Zisk/strata z pokračujúcich činností pred | 1 239 983 | 71 890 | -9 8 9 188 |
| zdanením | 68 669 | 144 887 | -21 284 |
| i Daň z nríimov náklad / (výnos) | 1 171 314 | - 72 997 | - 967 904 |
| i Zisk/strata d o zdanení | 1 171 314 | - 72 997 | - 967 904 |
| I Čistý zisk/strata | |||
| 7.isk/strata nrinadajúci na: | 664 900 | -61 165 | -927 697 |
| Akcionárov materskej spoločnosti | 506 414 | -11 832 | -40 207 |
| M enšinových vlastníkov | |||
| Ostflfnp komplexné vvsledkv - zisky/straty: | 0 | 0 | 0 |
| VýsMnW z ukončovaných činností po zdanení | 1 048 | 218 644 | 1 359 671 |
| K nrznvp rnzdielv z prevodu zahranič. jednotiek | 50 178 | 858 194 | -2 8 2 832 |
| Čistý zisk/ strata z realizovateľných finan. aktív | 51 226 | 1 076 838 | 1 076 839 |
| O statné komplexné ziskv/straty celkom | |||
| Celkový komplexný zisk/strata za rok po | 1 222 540 | 1 003 841 | 108 935 |
| zdanení | |||
| 1 Kom plexný výsledok pripadaiúci na : | 698 581 | 646 856 | -219 675 |
| Akcionárov materskej spoločnosti | 523 959 | 356 985 | 328 610 |
| M enšinových vlastníkov |
| Zisk/strata na akciu | 1,01 | -0,09 | - 1,52 |
|---|---|---|---|
| Komplexný výsledok na akciu/ strata | 1,06 | 0,98 | 0,63 |
| KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV (v EUR) | |||
| Ukazovateľ | Finančné | Finančné | Finančné |
| výkazy | výkazy | výkazy | |
| k 31.12.2016 | k 31.12.2015 | k 31.12.2014 | |
| Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti | 632 644 | 1 847 833 | -1 725 020 |
| Čisté peňažné toky z investičnej činnosti | -966 302 | -1 085 545 | 1 427 127 |
| Čisté peňažné toky z finančnej činnosti | 449 914 | -653 266 | 256 733 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | |||
| na začiatku obdobia | 406 602 | 297 880 | 339 040 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | |||
| na konci obdobia | 523 158 | 406 902 | 297 880 |
Overenie Konsolidovanej účtovnej závierky zostavenej v súlade s Medzinárodnými štandardmi pre finančné výkazníctvo za rok, ktorý sa skončil 31. decembra 2016 spoločnosti Prvá strategická, a.s., vykonala audítorská spoločnosť INTERAUDIT Group, s.r.o., Šancová 102/A, 831 04 Bratislava, IČO 35 743 409, Licencia SKAU č. 168, zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, oddiel: Sro, vložka č. 16969/B.
V Správe nezávislého audítora akcionárom a štatutárnemu orgánu spoločnosti Prvá strategická, a.s. a Výboru pre audit z auditu konsolidovanej účtovnej závierky Prvá strategická, a.s., Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava, IČO 35 705 001 a jej dcérskych spoločností ("Skupina") k 31.12.2016 zo dfta 27. apríla 2017 uviedla nasledovné:
"Podľa nášho názoru, priložená konsolidovaná účtovná závierka poskytuje pravdivý a verný obraz finančnej situácie Skupiny k 31. decembru 2016 a výsledku jej hospodárenia za rok končiaci sa k uvedenému dátumu podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou."
Komplexné znenie predmetnej správy audítora, vrátane doplnenia v časti " Správa k informáciám, ktoré sa uvádzajú vo výročnej správe", bude súčasťou Konsolidovanej výročnej správy za rok 2016 po vykonaní jej posúdenia audítorom.
Bratislava 26. júna 2017
JUĎr. Vladimír Balanik predseda predstavenstva Prvá strategická, a.s.,
Akcionárom a štatutárnemu orgánu spoločnosti Prvá strategická, a. s. a Výboru pre audit
Uskutočnili sme audit konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Prvá strategická, a. s., Imavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava, IČO 35 705 001 a jej dcérskych spoločností ("Skupina"), ktorá obsahuje výkaz o finančnej pozícii k 31. decembru 2016, výkazy komplexného výsledku, zmien vlastného imania a peňažných tokov za rok končiaci sa k uvedenému dátumu, a poznámky, ktoré obsahujú súhrn významných účtovných zásad a účtovných metód.
Podľa nášho názoru, priložená konsolidovaná účtovná závierka poskytuje
obraz finančnej situácie Skupiny k 31. decembru 2016 a výsledku jej hospodárenia za rok končiaci sa k uvedenému dátumu podľa M edzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou.
Audit sme vykonali podľa medzinárodných audítorských štandardov (International Standards on Auditing, ISA). Naša zodpovednosť podľa týchto štandardov je uvedená v odseku Zodpovednosť audítora za audit konsolidovanej účtovnej závierky. Od Skupiny sme nezávislí podľa ustanovení zákona č. 423/2015 o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o štatutárnom audite") týkajúcich sa etiky, vrátane Etického kódexu audítora, relevantných pre náš audit konsolidovanej účtovnej závierky a splnili sme aj ostatné požiadavky týchto ustanovení týkajúcich sa etiky. Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre náš názor.
Kľúčové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré sú podľa nášho odborného posúdenia v našom audite konsolidovanej účtovnej závierky za bežné obdobie najzávažnejšie. Týmito záležitosťami sme sa zaoberali v súvislosti s auditom účtovnej závierky ako celku a pri formulovaní nášho názoru na ňu, ale neposkytujeme na ne samostatný názor.
Pozri Informácie o prijatých postupoch a Informácie, ktoré vysvetľujú a doplňujú položky súvahy v poznámkach k individuálnej účtovnej závierke.
Podielové cenné papiere a podiely Vyhodnotili sme nastavenie a otestovali v dcérskych účtovných jednotkách sú efektívnosť interných kontrol v rámci
ocenené metódou vlastného imania podľa hospodárskych výsledkov tejto spoločnosti, vykázaných v účtovnej závierke.
Podielové cenné papiere a podiely v účtovných jednotkách, v ktorých podiel na hlasovacích právach spoločnosti je menej ako 20 %-ný sú ocenené trhovou cenou podľa Kurzového lístka akcií a podielových listov zo dňa 31.12.2016 vyhláseného Burzou cenných papierov v Bratislave, a.s.
Ocenenie reálnou hodnotou a súvisiace úpravy ocenenia môžu byť subjektívne. Toto tvrdenie je znásobené, keď sa trh spolieha na ocenenia založené na modeloch alebo situáciách s nízkou likviditou alebo obmedzenou možnosťou získať ceny z funkčného trhu.
Z dôvodu dôležitosti finančného majetku (97 % celkových aktív Spoločnosti) a súvisiacej neistoty odhadu ide o kľúčovú záležitosť auditu.
oceňovania údajov a overovania cicn.
Vykonali sme dostatočné postupy v oblastiach vysokého rizika a odhadov. Naše postupy sa zamerali na porovnanie úsudkov spoločnosti na trh a na nezávislé ocenenie.
Aby sme mohli vyhodnotiť správnosť ocenenia dlhodobého finančného majetku, otestovali sme hlavné vstupy, predpoklady a modely použité pri ocenení, pričom sme naše výsledky porovnali s ocenením Spoločnosti.
Zamerali sme sa na to, či zverejnenia Spoločnosti v rámci účtovnej závierky vo vzťahu k oceneniu dlhodobého finančného majetku sú v súlade s účtovnými požiadavkami Zákona o účtovníctve.
Štatutárny orgán je zodpovedný za zostavenie tejto konsolidovanej účtovnej závierky tak, aby poskytovala pravdivý a verný obraz podľa zákona o účtovníctve a za tie interné kontroly, ktoré považuje za potrebné na zostavenie konsolidovanej účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby.
Pri zostavovaní konsolidovanej účtovnej závierky je štatutárny orgán zodpovedný za zhodnotenie schopnosti Skupiny nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za opísanie skutočností týkajúcich sa nepretržitého pokračovania v činnosti, ak je to potrebné, a za použitie predpokladu nepretržitého pokračovania v činnosti v účtovníctve, ibaže by mal v úmysle Skupinu zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo by nemal inú realistickú možnosť než tak urobiť.
Našou zodpovednosťou je získať primerané uistenie, či konsolidovaná účtovná závierka ako celok neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vydať správu audítora, vrátane názoru. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že audit vykonaný podľa medzinárodných audítorských štandardov vždy odhalí významné nesprávnosti, ak také existujú. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby a za významné sa považujú vtedy, ak by sa dalo odôvodnene očakávať, že jednotlivo alebo v súhrne by mohli ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov, uskutočnené na základe tejto konsolidovanej účtovnej závierky.
V rámci auditu uskutočneného podľa medzinárodných audítorských štandardov, počas celého auditu uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny skepticizmus. Okrem toho:
S osobami poverenými spravovaním komunikujeme okrem iného o plánovanom rozsahu a harmonograme auditu a o významných zisteniach auditu, vrátane všetkých významných nedostatkov internej kontroly, ktoré počas nášho auditu zistíme.
Osobám povereným spravovaním tiež poskytujeme vyhlásenie o tom, že sme splnili príslušné požiadavky týkajúce sa nezávislosti, a komunikujeme s nimi o všetkých vzťahoch a iných skutočnostiach, pri ktorých sa možno opodstatnene domnievať, že m ajú vplyv na našu nezávislosť, ako aj o prípadných súvisiacich ochranných opatreniach. Zo skutočností komunikovaných osobám povereným spravovaním určíme tie, ktoré mali najväčší význam pri audite konsolidovanej účtovnej závierky bežného obdobia, a preto sú kľúčovými záležitosťami auditu.
Tieto záležitosti opíšeme v našej správe audítora, ak zákon alebo iný právny predpis ich zverejnenie nevylučuje, alebo ak v mimoriadne zriedkavých prípadoch nerozhodneme, že určitá záležitosť by sa v našej správe uviesť nemala, pretože možno odôvodnene očakávať, že nepriaznivé dôsledky jej uvedenia by prevážili nad verejným prospechom z jej uvedenia.
Ďalšie požiadavky na obsah správy audítora v zmysle Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu
o « z l T ŕ m eh° ,f ŕ d!tora , vsme boii vymenovaní štatutárnym orgánom spoločnosti dňa -8.6.2016 na zakladc nášho schválenia valným zhromaždením spoločnosti. Celkové neprerušené obdobie našej zákazky, vrátane predchádzajúcich obnovení zákazky a našich opätovných vymenovaní za štatutárnych audítorov, predstavuje 3 roky.
S práva k informáciám, ktoré sa uvádzajú vo výročnej správe
Štatutárny orgán je zodpovedný za informácie uvedené vo výročnej správe, zostavenej podľa požiadaviek zakona o účtovníctve. Náš vyššie uvedený názor na konsolidovanú účtovnú závierku sa nevztahuje na iné informácie vo výročnej správe.
V súvislosti s auditom konsolidovanej účtovnej závierky je našou zodpovednosťou oboznámenie sa s informáciami uvedenými vo výročnej správe a posúdenie, či tieto ínlormacie nie sú vo významnom nesúlade s auditovanou konsolidovanou účtovnou závierkou a ebo našimi poznatkami, ktoré sme získali počas auditu konsolidovanej účtovnej závierky, alebo sa inak zdajú byť významne nesprávne.
Výročnú správu sme ku dňu vydania správy audítora z auditu konsolidovanej účtovnej závierky nemali k dispozícii.
Ked získame výročnú správu, posúdime, či výročná správa Spoločnosti obsahuje informácie ktorých uvedenie vyžaduje zákon o účtovníctve, a na základe prác vykonaných počas auditu konsolidovanej účtovnej závierky, vyjadríme názor, či:
Okrem toho uvedieme, či sme zistili významné nesprávnosti vo výročnej správe na základe našich poznatkov o účtovnej jednotke a situácii v nej, ktoré sme získali počas auditu konsolidovanej účtovnej závierky.
Náš názor audítora vyjadrený v tejto správe je konzistentný so správou vypracovanou pre Výbor pre audit spoločnosti, ktorú sme vydali v ten istý deň ako je dátum vydania tejto správy.
Neboli poskytované zakázané neaudítorské služby uvedené v článku 5 ods 1 Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu a pri výkone auditu sme zostali nezávislí od spoločnosti.
Bratislava, 27. apríl 2017.
Ing. Vladimír Kolenič Zodpovedný audítor Licencia SKAIJ č. 203
Overovateľ: INTERAUDIT Group, s.r.o. Šancova 102/A, 831 04 Bratislava zapísaná v OR Okresného súdu Bratislava I, oddiel Sro, vložka č. 16969/B IČO: 35 743 409 Licencia SKAU č. 168
Prvá strategická, a.s.
Konsolidovaná účtovná závierka zostavená v súlade s M edzinárodnými štandardmi pre finančné výkazníctvo za rok, ktorý sa skončil 31. decem bra 2 0 16
| Zostavená dňa: | Podpis statutárneho orgánu spoločnosti: |
|---|---|
| 25.04.2017 | Mund |
| Schválená dňa: | |
| Obsah | Strana |
|---|---|
| Konsolidovaný výkaz komplexného výsledku | 3 |
| Konsolidovaný výkaz o finančnej pozícii | 4 |
| Konsolidovaný výkaz zmien vo vlastnom imaní | 5 |
| Konsolidovaný výkaz peňažných tokov | 6 |
| Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke | 7 - 38 |
| Pozn. | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| Predaj výrobkov, tovaru, služieb a materiálu | 4.1 | 31 905 019 | 32 425 830 |
| Zmena stavu zásob výrobkov a nedokončenej výroby | 4.1 | 30 750 | -162 405 |
| Ostatné prevádzkové výnosy | 4.2 | 0 | 548 522 |
| Aktivované vlastné výkony a výroba | 4.1 | 5 077 102 | 4 879 067 |
| Výnosy | 37 012 871 | 37 691 014 | |
| Spotreba materiálu a energie, náklady na predané zásoby | 4.2 | -25 564 258 | -26 151 865 |
| Služby | 4.2 | -3 388 905 | -3 066 688 |
| Osobné náklady a zamestnanecké požitky | 4.2 | -4 964 898 | -4 549 064 |
| Odpisy | 4.2 | -1 392 696 | -1 365 089 |
| Ostatné prevádzkové náklady | 4.2 | -236 962 | -856 323 |
| Náklady | -35 547 719 | -35 989 029 | |
| Zisk/strata pred zdanením a finančnými operáciami | 1 465 152 | 1 701 985 | |
| Finančné výnosy | 4.4 | 115 679 | 220 059 |
| Finančné náklady | 4.4 | -493 248 | -326 721 |
| Podiel na zisku/strate pridružených spoločností | 4.5 | 152 400 | -1 523 433 |
| Zisk/ strata z pokračujúcich činností pred zdanením | 4.6 | 1 239 983 | 71 890 |
| Daň z príjmov náklad / (výnos) | 2n, 4.7 |
68 669 | 144 887 |
| Zisk/ strata po zdanení | 4.8 | 1 171 314 | -72 997 |
| Čistý zisk/strata | 1 171 314 | -72 997 | |
| Zisk/strata pripadajúci na: | |||
| Akcionárov materskej spoločnosti | 664 900 | -61 165 | |
| Menšinových vlastníkov | 506 414 | -11 832 | |
| Ostatné komplexné výsledky - zisky/straty | |||
| Výsledok z ukončovaných činností po zdanení | 0 | 0 | |
| Kurzové rozdiely z prevodu zahraničných jednotiek | 1 048 | 218 644 | |
| Čistý zisk/strata z realizovateľných finančných aktív | 50 178 | 858 194 | |
| Ostatné komplexné zisky/straty | 51 226 | 1 076 838 | |
| Celkový komplexný zisk/strata za rok po zdanení | 1 222 540 | 1 003 841 | |
| Komplexný výsledok pripadajúci na: | |||
| Akcionárov materskej spoločnosti | 698 581 | 646 856 | |
| Menšinových vlastníkov | 523 959 | 356 985 | |
| Zisk / strata na akciu | 1,01 | -0,09 | |
| Komplexný výsledok na akciu / strata | 1,06 | 0,98 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|
| Pozn. | |||
| AKTÍVA | 30 393 102 | 28 233 213 | |
| Dlhodobý majetok celkom | 14 977 603 | 16 025 325 | |
| Nehmotný majetok | 2o, 5.2. | 1 642 162 | 1 551 025 |
| Pozemky, budovy a zariadenia | 2n, 5.3 | 12 099 351 | 12 434 608 |
| Investície do pridruž. spoločností a ost. podiely | 2f, 5.4 | 409 269 | 586 597 |
| Investície k dispozícii na predaj | 2g, 5.4 | 604 572 | 1 230 800 |
| Odložená daňová pohľadávka | 2m | 0 | 0 |
| Ostatný neobežný majetok | 5.5 | 222 249 | 222 295 |
| Krátkodobý majetok | 15 415 499 | 12 207 888 | |
| Zásoby | 2s, 5.6 | 8 039 235 | 7 854 067 |
| Investície do nehnuteľností | 2r | 0 | 0 |
| Pohľadávky z obchodného styku a ost. pohľ. | 2t, 5.7 | 6 696 978 | 3 840 362 |
| Daňové pohľadávky | 2m, 5.9 | 43 881 | 931 |
| Ostatné krátkodobé aktíva | 5.7 | 112 247 | 105 626 |
| Peniaze a peňažné ekvivalenty | 2t, 5.8 | 523 158 | 406 902 |
| Majetok určený na predaj | 0 | 0 | |
| Vlastné imanie a záväzky | 30 393 102 | 28 233 213 | |
| Vlastné imanie | 12 762 085 | 13 607 065 | |
| Základné imanie znížené o vlastné akcie | 5.10 | 21 956 835 | 21 956 835 |
| Vlastné akcie | 5.10 | -397 240 | -397 240 |
| Emisné ážio | 0 | ||
| Rezervné fondy a ost. fondy, z precenenia +414 | 5.10 | -567 960 | 414 937 |
| Fond z prepoc. zahraničných prevádzok +413 +421 | 5.10 | 844 860 | 843 812 |
| Nerozdelené zisky/strata | 5.10 | -9 074 410 | -9 211 279 |
| Nekontrolujúce podiely ** | 4 165 109 | 4 252 590 | |
| Vlastné imanie skupiny | 8 596 976 | 9 354 475 | |
| Záväzky celkom | 17 631 017 | 14 626 148 | |
| Dlhodobé záväzky celkom | 1 586 811 | 1 721 373 | |
| Bankové úvery a pôžičky | 2k, 5.11 | 233 332 | 355 313 |
| Dlhodobé záväzky z finančného prenájmu | 2i, 5.13 2m, 2v, |
0 | 994 |
| Dlhodobé rezervy, zamestnanecké požitky | 5.14 | 54 613 | 42 136 |
| Odložený daňový záväzok | 5.15 | 857 338 | 820 038 |
| Ostatné neobežné záväzky | 5.16 | 441 528 | 502 892 |
| Krátkodobé záväzky celkom | 16 044 206 | 12 904 775 | |
| Záväzky z obchodného styku a ost. záväzky | 2t, 5.17 | 7 252 560 | 4 557 671 |
| Bankové úvery a pôžičky | 2k, 5.18 | 8 754 407 | 8 173 237 |
| Záväzky z finančného prenájmu | 2i, 5.19 | 1 214 | 9 495 |
| Záväzky z dane z príjmu | 5.20 | 0 | 86 830 |
| Záväzky z daní iných ako daň z príjmov | 5.20 | 32 969 | 77 542 |
| Rezervy krátkodobé, zamestn. požitky | 5.21 | 3 056 | 0 |
| 2015 | Podiel na vlastnom im aní rozhodujúcich vlastníkov spoločnosti | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oceňovacie | Podiel | ||||||
| rozdiely z | Rezervné a | vlastníkov | |||||
| Základné | prepočtu | ostatné | Nerozdelen | materskej | Nekontroluj | Vlastné | |
| im anie | m ien | fondy | é zisky | spoločnosti | úce podiely | im anie | |
| Stav k 1.1.2015 | 21 559 595 | 625 168 | 3 169 544 | -10 281 794 | 10 331 158 | 4741355 | 15 072 513 |
| Základné im anie, úprava o vlastné | |||||||
| akcie | 0 | ||||||
| Rezervné a kapitálové fondy | 0 | ||||||
| Emisné ážio z PP | 0 | ||||||
| Zisk / strata z prepočtu zahraničných | |||||||
| prevádzok | 218 644 | 143 758 | 74 886 | 218 644 | |||
| Zisk / strata vykáz aný priamo vo | |||||||
| vlastnom im aní | 1 143 512 | 751 859 | 391 653 | 1 143 512 | |||
| Zisk / strata z a účtovné obdobie | -72 997 | -61 165 | -11 832 | -72 997 | |||
| Rozdiely z precenenia majetku | -2 754 607 | -1 811 135 | -943 472 | -2 754 607 | |||
| Dividendy | 0 | ||||||
| Stav k 31.12.2015 | 21 559 595 | 843 812 | 414 937 | -9 211 279 | 9 354 475 | 4 252 590 | 13 607 065 |
| 2016 | Podiel na vlastnom im aní rozhodujúcich vlastníkov spoločnosti | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oceňovacie | Podiel | ||||||
| Základné im anie |
rozdiely z prepočtu m ien |
Rezervné a ostatné fondy |
Nerozdelen é zisky |
vlastníkov materskej spoločnosti |
Nekontroluj úce podiely |
Vlastné im anie |
|
| Stav k 1.1.2016 | 21 559 595 | 843 812 | 414 937 | -9 211 279 | 9 354 475 | 4 252 590 | 13 607 065 |
| Základné im anie, úprava o vlastné akcie |
0 | 0 | 0 | ||||
| Rezervné a kapitálové fondy | 0 | ||||||
| Emisné ážio z PP | 0 | ||||||
| Zisk / strata z prepočtu zahraničných prevádzok |
1 048 | 689 | 359 | 1 048 | |||
| Zisk / strata vykázaný priamo vo vlastnom im aní |
-919011 | -384 401 | -534610 | -919011 | |||
| Zisk / strata z a účtovné obdobie | 1 171 314 | 664 900 | 506 414 | 1 171 314 | |||
| Rozdiely z precenenia majetku | -982 897 | -923 253 | -59 644 | -982 897 | |||
| Dividendy | -115 434 | -115434 | -115 434 | ||||
| Stav k 31.12.2016 | 21 559 595 | 844 860 | -567 960 | -9 074 410 | 8 596 976 | 4165 109 | 12 762 085 |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Prevádzkové činnosti | ||
| VH z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov | 1 239 983 | 71 890 |
| Podiel na zisku a strate pridružených podnikov | 152 400 | -1 523 433 |
| Nepeňažné operácie ovplyvňujúce VH z BČ | ||
| Odpisy DHaNM | 1 392 696 | 1 365 089 |
| Zmena stavu rezerv | 533 | 5 670 |
| Kurzový zisk | 49 518 | 191 800 |
| Kurzová strata | -27 352 | -63 110 |
| Ostatné položky nepeňažného charakteru | -1 614 522 | 318 373 |
| Náklady / výnosy z precenenia finančných investícií | ||
| Nákladové úroky | 187 211 | 187 211 |
| Výnosové úroky | -26 604 | -26 604 |
| Zmena stavu obchodných a iných pohľadávok | -2 899 566 | 526 903 |
| Zmena stavu obchodných záväzkov | 2 524 122 | 1 344 539 |
| Zmena stavu zásob | -185 168 | -271 167 |
| Zmena stavu krátkodobého FM mime PE | ||
| Zaplatený úrok | -187 211 | -187 211 |
| Zinkasovaný úrok | 26 604 | 26 604 |
| Zaplatené dane z príjmov | 0 | -118 721 |
| Čisté peňažné toky z prevádzkových činností | 632 644 | 1 847 833 |
| Investičné činnosti | ||
| Obstaranie dlhodobého finančného majetku po odpočítaných získaných PP | 0 | 0 |
| Výdavky na obstaranie dlhodobého majetku | -998 812 | -1 388 289 |
| Výdavky na obstaranie DCP v iných účtovných jednotkách | 0 | 0 |
| Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku | 32 510 | 302 744 |
| Príjmy z predaja dlhodobých CP | 0 | 0 |
| Čisté peňažné toky z investičných činností | -966 302 | -1 085 545 |
| Finančné činnosti | ||
| Príjmy z emisie akciového kapitálu | 0 | 0 |
| Zmena stavu úverov a pôžičiek | 459 189 | -576 090 |
| Platby záväzkov z finančného prenájmu | -9 275 | -77 176 |
| Vyplatené dividendy | ||
| Čisté peňažné toky z finančných činností | 449 914 | -653 266 |
| Čisté zvýšenie alebo zníženie peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov | 116 256 | 109 022 |
| Peňažné prostriedky a ekvivalenty na začiatku obdobia | 406 902 | 297 880 |
| Peňažné prostriedky a ekvivalenty na konci obdobia | 523 158 | 406 902 |
Spoločnosť Prvá strategická, a.s. (ďalej len "spoločnosť "), IČO: 35 705 001, sídlo spoločnosti a hlavné miesto podnikania Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava, je akciovou spoločnosťou registrovanou v Slovenskej republike. Spoločnosť bola založená 26.11.1996 a zapísaná 12.12.1996 do Obchodného registra Okresného súdu Bratislava I., oddiel Sa, vložka číslo 1237/B.
Na spoločnosť prešli na základe zmluvy o zlúčení všetky práva a záväzky investičného fondu Harvardský rastový investičný fond Slovakia, a.s.
Spoločnosť má základné imanie 21 956 835,18 EUR splatené v plnom rozsahu, čo predstavuje 661 470 kusov zaknihovaných akcií s menovitou hodnotou 33,194 EUR.
Ide o verejne obchodovateľné cenné papiere, primárne evidované na regulovanom trhu Burzy cenných papierov v Bratislave.
Predmet činnosti spoločnosti:
Štatutárny orgán spoločnosti - predstavenstvo:
| JUDr. Vladimír Balaník | - predseda predstavenstva |
|---|---|
| Ing. Eva Michalidesová | - člen predstavenstva |
| Ing. Ľubomíra Jambrichová - člen predstavenstva | |
| Dozorná rada: | |
| Ing. Tibor Izák | - predseda dozornej rady |
| Ing. Viera Lieskovská | - člen dozornej rady |
|---|---|
Milada Klimová - člen dozornej rady
Spoločnosť Prvá strategická, a.s., nie je cez priame a nepriame podiely kontrolovanou spoločnosťou, nevstupuje do žiadnej konsolidovanej účtovnej závierky.
Prvá strategická, a.s. nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom.
Zoznam akcionárov spoločnosti v roku 2016:
| Akcionár | Počet akcií | Podiel na ZI v % |
|---|---|---|
| BEACON HOLDINGS LIMITED |
128 452 | 19,42% |
| MUSGRAVE LIMITED | 134 099 | 20,27% |
| MH Manažment, a.s. | 75 844 | 11,47% |
| Druhá strategická, a.s. | 111 714 | 16,89% |
| Ostatní akcionári | 166 229 | 25,13% |
| Vlastné akcie | 45 132 | 6,82% |
| Spolu | 661 470 | 100,00% |
Spoločnosti bol dňa 19.09.2016 doručený list zahraničného akcionára s oznámením, že 25.07.2016 nadobudol akcie Prvá strategická, a.s. Trnavská cesta 27/B, IČO: 35 705 001, s limitom vyšším ako 15% na základnom imaní. Ide o spoločnosť:
Helston Investments a.s., právnická osoba cudzinec, počet akcií 128 452 ks, percentuálny podiel na základom imaní 19,42%.
| Stav zamestnancov k 31. decembru 2016 | 277 |
|---|---|
| - z toho vedúci zamestnanci: | 10 |
| Stav zamestnancov k 31. decembru 2015: | 274 |
| - z toho vedúci zamestnanci: | 10 |
V zmysle zákona č. 431/2002 Z.z. účtovníctve v znení neskorších predpisov vyplýva spoločnosti povinnosť zostavovať konsolidovanú účtovnú závierku v súlade s IFRS prijatými v rámci EÚ.
Táto konsolidovaná účtovná závierka je zostavená v súlade s Medzinárodnými štandardmi pre finančné výkazníctvo (IFRS), ktoré obsahujú štandardy a interpretácie schválené Radou pre Medzinárodné účtovné štandardy a Komisiou pre interpretáciu Medzinárodných štandardov pre finančné vykazovanie, a to v znení prijatom Európskou úniou (EU).
Od 1.1.2005 vyžaduje ust. § 22 Zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov, aby skupina zostavovala konsolidovanú účtovnú závierku v súlade s IFRS prijatými v rámci EÚ.
Skupina prvý raz uplatnila IFRS v účtovnej závierke zostavenej k 31. decembru 2005 s dátumom prechodu na IFRS 1. januára 2004. Posledná konsolidovaná účtovná závierka zostavená podľa slovenských účtovných predpisov je za rok končiaci 31. decembra 2004.
Spoločnosť vedie svoje účtovníctvo a zostavuje individuálnu účtovnú závierku v súlade s účtovnými zásadami a požiadavkami Zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a Opatrenia MF SR č. 23054/2002-92 v znení neskorších predpisov. Niektoré z týchto zásad sa odlišujú od IFRS.
Konsolidovaná účtovná závierka za rok 2016 bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania činnosti. Údaje v tejto konsolidovanej účtovnej závierke sú vykázané v celých eurách (€), pokiaľ nie je uvedené inak.
Konsolidovaná účtovná závierka obsahuje účtovné závierky Spoločnosti a jej dcérskych spoločností zostavené k 31. decembru príslušného kalendárneho roka. Účtovné závierky dcérskych spoločností sú zostavené za rovnaké účtovné obdobie ako účtovná závierka materskej spoločnosti, využívajúc konzistentné účtovné zásady. Úpravy sú urobené len s cieľom zosúladiť akékoľvek rozdielne účtovné pravidlá, ktoré môžu existovať.
Všetky zostatky účtov, transakcie, vrátane ziskov a nerealizovaných ziskov a strát medzi spoločnosťami v Skupine sú eliminované.
Dcérske spoločnosti, t.j. subjekty, v ktorých má Materská spoločnosť a Skupina práva kontroly ich činnosti / § 22 ods. 3 zákona č. 431/2002 Z.z./, sa konsolidujú od dátumu prevodu kontroly na Skupinu a prestávajú sa konsolidovať od dátumu straty kontroly. V prípade straty kontroly nad dcérskou spoločnosťou, zahŕňa konsolidovaná účtovná závierka výsledky za časť obdobia, počas ktorého mala Skupina kontrolu nad touto dcérskou spoločnosťou. Na základe požiadavky IAS 27 sa pri stanovovaní kontroly berú do úvahy okamžite uplatniteľné hlasovacie práva.
Akvizície sú zaúčtované použitím nákupnej metódy, ktorá zahŕňa priradenie nákladov akvizície k reálnej hodnote nadobudnutých aktív, záväzkov a podmienených záväzkov prevzatých k dátumu akvizície.
Menšinové ( nekontrolujúce) podiely predstavujú podiel na hospodárskom výsledku a čistých aktívach dcérskych spoločností, ktoré nie sú v držbe Skupiny a vykazujú sa samostatne vo výkaze komplexného výsledku a v rámci vlastného imania konsolidovaného výkazu o finančnej pozícii, oddelene od vlastného imania prislúchajúceho akcionárom materskej spoločnosti.
Konsolidujúca materská spoločnosť a ovládané spoločnosti uplatňujú účtovné princípy a postupy účtovania v súlade so zákonom o účtovníctve a s postupmi účtovania platnými v Slovenskej republike a príslušnej krajine EU. Účtovníctvo sa vedie na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie, bez ohľadu na dátum ich platenia.
Pri oceňovaní majetku a záväzkov sa uplatňuje zásada opatrnosti, t.j. berú sa základ všetky riziká, znehodnotenia a straty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov a ktoré sú známe ku dňu zostavenia účtovnej závierky.
Účtovníctvo sa vedie v národných menách a pre potreby konsolidovanej účtovnej závierky sa výkazy zahraničných ovládaných spoločností prepočítavajú nasledovne:
Súvahové položky, s výnimkou základného imania a hospodárskeho výsledku minulých rokov, sa prepočítavajú kurzom ECB platným k 31.12. príslušného roka. Základné imanie a hospodársky výsledok minulých rokov sa
prepočítava historickým kurzom. Nákladové a výnosové položky výkazu ziskov a strát sa prepočítavajú váženým priemerným kurzom za účtovné obdobie.
Spoločnosť prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (IASB) a Výbor pre interpretáciu medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo (IFRIC) pri IASB, ktoré boli schválené na použitie v Európskej únii a ktoré sa vzťahujú na jej činnosti a sú platné pre účtovné obdobia so začiatkom 1. januára 2016. Nasledujúce dodatky k existujúcim štandardom, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy a schválila EÚ, sú platné pre bežné účtovné obdobie:
Úpravy objasňujú, že výnimka z povinnosti zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku sa vzťahuje na materskú spoločnosť, ktorá je dcérskym podnikom investičnej jednotky, i keď investičná jednotka oceňuje všetky svoje investície reálnou hodnotou v súlade s IFRS 10. Následne boli tiež prevedené úpravy štandardu IAS 28, aby objasnili, že výnimka z aplikácie ekvivalenčnej metódy sa rovnako vzťahuje na investora v pridruženom alebo spoločnom podniku, ak je tento investor dcérskym podnikom investičnej jednotky, ktorá oceňuje všetky svoje dcérske podniky reálnou hodnotou.
Úpravy ďalej upresňujú, že požiadavka, aby investičná jednotka konsolidovala dcérsky podnik, len poskytuje služby súvisiace s predchádzajúcimi investičnými aktivitami, sa vzťahuje len na dcérske podniky, ktoré samy nie sú investičnými jednotkami. Úpravy tiež vysvetľujú, že pri použití ekvivalenčnej metódy účtovania na pridružený alebo spoločný podnik, ktorý je investičnou jednotkou, môže investor zachovať ocenenie reálnou hodnotou, ktorá pridružený alebo spoločný podnik používal pre svoje dcérske podniky.
Na záver je tiež objasnené, že investičná jednotka, ktorá oceňuje všetky svoje dcérske podniky reálnou hodnotou, by mala poskytovať zverejnenie podľa IFRS 12. Úpravy sa použijú retrospektívne.
Úpravy štandardu IFRS 11 poskytujú pokyny pre to, ako účtovať o akvizícii účasti na spoločnej činnosti, ktorá predstavuje podnik, ako definuje štandard IFRS 3 Podnikové kombinácie. Úpravy stanovujú, že by mali byť použité relevantné princípy pre účtovanie o podnikových kombináciách v IFRS 3 a iné štandardy. Rovnaké požiadavky by mali byť uplatnené v prípade, že je existujúci podnik vložený do spoločnej činnosti jednou zo strán, ktoré spoločné činnosti zahajujú. Spoluprevádzkovateľ spoločnej činnosti je rovnako povinný zverejniť relevantné informácie o podnikových kombináciách, ktoré sú požadované štandardom IFRS3 a ostatnými štandardmi.
Úpravy boli reakciou na pripomienky, že sa v praxi vyskytovali obtiaže pri použití konceptu významnosti (materiálnosti), pretože znenie niektorých požiadaviek v IAS 1 bolo v niektorých prípadoch interpretované tak, že bránilo uplatneniu úsudku.
Medzi vybrané hlavné úpravy patrí:
Úpravy štandardu IAS 16 zakazuje účtovným jednotkám používať metódu odpisovania založené na výnosoch položky v rámci pozemkov, budov a zariadení. Úpravy štandardu IAS 38 zavádza vyvrátiteľnú domnienku, že výnosy nie sú vhodným základom pre amortizáciu nehmotného aktíva. Túto domnienku ide vyvrátiť iba za nasledovných dvoch okolností:
Pokiaľ je nehmotné aktívum vyjadrené ako mierka výnosu. Napríklad účtovná jednotka, môže získať koncesii na prieskum a ťažbu zlata v zlatom dole. Uplynutím doby platnosti zmluvy by mohlo byť viazané na dosiahnutie určitého pevne stanoveného celkového výnosu z ťažby a nie na dobu trvania ťažby alebo množstva vyťaženého zlata. Za predpokladu, že zmluva špecifikuje pevne stanovenú celkovú čiastku výnosu, ktorý má byť vytvorený na jeho základe bude stanovená amortizácia, generovaný výnos môže byť vhodným základom pre amortizáciu nehmotného aktíva, alebo
Pokiaľ ide preukázať, že výnos a spotreba ekonomických úžitkov nehmotného aktíva spolu úzku súvisia Úpravy sa uplatňujú prospektivne.
Úpravy štandardov IAS 19 objasňujú účtovné ošetrenie príspevku od zamestnancov alebo tretích strán do stanoveného plánu definovaných pôžitkov. Podľa týchto úprav dobrovoľné príspevky zamestnancov alebo tretích strán znižujú náklady na služby súvisiace s platbou týchto príspevkov do daného plánu. Pokiaľ formálne podmienky plánu stanovia príspevky od zamestnancov alebo tretích strán, jeho účtovanie závisí na tom, či príspevky súvisia so službou a to nasledovne:
Úpravy sa zameriavajú na individuálne účtovné závierky a umožňujú použitie ekvivalenčnej metódy v týchto závierkach. Úpravy konkrétne umožňujú, aby účtovná jednotka účtovala o investíciách v dcérskych, spoločných a pridružených podnikoch vo svojich individuálnych účtovných závierkach:
nepoužitie diskontovania, pokiaľ toto nepoužitie diskontovania nemá významné dopady. Táto úprava neustanovuje žiadne dátumy účinnosti, pretože má len objasniť zamýšľaný význam vo zdôvodnení záveru.
IAS 34 Predbežné účtovné výkazníctvo - Zverejnenie informácií na inom mieste v predbežnej správe Úprava objasňuj požiadavky týkajúce sa informácií požadovaných odstavcom 16A štandardu IAS 34, ktoré sú prezentované na inom mieste v priebežnej správe, avšak nie sú zahrnuté do predbežnej účtovnej závierky. Úprava vyžaduje, aby boli tieto informácie zahrnuté formou krížového odkazu z predbežnej účtovnej závierky na inú časť predbežnej správy, ktoré majú užívatelia k dispozícií za rovnakých podmienok a vo rovnakej dobe ako predbežná účtovná závierka.
Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS si vyžaduje použitie odhadov a predpokladov, ktoré ovplyvňujú vykazovanie hodnoty majetku a záväzkov k dátumu zostavenia účtovnej závierky ako aj vykazované hodnoty výnosov a nákladov počas obdobia, za ktoré je účtovná závierka zostavená. Hoci tieto odhady robí vedenie Spoločnosti a Skupiny podľa svojho najlepšieho poznania aktuálnych udalostí, skutočné výsledky sa v konečnom dôsledku môžu od týchto odhadov líšiť. Najvýznamnejšie odhady sa týkajú stanovenia doby životnosti dlhodobého hmotného majetku, vyčíslenia zníženia hodnoty dlhodobého majetku a odhadu vymožiteľnosti obchodných pohľadávok.
Pri uplatňovaní účtovných zásad uvedených vyššie vedenie posúdilo významnosť dopadu na čiastky vykázané v účtovnej závierke. Najdôležitejšie posúdenia sa týkajú:
Konsolidovaná účtovná závierka obsahuje účtovné závierky Spoločnosti a subjektov, ktoré kontroluje (dcérske spoločnosti) Spoločnosť kontroluje tie subjekty, v ktorých má právo riadiť finančnú a prevádzkovú politiku tak, aby z ich činností získavala úžitky.
Akvizície spoločností sa účtujú použitím nákupnej metódy (IFRS 3.16), pričom dochádza k oceneniu majetku a záväzkov reálnou hodnotou pri ich akvizícii.
Výsledky dcérskych spoločností, ktoré Spoločnosť počas roka získala alebo predala, sa zahrnú do konsolidovaného výkazu komplexného výsledku od dátumu obstarania v prípade obstarania, resp. do dátumu predaja v prípade predaja.
Strata pripadajúca na menšinový podiel, ktorá prevyšuje hodnotu menšinového podielu na vlastnom imaní dcérskej spoločnosti, sa zúčtuje s podielom skupiny okrem sumy, ktorá predstavuje záväzné ručenie menšinových podielnikov a môže predstavovať dodatočnú investíciu na krytie strát.
Všetky zostatky účtov, transakcie, vrátane ziskov a nerealizovaných ziskov a strát medzi spoločnosťami v Skupine sú eliminované, okrem prípadov, keď straty indikujú znehodnotenie majetku, ktorého sa týkajú. Pri zostavení konsolidovanej účtovnej závierky boli použité jednotné účtovné zásady pre podobné transakcie a iné udalosti za podobných okolností.
Obstaranie dcérskych spoločností sa účtuje metódou nákupu. Obstarávacia cena sa oceňuje sumou reálnych hodnôt predmetných aktív k dátumu výmeny, nadobudnutia alebo prevzatých záväzkov a nástrojov vlastného imania, ktoré Skupina vydala výmenou za získanie kontroly nad dcérskou spoločnosťou, plus všetky náklady priamo súvisiace a priraditeľné s danou podnikovou kombináciou (IFRS 3.24).
Identifikovateľné aktíva, záväzky a podmienené záväzky obstarávaného subjektu, ktoré spĺňajú podmienky vykazovania podľa IFRS 3, sa vykazujú v reálnej hodnote k dátumu akvizície, okrem dlhodobého majetku (alebo skupiny aktív a záväzkov určených na predaj) určeného na predaj podľa IFRS 5 "Majetok určený na predaj a ukončené činnosti", ktorý sa vykazuje a oceňuje v reálnej hodnote, zníženej o náklady na predaj.
Goodwill, ktorý vzniká pri obstaraní, sa vykazuje ako aktívum a prvotne sa oceňuje obstarávacou cenou, o ktorú obstarávacia cena podnikovej kombinácie prevyšuje podiel Skupiny na čistej reálnej hodnote vykázaných identifikovateľných aktív, záväzkov a podmienených záväzkov (IFRS 3.51). Ak podiel Skupiny na čistej reálnej hodnote identifikovateľných aktív, záväzkov a podmienených záväzkov obstarávaného subjektu prevyšuje po prehodnotení obstarávaciu cenu podnikovej kombinácie, prebytok sa vykáže priamo vo výkaze komplexného výsledku.
Menšinové podiely ( nekontrolujúce podiely - IAS 27) na vlastnom imaní konsolidovaných dcérskych spoločností sa vykazujú oddelene od podielov skupiny na vlastnom imaní, prestavujú zisk/stratu a čisté aktíva ktoré Skupina nevlastní a vykazujú sa samostatne v konsolidovanom výkaze finančnej pozície a konsolidovanom výkaze komplexného výsledku za účtovné obdobie.
Nekontrolujúce podiely zahŕňajú hodnotu takýchto podielov k dátumu vzniku podnikovej kombinácie a podielu menšinových vlastníkov na zmenách vlastného imania od dátumu kombinácie. Strata pripadajúca na menšinový podiel, ktorá prevyšuje hodnotu menšinového podielu na vlastnom imaní dcérskej spoločnosti, sa zúčtuje s podielom skupiny okrem sumy, ktorá predstavuje záväzné ručenie menšinových podielnikov a môže predstavovať dodatočnú investíciu na krytie strát.
Pre každú podnikovú kombináciu sa nekontrolujúce podiely určia na základe reálnej hodnoty nekontrolujúcich podielov, alebo ako podiel nekontrolujúcich podielov na reálnej hodnote čistých aktív nadobúdanej spoločnosti. Pre každú akvizíciu je prípustná možnosť výberu metódy nekontrolných podielov. Následne sa účtovná hodnota nekontrolných podielov rovná prvotne zaúčtovanej hodnote týchto podielov upravenej o podiel na zmenách vlastného imania po akvizícii.
Zmeny v majetkovom podiele Skupiny v dcérskych podnikoch, ktoré nemajú za následok stratu kontroly, sa účtujú ako transakcie vlastného imania. Účtovné hodnoty podielov Skupiny a nekontrolujúcich podielov sa upravujú tak, aby zohľadňovali ich relatívny podiel v dcérskych spoločnostiach. Akýkoľvek rozdiel medzi hodnotou, o ktorú sú upravené nekontrolujúce podiely a reálnou hodnotou platených alebo prijatých plnení sa vykáže priamo vo vlastnom imaní a priradí sa akcionárom materskej spoločnosti.
Spoločný podnik je zmluvnou dohodou, podľa ktorej dvaja alebo viac spoločníkov vykonávajú hospodársku činnosť, ktorá podlieha spoločnej kontrole. Spoločná kontrola existuje iba v prípade, ak strategické finančné a prevádzkové rozhodnutia vzťahujúce sa k danej aktivite vyžadujú jednomyseľnú zhodu spoločníkov. Spoločne kontrolovaná jednotka je spoločný podnik, ktorý predstavuje založenie podniku, partnerstva alebo inej jednotky, v ktorej každý spoločník spolu s ostatnými spoločníkmi uplatňujú spoločnú kontrolu nad hospodárskou činnosťou jednotky.
Skupina sa rozhodla pre aplikáciu IFRS 11 - Spoločné dohody, prijaté EÚ dňa 11. decembra 2012, ktorým sa nahrádza IAS 31 - Podiely na spoločnom podnikaní a SIC -13 Spoločne kontrolované subjekty - nepeňažné vklady spoločníkov, pre konsolidovanú účtovnú závierku zostavenú za účtovné obdobie začínajúce 1. januára 2012. IFRS 11 nahrádza štandard IAS 31 a podľa jeho znenia sa spoločné podnikanie klasifikuje buď ako spoločná činnosť alebo ako spoločný podnik (joint venture), a to v závislosti na právach a povinnostiach zmluvných strán spoločného podnikania.
Podľa IFRS 11 je možné Spoločný podnik účtovať a zahrnúť do konsolidovaných výkazov len metódou vlastného imania. Prechodné ustanovenia štandardu IFRS 11 vyžadujú, aby účtovné jednotky uplatnili zmenu z účtovania metódou podielovej konsolidácie na metódu vlastného imania retroaktívne, v dôsledku čoho došlo k zmene porovnateľných údajov v konsolidovaných finančných výkazoch Skupiny.
V konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej za rok končiaci 31. decembra 2011 a predchádzajúce účtovné obdobia boli podiely Skupiny v jej spoločných podnikoch účtované metódou podielovej konsolidácie, podľa ktorej sú podiely spoločníka na každej položke majetku, záväzkov, výnosov a nákladov spoločného podniku kombinované s podobnými položkami konsolidovanej účtovnej závierky. Účtovné závierky spoločných podnikov sa zostavujú za rovnaké účtovné obdobia ako účtovná závierka materskej spoločnosti použitím rovnakých zásad. Spoločné podniky boli konsolidované metódou podielovej konsolidácie do dátumu keď Skupina stratí podiel na spoločnej kontrole spoločného podniku.
Ak Skupina vloží do spoločného podniku majetok, alebo ho predá, vykázanie akejkoľvek časti zisku alebo straty z tejto transakcie odráža podstatu transakcie. Ak Skupina kúpi majetok od spoločného podniku, nevykáže svoj podiel na ziskoch spoločného podniku z transakcie až kým znova nepredá majetok nezávislej zmluvnej strane. Straty z transakcií v rámci Skupiny sa vykazujú okamžite, ak strata predstavuje dôkaz zníženia čistej realizačnej ceny krátkodobého majetku alebo stratu zo znehodnotenia.
Pri strate spoločnej kontroly Skupina ocení a vykáže svoj zostávajúci podiel na investícii v reálnej hodnote okrem prípadov, keď sa spoločná kontrola nezmení na dcérsku alebo pridruženú spoločnosť. Rozdiel medzi účtovnou hodnotou spoločného podniku a reálnou hodnotou zostávajúcej investície spolu s výnosmi z predaja sa vykáže v zisku/strate za účtovné obdobie.
Pridružené spoločnosti boli zahrnuté do konsolidácie skupiny metódou vlastného imania v súlade s IAS 28. V poznámkach je uvedený je prehľad pridružených spoločností, ich vlastné imanie a podiely na vlastnom imaní.
Dlhodobý majetok a vyraďované skupiny aktív a záväzkov sa klasifikujú ako určené na predaj, keď ich účtovnú hodnotu možno realizovať skôr predajom než nepretržitým používaním. Táto podmienka sa považuje za splnenú, len keď je predaj vysoko pravdepodobný, pričom majetok (alebo skupina aktív a záväzkov určených na predaj) je k dispozícii na okamžitý predaj v stave, v akom sa práve nachádza. Vedenie sa musí usilovať o realizáciu predaja, o ktorom by sa malo predpokladať, že splní kritériá na vykázanie skončeného predaja do jedného roka od dátumu takejto klasifikácie.
Dlhodobý majetok (a skupina aktív a záväzkov určených na predaj) určený na predaj sa oceňuje predchádzajúcou účtovnou hodnotou majetku alebo reálnou hodnotou zníženou o náklady na predaj, podľa toho, ktorá je nižšia.
Výnosy sa vykazujú v rozsahu, v ktorom je pravdepodobné, že z nich budú pre Skupinu plynúť ekonomické úžitky, a keď sa dá výška výnosu spoľahlivo stanoviť. Pred vykázaním výnosu sa musia splniť tiež nasledovné špecifické kritériá pre vykazovanie:
Výnosy z predaja výrobkov sa vykazujú, ak sa na kupujúceho previedli podstatné riziká a odmeny vyplývajúce z vlastníctva tovaru.
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2016 Výnosy za poskytnuté služby sa vykazujú v účtovnom období, v ktorom sa služby poskytli, podľa stupňa dokončenia konkrétnej transakcie, vyjadreného pomerom služieb poskytnutých k danému dňu a všetkých služieb, ktoré sa majú
poskytnúť. Výnosy sa oceňujú v reálnej hodnote získanej alebo vymožiteľnej protihodnoty a predstavujú pohľadávky za tovar a služby poskytnuté v rámci bežnej činnosti po zohľadnení zliav a daní z predaja.
Prenájom sa klasifikuje ako finančný prenájom, keď sa v podstate všetky riziká a úžitky charakteristické pre vlastníctvo daného majetku prenášajú na nájomcu na základe podmienok prenájmu. Akýkoľvek iný typ prenájmu sa klasifikuje ako operatívny prenájom.
Majetok obstaraný formou finančného prenájmu sa vykazuje ako majetok Skupiny v reálnej hodnote pri zahájení prenájmu alebo v súčasnej hodnote minimálnych splátok z prenájmu, podľa toho, ktorá je nižšia. Zodpovedajúci záväzok voči prenajímateľovi sa zahrnie do súvahy ako záväzok z finančného prenájmu. Splátky z prenájmu sú rozdelené na finančný náklad a zníženie záväzku z prenájmu, aby sa na zvyšnú časť záväzku dosiahla konštantná úroková miera. Finančné náklady sa účtujú do výkazu komplexného výsledku.
Nájomné splatné pri operatívnom prenájme sa účtuje do výkazu komplexného výsledku rovnomerne počas doby trvania daného prenájmu.
Individuálne účtovné závierky každého subjektu v rámci Skupiny sa prezentujú v mene primárneho ekonomického prostredia, v ktorom daný subjekt vykonáva prevádzkové činnosti (funkčná mena účtovnej jednotky).
Pri zostavovaní účtovnej závierky individuálnych subjektov sa transakcie v inej mene, ako je funkčná mena daného subjektu (cudzia mena), účtujú pomocou výmenného kurzu platného k dátumu uskutočnenia účtovnej operácie. Pri každom zostavení účtovnej závierky sa peňažné položky denominované v cudzích menách vždy prepočítajú pomocou výmenného kurzu platného k dátumu zostavenia súvahy. Nepeňažné položky oceňované v obstarávacej cene v cudzej mene sa neprepočítavajú. Kurzové rozdiely z vyrovnania a prepočtu peňažných položiek sa zahrnú do výkazu komplexného výsledku za dané obdobie.
Na účely prezentácie konsolidovanej účtovnej závierky sa majetok a záväzky zo zahraničných prevádzok Skupiny (vrátane údajov za minulé účtovné obdobia) vyjadrujú v menových jednotkách Euro (€)
pomocou výmenných kurzov platných k dátumu zostavenia súvahy. Výnosové a nákladové položky (vrátane údajov za minulé účtovné obdobia) sa prepočítajú pomocou priemerného výmenného kurzu za dané obdobie, pokiaľ výmenné kurzy nezaznamenali v tomto období významné výkyvy. V takom prípade sa použije výmenný kurz platný k dátumu uskutočnenia účtovnej operácie. Prípadné kurzové rozdiely sa klasifikujú ako vlastné imanie Skupiny a prevedú sa do Rozdielu z prepočtu zahraničných prevádzok. Takéto rozdiely z prepočtu sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku účtovného obdobia, v ktorom sa zahraničná prevádzka vyradila.
Úročené bankové úvery, kontokorentné účty a pôžičky sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou a následne amortizovanými nákladmi pomocou metódy efektívnej úrokovej miery. Všetky rozdiely medzi výnosmi (po odpočte nákladov na transakciu) a splatením, resp. umorením úveru, sa vykazujú počas doby splácania v súlade s účtovnou zásadou skupiny.
Náklady na prijaté úvery a pôžičky sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v období, v ktorom vznikli s rešpektovaním akruálneho princípu, okrem nákladov na prijaté úvery a pôžičky, ktoré Spoločnosti vznikli v priamej súvislosti s obstaraním, zostrojením či výrobou majetku spĺňajúceho kritéria a ktoré sa aktivujú ako súčasť obstarávacej ceny takéhoto majetku.
Skupina odvádza počas roka z vyplácaných hrubých miezd príspevky na zdravotné a sociálne poistenie ako aj do fondu nezamestnanosti v zákonom stanovenej výške. Náklady na uvedené odvody sa účtujú do výkazu komplexného výsledku v tom istom období ako príslušné mzdové náklady. Skupina prispieva do štátneho a súkromného programu dôchodkového zabezpečenia.
Osobitne sú vyplácané príspevky a plnenia zo sociálneho fondu v spoločnostiach v skupine, v rozsahu ako vyplývajú z kolektívnej zmluvy.
Spoločnosti v skupine sú podľa zákonníka práce a kolektívnej zmluvy povinné vyplácať svojim zamestnancom pri odchode do dôchodku odchodné.
Záväzky vyplývajúce zo zamestnaneckých požitkov sú súčasnou hodnotou záväzku k súvahovému dňu, spolu s úpravami o poistno-matematické zisky, resp. straty a náklady minulej služby.
Splatná daň sa vypočíta na základe zdaniteľného zisku za daný rok. Zdaniteľný zisk sa odlišuje od zisku, ktorý je vykázaný vo výkaze komplexného výsledku, pretože nezahŕňa položky výnosov, resp. nákladov, ktoré sú zdaniteľné alebo odpočítateľné od základu dane v iných rokoch, ani položky, ktoré nie sú zdaniteľné, resp. odpočítateľné od základu dane. Záväzok Skupiny zo splatnej dane sa vypočíta pomocou daňových sadzieb platných, resp. zákonom stanovených pre príslušné zdaňovacie obdobie, do dátumu zostavenia výkazu o finančnej situácii.
Odložená daň sa vykáže na základe rozdielov medzi účtovnou hodnotou aktív a záväzkov vykázanou v účtovnej závierke a príslušným daňovým základom použitým na výpočet zdaniteľného zisku a účtuje sa pomocou záväzkovej metódy. Odložené daňové záväzky sa vykazujú všeobecne za všetky zdaniteľné dočasné rozdiely; odložené daňové pohľadávky sa vykážu, ak je pravdepodobné, že vznikne zdaniteľný zisk, voči ktorému bude možno uplatniť dočasné rozdiely odpočítateľné od základu dane.
Účtovná hodnota odložených daňových pohľadávok sa posudzuje vždy k súvahovému dňu a znižuje sa, ak už nie pravdepodobné, že vzniknú zdaniteľné príjmy, ktoré by postačovali na opätovné získanie časti aktív alebo ich celej výšky.
Odložená daň sa vypočíta pomocou daňových sadzieb, o ktorých sa predpokladá, že budú platné v čase zúčtovania záväzku, resp. realizácie pohľadávky. Odložená daň sa účtuje do výkazu komplexného výsledku okrem prípadov, ak sa vzťahuje na položky, ktoré sa účtujú priamo do vlastného imania. V takom prípade sa do vlastného imania účtuje aj príslušná odložená daň.
Odložené daňové pohľadávky a záväzky sa navzájom zúčtujú, ak existuje právny nárok na zúčtovanie splatných daňových pohľadávok so splatnými daňovými záväzkami a ak súvisia s daňou z príjmov vyrubenou tým istým daňovým úradom, pričom Skupina má v úmysle zúčtovať svoje splatné daňové pohľadávky a záväzky na netto báze.
Dlhodobý hmotný majetok, s výnimkou pozemkov, sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Pozemky sa neodpisujú. Obstarávaciu cenu tvoria všetky náklady priamo spojené s uvedením daného majetku do prevádzkového stavu na plánovaný účel jeho použitia.
Nedokončené investície predstavujú nedokončené stavby, budovy a zariadenia a vykazujú sa v obstarávacej cene, ktorá zahŕňa náklady na stavbu, budovy a zariadenia a iné priame náklady. Nedokončené investície sa neodpisujú, až do času ich dokončenia a uvedenia do používania.
Účtovné odpisy stanovila skupina rovnomerne, aby počas predpokladanej doby životnosti a s prihliadnutím na opotrebenie aktíva došlo k odpísaniu obstarávacej ceny majetku alebo hodnoty, v ktorej bol ocenený (okrem pozemkov a nedokončených investícií).
Doby životnosti a odpisové metódy sa preverujú každý rok, aby sa zabezpečila konzistentnosť metódy a doby odpisovania s predpokladaným prínosom ekonomických úžitkov z položiek hmotného majetku.
Položka dlhodobého hmotného majetku sa odúčtuje pri jeho vyradení, alebo keď sa z ďalšieho používania majetku neočakávajú žiadne budúce ekonomické úžitky. Zisk alebo strata z odúčtovania majetku, stanovená porovnaním výnosov s účtovnou hodnotou položky, je vykázaná vo výkaze komplexného výsledku v roku, v ktorom sa položka odúčtovala.
Náklady na vývoj sa po splnení zákonom stanovených predpokladov aktivujú do majetku spoločnosti. Aktivované náklady na vývoj predstavujú výsledky úspešne vykonaných vývojových prác. Náklady vynaložené na vývoj spoločnosť aktivuje pri splnení podmienok:
-výrobok je jasne definovaný a náklady na jeho vývoj možno identifikovať,
-spoločnosť má v úmysle výrobok vyrábať a predávať,
-spoločnosť môže preukázať existenciu trhu pre daný výrobok,
-spoločnosť má dostatočné zdroje na dokončenie vývojového projektu, jeho predaj alebo vnútorné využitie
-spoločnosť je schopná identifikovať ako bude nehmotný majetok generovať pravdepodobné budúce úžitky.
Skupina vykonala analýzu kapitalizovaných nákladov s cieľom odhadnúť presnú výšku, ktorá mala byť zahrnutá do nákladov alebo zaradená do používania a amortizovaná spolu so súvisiacimi výnosmi a plánuje zlepšiť vnútorné postupy na zabezpečenie súladu s týmito podmienkami. Hodnota aktivovaných nákladov nesmie prevýšiť očakávanú sumu budúcich ekonomických prínosov z výrobku. Skupina účtuje aktiváciu nákladov na vývoj na ťarchu účtu Obstaranie nehmotných investícii a v prospech účtu Aktivácia nehmotného investičného majetku.
Obstaraný počítačový softvér sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Výdavky, ktoré zlepšujú alebo rozširujú použiteľnosť počítačových programov nad rámec ich pôvodnej špecifikácie, sa vykazujú ako technické zhodnotenie, a pripočítajú sa k pôvodnej obstarávacej cene daného softvéru. Tieto náklady sa odpisujú rovnomerne počas ich predpokladanej životnosti, priemerne (4 roky).
Iný nehmotný majetok sa prvotne oceňuje v obstarávacej cene. Zaúčtuje sa vtedy, keď je pravdepodobné, že spoločnosti bude v budúcnosti prinášať ekonomické úžitky, ktoré možno pripísať práve danému aktívu, a ak je pravdepodobné, že obstarávacia cena tohto aktíva sa dá spoľahlivo stanoviť. Iný nehmotný majetok oceňuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Iný nehmotný majetok sa odpisuje rovnomerne počas čo najlepšie odhadnutej doby jeho životnosti. Doby odpisovania a odpisová metóda sa prehodnocuje na konci každého finančného roka.
Dlhodobý majetok (okrem pozemkov a nedokončených investícií) sa odpisuje na základe odpisového plánu, s prihliadnutím na dobu použiteľnosti a opotrebenie majetku, zákonné a iné obmedzenia jeho používania, a to do výšky jeho ocenenia v účtovníctve.
| Druh majetku | Životnosť | Ročná odpisová sadzba |
|---|---|---|
| Softvér | 4 roky | 25.0 % |
| Nehmotné výsledky vývoja | 5 rokov | 20.0 % |
| Budovy a stavby | 30-40 rokov | 2.5 % - 3,33 % |
| Stroje a zariadenia | 12- 15 rokov | 8,33 % - 16,6 % |
| Dopravné prostriedky | 4 roky | 25.0 % |
| Inventár | 8 rokov | 12.5 % |
| Drobný hmotný majetok | 2 roky | 50.0 % |
Doby životnosti a odpisové metódy sa preverujú každý rok aby sa zabezpečila konzistentnosť metódy a doby odpisovania s predpokladaným prínosom ekonomických úžitkov z položiek hmotného majetku.
Skupina posúdi ku každému súvahovému dňu účtovnú hodnotu hmotného a nehmotného majetku, aby určila, či existujú náznaky, že hodnota daného majetku sa znížila. V prípade výskytu takýchto náznakov sa vypracuje odhad realizovateľnej hodnoty daného majetku, aby sa určil rozsah prípadných strát zo zníženia jeho hodnoty. Ak realizovateľnú hodnotu individuálnej položky nemožno určiť, skupina určí realizovateľnú hodnotu jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky, ktorej daný majetok patrí.
Realizovateľná hodnota sa rovná reálnej hodnote zníženej o náklady na predaj alebo použiteľnej hodnote podľa toho, ktorá je vyššia. Pri posudzovaní použiteľnej hodnoty sa diskontuje odhad budúcich peňažných tokov na ich súčasnú hodnotu pomocou diskontnej sadzby pred zdanením, ktorá vyjadruje aktuálne trhové posúdenie časovej hodnoty peňazí a riziká špecifické pre daný majetok.
Ak je odhad realizovateľnej hodnoty majetku (alebo jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) nižší než jeho účtovná hodnota, zníži sa účtovná hodnota daného majetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) na jeho realizovateľnú hodnotu. Strata zo zníženia hodnoty sa premietne priamo do výkazu komplexného výsledku.
Ak sa strata zo zníženia hodnoty následne zruší, účtovná hodnota majetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) sa zvýši na upravený odhad jeho realizovateľnej hodnoty, ale tak, aby zvýšená účtovná hodnota neprevýšila účtovnú hodnotu, ktorá by sa určila, keby sa v predchádzajúcich rokoch nevykázala žiadna strata zo zníženia hodnoty majetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky). Zrušenie straty zo zníženia hodnoty sa priamo premietne do výkazu komplexného výsledku.
V položke investície do nehnuteľností sa vykazujú nehnuteľnosti (budovy a pozemky) držané za účelom výnosov z prenájmov.
Spoločnosť používa pri tomto druhu majetku nákladový model odpisovania. Ide o priame rovnomerné odpisy. Predpokladaná životnosť budov je 12-50 rokov.
Skupina odhaduje reálnu hodnotu investícií do nehnuteľností na úrovni takmer identickej s ich ocenením nákladovým modelom.
Zásoby sa uvádzajú v obstarávacej cene alebo v čistej realizačnej hodnote podľa toho, ktorá je nižšia. Obstarávacia cena zahŕňa priamy materiál, prípadné priame mzdy a súvisiace režijné náklady vynaložené na to, aby zásoby boli na súčasnom mieste a v súčasnom technickom stave. Obstarávacia cena sa vypočíta pomocou metódy FIFO (prvý do skladu, prvá zo skladu). Čistá realizačná hodnota predstavuje odhad predajnej ceny zníženej o všetky odhadované náklady na dokončenie a náklady na marketing, predaj a distribúciu.
Oceňujú sa štandardnými cenami, ktoré sa približujú skutočným nákladom pri bežných podmienkach podnikania
Finančné aktíva a finančné záväzky vykázané v súvahe zahŕňajú peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty, pohľadávky a záväzky z obchodného styku a ostatné pohľadávky a záväzky, úvery a pôžičky, záväzky z finančného prenájmu. Účtovné postupy pri vykazovaní a oceňovaní týchto položiek sú uvedené nižšie. Finančné nástroje sú klasifikované ako majetok, záväzky alebo vlastné imanie v súlade s obsahom zmluvnej dohody.
Finančné záväzky a nástroje vlastného imania, ktoré vydá skupina, sa klasifikujú podľa druhu uzatvorených zmluvných dohôd a definície finančného záväzku a nástroja vlastného imania. Nástroj vlastného imania je akákoľvek zmluva, ktorá dokladuje zostávajúci podiel na majetku skupiny po odpočte všetkých je záväzkov.
Odúčtovanie finančného nástroja sa uskutoční, ak Skupina už nekontroluje zmluvné práva, ktoré zahŕňajú finančný nástroj, k čomu väčšinou dochádza, keď je daný nástroj predaný, alebo ak všetky peňažné toky, ktoré možno pripísať danému nástroju, sú prevedené na nezávislú tretiu osobu.
Pohľadávky z obchodného styku sa vykazujú v nominálnej hodnote zníženej o opravnú položku na pochybné pohľadávky.
Peniaze a peňažné ekvivalenty predstavujú pokladničnú hotovosť, zostatky na bežných účtoch (netermínované vklady) a ostatné krátkodobé vysokolikvidné investície, ktoré sú priamo zameniteľné za vopred známu sumu peňažných prostriedkov a pri ktorých nehrozí významná zmena hodnoty.
Úročené bankové úvery, kontokorentné účty a pôžičky sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou a následne amortizovanými nákladmi pomocou metódy efektívnej úrokovej sadzby. Všetky rozdiely medzi výnosmi (po odpočte nákladov na transakciu) a splatením, resp. umorením úveru, sa vykazujú počas doby splácania v súlade s účtovnou zásadou Skupiny platnou pre náklady na prijaté úvery a pôžičky.
Záväzky z obchodného styku sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou a následne amortizovanými nákladmi pomocou metódy efektívnej úrokovej sadzby.
Skupina vykazuje rezervy na súčasné záväzky vyplývajúce z minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že tieto záväzky bude musieť splniť. Rezervy sa oceňujú na základe najlepšieho odhadu vedenia týkajúceho sa nákladov nevyhnutných na vyrovnanie záväzku k dátumu súvahy. V prípade, že vplyv takéhoto prepočtu je významný, diskontujú sa na súčasnú hodnotu.
Dotácie predstavujú pre Skupinu v čase jej príjmu externý zdroj financovania - vzniká záväzok voči subjektu, ktorý dotáciu poskytuje. Záväzok Skupiny z titulu poskytnutia dotácie sa vykazuje dovtedy, kým nie je splnená podmienka účelu, na ktorý sa dotácia poskytla. Záväzok z titulu poskytnutia dotácie sa vyrovnáva len účtovne, t.j. bez pohybu peňažných prostriedkov.
K pohybu peňažných prostriedkov pri zúčtovaní dotácie dochádza iba v prípade vrátenia peňažných prostriedkov, pričom k vráteniu peňažných prostriedkov dochádza pri nesplnení podmienok poskytnutia dotácie, alebo keď suma prijatej dotácie prevyšuje výšku jej skutočného použitia.
Štátne dotácie sa vykazujú v reálnej hodnote, ak existuje primerané uistenie o prijatí dotácie a splnenie všetkých podmienok spojených s prijatím dotácie. Ak sa dotácia vzťahuje na úhradu nákladov, vykazuje sa ako výnos počas doby potrebnej na systematické kompenzovanie dotácie s nákladmi, na ktorých úhradu je dotácia určená.
Ak sa dotácia vzťahuje na obstaranie dlhodobého majetku, reálna hodnota dotácie sa účtuje do výnosov budúcich období a rovnomerne sa zúčtováva do zisku/straty počas odhadovanej životnosti príslušného majetku.
Dotácia, ktorou Skupina disponuje bola poskytnutá v rámci externej pomoci Európskeho spoločenstva na projekt "Zvýšenie konkurencieschopnosti spoločnosti CHEMOLAK a.s. zavedením nových inovatívnych technológií. Celková výška investície v rámci uvedeného projektu bola 2 046 896 EUR a schválená výška poskytnutého príspevku 818 758,44 EUR. Dotácia je vedená v rámci Ostatných neobežných záväzkov a je rozpúšťaná do hospodárskeho výsledku cez účty Ostatných prevádzkových nákladov priamoúmerne s odpismi dlhodobého majetku obstaraného z prostriedkov dotácie.
Tantiémy predstavujú podiely členov predstavenstva a členov dozornej rady na zisku spoločnosti. Podiel členov predstavenstva a členov dozornej rady na zisku určuje valné zhromaždenie. Tantiémy môžu byť vyplatené bez ohľadu na to, či budú vyplatené dividendy.
Predpokladom vzniku dividendy je, že Skupina dosiahne zisk a valné zhromaždenie schváli zisk alebo jeho časť na rozdelenie medzi akcionárov. Výška dividendy sa určuje pomerom menovitej hodnoty akcií jednotlivého akcionára k menovitej hodnote akcií všetkých akcionárov.
Ukončená činnosť je komponent podnikania Skupiny, ktorý predstavuje oddelenú a prevažujúcu časť podnikania alebo geografickej oblasti činnosti, ktorý sa predal alebo je držaný na predaj alebo je to dcérska spoločnosť, ktorá sa obstarala výlučne za účelom jej predaja.
Štátom pridelené emisné kvóty sú účtované ako ostatný krátkodobý majetok, ktorý je prvotne ocenený v reálnej hodnote. Rozdiel medzi reálnou hodnotou a zaplatenou sumou predstavuje štátnu dotáciu, ktorá je prvotne zaúčtovaná v súvahe vo výnosoch budúcich období. Štátna dotácia sa následne ku koncu roka preúčtuje na rezervy, na základe skutočne vypustených emisií do ovzdušia. Rozpúšťanie výnosov budúcich období a tvorba rezervy sa vo výkaze komplexného výsledku kompenzujú.
Do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Prvá strategická, a.s. (ďalej len "spoločnosť") boli zahrnuté spoločnosti:
Prvá strategická, a.s. vlastní 14,34 % podiel akcií spoločnosti Podnik výpočtovej techniky Bratislava, a.s. ( ISIN: CS 0009003454) a 17,15 % podiel akcií spoločnosti Podnik výpočtovej techniky Bratislava, a.s. (ISIN: SK 1120005006), na ktorú bol uznesením Krajského súdu v Bratislave zo dňa 30.11.2007, právoplatný dňa 10.1.2008 sp. zn. 5 K 275/99-1424 zrušený konkurz pre nedostatok majetku úpadcu Podnik výpočtovej techniky Bratislava, a.s. Prvá strategická a.s. z uvedených dôvodov stratila vplyv na spoločnosť Podnik výpočtovej techniky Bratislava, a.s. Ocenenie tohto finančného majetku na reálnu hodnotu je vyjadrené zaúčtovaním oceňovacieho rozdielu vo výške 100% jeho obstarávacej ceny
Vlastné imanie a výsledok hospodárenia po zdanení pripadajúci na podiely minoritných akcionárov sú vykázané samostatne v konsolidovanej súvahe, resp. v konsolidovanom výkaze ziskov a strát.
nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom. CHEMOLAK a.s. vlastní obchodné podiely s rozhodujúcim vplyvom v šiestich spoločnostiach s ručením obmedzeným, pričom majetkové podiely na základnom imaní v týchto spoločnostiach sa pohybujú od 50 % do 100 %. Do konsolidačného poľa boli okrem materskej spoločnosti CHEMOLAK a.s. zahrnuté tri dcérske spoločnosti: Chemolak Secent, s.r.o. Smolenice, CHEMOLAK TRADE, spol. s.r.o. Liberec a REALCHEM PRAHA s.r.o. a v konsolidačnom poli figuruje aj pridružený podnik BIOENERGO-KOMPLEX, s.r.o. Kolín a spoločný podnik IBA CHEMOLAK, s.r.o.
Skupina spoločností pod názvom CHEMOLAK je organizovaná a riadená ako samostatný obchodný segment na účely rozdelenia zdrojov a hodnotenia činnosti skupiny.
Prvá strategická a.s., Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava, IČO: 35705001 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2016
• skupina spoločnosti CHEMOLAK zamestnávala 277 zamestnancov, z toho 10 vedúcich zamestnancov k 31.12.2016 ( 274 zamestnancov, z toho 10 vedúcich zamestnancov k 31.12.2015 ).
| Chemolak a.s. Smolenice | |||
|---|---|---|---|
| Dcérske spoločnosti | Obchodný podiel skupiny v % |
||
| CHEMOLAK MUKAČEVO spol. s r.o. v likvidácii | 91,00% | ||
| CHEMOLAK TRADE, spol. s r.o. Liberec | 100,00% | ||
| Chemolak Secent, s.r.o. Smolenice | 100,00% | ||
| REALCHEM PRAHA s.r.o. Liberec* | 100,00% | ||
| Spoločný podnik | Obchodný podiel skupiny v % |
||
| IBA CHEMOLAK, s.r.o. Smolenice | 50,00% | ||
| Pridružené spoločnosti | Obchodný podiel skupiny v % |
||
| BIOENERGO - KOMPLEX, s.r.o. Kolín | 49,91% |
Spoločnosť REALCHEM PRAHA, s.r.o. v roku 2008 obstarala 49,91 % podiel na spoločnosti BIOENERGO-KOMPLEX, s.r.o., Kolín, Česká republika, čím sa stala táto pridruženou spoločnosťou skupiny.
V uvedenej spoločnosti má CHEMOLAK a.s., majetkový podiel 100,00 %, čo predstavuje rozhodujúci vplyv a spoločnosť je predmetom konsolidácie metódou úplnej konsolidácie. Predmet činnosti: cestná a motorová doprava
V uvedenej spoločnosti má CHEMOLAK a.s., majetkový podiel 77,58 %, ( * celkom 100% ), čo predstavuje rozhodujúci vplyv a spoločnosť je predmetom konsolidácie metódou úplnej konsolidácie. Predmet činnosti: predaj náterových látok.
Pozn.: 22,42 %- ný majetkový podiel v CHEMOLAK TRADE, spol. s r.o. vlastní spoločnosť REALCHEM PRAHA s.r.o.
V uvedenej spoločnosti má CHEMOLAK a.s., majetkový podiel 100,00 %, čo predstavuje rozhodujúci vplyv a spoločnosť je predmetom konsolidácie metódou úplnej konsolidácie. Predmet činnosti: správa a údržba nehnuteľností.
V uvedenej spoločnosti má CHEMOLAK a.s., majetkový podiel 50,00%, čo predstavuje podstatný vplyv a spoločnosť bola zahrnutá do konsolidácie metódou vlastného imania. Predmet činnosti: výroba a predaj práškových náterových látok
V spoločnosti má CHEMOLAK a.s., majetkový podiel 49,91 %, čo predstavuje podstatný vplyv a spoločnosť je predmetom konsolidácie metódou vlastného imania.
Predmet činnosti: - výroba chemických látok a chemických prípravkov, výroba krmív a kŕmných zmesí, výroba potravinárskych výrobkov, výroba a spracovanie palív a mazív.
Do konsolidácie nebola v roku 2016 a 2015 zahrnutá dcérska spoločnosť CHEMOLAK a.s.- CHEMOLAK MUKAČEVO spol. s.r.o. v likvidácii, ( Ukrajina) z tohto dôvodu, že skupina nemá nad touto spoločnosťou kontrolu.
Od roku 2007 bolo ukončené zahŕňanie 91% vlastníckeho podielu spoločnosti CHEMOLAK a.s. v spoločnosti CHEMOLAK MUKAČEVO spol. s.r.o. - likvidácii. V konsolidovanej účtovnej závierke za rok 2007 boli vykonané príslušné odkonsolidačné úpravy.
4.1 Výnosy - tržby z predaja tovaru, výrobkov a služieb. Zmeny stavu zásob výrobkov a nedokončenej výroby, Aktivované vlastné výkony, Ostatné výnosy
| k 31.12.2016 | k 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb | 21 554 101 | 21 764 912 |
| Tržby z predaja vlastného tovaru | 10 350 918 | 10 660 918 |
| Zmena stavu vnútroorganizačných zásob | 30 750 | -162 405 |
| Aktivované vlastné výkony, materiál a majetok | 5 077 102 | 4 879 067 |
| Tržby z predaja tovaru, výrobkov a služieb spolu | 37 012 871 | 37 142 492 |
| T eritoriálna štruktúra predaja | Suma k 31.12.2016 | % | Suma k 31.12.2015 | % |
|---|---|---|---|---|
| Slovenská republika | 16 314 711 | 51,13 | 16 515 006 | 50,93 |
| Česká republika | 4 901 207 | 15,36 | 5 155 963 | 15,90 |
| Ostatné zahraničie | 10 689 101 | 33,51 | 10 754 861 | 33,17 |
| Celkom | 31 905 019 100,00 | 32 425 830 | 100,00 |
| k 31.12.2016 | k 31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|
| v Eur | v Eur | ||
| Náklady na predaný tovar | -6 849 885 | -7 151 960 | |
| Spotreba materiálu, energie a náklady na obstaranie predaných |
|||
| zásob | -18 714 373 | -18 999 905 | |
| Celkom | -25 564 258 | -26 151 865 |
| k 31.12.2016 | k 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Služby, vrátane nákladov na opravy a prepravu | -3 388 905 | -3 066 688 |
| Osobné náklady | -4 964 898 | -4 549 064 |
| Dane a poplatky | -187215 | -168 787 |
| Odpisy dlhodobého majetku | -1 392 696 | -1 365 089 |
| Zisk z predaja majetku a zásob | 147 565 | 22 526 |
| Zisk/strata z ostatnej hospodárskej činnosti | -197312 | -161 540 |
| Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2016 -9 983 461 k 31.12.2016 1 465 152 k 31.12.2016 v Eur 27 054 -167 091 -140 037 |
-9 288 642 k 31.12.2015 1 701985 k 31.12.2015 v Eur 26 604 |
|---|---|
| -187 211 | |
| -160 607 | |
| 49 518 | 191 800 |
| -27 352 | -63 110 |
| 22 166 | 128 690 |
| 0 | 0 |
| 39 107 | 1 655 |
| -298 805 | -76 400 |
| -259 698 | -74 745 |
| -377 569 | -106 662 |
| k 31.12.2016 | k 31.12.2015 |
| v Eur | v Eur |
| 152 400 | -1 523 433 |
| 152 400 | -1 523 433 |
| k 31.12.2016 | k 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| v Eur | v Eur | |
| Zisk/strata pred zdanením | 1 239 983 | 71 890 |
| Celkom | 1 239 983 | 71 890 |
| 4.7 Daň z príjmu |
| Náklady na splatnú daň | 25 968 | 118 721 |
|---|---|---|
| Náklady / (výnosy) z odloženej dane______42 701______ 26 166 | ||
| Celkom | 68 669 | 144 887 |
Lokálna daň z príjmov sa vypočíta pomocou sadzby 22% (v r.2016) zo zdaniteľného zisku za rok. Dane splatné v iných krajinách sa vypočítajú s použitím sadzieb platných v príslušných krajinách
| k 31.12.2016 | k 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Zisk/strata pred zdanením | 1 172 291 | 71 890 |
| Daň zo zisku | 977 | 144 887 |
| Zisk/strata po zdanení | 1 171314 | -72 997 |
| Ostatné komplexné zisky/straty | 51 226 | 1 076 838 |
| Celkový komplexný zisk/strata | 1 222 540 | 1 003 841 |
| Z toho: podiel na zisku/strate vlastníkov | 698 581 | 646 856 |
| Podiel na zisku/strate menšinových vlastníkov | 523 959 | 356 985 |
| Celkový komplexný výsledok | 1 222 540 | 1 003 841 |
| Celkový komplexný zisk/strata na | 1,01 | 0,98 |
| akciu |
| Informácie o výskumnej a vývojovej činnosti | ||
|---|---|---|
| skupiny | 2016 | 2015 |
| Náklady na vývoj | 290 708 | 327 095 |
| Neaktivované náklady na vývoj | 215 268 | 270 089 |
| Aktivované náklady na vývoj | 75 440 | 57 006 |
Náklady na vývoj, ktoré Skupina uskutočňuje vo vlastnej réžii sa účtujú do nákladov v roku svojho vzniku. Náklady na vývoj sa po splnení zákonom stanovených predpokladov aktivujú do nehmotného majetku. V aktivovaných nákladoch na vývoj sú zahrnuté výdaje na vývoj, výsledky ktorého budú použité v rámci výrobných postupov pri produkcii nových typov výrobkov. Vedenie Skupiny zároveň predpokladá technický úspech a ziskovosť týchto výrobkov.
Náklady vynaložené na vývoj pozostávajú predovšetkým zo spotrebovaného materiálu na úlohy vývoja, konštrukčných, technologických a výrobných hodín.
Tieto náklady je možné aktivovať do nehmotného majetku pri splnení podmienok:
| Aktivované | Celkom | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Obstarávaný | Ostatný | náklady na | Oceniteľné | DNM /bez | |
| DNM | DNM | vývoj | Softvér | práva | goodwill/ |
| k 1.1.2015 | 794 889 | 1 279 | 4 721 092 | 1 497 870 | 37 914 | 7 053 044 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Prírastky | 0 | 0 | 300 222 | 243 166 | 0 | 543 388 |
| Úbytky | 243 029 | 0 | 0 | 0 | 0 | 243 029 |
| k 31.12.2015 | 551 860 | 1 279 | 5 021 314 | 1 741 036 | 37 914 | 7 353 403 |
| k 1.1.2016 | 551 860 | 1 279 | 5 021 314 | 1 741 036 | 37 914 | 7 353 403 |
| Prírastky | 0 | 0 | 252 666 | 143 344 | 0 | 396 010 |
| Úbytky | 4 733 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 733 |
| k 31.12.2016 | 547 127 | 1 279 | 5 273 980 | 1 884 380 | 37 914 | 7 744 680 |
| Amortizácia a zníženie hodnoty | ||||||
| k 1.1.2015 | 0 | 1 279 | 3 919 291 | 1 497 870 | 37 914 | 5 456 354 |
| Amortizácia za rok | 0 | 0 | 275 129 | 70 895 | 0 | 346 024 |
| Úbytky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| k 31.12.2015 | 0 | 1 279 | 4 194 420 | 1 568 765 | 37 914 | 5 802 378 |
| k 1.1.2016 | 0 | 1 279 | 4 194 420 | 1 568 765 | 37 914 | 5 802 378 |
| Amortizácia za rok | 0 | 0 | 273 475 | 26 665 | 0 | 300 140 |
| Úbytky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| k 31.12.2016 | 0 | 1 279 | 4 467 895 | 1 595 430 | 37 914 | 6 102 518 |
| Účtovná hodnota | ||||||
| k 31.12.2015 | 551 860 | 0 | 826 894 | 172 271 | 0 | 1 551 025 |
| k 31.12.2016 | 547 127 | 0 | 806 085 | 288 950 | 0 | 1 642 162 |
| Pozemky | Pozemky - investície Pozemky do nehnuteľnosti |
- investície na predaj |
Celkom | |
|---|---|---|---|---|
| Obstarávacia cena | ||||
| k 1.1.2015 | 1 040 600 | 0 | 0 | 1 040 600 |
| Prírastky | 385 621 | 0 | 0 | 385 621 |
| Úbytky | 0 | 0 | 0 | 0 |
| k 31.12.2015 | 1 426 221 | 0 | 0 | 1 426 221 |
| k 1.1.2016 | 1 426 221 | 0 | 0 | 1 426 221 |
| Prírastky | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Úbytky | 199 559 | 0 | 0 | 199 559 |
| k 31.12.2016 | 1 226 662 | 0 | 0 | 1 226 662 |
| Odpisy a zníženie hodnoty | ||||
| k 1.1.2015 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy za rok | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zníženie hodnoty | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Úbytok | 0 | 0 | 0 | 0 |
| k 31.12.2015 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| k 1.1.2016 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy za rok | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zníženie hodnoty | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Úbytok | 0 | 0 | 0 | 0 |
| k 31.12.2016 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Prvá strategická a.s., Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava, IČO: 35705001 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2016 | ||||
| Účtovná hodnota | ||||
| k 31.12.2015 | 1 426 221 | 0 | 0 | 1 426 221 |
| k 31.12.2016 | 1 226 662 | 0 | 0 | 1 226 662 |
|---|---|---|---|---|
| Stavby | Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí |
Ostatný DHM | Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok |
Oprav. pol. k majetku |
Celkom | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Obstarávacia cena | ||||||
| k 1.1.2015 | 20 622 771 | 24 447 240 | 3 552 | 531 398 | 758 935 | 44 846 026 |
| Prírastky | 209 416 | 162 481 | 0 | 0 | 19 997 | 351 900 |
| Úbytky | 0 | 0 | 0 | 13 631 | 13 631 | |
| k 31.12.2015 | 20 832 187 | 24 609 721 | 3 552 | 517 767 | 778 932 | 45 184 295 |
| k 1.1.2016 | 20 832 187 | 24 609 721 | 3 552 | 517 767 | 778 932 | 45 184 295 |
| Prírastky | 754 171 | 0 | 30 279 | 57 | 784 393 | |
| Úbytky | 805 043 | 0 | 0 | 0 | 0 | 805 043 |
| k 31.12.2016 | 20 027 144 | 25 363 892 | 3 552 | 548 046 | 778 989 | 45 163 645 |
| Oprávky a zníženie hodnoty |
||||||
| k 1.1.2015 Odpisy, prírastky za rok |
12 324 525 | 21 261 864 | 0 | 0 | 459 580 | 33 126 809 |
| za rok | 707 583 | 405 554 | 0 | 0 | 64 038 | 1 049 099 |
| Zníženie hodnoty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Úbytok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| k 31.12.2015 | 13 032 108 | 21 667 418 | 0 | 0 | 523 618 | 34 175 908 |
| k 1.1.2016 | 13 032 108 | 21 667 418 | 0 | 0 | 523 618 | 34 175 908 |
| Odpisy, prírastky za rok | 206 206 | 373 226 | 0 | 0 | 51 972 | 115 048 |
| Zníženie hodnoty | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Úbytok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| k 31.12.2016 | 12 825 902 | 22 040 644 | 0 | 0 | 575 590 | 34 290 956 |
| Účtovná hodnota | ||||||
| k 31.12.2015 | 7 800 079 | 2 942 303 | 3 552 | 517 767 | 255 314 | 11 008 387 |
| k 31.12.2016 | 7 201 242 | 3 323 248 | 3 552 | 548 046 | 203 399 | 10 872 689 |
Skupina má v roku 2016 uzatvorenú zmluvu s poisťovňou Allianz, ktorá sa týka poistenia majetku. Predmetom poistenia majetku je:
Prvá strategická a.s., Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava, IČO: 35705001 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2016
Majetok je poistený na sumu 90 466 133 EUR a ročné poistné predstavuje sumu 86 360 EUR. Poistné sa platí štvrťročne v sume 21 590EUR.
Skupina má poistený majetok pre prípad jeho znehodnotenia živelnou pohromou. Majetok je poistený na sumu 14 405 172EUR a ročné poistné predstavuje 14 981 EUR. Poistné sa platí štvrťročne sumou 3 745EUR.
Údaje o vlastnom imaní a kompletnom hospodárskom výsledku z konsolidovanej účtovanej závierky spoločnosti CHEMOLAK a.s. zostavenej k 31.12.2016.
| Celkový komplexný zisk/ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Spoločnosť | Podiel na ZI | Základné | Vlastné imanie | strata | ||
| hlasov. právach | ||||||
| % | imanie | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| CHEMOLAK | ||||||
| a.s. | 65,75 | 16 635 343 | 12 160 901 | 12 416 321 | 1 529 806 | 1 042 292 |
Dcérska spoločnosť CHEMOLAK a.s. bola do konsolidácie roku 2016 a 2015 zahrnutá metódou úplnej konsolidácie, vlastnícky podiel spoločnosti bol eliminovaný.
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| K 1.1.prísl. roka__________ 586 597___ 498 266 | ||
| Prírastky a zmena ocenenia/presuny | 0 | 88 331 |
| Úbytky - vklady/presuny__________ 177 328__ 0 | ||
| K 31.12.prísl. roka | 409 269 | 586 597 |
Investícia do spoločných podnikov a pridružených spoločností v rámci Skupiny Chemolak predstavuje investíciu do spoločností IBA Chemolak, s.r.o. Smolenice a BIOENERGO-KOMPLEX, s.r.o Kolín. V roku 2015 sa z dôvodu zmeny kurzu CZK/EUR a dosiahnutého hospodárskeho výsledku pridružených spoločností znížila hodnota uvedenej investície z hodnoty 586 597 EUR na hodnotu 409 269 EUR.
Pridružené podniky boli do konsolidácie zahrnuté metódou vlastného imania.
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| K 1.1.prísl. roka______________ 1 230 800 | 1 230 800 | |
| Prírastky a zmena ocenenia/presuny | 0 | 0 |
| Úbytky - vklady/presuny | 0 | 0 |
| Zmena ocenenia/presuny________ -626 228____________ 0 | ||
| K 31.12.prísl. roka | 604 572 | 1 230 800 |
Prvá strategická, a.s. vlastní akcie a podiely spoločnosti Podnik výpočtovej techniky Bratislava, a.s., na ktorú bolo uznesením Krajského súdu v Bratislave sp. zn. 5 K 275/99-1424 zo dňa 30.11.2007, ktoré nadobudlo právoplatnosť dňa 10.01.2008, zastavené konkurzné konanie pre nedostatok majetku. K obstarávacej cene týchto akcií bola vytvorená 100% opravná položka.
Finančná investícia spoločnosti Prvá strategická, a.s. do vlastníctva 12,25 % akcií spoločnosti Druhá strategická, a.s. bola k 31.12.2016 vykázaná rámci investícií k dispozícii na predaj v ocenení reálnou hodnotou v sume 596 592 Eur. Finančná investícia spoločnosti Prvá strategická, a.s. do vlastníctva 4,48% akcií spoločnosti Plastika, a.s. bola k 31.12.2016 vykázaná v rámci investícii k dispozícii na predaj v nulovej hodnote.
V konsolidovanom celku spoločnosti Prvá strategická, a.s. v rámci investícií na predaj eviduje skupina CHEMOLAK finančné investície:
K 31.12.2016 hodnota Ostatných dlhodobých cenných papierov 7 980 EUR pozostáva z:
• Finančná investícia CHEMOLAK a.s. - akcie OTP a.s. Bratislava v hodnote 7 980 EUR
K 31.12.2015 hodnota Ostatných dlhodobých cenných papierov 7 980 EUR pozostáva z:
• Finančná investícia CHEMOLAK a.s. - akcie OTP a.s. Bratislava v hodnote 7 980 EUR
V konsolidovanom celku spoločnosti Prvá strategická, a.s. bolo zriadené záložné právo na 170 551 kusov akcií v menovitej hodnote 5 661 256 dcérskej spoločnosti CHEMOLAK a.s., Smolenice v prospech Exportno-Importnej banky SR ako zabezpečenie dlhodobého úveru pre spoločnosť Plastika, a.s.
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| K 1.1. prísl. roka | 222 295 | 222 081 |
| Prírastky - zálohy a preddavky | 0 | 185 |
| Úbytky - zálohy a preddavky | 0 | 0 |
| Kurzové rozdiely - zisky/straty | 1 | 76 |
| Dlhodobé náklady budúcich období - zmeny | -47 | -47 |
| K 31.12.prísl. Roka | 222 249 | 222 295 |
V konsolidovanom celku spoločnosti Prvá strategická, a.s. dlhodobé náklady budúcich období predstavujú platené preddavky na služby archivácie na roky 2018 až 2020.
Ostatný neobežný majetok pozostáva v skupine CHEMOLAK z dlhodobých pohľadávok materskej spoločnosti v hodnote 218 975 EUR a dlhodobé zálohy pozostávajú z prijatej dlhodobej kaucie na nájom od spoločnosti PDI Liberec v hodnote 85 000 CZK, t.j. 3 146 Eur, ( 80 000 CZK , t.j. 3 145 EUR v roku 2015), ktorá pôsobí v priestoroch spoločnosti CHEMOLAK TRADE, spol. s r.o. Liberec.
| 5.6 Zásoby | ||
|---|---|---|
| Druh zásob | Stav k 31.12.2016 | Stav k 31.12.2015 |
| Suroviny a materiál | 3 253 334 | 3 248 318 |
| Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby | 480 526 | 443 385 |
| Výrobky | 2 737 628 | 2 828 170 |
| Zvieratá | 0 | 0 |
| Tovar | 1 567 747 | 1 334 194 |
| Zásoby spolu | 8 039 235 | 7 854 067 |
Skupina má vytvorené opravné položky na odhadované nevymožiteľné pohľadávky z obchodného styku vo výške 1 179 247 Eur ( v roku 2015 v sume 1 288 892 Eur). Výška opravnej položky je určená na základe skúsenosti s možným neúspešným inkasom takýchto pohľadávok v minulosti.
Podľa názoru vedenia skupiny účtovná hodnota pohľadávok z obchodného styku a ostatných pohľadávok zodpovedá ich reálnej hodnote, s výnimkou pohľadávok, na ktoré bola tvorená opravná položka.
| Stav k 31.12.2016 v Eur | Stav k 31.12.2015 v Eur | |
|---|---|---|
| Pohľadávky z obchodného styku | 7 858 052 | 5 102 623 |
| - opravné položky | -1 179 247 | -1 288 892 |
| Pohľadávky z obchodného styku netto | 6 678 805 | 3 813 731 |
| Pohľadávky voči pridruženej spoločnosti | 0 | 0 |
| Pohľadávky voči spoločníkom | 0 | 0 |
| Iné pohľadávky | 18 173 | 26 630 |
| Pohľadávky z obchodného styku a ostatné | ||
| pohľadávky | 18 173 | 26 630 |
| Ostatné krátkodobé aktíva: | ||
| Príjmy budúcich období | 39 032 | 70 836 |
| Náklady budúcich období | 73 215 | 34 791 |
| Ostatné krátkodobé aktíva celkom | 112 247 | 105 627 |
| Krátkodobé pohľadávky a aktíva netto celkom | 6 809 225 | 3 945 988 |
Pohľadávky, na ktoré bolo zriadené záložné právo sú v hodnote 4 026 082 Eur.
Skupina využíva systém poistenia pohľadávok. Má uzatvorené zmluvy na poistenie pohľadávok z dodávateľských úverov a poistené sú aj pohľadávky voči vybraným zahraničným odberateľom v objeme 2 880 000 Eur ( 2 875 000 v roku 2015). Poistné je platené mesačne.
| Predmet poistenia | Poistná suma | Poistné | Názov a sídlo poisťovne |
|---|---|---|---|
| Poistenie pohľadávok z dodávateľských úverov od 13. 6. 2009 |
19 000 000 | 0,099 % | Euler Hermes SA |
| Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo |
X | 0 | |
| Hodnota pohľadávok, pri ktorých je obmedzené právo s nimi nakladať |
X | 0 |
| Odberateľ_____ Poistná suma Poistné | Názov a sídlo poisťovne | ||
|---|---|---|---|
| AOC, USA | 800 000 | 0,099% | Euler Hermes SA |
| PROTEC COATINGS | |||
| B.V. | 20 000 | 0,099% | Euler Hermes SA |
| Fabryka Sniezka, Poľsko | 480 000 | 0,099% | Euler Hermes SA |
| Centrodust, Srbsko | 30 000 | 0,099% | Euler Hermes SA |
| Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2016 | |||
|---|---|---|---|
| AOC (UK) LTD | 500 000 | 0,099% | Euler Hermes SA |
| Henkel ČR, Česká | |||
| republika | 650 000 | 0,099% | Euler Hermes SA |
| FORTEC, Poľsko | 400 000 | 0,099% | Euler Hermes SA |
| Poistené pohľadávky | |||
| spolu | 2 880 000 | X | X |
| Odberateľ | Poistná suma | Poistné | Názov a sídlo poisťovne |
|---|---|---|---|
| AOC, USA PROTEC COATINGS |
800 000 | 0,099% | Euler Hermes SA |
| B.V. | 20 000 | 0,099% | Euler Hermes SA |
| Fabryka Sniezka, Poľsko | 480 000 | 0,099% | Euler Hermes SA |
| Sefra Farben, Rakúsko | 25 000 | 0,099% | Euler Hermes SA |
| AOC (UK) LTD Henkel ČR, Česká |
500 000 | 0,099% | Euler Hermes SA |
| republika | 650 000 | 0,099% | Euler Hermes SA |
| FORTEC, Poľsko | 400 000 | 0,099% | Euler Hermes SA |
| Poistené pohľadávky | |||
| spolu | 2 875 000 | X | X |
Zostatky na bankových účtoch a pokladničná hotovosť zahŕňa peniaze skupiny a krátkodobé bankové vklady s pôvodnou splatnosťou do troch mesiacov. Účtovná hodnota týchto aktív sa približne rovná ich reálnej hodnote.
| ____________31.12.2016 v Eur | 31.12.2015 v Eur | |
|---|---|---|
| Peniaze a ceniny | 33 705 | 36 207 |
| Bankové účty________ 489 705___370 695 | ||
| Spolu | 523 410 | 406 902 |
Kontokorentné úvery skupiny sú vykázané ako súčasť záväzkov - krátkodobé úvery a pôžičky, v bode 5.18. Obmedzenie disponovania: Skupina nemá obmedzené disponovanie s peniazmi a peňažnými ekvivalentmi.
| k 31.12.2016 | k 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Pohľadávky z dane z pridanej hodnoty | 531 | 931 |
Základné imanie pozostáva z 661 470 zaknihovaných akcií na doručiteľa s menovitou hodnotou jednej akcie 33,194 Eur. Upísané základné imanie je celé splatené.
Základný zisk na akciu sa vypočíta ako podiel čistého zisku pripadajúceho na kmeňových akcionárov (zisk/strata za účtovné obdobie mínus dividendy z prioritných akcií) a váženého aritmetického priemeru kmeňových akcií vydaných počas účtovného obdobia. Spoločnosť nemá žiadne potenciálne kmeňové akcie, a preto zredukovaný zisk na akciu je rovnaký ako základný zisk na akciu.
| Vlastné imanie | k 31.12.2016 | k 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Základné imanie | 21 956 835 | 21 956 835 |
| Vlastné akcie a obchodovateľné podiely | -397 240 | -397 240 |
| Rezervné fondy | -567 960 | 414 937 |
| Fond z prepočtu cudzích mien | 844 860 | 843 812 |
| Nerozdelený zisk/strata | -9 074 409 | -9 211 279 |
| - z toho zisk/strata bežného roka | 1 171 314 | -72 997 |
| Vlastné imanie | 12 762 086 | 13 607 065 |
| 31.12.2016 v EUR |
31.12.2015 v EUR |
|
|---|---|---|
| Dlhodobé úvery a pôžičky od iných osôb | 0 | 0 |
| Dlhodobé bankové úvery | 233 332 | 353 313 |
| Spolu | 233 332 | 353 313 |
K 31.12.2016 Skupina evidovala nasledovné dlhodobé úvery:
| Druh úveru | Banka | Mena | Suma v EUR |
Úroková sadzba v % | Splatnosť |
|---|---|---|---|---|---|
| Splátkový úver OTP | OTP | EUR | 233 332 | 2,9%+6M EURIBOR | 25.11.2020 |
| Úvery a výpomoci spolu | X | X | 233 332 | X | X |
| Druh úveru | Banka | Mena | Suma v EUR |
Úroková sadzba v % | Splatnosť |
|---|---|---|---|---|---|
| Prevádzkový úver SRZB | SRZB | EUR | 41 980 | 3M EURIBOR +3% p. a. | 21.6.2017 |
| Splátkový úver OTP | OTP | EUR | 313 333 | 2,9%+6M EURIBOR | 25.11.2020 |
| Úvery a výpomoci spolu | X | X | 355 313 | X | X |
Bankové úvery, s výnimkou kontokorentných úverov, sú poskytnuté skupine za účelom obstarania dlhodobého majetku.
Bankové úvery sú kryté záložným právom registrovaným v notárskom centrálnom registri záložných práv.
Skupina si prenajíma špecializované stroje a zariadenia pre výrobu a motorové vozidlá formou finančného prenájmu.
Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2016
Všetky prenájmy majú pevne určené splátky a neuzatvorili žiadne dohody o podmienených budúcich splátkach nájomného.
Reálna hodnota záväzkov z finančného prenájmu sa približne rovná ich účtovnej hodnote.
Záväzky skupiny z finančného prenájmu sú zabezpečené vlastníckym právom prenajímateľa k prenajatému majetku.
| Predmet leasingu | k 31.12.2016 | k 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Leasing automobilov a VZV | 0 | 994 |
| Celkom | 0 | 994 |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| K 1.1. prísl. roka | 42 136 | 36 466 |
| Rezervy na zamestnanecké pôžitky | 0 | 0 |
| Tvorba rezervy | 12 477 | 5 670 |
| Čerpanie alebo zrušenie rezervy | 0 | 0 |
| K 31.12. prísl. roka | 54 613 | 42 136 |
Podľa kolektívnej zmluvy na rok 2016 je spoločnosť povinná zaplatiť svojim zamestnancom pri odchode do starobného alebo invalidného dôchodku jedennásobok ich priemernej mesačnej mzdy, tzv. odchodné. Ide o minimálnu požiadavku ustanovenú v Zákonníku práce.
Spoločnosť za účelom verného zobrazenia v účtovnej závierke a za účelom pravdivého zobrazenia v účtovnom období roku 2016 aplikovala a účtuje o tvorbe a rozpúšťaní rezervy pre programy so stanovenými výhodami.
Rezerva na zamestnanecké pôžitky bola vypočítaná ako súčasná hodnota budúcich záväzkov z odstupného vyplývajúcich z Podnikových kolektívnych zmlúv spoločnosti v skupine a Zákonníka práce k súvahovému dňu, spolu s úpravami o odhady pravdepodobnosti. Súčasná hodnota rezervy je stanovená očakávanými budúcimi peňažnými tokmi. V súlade s rozhodnutím vedenia a.s. je výpočet rezervy stanovený na obdobie 10 rokov od súvahového dňa. V roku 2016 došlo k medziročnému rastu výšky dlhodobej rezervy z hodnoty 42 136 EUR na hodnotu 54 613 EUR; t.j. o 12 477 EUR.
| k 31.12.2016 | k 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Zdaniteľné dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou |
-4 174 151 | -4 032 398 |
| Odpočítateľné dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou |
91 591 | 304 954 |
| Zdaniteľné dočasné rozdiely spolu | -4 082 560 | -3 727 444 |
| Sadzba dane z príjmov | 21% | 22% |
| Odložený daňový záväzok | -857 338 | -820 038 |
| Odložený daňový záväzok k 1.1. obdobia | -820 038 | -743 581 |
| Zmena odloženého daňového záväzku, z toho | -37 300 | -76 457 |
| účtované ako náklad | 42 354 | 35 680 |
| účtované do vlastného imania | -79 654 | -112 137 |
| k 31.12.2016 | k 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Dotácie | 425 745 | 484 772 |
| Stav sociálneho fondu | 11 144 | 13 482 |
| Prijaté preddavky a ostatné záväzky | 4 639 | 4 638 |
| Dlhodobé záväzky ostatné celkom | 441 528 | 502 892 |
| ___________ k 31.12.2016__ k 31.12.2015 | ||
|---|---|---|
| Dotácie_________425 745_______ 484 772 | ||
| Celkom | 425 745 | 484 772 |
V rámci ostatných neobežných záväzkov vykazuje Skupina dotáciu vo výške 603 246 EUR (484 772 v roku 2015). Jedná sa o čiastočne čerpanú dotáciu v rámci externej pomoci Európskeho spoločenstva na projekt "Zvýšenie konkurencieschopnosti spoločnosti CHEMOLAK a.s. zavedením nových inovatívnych technológií". Celková výška investície v rámci uvedeného projektu bola 2 046 896 EUR a schválená výška poskytnutého príspevku 818 758,44 EUR. Dotácia je vedená v rámci Ostatných neobežných záväzkov a je zúčtovaná do hospodárskeho výsledku s použitím účtov Ostatných prevádzkových výnosov alikvotne s odpismi dlhodobého majetku obstaraného z prostriedkov dotácie.
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Stav sociálneho fondu k 1.1. | 13 482 | 13 839 |
| Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov | 26 831 | 24 181 |
| Tvorba ďalším prídelom zo zisku | 0 | 0 |
| Tvorba prídelom z ostatných fondov | 0 | 0 |
| Ostatná tvorba | 0 | 0 |
| Tvorba spolu | 26 831 | 24 181 |
| Čerpanie sociálneho fondu | 29 169 | 24 538 |
| Čerpanie spolu | 29 169 | 24 538 |
| Stav sociálneho fondu k 31.12. | 11 144 | 13 482 |
| 2016 | 2015 | ||
|---|---|---|---|
| K 1.1. prísl. roka | 4 638 | 4 519 | |
| Prírastky - zálohy a preddavky | 0 | 0 | |
| Úbytky - zálohy a preddavky | 0 | 0 | |
| Kurzové rozdiely - zisky/straty | 1 | 119 | |
| Ostatné dlhodobé záväzky - zmeny | 0 | 0 | |
| K 31.12. prísl. Roka | 4 639 | 4 638 |
| k 31.12.2016 | k 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Záväzky z obchodného styku | 2 835 801 | 1 960 060 |
| Nevyfakturované dodávky | 0 | 0 |
| Záväzky voči spoločníkom a združeniu | 77 200 | 33 124 |
| Záväzky voči zamestnancom | 219 431 | 212 071 |
| Záväzky zo soc. Zabezpečenia | 193 048 | 188 155 |
| Iné záväzky | 3 847 162 | 2 034 581 |
| Výdavky budúcich období | 6 686 | 16 751 |
| Výnosy budúcich období | 73 232 | 112 929 |
| Celkom | 7 252 560 | 4 557 671 |
Iné záväzky v hodnote 3 847 162 EUR pozostávajú z prevzatého záväzku spoločnosti REALCHEM PRAHA s.r.o. Liberec od spoločnosti BIOENERGO-KOMPLEX, s.r.o. Kolín. Jedná sa o pôžičku od spoločnosti HEREBANI TRADING CO. LTD Nicosia vo výške 103 954 175 CZK. Záväzok bude splatený formou kapitalizácie - zvýšením podielu spoločnosti REALCHEM PRAHA s.r.o. Liberec na základnom imaní spoločnosti BIOENERGO-KOMPLEX, s.r.o. Kolín.
| ______________ v EUR | 31.12.2016 | 31.12.2015 v EUR |
|---|---|---|
| Bankové úvery, kontokorentné úvery | 8 754 407 | 8 173 237 |
| Úvery a pôžičky od iných osôb________0_____ 0 | ||
| Spolu | 8 754 407 | 8 173 237 |
Zaťaženosť krátkodobými úvermi predstavuje k 31.12.2016 hodnotu 8 754 407 Eur ( k 31.12.2015 hodnotu 8 173 237Eur ). Hodnota poskytnutých krátkodobých úverov je vyššia, avšak kontokorentné úvery neboli čerpané v plnej výške.
| Údaje o krátkodobých bankových úveroch a výpomociach k 31.12.2016: | ||
|---|---|---|
| Druh úveru | Banka | Mena | Stav k 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Kontokorentný | T atrabanka | EUR | 317 104 |
| Revolvingový | T atrabanka | EUR | 1 920 000 |
| Kontokorentný | Unicredit | EUR | 4 334 029 |
| Kontokorentný | Citibank | EUR | 183 294 |
| Revolvingový | Citibank | EUR | 1 878 000 |
| Prevádzkový | SZRB | EUR | 41 980 |
| Splátkový | P O T S Č |
EUR | 80 000 |
| Kontokorentný | B O LIBEREC |
EUR* | 0 |
| Úvery spolu | x | x | 8 754 407 |
*Kontokorentný úver od ČSOB LIBEREC bol poskytnutý v mene CZK, v prehľade je uvedený v prepočte na menu Euro.
| Druh úveru | Banka | Mena | Stav k 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Kontokorentný | T atrabanka | EUR | 1 920 000 |
| Kontokorentný | Sberbank | EUR | 352 948 |
| Revolvingový | Sberbank | EUR | 3 500 000 |
| Kontokorentný | Unicredit | EUR | 191 848 |
| Kontokorentný | Citibank | EUR | 1 878 000 |
| Prevádzkový | SZRB | EUR | 84 240 |
| Splátkový | OTP | EUR | 80 000 |
| Kontokorentný | VB Leasing ČSOB |
EUR | 2 065 |
| Kontokorentný | LIBEREC | EUR* | 164 136 |
| Úvery spolu | x | x | 8 173 237 |
*Kontokorentný úver od ČSOB LIBEREC bol poskytnutý v mene CZK, v prehľade je uvedený v prepočte na menu Euro.
Skupina si prenajíma špecializované stroje a zariadenia pre výrobu a motorové vozidlá formou finančného prenájmu. Všetky prenájmy majú pevne určené splátky a neuzatvorili žiadne dohody o podmienených budúcich splátkach nájomného.
Reálna hodnota záväzkov z finančného prenájmu sa približne rovná ich účtovnej hodnote.
Záväzky skupiny z finančného prenájmu sú zabezpečené vlastníckym právom prenajímateľa k prenajatému majetku.
| k 31.12.2016 | k 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Krátkodobé záväzky_____________ | ||
| Špecializované zariadenia | 0 | 0 |
| Vozidlá a VZV__________ 1 214___ 9 495 | ||
| Krátkodobé záväzky celkom | 1 214 | 9 495 |
| k 31.12.2016 | k 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Daňové záväzky - daň z príjmov PO | 1 272 | 86 830 |
| Daňové záväzky - ostatné dane a poplatky | 31 697 | 77 542 |
| Celkom | 32 969 | 164 372 |
Prvá strategická a.s., Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava, IČO: 35705001 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2016
| Krátkodobé rezervy spolu | 3 056 | 0 |
|---|---|---|
| Rezervy na súdne spory a ostatné rezervy______ 0___ 0 | ||
| Krátkodobé rezervy na odchodné | 3 056 | 0 |
Transakcie spoločnosti s dcérskymi spoločnosťami, ktoré sú jej spriaznenými osobami, sa pri konsolidácii eliminovali a v týchto poznámkach sa neuvádzajú. V ďalšom texte sa uvádzajú informácie o transakciách skupiny s ostatnými spriaznenými osobami.
Medzi identifikovanými spriaznenými osobami Skupiny sú väčšinoví akcionári, riaditelia a vedenie Skupiny. Počas roka uzavrela Skupina transakcie s viacerými spriaznenými osobami, pričom tieto zahŕňajú nasledovné:
Celková odmena predstavenstva predstavovala sumu 65 342 EUR (2015: 80 677 EUR), zatiaľ čo celková odmena členom dozornej rady predstavovala sumu 29 862 64 EUR (2015: 46 439EUR).
K 31. decembru Skupina nemá preddavky, pôžičky, záruky ani iné pohľadávky voči členom štatutárnych orgánov, riadiacich orgánov, dozorných orgánov konsolidujúcej účtovnej jednotky.
Skupina eviduje mimosúvahové záväzky z foriem ručenia za úver na sumu 11 514 tis. Eur, ktorý poskytla Importnoexportná banka SR, Bratislava spoločnosti Plastika, a.s. Nitra. Na zabezpečenie záväzku uzatvorila Prvá strategická, a.s. uzatvorila dňa 6.5.2013 s veriteľom Zmluvu o zriadení záložného práva na cenné papiere - akcie spoločnosti CHEMOLAK a.s. v menovitej hodnote 5 661 256 Eur ( v počte 170 551 kusov ).a podpísala aj Zmluvu o pristúpení k záväzku.
1.GPW s.r.o. c/a P rv á strategická, a.s. (číslo konania: 54Cb/229/2010) - prvostupňový Okresný súd Bratislava II žalobu zamietol, Krajský súd v Bratislave rozhodnutie súdu prvého stupňa zmenil tak, že uznesenia valného zhromaždenia PS z 30.07.2010 sú neplatné. Vo veci bolo podané dovolanie na Najvyšší súd, v súčasnosti čakáme na rozhodnutie dovolacieho súdu.
Žalobu akcionára GLOBAL PACIFIK WEST, s.r.o. o určenie neplatnosti uznesení riadneho valného zhromaždenia konaného dňa 12.7.2011. Okresný súd Bratislava II. uznesením vydaným dňa 18.06.2012 prerušil do právoplatného skončenia predchádzajúceho konania.
Skupina CHEMOLAK eviduje podmienený záväzok na základe Dohody o zmene obsahu záväzku uzatvorenej medzi spoločnosťami CHEMOLAK a.s. a Slovenský plynárenský priemysel, a.s. zo dňa 13.03.2015 vo výške 6 000EUR. Predmetná Dohoda o zmene obsahu záväzku vyplýva zo Zmluvy o dodávke plynu na rok 2014 uzatvorenej medzi horeuvedenými spoločnosťami dňa 2.12.2013.
Daňová legislatíva a metodika je v neustálom vývoji, pričom jednotlivé oblasti nie sú exaktne a jednotne metodicky riešené, čím vzniká riziko odlišnej aplikácie daňových orgánov.
Miera tejto neistoty sa nedá kvantifikovať, ale skupina vyvíja odborné úsilie pre správnu aplikáciu daňovej a účtovnej legislatívy za účelom zníženia týchto rizík.
Finančným nástrojom je hotovosť, kapitálový nástroj inej účtovnej jednotky, akákoľvek dohoda oprávňujúca získať alebo zaväzujúca poskytnúť hotovosť alebo iné finančné aktívum alebo akákoľvek dohoda oprávňujúca zámenu finančných aktív a záväzkov.
| Pozn. | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| Peniaze a peňažné ekvivalenty | 5.8 | 523 158 | 406 902 |
| Pohľadávky z obchodného styku a ost. | 5.7 | 6 696 978 | 3 840 362 |
| Investície v pridružených a ost. podiely | 5.4 | 409 269 | 586 597 |
| Investície k dispozícii na predaj | 5.4 | 604 572 | 1 230 800 |
| Aktíva | 8 233 977 | 6 064 661 | |
| Pozn. | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| Dlhodobé úvery a pôžičky | 5.12 | 233 332 | 355 313 |
| Dlhodobé záväzky z finančného prenájmu | 5.13 | 0 | 994 |
| Ostatné dlhodobé záväzky ( bez dotácií) | 5.16 | 15 783 | 18 120 |
| Záväzky z obchod. Styku a ost. Záväzky | 5.17 | 7 172 853 | 4 427 991 |
| Krátkodobé úvery a pôžičky | 5.18 | 8 754 407 | 8 173 237 |
| Krátkodobé záväzky z finančného | |||
| prenájmu | 5.19 | 1 214 | 9 495 |
| Finančné záväzky ocenené v zostatkovej | |||
| (amortizovanej) hodnote | 16 177 589 | 12 985 150 |
* znížené o výnosy a výdavky budúcich období
Reálna hodnota aktív ( pohľadávky z obchodného styku, ostatné krátkodobé aktíva, peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty ) a finančných záväzkov ocenených v zostatkovej hodnote sa z dôvodu ich krátkej splatnosti resp. viazanosti na variabilné úrokové miery významne nelíši od ich účtovnej hodnoty, preto odhadované reálne hodnoty týchto nástrojov sa približujú k ich účtovnej hodnote.
Skupina je pri svojej činnosti vystavená finančným rizikám nasledovne:
riziko likvidity
trhové riziko - zahŕňa menové riziko, úrokové riziko, riziko zmien trhových cien.
Skupina nevyužíva pri riadení finančných rizík derivátové nástroje.
Úverové riziko spojené s likvidnými prostriedkami je obmedzené, pretože zmluvnými stranami sú banky s vysokým ratingom, ktorý im pridelili medzinárodné ratingové agentúry.
Kreditné riziko skupiny sa týka najmä pohľadávok z obchodného styku, od zákazníkov sa nevyžaduje ručenie. Skupina vytvára opravné položky na potenciálne straty zo zníženia hodnoty pohľadávok na základe kvalifikovaných odhadov. Sumy vykázané v súvahe sú znížené o opravné položky na rizikové pohľadávky.
Skupina vykonáva svoju obchodnú činnosť pre rôznych odberateľov, z ktorých žiadny, či už jednotlivo alebo spoločne, z hľadiska objemu a solventnosti, nepredstavuje významné riziko nesplatenia pohľadávok.
Maximálne riziko nesplatenia predstavuje účtovná hodnota každého finančného aktíva.
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Pohľadávky celkom bez znehodnotenia, z toho: | 7 858 052 | 5 102 623 |
| V lehote splatnosti bez znehodnotenia | 5635 127 | 2 667 395 |
| Po lehote splatnosti bez znehodnotenia | 2 222 925 | 2 435 228 |
| do 90 dní | 864 848 | 1 072 479 |
| 91 - 180 dní | 388 685 | 224 319 |
| nad 180 dní | 969 392 | 1 138 430 |
| Pohľadávky celkom so znehodnotením, z toho: | 2 222 925 | 2 435 228 |
| V lehote splatnosti so znehodnotením | 0 | 0 |
| Po lehote splatnosti so znehodnotením | 2 222 925 | 2 435 228 |
| do 90 dní | 864 848 | 1 072 479 |
| 91 - 180 dní | 388 685 | 224 319 |
| nad 180 dní | 969 392 | 1 138 430 |
| Opravná položka k pohľadávkam so znehodnotením | ||
| celkom | 1 179 247 | 1 288 892 |
| V lehote splatnosti | 0 | 0 |
| Po lehote splatnosti | 1 179 247 | 1 288 892 |
| do 90 dní | 15 527 | 38 302 |
| 91 - 180 dní | 194 328 | 112 160 |
| nad 180 dní | 969 392 | 1 138 430 |
| Pohľadávky so znehodnotením spolu | 1 043 678 | 1 146 336 |
Politikou Skupiny je udržiavať v súlade so svojou finančnou stratégiou dostatočné objemy peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov alebo mať možnosť financovania prostredníctvom primeraného objemu úverových liniek, aby mohla pokryť riziko nedostatočnej likvidity.
Výška úverových zdroj ov k 31. decembru 2016 a k 31. decembru 2015 je nasledovná:
| __________ 31.12.2016__ 31.12.2015 | ||
|---|---|---|
| Dlhodobé úvery (rámce) | 233 332 | 522 567 |
| Krátkodobé úvery (rámce)_______8 754 407___9 637 877 | ||
| Dostupné úverové zdroje spolu | 8 987 739 | 10 160 444 |
Splatnosť finančných záväzkov na základe zmluvných nediskontovaných platieb:
| 2016 | Na požiadanie |
Do 3 mesiacov |
Od 3 do 12 mesiacov |
Od 1 do 5 rokov |
Nad 5 rokov |
Spolu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dlhodobé bankové úvery | - | - | - | 233 332 | - | 233 332 |
| Dlhod. záväzky z fin. prenájmu | - | - | - | - | - | - |
| Ost. dlhod.záväzky bez dotácií | - | - | - | 11 444 | - | 11 144 |
| Krátkodobé bank. úvery | - | 1 920 000 | 6 834 407 | - | - | 8 754 407 |
Prvá strategická a.s., Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava, IČO: 35705001 Poznámky ku konsolidovanej účtovne závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.201 6
| Spolu | 0 | 1 920 000 | 6 835 621 | 244 476 | - | 9 000 097 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| prenájmu | 1 214 | 1 214 | ||||
| Krátkodobé záv. z fin. | ||||||
| 2015 | Na požiadanie |
Do 3 mesiacov |
Od 3 do 12 mesiacov |
Od 1 do 5 rokov |
Nad 5 rokov |
Spolu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dlhodobé bankové úvery | - | - | - | 355 313 | - | 355 313 |
| Dlhod. záväzky z fin. prenájmu | - | - | - | 993 | - | 993 |
| Ost. dlhod.záväzky bez dotácií | - | - | - | 13 482 | - | 13 482 |
| Krátkodobé bank. úvery | - | 1 922 065 | 6 251 172 | - | - | 8 173 237 |
| Krátkodobé záv. z fin. prenájmu |
9 495 | 9 495 | ||||
| Spolu | 0 | 1 922 065 | 6 260 667 | 369 788 | - | 8 552 520 |
Skupina je vystavená riziku cenových výkyvov súvisiacich s očakávanými výnosmi a prevádzkovými nákladmi, existujúcimi aktívami a pasívami denominovaným v cudzej mene. Podstatná časť transakcií je realizovaná vo funkčnej mene - Euro. Skupina nepoužíva derivátové nástroje na zabezpečenie tohto rizika, ale spravuje riziko prostredníctvom využitia portfólia mien.
Skupina je vystavená riziku nárastu EURIBOR-u najmä v dôsledku čerpaných úverov, ktoré sú úročené pohyblivou úrokovou sadzbou a vystavujú Skupinu riziku variability peňažných tokov.
Politikou Skupiny je spravovať svoje úrokové náklady s využitím kombinácie fixných a variabilných úrokových sadzieb úverov. Skupina nepoužíva derivátové nástroje na zabezpečenie tohto rizika.
Skupina je vystavená cenovému riziku súvisiacemu s komoditami na oboch stranách, pri kúpe ako i pri predaji. Toto riziko skupina spravuje prostredníctvom prirodzeného zabezpečenia.
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Dlhodobé úvery a pôžičky | 233 332 | 355 313 |
| Krátkodobé úvery a pôžičky | 8 754 407 | 8 173 237 |
| Peniaze a peňažné ekvivalenty | -523 158 | -406 902 |
| Čistý dlh | 8 464 581 | 8 121 648 |
| Vlastné imanie pripadajúce na akcionárov materskej | ||
| spoločnosti | 8 596 977 | 9 354 475 |
| Vlastné imanie a čistý dlh | 17 061 558 | 17 476 123 |
| Ukazovateľ zadlženosti | 49,61% | 46,47% |
Hlavným cieľom riadenia kapitálu Skupiny je udržanie si úverového ratingu a primeraných kapitálových ukazovateľov. Jedným z hlavných cieľov je zabezpečiť schopnosť Skupiny pokračovať vo svojich činnostiach a udržať primeranú štruktúru kapitálu pri znížení nákladov.
Skupina riadi štruktúru kapitálu a v dôsledku zmien ekonomických podmienok môže upraviť výšku vyplácaných dividend akcionárom, vyplatiť kapitál akcionárom alebo vydať nové akcie.
Prvá strategická a.s., Trnavská cesta 27/B, 831 04 Bratislava, IČO: 35705001 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke zostavenej podľa IFRS k 31.12.2016 Po súvahovom dni 31.12.2016 nenastali iné významné udalosti, ktoré by mali významný vplyv na túto konsolidovanú účtovnú závierku.
Táto účtovná závierka bola zostavená dňa 25.04.2017
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.