Promise - Annual Report 2015 | FinancialReports.eu

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股票代碼：3057

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一○四年度

年

報

中華民國一 ○ 五年四月三十日刊印查詢網址：公開資訊觀測站（http://mops.twse.com.tw）

一、公司發言人：

發言人：姓名：鄭漢彬

職稱：總經理特別助理電話：(03)578-2395 電子郵件信箱：[email protected]

代理發言人：

姓名：楊正安職稱：行銷協理電話：(03)578-2395 電子郵件信箱：[email protected]

二、公司所在地：

一廠

地址：新竹科學工業園區工業東九路三十號二樓電話：(03)578-2395

二廠地址：新竹科學工業園區研發二路一號二樓電話：(03)578-2391

三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：
名稱：中國信託商業銀行代理部

地址：台北市重慶南路一段 83 號 5 樓網址：https://ecorp.ctbcbank.com/cts/index.jsp 電話：(02) 6636-5566

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：

姓名：陳明煇會計師、黃樹傑會計師事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所

地址：新竹市科學工業園區展業一路 2 號 6 樓

網址：http://www.tw.deloitte.com 電話：(03)578-0899

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該資訊之方式：無。
六、公司網址：http://www.promise.com.tw

壹、致股東報告書 ········································································································································ 1 貳、公司簡介 ················································································································································ 3 參、公司治理報告 ········································································································································ 6 一、組織系統 ········································································································································ 6 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ·························· 9 三、公司治理運作情形 ······················································································································ 18 四、會計師公費資訊 ·························································································································· 37 五、更換會計師資訊 ·························································································································· 38 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間 ······································································································ 39 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 ·························································································· 39 八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊 ······················ 40 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 ·················································································· 40 肆、募資情形 ·············································································································································· 41 一、資本及股份 ·································································································································· 41 二、公司買回本公司股份情形 ·········································································································· 47 三、公司債辦理情形 ·························································································································· 47 四、特別股辦理情形 ·························································································································· 47 五、海外存託憑證辦理情形 ·············································································································· 47 六、員工認股權憑證辦理情形 ·········································································································· 47 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ·············································································· 47 八、資金運用計畫執行情形 ·············································································································· 47 伍、營運概況 ·············································································································································· 57 一、業務內容 ······································································································································ 57 二、市場及產銷概況 ·························································································································· 64 三、從業員工 ······································································································································ 71 四、環保支出資訊 ······························································································································ 71 五、勞資關係 ······································································································································ 71 六、重要契約 ······································································································································ 73 陸、財務概況 ·············································································································································· 74 一、最近五年度簡明資產負債表及損益表、簽證會計師姓名及其查核意見 ······························ 74 二、最近五年度財務分析 ·················································································································· 79 三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告 ·············································································· 84 四、最近年度財務報表，含會計師查核報告、兩年對照之資產負債表、損益表、股東權益變動表、現金流量表及附註或附表 ······················································································ 84 五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 ·························································· 84 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 ······························································································ 84 柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 ·················································································· 85 一、財務狀況 ······································································································································ 85 二、經營結果 ······································································································································ 85

三、現金流量 ······································································································································ 86 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ·············································································· 86 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計畫 ·········· 87 六、風險事項之分析評估 ·················································································································· 87 七、其他重要事項 ······························································································································ 89 捌、特別記載事項 ······································································································································ 90 玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證交法第三十六條第二項第二款所訂對股東權益或證券價格有重大影響之事項，亦應逐項載明 ·············································································· 92 附件一 ··························································································································································· 93 附件二 ··························································································································································· 94 附件三 ························································································································································· 156

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生，大家好：

全球經濟持續低迷、詭譎多變，導致客戶給的訂單預測量時程，愈來愈短，且變動也愈來愈大，增加了企業經營上的困難和風險。同時，市場期待能有更創新的產品或服務，贏得更大的佔有率和影響力。所以，改變是必然，也是成長。

喬鼎每五到十年都會轉型，雖然仍是存儲產業，但產品、通路和客戶都需要重新建立。期間當然也經歷營收創新高或營收低潮，但每一次的結果都是蹲的愈低，跳的更高。也不會因為外在的經濟景氣或轉型，停止對技術、人才的投資。

財務表現

喬鼎一○四年度合併之銷貨收入為2,990,279仟元，較前一年衰退21.6%，歸屬予母公司股東稅後純益77,602仟元，相關財務比率說明如下。

合併財報財務比率

合併財報財務比率	合併財報財務比率
項目		104 年度	103 年度
財務結構（％）	負債占資產比率	26.14	28.28
	長期資金占固定資產比率	497.22	558.65
償債能力	流動比率（％）	272.14	262.98
	速動比率（％）	187.88	197.49
	利息保障倍數(倍)	38.01	137.57
獲利能力	資產報酬率（％）	2.46	12.39
	權益報酬率（％）	3.27	17.47
	純益率（％）	2.60	10.68
	基本每股盈餘（元）	0.48	2.56

研究發展狀況

年度研發成果

喬鼎資訊推出全新 VSky A 系列儲存解決方案
推出全新產品，Pegasus2 R2+及 SANLink2 16G FC 提供客戶最佳化的

104 年多媒體儲存解決方案

喬鼎資訊 VTrak A‐Class 與 NAS G1100 獲 Adobe Anywhere 認證

一○五年度營業計劃概要：

一
( ) 經營方針：經過二年的沈潛，公司將發表多項新產品包括個人雲儲存裝置 Apollo，可透過手持裝置或電腦直接上傳私密資料。與國際大廠合作的新一代 Thunderbold 3 產品，以掌握高解析度 4K/8K 的商機；
雲端產品主打 infrastructure 的客戶層，推出超融合(Hyper converged infrastructure)的創新產品，仍需更多的概念驗證(P.O.C.)的時間，已陸續與相關客戶排定驗證時程。
(二) 預期銷售數量及其依據
本公司截至目前無須公開全年之財務預測及預期銷售數量，故不適用。
(三) 重要之產銷政策
強化存貨管理、優化產品組合，降低庫存，提高存貨週轉率
品質持續加強，高品質是喬鼎銷售的保證
深化喬鼎全球行銷在地化策略，延伸全球銷售據點

未來公司發展策略

一
( ) 組織改造：2016 年藉由事業部(BU)的建構，讓事業部負責人將有更大的發揮空間；因為唯有破壞式的改變，才能更有效因應快速的市場變化。

(二) 以儲存解決方案挑戰國際大廠：

1.硬、韌體為核心，轉成應用軟體為核心，以突破大廠掌控雲端儲存和企業儲存市場
2.行業別應用，而非一般IT應用：監控儲存設備、多媒體儲存設備、雲端儲存。
(三) 物聯網產業：發表第一項個人雲-Apollo，進入物聯網的相關產業，並與國際大廠合作，將開發一系列的物聯網相關產品，掌握物聯網快速發展商機。

受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

電子產業的競爭無時不在，喬鼎從成立至今，已建立一套適應全球化競爭的經營模式，但仍將持續精進管理之效能，以期在全球外部競爭、法規變動及環境變遷的時代永續經營。

企業社會責任/永續經營在近年來一直是主管機關持續宣導的重點，本公司亦加強公司網站之透明度，及積極參與社會公益活動，以善盡企業社會責任，例如公司秉持「人飢己飢，人溺己溺」之精神，為八仙塵暴災難中不幸災民盡一分心力，期待能協助受傷民眾儘速康復；發起月餅捐款活動，讓天主教德蘭教育中心小朋友能度過美好的中秋佳節；招待天主教德蘭教育中心小朋友一同參與公司電影欣賞日活動。

科技的被利用起源於社會大眾的需要，而科技的精進來自於政府和公司人員的努力投入，投入的經費則來自於公司對社會各行業所創造價值的回饋，以及投資法人和股東的支持。需求鼓勵了公司員工的投入；投入推動科技的精進；科技的價值又進一步帶來客戶及股東的回饋及支持，三者形成良性循環。

喬鼎秉持「員工/客戶/股東」這個良性循環，不斷地創造價值充分被利用，達到回饋社會的目標，也確保公司不斷前進的動力。

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貳、公司簡介

一、公司簡介：

（一）設立日期：中華民國八十年二月二十七日

（二）公司沿革：

喬鼎資訊研發團隊於 1988 年成立於美國矽谷，在 IDE 磁碟機方面的相關技術一直居於世界上的領導地位，並於 1991 年正式於新竹科學工業園區成立喬鼎資訊。喬鼎資訊是儲存產業公認的全球領導廠商，在資料中心、監控、雲端及多媒體專用高性能儲存解決方案市場，更是領先群雄的尖端開發者。在垂直市場開發創新儲存解決方案方面，喬鼎資訊不斷努力滿足客戶嚴苛要求，一路走來累積卓著聲譽，針對大型企業公司、中小型企業、保全整合廠商及創意專業人士面臨到的事業挑戰提出實務解答。

喬鼎資訊將重點放在開闢藍海資料儲存市場、重新定義儲存可能性以及尋求整合開發商機。對於創新的熱情，讓喬鼎資訊始終站在儲存產業的前鋒，與全球各大儲存相關公司組成策略聯盟，默默耕耘努力成為全球頂尖經銷商及整合者首選的儲存供應商，讓他們能以透過其所屬垂直市場及通路銷售喬鼎資訊的技術與產品為榮。（三）公司里程碑：

年度	發表項目及事績
2016	推出個人雲端儲存產品-Apollo
2015	征服巨量資料時代，喬鼎推出全新VSky A系列儲存解決方案 喬鼎資訊Vess A2000取得VMS領導廠商Milestone認證 喬鼎資訊Vess儲存系列獲Genetec及SeeTec認證 發表FileCruiser 打入雲端市場/推出適用各企業規模的雲端儲存裝置
2014	喬鼎資訊Vess A2000取得VMS領導廠商Milestone認證 喬鼎資訊Vess儲存系列獲Genetec及SeeTec認證 發表FileCruiser 打入雲端市場/推出適用各企業規模的雲端儲存裝置
2013	針對中大型安全監控需求，推出Vess A2000系列儲存解決方案 推出的VTrak A-Class SAN File System整合性儲存解決方案 推出全新Vess R2000雙控儲存設備 Vess R2600fiD HA NAS榮獲2013 Computex儲存設備類金獎 發表軟硬體兼具的全新雲端儲存解決方案－FileCruiser(雲端檔案分享系統) 推出可編輯4K數位內容的Pegasus 2
2012	發表Pegasus系列產品，更推出全新的J2及J4 JBOD產品，全球首款輕薄型高傳輸速度Thunderbolt™外接式儲存設備提供數位影音編輯最優化方案 發表VessRAID2000產品 發表混合雲儲存解決方案 發表Smart Cloud 私有雲解決方案
2011	榮獲經濟部雲端創新應用傑出獎 發表首款採用Thunderbolt介面的Pegasus外接式硬體磁碟陣列產品，獲得MacWorld「年度編輯票選獎」、「最佳蘋果外接儲存裝置獎」、並入選「台灣精品」 發表全球唯一SANLink光纖通道/Thunderbolt轉換器 與資策會合作發表私人雲端儲存服務系統

2010	領先業界發表新一代的ROMB (RAID on Motherboard)解決方案 發表新一代產品VTrak S3000儲存應用服務器，提供雲端及企業資料中心一次購足的儲存解決方案 發表採用Intel Xeon的新一代VTrak Ex30 8G FC磁碟陣列儲存系統 購買iSTOR 儲存技術專利權
2009	發表針對中小企業設計之VessRAID儲存系統，並與日系大廠成立夥伴關係，搭配其IP監控系統出貨 發表SmartStor NS4600四槽式NAS並通過DLNA 1.5認證 發表搭載FireWire 800連接埠之SmartStor DS4600四槽式DAS 發表SuperTrak EX 6G SAS RAID控制器 發表第一個符合SBB 2.0規範之6G SAS 解決方案Vtrak JBOD
2008	推出新一代SAS RAID磁碟陣列卡SuperTrak EX4650、SuperTrak EX8650、FastTrak TX2650、FastTrak TX4650正式上市 發表VTrak E-Class磁碟陣列系統，支援MAC平台，並領導品牌認證為專業影像儲存解決方案廠商 推出DLNA認證的Smartstor NS2300N(2-bay)網路附加儲存系統 (NAS)
2007	推出更高效能系統產品，包含FC(Fiber Channel)器及SAS介面的雙控制器E-Class儲存系列產品 推出首款四槽式SATA網路儲存伺服器─SmartStor NS4300N(大眾型網路儲存伺服器)，為全國首家取得DLNA認證
2006	推出新一代軟體架構SATA RAID 5儲存保護 推出嶄新16埠RAID 6磁碟陣列控制卡 推出首級eSATA外接擴充卡 SuperTrak EX系列SATA磁碟陣列卡已內建開放原碼驅動程式 推出可容許三顆硬碟故障的PCIe SATA RAID 6磁碟陣列卡 推出最新一代SCSI-SATA RAID 6磁碟陣列系統 ─VTrak M210p與 M310p，大幅提昇安全性及成本效益
2005	為低成本伺服器儲存推出精密型機架式JBOD系統 發表全系列SATA 3Gb/s儲存方案 發表全球首台具硬體加速器iSCSI to SATA II磁碟陣列系統。 發表全球首台具硬體加速器iSCSI與Fibre Channel to SATA II磁碟陣列系統。 SATA RAID 5解決方案獲NEC採用Express5800伺服器全面升級。 SuperTrak SATA 3Gb/s磁碟陣列卡獲SUSE Linux認證。 SuperTrak陣列卡榮獲2005年英特爾科技論壇TIA最佳儲存大獎。 推出VTrak M-Class系列 推出企業級高速SAS儲存系統，無單點故障並支援單一系統階層式儲存。 推出高可用性的RAID 6雙重檢測碼硬碟儲存架構，提供最高等級的穩定度與資料保護
2004	發表首創雙SCSI介面磁碟陣列儲存系統；Vtrak 15100能支援雙Ultra 160 SCSI主機介面，不僅提供進階資料保護，執行RAID 5模式時，效能最高可達200MB/sec，為SATA應用趨勢下最佳之儲存系統 發表首創Vtrak 15200，VTrak 15200結合具成本效益的SATA/ATA RAID 儲存裝置及硬體加速器的雙iSCSI 埠主機介面 (Hardware

	-based dual iSCSI port)
2003	全球IA伺服器擁有ATA RAID87%的市場佔有率 發表UltraTrak 3U 15-bay機架式SCSI轉ATA磁碟陣列櫃-UltraTrak rmk15000 發表全球效能/價格比最高Serial ATA AID 5磁碟容錯陣列卡—Fast Trak S150 SX4 發表Serial ATA AID磁碟容錯陣列卡—FastTrak S150 TX4＆TX2Plus 推出Ultra ATA/133RAID0,1, ＆TX0+1磁碟容錯陣列卡-FastTrak4000
2002	發表全世界第一Serial ATA RAID完整產品線 發表全世界第一個ATA RAID 5高效能磁碟陣列卡—FastTrak SX4000 發表機架式儲存系統產品—UltraTrak RM4000/8000 (可裝4～8顆硬碟) 公司股票以電子工業類股正式於台灣證券交易所掛牌上市
2001	發表全世界真正支援Ulta ATA/133硬碟加速卡-Ultra 133 TX2使IDE ATA133硬碟資料傳輸達133 MB/S，效能較以往提高，並比主機板上 IDE/ATA埠速度更快 發表SCSI轉IDE RAID 5磁碟容錯陣列櫃，並獲台灣國家設計獎殊榮 發表支援Ulta ATA/133磁碟容錯陣列卡(RAID 0,1,0+1)，可連接突破每顆137GB以上大容量磁碟 榮獲經濟部「小巨人獎」
2000	發表全世界第一個Ultra ATA/100硬碟加速卡-Ultra100及第一個Ultra ATA/100磁碟容錯陣列控制卡-FastTrak100，及世界第一個Ultra ATA/100 RAID5卡-SuperTrak100及全世界唯一真正支援ATA RAID 硬碟“熱抽換”盒-SuperSwap
1999	通過ISO 9001國際品保認證 發表Ultra DMA(66MB/sec burst)介面卡，可搭配Ultra DMA硬碟使用 發表支援RAID 0,1,0+1的PCI磁碟容錯陣列加速卡，可連結數台硬碟成為一台大硬碟，並可支援開機。其RAID 0可達38MB/sec持續的傳輸速率，適用CAD、多媒體及伺服器等大量資料傳輸環境 辦理現金增資，金額新台幣101,000,000元，暨補辦股票公開發行
1998	發表支援磁碟容錯陣列(RAID)1的EIDE RAID插卡式產品 發表全世界第一個將ATA RAID 0，1設計在主機板上的產品 發表熱抽換式(hot swap)IDE磁碟設備抽換匣
1997	發展出第一個供LS-120磁碟機開機用的ATAPI卡 發表支援磁碟容錯陣列(RAID)0，1的EIDE RAID產品 發表Ultra DMA（33 MB/sec burst）介面卡，可搭配Ultra DMA硬碟使用
1989~1995	研發出EIDE硬碟升級介面卡，供Seagate作全世界EIDE硬碟測試 發佈全世界第一個PCI IDE Bus Master硬碟加速器 發佈VESA IDE晶片，佔有全世界75%的OEM市場 研發出全世界第一個VESA用的IDE硬碟加速器 研發出全世界第一個同時含整組I/O埠與增快硬碟存取速度的硬碟加速器 研發出全世界第一個ISA IDE硬碟加速器 發佈MFM硬碟加速器

參、公司治理報告

一、組織系統：

(一)組織結構：

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股
東
會
審計委員會
董
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會
薪酬委員會
董
總
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經
長核
理
暨
亞
太
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總
經
理
法務
資策財
訊略務
長長長
產
資雲財人研行生測品
訊端務事發銷產試品專
管儲會行工業製工保案
理存計政程務造程處管
處處處處處處處處理
處
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各主要部門所營業務：

1.研發工程處：

(1) 產品外觀及機構設計。

(2) OBM/ODM 客戶軟體支援。

(3) 中高階機架式磁碟陣列櫃系統產品及 NAS(網路連結儲存設備)之開發。

(4) 產品原型及核心技術開發。

(5) RAID 軟體開發應用。

(6) 雲端儲存應用軟體開發。

2.行銷業務處：

(1) 公司產品、品牌及形象的行銷策略規劃與執行。

(2) 銷售業務及訂單相關事宜處理。

(3) OBM/ODM/OEM 業務之客戶開發及訂單爭取。 (4) 市場調查與分析及市場規格與工程規格訂定。 (5) 產品規劃及市場策略:技術預測、產品生命週期、技術生命週期、價格及通路策略。

3.財務會計處： (1) 資金調度及銀行往來相關事宜處理。 (2) 財務會計制度之規劃與執行。 (3) IR 關係維護。 (4) 規劃及評估與國際大廠或相關儲存企業策略投資之業務。 4.人事行政處： (1) 人力資源相關作業之規劃與執行。 (2) 行政/總務/廠務相關事項之規劃與執行。 5.資訊管理處： (1) 公司網路系統架構規劃與維護。 (2) 制定公司資訊安全規範及管理辦法。 (3) 負責全公司 ERP 系統之流程管理與維護。 (4) 配合公司發展策略，建置營運之資訊系統。 6.生產製造處： (1) 產品製造、品質與運籌規劃與管理。 (2) 全球產銷協調。 (3) 成本控制。 (4) 外包廠商開發及管理。 (5) 生產進度安排、製造流程監督及生產作業執行。 (6) 產品管理、物流及生產物料採購管理。 (7) 全球運籌業務及生產異常處理及分析改善。 (8) 產能效率評估、品管系統及良率之提昇。 (9) 強化向國際大廠爭取純代工訂單能力。 7.測試工程處： (1) 研發技術之測試與驗證可行性。 (2) 輔助研發工作之系統測試與驗證。 (3) 測試技術開發與導入 8.品保處： (1) 客戶技術支援與服務。 (2) 負責 ISO 作業之推行及相關文件之管理。 (3) 綠色產品的推動、供應鏈管理。

9.雲端儲存處：

(1) 雲端儲存應用及系統產品研究及開發。
(2) 雲端系統及解決方案的研究及產品開發。包括雲端伺服器，網路，與儲存的整合解決方案。
(3) 提供客戶雲端解決方案的技術諮詢及支援。
(4) 對整個 IT 雲端化巿場及技術趨勢作研究並提供必要的建議以利公司策略思考及規劃。
10.產品專案管理處：
(1)產品專案規劃控管和執行。
(2)新產品導入與先期量產管理。
(3)產品生命週期管理。

具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係	-	-	-	-	-
	姓名	-	-	-	-	-
	職稱	-	-	-	-	-
目前兼任本公司及其他公司之職務		喬鼎資訊執行長、荷蘭Promise Technology Europe B.V.執行董事、 Joding Investment Corp.董事、喬鼎（上海）計算機科技有限公司之法定代表人；PROMISE TECHNOLOGY K.K 代表取締役；台灣雲端運算產業協會常務監事	思源科技獨立董事、禾瑞亞科技獨立董事	喬鼎資訊營運長暨亞太地區總經理、美商喬鼎董事、PROMISE TECHNOLOGY K.K取締役	交通大學教授、中國工業工程學會理事、達邁科技股份有限公司獨立董事	資策會產業情報研究所(MIC)資深產業顧問兼所長、臺灣亞太產業分析專業協會(APIAA) 理事長、昱泉國際股份有限公司董事、精英電腦股份有限公司董事
主要經（學）歷		美國紐約州立大學石溪分校電子工程碩士/美國TP-Tronics Inc.研發副總經理	國立交通大學電子工程學士/大同工學院電機碩士/矽統科技(股)產品測試部經理	美國東北大學工業工程碩士/博錸科技董事長/ 錸德科技副總/虹光精密海外總經理/協理	美國普渡大學工業工程博士交通大學管理學院副院長暨工業工程與管理學系教授	中央大學資訊管理研究所博士/經濟部審核科技事業上市上櫃案評估委員會委員/證券交易所上市審議委員會評審委員/行政院國家發展基金投資評估審議會電子資訊產業組審議委員/經濟部顧問
利用他人名義持有股份	持股比率 %	-	-	-	-	-
	股數	-	-	-	-	-
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率 %	1.64	0.65	-	-	-
	股數	2,663,570	1,051,955	-	-	-
現在持有股數	持股比率 %	3.34	2.45	0.45	-	-
	股數	5,380,801	3,974,551	724,868	-	-
選任時持有股份	持股比率 %	3.38	2.49	0.33	-	-
	股數	5,380,801	3,974,551	520,260	-	-
初次選任日期		80.01.24	100.06.22	100.06.22	97.06.13	100.06.22
任期		3	3	3	3	3
選任日期		103.06.11	103.06.11	103.06.11	103.06.11	103.06.11
姓名		李志恩	巫錦和	張漢章	巫木誠	詹文男
國籍或註冊地		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱		董事長	董事	董事	獨立董事	獨立董事

-	-	103年6月11日發行總股份：159,309,213股 10 5年3月26日發行總股份：162,172,213股 (註) 105年4月6日因病辭世。
-	-
-	-
凌陽科技(股)公司董事長、RUSSELL HOLDINGS Limited 董事長、VENTURPLUS GROUP. INC. 董事長、VENTURPLUS MAURITIUS INC.董事長、VENTURPLUS CAYMAN INC.董事長、上海凌陽科技有限公司董事長、香港凌陽科技有限公司董事長、凌陽創業投資(股)公司董事長、凌旭投資(股) 公司董事長、威陽投資(股)公司董事長、凌陽管理顧問(股)公司董事長、GENERALPLUS INTERNATIONAL (SAMOA) INC.董事長、凌陽創新科技股份有限公司董事長、凌陽電通科技股份有限公司董事長、GENERALPLUS (MAURITIUS) INC.董事長、凌嘉科技(深圳)有限公司董事長、宏陽科技(股)公司董事長兼總經理、旭曜科技(股)公司董事長、凌陽多媒體股份有限公司董事長、凌陽利華科技 (深圳)有限公司董事長、凌陽成芯科技(成都) 有限公司董事長、凌通科技(股)公司董事長、北京凌陽愛普科技有限公司董事長、 Sunplus mMobile SAS董事長、茵普利科技 (股)公司董事、財團法人交大思源基金會董事、財團法人壢新醫院研究發展基金會董事、財團法人潘文淵文教基金會董事、財團法人華聚產業共同標準推動基金會董事、芯鼎科技股份有限公司董事長兼總經理、縱橫壹旅遊科技(成都)有限公司董事長、Magic Sky Limited董事長、財團法人華婉文教基金會董事、傳芯科技(股)公司總經理、北京凌陽益輝科技有限公司董事長兼總經理、遠見科技(股)公司董事長、AWARD GLORY LTD.董事長、SUNNY FANCY LTD.董事長、GIANT ROCK INC.董事長、GIANT KINGDOM LTD.董事長	無
國立清華大學電機工程研究所碩士/凌陽科技股份有限公司董事長兼總經理	國立交通大學電子研究所/喬鼎資訊(股)公司執行副總暨策略長/和茂科技(股)公司副總經理
-	-
-	-
-	-
-	-
-	0.02
-	40,000
-	0.03
-	40,000
103.06.11	94.6.13
3	3
103.06.11	103.06.11
黃洲杰	楊國鏘(註)
中華民國	中華民國
董事	獨立董事

董事、監察人屬法人股東代表者：無此情形 (1) 法人股東之主要股東：

105 年 3 月 26 日

==> picture [486 x 67] intentionally omitted <==

註 1 ：董事、監察人屬法人股東代表者，應填寫該法人股東名稱。
註 2 ：填寫該法人股東之主要股東名稱 ( 其持股比例占前十名 ) 及其持股比例。若其主要股東為法人者，應再填列下表二。 (2) 法人股東之主要股東屬法人股東代表者：無。

105 年 3 月 26 日

==> picture [486 x 67] intentionally omitted <==

註 1 ：如上表一主要股東屬法人者，應填寫該法人名稱。
註 2 ：填寫該法人之主要股東名稱 ( 其持股比例占前十名 ) 及其持股比例。董事、監察人所具專業知識及獨立性之情形

條件姓名（註1）	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
李志恩			○				○	○	○	○		○	○	-
巫錦和			○	○	○		○	○	○	○	○	○	○	2
張漢章			○			○	○	○	○	○	○	○	○	-
黃洲杰			○	○	○	○	○	○	○	○	○	○	○	-
巫木誠	○		○	○	○	○	○	○	○	○	○	○	○	1
詹文男			○	○	○	○	○	○	○	○	○	○	○	-
楊國鏘			○	○	○	○	○	○	○	○	○	○	○	-

註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “ ○ ” 。
（ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司之母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子。
公司之獨立董事者，不在此限 )
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
（ 5 ）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（ 6 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（ 7 ）非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（8）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
（9）未有公司法第30 條各款情事之一。
（10）未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

具配偶或二親等以內關係之經理人	關係	-	-	-	-	-	-	-
	姓名	-	-	-	-	-	-	-
	職稱	-	-	-	-	-	-	-
目前兼任其他公司之職務		喬鼎資訊執行長；荷蘭Promise Technology Europe B.V.執行董事、Joding Investment Corp.董事、喬鼎（上海）計算機科技有限公司之法定代表人；PROMISE TECHNOLOGY K.K代表取締役；	喬鼎資訊亞太地區總經理(不含大陸地區)；美商喬鼎董事、PROMISE TECHNOLOGY K.K取締役	無	無	美商喬鼎董事長	無	PROMISE TECHNOLOGY K.K監察役
主要經（學）歷		美國紐約州立大學石溪分校電子工程碩士/美國 TP-Tronics Inc.研發副總經理	美國東北大學工業工程碩士/博錸科技董事長/錸德科技副總/虹光精密海外總經理/協理	國立清華大學工業工程/美國亞利桑那州立大學資訊工程碩士/精雲科技工程副總及策略長;台達电子雲端中心處長;美國 CloudFLow工程副總	國立清華大學電機與資訊工程所/喬鼎資訊(股)公司資深經理	聖地亞哥州立大學會計碩士/台灣大學商學系銀行組商學士/福祿國際公司（Flow International Corp，Nasdaq listed）/亞洲區客服總監/中國區及日本區總經理/總公司會計長/亞洲區財務長英國石油公司（BP）/資本結構經理/資深財務分析師/中信飯店集團美國區財務長/崇瑋飯店集團美國區財務長/銘傳商專及台北商專會計講師/美國亞利桑那州註冊會計師1995－2011	國立台灣大學資訊工程研究所碩士/國立台灣大學資訊工程學士/喬鼎資訊股份有限公司資訊長/ 東森得易購資訊總監/潤泰集團資訊處經理/聯華電子資深經理/HP惠普科技公司技術顧問	淡江大學會計系/致遠會計師事務所/遠傳電信股份有限公司會計副理
利用他人名義持有股份	持股比率%	-	-	-	-	-	-	-
	股數	-	-	-	-	-	-	-
配偶、未成年子女持有股份	持股比率%	1.64	-	-	-	-	-	-
	股數	2,663,570	-	-	-	-	-	-
持有股份	持股比率%	3.32	0.45	-	0.17	-	0.02	0.01
	股數	5,380,801	724,868	-	278,054	-	30,000	21,000
就任日期		80.01.24	97.12.17	102.03.12	101.03.20	104.04.02	102.07.19	102.11.29
姓名		李志恩	張漢章	戴宗麟	簡宏名	林東旭	林佑聰	蕭翔云
國籍		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱		總經理	亞太區總經理	策略長	資深協理	財務長	資訊長	會計主管

	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金(註 12)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金(註 12)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金(註 12)	無	無	無	無	無	無	無
A、B、C、D、	E、F及G等七項總額占稅後純益之比例 (註11)	財報報告內所有公司 (註8)		21.29
		本公司		21.29
兼任員工領取相關酬金	取得限制員工權利新股股數 (I)(註13)	財務報告內所有公司 (註8)		-
		本公司		-
	員工認股權憑證得認購股數 (H) (註7)	財務報告內所有公司 (註 8)		516
		本公司		516
	盈餘分配員工紅利(G) (註6)	財務報告內所有公司(註8)	股票紅利金額	-
			現金紅利金額	305
		本公司	股票紅利金額	-
			現金紅利金額	305
	退職退休金 (F)	財務報告內所有公司 (註8)		117
		本公司		117
	薪資、獎金及特支費等(E) (註5)	財務報告內所有公司 (註8)		13,585
		本公司		13,585
A、B、C 及D等四項總額占稅後純益之比例（％）(註 11)		財務報告內所有公司 (註8)		3.24
		本公司		3.24
董事酬金	業務執行費用(D)(註4)	財務報告內所有公司 (註8)		175
		本公司		175
	盈餘分配之酬勞 (C)(註3)	財務報告內所有公司 (註8)		2,336
		本公司		2,336
	退職退休金(B)	財務報告內所有公司 (註8)		-
		本公司		-
	報酬(A) (註2)	財務報告內所有公司 (註8)		-
		本公司		-
		姓名 (註1)		李志恩	巫錦和	張漢章	黃洲杰	巫木誠	詹文男	楊國鏘(註)
		職稱		董事長	董事	董事	董事	獨立董事	獨立董事	獨立董事

10,000,000元（含）～15,000,000元（不含） - - - -	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含） - - - -	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含） - - - -	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含） - - - -	100,000,000元以上 - - - -	總計 2,511仟元 2,511仟元 16,518仟元 16,518仟元	註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。	註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。	註3：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議分派之董事酬勞金額。	註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所	提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。	註5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿	舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另	如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。	註6：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工酬勞（含股票及現金）者，應揭露最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過分	派員工酬勞金額，若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之三。	註7：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分)，除填列本表外，尚應填列附	表十五。	註8：應揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額。註9：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。	註10：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。	註11：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。	註12：a.本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。	b.公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表之J欄，並將欄位名稱改為「所有轉	投資事業」。	c.酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。	＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。	註13：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得限制員工權利新股股數，除填列本表外，尚應填列附表十五之一。	＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

(2)監察人之酬金

		監察人酬金	監察人酬金			A、B及C 等三項總額占稅後純益之比例(％)(註8)	A、B及C 等三項總額占稅後純益之比例(％)(註8)
報酬(A) (註2)		盈餘分配之酬勞 (B) (註3)		業務執行費用(C) (註4)
本公司	財務報告內所有公司 (註5)	本公司	財務報告內所有公司 (註5)	本公司	財務報告內所有公司 (註5)	本公司	財務報告內所有公司 (註5)

註：已設置審計委員會取代監察人

酬金級距表

監察人姓名前三項酬金總額 (A+B+C) 給付本公司各個監察人酬金級距合併報表內所有公司本公司(註 6) (註 7)D 低於 2,000,000 元 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上總計

註1：監察人姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ) ，以彙總方式揭露各項給付金額。註 2 ：係指最近年度監察人之報酬 ( 包括監察人薪資、職務加給、退職退休金、離職金、各種獎金、獎勵金等等 ) 。註 3 ：係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。

註 4 ：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用 ( 包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等 ) 。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註 5 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司監察人各項酬金之總額。
註 6 ：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
註 7 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名
註 8 ：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註 9 ： a. 本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b. 公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金，併入酬金級距表 D 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c. 酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬、
勞（包括員工董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

(3) 總經理及副總經理之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式）

職稱	姓名	薪資(A) （註2）	薪資(A) （註2）	退職退休金 (B)	退職退休金 (B)	獎金及特支費等等 (C) （註3）	獎金及特支費等等 (C) （註3）	盈餘分配之員工紅利金額 (D) （註4）	盈餘分配之員工紅利金額 (D) （註4）	盈餘分配之員工紅利金額 (D) （註4）	盈餘分配之員工紅利金額 (D) （註4）	A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例（％）（註9）	A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例（％）（註9）	取得員工認股權憑證數額（註 5）	取得員工認股權憑證數額（註 5）	取得限制員工權利新股股數 (註 11)	取得限制員工權利新股股數 (註 11)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註 10)
		本公司	財務報告內所有公司（註 6）	本公司	財務報告內所有公司（註 6）	本公司	財務報告內所有公司（註 6）	本公司		財務報告內所有公司（註5）		本公司	合併報表內所有公司（註 6）	本公司	合併報表內所有公司 ( 註 6)	本公司	合併報表內所有公司 ( 註 6)
								現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
總經理	李志恩	13,162	13,162	468	468	13,044	13,044	695	-	695	-	35.27	35.27	952		-		-
亞太區總經理	張漢章
策略長	戴宗麟
資訊長	林佑聰
財務長	林東旭

＊不論職稱，凡職位相當於總經理、副總經理者(例如：總裁、執行長、總監…等等)，均應予揭露。酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名
	本公司(註7)	合併報表內所有公司(註8) E
低於2,000,000元	-	-
2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	林佑聰、林東旭	林佑聰、林東旭
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	李志恩、張漢章、戴宗麟	李志恩、張漢章、戴宗麟
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	-	-
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	-	-
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	-	-
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	-	-
100,000,000元以上	-	-
總計	27,369仟元	27,369仟元

＊不論職稱，凡職位相當於總經理、副總經理者 ( 例如：總裁、執行長、總監…等等)，均應予揭露。
註 1 ：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應。
填列本表及上表 (1-1) 或 (1-2)
註 2 ：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。
註 3 ：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註 4 ：係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之三。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

註 5 ：係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ) ，除填列本表外，尚應填列附表十五。
註 6 ：應揭露合併報表內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司總經理及副總經理各項酬金之總額。
註 7 ：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
註 8 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
註 9 ：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註 10 ： a. 本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
b. 公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表 E 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c. 酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取、
之報酬、酬勞（包括員工董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。
註 11 ：係指截至年報刊印日止董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得限制員工權利新股股數，除填列本表外，尚應填列附表十五之一。
＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

（ 4 ）分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

105 年 3 月 26 日

					10	5 年3月26日
	職稱（註1）	姓名（註1）	股票金額（仟元）	現金金額（仟元）	總計（仟元）	總額占稅後純益之比例（％）
經理人	總經理	李志恩	-	934	934	1.20%
	亞太區總經理	張漢章
	策略長	戴宗麟
	資訊長	林佑聰
	協理	簡宏名
	財務長	林東旭
	會計主管	蕭翔云
	註：今年預計發放員工	勞現金部分	4671952元

註：今年預計發放員工酬勞現金部分 4 ,671,952 元
註 1 ：應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露盈餘分配情形。
註 2 ：係填列最近年度經董事會通過分派經理人之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註 3 ：經理人之適用範圍，依據本會 92 年 3 月 27 日台財證三字第 0920001301 號函令規定，其範圍如下：
(1) 總經理及相當等級者 (2) 副總經理及相當等級者
(3) 協理及相當等級者 (4) 財務部門主管
(5) 會計部門主管 (6) 其他有為公司管理事務及簽名權利之人
註 4 ：若董事、總經理及副總經理有領取員工酬勞（含股票及現金）者，除填列附表一之二外，另應再填列本表。

( 四 ) 其他說明事項：

(1)本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人酬金總額占稅後純益比例分別為：104 年 3.24%、103 年 2.36%
(2)本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例分別為：104 年 35.27%、103 年 5.62%
(3)本公司酬金之分配係依照薪酬委員會及董事會通過之薪資報酬及績效目標進行考核，經查核符合績效目標，並由薪酬委員會及董事會同意，予以分配。

三、公司治理運作情形：

(一)董事會運作情形資訊：

最近年度董事會開會七次，董事監察人出列席情形如下：

		實際出（列）		實際出（列）席率(%)
職稱	姓名(註1)		委託出席次數		備註
		席次數Ｂ		【Ｂ/Ａ】(註2)
董事長	李志恩	7	0	100
董事	巫錦和	7	0	100
董事	張漢章	7	0	100
董事	黃洲杰	7	0	100
獨立董事	巫木誠	7	0	100
獨立董事	詹文男	6	1	86
獨立董事	楊國鏘	7	0	100	已於105/4/6辭世

其他應記載事項：

一、證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事
項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無此情形。
三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：設立審計委員會。
註 1：董事、監察人屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。
註 2：
(1)年度終了日前有董事監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。
(2)年度終了日前，如有董事監察人改選者，應將新、舊任董事監察人均予以填列，並於備註欄註明該董事監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。

(二)審計委員會或監察人參與董事會運作情形資訊：

審計委員會運作情形資訊

最近年度審計委員會開會六次 ( Ａ ) ，獨立董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數 (Ｂ)	委託出席次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)(註)	備註
獨立董事a	巫木誠	6	0	100
獨立董事b	詹文男	6	0	100
獨立董事c	楊國鏘	6	0	100	已於105/4/6辭世

其他應記載事項：一、證交法第14條之5所列事項暨其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理：無。二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形： 1.於第二季(104/8/7)及第四季(105/3/1)通過財務報告時，邀請會計師列席審計委員會說明核閱及查核情形。 2.每會計年度終了前將次一年度之稽核計畫，經審計委員會通過後提報董事會決議。 3.每季向審計委員會報告稽核業務執行情形。 4.每月將內部稽核報告交付獨立董事查閱。 5.對公司內部自行檢查所提列之意見或查核缺失，及內控制度聲明書所列應加強辦理之改善事項，均依規定持續追蹤，並將其追蹤改善辦理情形，以書面報告交付審計委員會。 6.本公司年度內部控制制度有效性之考核及內部控制制度聲明書均依規定提報審計委員會審議。四、於104年11月12日召開審計委員會及董事會評估本公司聘僱會計師之獨立性及適任性，檢查如下： 1.會計師出具獨立性聲明 2.依據『審計準則公報』第四十六號「會計師事務所之品質管制」第68條之規定，主辦會計師應於一定期間（通常不超過7年）後輪調，且至少須間隔一定期間(通常不短於兩年)方得回任，經查符合規定。 3.依據職業道德規範公報第十號「正直、公正客觀及獨立性」，均符合獨立性 4.適任性之評估，亦無不妥之處，綜上分析，經評估本公司委任勤業眾信聯合會計師事務所之陳明煇、黃樹傑會計師，其具有相當之獨立性及適任性。

註：

＊年度終了日前有獨立董事離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率 (%) 則以其在職期間審計委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
＊年度終了日前，有獨立董事改選者，應將新、舊任獨立董事均予以填列，並於備註欄註明該獨立董事為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率 (%) 則以其在職期間審計委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

最近年度董事會開會 (A) 共計次，監察人列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數（Ｂ）	實際列席率(%) （Ｂ/Ａ）(註)	備註
		不適用


其他應記載事項：一、監察人之組成及職責：（一）監察人與公司員工及股東之溝通情形：不適用。（二）監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等）：不適用二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無。三、自103 年6 月11日起設立審計委員會取代監察人職責。

註：

＊監察人屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。
＊年度終了日前有監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際列席率(%)則以其在職期間實際列席次數計算之。
＊年度終了日前，有監察人改選者，應將新、舊任監察人均予以填列，並於備註欄註明該監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際列席率(%)則以其在職期間實際列席次數計算之。

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	並無差異	並無差異	並無差異
運作情形(註1)	摘要說明	已訂定治理實務守則，並於公司網頁及公開資訊觀測站揭露	（一）本公司已設有專人處理，若涉及法律問題則有專責之法務室及律師合作處理。（二）本公司每月確認董、監事等主要股東持股異動情形，事前或事後了解並掌握其持股情形。（三）本公司目前與關係企業符合財務及業務獨立之原則，風險控管及防火強機制健全。（四）已訂有誠信經營守則及道德行為準則、內部重大資訊處理作業程序，並對員工進行法令宣導	（一）本公司目前已設置三席獨立董事，並借重董事於不同領域專長，給予公司適當之營運方針建議（二）除法令規定設立薪酬委員會外，另自願設置審計委員會（三）由薪資報酬委員會評估董事酬勞辦法之規定，依每位董事權責評估分配比重（四）已由審計委員會每年至少一次評估會計師獨立性。
	否
	是	v	v	v
	評估項目	一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？	二、公司股權結構及股東權益（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	三、董事會之組成及職責（一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？（二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估？（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	並無差異	並無差異	並無差異	並無差異
運作情形(註1)	摘要說明	(一) 本公司設有發言人及代理發言人擔任此一溝通管道，亦透過電話、傳真及來函、IR網站留言等方式溝通。 (二) 利害關係人專區: http://www.promise.com.tw/tw/Stakeholder	本公司委託中國信託商業銀行代理部為股務代辦機構	(一)本公司網址：http://www.promise.com.tw，設有股東服務專區，並將財務、業務及相關資訊適時透明化地公開。 (二)本公司設有發言人及代理發言人負責資料蒐集、揭露和對外溝通之管道，並提供法說會簡報資訊以供投資人查詢。	（一）員工權益、僱員關懷： 1.本公司向以尊重關懷、鼓勵自我管理為其經營理念之一，故相當重視勞資雙方之和諧，舉凡公司政策及各項重要措施均透過各種文書載明或其它宣導方式以讓員工充份的瞭解，進而獲得同仁們認同與支持，另依法設有職工福利委員會，執行各項福利計劃，於員工關係之經營及其權益之保障，可謂之週全。 2.對於員工之關懷，不遺餘力，委由本公司所屬行政處及另設之職工福利委員會對於因病休養之同仁皆進行訪視、慰問及協助各項保險之給付。（二）投資者關係：本公司設有發言人及代理發言人，並設置IR網頁與投資人溝通，網址如下：http://www.promise.com.tw。（三）供應商關係及利害關係人：本公司與供應商及利害關係人均保持良好之互動，並提供有效的溝通管道，以建立長期合作關係及
	否
	是	v	v	v	v
	評估項目	四、公司是否建立與利害關係人溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？	五、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	六、資訊公開（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？	七、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
運作情形(註1)	摘要說明	確保材料供應之穩定；另於公司網站設置利害關係人專區，可直接與公司反映問題，網址如下： http://www.promise.com.tw/tw/Stakeholder （四）董事進修情形：
			進修時數	3	3	3	3	3	3	3
			課程名稱	董事與監察人實務進階研討會-證券交易法下內部人之民事責任	企業社責報告書－展現永續經營價值	105年度公司治理論壇系列－內線交易與企業社會責任座談會	公司治理之內部人義務與資訊揭露研討	105年度公司治理論壇系列－內線交易與企業社會責任座談會	審計委員會之相關規範及運作實務	上市公司內部人
			進修日期	1041201	1040122	1050401	1040316	1050126	1040703	1040725
			姓名	巫錦和		張漢章		詹文男	巫木誠
			身分別	董事		董事		獨立董事	獨立董事
	否
	是
	評估項目

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
運作情形(註1)	摘要說明		1050126 105年度公司治理論壇系列－內線交易與企業社會責任座談會 3 (五)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：本公司及其所屬子公司承諾以積極並具成本效益的方式，整合並管理所有對營運及獲利可能造成影響之各種策略、營運、財務及危害性等潛在的風險。此外，本公司堅持對業界與社會之長期永續責任，其目的在於為公司所有的利害關係人提供適當的風險管理，以評估風險事件發生的頻率及對公司營運衝撃的嚴重度，定義風險的優先順序與風險等級，並依風險等級採取對應的風險管理策略。
			3
				權責範圍	1.訂定風險管理政策及架構	2.確保風險管理機制之有效性，進行資源配置	1.執行董事會通過之風險管理政策	2.整合跨部門風險管理互動與溝	1.彙整風險管理活動執行結果	2.協助與監督所屬分支機構進行風險管理活動	3.視環境改變決定風險類別並建議承擔風險的方式	4.進行風險調整後的績效衡量與協調	1.執行日常風險管理活動
		股權交易法律遵循宣導說明會	105年度公司治理論壇系列－內線交易與企業社會責任座談會
			1050126

				組織名稱		董事會	總經理			各主要業務處			所屬分支機構

	否
	是
	評估項目

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
運作情形(註1)	摘要說明	2.進行風險控管活動自我評估註：各主要業務處職掌如下 1.稽核：針對公司各作為活動存在或潛在的風險予以評估，據以擬訂實施風險導向之年度內部稽核計畫，協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運的效果及效率，確保內部控制制度得以持續有效實施。 2.財務會計處：負責財務規劃及運用，於風險控管監督機制下，重視安全性、流通性及收益性，俾能建立避險機制，以降低財務風險。 3.人事行政處：負責人力資源制度及人力資源規劃運用，提升用人效益及促進勞資和諧，規範員工遵守公司行為準則，以降低人力資源潛在違法與勞資爭議所引發營運風險。 4.資訊管理處：負責網路及業務資訊安全控管與防護措施，以降低資訊安全風險。 5.行銷業務處：負責市場動態及消費趨勢分析，擬定產品行銷策略及與推廣計畫，並改善客戶服務模式，以降低業務營運風險。 6.法務部：負責法律事務管理，審理客戶合約與產品相關專利，遵循政府監理政策並處理合約及訴訟爭議，以降低法律風險。 7.總務部：負責安全衛生及環境污染預防監督與管理，遵循勞安法規，以降低工安意外事故及環境汙染風險。 8.採購部門:負責供應商供應鏈產能評估與採購作業作業之規劃、建置與管理，以降低原物料供料產銷失衡所造成之供料短缺及價格上漲所帶來之風險。 9.研發部門:負責新技術評研估及新產品發展策略與規劃，並推展相關作業流程與機制訂定，以降低研發投資風險。 (六)客戶政策之執行情形：依照公司相關制度規定辦理 (七)公司為董事及監察人購買責任保險之情形：公司自92年起購買「董監事及重要職員責任險」，借助責任險移轉董監事及重要職員之
		2.進行風險控管活動自我評估

	否
	是
	評估項目

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因		並無自評及委外評鑑報告
運作情形(註1)	摘要說明	過失、錯誤不當行為所造成之風險，以健全公司經營及保護董事及重要職員。	無
	否		v
	是
	評估項目		八、公司是否有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告？（若有，請敍明其董事會意見、自評或委外評鑑結果、主要缺失或建議事項及改善情形）(註2)

( 四 ) 公司如有設立薪酬委員會，應揭露其組成、職責及運作情形：

1.薪資報酬委員會成員資料

身份別（註1）	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格		符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數	備註（註3）
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
獨立董事	巫木誠	v			v	v	v	v	v	v	v	v	1
獨立董事	詹文男			v	v	v	v	v	v	v	v	v	-
獨立董事	楊國鏘			v	v	v	v	v	v	v	v	v	-	已於 105/4/ 6辭世

註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“ v ”。
（ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
（ 5 ）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（ 6 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。（ 7 ）非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（ 8 ）未有公司法第 30 條各款情事之一。

註 3 ：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第 6 條第 5 項之規定。

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

(1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 2 人。
(2) 本屆委員任期：103 年 6 月 11 日至 106 年 6 月 10 日，最近年度薪資報酬委員會開會 5 次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：

如下：
職稱	姓名	實際出(列)席次數	委託出席次數	實際出(列)席率(%)	備註
召集人	巫木誠	4	0	100
委員	詹文男	2	2	50
委員	楊國鏘	3	0	100	1050406 辭世
其他應記載事項：一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無此情形。二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無此情形。三、因不足三席將於7/5 前經董事會補行委任。

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	並無差異	並無差異
運作情形(註1)	摘要說明(註2)	(一) 1.1本公司参考電子行業行為準則(EEIC)及國際勞工認證 (SA-8000)相關標準、上市上櫃公司企業社會責任實務守則訂定本公司企業社會責任政策,以確保員工工作環健康安全,權益受到尊重與保障,公司以高道德標準誠信經營,並在製程與產品上落實汙染預防積極參與社區公益活動善盡企業企業責任. 1.2本公司企業責任政策公開於公司網站如下: 遵守法規要求強調誠信經營實施透明資訊尊重智慧財產權積極參與社區活動提升社會文化及關懷弱勢禁止使用童工力行人道待遇提倡就業自由禁止不當歧視健全薪資福利培訓員工技能建立溝通機制降低環境汙染 1.3同時也要求供應商及承包商一起參與企業社會責任活動使客戶及相關利益團體為社會進步多付出一份責任及心力 (二)為有效推動企業社會責任，除由公司與員工代表共同組成社會責任委員會，並指派人力資源處最高主管為管理代表 (三) 3.1除以喬鼎資訊股份有限公司企業責任行為守則明訂董事經理人及全體員工應有之責任，也在新進員工在新人教育訓練時實施公司企業責任行為守則及公司企業文化之宣傳及相關考核獎懲之說明，並適時將政府有關公司治理課程轉告董事經理人以利他們可藉由上課獲得最新規定 3.2及時公告相關獎懲事蹟與名單, 3.3同時也會借用每季至員工大會，引用實際案例適時宣導企業責任行為守則應注意事項 3.4要求子公司遵循辦理 (四)公司依據員工績效考核情形予以合理薪資報酬，另高階經理人薪酬則由薪資酬勞委員會參考同業間及相關產業之水準提出建議，並由董事會通過。	(一)本公司依ISO-14000及14064標準，設定各項資源之利用效率年度用電，用水資源之利用效率目標，另外也推動產品綠色設
	否
	是	v	v
	評估項目	一、落實公司治理（一）公司是否訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效？（二）公司是否定期舉辦社會責任教育訓練？（三）公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？（四）公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合，及設立明確有效之獎勵與懲戒制度？	二、發展永續環境（一）公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
運作情形(註1)	摘要說明(註2)	計及原料包裝箱回收以確保營運過程將對環境衝擊降至最少。 (二)本公司除依ISO-14000及140641標準除訂定相關環境管理制度外，也配合客戶要求使產品符合Reach (Registration, Evaluation, Authorization and Restriction of Chemicals)—歐盟化學品註冊、評估、授權、限制之法案，Rohs (The Restriction of the use of certain hazardous substances in electrical and electronic equipment)—電氣和電子設備中限制使用有害物質指令, WEEE (Waste Electrical and Electronic Equipment Directive)—廢棄電子電機設備指令, Erp (Eco Design Requirement for Energy-related Products)—歐盟能源相關產品生態設計要求,由產品材料選用,產品設計及生產過程乃至產品使用後回收,皆符合相關規定,避免使用有害化學成分物質之原物料將可能對環境汙染降低最低 (三)為因應世界環保標準趨勢及客戶要求，本公司成立綠色產品推動委員會，定期召開會議了解環保環境衝擊最新相關法規,負責相關標準宣傳，教育訓練及設定並檢討目標達成狀況，及制度面實際執行情形含年度外部稽核結果和改善狀況 (四)本公司除取得ISO-14000及14064環境管理制度認證並配合定期外部稽核證明實際運作符合其標準要求，落實推動溫室氣體減量工作，持續掌握公司溫室氣體排放現況與持續減少溫室氣體排放，並提升同仁環保意識，廠區2016年目標節省用電量 1%，全廠(每月)目標：883.42度/人。在環境管理廢棄物資源化比例提高，2016年目標降低廢棄物量1%全廠(每月)廢棄物量： 2.36公斤/人，水資源節水措施加強管理降低1%，目標為全廠(每月)用水量：3.29度/人。 (五)最近二年度溫室氣體排放資訊: 單位：公頓CO2e/年	103年 104年直接排放量 50.68 49.1 間接排放量 1,636.7 1,701.1 合計 1,87.38 1,750.2 (六)對於溫室氣體管理之策略、方法、目標等： 1. 企業對於因應氣候變遷或溫室氣體管理之策略:為因應此一挑戰，每季進行績效檢討，並研討各項減量技術相互交流學習，持續推動改善作業，定期進行現場輔導及成效
			104年	49.1	1,701.1	1,750.2
			103年	50.68	1,636.7	1,87.38
				直接排放量	間接排放量	合計
	否
	是
	評估項目	境負荷衝擊低之再生物料？（二）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？（三）公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響，並執行溫室氣體盤查、制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略？

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因		並無差異	尚未編制企業社會責任報告書，但有關公司履行企業社會時，會及時揭露相關資訊
運作情形(註1)	摘要說明(註2)	查核作業，針對各單位未能達標原因詳細檢討，並研擬改善措施；每季定期提各項改善作業之進度及成效。 2. 企業溫室氣體排放量減量目標:每年以單位能耗降1%為目標加強推動 3. 企業溫室氣體排放量減量之預算與計畫:設定環境目標確保公司產品活動及服務之過程均符合持續改善之精神，落實推動溫室氣體減量工作，在確保產品品質的條件下產品設計與製造朝向使用低污染及再生的原物料。 4. 企業產品或服務帶給客戶或消費者之減碳效果:持續綠色生產，在生產過程中致力於節能減碳，符合對客戶、環境之綠色承諾。	(一) 本公司訂定企業社會責任準則，並依照相關法規及國際人權公約辦理。 (二) 員工之意見或申訴，可以直接與主管聯繫或透過員工申訴管道提出，本公司均會予以妥善處理。 (三) 提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全演練與員工身體健康檢查。 (四) 每季召開一次員工大會，聽取員工意見，並予以說明，另由總經理說明可能造成重大影響之營運變動。 (五) 由人事單位安排及要求員工每年20小時進修時數，以增加專業技能，並有效提升職涯能力。 (六) 已建置利害關係人申訴網頁，針對申訴內容由相關所屬單位予以回覆。 (七) 對產品與服務之行銷及標示，遵循相關法規及電子行業行為準則。 (八) 與供應商之往來，採購單位會要求供應商具出具聲明。 (九) 已由法務單位著手進行相關條款之擬訂。	公司網站及公開資訊觀測站公司治理專區揭露公司相關辦法及準則，另於公司網頁揭露公司履行社會責任之情形，如參與珍古德協會根與芽計畫，透過參與此次活動，進一步善盡企業公民責任，為生態教育奉獻一份心力。
	否
	是		v	V
	評估項目		三、維護社會公益（一）公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？（二）公司是否建置員工申訴機制及管道，並妥適處理？（三）公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？（四）公司是否建立員工定期溝通之機制，並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動？（五）公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？（六）公司是否就研發、採購、生產、作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？（七）對產品與服務之行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則？（八）公司與供應商來往前，是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄？（九）公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款？	四、加強資訊揭露（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊？

評估項目運作情形(註1) 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因是否摘要說明(註2) 六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊： (一) 環保： 1. 遵守政府環保法規 2. 在確保公司產品品質的條件下，產品設計及生產朝向使用低污染及再生的原物料。 3. 所有產品全都符合RoHS、WEEE、ISO14001及REACH規範，並且減量使用鉛、鎘、溴及鹵素等有害物質。 4. 旗下產品採用的印刷電路板皆不含鹵素，並應用於x30產品的NPG150中。喬鼎資訊也承諾盡可能審慎規劃增加使用回收材料。 5. 基於對環保科技的承諾，喬鼎資訊正逐步改變其因應環保議題的模式。我們以更經濟的方式使用電源，並與夥伴及客戶合作，以求充分運用資源並且避免浪費。 6. 承諾以環保技術轉型以因應環境挑戰，透過永續運用電力的方式，與合作夥伴及客戶合作，加強管控資源與浪費。 (二) 社會貢獻、服務、公益： 1.公司遵守相關本國勞動法規並尊重國際勞動人權原則，實施無差別待遇雇用政策及保障員工合法權益。 2.提供員工安全與健康之工作環境，定期實施安全與健康教育。 3.公司秉持「人飢己飢，人溺己溺」之精神，為八仙塵暴災難中不幸災民盡一分心力，期待能協助受傷民眾儘速康復。 4.公司發起月餅捐款活動，讓天主教德蘭教育中心小朋友能度過美好的中秋佳節。 5.招待天主教德蘭教育中心小朋友一同參與公司電影欣賞日活動。 (三) 消費者權益：喬鼎資訊的企業產品具有業界數一數二的三年全系統保固做為後盾，並享有全方位全球支援。全年無休電子郵件及電話支援服務，提供經驗豐富的專業支援人員、免費軟體更新和線上支援下載頁面。此外，喬鼎資訊更提供多項服務方案進一步充實服務，同時大幅減少停機時間（發生故障的情形）。 (四) 安全衛生：本公司依員工從事工作提供必要之安全衛生教育及預防災變訓練措施，以確保工作環境及員工人身安全，詳以下工作環境與員工人身安全保護措施說明。七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無。工作環境與員工人身安全保護措施 1.職業災害防止計劃為降低職業災害，本公司每年擬定年度職業災害防止計劃，再依據職業災害防止計畫內容，制訂詳細之執行計畫，並由事業單位依計畫時程和內容確實執行，再透過稽核制度發掘執行缺失，於每三個月之安全衛生委員會或勞資會議，修正職業災害防止計畫。年度時再依安全衛生委員會決議事項，訂定明年度之職業災害防止計畫，再執行，再稽核、檢討、再修正計畫等，不斷透過PDCA手段，逐年降低事業單位之危害風險，達成零災害最終目標。 2.自主檢查和機械設備檢查員工在面對不同的作業環境、製程、操作與作業時，可能會因為不安全的作業、設備或管理等因素，而造成身體的傷害，為此，本公司乃積極推動自主檢查，期能藉由此一措施的推動，發現潛在之危害因素，力求改善，有效控制。本公司自主檢查項目包括：機動車輛、銲錫作業排氣裝置、消防設施及逃生避難設備等。機械設備檢查項目包括：重金属元素分析儀、高低壓電器設備、升降機等。 3.安全舒適的作業環境	評估項目運作情形(註1) 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因是否摘要說明(註2) 六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊： (一) 環保： 1. 遵守政府環保法規 2. 在確保公司產品品質的條件下，產品設計及生產朝向使用低污染及再生的原物料。 3. 所有產品全都符合RoHS、WEEE、ISO14001及REACH規範，並且減量使用鉛、鎘、溴及鹵素等有害物質。 4. 旗下產品採用的印刷電路板皆不含鹵素，並應用於x30產品的NPG150中。喬鼎資訊也承諾盡可能審慎規劃增加使用回收材料。 5. 基於對環保科技的承諾，喬鼎資訊正逐步改變其因應環保議題的模式。我們以更經濟的方式使用電源，並與夥伴及客戶合作，以求充分運用資源並且避免浪費。 6. 承諾以環保技術轉型以因應環境挑戰，透過永續運用電力的方式，與合作夥伴及客戶合作，加強管控資源與浪費。 (二) 社會貢獻、服務、公益： 1.公司遵守相關本國勞動法規並尊重國際勞動人權原則，實施無差別待遇雇用政策及保障員工合法權益。 2.提供員工安全與健康之工作環境，定期實施安全與健康教育。 3.公司秉持「人飢己飢，人溺己溺」之精神，為八仙塵暴災難中不幸災民盡一分心力，期待能協助受傷民眾儘速康復。 4.公司發起月餅捐款活動，讓天主教德蘭教育中心小朋友能度過美好的中秋佳節。 5.招待天主教德蘭教育中心小朋友一同參與公司電影欣賞日活動。 (三) 消費者權益：喬鼎資訊的企業產品具有業界數一數二的三年全系統保固做為後盾，並享有全方位全球支援。全年無休電子郵件及電話支援服務，提供經驗豐富的專業支援人員、免費軟體更新和線上支援下載頁面。此外，喬鼎資訊更提供多項服務方案進一步充實服務，同時大幅減少停機時間（發生故障的情形）。 (四) 安全衛生：本公司依員工從事工作提供必要之安全衛生教育及預防災變訓練措施，以確保工作環境及員工人身安全，詳以下工作環境與員工人身安全保護措施說明。七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無。工作環境與員工人身安全保護措施 1.職業災害防止計劃為降低職業災害，本公司每年擬定年度職業災害防止計劃，再依據職業災害防止計畫內容，制訂詳細之執行計畫，並由事業單位依計畫時程和內容確實執行，再透過稽核制度發掘執行缺失，於每三個月之安全衛生委員會或勞資會議，修正職業災害防止計畫。年度時再依安全衛生委員會決議事項，訂定明年度之職業災害防止計畫，再執行，再稽核、檢討、再修正計畫等，不斷透過PDCA手段，逐年降低事業單位之危害風險，達成零災害最終目標。 2.自主檢查和機械設備檢查員工在面對不同的作業環境、製程、操作與作業時，可能會因為不安全的作業、設備或管理等因素，而造成身體的傷害，為此，本公司乃積極推動自主檢查，期能藉由此一措施的推動，發現潛在之危害因素，力求改善，有效控制。本公司自主檢查項目包括：機動車輛、銲錫作業排氣裝置、消防設施及逃生避難設備等。機械設備檢查項目包括：重金属元素分析儀、高低壓電器設備、升降機等。 3.安全舒適的作業環境	評估項目運作情形(註1) 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因是否摘要說明(註2) 六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊： (一) 環保： 1. 遵守政府環保法規 2. 在確保公司產品品質的條件下，產品設計及生產朝向使用低污染及再生的原物料。 3. 所有產品全都符合RoHS、WEEE、ISO14001及REACH規範，並且減量使用鉛、鎘、溴及鹵素等有害物質。 4. 旗下產品採用的印刷電路板皆不含鹵素，並應用於x30產品的NPG150中。喬鼎資訊也承諾盡可能審慎規劃增加使用回收材料。 5. 基於對環保科技的承諾，喬鼎資訊正逐步改變其因應環保議題的模式。我們以更經濟的方式使用電源，並與夥伴及客戶合作，以求充分運用資源並且避免浪費。 6. 承諾以環保技術轉型以因應環境挑戰，透過永續運用電力的方式，與合作夥伴及客戶合作，加強管控資源與浪費。 (二) 社會貢獻、服務、公益： 1.公司遵守相關本國勞動法規並尊重國際勞動人權原則，實施無差別待遇雇用政策及保障員工合法權益。 2.提供員工安全與健康之工作環境，定期實施安全與健康教育。 3.公司秉持「人飢己飢，人溺己溺」之精神，為八仙塵暴災難中不幸災民盡一分心力，期待能協助受傷民眾儘速康復。 4.公司發起月餅捐款活動，讓天主教德蘭教育中心小朋友能度過美好的中秋佳節。 5.招待天主教德蘭教育中心小朋友一同參與公司電影欣賞日活動。 (三) 消費者權益：喬鼎資訊的企業產品具有業界數一數二的三年全系統保固做為後盾，並享有全方位全球支援。全年無休電子郵件及電話支援服務，提供經驗豐富的專業支援人員、免費軟體更新和線上支援下載頁面。此外，喬鼎資訊更提供多項服務方案進一步充實服務，同時大幅減少停機時間（發生故障的情形）。 (四) 安全衛生：本公司依員工從事工作提供必要之安全衛生教育及預防災變訓練措施，以確保工作環境及員工人身安全，詳以下工作環境與員工人身安全保護措施說明。七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無。工作環境與員工人身安全保護措施 1.職業災害防止計劃為降低職業災害，本公司每年擬定年度職業災害防止計劃，再依據職業災害防止計畫內容，制訂詳細之執行計畫，並由事業單位依計畫時程和內容確實執行，再透過稽核制度發掘執行缺失，於每三個月之安全衛生委員會或勞資會議，修正職業災害防止計畫。年度時再依安全衛生委員會決議事項，訂定明年度之職業災害防止計畫，再執行，再稽核、檢討、再修正計畫等，不斷透過PDCA手段，逐年降低事業單位之危害風險，達成零災害最終目標。 2.自主檢查和機械設備檢查員工在面對不同的作業環境、製程、操作與作業時，可能會因為不安全的作業、設備或管理等因素，而造成身體的傷害，為此，本公司乃積極推動自主檢查，期能藉由此一措施的推動，發現潛在之危害因素，力求改善，有效控制。本公司自主檢查項目包括：機動車輛、銲錫作業排氣裝置、消防設施及逃生避難設備等。機械設備檢查項目包括：重金属元素分析儀、高低壓電器設備、升降機等。 3.安全舒適的作業環境	評估項目運作情形(註1) 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因是否摘要說明(註2) 六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊： (一) 環保： 1. 遵守政府環保法規 2. 在確保公司產品品質的條件下，產品設計及生產朝向使用低污染及再生的原物料。 3. 所有產品全都符合RoHS、WEEE、ISO14001及REACH規範，並且減量使用鉛、鎘、溴及鹵素等有害物質。 4. 旗下產品採用的印刷電路板皆不含鹵素，並應用於x30產品的NPG150中。喬鼎資訊也承諾盡可能審慎規劃增加使用回收材料。 5. 基於對環保科技的承諾，喬鼎資訊正逐步改變其因應環保議題的模式。我們以更經濟的方式使用電源，並與夥伴及客戶合作，以求充分運用資源並且避免浪費。 6. 承諾以環保技術轉型以因應環境挑戰，透過永續運用電力的方式，與合作夥伴及客戶合作，加強管控資源與浪費。 (二) 社會貢獻、服務、公益： 1.公司遵守相關本國勞動法規並尊重國際勞動人權原則，實施無差別待遇雇用政策及保障員工合法權益。 2.提供員工安全與健康之工作環境，定期實施安全與健康教育。 3.公司秉持「人飢己飢，人溺己溺」之精神，為八仙塵暴災難中不幸災民盡一分心力，期待能協助受傷民眾儘速康復。 4.公司發起月餅捐款活動，讓天主教德蘭教育中心小朋友能度過美好的中秋佳節。 5.招待天主教德蘭教育中心小朋友一同參與公司電影欣賞日活動。 (三) 消費者權益：喬鼎資訊的企業產品具有業界數一數二的三年全系統保固做為後盾，並享有全方位全球支援。全年無休電子郵件及電話支援服務，提供經驗豐富的專業支援人員、免費軟體更新和線上支援下載頁面。此外，喬鼎資訊更提供多項服務方案進一步充實服務，同時大幅減少停機時間（發生故障的情形）。 (四) 安全衛生：本公司依員工從事工作提供必要之安全衛生教育及預防災變訓練措施，以確保工作環境及員工人身安全，詳以下工作環境與員工人身安全保護措施說明。七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無。工作環境與員工人身安全保護措施 1.職業災害防止計劃為降低職業災害，本公司每年擬定年度職業災害防止計劃，再依據職業災害防止計畫內容，制訂詳細之執行計畫，並由事業單位依計畫時程和內容確實執行，再透過稽核制度發掘執行缺失，於每三個月之安全衛生委員會或勞資會議，修正職業災害防止計畫。年度時再依安全衛生委員會決議事項，訂定明年度之職業災害防止計畫，再執行，再稽核、檢討、再修正計畫等，不斷透過PDCA手段，逐年降低事業單位之危害風險，達成零災害最終目標。 2.自主檢查和機械設備檢查員工在面對不同的作業環境、製程、操作與作業時，可能會因為不安全的作業、設備或管理等因素，而造成身體的傷害，為此，本公司乃積極推動自主檢查，期能藉由此一措施的推動，發現潛在之危害因素，力求改善，有效控制。本公司自主檢查項目包括：機動車輛、銲錫作業排氣裝置、消防設施及逃生避難設備等。機械設備檢查項目包括：重金属元素分析儀、高低壓電器設備、升降機等。 3.安全舒適的作業環境
與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因		六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊： (一) 環保： 1. 遵守政府環保法規 2. 在確保公司產品品質的條件下，產品設計及生產朝向使用低污染及再生的原物料。 3. 所有產品全都符合RoHS、WEEE、ISO14001及REACH規範，並且減量使用鉛、鎘、溴及鹵素等有害物質。 4. 旗下產品採用的印刷電路板皆不含鹵素，並應用於x30產品的NPG150中。喬鼎資訊也承諾盡可能審慎規劃增加使用回收材料。 5. 基於對環保科技的承諾，喬鼎資訊正逐步改變其因應環保議題的模式。我們以更經濟的方式使用電源，並與夥伴及客戶合作，以求充分運用資源並且避免浪費。 6. 承諾以環保技術轉型以因應環境挑戰，透過永續運用電力的方式，與合作夥伴及客戶合作，加強管控資源與浪費。 (二) 社會貢獻、服務、公益： 1.公司遵守相關本國勞動法規並尊重國際勞動人權原則，實施無差別待遇雇用政策及保障員工合法權益。 2.提供員工安全與健康之工作環境，定期實施安全與健康教育。 3.公司秉持「人飢己飢，人溺己溺」之精神，為八仙塵暴災難中不幸災民盡一分心力，期待能協助受傷民眾儘速康復。 4.公司發起月餅捐款活動，讓天主教德蘭教育中心小朋友能度過美好的中秋佳節。 5.招待天主教德蘭教育中心小朋友一同參與公司電影欣賞日活動。 (三) 消費者權益：喬鼎資訊的企業產品具有業界數一數二的三年全系統保固做為後盾，並享有全方位全球支援。全年無休電子郵件及電話支援服務，提供經驗豐富的專業支援人員、免費軟體更新和線上支援下載頁面。此外，喬鼎資訊更提供多項服務方案進一步充實服務，同時大幅減少停機時間（發生故障的情形）。 (四) 安全衛生：本公司依員工從事工作提供必要之安全衛生教育及預防災變訓練措施，以確保工作環境及員工人身安全，詳以下工作環境與員工人身安全保護措施說明。	七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無。
運作情形(註1)	摘要說明(註2)
	否
	是
	評估項目

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	並無差異	並無差異	並無差異
運作情形(註1)	摘要說明	(一)董事會已依相關規定訂立誠信經營守則，並責令人事行政單位規劃執行。 (二)頒布廠商餽贈禮品處理原則。 (三)遵循「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項規範，並依照廠商餽贈禮品處理原則，凡金額超過新台幣2,000元以上者，需於一周內向稽核主管登記，並由稽核主管整理後呈報總經理。	(一)已於契約附件中，要求供應商出具誠信交易承諾書。 (二)由人事行政單位專責處理，並於員工大會時宣導相關規定。 (三)已由人事行政單位著手進行規畫並制定相關政策。 (四)已於內部稽核計畫中訂定。 (五)每季員工大會宣導相關法規，並指派專人參加主管機關舉辦之法規宣導會，以落實法令之遵循。	(一) 擬由人事行政單位制定相關檢舉及獎勵制度規範，以資遵循。
	否
	是	v	v	v
	評估項目	一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾？（二）公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行？（三）公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範措施？	二、落實誠信經營（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形？（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核，或委託會計師執行查核？（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	三、公司檢舉制度之運作情形（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因		並無差異
運作情形(註1)	摘要說明	(二) 擬訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及保密機制。 (三) 擬訂定保護檢舉人個資措施，避免當事人遭不當處置。	公司訂立之誠信經營守則揭露於公司網頁及資訊觀測站，並於員工報到時及每季季會宣導相關規定。
	否
	是		v
	評估項目	檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制？（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	四、加強資訊揭露（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？

( 七 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露及查詢方式。
本公司相關規章

(1)公司章程

  - (2)股東會議事規則 (3) 董事選舉辦法 (4) 董事會議事規則 (5) 取得與處分資產處理程序(含衍生性金融商品交易)

  - (6) 背書保證作業程序

  - (7) 資金貸與他人作業程序 (8) 內部重大資訊處理作業程序

  - (9) 公司治理守則

  - (10) 誠信經營守則

  - (11) 企業社會責任實務守則 (12) 道德行為準則

查詢方式：本公司網址 http://www.promise.com.tw/tw/IR/Company/Importment
( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：

已於公司網頁揭露公司相關規章，並不定期向董事及員工宣導應注意之法令。

( 九 ) 內部控制制度執行狀況揭露下列事項：
。
(1) 內部控制聲明：詳附件一
(2) 委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師專案報告：無。
( 十 ) 最近最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。
( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議： 1. 股東會重要決議：

本公司一○四年股東常會於民國一○四年六月九日於新竹科學工業園區工業東二路 1 號集思竹科會議中心達爾文廳舉行，會中出席股東決議通過事項及執行情形如下：

通過議案	通過議案	通過議案	執行情形
103年度營業報告書及財務報表			決議通過
103年度盈餘分派案			決議通過，並訂定104/7/26為除息基準日， 104/8/20為現金股利發放日
2. 董事會重要決議：本公司於一○四年度及年報刊印日止			共召開九次董事會，重要決議摘要如下
屆次	日期		通過議案
9-7	104/3/5	1.本公司103年度個體財務報表暨合併財務報表 2.本公司104年度營運展望及年度預算案 3.本公司盈餘分派案 4.本公司庫藏股辦法修訂案 5.訂定104年股東常會召開日期、時間、地點、停止過戶期間及議案內容 6.討論薪資報酬委員會之決議事項 7.修訂本公司「誠信經營守則」及「企業社會責任實務守則」，增加「道德行為準則」案 8.銀行授信額度展期案

本公司於一○四年度及年報刊印日止共召開九次董事會，重要決議摘要如下：

		9.員工認股權轉換普通股變更登記案 10.財務長任命案 11.本公司出具「內部控制制度聲明書」
9-8	104/5/5	1.104年第一季財務報告 2.員工認股權暨公司債轉換普通股變更登記案 3.銀行授信額度展期案 4.討論薪資報酬委員會之決議事項
9-9	104/6/25	1.訂定配息基準日及現金股利發放日
9-10	104/8/7	1.通過本公司104年第二季合併財務報表 2.員工認股權憑證轉換普通股變更登記案 3.銀行授信額度展期案 4.發行第八次(104 年第1次)員工認股權憑證案
9-11	104/8/21	1.本公司「104年第1次員工認股權憑證發行辦法」修訂追認案 2.本公司授與104年度第1次員工認股權憑證分配名單及數量(取代原 103年共三次發行之認股權憑證) 3.討論第九次(104 年第2次)員工認股權憑證發行案
9-12	104/11/12	1.通過本公司104年第三季合併財務報表 2.評估本公司聘僱會計師之獨立性及適任性案 3.105年度稽核計畫案 4.內部控制制度修正案 5.本公司「公司章程」部分條文修訂案 6.本公司「取得或處分資產處理程序」修訂案 7.對外投資案 8.銀行授信展期案 9.訂定本公司「申請暫停及恢復交易作業程序」 10.對外投資案 (美國子公司對外投資案)
9-13	104/12/4	1.本公司授與104年度第2次員工認股權憑證名單及數量 2.討論投資Joding US$150萬 3.討論Joding投資Symply US$100萬 4.擬修正11/12董事會決議美國子公司(PTU)對外投資案，改由Joding投資GCR(Global Channel Resources)US$1M
9-14	105/3/1	1.本公司103年度第2次員工認股權憑證發行及認股辦法修訂追認案 2.本公司授與103 年度第2次員工認股權憑證名單及數量
9-15	105/4/7	1.本公司105年度會計年度開始日後變動會計估計事項案 2.本公司私募有價證券案

( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事及監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者：無
( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止，與公司有關人士 ( 包括董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等 ) 辭職解任情形之彙總：

公司有關人士辭職解任情形彙總表

職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
財務主管	陳若菡	102.11.29	104.04.02	職務調整
獨立董事	楊國鏘	103.06.11	105.04.06	因病辭世

( 十四 ) 本公司與財務資訊透明有關人員，取得主管機關指名之相關證照情形：

證照/測驗合格名稱	人數	人數
	財務會計	稽核
中華民國會計師	0	0
企業內部控制基本能力測驗	0	1
國際內部稽核師	0	0

四、會計師公費資訊：

會計師公費資訊級距表

會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	備註
勤業眾信聯合會計師事務所	陳明煇	黃樹傑(註)	104.01.01~104.12.31

註：自 105.01.01 更換為葉東煇會計師

金額單位：新臺幣仟元

公費項目金額級距	公費項目金額級距	審計公費	非審計公費	合計
1	低於2,000 千元		V
2	2,000 千元（含）～4,000 千元	V
3	4,000 千元（含）～6,000 千元			V
4	6,000 千元（含）～8,000 千元
5	8,000 千元（含）～10,000 千元
6	10,000 千元（含）以上

金額單位：新台幣仟元

會計師事務所名稱	會計師姓名	審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	會計師查核期間
			制度設計	工商登記	人力資源	其他	小計
勤業眾信聯合會計師事務所	陳明煇、黃樹傑	3,690	0	0	0	817	817	104.01.01~104.12.31
備註：移轉訂價查核及查核期間差旅、印刷等代墊費用。

五、更換會計師資訊：

更換會計師資訊

一 ( ) 關於前任會計師

(一)關於前任會計師	(一)關於前任會計師
更換日期		105.01.01
更換原因及說明		會計師事務所內部輪調
說明係委任人或會計師終止或不接受委任		當事人情況				會計師	委任人
		主動終止委任				不適用
		不再接受(繼續)委任
最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見及原因		無此情形
與發行人有無不同意見		有			會計原則或實務
					財務報告之揭露
			不適用		查核範圍或步驟
					其他
		無
		說明
其他揭露事項(本準則第十條第五款第一目第四點應加以揭露者)		不適用
	(二)關於繼任會計師
	事務所名	稱		勤業眾信聯合會計師事務所
	會計師姓	名		葉東煇
	委任之日	期		105.01.01
	委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發之意見諮詢事項及結果			不適用
	繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見			不適用

( 三 ) 前任會計師對本準則第 10 條第 5 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函：不適用。

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無。
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：
(一)董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

喬鼎資訊股份有限公司

董事、監察人、經理人及持股超過百分之十之股東股權變動情形

單位：普通股

職稱	姓名	104 年	104 年	該年度截至3月26日止	該年度截至3月26日止
		持有股數增(減)數	質押股數增(減)數	持有股數增(減)數	質押股數增(減)數
董事長兼	李志恩	0	0	0	0
總經理
董事	巫錦和	0	0	0	0
董事	黃洲杰	0	0	0	0
董事兼營運長	張漢章	0	0	54,608	0
獨立董事	巫木誠	0	0	0	0
獨立董事	詹文男	0	0	0	0
獨立董事	楊國鏘	0	0	0	0
策略長	戴宗麟	0	0	0	0
協理	簡宏名	220,000 (40,000)	0	(51,000)	0
資訊長	林佑聰	30,000	0	0	0
會計主管	蕭翔云	21,000	0	0	0
財務主管	陳若菡 (104/4/2 卸任)	0	0	0	0
財務長	林東旭	0	0	0	0
	(104/4/2 新任)

註1：持有公司股份總額超過百分之十股東應註明為大股東，並分別列示。
註2：股權移轉或股權質押之相對人為關係人者，尚應填列下表。

（二）股權移轉資訊：無

姓名	股權移轉原因	交易日期	交易相對人	交易相對人與公司、董事、監察人持股比例超過百分之十股東之關係	股數	交易價格

（三）股權質押資訊：不適用。

八、持股比例占前十大股東互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊：

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

姓名（註1）	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註 3）	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註 3）
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱 (或姓名)	關係
李志恩	5,380,801	3.32	2,663,570	1.64	-	-	張其珍李志浤	配偶兄弟
巫錦和	3,974,551	2.45	1,051,955	0.65	-	-	-	-
張其珍	2,663,570	1.64	5,380,801	3.32	-	-	李志恩李志浤	配偶二等親姻親
國泰人壽保險股份有限公司代表人蔡宏圖	2,497,000	1.54	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-	-	-
瞻世投資股份有限公司代表人李志浤	2,000,000	1.23	-	-	-	-	-	-
	970,371	0.60	663,425	0.41	-	-	李志恩張其珍	兄弟二等親姻親
蕭德修	1,823,000	1.12	-	-	-	-	-	-
其享有限公司代表人王嘉慈	1,659,711	1.02	-	-	-	-	-	-
	-	-					無	無
全球人壽保險股份有限公司代表人彭騰德	1,460,000	0.90	-	-	-	-	-	-
	-	-					-	-
林春松	1,346,429	0.83	-	-	-	-	-	-
美商摩根大通銀行台北分行受託保管ＪＰ摩根證券有限公司投資專戶	1,221,000	0.75	-	-	-	-	-	-

註 1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。

註 2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。

註 3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：

104 年 12 月 31 日單位：仟股；％

				104年12月31日單位：仟股；％	104年12月31日單位：仟股；％
本公司投資		董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
股數( 仟股)	持股比例	股數	持股比例	股數( 仟股)	持股比例
18,303	100%	-	-	18,303	100%
1	100%	-	-	1	100%

註：係公司採用權益法之長期投資。

備註	其他	87.03.30(87)園投字第06264 號函核准通過，且經88.10.30(88)台財證(一)第93455 號函核准公開發行	89.07.29(89)台財證(一)第65985 號函核准申報生效	90.9.27(90)台財證(一)第160010 號函核准申報生效	91.10.25台財證一字第0910157041號函核准申報生效	92.07.30台財證一字第0920129701號函申報生效	93.06.30台財證一字第0930128720號函申報生效	93.10.22園商字第93000239342號	94.1.27園商字第0940001510號	94.4.27園商字第0940009834號	94.7.27園商字第0940019267號	金管證一字第0940131548號申報生效	94.10.21園商字第0940028180號	95.1.25園商字第0950001424號	95.4.27園商字第0950009470號
	以現金以外之財產抵充股款者	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無
	股本來源	現金增資101,000,000元	盈餘轉增資127,500,000元	盈餘轉增資217,200,000元	盈餘轉增資196,175,000元	盈餘轉增資199,555,000元	盈餘轉增資144,231,600元	93年第三季員工認股權憑證認購2,360,000元	93年第四季員工認股權憑證認購5,660,000元	94年第一季員工認股權憑證認購1,420,000元	94年第二員工認股權憑證認購 530,000元	盈餘轉增資142,501,180元	94年第三季員工認股權憑證認購4,580,000元	94年第四季員工認股權憑證認購2,889,960元	95年第一季員工認股權憑證認
實收股本	金額	300,000,000	427,500,000	644,700,000	840,875,000	1,040,430,000	1,184,661,600	1,187,021,600	1,192,681,600	1,194,101,600	1,194,631,600	1,337,132,780	1,341,712,780	1,344,602,740	1,345,062,740
	股數	30,000,000	42,750,000	64,470,000	84,087,500	104,043,000	118,466,160	118,702,160	119,268,160	119,410,160	119,463,160	133,713,278	134,171,278	134,460,274	134,506,274
核定股本	金額	300,000,000	800,000,000	800,000,000	1,400,000,000	1,400,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000
	股數	30,000,000	80,000,000	80,000,000	140,000,000	140,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000
	發行價格 ( 每股面額)	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10
	年月	88.12	89.8	90.12	91.11	92.7	93.6	93.9	93.12	94.3	94.6	94.9	94.9	94.12	95.3

	金管證一字第0950134183號申報生效	95.10.23園商字第0950027429號	96.02.07園商字第0960003902號	96.03.03園商字第0960004620號	96.06.04園商字第0960014047號	96.09.13園商字第0960024098號	96.12.12園商字第0960032883號	97.03.20園商字第0970006642號	97.07.07園商字第0970017360號	97.09.08園商字第0970024783號	金管證一字第0970038317號申報生效	97.12.25園商字第0970036265號	98.03.17園商字第0980006361號	98.04.13園商字第0980008899號	金管證發字第0980032256號申報生效	99.2.12園商字第0990004292號	99.7.9園商字第0990019661號	金管證發字第0990039871號申報生效	99.11.15園商字第0990033954號	100.02.23園商字第1000005022號	100.05.13園商字第1000013367號
	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無
購460,000元	盈餘轉增資10,200,500元	95年第三季員工認股權憑證認購710,000元	庫藏股註銷10,000,000元	95年第四季員工認股權憑證認購9,200,000元	96年第一季員工認股權憑證認購920,000元	96年第二季員工認股權憑證認購4,860,000元	96年第三季員工認股權憑證認購4,720,000元	96年第四季員工認股權憑證認購1,120,000元	97年第一季員工認股權憑證認購6,080,000元	97年第二季員工認股權憑證認購410,000元	盈餘轉增資21,021,400元	97年第三季員工認股權憑證認購160,000元	庫藏股註銷50,000,000元	98年第一季員工認股權憑證認購400,000元	盈餘轉增資80,629,110元	98年第四季員工認股權憑證認購10,810,000元	99年第一季員工認股權憑證認購7,180,000元	資本公積轉增資35,224,090元	99年第三季員工認股權憑證認購2,200,000元	99年第四季員工認股權憑證認購15,770,000元	100年第一季員工認股權憑證認購7,230,000元
	1,355,263,240	1,355,973,240	1,345,973,240	1,355,173,240	1,356,093,240	1,360,953,240	1,365,673,240	1,366,793,240	1,372,873,240	1,373,283,240	1,394,304,640	1,394,464,640	1,344,464,640	1,344,864,640	1,425,493,750	1,436,303,750	1,443,483,750	1,478,707,840	1,480,907,840	1,496,677,840	1,503,907,840
	135,526,324	135,597,324	134,597,324	135,517,324	135,609,324	136,095,324	136,567,324	136,679,324	137,287,324	137,328,324	139,430,464	139,446,464	134,446,464	134,486,464	142,549,375	143,630,375	144,348,375	147,870,784	148,090,784	149,667,784	150,390,784
	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000
	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000
	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10
	95.10	95.10	96.2	96.3	96.6	96.9	96.12	97.3	97.7	97.9	97.10	97.12	98.3	98.4	98.8	99.2	99.8	99.9	99.10	100.02	100.05

100.09.13園商字第1000027156號	101.03.27園商字第1010008818號	101.08.23園商字第1010026180號	101.10.31園商字第1010033965號	102.04.09園商字第1020010025號	102.11.26園商字第1020036096號	103.03.26竹商字第1030008507號	103.06.25竹商字第1030018237號	103.08.20竹商字第1030024230號	103.11.25竹商字第1030034655號	104.03.18竹商字第1040007140號	104.08.21竹商字第1040024308號	104.11.23竹商字第1040033844號	105.03.11竹商字第1050006204號
無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無
100年第二季員工認股權憑證認購4,840,000元	101年第一季員工認股權憑證認購610,000元	101年第二季員工認股權憑證認購1,330,000元	101年第三季員工認股權憑證認購2,800,000元	庫藏股註銷34,870,000元	102年第三季員工認股權憑證認購11,420,000元暨公司債轉換13,229,330元	102年第四季員工認股權憑證認購3,080,000元暨公司債轉換86,344,960元	103年第一季員工認股權憑證認購400,000元	103年第二季員工認股權憑證認購120,000元	103年第三季員工認股權憑證認購9,280,000元	104年第一季員工認股權憑證認購7,400,000元	104年第二季員工認股權憑證認購6,470,000元	104年第三季員工認股權憑證認購1,260,000元	104年第四季員工認股權憑證認購520,000元
1,508,747,840	1,509,357,840	1,510,687,840	1,513,487,840	1,478,617,840	1,503,267,170	1,592,692,130	1,593,092,130	1,593,212,130	1,602,492,130	1,609,892,130	1,619,422,130	1,620,682,130	1,621,202,130
150,874,784	150,935,784	151,068,784	151,348,784	147,861,784	150,326,717	159,269,213	159,309,213	159,321,213	160,249,213	160,989,213	161,942,213	162,068,213	162,120,213
2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000
250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000
10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10
100.09	101.03	101.08	101.10	102.04	102.11	103.03	103.06	103.08	103.11	104.03	104.08	104.11	105.03

( 二 ) 股東結構：

105 年 3 月 26 日

單位：股

						105年	3月26日單位：股
股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	外國機構及外國人	個人	庫藏股	合計
人數	0	4	42	58	24,816	1	24,921
持有股數	0	4,236,392	8,842,530	6,652,231	141,441,060	1,000,000	162,172,213
持股比例	0.00%	2.61%	5.45%	4.10%	87.22%	0.62%	100.00%

註：第一上市（櫃）公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例；陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦法第 3 條所規定之大陸地區人民、法人、團體、其他機構或其於第三地區投資之公司。

( 三 ) 股權分散情形： 1. 普通股：

每股面額十元

105 年 3 月 26 日

持股分級	股東人數	持有股數	持有比率％
1-999	9,804	574,237	0.35%
1,000-5,000	10,670	24,320,364	15.00%
5,001-10,000	2,238	18,256,645	11.26%
10,001-15,000	653	8,496,838	5.24%
15,001-20,000	535	10,071,487	6.21%
20,001-30,000	349	8,991,054	5.54%
30,001-40,000	180	6,487,187	4.00%
40,001-50,000	130	6,148,306	3.79%
50,001-100,000	211	15,014,673	9.26%
100,001-200,000	84	11,657,128	7.19%
200,001-400,000	26	6,819,858	4.21%
400,001-600,000	19	10,020,380	6.18%
600,001-800,000	2	1,388,293	0.86%
800,001-1,000,000	7	6,480,137	4.00%
1,000,001股以上	13	27,445,626	16.91%
合計	24,921	162,172,213	100.00%

2. 特別股：不適用。

( 四 ) 主要股東名單：

105 年 3 月 26 日

股份主要股東名稱	持有股數（股）	持股比例%
李志恩	5,380,801	3.32
巫錦和	3,974,551	2.45
張其珍	2,663,570	1.64
國泰人壽保險股份有限公司	2,497,000	1.54
瞻世投資股份有限公司	2,000,000	1.23
蕭德修	1,823,000	1.12
其享有限公司	1,659,000	1.18
全球人壽保險股份有限公司	1,460,000	0.90
林春松	1,346,429	0.83
美商摩根大通銀行台北分行受託保管ＪＰ摩根證券有限公司投資專戶	1,221,000	0.75

( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：

項目	年度	年度	103年	104年
每股市價(註1 )	最高		57.5	39.8
	最低		30.4	11.8
	平均		41.83	24.48
每股淨值(註2 )	分配前		15.39	14.19
	分配後		13.38	註8
每股盈餘	加權平均股數（仟股）		159,454	160,544
	每股盈餘(虧損)（註3）		2.56	0.48
每股股利	現金股利		1.9888	0.3 (註8)
	無償配股	盈餘配股	-	-
		資本公積配股	-	-
	累積未付股利（註4）		-	-
投資報酬分析	本益比（註5）		16.34	51
	本利比（註6）		20.92	81.6
	現金股利殖利率（註7）		4.78%	1.23%

註 1：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
註 2：以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
註 3：未有因無償配股等情形而須追溯調整者。
註 4：未有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者。
註 5：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 6：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 7：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
註 8：104 年度盈餘分配案尚待股東會決議。
註 9：係採用國際財務報導準則之財務資料。
( 六 ) 公司股利政策及執行狀況：
股利政策：本公司經營高科技事業，處於企業生命週期之成長期，為配合整體環境及產業成長特性，並考量未來資本支出預算之資金需求，以達成公司永續經營、追求股東長期利益及穩定經營績效之目標，本公司之股利政策，盈餘之分派得以現金股利或股票股利為之，其中現金股利不得低於股利總額百分之十，董事會並規畫就每年度獲利中提撥不低於 6 成為股利分派之金額，此項股利發放額度得視當年度實際營運狀況，並考量次一年度資本預算規劃，經股東會決議最適股利政策。
執行情況：爰依本公司提請 105 年股東常會決議修正後章程第 30 條規定，擬訂 104 年度盈餘分派案，其中提撥董事酬勞新台幣（以下同）2,335,975 元，員工酬勞 4,671,952 元以現金發放，另股票現金股利 48,336,064 元(每股 0.30 元)，約占稅後淨利 62.3%。

( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：不適用。
( 八 ) 員工酬勞及董事、監察人酬勞：
1.公司章程所載員工酬勞及董事酬勞之成數或範圍：配合公司法修正，係依據新修正之本公司章程規定，公司年度扣除員工酬勞及董事酬勞前之本期稅前淨利，應提撥不低於 5%為員工酬勞及提撥不高於 3%為董事酬勞。但公司尚有累積虧損（包括調整未分配盈餘金額）時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。
2.本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：
(1)估列基礎：係依法令、章程及過去經驗以可能發放之金額為基礎，分別按稅後淨利（已扣除員工酬勞及董監事酬勞之金額）並彌補歷年虧損、扣除法定公積、及提列或迴轉特別盈餘公積後之餘額按上述比例計算。
(2)有差異時之會計處理：年度終了後，財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。如董事會決議採股票分派之員工酬勞，股數按決議酬勞之金額除以股票公允價值決定，股票公允價值係指董事會決議日前一日之收盤價為計算基礎。
3.董事會通過之擬議配發員工酬勞等資訊：
（1）以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：配發員工酬勞現金 4,671,952 元，股票 0 元及董事酬勞 2,335,975 元，與估列數無差異。
（2）擬議以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：員工酬勞以現金方式發放。
（3）考慮擬議配發員工酬勞及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：因員工酬勞及董事酬勞費用化，及員工酬勞係以現金發放，故無影響每股盈餘之情形。
4 . 前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形 ( 包括分派股數、金額及股價 ) 、其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：無差異說明如下

單位：新台幣元

	單位：新台幣元	單位：新台幣元	單位：新台幣元	單位：新台幣元
	103 年度
	股東會決議實際配發數	原董事會通過擬議配發數	差異數	差異原因
一、配發情形： 1.員工現金紅利 2.董監事酬勞	19,150,794 9,575,397	19,150,794 9,575,397	0 0	- -

二、公司買回本公司股份情形：無此情形

買回期次（註）
買回目的
買回期間
買回區間價格( 元)
已買回股份種類及數量
已買回股份金額( 仟元)
已辦理銷除及轉讓之股份數量
累積持有本公司股份數量
累積持有本公司股份數量占已發行股份總數比率（%）

三、公司債辦理情形：無此情形

公司債辦理情形：無此情形	公司債辦理情形：無此情形
公司債種類		第一次有擔保轉換公司債
項目	年度	年度	年度
轉換公司債市價	最高
	最低
	平均
轉換價格
發行(辦理)日期及發行時轉換價格
履行轉換義務方式

四、特別股辦理情形：無。
五、海外存託憑證辦理情形：無。
六、員工認股權憑證辦理情形：如下頁所示。
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。
八、資金運用計畫執行情形：無。


105年3月26日	第九次員工認股權憑證	104.9.10	2,100單位尚未發行			十年	發行新股	認股權憑證授予期間屆滿2、3、4 年，可行使認股權比例(累計)為 30%、60%及100%	0	0	3,830	17.35	2.36%	雖對原股東權益有所稀釋，但發行之目的係為吸引及留住公司所需人才，並有激勵及提昇員工向心力功用，展望未來可留任及激勵員工以共同創造股東及公司之利益，原股東更將因此而受惠。	註1：員工認股權憑證辦理情形含辦理中之公募及私募員工認股權憑證。辦理中之公募員工認股權憑證係指已經本會生效者；辦理中之私募員工認股權憑證係指已經股東會決議通過者。
			104.12.9	3,900單位	2.40%
	第八次員工認股權憑證	104.8.19	104.8.26	3,478單位	2.14%	四年		認股權憑證授予期間屆滿2、3年，可行使認股權比例(累計)為50%及100%	0	0	3,322	12.65	2.05%
	第七次員工認股權憑證	103.7.9	103.7.11	680單位	0.42%	四年			已全數放棄，並以第八次員工認股權發行取代
	第六次員工認股權憑證	103.5.19	103.7.11	320單位	0.20%	四年
			103.5.21	2,680單位	1.65%	四年
	第五次員工認股權憑證	102.4.10	102.4.30	6,000單位	3.70%	四年			485	8,779	5,022	18.1	3.10%
	第四次員工認股權憑證	100.10.5	101.08.16	1,000單位	0.62%	四年			458	7,236	404	15.8	0.25%
			100.10.11	4,000單位	2.47%	四年			3,295	52,391	0	15.9	0%
	員工認股權憑證種類	申報生效日期	發行（辦理）日期	發行單位數	發行得認購股數占已發行股份總數比率	認股存續期間	履約方式	限制認股期間及比率（%）	已執行取得股數(仟股)	已執行認股金額(仟元)	未執行認股數量(仟股)	未執行認股者其每股認購價格(元)	未執行認股數量占已發行股份總數比率（%）	對股東權益影響

( 二 ) 累積至年報刊印日止，取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員工之姓名、取得及認購情形

第四之一次員工認股權憑證： ( 發行期間 100/10/11~104/10/10)

	職稱	姓名	取得認股數量	取得認股數量占已發行股份總數比率			已執行			未執行	未執行
					認股數量	認股價格	認股金額	認股數量占已發行股份總數比率	認股數量	認股價格	認股金額	認股數量占已發行股份總數比率
經理人	總經理	李志恩	562,000	0.35%	562,000	15.9	8,935,800	0.35%	0	15.9	0	0%
	亞太區總經理	張漢章
	策略長	戴宗麟
	協理	簡宏名
	財務長	林東旭
	資訊長	林佑聰
	會計主管	蕭翔云
員工	產品行銷協理	楊正安	970,000	0.60%	970,000	15.9	15,423,000	0.60%	0	15.9	0	0%
	資深經理	邱擎智
	子公司 Senior VP	Jinlon Hon
	子公司 VP	Vijay Char
	子公司 Manager	Manoj Mathew
	子公司 Manager	Mohan Rowlands
	子公司 Sr. Manager	Cliff Sue
	子公司 Sr. Manager	Thomas Liong
	子公司 Acting Manager	Nagendra Vadlakunta
	子公司 Manager	Quincy Wang

第四之二次員工認股權憑證： ( 發行期間 101/08/16~105/08/15)

	職稱	姓名	取得認股數量	取得認股數量占已發行股份總數比率			已執行				未執行
					認股數量	認股價格	認股金額	認股數量占已發行股份總數比率	認股數量	認股價格	認股金額	認股數量占已發行股份總數比率
經理人	總經理	李志恩	0	0%	0	15.8	0	0%	0	15.8	0	0%
	亞太區總經理	張漢章
	策略長	戴宗麟
	協理	簡宏名
	財務長	林東旭 (註1)
	資訊長	林佑聰
	會計主管	蕭翔云
員工	經理	陳永城	388,000	0.24%	118,000	15.8	1,864,400	0.07%	270,000	15.8	5,624,800	0.17%
	經理	高舜章
	經理	余錦豪
	子公司 Managing Director	杨和平
	子公司 Manager	贺静
	子公司 Manager	李世义
	子公司 Managing Director	John van den Elzen
	子公司 Manager	Robin Willemse
	子公司 Manager	Sophie Sun
	子公司 Manager	Sergiy Voskoboy nikov

第五次員工認股權憑證：(發行期間 102/04/30~106/04/29)

	職稱	姓名	取得認股數量	取得認股數量占已發行股份總數比率		已執行	已執行			未執行	未執行
					認股數量	認股價格	認股金額	認股數量占已發行股份總數比率	認股數量	認股價格	認股金額	認股數量占已發行股份總數比率
經理人	總經理	李志恩	766,000	0.47%	0	18.10	0	0%	766,000	18.10	13,864,600	0.48%
	亞太區總經理	張漢章
	策略長	戴宗麟
	協理	簡宏名
	財務長	林東旭
	資訊長	林佑聰
	會計主管	蕭翔云
員工	發言人	鄭漢彬	2,420,000	1.49%	198,000	18.10	3,583,800	2.21%	2,222,000	18.10	40,218,200	1.37%
	子公司 Managing Director	楊和平
	子公司 Senior VP	Hon,Jin -Lon
	子公司 President	Wu,Chi- Chen
	子公司VP	Ju, Jiang-Ts uen
	子公司 Managing Director	John van den Elzen
	子公司VP	Char,Vij ay
	子公司 Manager	Mathe w,Man oj
	子公司 Manager	Rowlan ds,Moh an
	子公司 Manager	Zali,Beh rouz

第六之一次員工認股權憑證：(發行期間 103/05/21~107/05/20)(已取消發行)

	職稱	姓名	取得認股數量	取得認股數量占已發行股份總數比率		已執行	已執行			未執行	未執行
					認股數量	認股價格	認股金額	認股數量占已發行股份總數比率	認股數量	認股價格	認股金額	認股數量占已發行股份總數比率
經理人	總經理	李志恩	0	0%	0	32.8	0	0%	0	32.8	0	0%
	亞太區總經理	張漢章
	策略長	戴宗麟
	協理	簡宏名
	財務長	林東旭
	資訊長	林佑聰
	會計主管	蕭翔云
員工	亞太區總經理特別助理	陳信安	452,000	0.28%	0	32.8	0	0%	452,000	32.8	14,825,600	0.28%
	FAE協理	黃文德 (已離職)
	發言人	鄭漢彬
	資深經理	許雅萍
	資深副理	王振舟
	子公司 Sr.Director	Behrouz Zali
	子公司 Manager	Manoj Mathew
	子公司 Director	Yvonne Utzig
	子公司 Director	Victor Pacheco
	子公司 Manager	Mohan Rowlands

註 1：發行價格為 37 元

第六之二次員工認股權憑證：(發行期間 103/07/11~107/07/10) (已取消發行)

	職稱	姓名	取得認股數量	取得認股數量占已發行股份總數比率		已執行	已執行			未執行	未執行
					認股數量	認股價格	認股金額	認股數量占已發行股份總數比率	認股數量	認股價格	認股金額	認股數量占已發行股份總數比率
經理人	總經理	李志恩	0	0%	0	38.9	0	0%	0	38.9	0	0%
	亞太區總經理	張漢章
	策略長	戴宗麟
	協理	簡宏名
	財務長	林東旭
	資訊長	林佑聰
	會計主管	蕭翔云
員工	子公司 Senior VP	Hon,Jin -Lon	320,000	0.20%	0	38.9	0	0%	320,000	38.9	12,448,000	0.20%
	子公司 Corporate Senior Vice President, Corporate	Chi-Che n Wu
	子公司 Managing Director	John van den Elzen
	子公司VP	Char,Vij ay

註 1：發行價格為 43.9 元

第七次員工認股權憑證：(發行期間 103/07/11~107/07/10) (已取消發行)

	職稱	姓名	取得認股數量	取得認股數量占已發行股份總數比率		已執行	已執行			未執行	未執行
					認股數量	認股價格	認股金額	認股數量占已發行股份總數比率	認股數量	認股價格	認股金額	認股數量占已發行股份總數比率
經理人	總經理	李志恩	598,000	0.37%	0	38.9	0	0%	598,000	38.9	23,262,200	0.37%
	亞太區總經理	張漢章
	策略長	戴宗麟
	協理	簡宏名
	財務長	林東旭 (註1)
	資訊長	林佑聰
	會計主管	蕭翔云
員工	財務經理	陳若菡	82,000	0.05%	0	38.9	0	0.05%	82,000	38.9	3,189,800	0.05%
	子公司 Managing Director	楊和平
	子公司 Manager	张广宇

註 1：發行價格為 43.9 元

第八次員工認股權憑證：(發行期間 104/08/26~106/11/25)

	職稱	姓名	取得認股數量	取得認股數量占已發行股份總數比率		已執行	已執行			未執行	未執行
					認股數量	認股價格	認股金額	認股數量占已發行股份總數比率	認股數量	認股價格	認股金額	認股數量占已發行股份總數比率
經理人	總經理	李志恩	598,000	0.37%	0	12.65	0	0%	598,000	12.65	25,295,400	0.37%
	亞太區總經理	張漢章
	策略長	戴宗麟
	協理	簡宏名
	財務長	林東旭
	資訊長	林佑聰
	會計主管	蕭翔云
員工	子公司 Corporate Senior Vice President, Corporate	Chi-Che n Wu	600,000	0.37%	0	12.65	0	0%	0	12.65	0	0%
	子公司 Managing Director	John van den Elzen
	總經理特助	陳信安
	子公司 Senior VP	Jinlon Hon
	發言人	鄭漢彬
	子公司 Manager	Manoj Mathe w
	資深經理	許雅萍
	子公司 President	Vijay Char
	子公司 Managing Director	楊和平
	子公司Sr. Director	Behrou z Zali

註 1：發行價格為 12.65 元

註 2：本次係取代 103 年度發行之員工認股權。

第九次員工認股權憑證：(發行期間 104/12/09~114/12/08)

	職稱	姓名	取得認股數量	取得認股數量占已發行股份總數比率		已執行	已執行			未執行	未執行
					認股數量	認股價格	認股金額	認股數量占已發行股份總數比率	認股數量	認股價格	認股金額	認股數量占已發行股份總數比率
經理人	總經理	李志恩	572,000	0.35%	0	17.35	0	0%	572,000	17.35	9,942,200	0.35%
	亞太區總經理	張漢章
	策略長	戴宗麟
	協理	簡宏名
	財務長	林東旭
	資訊長	林佑聰
	會計主管	蕭翔云
員工	子公司 Corporate Senior Vice President, Corporate	Chi-Che n Wu	766,000	0.47%	0	17.35	0	0%	766,000	17.35	13,290,100	0.47%
	子公司 Managing Director	John van den Elzen
	總經理特助	陳信安
	子公司 Senior VP	Jinlon Hon
	發言人	鄭漢彬
	子公司 Manager	Manoj Mathe w
	資深經理	許雅萍
	子公司 President	Vijay Char
	子公司 Managing Director	楊和平
	子公司Sr. Director	Behrou z Zali

註 1：發行價格為 17.35 元

( 三 ) 限制員工權利新股辦理情形：無

伍、營運概況

一、業務內容：

( 一 ) 業務範圍：
1.業務內容：本公司所營事業主要內容分類如下：
- （1）雲端與 IT 資料中心解決方案
- （2）數位多媒體剪輯.
- （3）數位安全監控電腦電話整合技術相關產品.
- （4）OBM/ODM/Solution 產業儲存解決方案

2.營業比重 (104 年度 ) ：

本公司近年已從硬體廠商轉型為解決方案提供商，針對客戶之營運或技術提供相對的解決方案。一方面累積產業知識，提供客戶更適切的建議；另一方面，加強客戶的忠誠度，展現本公司高附加價值的市場定位，為未來挑戰國外知名儲存廠商累積更多的競爭優勢。由圖 5-2 顯示，雲端與 IT 相關解決方案佔 42%，多媒體解決方案佔 37%，而監控相關解決方案則佔 16%。

表 5-1：2015 年產品名稱大分類 ( 單位：百萬新台幣 )

表5-1：2015 年產品名稱大分類(單位	：百萬新台幣)
產品名稱	銷售額	營業比重%
儲存系統設備（系統）	$2,898	96.9%
磁碟容錯陣列控制卡（卡板）	27	0.9%
其他	65	2.2%
合計	2,990	100%

註：其他主要係權利金、維修、出售原料等之收入，及折扣與現金折讓。圖 5-2：2015 年解決方案別銷售佔比 ( 單位：百萬新台幣 )

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3.公司目前之產品：

（1）雲端與 IT 資料中心解決方案：

喬鼎資訊提供 IaaS 到 SaaS 的完整雲端解決方案，部署與管理皆相當簡便。喬鼎資訊的 IaaS 系列包括高密度伺服器儲存系列和雲端式儲存平台。喬鼎資訊的 SaaS 系列則包括 FileCruiser 企業級檔案同步與分享(EFSS)解決方案，讓使用者能夠享有行動存取的便利性，但實質的管理權限則操在 IT 部門掌控之中。使用者可管理整個系統，包括軟硬體組態，撇除在公共服務中分享機密資料的

安全性顧慮，適用中小企業(SME)、教育市場以及其他環境。喬鼎資訊解決方案可協助使用者發揮雲端的最大效益。

喬鼎資訊儲存解決方案解決企業資料保護與歸檔問題，達到有效管理、儲存、保護及迅速存取資料。針對需要循序存取高效能、高頻寬的 IT 關鍵應用環境，喬鼎資訊提供企業級的 VTrak 儲存解決方案，而 Vess R2000 系列，則適合中小型企業(SMB)的 IT 環境。

喬鼎資訊儲存解決方案不僅性能卓越，且運轉穩定確保服務不中斷。如 VTrak x30 系列解決方案，為雙控制器主動式(Active-Active)設計，具備容錯移轉功能，為企業提供「無單點失效」的儲存環境。

（2）數位多媒體剪輯：

隨著高畫質電影、3D 電影、高畫質數位電視等的蓬勃發展，數位多媒體產業在影片、特效的製播，仰賴更高效能的工作站或伺服器等級電腦，搭配高速大頻寬、大容量的儲存空間，進行高畫質轉播、非線性剪輯、數位特效、電腦動畫、數位音效剪輯等工作。

Pegasus2 M4 HDD/SSD 提供具備最強可攜性的 Thunderbolt 2 解決方案－您可以輕鬆一手掌握。SANLink2 16G FC 可從 Thunderbolt 2 桌上型或筆記型電腦直接連線至 VTrak x30 FC 儲存系統。同樣地，SANLink2 10GBaseT 不僅可為 MacPro 或 HP z800 工作站提供直接連線至 10G 儲存裝置的能力，也可直接連接至 10G 乙太網路。SANLink2 10G SFP+ 則用於直接連線至 10G，甚至更遠的距離，如：遠端分公司。

喬鼎資訊為創意專業人士所設計的儲存解決方案，如：Pegasus2、SANLink2 和 VTrak，能夠針對標準畫質(SD)、高畫質(HD)、4K 與 8K 工作流程，提供高效能處理能力。Pegasus2 Thunderbolt 2 桌上型 RAID 儲存裝置能以超過 1300MB/s 的超快速度，從攝影機卸載 4K 影片，讓以往數小時的工作時間縮短到數分鐘。

（3）數位安全監控：

安全監控產業逐漸走向數位化、IP 化及高畫質，而高畫質儲存也意味著所需的儲存空間倍增、同時在大容量硬碟使用單次硬碟損壞所造成的資料損毀也越大。喬鼎資訊針對數位安全監控市場推出的 Vess 系列產品，提供了多組 iSCSI 連接埠，及 RAID 0, 1, 3, 5, 6, 10, 30, 50, 60 等多種磁碟陣列保護層級，並可透過擴充 JBOD 擴充櫃，增加整體的儲存空間。此外，數位安全監控講求不間斷、不掉格的錄影品質。

Vess A-Class NVR 視訊監控方案與 Vess 外接儲存產品系列專為視頻監控設計，提供快速、穩定、最佳化影像儲存效能，有效解決部署監控環境時所面臨的挑戰，並可擴充以因應長期的資料保存需求。

喬鼎資訊的視訊監控解決方案通過許多世界級安防監控 VMS 專業大廠認證，能夠與全球頂尖監控系統方案供應商緊密結合，體現更高的軟硬體整合度與相容性。

喬鼎資訊耕耘數位安全監控市場多年，和國內外多個著名的數位監控軟硬體廠商合作並完成認證，優良的品質深獲市場讚譽。

（4）OBM/OEM/Solution 產業儲存解決方案：

喬鼎資訊 ODM 儲存軟硬體解決方案針對客戶市場或系統整合產品需求提供完整且快速導入的解決方案，加速客戶或廠商產品的開發及進入市場時間。喬鼎資訊的 ODM 解決方案可提供雲端儲存、儲存設備(Storage)、儲存伺服器和網路儲存設備(NAS)產品運算核心及客制化驅動程式及使用者介面，讓 ODM 客戶或廠商產品提昇功能及附加價值。喬鼎資訊將高可靠度、高效能的儲存軟硬體解決方案提供給喬鼎資訊全世界 ODM 的合作伙伴。

（5）個人雲端儲存產品-Apollo：

此產品為喬鼎第一個貼近個人用戶端的產品，主打小裝置大容量、不限地點快速存取內容、安裝設定簡便，完全不受地點限制，檔案有隱私、安全及保全、社交無隱憂等多項特色，Apollo 私有雲端成員可在完全隱私安全的環境中，對影片及相片等分享的內容發表意見以及進行討論。 Apollo 將所有資料離線保管，安然收藏在私有個人雲端內，而且所有資料異動全都經過加密，保證絕無後顧之憂。

4.計畫開發之新產品：

(1)雲端運算及儲存整合系統，為結合雲端運算及網路應用之整合平台，可運行虛擬主機及提供網路儲存服務。
(2)創新雲端儲存系統平台，開發多項產品下一代之基礎平台並導入先進雲端儲存技術，具備高效能、低成本、彈性配置及虛擬儲存等特性。
(3)新世代企業儲存系統，提供高效能網路及光纖儲存平台，並針對企業 IT 應用最佳化。

（二）產業概況：

1.產業之現況與發展：

以硬碟應用為主的儲存產業(Disk Storage System)伴隨著全球資訊化程度加速提高、網際網路

成熟帶動電子資料量快速成長及資料可靠性/保存性/安全性觀念普及等各種因素而快速成長，儲存產業可區分為(1)儲存零組件/晶片、(2)儲存系統/子系統、(3)儲存管理及(4)整合顧問服務等四個領域。

根據 Gartner 報告，2017 年全球外接儲存設備市值達 300 億美金，其複合成長率 5.6％。近幾年來 Big Data 以及非結構性數據的成長相當快速，從 IDC 的預測資料可以看到大約每 1.5 年全球資料量將成長一倍，其中值得關注的是個人資料的成長將超越企業資料。

1.1 雲端儲存產業：根據 MarketsandMarkets 預測，至 2018 年全球雲端儲存產業複合成長率為 40.2% 達到 468 億美金。產業與消費端應用在今年也可看到顯著的成長。對於大量的儲存需求，是不斷向上攀升的。
1.2 數位多媒體剪輯：根據 Coughlin 報告多媒體剪輯市場 2012 年至 2017 年複合成長率 7% 達到 780 億美元。
1.3 數位安全監控：安全監控市場規模為 64 億美元，複合成長率為 19%。

2 . 產業上、中、下游之關聯性：

	中游	下游


	特殊用途積體電路磁碟容錯陣列控制卡及系統硬碟控制卡及系統網路連結儲存設備硬碟機電源供應器機殼及其他零組件	網路伺服器
半導體



		主機板



		系統廠商


硬體
		儲存裝置



		工業電腦



軟體		個人電腦



		電腦工作站



		多媒體產品



		作業系統，管理及應用軟體

3 . 產品之各種發展趨勢：

A . 儲存安全性的觀念及應用普及化：
以往磁碟陣列及即時備份往往與高單價、高維護成本相連結。但伴隨者資訊技術及介面演進，SAS(Serial-attached SCSI)等新介面不僅擁有高效能、高可靠度，亦向下相容於個人應用的SATA等介面，且半導體及硬碟技術的演進使得高速及大量存取不再高不可攀，目前不僅企業、大型公共事業需要大量資訊，連個人的影音、圖像、休閒娛樂亦需要高速、大量、穩定、安全的儲存，因此，喬鼎資訊在提供雲端供應商先進、可靠、高效能、高性價比的儲存解決方案，以因應公有雲及私有雲架構的需求。
B . 全球大廠委外(Outsourcing)代工(含研發及生產)趨勢：
過去儲存產業集中度極高，並集中於歐美大廠，產業分工不如個人電腦(PC； Personal Computer)產業，但以供需二角度觀察，需求面而言，企業對 IT 支出除要求高功能及高可靠度外，高性價比的訴求趨勢日益明顯；供給面而言，亞洲廠商甚或台商優良的製造/管理能力，及以 ODM 為主的研發能力皆倍受肯定，此趨勢將使國際儲存大廠著重於高階及高附加價值的市場區塊，以策略聯盟之關係，尋找長期合作關係的夥伴，並將研發及製造委外代工，以實現垂直整合的利益。

4.產品之各種競爭情形：

A.進入障礙高─需長期累積客戶信任度及技術層級：
從客戶交易資訊、大型廠房營運紀錄的企業重要資訊，到個人娛樂、家庭紀錄，現今各種資訊被電子化、數位化的趨勢未曾暫歇。且資料流失的風險及損失與日俱增，因此電子資料的保全為目前企業競爭能力的重要指標之ㄧ。而資料快速傳遞、存取，不僅追求速度，更要求高度安全性，所需累積大量的技術研發投入，以及長時間的客戶信任度累積，該進入障礙的形成可不僅只是資金的投入，更需要長時間的經營及投入。
B.產品生命週期長
資訊儲存設備多使用於中大型主機及工作站，屬於企業級應用，投入金額高，且因不似消費性產品，且系統更換包含龐大的隱含成本及風險，考慮項目甚至包含停機、資料重備份、移轉及營運終止風險等，資訊儲存設備的使用其動輒五年，備品至少二年，長達七年的產品服務和技術支援，產品生命週期遠較一般個人用資訊產品長。
C.全球市場集中度高、且皆為美日廠商
資訊儲存設備的銷售目前仍與伺服器的銷售緊密相關，也與企業資本支出正相關，常用於航太、國防、大型公共事業項目、廠房龐大資料處理等。廠商選擇採購時，除考慮長期信任度外，亦須考慮與伺服器、網路系統的相容性、穩定性，與硬碟的相容性，各廠商系統產品的安全性、品質及可靠度 (Reliabilities)等，考量項目專業且複雜，並非單一價格因素所能決定，也因此 80%市場集中於美日等十大資訊大廠，工業能力也主掌該產業集中度。但未來雲端儲存的興起，使用者只在乎服務提供商的穩定度和安全性，不會有太多品牌迷思，將有機會打破由美日廠商寡佔的情形，也讓其他儲存設備廠商有迎頭趕上的機會。

( 三 ) 技術及研發概況：

（1）研發及投資概況：

民國 104 年之研發成本及費用：新台幣 478,764 仟元。

民國 105 年截至 3 月 31 日止之研發成本及費用：新台幣 114,058 仟元。喬鼎資訊投注心力培育人才並研發自有技術，堅持以創新滿足客戶需求的核心宗旨，精益求精。

此外，亦加強與主要合作夥伴對儲存技術做最佳化的研究開發，並持續贊助著名學術單位及研究機構從事儲存科技研發，以推動創新及先進技術。為回饋台灣社會，厚植國內研發能量，另持續舉辦「研發之星」菁英招募計畫，提供海外培訓機會，吸引優秀人才加入，讓台灣研發實力扣緊科技趨勢，以期創造價值再登顛峰。本公司一向注重研發技術及經驗之傳承，自設立以來即不斷致力於品質的改良及技術創新，近年來更積極投資研發設備及培養與延攬研發人才，研發團隊資歷豐富，並具備良好之產品規劃及研發能力。

（2）最近年度開發成功之技術及產品：
1.喬鼎資訊推出全新 VSky A 系列儲存解決方案
2.推出全新產品，Pegasus2 及 SANLink2 提供客戶最佳化的多媒體儲存解決方案
3.喬鼎資訊 VTrak A-Class 與 NAS G1100 獲 Adobe Anywhere 認證

具體之成功技術及產品如下所示：

一、多媒體領域

根據 Coughlin 研調機構統計，到 2018 年全球多媒體儲存產業市場將達 119 億美金，喬鼎資訊於此領域耕耘多年已有良好的客戶基礎，加上 4K 及 3D 影片潮流帶動下一波成長動能，今年除了將原有在大型電視台使用的 SAN (Storage Attached Network) 架構連接 VSky 打造多媒體雲儲存外，亦將拓展 Thunderbolt 產品線，推出更具可攜性的入門產品，進一步鞏固喬鼎於多媒體儲存的領先地位。

●推出 VSky A 系列，為可橫向擴充 (Scale-out)至 Petabyte 位元等級，提供多媒體、雲端 IT、監控市場巨量儲存的最佳平台。

VSky A 系列配備最高可達 210 顆硬碟的龐大擴充能力及可靠架構，可為企業提供千兆位元組(Petabyte)等級的擴充、存取及封存容量。無論是多媒體產業、監控產業或是 IT 產業，皆可使用 VSky A 系列進行備份、封存、多媒體剪輯、內容交付、視訊監控、虛擬環境等用途，是最佳的軟硬整合大型橫向擴充儲存系統。VSky A 系列為結合軟硬體配備的整合式解決方案，可解決整合橫向擴充儲存系統與市售不同廠家之硬體所產生的安裝與支援問題。另外，VSky A 系列軟硬體均通過廣泛測試，可在各類應用中提供最佳化效能，其中包括視訊監控系統以及多媒體娛樂市場的客戶需求。

●提供完整的共享式儲存解決方案，從 Pegasus2、SANLink2 到 VTrak A-Class，全系列產品陣容均搭載專為 4K 環境打造的 Thunderbolt™ 2 科技。

Pegasus2 展現 Intel Thunderbolt 3 驚人的連線能力，可提供高達 20Gbps 的速度－可輕鬆駕馭並加速任何 3D 或 4K（超高畫質）工作流程環境。Pegasus2 並為頗富創意的多媒體狂熱份子與專業人士，提供可攜式 RAID 儲存裝置，適用於多媒體、後製或大型圖片檔案，滿足異地拍攝、遠端工作室或小工作群組的大小需求。

全新的 SANLink2 16G 光纖道路(FC)外型輕巧，可讓 Thunderbolt™ 2 主機電腦

直接連線至光纖通道儲存區域網路 (SAN)，比前一代 8 Gb 光纖道路(FC)的速度快一倍。

SANLink2 能夠以光纖或 10GbE 傳輸速率，加速工作流程，克服桌上型與行動運算系統的儲存瓶頸。即使是後製及廣播等耗用頻寬資源最重的 4K (Ultra HD) 作業環境，現在也能擁有順暢的工作流程，無須再耗費無謂的等待時間。二、雲端 IT 領域

雲端式解決方案可為許多產業提供最具彈性的架構。重大效益包括：適用廣泛用途的隨需擴充能力、高度可用性與彈性。拜高效能運算所賜，可透過虛擬化實作更多應用，例如：軟體定義式儲存(SDS)、軟體定義式網路(SDN)等等。越來越多公司開始尋找適用其軟體定義架構的雲端儲存平台，喬鼎資訊提供從 IaaS 到 SaaS 的全方位解決方案，協助客戶輕鬆建立專屬雲端服務。 FileCruiser 系列是一套企業級檔案分享與同步軟體解決方案 (Enterprise File Share and Sync)，可實作於各種硬體平台，包括採 3U-16 槽配置的 Intel x86 伺服器儲存設備－適合中小型企業(SME)部署。

VSky H/J 系列儲存伺服器是一款具經濟效益的高密度儲存伺服器及 JBOD 的儲存解決方案, 4U70 槽的超大容量可以節省企業主機櫃的空間與大幅降低電力成本。VSky H3970 提供了高可用性的伺服器, 讓用戶有更妥善的資料保護, 並且降低總持有成本, 更符合雲端運算需求。

此外，正極積研發雲端運算及儲存整合系統，未來成為結合雲端運算及網路應用之整合平台，可運行虛擬主機及提供網路儲存服務。喬鼎資訊多樣解決方案可協助使用者發揮雲端的最大效益

● 推出雲端整合儲存應用 FileCruiser 更新版本，提供從雲端儲存到雲端資料分享等全方位應用。

喬鼎資訊率先發表企業私有雲儲存解決方案 FileCruiser 更新版本及高密度的大型儲存產品 PROMISE H1970，推出從 SaaS 到 IaaS 的全方位雲端儲存應用解決方案，無論是專注於 Big Data 的大型企業或是想要建構行動商務平台的中小型企業，喬鼎提供完整的雲端/IT 儲存架構，滿足企業客戶高成本效益與高彈性的多樣需求。

FileCruiser 更新版本因應行動裝置的使用情境，除了讓團隊分享功能更易於操作使用外，更增加了媒體串流的功能，使用者可以在行動裝置上直接透過 FileCruiser 的 APP 檢視影像檔案。FileCruiser 亦可在數種硬體平台上實作，其中包括適於中小企業部署的 3U-16 插槽 Intel® x86 伺服器儲存裝置。此外，為了因應企業用戶對效能需求，FileCruiser 亦推出可多台與喬鼎其他儲存裝置連線的 Intel x86 1U 伺服器上實作。FileCruiser 的備援性能同時可保護伺服器及儲存裝置。

喬鼎資訊針對 Virtual SAN 推出首款橫向擴充雲端儲存裝置 PROMISE H1970，本裝置內含 70 個硬碟插槽及兩個獨立伺服器節點，可提供高可用性、高儲存容量以及高網路輸送量。只要搭配 VMware Virtual SAN 技術，H1970 就能整合不同伺服器的可用磁碟空間，合併成為單一虛擬儲存集區，作為適合遠端分部辦事處或部門辦公室的 VDI 裝置及虛擬裝置使用。H1970 解決方案集成本效益和環保於一身，除了可降低每 TB 成本、降低接線和機架空間需求，以及減少電費之外，更是資料中心供應商在部署時的主機架設首選。

三、監控領域

喬鼎資訊的視訊監控解決方案，能以最佳化效能執行影像回播、即時檢視與封存功能，提供穩定存取，持續錄影不失禛，並通過許多世界級安防監控 VMS

專業大廠認證，能夠與全球頂尖監控系統方案供應商緊密結合，體現更高的軟硬體整合度與相容性。

今年將以過去多年耕耘許久的監控產品正式邁向雲端世代，搭配新系列 VSky 大型雲端儲存解決方案，提供監控規劃者雲端監控儲存解決方案，初期已獲得不錯的市場回應。

推出 Vess A4000 系列整合監控儲存方案，與全球領導監控錄影軟體大廠締
結戰略合作夥伴。

Vess A4000 系列是特別針對影像監控需求而開發的 NVR（Network Video Recorder）錄影設備，只需搭載第三方錄影軟體 VMS（Video Management System），並與 IP 攝影機連接，就可執行視訊錄影，針對支援超過百隻以上高畫質 IP 攝影機的視訊監控建置案應用。

喬鼎資訊除了宣佈積極拓展視頻監控儲存平臺後，以擴大監控生態圈夥伴的戰略，持續與國際監控錄影軟體大廠合作，今年將與國內監控視頻管理軟體領導廠商合作，藉由其優異且全方位的監控軟體及介面，宣示喬鼎資訊深耕亞太市場的決心，更冀望雙強聯手可以所倂出的監控視頻市場的新契機﹐在智慧物聯網及大資料世代，共同開拓嶄新智慧之監控解決方案。

（四）長、短期業務發展計劃

（1）短期發展：
A.強化〝PROMISE〞的品牌形象，提升國際市場之知名度，並積極擴大市場佔有率，建立專業廠商之形象。
B.強化以美洲、歐洲及亞洲為中心之全球運籌體系，以達成有效之供貨及售後服務，並即時掌握市場之動態。
C.組織改造，建構彈性且快速的有效率組織，充分瞭解供應商及客戶市場供需訊息，縮短研發、行銷決策流程以達最佳效益。
D.穩健財務原則下，活用資本市場工具創造股東價值。
（2）長期發展：
A.擴大並強化全球銷售及全方位服務網路，增加市場佔有率和品牌知名度及市場認同度。
B.以漸進方式積極透過品牌知名度開發國際廠商，藉以加強全球運籌之功能，並有效提升效率，加強全球競爭力。
C.積極並迅速強化國際行銷及運籌管理之訓練，以期為運作之基礎。
D.均衡各事業群及產品線，藉由不同區域及產品線的淡旺季特性，追求公司整體營收平衡成長。
E.與客戶形成策略聯盟，建構全面性的技術整合及解決方案，布局技術面及行銷面之進入障礙門檻，並掌握全球儲存大廠委外代工(Outsourcing)的趨勢。
F.活用公開且有效率的資本市場，延伸產業競合或同業聯盟的策略。

二、市場及產銷概況：一 ( ) 市場分析：

1.公司主要商品之銷售地區：

		單位新台幣仟元	單位新台幣仟元	單位新台幣仟元	單位新台幣仟元
年度銷售地區		104年		103年
		銷貨淨額	比例( % )	銷貨淨額	比例(%)
外銷	美洲	$1612,049	53.91	$1,975,067	51.73
	亞洲	728,910	24.38	761,787	19.95
	歐洲	518,232	17.33	912,718	23.91
	其他地區	67,851	2.27	95,227	2.49
	小計	$2,927,042	97.89	$3,744,799	98.08
	內銷	63,237	2.11	73,454	1.92
	合計	2,990,279	100.00	3,818,253	100.00

2.市場佔有率：

喬鼎資訊為全球少數廠商可提供完整產品線，包括系統、個人及 SOHO 型儲存產品等。依據 Gartner & IDC 等專業機構報告，本公司之市佔率排名已進入前十大，因公司成功轉型系統產品至更高階應用市場，依據專業產業報導，部分產品甚至可以進入全球領先群，對於喬鼎資訊的全球市佔率更有積極的影響。

3.市場未來之供需狀況與成長性：

（ 1 ）數位化及網際網路的高滲透率，將使資訊儲存量快速增加：

隨著資訊化世界的來臨，網際網路及電子商務盛行，企業需要儲存的資料量日益增加，據 IDC 表示，各種用途所產生的資料，到了 2020 年他們預測資料量將成長到 44 ZB（44 兆 GB）。因此與企業相關的資料，比例相當龐大，但接下來企業還要面對物聯網應用的爆發潮，未來的資料量成長將更為驚人。

（ 2 ）雲端運算改變服務商與用戶未來的關係，也影響將來資訊儲存的型態

目前整體產業環境看來，雲端運算及目前 Big Data 巨量資料運算應用的發酵，技術層面已日趨成熟，根據 MarketsandMarkets 預測，至 2018 年全球雲端儲存產業複合成長率為 40.2%達到 468 億美金。產業與消費端應用在今年也可看到顯著的成長。對於大量的儲存需求，是不斷向上攀升的。

雲端運算的趨勢，服務商提供規模龐大的運算能力、建造大型機房、大量的儲存，提供各種軟體應用，讓用戶隨時使用媲美超級電腦的運算能力與最新應用軟體，同時間卻不曉得伺服器的位置或資料的所在，預期將使高階運算、大量可靠的儲存變得不再遙不可及。資訊儲存的大量集中化，將使高效能/成本比、高可靠度的儲存產品大量被運用。

（ 3 ）數位監控時代來臨喬鼎提供更加安全可靠的大容量儲存方案

安全監控市場規模為 64 億美元，複合成長率為 19%。無論在科技上 IP Cam 技術的普及跟興起，或是外在環境，例如日益升高的重大攻擊事件發生，各地市場對於安全監控的需求也日益擴大。對於全天候 24 小時的大型場所監控需求是顯而易見的，對於高效能、穩定且有效率的儲存技術及設備也會應運而生。

（ 4 ）多媒體產業儲存需求方興未艾

多媒體儲存為 119 億美元，複合成長率為 14%，加上目前對高畫質 HD 3M, 5M 的要求，此一市場成長可期。

另外，也預估未來五年多媒體的儲存需求，因 4K,8K 和 3D 影像的需求，對儲存容量的需求約增 5 倍，從 2011 年 11,248 PB 到 2016 年 62,736PB，這對在該領域是領導廠商的喬鼎是絕佳的市場機會。

4.競爭利基：
（ 1 ）品牌形象的成功塑造：
28 年來喬鼎資訊一直秉持著技術創新的精神，專注於儲存產業，發展出符合各個時代應用趨勢的儲存產品，本公司在其產品品質深獲客戶肯定的基礎上，不定期推展行銷業務工作，致力品牌形象之經營，將喬鼎資訊〝PROMISE〞品牌逐步推廣至全球各地。由於公司積極致力於海外通路的布局，並結合當地合作夥伴之資源，以高品質、高功能、快速完善之售後服務及創新技術建立高知名度，近年來屢獲國內外專業雜誌媒體之好評與榮獲國際知名廠商之認證，使產品之市場開拓成效卓著，並獲得國內外多家知名電腦系統、硬碟及主機板等大廠之青睞，足見本公司品牌形象及產品水準已深獲外界肯定，有助於進一步向外深耕其他市場，對其業績亦有正面助益。
（ 2 ）專業及經驗豐富之研發團隊：本公司人才及經營團隊較同業具備國際觀之專業資深經理人，專注在 Storage 領域，且一向注重創新技術的研發，歷年來在儲存領域的技術累積了相當豐富的經驗，對於產品技術發展及市場趨勢的脈動皆能有效即時的掌握，所培育出之研發人才亦均能持續開發出領先同業的新產品，為本公司創造商機及獲利，使本公司產品居於市場領導地位。由本公司對研發工作投入之人力及經費觀之，本公司研發陣容堅強，研發團隊人才自我培養，穩定度高，相關研發技術無斷層之虞，且員工整體素質整齊，且進行研發的國際分工，藉此將最先進的儲存技術，以最佳性價比的方式，呈現給客戶，故在瞬息萬變的資訊產業中，使本公司始終能保持高度的競爭利基。
（ 3 ）優良的品質與技術能力：喬鼎資訊自成立以來一直是個研發導向的公司，有超過 47%的研發人才比重。在研發人力上的持續投資，期能在儲存領域保持技術領先。在過去 28 年來，喬鼎資訊專注於儲存領域的研發，應用在各種儲存產品及垂直應用領域上。喬鼎資訊深獲實地驗證的儲存設備，可確保使用者珍貴的資料受到無微不至的保護。本公司除在新產品的研發方面，具備高度的市場競爭力外，產品品質的穩定度、功能與相容性，亦為本公司產品能在全球競爭市場中，擁有高度佔有率之傲人成就。有鑑於高科技產業的競爭力源於長期的創新研發能力與上下一貫的品質要求，不僅是本公司全體員工的共識，自導入 ISO 9001 品質系統後，國際化的品質觀念，在本公司努力不懈下，已充分落實在每一個工作流程中，並成為日系大廠之 Green Partner。如今，本公司以其掌握完整豐富之儲存設計開發實力，搭配相關之軟硬體，更可扮演提升資訊產品附加價值之功能，並持續與工研院、資策會、國內知名大學進行技術合作，以期創造競爭優勢。
（ 4 ）完整行銷與服務網路：

本公司為架構其全球運籌管理模式及深耕市場之銷售策略，分別於美洲、歐洲、日本及中國大陸轉投資設立行銷據點，以及透過知名通路商代理產品之銷售業務，以便接近市場、快速掌握市場即時資訊，並就近提供迅速與完善的售後服務及技術支援，使本公司產品能行銷美洲、歐洲中東及亞太地區，增加其市場競爭能力。

（ 5 ）落實的競爭意識：

本公司之經營團隊一向具備充分的競爭意識，故能在瞬息萬變的市場中，掌握市場契機，確立營運方針；此外，由競爭意識所引發出之危機意識及因應對策，深植於本公司組織內，以確保本公司穩定營運及持續發展，並提升本公司競爭力。

5.發展遠景之有利、不利因素與因應對策：

A.有利因素：

（1）掌握資通訊發展趨勢：
- 根據 IDC 報告顯示，2020 年全球資通訊產業市場規模將達到 5 兆美元，其主要因素來自五項主要技術，包括物聯網、行動通訊、雲端計算、巨量資料以及社群，喬鼎選擇雲端計算和巨量資料為未來成長之要讑，將因應這些高成長市場需求，聯合其他合作夥伴，發展相對應的解決方案，以掌握該商機。
（2）堅強領先的研發技術能力及優異的產品品質：
- 喬鼎於全球進行策略性的研發人力規劃，研發團隊分布在美國、台灣及中國。美國團隊主要負責高階產品 VTrak 的研發以及與晶片、硬碟廠的策略開發，而台灣團隊負責的是中階戰略性產品的研發，包括中小企業等級的 VessRAID 產品以及 Pegasus 系列產品。
（3）自有品牌 OBM/ODM 之行銷策略：
- 本公司自成立以來，即專注於研發較高技術層次及高附加價值之產品，並以自創〝PROMISE〞品牌行銷全球，在 RAID 磁碟容錯陣列市場中為領導品牌，商譽卓著，一向為同業間高階產品典範。本公司最近年度持續以過去自有品牌行銷的優勢，開發新一帶介面 SAS 全系列新產品，並逐漸擴展 OBM/ODM 代工市場，平衡品牌與代工雙營運模式，追求公司永續經營。
（4）完整的行銷網路及全方位的銷售服務及技術支援：為能更接近市場，掌握市場動態，並提供客戶最佳之銷售與售後服務及技術支援，本公司近年來致力於整合國際行銷通路，除透過台灣母公司統籌國內外業務及行銷策略外，亦分別於美洲、歐洲、日本及中國大陸轉投資設立行銷據點，負責當地市場之行銷、技術與售後服務，並藉由網際網路提供全球最新產品之資訊服務，加強與客戶之間的互動，提供全球一致之售後服務及品質保證，以增強客戶信心。因此，持續不斷提供客戶多元化及全方位服務之態度，係為本公司業績穩定成長之要素。
（5）相關週邊產業體系的完整佈建：
- 儲存產業主要技術及研發多於美國，硬碟廠於美、日，且資訊電子為一體系龐大且複雜的產業，我國資訊電子工業歷經多次產業發展體質的變遷後，已形成一完整的專業分工體系，上、中、下游產業配合十分密切，供貨穩定且價格極具競爭性，並已累積相當之生產技術與經驗，以及培育出眾多優秀研究開發設計人才，這種完整的產業體系，除了可以確保原料供應不虞匱乏及供貨穩定外，更能以較低的價格取得所需原料，使得廠商具有相對的競爭優勢。此一週邊產業完整且配合緊密，將是本公司產業持續成長，締造佳績之最佳憑恃。
B. 不利因素與因應對策：
（1）產品主要以外銷為主，需承受較高之匯兌風險。

因應對策：本公司設有專責部門，定期對本公司承受匯兌之風險評估，並依據本公司制定之取得與處分資產辦法，進行外匯避險，且因本公司匯兌策略包括(A)積極佈建除美元外之外幣部位，包括歐元等，長期期能建立日圓或人民幣等貨幣部位，分散風險。(B)遠匯在審慎內

控下，避險原則內以動態避險預售外幣，降低部位風險。(C)進、銷貨時儘量採用相同幣幣別，使可以相互沖抵以降低淨外匯部位。

（2）市場競爭之白熱化：
近年來因資訊電子產業快速發展，市場需求顯現，造成更多業者爭相投入類似產品之研發行列，並以低價策略進行市場攻防，加上新興行銷通路之興起，使得客戶對於供貨能力、交期確保與品質之要求與日俱增，致單獨以價格訴求已無法滿足客戶需求，惟在產品趨於成熟化，以及競爭廠商技術逐漸提升之下，未來產品之差異性將逐漸縮小，因此，若無法在技術上或產品的推出速度上領先市場同業，產品之價格與利潤下滑之趨勢將難避免，甚至有被淘汰之危機。因應對策：
a. 積極擴大研發團隊以增強研發實力，確保產品推出之先機，並加強品質管制作業，建立高品質產品之品牌形象，與低價產品作明顯的市場區隔。
b. 致力於發展高附加價值產品及加強行銷服務，以提升產品之市場競爭力，並以自有品牌將產品行銷國際，奠定長久經營之實力。此外，努力提升產銷配合效率，有效控制營運成本，以提升營運利潤。
c. 建立明確之市場地位，於既有技術及研發能力，積極開發新產品，領先同業並提早進入市場，以獲取產品推出初期之較高利潤。
d. 結合客戶需求、內部研發能力、加上合作夥伴的技術或產品，提供客戶未來三年的完整解決方案，加深客戶對喬鼎的信賴和忠誠度。
e. 致力於組織內之流程改革，包括工作流程之簡化與製程流程之合理化，並積極培養人力資源，以建立具備高度應變能力之彈性組織架構。
f. 不斷檢視經營計劃之進度，調整策略發展方向，確實掌握產業發展潮流，以同時著重技術、產品、市場等各層面之健全來有效對抗競爭激烈之市場。

（3）產品生命週期短：更新速度加快所產生的庫存風險。

因應對策：
a. 著重開發儲存應用軟體的附加價值，定期更新其功能和改善人機介面的實用性，延長產品生命周期，也節省不斷推出新硬體產品所產生龐大開模費用。
b. 產銷協調的即時反應。
c. 強化生管、物管、倉管及全球物流的管理。
d. 即時反應及處理可能的多餘庫存產品。

(二) 主要產品之重要用途及產製過程：

1.主要產品之重要用途：

主要產品	適用層次	用途
多媒體儲存市場解決方案 VTrak A-Class系列 Pegasus2系列 SANLink2系列 VTrak Ex30RAID子系統	專為多媒體工作流程最佳化，可讓單一及多名使用者存取、剪輯、分享及發行4K 影片	喬鼎資訊提供完整的共享式儲存解決方案，從 Pegasus2、SANLink2到VTrak A-Class，全系列產品陣容均搭載專為4K環境打造的Thunderbolt™2科技。 Pegasus2為頗富創意的多媒體狂熱份子與專業人士，提供可攜式RAID儲存裝置，以便進行後製與廣播，如異地拍攝、遠端攝影棚或部門工作小組。 SANLink2 Thunderbolt™2至光纖通道／乙太網路橋接器可提供高速連線能力，直接連接光纖通道SAN或乙太網路，以因應4K用途。 VTrak A3800共享式儲存設備，則是專為多名使用者同步協作4K 剪輯設所計，可提升頻寬效能。
雲端儲存市場解決方案 VSky A系列 FileCruiser系列 VSky H/J系列	全套雲端解決方案，一次滿足需求。針對雲端環境打造的彈性平台、儲存裝置與應用程式，適用中小企業(SME)、教育市場以及其他環境	提供IaaS到SaaS的完整雲端解決方案，部署與管理皆相當簡便。 IaaS系列包括高密度伺服器儲存系列和雲端式儲存平台。 SaaS系列則包括FileCruiser企業級檔案同步與分享 (EFSS)解決方案，可協助使用者發揮雲端的最大效益。
監控儲存市場解決方案 VESS系列產品	專為視訊監控設計，開放式監控儲存解決方案，適用於銀行/ 教育/公家機關/城市監控/ 零售/賭場..等	提供快速、穩定、最佳化影像儲存效能，有效解決部署監控環境時所面臨的挑戰，並可擴充以因應長期的資料保存需求。能以最佳化效能執行影像回播、即時檢視與封存功能，提供穩定存取，持續錄影不失幀。
個人雲端儲存產品 -Apollo	智慧型手機或平板電腦、筆記型電腦及桌上型電腦。	不限地點快速存取內容用來方便家庭或團體內部儲存及分享，並提供所有成員完整的隱私權。

2.主要產品之產製過程：

系統開發、設計	系統開發、設計

零組件採購

外包插件

電路測試


功能測試			檢修


入庫

包裝

出貨

主要原料之供應狀況：	主要原料之供應狀況：	主要原料之供應狀況：
主要原料名稱	主要供應廠商名稱	供應情形
積體電路	聯強國際(股)公司、茂宣企業(股)公司、Emulex Ireland company、艾睿電子(股)公司、智創科技股份有限公司、安富利科技(股)公司	穩定
機構件	証傳科技(股)公司、暐駿企業(股)公司	穩定
電源供應器	善元科技(股)公司、全漢企業(股)公司	穩定
印刷電路板	高技企業(股)公司	穩定
線材/ 連接器	好德科技股份有限公司、佳必琪國際(股)公司	穩定
硬碟	Hammer PLC、Avnet Technology、Ingram Micro, Inc.、Microland Electronics、Computech International、聯強國際(股)公司、富基電通(股) 公司、威健實業(股)公司、 COMPUTECH INTERNATIONAL INC.	穩定
包材	廣大保利龍(股)公司	穩定

( 四 ) 最近二年度任一年度中曾占進（銷）貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進（銷）貨金額與比例，並說明其增減變動原因：

1 . 進貨客戶名單： ( 以代號為之 )

103 年度	103 年度	103 年度	103 年度	104 年度	104 年度	104 年度	104 年度	105 年度截至前一季止	105 年度截至前一季止	105 年度截至前一季止	105 年度截至前一季止
名稱	金額	占全年度進貨淨額比率（%）	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率（%）	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率（%）	與發行人之關係
甲公司	230,351	13	-	甲公司	261,872	17	-	甲公司	61,351	18	-
乙公司	170,990	9	-	乙公司	183,012	12	-	乙公司	40,559	12	-
			-				-				-
其他	1,426,763	78	-	其他	1,109,303	71	-	其他	234,489	70	-
進貨淨額	1,828,104	100		進貨淨額	1,554,187	100		進貨淨額	336,399	100
變動原因：甲公司為荷蘭子公司主要之硬碟供應廠商，乙公司為美國子公司主要之硬碟供應廠商。

註 1 ：列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者，得以代號為之。

2 . 銷貨客戶名單： ( 以代號為之 )

103 年度	103 年度	103 年度	103 年度	104 年度	104 年度	104 年度	104 年度	105 年度截至前一季止	105 年度截至前一季止	105 年度截至前一季止	105 年度截至前一季止
名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率（%）	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率（%）	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率（%）	與發行人之關係
甲客戶	947,706	25	-	甲客戶	972,312	33	-	甲客戶	204,906	33	-
乙客戶	690,486	18	-	乙客戶	346,034	12	-	乙客戶	64,420	10	-
其他	2,180,061	57	-	其他	1,671,933	55	-	其他	360,273	57	-
銷貨淨額	3,818,253	100		銷貨淨額	2,990,279	100		銷貨淨額	629,599	100

註 1 ：列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例，但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者，得以代號為之。

( 五 ) 最近二年度生產量值：

單位：片/顆/台；新台幣仟元

				單位：片/顆/台；新台幣仟元	單位：片/顆/台；新台幣仟元	單位：片/顆/台；新台幣仟元
生年度產量值主要商品	104 年度			103 年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
系統	666,580	666,580	823,409	849,744	849,744	2,036,040
控制卡	30,226	30,226	1,110	126,566	126,566	54,954
其他(註)	10,744	10,744	872	17,315	17,315	8,767
合計	707,550	707,550	825,391	993,625	993,625	2,099,761

註：其他主要係熱抽取盒、備品、及原料等。

( 六 ) 最近二年度銷售量值：

單位：片/顆/台；新台幣仟元

					單位：片/顆/台；新台幣仟元	單位：片/顆/台；新台幣仟元	單位：片/顆/台；新台幣仟元	單位：片/顆/台；新台幣仟元
銷年度售量值主要商品	104 年度				103 年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
系統	5,387	60,878	61,560	2,837,531	6,663	62,345	73,674	3,651,455
控制卡	31	172	10,331	27,092	1,293	8,092	34,275	125,631
其他(註)	14,261	2,187	9,152	62,419	28,309	3,017	63,703	(32,287)
合計	19,679	63,237	81,043	2,927,042	36,265	73,454	171,652	3,744,799

註：其他主要係權利金、工程服務、維修、出售原料等收入；與銷貨退回及折讓。

三、從業員工：最近二年度及截至年報刊印日止，從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率：

年度		103年	104年	當年度截至 105年3月31日
員工人數	直接人員	26	26	25
	間接人員	313	311	308
	合計	339	337	333
平均年歲		37.65	38.55	38.64
平均服務年資		5.57	6.15	6.13
學歷分布比率	博士	0.29%	0.30%	0.00%
	碩士	37.17%	37.69%	36.64%
	大專	53.98%	53.71%	55.26%
	高中	7.08%	7.12%	6.91%
	高中以下	1.48%	1.19%	1.20%

四、環保支出資訊：

一
( )最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失及處分之總額，未來因應對策及可能之支出：本公司生產流程中，產品製造部份均委外加工，公司僅從事測試及包裝作業，無廢水、污水、廢氣、噪音等污染現象，故並無環境污染之慮。
(二)喬鼎資訊所有的產品都符合危害物質禁用指令(RoHS)、廢電機電子設備指令(WEEE)、國際標準化組織(ISO)14001 及化學品註冊、評估、授權和限制法規(REACH)等規範。此外，所有產品的製程中亦減少有害材質的使用量，如鉛、鎘、溴、鹵素類元素等。在 x30 產品中改用 NPG150。喬鼎資訊也允諾，將審慎增加環保材質的使用量。

五、勞資關係：

一
( ) 現行重要勞資協議及實施情形：
1.員工福利措施
（1）設立職工福利委員會，提供各項員工福利措施

全公司團體國內外旅遊活動/家庭日/康樂活動年節禮券/慶生禮券生育補助婚喪喜慶補助特約商店之優惠社團活動補助尾牙餐宴

（2）其他員工福利

團體人壽保險、醫療險、意外險及癌症險教育訓練補助

1.經理人訓練情形：

職稱	姓名	進修日期	課程名稱	進修時數
亞太區總經理	張漢章	104/01/22	企業社會責任報告書－展現永續經營價值	3
		105/04/01	105年度公司治理論壇系列－內線交易與企業社會責任座談會	3
財務長	林東旭	104/12/01~ 104/12/02	發行人證券商證券交易所會計主管持續進修班	12
會計主管	蕭翔云	104/10/08	財報不實的案例與法律責任	3
		104/11/19	境外公司與逃稅洗錢案例分析	3
		104/11/20	IFRS 15(客戶合約之收入)解析研習班	6
稽核主管	林景新	104/03/13	「盈餘管理」對企業造成之風險與內稽人員警覺因應之道	6
		104/04/24	企業員工舞弊之稽核防制與案例解析	6
代理稽核人員	朱惠玲	104/03/10	主管機關修訂發布公開發行公司建立內部控制處理準則修法內容解析	6
		104/04/14	企業現金收付款之稽核實務與檢調單位追查資金流向作法模觀摩	6

2.員工訓練情形：

本公司104年度教育訓練之各項成果如下：

課程項目	開班次數	總人次	總時數	總費用 (仟元)
專業訓練	302	684	2,791.5	262
管理才能	5	28	286
通識訓練	8	30	29.5
語文學習	2	2	50
新進人員訓練	2	58	454
環保議題	11	41	171
總計	330	843	3,782

急難慰問與協助

年節獎金/績效獎金/員工認股權憑證新人體檢/員工定期健康檢查部門餐宴

2.退休制度

舊制：適用勞動基準法退休金規定，員工退休金係按服務年資及退休前六個月之平均經常性薪資為計算基數。
新制：適用勞工退休金條例辦法之規定，雇主按月依提繳投保薪資之百分之六給員工之退休準備金專戶。

3.其他重要協議：

(1)公司就人員任用、休假、訓練、考核、升遷、退休均有相關規劃措施並行之有年，並無重大爭議，員工關係良好。
(2) 員工到職當年度即給與特休假，第一年七天，依到職比例核給。
(3) 給予一年五天不扣薪病假使員工生病時能安心休息。
(4) 員工每兩年參與一次到院健檢，並會同醫院追蹤異常，協助員工重視自身健康。
(5) 注重員工與其家人和諧關係，不僅在團體保險方面提供員工意外、住院醫療及癌症險，並擴及其眷屬均由公司負擔保費外，並於年終尾牙餐會與旅遊活動均鼓勵同仁攜眷參與，前者完全免費，後者公司或福委會提供一定額度補助，甚獲員工好評。
(6) 公司聘有法務人員，員工有任何法律疑問亦可獲得諮詢服務。
(7) 早於兩性 / 性別工作平等法實施前，公司即已提供男性同仁陪產假；員工育嬰申請均予同意，並為其保留工作權；公司設有哺乳室供女性員工使用。
(8) 根據公司獲利情形，遵照公司章程及個人績效配發員工酬勞，使員工得充分分享經營成果。
(9) 公司每季舉辦員工大會一次，分享公司營運資訊與發布重要管理規定、福利事項並聽取同仁意見，管理階層與員工雙方獲得充分溝通機會。
(10) 公司內部氣氛和諧，公司就相關議題重視員工與主管間的意見交換，並據以做出最適方案發布實行，以維護員工與公司雙方權益，共創雙贏。
（二）最近三年度因勞資糾紛所受損失：
本公司一向視員工為最寶貴之資產，非常重視員工之未來發展。因此，勞資始終
保持和諧，公司因勞資糾紛而導致之損失並無發生。

六、重要契約：

契約性質	當事人	契約起迄日期	主要內容	限制條款

產學合作	國立交通大學	99.04.01-105.03.30	本合作案著重雲端儲存技術研究開發	無
長期借款合約	兆豐國際商業銀行竹科竹村分行	102.01.17~105.01.17	供償還公司債之用	長期借款合約

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表、簽證會計師姓名及其查核意見：一
( ) 簡明資產負債表：

1-1 簡明資產負債表 ( 合併 )

		1-1 簡明資產負債表(合併)	1-1 簡明資產負債表(合併)	1-1 簡明資產負債表(合併)	1-1 簡明資產負債表(合併)	1-1 簡明資產負債表(合併)
		單位：新台幣仟元；每股元
年項度目		最近五年度財務資料
		年	101年	102年	103年	104年
流動資產			1,851,724	2,154,057	2,393,286	2,074,041
不動產、廠房及設備			433,050	434,622	449,674	469,522
無形	資產		417,517	380,484	341,297	292,154
其他	資產		169,135	200,853	229,794	264,894
資產	總額		2,871,426	3,209,616	3,425,942	3,100,611
流動負債	分配前		1,105,488	881,747	910,059	762,130
	分配後		1,162,859	1,136,642	1,230,037	註1
非流動負債			121,915	109,894	58,885	48,483
負債總額	分配前		1,227,403	991,641	968,944	810,613
	分配後		1,284,774	1,246,536	1,288,922	註1
歸屬於母公司業主之權益			1,614,881	2,217,430	2,453,209	2,286,066
股本			1,513,488	1,583,465	1,604,482	1,620,822
資本公積			108,285	233,786	285,454	322,459
保留盈餘	分配前		125,581	416,033	571,433	326,048
	分配後		122,032	161,138	251,455	註1
其他權益			(38,842)	(15,854)	27,610	52,487
庫藏股票			(93,631)	-	(35,770)	(35,750)
非控制權益			29,142	545	3,789	3,932
權益總額	分配前		1,644,023	2,217,975	2,456,998	2,289,998
	分配後		1,586,652	1,963,080	2,137,020	註1

註 1 ：本年度盈餘分配尚待股東會決議。

1-2 簡明資產負債表 ( 個體 )

單位：新台幣仟元；每股元

年項度目	年項度目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）
		年	101年	102年	103年	104年
流動資產			$1,532,671	$1,498,896	$1,404,915	$1,079,240
不動產、廠房及設備			169,436	164,113	173,099	194,216
無形資產			415,389	376,640	337,877	289,625
其他資產			448,392	759,909	1,133,274	1,318,885
資產總額			2,565,888	2,839,158	3,061,056	2,881,966
流動負債	分配前		909,553	511,834	548,962	547,417
	分配後		966,923	766,729	868,940	註1
非流動負債			41,454	109,894	58,885	48,483
負債總額	分配前		951,007	621,728	607,847	595,900
	分配後		1,008,377	876,623	927,825	註1
股本			1,513,488	1,583,465	1,604,482	1,620,822
資本公積			108,285	233,786	285,454	322,459
保留盈餘	分配前		125,581	416,033	571,433	326,048
	分配後		122,032	161,138	251,455	註1
其他權益			(38,842)	(15,854)	27,610	52,487
庫藏股票			(93,631)	-	(35,770)	(35,750)
權益總額	分配前		1,614,881	2,217,430	2,453,209	2,286,066
	分配後		1,557,511	1,962,535	2,133,231	註1

註 1 ：本年度盈餘分配尚待股東會決議。

- (1)簡明資產負債表我國財務會計準則

年度項目	年度項目	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料	最近五年度財務資料
		100年	101年	102年	103年	104年
流動資產		$1,579,518	$1,535,990	不適用
基金及投資		441,771	527,303
固定	資產	188,168	169,436
無形	資產	453,799	415,389
其他	資產	227,799	7,581
資產	總額	2,891,055	2,655,699
流動負債	分配前	729,718	985,150
	分配後	729,718	1,042,520
長期	負債	586,231	-
其他	負債	13,942	15,123
負債總額	分配前	1,329,891	1,000,273
	分配後	1,329,891	1,057,643
股	本	1,508,848	1,513,488
資本	公積	122,246	128,496
保留盈餘	分配前	45,598	145,915
	分配後	45,598	142,366
金融商品未實現利益		-	-
累積換算調整數		(21,897)	(38,842)
未認列為退休金成本之淨損失		-	-
股東權益總額	分配前	1,561,164	1,655,426
	分配後	1,561,164	1,598,056

(二) 簡明(綜合)損益表：

(1)1-1 簡明綜合損益表(合併)

(1)1-1 簡明	綜合損	益表(合併)	益表(合併)	益表(合併)	益表(合併)	益表(合併)
年項目	度	最近五年度財務資料
		年	101年	102年	103年	104年
營業收	入		$3,108,195	$3,616,534	$3,818,253	2,990,279
營業毛	利		1,203,148	1,525,710	1,750,414	1,265,067
營業損	益		151,561	369,879	457,588	136,556
營業外收入及	支出		(34,109)	8,155	41,889	(20,035)
稅前淨	利		117,452	378,034	499,477	116,521
繼續營業單位本期淨利			102,753	331,287	408,983	77,569
停業單位損失			-	-	-	-
本期淨利（損）			102,753	331,287	408,983	77,569
本期其他綜合損益（稅後淨額）			(19,255)	22,419	47,976	22,015
本期綜合損益總額			83,498	353,706	456,959	99,584
淨利歸屬於母公司業主			100,714	330,516	407,957	77,602
淨利歸屬於非控制權益			2,039	771	1,026	(33)
綜合損益總額歸屬於母公司業主			82,327	351,748	453,759	99,470
綜合損益總額歸屬於非控制權益			1,171	1,958	3,200	114
每股盈餘			0.68	2.22	2.56	0.48

1-2 簡明綜合損益表(個體)

1-2簡明綜合損益表(個體)	1-2簡明綜合損益表(個體)	1-2簡明綜合損益表(個體)	1-2簡明綜合損益表(個體)	1-2簡明綜合損益表(個體)	1-2簡明綜合損益表(個體)
單位：新台幣仟元年度項目最近五年度財務資料年 101年 102年 103年 104年營業收入 $1,512,857 $1,621,641 $1,853,233$1,512,035 營業毛利 481,818 560,282 607,285 560,790 營業損益 60,021 82,939 49,172 8,720 營業外收入及支出 53,464 260,146 361,130 77,711 稅前淨利 113,485 343,085 410,302 86,431 繼續營業單位本期淨利 100,714 330,516 407,957 77,602 停業單位損失 0 0 0 0 本期淨利（損） 100,714 330,516 407,957 77,602 本期其他綜合損益（稅後淨額） (18,387) 21,232 45,802 21,868 本期綜合損益總額 82,327 351,748 453,759 99,470 每股盈餘 0.68 2.22 2.56 0.48
年度項目	最近五年度財務資料
	年	101年	102年	103年	104年
營業收入		$1,512,857	$1,621,641	$1,853,233	$1,512,035
營業毛利		481,818	560,282	607,285	560,790
營業損益		60,021	82,939	49,172	8,720
營業外收入及支出		53,464	260,146	361,130	77,711
稅前淨利		113,485	343,085	410,302	86,431
繼續營業單位本期淨利		100,714	330,516	407,957	77,602
停業單位損失		0	0	0	0
本期淨利（損）		100,714	330,516	407,957	77,602
本期其他綜合損益（稅後淨額）		(18,387)	21,232	45,802	21,868
本期綜合損益總額		82,327	351,748	453,759	99,470
每股盈餘		0.68	2.22	2.56	0.48

(2)簡明損益表我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

年度項目	最近五年度	最近五年度	最近五年度	財務資料	財務資料
	100年	101年	102年	103年	104年
營業收入	$1,526,033	$1,512,857		不適用
營業毛利 ( 毛損 )	416,406	481,818
營業利益 ( 損失 )	( 14,586)	59,671
營業外收入及利益	37,998	95,301
營業外費用及損失	104,046	41,884
繼續營業部門稅前利益( 損失)	( 80,634)	113,088
繼續營業部門稅後利益 ( 損失 )	( 183,190)	100,317
會計原則變動之累積影響數	-	-
本期淨利 ( 淨損 )	( 183,190)	100,317
每股盈餘 ( 虧損 )	(1.25)	0.68

(三) 最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見：

年度	簽證會計師姓名	查核意見
100	黃裕峰、黃鴻文	無保留意見
101	黃裕峰、黃鴻文	無保留意見
102	陳明煇、黃鴻文	無保留意見
103	陳明煇、黃樹傑	無保留意見
104	陳明煇、黃樹傑	無保留意見

二、最近五年度財務分析：

（1）1-1 財務分析(合併)

（1）1-1財務分析(合併)	（1）1-1財務分析(合併)
年度分析項目		最近五年度財務分析
		年	101年	102年	103年	104年
財務結構（％）	負債占資產比率		42.75	30.90	28.28	26.14
	長期資金占不動產、廠房及設備比率		401.06	535.48	558.65	497.22
償債能力％	流動比率		167.50	244.29	262.98	272.14
	速動比率		83.94	164.21	197.49	187.88
	利息保障倍數		951.55	3776.82	13756.63	3800.25
經營能力	應收款項週轉率（次）		7.46	6.43	5.57	4.86
	平均收現日數		49	57	66	75
	存貨週轉率（次）		2.45	3.39	3.73	3.18
	應付款項週轉率（次）		6.16	7.62	6.23	5.74
	平均銷貨日數		149	108	98	115
	不動產、廠房及設備週轉率（次）		6.75	8.34	8.64	6.51
	總資產週轉率（次）		1.04	1.19	1.15	0.92
獲利能力	資產報酬率（％）		3.75	11.15	12.39	2.46
	權益報酬率（％）		6.42	17.25	17.47	3.27
	稅前純益占實收資本比率（％）		7.63	23.82	31.05	7.19
	純益率（％）		3.24	9.14	10.68	2.60
	每股盈餘（元）		0.68	2.22	2.56	0.48
現金流量	現金流量比率（％）		24.88	62.90	65.69	28.63
	現金流量允當比率（％）		~~-~~	~~-~~	~~-~~	~~-~~
	現金再投資比率（％）		13.99	19.65	12.54	(3.91)
槓桿度	營運槓桿度		6.80	3.64	3.42	8.08
	財務槓桿度		1.10	1.03	1.01	1.02
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 1.利息保障倍數減少：主係因獲利減少所致。獲利減少之原因請參考經營結果之檢討分析。 2.不動產、廠房及設備週轉率減少：因營業額衰退及資產購置增加所致。營業額衰退之原因請參考經營結果之檢討分析。 3.總資產週轉率減少：因營業額衰退所致。營業額衰退之原因請參考經營結果之檢討分析。 4.資產報酬率﹑權益報酬率﹑稅前純益占實收資本比率﹑純益率﹑每股盈餘減少：主係因營業額衰退，獲利減少所致。營業額衰退之原因請參考經營結果之檢討分析。 5.現金流量比率減少：主係因獲利減少致營業活動現金流入減少。獲利減少之原因請參考經營結果之檢討分析。 6.現金再投資比率減少：主係因獲利減少致營業活動現金流入減少；及103年股東會配發之股東紅利較高所致。 7.營運槓桿度減少：主係營業額衰退所致。營業額衰退之原因請參考經營結果之檢討分析。

1.利息保障倍數減少：主係因獲利減少所致。獲利減少之原因請參考經營結果之檢討分析。
3.總資產週轉率減少：因營業額衰退所致。營業額衰退之原因請參考經營結果之檢討分析。
7.營運槓桿度減少：主係營業額衰退所致。營業額衰退之原因請參考經營結果之檢討分析。

1-2 財務分析(個體)

財務分析(個體)	財務分析(個體)
年度分析項目		最近五年度財務分析
		年	101年	102年	103年	104年
財務結構（％）	負債占資產比率		37.06	21.90	19.86	20.68
	長期資金占不動產、廠房及設備比率		953.09	1391.42	1424.86	1177.07
償債能力％	流動比率		168.51	292.85	255.92	197.15
	速動比率		96.94	206.91	198.97	132.39
	利息保障倍數		12.47	56.72	186.74	36.60
經營能力	應收款項週轉率（次）		2.06	2.90	3.79	4.21
	平均收現日數		177	126	96	87
	存貨週轉率（次）		2.31	2.89	4.08	3.17
	應付款項週轉率（次）		4.37	4.79	4.98	4.35
	平均銷貨日數		158	126	89	115
	不動產、廠房及設備週轉率（次）		8.46	9.72	10.99	8.23
	總資產週轉率（次）		0.57	0.60	0.63	0.51
獲利能力	資產報酬率（％）		4.08	12.42	13.89	2.68
	權益報酬率（％）		6.42	17.25	17.47	3.27
	稅前純益占實收資本比率（％）		7.50	21.67	25.57	5.33
	純益率（％）		6.66	20.38	22.01	5.13
	每股盈餘（元）		0.68	2.22	2.56	0.48
現金流量	現金流量比率（％）		41.83	85.50	52.36	33.61
	現金流量允當比率（％）		-	-	-	-
	現金再投資比率（％）		21.35	15.48	1.23	-5.50
槓桿度	營運槓桿度		7.23	6.71	12.66	60.78
	財務槓桿度		1.2	1.08	1.05	1.39
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 1.流動比率﹑速動比率減少：主係因獲利減少使營業活動現金流入減少所致。 2.利息保障倍數減少：主係因歐美地區不景氣及新產品未及時銜接致營業額衰退，獲利減少。 3.存貨週轉率減少、平均銷貨日數增加：主係因營業額減少及存貨增加所致。 4.不動產、廠房及設備週轉率減少：主係因營業額減少及資產購置增加所致。 5.總資產報酬率﹑權益報酬率﹑稅前純益占實收資本比率減少：因營業額衰退，獲利減少所致。 6.純益率﹑每股盈餘減少：主係因營業額衰退，獲利減少；及無形產減損損失與匯兌收益減少致稅後淨利降低。 7.現金流量比率減少：主係因獲利減少致營業活動現金流入減少。 8.現金再投資比率減少：主係因獲利減少致營業活動現金流入減少；及103年股東會配發之股東紅利較高所致。 9.營運槓桿度減少：主係因營業額衰退所致。 10.財務槓桿度減少：主係因營業額衰退導致營業利益減少。

5.總資產報酬率﹑權益報酬率﹑稅前純益占實收資本比率減少：因營業額衰退，獲利減少所致。
1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。 2.償債能力

(1)流動比率＝流動資產／流動負債。

(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。 (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。 (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。 (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。 (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

4.獲利能力 (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。 (2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。 (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4）

5.現金流量

(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現。金股利)

(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。(註 5)

6.槓桿度：

(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益(註 6)。
。
(2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)

（2）財務分析-我國財務會計準則

分析項目	年度	年度	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析
			100年	101年	102年	103年	104年
財務結構（％）	負債占資產比率		46.00	37.67	不適用
	長期資金占固定資產比率		1,141.21	977.02
償債能力	流動比率（％）		216.46	155.91
	速動比率（％）		137.89	89.50
	利息保障倍數(倍)		0.00	12.43
經營能力	應收款項週轉率（次）		2.13	2.06
	平均收現天數		171.00	177.18
	存貨週轉率（次）		2.12	2.31
	應付款項週轉率（次）		4.40	4.37
	平均銷貨日數		172.00	158.00
	固定資產週轉率（次）		7.60	8.46
	總資產週轉率（次）		0.51	0.55
獲利能力	資產報酬率（％）		(5.73)	3.91
	股東權益報酬率（％）		(11.55)	6.24
	占實收資本比率％	營業利益	(0.97)	3.94
		稅前純益 ( 損失)	(5.34)	7.47
	純益率（％）		(12.00)	6.63
	基本每股盈餘（元）		(1.25)	0.68
	稀釋每股盈餘（元）		(1.25)	0.64
現金流量	現金流量比率（％）		-	38.65
	現金流量允當比率（％）		75.48	125.31
	現金再投資比率（％）		-	21.04
槓桿度	營運槓桿度		-	7.23
	財務槓桿度		0.55	1.20
請說明最近二年度各項財務比率變動原因：不適用

1.財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

(2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。

2.償債能力

(1)流動比率＝流動資產／流動負債。

(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3.經營能力

(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。

(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。

(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額。

(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

4.獲利能力

(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。

(2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。

(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4）
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋。
現金股利)
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金)。(註 5)
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益(註 6)。
。
(2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)

三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告：

喬鼎資訊股份有限公司

審計委員會審查報告書

董事會造送本公司一○四年度經勤業眾信聯合會計師事務所陳明煇會計師及黃樹傑會計師共同查核簽證之財務報表；連同營業報告書、盈餘分配表等表冊，經由審計委員會等審查完竣，認為相符，爰依公司法第二一九條之規定，備具報告書，報請鑑察。

此致

本公司一○五年股東常會

喬鼎資訊股份有限公司審計委員會召集人

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中華民國一 ○ 五年三月一日

四、一○四年度財務報表：請詳附件二。

五、一○四年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：請詳附件三。
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響：無。

柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項

一、財務狀況：

柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項一、財務狀況：	柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項一、財務狀況：	柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項一、財務狀況：	柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項一、財務狀況：	柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項一、財務狀況：
年度項目 104年 103年度差異金額 % 流動資產 $2,074,041 $2,393,286 ($319,245) -13 不動產、廠房及設備 469,522 449,674 19,848 4 無形資產 292,154 341,297 (49,143) -14 其他資產 264,894 229,794 35,150 15 資產總額 3,100,611 3,425,942 (325,331) -9 流動負債 762,130 910,059 (147,929) -16 非流動負債 48,483 58,885 (10,402) -18 負債總額 810,613 968,944 (158,331) -16 股本 1,620,822 1,604,482 16,340 1 資本公積 322,459 285,454 37,005 13 保留盈餘 326,048 571,433 (245,385) -43 權益總額 2,289,998 2,456,998 (167,000) -7 說明：(增減變動未達20%者可免分析) 1.保留盈餘：減少主要來自103年度之營運獲利。二、經營結果：單位：新台幣仟元
年度項目	104年度	103年度	增(減)金額	變動比例％
營業收入淨額營業成本營業毛利營業費用營業淨利營業外收入及支出稅前淨利所得稅費用本年度淨利	$2,990,279 1,725,212 1,265,067 1,128,511 136,556 (20,035) 116,521 38,952 77,569	$3,818,253 2,067,839 1,750,414 1,292,826 457,588 41,889 499,477 90,494 408,983	($827,974) (342,627) (485,347) (164,315) (321,032) (61,924) (382,956) (51,542) (331,414)	-22 -17 -28 -13 -70 -148 -77 -57 -81
1.增減變動分析說明：(增減變動未達20%者可免分析) （1）營業收入淨額減少主係歐美地區不景氣及新產品未及時銜接所致。（2）營業毛利減少主係103年銷售較多高毛利產品。（3）營業淨利減少之原因請參上述(1)營業收入淨額及(2)營業毛利說明。（4）營業外收入及支出減少主係無形資產減損損失與匯兌收益減少所致。（5）稅前淨利減少之原因請參上述(1)營業收入淨額及(4)營業外收入及支出說明。（6）所得稅費用減少主係因獲利減少所致。（7）本期淨利減少之原因請參上述(1)營業收入淨額及(4)營業外收入及支出說明。 2.預期未來一年度銷售數量及依據：未編製財務預測，故不適用。 3.公司未來財務業務之可能影響及因應計畫：開發新客戶、推出新產品，以增加營收。

三、現金流量：

一 ( ) 最近二年度流動性分析

年度項目	104年度	103年度	增（減）比例（％）
現金流量比率（％）	28.63	65.61	(56)
現金流量允當比率（％）	-	-	-
現金再投資比率（％）	(3.91)	12.51	(131)
增減比例變動分析說明：現金流量比率增加主係因營收衰退獲利減少致營業活動現金流入減少；現金再投資比率減少主係104 年現金股利2元,但營運獲利未如預期, 致營業活動現金流入不足支應。

( 二 ) 未來一年現金流動性分析

(二)未來一年現金流動性分析	(二)未來一年現金流動性分析	(二)未來一年現金流動性分析	(二)未來一年現金流動性分析	(二)未來一年現金流動性分析	(二)未來一年現金流動性分析
單位：新台幣仟元
年初現金餘額	預計全年來自營業活動淨現金流量	預計全年投資及理財活動淨現金流量	預計現金剩餘 ( 不足) 數額＋－	預計現金不足額之補救措施
				投資計劃	理財計劃
843,882	204,000	(420,000)	627,882	N.A.	N.A.
本（105）年度現金流量變動情形分析營業活動：營收成長力道，於下半年新產品營收發酵後，可較明顯。投資活動：對外策略性投資及資本支出。融資活動：現金流出主要係發放股利及員工酬勞、董事酬勞;及償還長借。預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無。（一）重大資本支出之運用情形及資金來源：

	實際或預期	實際或預期	所需資金	實	際或	預	定資金運用情形
計畫項目	之資金來源	完工日期	總額	101	年度102	年度	103年度104年度105年度

（二）預期可能產生效益：無。

預計可增加之產銷量、值及毛利 :
其他效益說明（如產品品質、污染防治、成本減少等） :

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：最近年度轉投資皆以本業 ( 資訊儲存 ) 相關為限，並不作非本業以外之投資。

公司名稱	獲利或虧損原因	改善計畫
PTU	因景氣不佳、新產品延宕、客戶調整庫存所致	有效控制費用，與專業機構合作銷售，加強業務拓展增加營收
PTE	雖營收未如上一年度，但因有效控制營業費用，仍有獲利。	-
PTC	營收增加所致
PTJ

六、風險事項之分析評估：
（一）利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：
1. 最近年度利率變動情形對公司損益之影響及未來因應措施：

104 年度單位新台幣仟元

104 年度	單位新台幣仟元
利息收(支)淨額(A)	3,291
營業收入(B)	2,990,279
營業利益(損失;C)	136,556
(A)/(B)	0.11%
(A)/(C)	2.41%

本公司目前對銀行借款利率條件大部分以市場拆借利率加碼計息，若以資產負債表日浮動利率及負債之現金流量為計算基礎，當利率調升或調降時 0.5%，本公司之資金成本會隨之增加或減少，104 年度之稅前淨利將增加/減少 3,389 仟元。為避免利率變動之影響，本公司將視情況定期評估銀行借款利率，同時取得市場平均利率，並與銀行密切聯繫以極力爭取最優惠的借款利率。

匯率變動情形對公司損益之影響及未來因應措施：

104 年度單位新台幣仟元

104 年度	單位新台幣仟元
兌換利益(損失;A)	3,826
營業收入(B)	2,990,279
營業利益(損失;C)	136,556
(A)/(B)	0.13%
(A)/(C)	2.80%

本公司主要受到美金匯率波動之影響。有關外幣匯率風險主要係針對資產負債表日之美金貨幣性項目計算。當新台幣對美元升值／貶值 1%時，本公司於 104 年度之稅前淨利將減少／增加 3,160 仟元。為避免匯率變動之影響本公司財務部門與往來金融機構之外匯部門保持密切聯繫，隨時蒐集匯率變化之相關資訊，充分掌握國際間匯率走勢及變化資訊，以積極因應匯率波動所產生之影響，適時調整外幣部位。未來將持續密切注意外幣的走勢，並善用相關匯率避險工具(遠匯交易及匯率選擇權等避險工具)，降低未來匯率變動對營運的風險。

3.通貨膨脹變動情形對公司損益之影響及未來因應措施：

本公司最近年度並無因受通貨膨脹而有重大影響之情形，且本公司對客戶及供應商之報價，以市場之機動調整者居多，並密切注意通貨膨脹情形，適當調整原物料庫存量，以降低通貨膨脹對本公司造成之影響，並對於主要原料與合作廠商簽訂採購合約，故對本公司損益影響有限。

（二）從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
本公司最近二年度並無從事高風險、高槓桿投資。
資金貸與他人：無。
背書保證：
(1) 本公司為配合集團營運擴充及業務需要，通過對子公司背書保證作業，額度為歐洲子公司歐元 1,200 仟元。
(2) 截至年報刊印日止，並無背書保證情形，僅保留背書保證額度，故對本公司財務狀況尚無重大影響。
衍生性商品交易

本公司從事衍生性商品交易係以規避匯率、利率波動所造成之市場風險為主，不作套利與投機用途。乃遵循主管機關頒布之相關法規、一般公認會計原則，並嚴守公司制定之「取得或處分資產處理程序」辦理。公司未來從事衍生性商品交易亦以避險為目的，將不會從事以獲利為目的的操作，避免判斷錯誤或人為因素產生重大損失。

（三）未來研發計畫及預計投入之研發費用：

喬鼎資訊於 2016 年依舊專注於多媒體、雲端 IT 及監控儲存垂直市場，三大應用市場皆有相對應的產品策略加強擴大市佔率。

關於雲端 IT 市場，呼應「雲端儲存硬體、雲端儲存平台、軟硬體整合雲端儲存方案」的雲端三部曲規劃，喬鼎更專注於大型資料中心應用，發表全新產品線 VSky A 系列，以大型高密度的橫向擴充(Scale-Out Storage)雲端儲存鎖定大型資料中心市場，並且逐步完成喬鼎雲端三部曲的拼圖。另近來主打 infrastructure 的客戶層，推出超融合(Hyper converged infrastructure)的創新產品

關於監控領域，以過去深耕許久的產品正式邁向雲端世代，搭配新系列 VSky 大型雲端儲存解決方案，提供監控規劃者雲端監控儲存解決方案，初期已獲得不錯的市場回應。

多媒體市場除了將原有在大型電視台使用的 SAN(Storage Attached Network)架構連接 VSky 打造多媒體雲儲存外，亦將拓展 Thunderbolt 產品線，推出更具可攜性的入門產品，進一步鞏固喬鼎於多媒體儲存的領先地位。

民國 105 年度之研發計畫及預計再投入經費如下：

民國105年度之研發計畫及預計再投入經費如下：	民國105年度之研發計畫及預計再投入經費如下：	民國105年度之研發計畫及預計再投入經費如下：
單位：新台幣仟元研發計畫名稱研發計畫目前進度預計再投入經費新世代高速I/O研發平台 Pegasus3 Series (65%) SANLink3 Series(50%) 399,898 最佳化監控雲儲存整合平台1.開放式監控平台 (1) A2330, A3340 (95%) (2) A6120 & A3340 PoE (40%) 2.監控雲基礎建設解決方案 (1) 第一階段系統規畫建置,管理介面,安裝自動化80% (2) 第二階段各介面標準化5% (3) 第三階段影像大數據與系統分析0% 虛擬化智慧儲存系統 Vess R2000(90%) 中型橫向擴展SAN架構儲存系統 VTrak E5000 (80%) VTrak A5000(30%) HotHatch超融合架構平台 VSky Appliance (40%) VSkySoftware(40%) 個人雲端儲存裝置 Apollo (95%)
研發計畫名稱	研發計畫目前進度	預計再投入經費
新世代高速I/O研發平台	Pegasus3 Series (65%) SANLink3 Series(50%)	399,898
最佳化監控雲儲存整合平台	1.開放式監控平台 (1) A2330, A3340 (95%) (2) A6120 & A3340 PoE (40%) 2.監控雲基礎建設解決方案 (1) 第一階段系統規畫建置,管理介面,安裝自動化80% (2) 第二階段各介面標準化5% (3) 第三階段影像大數據與系統分析0%
虛擬化智慧儲存系統	Vess R2000(90%)
中型橫向擴展SAN架構儲存系統	VTrak E5000 (80%) VTrak A5000(30%)
HotHatch超融合架構平台	VSky Appliance (40%) VSkySoftware(40%)
個人雲端儲存裝置	Apollo (95%)

註：以上研發計畫經費約占 105 年度總研發經費的 60%

（四）國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：無。

（五）科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：

1.科技改變之影響：

近年來科技之改變與應用，對本公司財務業務影響較大者包括引進 PDM(Product Development Management)管理系統，並全球導入企業資源規劃系統 (ERP; Enterprise Resource Planning)，整合公司存貨管理、成本管理、進銷貨管理、應收付帳款及票據管理、固定資產管理及電子銀行等，以強化公司資源運用效率，提昇管理品質，對本公司有正面幫助。

2.產業變化之影響：

根據 Dataquest 報告，未來儲存產業營收之成長力道主要來自中低價之外接式產品，因過去資訊儲存領域以美日廠商為主，但其主要經營以高價產品為主，但亞洲地區(含台灣)因具有成本及高度彈性之優勢，布局中低階儲存市場頗具潛力，因本公司已於數年前即針對此一趨勢進行策略及產品之準備，因此，產業變化應有利於本公司中小型企業 SMB 儲存市場佔有率推展。

（六）企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：

本公司自成立以來，即專注於研發較高技術層次及高附加價值之產品，並以自創〝PROMISE〞品牌行銷全球，企業形象從成立自今維持高品質、高效能、高穩定性之形象，近年來已轉型為儲存解決方案廠商，從硬體轉為軟韌體廠商，並以全新的 logo、全新的喬鼎，面對不一樣的挑戰，獲得嶄新的成功。

本公司近年來亦高度重視公司對於危機之處理/管理能力，目前已有一套機制針對外在或內在因素導致影響公司財務、業務、內部管理或永續經營之危機事件，將於最快時間內成立危機應變小組，小組應變指揮官由總經理擔任，並由各業務單位主管視所轄業務及專長兼任各任務編組負責人，並機動組成彈性高之組織，針對各種危機迅速制定處理流程、危機散佈有效控制方案、建立即時影響評估及訊息的暢通管道，以保障公司長期建立之良好形象及確保公司永續經營體質。

（七）進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無

（八）擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：不適用。

（九）進貨或銷貨集中所面臨之風險：前 20 大客戶主要分散於北美、歐洲地區，包括資訊通路商、全球資訊大廠等，除維繫舊有客戶關係，本公司並積極拓展 ODM 客戶暨其他地區客戶，如中國、日本等地區，以分散銷貨集中之風險。
（十）董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權大量移轉或更換對公司之影響及風險：無。
（十一）經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。

（十二）訴訟或非訟事件：無。

（十三）其他重要風險及因應措施：無。

七、其他重要事項：無。

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料：

一
( ) 關係企業合併營業報告書： 1. 關係企業組織圖：

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----- Start of picture text -----

喬鼎資訊
100% 100%
Promise Technology K.K. Joding Investment Corp.
99.6% 100%
100%
Promise Technology Promise Technology,Inc. 喬鼎 ( 上海 ) 計算機科技有限公司
Europe B.v. (Milpitas U.S.A.)
2. 各關係企業基本資料：
----- End of picture text -----

2. 各關係企業基本資料：	2. 各關係企業基本資料：	2. 各關係企業基本資料：	2. 各關係企業基本資料：	2. 各關係企業基本資料：
單位：新台幣仟元
企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
Joding Investment Corporation	2001/04/26	4thFloor, P.O. Box 2804, George Town, Grand Cayman,Cayman Islands.	$600,809	一般投資業
Promise Technology,Inc. (Milpitas U.S.A)	1988/12/19	580 Cottonwood Drive. Milpitas, CA 95035 USA	538,374	電腦儲存設備高效能控制器及電腦快速儲存設備之研發與銷售
Promise Technology Europe B.V.	1994/03/07	Sciencepark Eindhoven 5228 5692 EL Son The Netherlands	36,525	電腦儲存設備高效能控制器及電腦快速儲存設備之銷售
喬鼎(上海)計算機科技有限公司	2002/10/24	Rm 508, Leader Tower 1189 West Wu Ding Road Jing An District, Shanghai, China 200042	128,758	開發、製作計算機應用軟件、銷售自產產品、提供技術諮詢
Promise Technology K.K.	2009/07/21	東京都文京區本鄉三丁目 8番5号村松大廈3樓	15,817	電腦儲存設備高效能控制器及電腦快速儲存設備之銷售

註：關係企業為外國公司時，係以 104 年底匯率換算新台幣計算。
推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無。
整體關係企業經營業務所涵蓋之行業：本公司及本公司之關係企業所經營之業務包括本公司產品之研發、製造、銷售、相關積體電路之設計及一般投資業等。

5. 各關係企業董事、監察人及總經理資料：

企	業	名	稱職	稱職				稱姓名代表	稱姓名代表	稱姓名代表	或人	或人	持有股股數(仟股)或單位數( 仟) 持比	持有股股數(仟股)或單位數( 仟) 持比	持有股股數(仟股)或單位數( 仟) 持比	持有股股數(仟股)或單位數( 仟) 持比	份股例
JodingInvestment Corporation				DIRECTOR					LEE,JYH-EN					18,303		100%
	Promise Technology,Inc. (Milpitas U.S.A)			CHAIRMAN/DIRECTOR					Jiang-Tsuen Ju(註)					102,183		99.6%
Promise TechnologyEurope B.V.				MANAGEMENT/DIRECTOR						Jyh-En	Lee			23		100%
喬鼎(上海)計算機科技有限公司				法定代表人						Jyh-En	Lee			-		100%
	Promise TechnologyK.K.			代表取締役						Jyh-En	Lee			2		100%
註：已於105/3/1更換為Tung-Hsu Lin
	6. 各關係企業營運概況：
														104		年12月31日
														單位：新台幣仟元
	企業名稱資本額資總			產值	負總	債額淨		值營收			業入	營業利益 ( 損失)			本期稅後利益(損失)		每股盈餘（元） (稅後)
	Joding
	Investment	$600,809	$1,366,074		$	-	$1,366,074			$	-		($	2)	$88,013		N/A
	Corporation
	Promise
	Technology,Inc.	538,374	1,100,920		156,147			944,773		1,534,727			(8,883)			(6,985)	N/A
	(Milpitas U.S.A)
	Promise
	Technology	36,525		328,979	114,161			214,818		797,304			87,580			67,942	N/A
	Europe B.V.
	喬鼎(上海)計算機科技有限公司	128,758		311,010	170,761			140,249		354,554			30,183			24,812	N/A
	Promise
	Technology	15,817		42,036	18,303			23,733		123,366			8,510			7,859	N/A
	K.K.

註：關係企業為外國公司時，係以 104 年底匯率換算新台幣計算

( 二 ) 關係企業合併財務報表：

關係企業合併財務報表聲明書

本公司一○四年度（自一○四年一月一日至十二月三十一日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。特此聲明

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公司名稱：喬鼎資訊股份有限公司

==> picture [33 x 33] intentionally omitted <==

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中華民國一 ○ 五年三月一日

( 三 ) 關係企業關係報告書：不適用。
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：無。
玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證交法第三十六條第二項第二款所訂對股東權益或證券價格有重大影響之事項，亦應逐項載明：無

附件一

喬鼎資訊股份有限公司內部控制制度聲明書

日期：民國一○五年三月一日

本公司民國一○四年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等)、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境， 2.風險評估，3. 控制作業，4.資訊及溝通，及5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國一○四年十二月三十一日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國一○五年三月一日董事會通過，出席董事七人中，無人持反對意見，均同意本聲明書之內容，併此聲明。

喬鼎資訊股份有限公司董事長兼總經理：李志恩（簽章）

附件二

會計師查核報告

喬鼎資訊股份有限公司公鑒：

喬鼎資訊股份有限公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表與個體現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開個體財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達喬鼎資訊股份有限公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量。

喬鼎資訊股份有限公司民國 104 年度個體財務報告重要會計項目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等明細表在所有重大方面與第一段所述個體財務報表相關資訊一致。

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勤業眾信聯合會計師事務所會計師陳明煇

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0930128050 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

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			103年12月31日	額％		$ 101,229 3	231,652 8	2,795 -		52,850 2		160,436 5	548,962 18			13,213 -	14,494 1		31,178 1	58,885 2	607,847 20				1,604,482 52	285,454 9		81,618 3	15,854 1	473,961 15			27,568 1	42 -	( 35,770 ) ( 1 )	2,453,209 80	$ 3,061,056 100
				金
			104年12月31日	額％		$ 228,857 8	199,804 7	4,995 -		- -		113,761 4	547,417 19			- -	14,790 1		33,693 1	48,483 2	595,900 21				1,620,822 56	322,459 11		122,414 4	- -	203,634 7			52,241 2	246 -	( 35,750 ) ( 1 )	2,286,066 79	$ 2,881,966 100
				金
喬鼎資訊股份有限公司	個體資產負債表	民國104 年及103 年12 月31 日	104年12月31日 103年12月31日	額％金額％代碼負債及權益	流動負債	$ 397,564 14 $ 632,762 21 2100 短期借款（附註四及十六）	2170 應付帳款（附註四及二八）	5,392 - - - 2230 本期所得稅負債（附註四及二二）	2322 一年內到期之長期借款（附註四、十	50,970 2 10,588 - 六及二九）	38,174 1 34,455 1 2209 應付費用及其他流動負債（附註四、	232,566 8 412,271 14 十七、二一及二八）	21XX 流動負債合計	45 - 2,192 -	322,210 11 270,280 9 非流動負債	2540 長期借款（附註四、十六及二九）	10,000 - 10,000 - 2570 遞延所得稅負債（附註四及二二）	2640 淨確定福利負債－非流動（附註四、	22,319 1 32,367 1 五及十八）	1,079,240 37 1,404,915 46 25XX 非流動負債合計	2XXX 負債合計	1,288,897 45 1,109,848 36	權益（附註四、十九及二四）	194,216 7 173,099 6 股本	289,625 10 337,877 11 3110 普通股股本	3200 資本公積	15,015 1 14,494 1 保留盈餘	3310 法定公積	- - 11,891 - 3320 特別盈餘公積	14,973 - 8,932 - 3350 未分配盈餘	1,802,726 63 1,656,141 54 其他權益	3410 國外營運機構財務報表換算之兌	換差額	3426 備供出售金融資產未實現利益	3500 庫藏股票	3XXX 權益合計	$2,881,966 100 $ 3,061,056 100 負債與權益總計	後附之附註係本個體財務報告之一部分。	經理人：李志恩會計主管：蕭翔云
				金
				代碼資產	流動資產	1100 現金及約當現金（附註四及六）	1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產	－流動（附註四及七）	1125 備供出售金融資產－流動（附註四及	八）	1170 應收帳款（附註四、五及九）	1180 應收關係人款項（附註四及二八）	1210 其他應收關係人款項（附註四及二	八）	130X 存貨（附註四、五及十）	1476 其他金融資產－流動（附註四、十四	及二九）	1479 預付款項及其他流動資產（附註四及	十五）	11XX 流動資產合計	非流動資產	1550 採用權益法之投資（附註四及十一）	1600 不動產、廠房及設備（附註四、五、	十二及二九）	1780 無形資產（附註四、五及十三）	1840 遞延所得稅資產（附註四、五及二	二）	1980 其他金融資產－非流動（附註四、十	四及二九）	1990 其他非流動資產（附註四及十五）	15XX 非流動資產合計						1XXX 資產總計		董事長：李志恩

喬鼎資訊股份有限公司個體綜合損益表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

代碼營業收入（附註四、二十及二八） 4100 銷貨收入 4600 勞務收入 4000 營業收入合計 5110 營業成本（附註十、二一及二八） 5900 營業毛利 5920 與子公司之未實現利益 5950 已實現營業毛利營業費用（附註二一） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利營業外收入及支出（附註四及二一） 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7070 採用權益法之子公司利益份額 7230 外幣兌換（損）益 7000 營業外收入及支出合計	104年度
	金額 $ 1,506,062 5,973 1,512,035 938,081 573,954 ( 13,164) 560,790 74,416 106,421 371,233 552,070 8,720 3,496 ( 14,158 ) ( 2,428 ) 91,874 ( 1,073) 77,711

（接次頁）

（承前頁）

104年度代碼金額 7900 稅前淨利 $ 86,431 7950 所得稅費用（附註四及二二） 8,829 8200 本年度淨利 77,602 其他綜合（損）益 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數（附註四、五及十八） ( 3,009 ) 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額（附註四及十九） 24,673 8362 備供出售金融資產未實現利益（附註四及十九） 204 8300 其他綜合（損）益合計 21,868 8500 本年度綜合（損）益總額 $ 99,470 每股盈餘（附註二三） 9710 基本 $ 0.48 9810 稀釋 $ 0.47	104年度		％ 6 1 5 - 2 - 2 7	103年度
				金額 $ 410,302 2,345 407,957 2,338 43,461 3 45,802 $ 453,759 $ 2.56 $ 2.46		％
						22 - 22 - 2 - 2 24

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

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董事長：李志恩經理人：李志恩會計主管：蕭翔云

						股票權益合計	- $ 2,217,430		- -	- -	- ( 254,895 )	- 407,957	- 45,802	- 21,727	- 20,800	35,770 ) ( 35,770 )	- 30,158	35,770 ) 2,453,209		- -	- -	- ( 319,978 )	- 77,602	- 21,868	- 26,983	20 20	- 26,362	35,750 ) $ 2,286,066
						藏
			其他權益	國外營運機構備供出售	餘財務報表換算金融資產	未分配盈餘之兌換差額未實現利益庫	$ 328,415 ( $ 15,893 ) $ 39 $		( 32,842 ) - -	22,988 - -	( 254,895 ) - -	407,957 - -	2,338 43,461 3	- - -	- - -	- - - (	- - -	473,961 27,568 42 (		( 40,796 ) - -	15,854 - -	( 319,978 ) - -	77,602 - -	( 3,009 ) 24,673 204	- - -	- - -	- - -	$ 203,634 $ 52,241 $ 246 ( $		會計主管：蕭翔云
喬鼎資訊股份有限公司	個體權益變動表	民國104 年及103 年1 月1 日至12 月31 日			本保留盈	額資本公積法定公積特別盈餘公積	1,583,465 $ 233,786 $ 48,776 $ 38,842		- - 32,842 -	- - - ( 22,988 )	- - - -	- - - -	- - - -	13,660 8,067 - -	7,357 13,443 - -	- - - -	- 30,158 - -	1,604,482 285,454 81,618 15,854		- - 40,796 -	- - - ( 15,854 )	- - - -	- - - -	- - - -	16,340 10,643 - -	- - - -	- 26,362 - -	1,620,822 $ 322,459 $ 122,414 $ -	後附之附註係本個體財務報告之一部分。	經理人：李志恩	98
					股	股數（仟股）金	158,347 $		-	-	-	-	-	1,366	735	-	-	160,448		-	-	-	-	-	1,634	-	-	162,082 $
						代碼	A1 103年1月1日餘額	102年度盈餘指撥及分配：	B1 提列法定公積	B3 迴轉特別盈餘公積	B5 股東現金股利（每股1.5999元）	D1 103年度淨利	D3 103年度其他綜合損益	E3 員工執行認股權發行新股	I1 公司債轉換為普通股	L1 買回庫藏股票	N1 認列股份基礎給付交易	Z1 103年12月31日餘額	103年度盈餘指撥及分配：	B1 提列法定公積	B3 迴轉特別盈餘公積	B5 股東現金股利（每股1.9882元）	D1 104年度淨利	D3 104年度其他綜合損益	E3 員工執行認股權發行新股	L3 庫藏股票買回成本減少	N1 認列股份基礎給付交易	Z1 104年12月31日餘額		董事長：李志恩

喬鼎資訊股份有限公司個體現金流量表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代碼營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20000 調整項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21900 認列股份基礎給付酬勞成本 A22400 採用權益法之子公司利益份額 A22500 處分不動產、廠房及設備損失 A22600 不動產、廠房及設備轉列費用數 A22800 處分無形資產損失 A23100 處分備供出售金融資產利益 A23700 無形資產減損損失 A24000 聯屬公司間未實現利益 A24100 外幣兌換損（益） A30000 營業資產及負債之變動數 A31110 持有供交易之金融資產 A31150 應收帳款 A31160 應收關係人款項 A31180 其他應收關係人款項 A31200 存貨 A31240 預付款項及其他流動資產 A32110 持有供交易之金融負債 A32150 應付帳款 A32230 應付費用及其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之淨現金流入 A33500 支付所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入	104 年度 $ 86,431 61,927 40,522 2,428 ( 3,496 ) 15,631 ( 91,874 ) - 6 - ( 1,244 ) 32,975 13,164 3,652 ( 5,392 ) ( 3,993 ) 175,570 2,115 ( 66,821 ) 3,229 - ( 29,178 ) ( 49,952 ) ( 494) 185,206 ( 1,242) 183,964	103 年度
		$ 410,302 46,957 41,443 2,209 ( 2,364 ) 14,996 ( 326,186 ) 238 - 83 ( 287 ) - 12,324 ( 17,767 ) - ( 18,462 ) 106,313 ( 424 ) 51,678 ( 1,489 ) ( 2,808 ) ( 34,141 ) 20,271 128 303,014 ( 14,878) 288,136

（接次頁）

（承前頁）

代碼投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 出售備供出售金融資產價款 B02700 購置不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金增加 B04500 購置無形資產 B06600 其他金融資產（質押定期存款）減少 B07100 預付設備款增加 B07500 收取之利息 BBBB 投資活動之淨現金流（出）入籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C01300 償還可轉換公司債 C01700 償還長期借款 C04500 發放現金股利 C04600 員工執行認股權 C04900 庫藏股票買回成本減少／買回庫藏股票 C05400 取得子公司股權 C05600 支付之利息 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨（減少）增加數 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額	104 年度 ( $ 518,293 ) 479,359 ( 40,449 ) ( 770 ) ( 24,190 ) 11,891 ( 30,087 ) 3,503 ( 119,036) 1,033,472 ( 908,852 ) - ( 66,063 ) ( 319,978 ) 26,983 20 ( 69,758 ) ( 2,033) ( 306,209) 6,083 ( 235,198 ) 632,762 $ 397,564	103 年度
		( $ 358,495 ) 388,259 ( 44,058 ) ( 83 ) ( 2,958 ) 95,693 ( 954 ) 2,739 80,143 373,566 ( 302,393 ) ( 1,400 ) ( 39,637 ) ( 254,895 ) 21,727 ( 35,770 ) - ( 2,195) ( 240,997) 18,830 146,112 486,650 $ 632,762

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：李志恩

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經理人：李志恩會計主管：蕭翔云

100

喬鼎資訊股份有限公司

個體財務報表附註

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革

本公司於 80 年 2 月 27 日成立於新竹科學工業園區，並於 80 年 5 月 7 日取得園區事業登記證開始營業。本公司主要業務為有線及無線通信機械器材製造業、研究開發、生產、製造、銷售電腦儲存設備高效能控制卡及系統、電腦高效能網路及圖型系統、多媒體軟硬體套件及系統、電腦電話整合技術相關產品，暨前項產品之管理、顧問、諮詢、技術移轉等業務，及相關之進出口貿易業務。

本公司股票自 91 年 12 月 18 日於台灣證券交易所上市買賣。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告於 105 年 3 月 1 日經董事會核准並通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一
( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）
依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）發布之金管證審
字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函，本公司自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱「 IFRSs 」）及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及
2013 年版 IFRSs 不致造成本公司會計政策之重大變動：
IFRS 13 「公允價值衡量」
- IFRS 13 提供公允價值衡量指引，該準則定義公允價值、建
- 立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡量之揭露。此外，

101

該準則規定之揭露內容較為廣泛，例如，適用 IFRS 13 前，準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露，而依照 IFRS 13 規定，適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。

IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。相關揭露請參閱附註二七。

IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之項目。相關所得稅亦按相同基礎分組。適用該修正規定前，並無上述分組之強制規定。

本公司於 104 年追溯適用上述修正規定。不重分類至損益之項目包含確定福利計畫再衡量數。後續可能重分類至損益之項目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額及備供出售金融資產未實現利益（損失）。惟適用上述修正並不影響本年度淨利、本年度稅後其他綜合損益及本年度綜合損益總額。

IAS 19 「員工福利」
該修訂準則修訂以「淨利息」取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬，並以淨確定福利負債（資產）乘以折現率決定淨利息。修訂後 IAS 19 除了改變確定福利成本之表達，並規定更廣泛之揭露。

此外，該修訂同時修改短期員工福利定義。修訂後短期員工福利定義為「預期於員工提供相關服務之年度報導期間結束日後 12 個月內全部清償之員工福利（離職福利除外）」，本公司原分類為短期員工福利之帶薪年休假因可於勞務提供年度後 12 個月內使用， IAS 19 修訂後改分類為其他長期員工福利，並使用預計單位福利法精算相關福利義務。惟此項改變並不影響應付休假給付於個體資產負債表列為流動負債之表達。

首次適用修訂後 IAS 19 時，對 102 年 12 月 31 日（含）以前之累積員工福利成本並無重大影響，無需調整 103 年 1 月 1

102

日淨確定福利資產。此外，本公司選擇不予揭露 103 年度確定福利義務敏感度分析。

IFRS 7 之修正「揭露－金融資產及金融負債之互抵」該修正規定須揭露關於受可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融工具之抵銷權及相關協議（例如提供擔保之協議）之資訊。相關揭露請參閱附註二七。
IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」該修正闡明關於金融資產與金融負債互抵之規定，特別說明「目前有法律上可執行之權利將所認列之金額互抵」及「意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債」之條件。
「 2009-2011 週期之年度改善」
2009-2011 週期之年度改善修正 IFRS 1 「首次採用 IFRSs 」、
IAS 1 「財務報表之表達」、 IAS 16 「不動產、廠房及設備」、 IAS 32 「金融工具：表達」及 IAS 34 「期中財務報導」等準則。 IAS 16 之修正係闡明，符合不動產、廠房及設備定義之備
用零件、備用設備及維修設備應依 IAS 16 認列，其餘不符合不動產、廠房及設備定義者，係認列為存貨。

首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 對 103 年 1 月 1 日個體資產負債表資訊不具重大影響。

( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs

本公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 。截至本個體財務報告通過發布日止，金管會尚未發布生效日。

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ）「 2010-2012 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日（註 2 ）「 2011-2013 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日「 2012-2014 週期之年度改善」 2016 年 1 月 1 日（註 3 ） IFRS 9 「金融工具」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或未定

IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」

IFRS 10 、 IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體： 2016 年 1 月 1 日合併報表例外規定之適用」

（接次頁）

103

（承前頁）

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 「客戶合約之收入」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 「租賃」 2019 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「揭露倡議」 2016 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正「揭露倡議」 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日認列 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日法之闡釋」 IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日之繼續」 IFRIC 21 「公課」 2014 年 1 月 1 日

註 1 ：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2 ：給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正； IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。
註 3 ：除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外，其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。

除下列說明外，適用上述新發布／修正／修訂準則或解釋將不致造成本公司會計政策之重大變動：

IFRS 9 「金融工具」

金融資產之認列及衡量

就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39 「金融工具：認列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。

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本公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下：

(1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益認列於損益。
(2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損益亦認列於損益，其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列或重分類時，原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益。
本公司投資非屬前述條件之金融資產，係以公允價值衡量，公允價值變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。金融資產之減損

IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。以攤銷後成本衡量之金融資產係認列備抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加，則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險，則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。

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此外，原始認列時已有信用減損之金融資產，本公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率，後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。

IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IASB 於發布 IFRS 13 「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36
「資產減損」之揭露規定，導致本公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正係釐清本公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量，本公司須增加揭露所採用之折現率。
2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2 「股份基礎給付」、
IFRS 3 「企業合併」及 IFRS 8 「營運部門」等若干準則。
IFRS 2 之修正係改變既得條件及市價條件定義，並增列績
效條件及服務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之績效目標得按本公司或同一集團內另一個體之營運（非市價條件）或權益工具之市價（市價條件）設定。該績效目標之設定得與本公司整體或部分（例如某一部門）績效有關，而達成績效目標之期間則不得長於服務期間。此外，該修正並釐清股價指數目標因同時反映本公司本身與集團外其他企業之績效，故非屬績效條件。
IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後，無設定利率之短期
應收款及應付款，若折現之影響不重大，仍得按原始發票金額衡量。

IAS 24 「關係人揭露」之修正係釐清，為本公司提供主要管理階層服務之管理個體係屬本公司之關係人，應揭露管理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付金額，惟無須揭露該等薪酬之組成類別。

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2011-2013 週期之年度改善
2011-2013 週期之年度改善修正 IFRS 3 及 IFRS 13 等若干
準則。
IFRS 3 之修正係釐清 IFRS 3 不適用於聯合協議本身財務報
表中關於其設立之會計處理。
IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融
負債群組公允價值之例外（即「組合例外」）進行修正，以釐清該例外範圍包括 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內並依其規定處理之所有合約，即使該合約不符合 IAS 32 「金融工具：表達」對金融資產或金融負債之定義亦然。
IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」企業應採用適當之折舊及攤銷方法以反映其消耗該不動產、廠房及設備與無形資產未來經濟效益之預期型態。 IAS 16 「不動產、廠房及設備」之修正規定，收入並非衡

量不動產、廠房及設備折舊費用之適當基礎，且該修正並未提供得以收入為基礎提列折舊費用之例外規定。

IAS 38 「無形資產」之修正則規定，除下列有限情況外，
收入並非衡量無形資產攤銷費用之適當基礎：
(1) 無形資產係以收入之衡量表示（例如，合約預先設定當收入達特定門檻後無權再使用該無形資產），或
(2) 能證明收入與無形資產經濟效益之耗用高度相關。上述修正於生效日以後開始之年度期間推延適用，並允許提前適用。
IFRS 15 「客戶合約之收入」
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則，該準則將取
代 IAS 18 「收入」、 IAS 11 「建造合約」及相關解釋。本公司於適用 IFRS 15 時，係以下列步驟認列收入：
(1) 辨認客戶合約；
(2) 辨認合約中之履約義務；
(3) 決定交易價格；

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(4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務；及
(5) 於滿足履約義務時認列收入。

IFRS 15 生效時，本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
該修正規定，若本公司出售或投入資產予關聯企業（或合資），或本公司喪失對子公司之控制，但保留對該子公司之重大影響（或聯合控制），若前述資產或前子公司符合 IFRS 3 「業務」之定義時，本公司係全數認列該等交易產生之損益。
此外，若本公司出售或投入資產予關聯企業（或合資），或本公司在與關聯企業（或合資）之交易中喪失對子公司之控制，但保留對該子公司之重大影響（或聯合控制），若前述資產或前子公司不符合 IFRS 3 「業務」之定義時，本公司僅在與投資者對該等關聯企業（或合資）無關之權益範圍內認列該交易所產生之損益，亦即，屬本公司對該損益之份額者應予以銷除。
2012-2014 週期之年度改善
2012-2014 週期之年度改善修正 IFRS 5 「待出售非流動資產
及停業單位」、 IFRS 7 、 IAS 19 及 IAS 34 等若干準則。其中， IFRS 5 之修正規定，「待出售」與「待分配予業主」之非流動資產（或處分群組）間之重分類，並非出售計畫或分配予業主計畫之變更，故無須迴轉原分類下之會計處理。此外，「待分配予業主」之非流動資產不再符合待分配條件（亦不再符合待出售條件）時，應比照資產停止分類為待出售之處理。
IFRS 16 「租賃」

IFRS 16 係規範租賃之會計處理，該準則將取代 IAS 17 「租賃」及相關解釋。

於適用 IFRS 16 時，若本公司為承租人，除小額租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外，其他租賃皆應於個體資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。個體綜合

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損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在個體現金流量表中，償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動，支付利息部分則列為籌資活動。 IFRS 16 生效時，本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」

IAS 12 之修正主要係釐清，不論本公司預期透過出售或透過收取合約現金流量回收以公允價值衡量之債務工具投資，且不論該資產是否發生未實現損失，暫時性差異應按該資產公允價值及課稅基礎之差額決定。

此外，除非稅法限制可減除暫時性差異所能減除之收益類型而應就同類型可減除暫時性差異評估是否認列遞延所得稅資產，否則應就所有可減除暫時性差異一併評估。於評估是否認列遞延所得稅資產時，若有足夠證據顯示本公司很有可能以高於帳面金額回收資產，則估計未來課稅所得所考慮之資產回收金額不限於其帳面金額，且未來課稅所得之估計應排除因可減除暫時性差異迴轉所產生之影響。

除上述影響外，截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 ( 二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具外，本個體財務報告係依歷史成本基礎編製。

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公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司係採權益法處
理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司損益份額」、「採用權益法之子公司其他綜合損益份額」暨相關權益項目。
( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括：
主要為交易目的而持有之資產；
預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。

流動負債包括：

主要為交易目的而持有之負債；
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。

( 四 ) 外幣

本公司編製個體財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

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外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當年度認列於損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當年度損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。

以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。

於編製個體財務報告時，本公司國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益。

( 五 ) 存貨

存貨包括原料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。

( 六 ) 投資子公司

本公司採用權益法處理對子公司之投資。子公司係指本公司具有控制之個體。

權益法下，原始投資依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益。

當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益（包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司淨投資組成部分之其他長期權益）時，係繼續按持股比例認列損失。

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本公司評估減損時，係以財務報告整體考量現金產生單位並比較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。

本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益，僅在與本公司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。 ( 七 ) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。

本公司之研發及生產設備之折舊係按定率遞減法，其餘係於耐用年限內按直線基礎，對每一重大部分單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。

不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。 ( 八 ) 無形資產

單獨取得

單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。非確定耐用年限無形資產係以成本減除累計減損損失列報。

內部產生－研究及發展支出

研究之支出於發生時認列為費用。

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本公司於符合下列所有條件時，開始認列內部計畫發展階段之無形資產：

(1) 完成無形資產之技術可行性已達成，將使該無形資產可供使用或出售；
(2) 意圖完成該無形資產，並加以使用或出售；
(3) 有能力使用或出售該無形資產；
(4) 無形資產將產生很有可能之未來經濟效益；
(5) 具充足之技術、財務及其他資源完成此項發展，並使用或出售該無形資產；及
(6) 歸屬於該無形資產發展階段之支出，能夠可靠衡量。內部產生無形資產之成本係自首次均符合上述條件之日起所發生之支出總和認列，後續衡量方式與單獨取得之無形資產相同。
除列

無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於當年度損益。

( 九 ) 有形及無形資產（商譽除外）之減損

本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產（商譽除外）可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，本公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分攤至個別現金產生單位。

針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產，至少每年及有減損跡象時進行減損測試。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認列於損益。

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當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。 ( 十 ) 金融工具

金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認列於個體資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，則立即認列為損益。

金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
- 本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。
- A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
  - 透過損益按公允價值衡量之金融資產係持有供交易之金融資產。
  - 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。公允價值之決定方式請參閱附註二七。
- B. 備供出售金融資產
  - 備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
  - 備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入，以及備供出售權益投資之股

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利，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時重分類為損益。

C. 放款及應收款

放款及應收款（包括應收帳款、現金及約當現金、其他應收款與其他金融資產）係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。

約當現金係具有高度流動性及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。

(2) 金融資產之減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，本公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款，該資產若經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、集體超過平均授信期間 30 ～ 60 天之延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以

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迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌時，係為客觀減損證據。

其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財務困難、違約（例如利息或本金支付之延滯或不償付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。

備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若於後續期間增加，而該增加能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項，則減損損失予以迴轉並認列於損益。所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

(3) 金融資產之除列

本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。

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2. 權益工具

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。

3. 金融負債

(1) 後續衡量

本公司所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

(2) 金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。

衍生工具
本公司簽訂之衍生工具係換匯換利合約，用以管理本公司之利率及匯率風險。

衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列，後續於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益或損失直接列入損益。當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價值為負值時，列為金融負債。

( 十一 ) 收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。

商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

(1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；
(2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制；

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(3) 收入金額能可靠衡量；
(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司；及

(5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。去料加工時，加工產品所有權之重大風險及報酬並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

勞務之提供

勞務收入係於勞務提供時予以認列。依合約提供勞務所產生之收入，係按合約完成程度予以認列。

利息收入

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

( 十二 ) 租賃

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。當本公司為承租人，營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。

( 十三 ) 政府補助

政府補助僅於可合理確信本公司將遵循政府補助所附加之條件，且將可收到該項補助時，始予以認列。

政府補助係於其意圖補償之相關成本於本公司認列為費用之期間內，按有系統之基礎認列於損益。以本公司應購買、建造或其他方式取得非流動資產為條件之政府補助係認列為遞延收入，並以合理且有系統之基礎於相關資產耐用年限期間轉列損益。

若政府補助係用於補償已發生之費用或損失，或係以給與本公司立即財務支援為目的且無未來相關成本，則於其可收取之期間認列於損益。

118

( 十四 ) 員工福利

1. 短期員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量。

2. 退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用。

確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服務成本）及淨確定福利負債淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期間不重分類至損益。

淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。

( 十五 ) 股份基礎給付協議

員工認股權係按給與日權益工具之公允價值及預期既得之最佳估計數量，於既得期間內以直線基礎認列費用，並同時調整資本公積－員工認股權。若其於給與日立即既得，係於給與日全數認列費用。

本公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計數量。若有修正原估計數量，其影響數係認列為損益，使累計費用反映修正之估計數，並相對調整資本公積－員工認股權。

( 十六 ) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。

119

2. 遞延所得稅

遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異、虧損扣抵或購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異因本公司可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉，故本公司未予認列遞延所得稅負債。遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當年度之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。
本年度之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

120

管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，則於修正當期及未來期間認列。

一 ( ) 內部產生之無形資產之可回收性

管理階層定期考量本公司內部產生之無形資產之可回收性，截至 104 年 12 月 31 日止，該無形資產帳面金額參閱附註十三。 ( 二 ) 所得稅

截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，與未使用課稅損失有關之遞延所得稅資產帳面金額分別為 41,394 仟元及 41,026 仟元。由於未來獲利之不可預測性，本公司於 104 年及 103 年 12 月 31 日止分別尚有 26,379 仟元及 26,532 仟元之課稅損失並未認列為遞延所得稅資產。遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期，可能會產生重大遞延所得稅資產之迴轉，該等迴轉係於發生期間認列為損益。

( 三 ) 應收帳款之估計減損

當有客觀證據顯示減損跡象時，本公司考量未來現金流量之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量（排除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期，可能會產生重大減損損失。

( 四 ) 不動產、廠房及設備之耐用年限參閱上述附註四 ( 七 ) 所述，本公司於每一資產負債表日檢視不動產、廠房及設備之估計耐用年限。

( 五 ) 存貨之減損

存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計，該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之改變可能重大影響該等估計結果。

121

( 六 ) 確定福利計畫之認列

確定福利退休計畫應認列之確定福利成本及淨確定福利負債係使用預計單位福利法進行精算評價，其採用之精算假設包括折現率、離職率及薪資預期增加率等估計，若該等估計因市場與經濟情況之改變而有所變動，可能會重大影響應認列之費用與負債金額。

六、現金及約當現金

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銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下：

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七、透過損益按公允價值衡量之金融工具

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於資產負債表日未採避險會計且尚未到期之換匯換利合約如下： 104 年 12 月 31 日

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本公司 104 年度從事換匯換利交易之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率及利率波動產生之風險。

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八、備供出售金融資產

備供出售金融資產
流動國內投資基金受益憑證應收帳款應收帳款備抵呆帳	104年12月31日 $ 50,970 104年12月31日 $ 39,236 ( 1,062) $ 38,174	103年12月31日
		$ 10,588 103年12月31日
	(	(	$ 35,515 1,060) $ 34,455

九、應收帳款

本公司對商品銷售之平均授信期間為月結 30 ～ 60 天，應收帳款不予計息。於決定應收帳款可回收性時，本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其財務狀況，以估計無法回收之金額。

在接受新客戶前，本公司依已制定之客戶授信管理辦法，以控管客戶之信用額度及其他可能的風險。

於資產負債表日已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款，因其信用品質並未重大改變，本公司管理階層認為仍可回收其金額，本公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品，但為減輕主要的信用風險，已購買信用保證保險合約，僅針對未列入信用保證保險合約之應收帳款，個別辦認無法回收之金額提列備抵呆帳。應收帳款之帳齡分析如下：

應收帳款之帳齡分析如下：
30天以下 31至60天 61至90天 91至120天 121至360天 360天以上	104年12月31日 $ 37,720 454 - - - 1,062 $ 39,236	103年12月31日
			$ 32,626 544 33 1 1,558 753 $ 35,515

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

123

已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下：

30天以下 31至60天 61至90天 91至120天 121至360天	104年12月31日 $ 5,138 454 - - - $ 5,592	103年12月31日	103年12月31日
			$ 4,340 544 33 1 1,250 $ 6,168

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

103年1月1日餘額本年度提列呆帳費用外幣換算差額 103年12月31日餘額 104年1月1日餘額外幣換算差額 104年12月31日餘額	個減	別評估損損失 $ 46 1,012 2 $ 1,060 $ 1,060 2 $ 1,062	群減	組評估損損失合 $ - - - $ - $ - - $ -	計
					$ 46 1,012 2 $ 1,060 $ 1,060 2 $ 1,062

本公司讓售應收帳款之相關資訊如下：

交易對象 104年度台新銀行 103年度台新銀行	本年度讓售金額 $ 26,726 $ 42,449	本年度已收現金額 $ 26,726 $ 39,388	截至年底已預支金額 $ - $ -	已預支金額年利率（％） - -	額度（仟元）	額度（仟元）
						USD - USD 2,000

上述額度可循環使用。

依讓售合約之約定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）而產生之損失由本公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該等銀行承擔。

十、存貨

存貨
製成品在製品原料	104年12月31日 $ 141,878 20,494 159,838 $322,210	103年12月31日
			$ 111,219 21,089 137,972 $ 270,280

124

與存貨相關之營業成本組成項目如下：

提列存貨跌價損失營業成本		104年度 $ 12,840 $ 938,081		103年度
				$ 17,428 $ 1,233,624

十一、採用權益法之投資

投資子公司 Joding Investment Corp. PTJ 帳列應收關係人款項	104年12月31日 $ 1,265,164 23,733 1,288,897 - $ 1,288,897	103年12月31日	103年12月31日
		(	$ 1,109,848 4,823) 1,105,025 4,823 $ 1,109,848

子公司名稱 Joding Investment Corp. PTJ	所有權權益及表決權百分比	所有權權益及表決權百分比
	104年12月31日 100% 100%	103年12月31日
		100% 100%

採用權益法之投資及本公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額，除 PTJ 係按未經會計師查核之財務報表計算外，其餘係按經會計師查核之財務報表計算；惟本公司管理階層認為 PTJ 財務報表倘經會計師查核，尚不致產生重大之調整。

、十二、不動產廠房及設備

成本 103年1月1日餘額增添減少重分類 103年12月31日餘額累計折舊 103年1月1日餘額折舊費用減少 103年12月31日餘額 103年12月31日淨額	建築物	研發設備	生財器具	生產設備	運輸設備	運輸設備	租賃改良 $ 32,334 4,422 ( 1,771 ) - $ 34,985 $ 18,549 6,748 ( 1,533) $ 23,764 $ 11,221	合計
	$ 160,771 852 ( 61 ) 294 $ 161,856 $ 44,951 4,158 ( 61) $ 49,048 $ 112,808	$ 55,911 19,351 ( 33,272 ) 8,726 $ 50,716 $ 44,849 17,813 ( 33,272) $ 29,390 $ 21,326	$ 18,439 8,087 ( 4,744 ) 3,415 $ 25,197 $ 7,908 6,203 ( 4,744) $ 9,367 $ 15,830	$ 34,737 8,968 ( 5,950 ) 1,323 $ 39,078 $ 22,995 11,696 ( 5,950) $ 28,741 $ 10,337		$ 1,726 743 - - $ 2,469 $ 553 339 - $ 892 $ 1,577		$ 303,918 42,423 ( 45,798 ) 13,758 $ 314,301 $ 139,805 46,957 ( 45,560) $ 141,202 $ 173,099

（接次頁）

125

（承前頁）

頁）
成本 104年1月1日餘額增添減少重分類 104年12月31日餘額累計折舊 104年1月1日餘額折舊費用減少重分類 104年12月31日餘額 104年12月31日淨額	建築物	研發設備 $ 50,716 17,766 ( 7,154 ) 9,971 $ 71,299 $ 29,390 25,998 ( 7,154 ) 249 $ 48,483 $ 22,816	生財器具	生產設備	運輸設備		租賃改良	合計
	$ 161,856 113 ( 3,407 ) - $ 158,562 $ 49,048 4,085 ( 3,407 ) - $ 49,726 $ 108,836		$ 25,197 9,078 ( 4,106 ) 4,184 $ 34,353 $ 9,367 7,792 ( 4,106 ) 106 $ 13,159 $ 21,194	$ 39,078 12,681 ( 10,819 ) 4,444 $ 45,384 $ 28,741 13,898 ( 10,819 ) ( 355) $ 31,465 $ 13,919		$ 2,469 - - - $ 2,469 $ 892 411 - - $ 1,303 $ 1,166	$ 34,985 3,702 ( 24,935 ) 21,105 $ 34,857 $ 23,764 9,743 ( 24,935 ) - $ 8,572 $ 26,285	$ 314,301 43,340 ( 50,421 ) 39,704 $ 346,924 $ 141,202 61,927 ( 50,421 ) - $ 152,708 $ 194,216

於 104 及 103 年度由於並無任何減損跡象，故本公司並未進行減損評估。

折舊費用按下列耐用年數計提：

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本公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註二九。

十三、無形資產

無形資產
成本 103年1月1日餘額單獨取得處分 103年12月31日餘額累計攤銷 103年1月1日餘額攤銷費用處分 103年12月31日餘額 103年12月31日淨額	技術權利 $ 495,979 - - $ 495,979 $ 125,525 36,739 - $ 162,264 $ 333,715	電腦軟體 $ 15,839 2,763 ( 7,788) $ 10,814 $ 9,653 4,704 ( 7,705) $ 6,652 $ 4,162	研究發展技術 $ - - - $ - $ - - - $ - $ -	合計
		( (		( (	$ 511,818 2,763 7,788) $ 506,793 $ 135,178 41,443 7,705) $ 168,916 $ 337,877

（接次頁）

126

（承前頁）

成本 104年1月1日餘額單獨取得內部發展而增添處分 104年12月31日餘額累計攤銷及減損 104年1月1日餘額攤銷費用處分認列減損損失 104年12月31日餘額 104年12月31日淨額	技術權利 $ 495,979 - - - $ 495,979 $ 162,264 36,739 - 32,975 $ 231,978 $ 264,001	電腦軟體 $ 10,814 3,708 - ( 4,529) $ 9,993 $ 6,652 3,783 ( 4,529 ) - $ 5,906 $ 4,087	研究發展技術 $ - - 21,537 - $ 21,537 $ - - - - $ - $ 21,537	合計 $ 506,793 3,708 21,537 ( 4,529) $ 527,509 $ 168,916 40,522 ( 4,529 ) 32,975 $ 237,884 $ 289,625

本公司於 104 年度預期部分技術權利之未來現金流入減少，致其可回收金額小於帳面金額，故認列減損損失 32,975 仟元。

攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：技術權利 3 至 13.5 年電腦軟體 3 至 5 年

十四、其他金融資產

其他金融資產
流動質押定期存款非流動質押定期存款	104年12月31日 $ 10,000 $ -	103年12月31日
			$ 10,000 $ 11,891

十五、其他資產

其他資產
流動應收營業稅退稅款預付軟體開發費當期所得稅資產其他應收款其他	104年12月31日 $ 8,708 6,246 928 22 6,415 $ 22,319	103年12月31日
			$ 9,125 - 6,540 4,171 12,531 $ 32,367

（接次頁）

127

（承前頁）

104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日非流動存出保證金 $ 7,770 $ 6,997 其他 7,203 1,935 $ 14,973 $ 8,932

十六、借款

一 ( ) 短期借款

104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日無擔保借款－信用額度借款 $ 228,857 $ 101,229

短期借款於資產負債表日之借款利率區間如下： 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日短期借款 0.44%~1.47% 0.69%~0.80%

( 二 ) 長期借款

長期借款
擔保借款（附註二九）銀行借款列為1年內到期部分長期借款	104年12月31日 $ - - $ -	103年12月31日
		(	$ 66,063 52,850) $ 13,213

該銀行借款係以本公司之建築物及定期存款抵押擔保，借款到期日為 105 年 1 月 17 日，截至 103 年 12 月 31 日止，有效年利率為 2.0507% 。此次動撥金額係支應可轉換公司債賣回，該筆借款已於 104 年 10 月 17 日提前清償。

十七、其他負債

其他負債
流動其他應付款應付獎金應付員工紅利及董事酬勞應付設備款	104年12月31日 $ 37,001 26,159 9,298	103年12月31日
		$ 76,366 43,505 6,407

（接次頁）

128

（承前頁）

應付未休假代金其他其他負債代收款項預收貨款暫收款	104年12月31日 $ 5,569 33,666 111,693 1,642 230 196 2,068 $113,761	103年12月31日	103年12月31日
			$ 5,292 27,100 158,670 1,368 204 194 1,766 $ 160,436

十八、退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

本公司適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

( 二 ) 確定福利計畫

本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 2% 提撥退休金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，本公司並無影響投資管理策略之權利。

列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

確定福利義務現值計畫資產公允價值淨確定福利負債	104年12月31日 $ 51,238 (17,474) $ 33,764	103年12月31日	103年12月31日
	(	(	$ 47,166 15,910) $ 31,256

129

淨確定福利負債變動如下：

103年1月1日服務成本當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數精算（利益）損失－財務假設變動精算（利益）損失－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥 103年12月31日服務成本當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數精算（利益）損失－財務假設變動精算（利益）損失－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥 104年12月31日	確定福利義務現值 $ 48,386 44 895 939 ( 383 ) ( 1,776) ( 2,159) - 47,166 45 896 941 1,578 1,553 3,131 - $ 51,238	計畫資產公允價值淨確定福利負債 ($ 14,998) $ 33,388 - 44 ( 181) 714 ( 181) 758 - ( 383 ) ( 179) ( 1,955) ( 179) ( 2,338) ( 552) ( 552) ( 15,910 ) 31,256 - 45 ( 313) 583 ( 313) 628 - 1,578 ( 122) 1,431 ( 122) 3,009 ( 1,129) ( 1,129) ($ 17,474) $ 33,764

本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
利率風險：政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

130

本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設如下：

之重大假設如下：
折現率薪資預期增加率	104年12月31日 1.7% 5.0%	103年12月31日
		1.9% 5.0%

若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

104 年 12 月 31 日

折現率增加0.25% ( 減少0.25% 薪資預期增加率增加1% 減少1% (	$ 1,947) $ 2,044 $ 8,495 $ 7,158)

由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

預期1年內提撥金額確定福利義務平均到期期間	104年12月31日 $ 1,085 17年	103年12月31日	103年12月31日
			$ 1,160 18年

十九、權益

一 ( ) 普通股股本

額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本	104年12月31日 250,000 $ 2,500,000 162,082 $ 1,620,822	103年12月31日	103年12月31日
			250,000 $ 2,500,000 160,448 $ 1,604,482

本公司股本變動係因員工執行認股權。

131

( 二 ) 資本公積

104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日

、得用以彌補虧損發放現金或

撥充股本股票發行溢價僅得用以彌補虧損失效認股權不得作為任何用途員工認股權	$ 219,164 11,762 91,533 $322,459	$ 208,521 11,762 65,171 $ 285,454

資本公積餘額之變動如下：

103年1月1日餘額員工執行認股權發行新股賣回可轉換公司債公司債轉換為普通股認列股份基礎給付 103年12月31日餘額員工執行認股權發行新股認列股份基礎給付 104年12月31日餘額	股票發行溢價 $ 186,196 8,067 - 14,258 - 208,521 10,643 - $ 219,164	員工認股權 $ 35,013 - - - 30,158 65,171 - 26,362 $ 91,533	認股權 $ 870 - ( 55 ) ( 815 ) - - - - $ -	失效認股權 $ 11,707 - 55 - - 11,762 - - $ 11,762	合計	合計
						$ 233,786 8,067 - 13,443 30,158 285,454 10,643 26,362 $ 322,459

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發行普通股、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等）得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

依據本公司章程規定，公司每年度決算之當期淨利，依下列順序分派之：

1. 彌補虧損；

提存百分之十為法定公積，但法定公積已達本公司資本總額時不在此限；
按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；
董事酬勞就扣除 1 至 3 款之分派數後之餘額提列，不得高於百分之三；

132

員工紅利就扣除 1 至 3 款之分派數後之餘額，提列不低於百分之五，員工紅利以股票發放時，發放對象得包括一定條件之從屬公司員工，該一定條件由董事會訂定之；
其餘盈餘併同上年度累積未分配盈餘及當年度未分配盈餘調整數額之分派由董事會訂定，經股東會決議之。

本公司經營高科技事業，處於企業生命週期之成長期，為配合整體環境及產業成長特性，並考量未來資本支出預算之資金需求，以達成公司永續經營、追求股東長期利益及穩定經營績效之目標，本公司之股利政策，盈餘之分派得以現金股利或股票股利為之，其中現金股利不得低於股利總額百分之十，此項股利發放額度得視當期實際營運狀況，並考量次一年度資本預算規劃，經股東會決議最適股利政策。

依 104 年 5 月公司法之修正，股息及紅利之分派限於股東，員工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規，本公司已於 104 年 11 月 12 日董事會擬議之修正公司章程，尚待於 105 年 5 月 24 日召開之股東常會決議。員工及董事酬勞估列基礎及實際配發情形，參閱附註二一 ( 五 ) 員工福利費用。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函、金管證發字第 1030006415 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。

法定公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

133

本公司於 104 年 6 月 9 日及 103 年 6 月 11 日股東常會，分別決議通過 103 及 102 年度盈餘分配案如下：

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本公司 105 年 3 月 1 日董事會擬議 104 年度盈餘分配案如下：

盈餘分配案每股股利（元）提列法定公積 $ 7,760 $ - 股東現金股利 48,336 0.3

有關 104 年度之盈餘分配案尚待預計於 105 年 5 月 24 日召開之股東常會決議。

( 四 ) 特別盈餘公積

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( 五 ) 其他權益項目

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

年初餘額換算國外營運機構財務報表所產生之兌換差額年底餘額		104年度 $ 27,568 24,673 $ 52,241	103年度
			( $ 15,893 ) 43,461 $ 27,568

134

2. 備供出售金融資產未實現利益

年初餘額備供出售金融資產未實現利益年底餘額		104年度 $ 42 204 $ 246		103年度
				$ 39 3 $ 42

( 六 ) 庫藏股票

庫藏股票
收回原因 103年1月1日股數本年度增加 103年12月31日股數本年度增加 104年12月31日股數	轉讓股份予員工（仟股）
		- 1,000 1,000 - 1,000

本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。

本公司董事會於 103 年 11 月 4 日決議於 103 年 11 月 5 日至 104 年 1 月 4 日買回庫藏股票 1,000 仟股轉讓予員工，本公司於上述期間買回 1,000 仟股。

二十、營業收入

營業收入
商品銷售收入技術服務收入		104年度 $ 1,506,062 5,973 $ 1,512,035		103年度
				$ 1,848,994 4,239 $ 1,853,233

二一、繼續營業單位淨利

一 ( ) 其他收入

其他收入
利息收入銀行存款押金設算		104年度 $ 3,409 87 $ 3,496		103年度
				$ 2,294 70 $ 2,364

135

( 二 ) 其他利益及損失

(二)其他利益及損失
透過損益按公允價值衡量之金融工具利益處分備供出售金融資產利益無形資產減損損失保險收入其他 (三)財務成本銀行借款利息可轉換公司債利息 (四)折舊及攤銷不動產、廠房及設備無形資產折舊費用依功能別彙總營業成本營業費用攤銷費用依功能別彙總營業成本推銷費用管理費用研究發展費用 (五)員工福利費用退職後福利確定提撥計畫確定福利計畫（接次頁）	104年度 $ 4,406 1,244 ( 32,975 ) - 13,167 ($ 14,158) 104年度 $ 2,428 - $ 2,428 104年度 $ 61,927 40,522 $102,449 $ 21,318 40,609 $ 61,927 $ 2 53 1,145 39,322 $ 40,522 104年度 $ 15,455 628 16,083	103年度
		$ 2,336 287 - 932 7,641 $ 11,196 103年度
		$ 2,188 21 $ 2,209 103年度
		$ 46,957 41,443 $ 88,400 $ 16,337 30,620 $ 46,957 $ 371 92 2,216 38,764 $ 41,443 103年度
		$ 14,605 758 15,363

136

（承前頁）

股份基礎給付權益交割其他員工福利依功能別彙總營業成本營業費用		104年度 $ 15,631 358,003 $389,717 $ 72,855 316,862 $389,717		103年度
				$ 14,996 407,059 $ 437,418 $ 87,363 350,055 $ 437,418

依現行章程規定，本公司係以當年度稅後可分配盈餘分別以不低於 5% 及不高於 3% 分派員工紅利及董事酬勞， 103 年度係分別按 5% 及 2.5% 估列員工紅利 19,151 仟元及董事酬勞 9,575 仟元。

依 104 年 5 月修正後公司法及 104 年 11 月 12 日經董事會擬議之修正章程，本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別以不低於 5% 及不高於 3% 提撥員工酬勞及董事酬勞。 104 年度估列員工酬勞 4,672 仟元及董事酬勞 2,336 仟元，係分別按前述稅前利益之 5% 及 2.5% 估列，該等金額於 105 年 3 月 1 日董事會擬議，尚待預計於 105 年 5 月 24 日召開之股東常會決議修正章程後，報告股東會。

年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

本公司於 104 年 6 月 9 日及 103 年 6 月 11 日股東常會，分別決議通過 103 及 102 年度員工紅利及董事酬勞如下：

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137

104 年 6 月 9 日及 103 年 6 月 11 日股東常會決議配發之員工紅利及董事酬勞與 103 及 102 年度個體財務報告認列之員工分紅及董事酬勞金額並無差異。

有關本公司 105 年董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，及 104 年與 103 年股東常會決議之員工紅利及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

( 六 ) 外幣兌換損益

外幣兌換損益
外幣兌換利益總額外幣兌換損失總額淨（損）益		104年度 $ 64,214 65,288) $ 1,073)		103年度
	( (		(	$ 96,742 73,149) $ 23,593

二二、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅費用主要組成項目

認列於損益之所得稅費用主要組成項目
104年度當期所得稅本年度產生 $ 598 未分配盈餘加徵 4,397 以前年度之調整 4,059 遞延所得稅本年度產生者 ( 225) 認列於損益之所得稅費用 $ 8,829 會計所得與所得稅費用之調節如下： 104年度繼續營業單位稅前淨利 $ 86,431 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 $ 14,693 稅上不可減除之費損 ( 14,002 ) 免稅所得 ( 657 ) 基本稅額應納差額 - 未分配盈餘加徵 6,538 本年度抵用之投資抵減 ( 2,141 ) 本年度抵用之虧損扣抵 - 未認列之可減除暫時性差異 339 以前年度之當期所得稅費用於本年度之調整 4,059 認列於損益之所得稅費用 $ 8,829	103年度
	$ 2,795 - ( 450 ) - $ 2,345 103年度
	$ 410,302 $ 69,751 ( 55,500 ) ( 3,376 ) 2,175 2,925 ( 2,925 ) ( 10,476 ) 221 ( 450) $ 2,345

138

本年度所適用之稅率為 17% 。

由於 105 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 104 年度未分配盈餘加徵 10% 之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。

( 二 ) 本期所得稅資產與負債

本期所得稅資產應收退稅款本期所得稅負債應付所得稅	104年12月31日 $ 928 $ 4,995	103年12月31日	103年12月31日
			$ 6,540 $ 2,795

( 三 ) 遞延所得稅資產與負債遞延所得稅資產及負債之變動如下：

103 年度

103 年度
遞延所得稅資產暫時性差異備抵存貨損失遞延所得稅負債暫時性差異外幣兌換利益 104 年度遞延所得稅資產暫時性差異備抵存貨損失遞延所得稅負債暫時性差異外幣兌換利益	年初餘額 $ 10,443 $ 10,443 年初餘額 $ 14,494 $ 14,494	認列於損益 $ 4,051 $ 4,051 認列於損益 $ 521 $ 296	年底餘額
			$ 14,494 $ 14,494 年底餘額
				$ 15,015 $ 14,790

139

( 四 ) 未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異及未使用虧損扣抵稅額

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虧損扣抵 111 年度到期 $ - $ 492 可減除暫時性差異 $ 26,379 $ 26,040

( 五 ) 未使用之免稅相關資訊截至 104 年 12 月 31 日止，下列增資擴展產生之所得可享受 5 年免稅：

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( 六 ) 與投資相關且未認列遞延所得稅負債之暫時性差異彙總金額截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，與投資子公司有關且未認列為遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異分別為 118,714 仟元及 99,317 仟元。

( 七 ) 兩稅合一相關資訊

兩稅合一相關資訊
未分配盈餘 87年度以後股東可扣抵稅額帳戶餘額盈餘分配適用之稅額扣抵比率	104年12月31日 $ 203,634 $ 3,159 104年度（預計） 1.55%	103年12月31日
			$ 473,961 $ 4,393 103年度
			1.74%

( 八 ) 所得稅核定情形

本公司截至 102 年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。

140

二三、每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘稀釋每股盈餘		104年度 $ 0.48 $ 0.47	單位：每股元 103年度
				$ 2.56 $ 2.46

用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下：本年度淨利

用以計算基本每股盈餘之淨利具稀釋作用潛在普通股之影響：員工認股權員工酬勞或員工分紅可轉換公司債稅後利息用以計算稀釋每股盈餘之淨利股數用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數具稀釋作用潛在普通股之影響：員工認股權員工酬勞或員工分紅可轉換公司債用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數		104年度 $ 77,602 - - - $ 77,602 104年度 160,544 2,750 615 - 163,909		103年度
				$407,957 - - - $ 407,957 單位：仟股 103年度
				159,454 5,671 702 4 165,831

若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞或員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞或員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞或員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

141

二四、股份基礎給付

員工認股權計畫

本公司分別於 104 年 12 月 9 日（以下簡稱 104 年第 2 次認股權計畫）、 104 年 8 月 26 日（以下簡稱 104 年第 1 次認股權計畫）、 103 年 7 月 9 日（以下簡稱 103 年第 2 次認股權計畫）、 103 年 5 月 19 日（以下簡稱 103 年第 1 次認股權計畫）、 102 年 4 月 10 日（以下簡稱 102 年認股權計畫）、 100 年 10 月 5 日（以下簡稱 100 年認股權計畫）及 93 年 6 月 28 日（以下簡稱 93 年認股權計畫）分別經金融監督管理委員會及財政部證券暨期貨管理委員會核准發行員工認股權憑證 6,000 單位、 3,478 單位、 680 單位、 3,000 單位、 6,000 單位、 5,000 單位及 6,000 單位，因執行是項認股權憑證而所需發行之普通股新股總數分別為 6,000 仟股、 3,478 仟股、 680 仟股、 3,000 仟股、 6,000 仟股、 5,000 仟股及 6,000 仟股。憑證持有人於發行屆滿 2 年之日起，可執行被授與之一定比例之認股權憑證，且此認股權憑證之存續期間分別為 10 年、 2 年、 4 年、 4 年、 4 年、 4 年及 10 年。認股權發行後，遇有股權變動及非因庫藏股票註銷之減資時，依照本公司員工認股權憑證發行及認股辦法予以調整。本公司以 104 年第 1 次認股權計畫取代 103 年第 1 次及第 2 次認股權計畫，取代日之認股權公平價值每單位分別增加 2.4734 元及 2.6158 元。

上述認股權計畫之資料彙總如下：

103年度年初餘額本年度給與本年度執行本年度放棄年底餘額年底可執行 104年度年初餘額本年度給與本年度執行本年度放棄本年度取代年底餘額年底可執行	104年第2次	認股權計畫	104年第1次	認股權計畫	103年第2次	認股權計畫	103年第1次	認股權計畫	1 0 2 年認	股權計畫	1 0 0 年認	股權計畫	9 3 年認	股權計畫
	單位	加權平均行使價格（元／股）	單位	加權平均行使價格（元／股）	單位	加權平均行使價格（元／股）	單位	加權平均行使價格（元／股）	單位	加權平均行使價格（元／股）	單位	加權平均行使價格（元／股）	單位	加權平均行使價格（元／股）
	- - - - - - - 3,900 - ( 12 ) - 3,888 -	$ - - - - - - $ - 17.35 - 17.35 - 17.35 -	- - - - - - - 3,478 - ( 156 ) - 3,322 -	$ - - - - - - $ - 12.65 - 12.65 - 12.65 -	- 680 - - 680 - 680 - - - ( 680) - -	$ - 42.30 - - 42.30 - $ 42.30 - - - 42.30 - -	- 3,000 - ( 4) 2,996 - 2,996 - - ( 198 ) (2,798) - -	$ - 36.40 - 35.70 36.40 - $ 36.40 - - 35.70 36.45 - -	5,924 - - ( 48) 5,876 - 5,876 - ( 464 ) ( 360 ) - 5,052 2,422	$ 18.10 - - 18.10 18.10 - $ 18.10 18.10 18.10 - 18.10 18.10	3,181 - ( 1,358 ) ( 129) 1,694 1,257 1,694 - ( 1,170 ) ( 51 ) - 473 473	$ 15.87 - 15.88 15.84 15.86 15.88 $ 15.87 - 15.88 15.88 - 15.80 15.80	23 - ( 8 ) ( 15) - - - - - - - - -	$ 19.40 - 19.40 19.40 - - $ - - - - - - -

於 104 及 103 年度執行之員工認股權，其於執行日之加權平均股價分別為 29.68 元及 38.17 元。

142

截至資產負債表日，流通在外之員工認股權相關資訊如下：

執行價格之範圍（元）加權平均剩餘合約期限（年）	104年12月31日 $12.65~$18.10 4.08年	103年12月31日
		$15.80~$42.30 2.50年

本公司於 104 年度第 2 次給與之員工認股權採用三項樹模型評價，評價模式所採用之參數如下：

價，評價模式所採用之參數如下：
給與日股價	$	17.35
行使價格	$	17.35
預期波動率		45.25%
預期存續期間		10年
預期股利率		1.5%
無風險利率		1.2513%
認股權公平價值	$	7.1316

本公司於 104 年度第 1 次給與之員工認股權採用三項樹模型評價，評價模式所採用之參數如下：

價，評價模式所採用之參數如下：
給與日股價	$	12.65
行使價格	$	12.65
預期波動率		42.26%
預期存續期間		2年
預期股利率		1.5%
無風險利率		0.5693%
認股權公平價值	$	2.956

本公司以 104 年第 1 次認股權計畫取代 103 年第 2 次認股權計畫，並重新以三項樹模型評價，評價模式所採用之參數如下：

給與日股價	$	12.65
行使價格	$	12.65
預期波動率		42.26%
預期存續期間		2.88年
預期股利率		1.5%
無風險利率		0.8134%
認股權公平價值	$	0.3402

143

本公司以 104 年第 1 次認股權計畫取代 103 年第 1 次認股權計畫，並重新以三項樹模型評價，評價模式所採用之參數如下：：

給與日股價	$	12.65
行使價格	$	12.65
預期波動率		42.26%
預期存續期間		2.74年
預期股利率		1.5%
無風險利率		0.6255%
認股權公平價值	$	0.4826

本公司於 102 年度給與之員工認股權使用 Binomial 評價模式，評價模式所採用之參數如下：

價模式所採用之參數如下：
給與日股價	$	18.1
行使價格	$	18.1
預期波動率		43.55%
預期存續期間		4年
預期股利率		-
無風險利率		0.84%
認股權公平價值	$	6.298191

本公司於 101 年度給與之員工認股權使用 Binomial 評價模式，評價模式所採用之參數如下：

價模式所採用之參數如下：
給與日股價	$	15.8
行使價格	$	15.8
預期波動率		46.4194%
預期存續期間		4年
預期股利率		-
無風險利率		0.9081%
認股權公平價值	$	5.831071

本公司於 100 年度給與之員工認股權使用 Binomial 評價模式，評價模式所採用之參數如下：

價模式所採用之參數如下：
給與日股價	$	15.9元
行使價格	$	15.9元
預期波動率		34.45%
預期存續期間		4年
預期股利率		-
無風險利率		1.0093%
認股權公平價值	$	4.522022

144

預期波動率係本公司過去 3 年之股價平均年報酬率標準差。本公司假設於既得期間屆滿後之股票價格高於行使價格時，員工將執行認股權。

本公司 104 及 103 年度員工認股權認列之酬勞成本分別為 15,631 仟元及 14,996 仟元。

二五、營業租賃協議

本公司以營業租賃方式向科學工業園區管理局承租土地，租期於 109 年 12 月 31 日到期，依租約規定，期滿時本公司得續約，惟科學工業園區管理局得依規定調整租金，目前每年土地租金約為 1,098 仟元。另本公司以營業租賃方式分別向蔡合源股份有限公司、欣宇投資有限公司、國泰建設及神達電腦股份有限公司承租廠房暨辦公室，租期分別於 105 年 2 月 28 日、 105 年 4 月 30 日、 106 年 9 月 30 日及 109 年 3 月 31 日到期。

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

不超過1年 1～5年超過5年	104年12月31日 $ 22,392 67,518 - $ 89,910	103年12月31日	103年12月31日
			$ 12,647 5,389 1,098 $ 19,134

二六、資本風險管理

本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。本公司之整體策略並無重大變化。

本公司資本結構係由本公司權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。

本公司不須遵守其他外部資本規定。

本公司主要管理階層每年重新檢視資本結構，其檢視內容包括考量各類資本之成本及相關風險。本公司依據主要管理階層之建議，將藉由支付股利、買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡整體資本結構。

二七、金融工具

145

一
( ) 公允價值資訊－按公允價值衡量之金融工具
公允價值層級

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104 及 103 年度無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形。

第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值金融工具類別評價技術及輸入值衍生工具－換匯換利合約現金流量折現法：按期末之可觀察遠期匯率或利率及合約所訂匯率或利率估計未來現金流量，並以可反映各交易對方信用風險之折現率分別折現。
( 二 ) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產透過損益按公允價值衡量持有供交易備供出售金融資產放款及應收款(1) 金融負債以攤銷後成本衡量(2)	104年12月31日 $ 5,392 50,970 678,371 437,959	103年12月31日
		$ - 10,588 1,107,742 405,352

餘額係包含現金及約當現金、應收帳款、其他應收款暨其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。

146

餘額係包含短期借款、應付帳款、其他應付款（應付設備款）及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債。

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

本公司主要金融工具包括債務工具投資、應收帳款、應付帳款及借款。本公司由財務管理部門統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險及利率風險）、信用風險及流動性風險。

本公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。本公司並未以投機目的而進行金融工具（包含衍生金融工具）之交易。 1. 市場風險

本公司因營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述 (1) ）以及利率變動風險（參閱下述 (2) ）。本公司從事衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率及利率風險。

本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。

(1) 匯率風險
本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使本公司產生匯率變動暴險。本公司之銷售額中約有 99% 非以功能性貨幣計價，而成本金額中約有 56% 非以功能性貨幣計價。本公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內，利用換匯換利合約管理風險。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額以及具匯率風險暴險之衍生工具帳面金額，參閱附註三十。

147

敏感度分析

本公司主要受到美金匯率波動之影響。有關外幣匯率風險之敏感性分析，主要係針對資產負債表日之美金貨幣性項目計算。當新台幣對美元升值／貶值 1% 時，本公司於 104 及 103 年度之稅前淨利將分別減少／增加 2,348 仟元及 5,746 仟元。

(2) 利率風險

因本公司同時持有固定及浮動利率之金融資產及負債，因而產生利率暴險。

本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：

負債帳面金額如下：
具公允價值利率風險－金融資產－金融負債具現金流量利率風險－金融資產－金融負債	104年12月31日 $ 11,021 228,857 396,543 -	103年12月31日
		$ 156,685 101,229 497,968 66,063

敏感度分析

有關利率風險之敏感度分析，係以資產負債表日浮動利率資產及負債之現金流量變動為計算基礎。假若利率上升／下降 0.5% ， 104 及 103 年度之稅前淨利將分別增加／減少 1,983 仟元及 2,160 仟元。

2. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損失之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行義務或本公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險，主要係來自於個體資產負債表所認列之金融資產帳面金額。應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區域。本公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估，為

148

減輕主要的信用風險，已購買信用保證保險合約或由客戶預先付款。

另流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評等機構給予高信用評等之銀行，故該信用風險係屬有限。

3. 流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對本公司而言係為一項重要之流動性來源。截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，本公司未動用之短期銀行融資額度分別為 649,643 仟元及 661,771 仟元。

(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依本公司最早可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包含本金及估計利息）編製。因此，本公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。

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149

103 年 12 月 31 日

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二八、關係人交易

本公司與關係人間之交易如下。

一 ( ) 營業收入

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本公司向關係人銷貨之價格由集團內部轉撥計價決定，收款期間平均約為起運點起算 45 ～ 120 天，但亦得視本公司資金需求狀況向關係人請款。

( 二 ) 進貨

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本公司向關係人之進貨採購價格係依當地市場行情訂定，付款條件與非關係人均相當。

( 三 ) 應收關係人款項

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應收關係人款項未收取保證。因對關係人具有控制權，應收關係人款項無減損風險，故未提列呆帳費用。

其他應收關係人款項係代子公司代墊款項。

150

( 四 ) 暫付款項

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( 五 ) 應付關係人款項（不含向關係人借款）

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( 六 ) 背書保證

本公司對關係人之背書保證資訊詳附註三一。

( 七 ) 主要管理階層薪酬

短期員工福利退職後福利股份基礎給付		104年度 $ 30,517 767 5,414 $ 36,698		103年度
				$ 34,747 627 3,990 $ 39,364

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場行情決定。

二九、質抵押之資產

下列資產已提供作為長期借款及為他人背書保證之擔保品：

質押定期存款（帳列其他金融資產－流動）質押定期存款（帳列其他金融資產－非流動）建築物	104年12月31日 $ 10,000 - 108,836 $118,836	103年12月31日	103年12月31日
			$ 10,000 11,891 112,809 $ 134,700

151

三十、具重大影響之外幣資產及負債資訊

本公司具重大影響之外幣資產及負債資訊如下： 104 年 12 月 31 日

104 年12 月31	日
外幣資產貨幣性項目美元人民幣日圓歐元非貨幣性項目採權益法之子公司美元日圓外幣負債貨幣性項目美元 103 年12 月31	外幣 $ 13,419 28,897 114,077 806 38,543 87,029 6,267 日外幣 $ 21,507 3,158 30,173 112,113 35,066 3,352 1,900 106,335	匯率 32.825（美元：新台幣） 4.995（人民幣：新台幣） 0.2727（日圓：新台幣） 35.88（歐元：新台幣） 32.825（美元：新台幣） 0.2727（日圓：新台幣） 32.825（美元：新台幣）匯率 31.65（美元：新台幣） 38.47（歐元：新台幣） 5.092（人民幣：新台幣） 0.2646（日圓：新台幣） 31.65（美元：新台幣） 31.65（美元：新台幣） 38.47（歐元：新台幣） 0.2646（日圓：新台幣）	帳面金額
			$ 440,495 144,338 31,109 28,922 $ 644,864 $ 1,265,164 23,733 $ 1,288,897 $ 205,700 帳面金額
外幣資產貨幣性項目美元歐元人民幣日圓非貨幣性項目採權益法之子公司美元外幣負債貨幣性項目美元歐元日圓
				$ 680,701 121,481 153,638 29,665 $ 985,485 $ 1,109,848 $ 106,102 73,093 28,136 $ 207,331

152

具重大影響之外幣未實現兌換損益如下：

104 年度 103 年度外幣匯率淨兌換（損）益匯率淨兌換（損）益美元 32.825 （美元：新台幣） ( $ 2,839 ) 31.65 （美元：新台幣） $ 24,632 歐元 35.88 （歐元：新台幣） ( 169 ) 38.47 （歐元：新台幣） ( 7,868 ) 人民幣 4.995 （人民幣：新台幣） ( 2,741 ) 5.092 （人民幣：新台幣） 3,743 日圓 0.2727 （日圓：新台幣） 1,943 0.2646 （日圓：新台幣） 611 澳幣 23.99 （澳幣：新台幣） 153 25.91 （澳幣：新台幣） ( 3 ) ( $ 3,653 ) $ 21,115

三一、附註揭露事項

( 一 ) 本年度重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：本公司除下列事項外，並無其他應揭露事項。

為他人背書保證：

編號	背書保證者公司名稱	被背書	保證對象	對單一企業背書保證之限額（註一）	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額（註三	）累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額（註二）	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係
0	本公司	PTE	註一	$ 457,213	$ 44,580	$ 43,056	$ -	$ 10,000	2%	$ 914,426	Y	N	N

註一：間接持股之子公司。

註二：本公司對外背書保證總額不得超過當期淨值 4 0 % ，其中對單一企業之背書保證限額，除本公司直接持有普通股股權超過 9 0 % 之被投資公司不得超過當期淨值 2 0 % 外，其餘不得超過當期淨值 1 0 % 。

註三：擔保品為定存單 1 0 , 0 0 0 仟元。

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司）：

持有之公司	有價證券種類	有價證券名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期	期	末	末	備註
					股數（仟股）	帳面金額	持股比率％	公允價值
本公司	基金	保德信貨幣市場基金	－	備供出售金融資產－流動	985	$ 50,443	-	$ 50,443	註一
	基金	兆豐人民幣貨幣市場基金	－	備供出售金融資產－流動	10	527	-	527	註一
Joding Investment Corp.	股票	ARIO Data Networks, Inc.	－	以成本衡量之金融資產－非流動	800	-	特別股	-	註二

註一：係按 1 0 4 年 1 2 月底基金淨資產價值計算。

註二：係按帳面價值列示。

註三：上列有價證券於 1 0 4 年 1 2 月底無提供擔保、質押借款或其他依約定受限制使用者。

與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之

二十以上：

進（銷）貨之公司	交易對象名稱	關係	交易	交易	情形	情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率（％）	授信期間			餘額	佔總應收（付）票據、帳款之比率（％）
							單價	授信期間
本公司	PTU	子公司	銷貨	$ 561,786	37	45天	註	相當	$ 28,268	10	－
	PTE	子公司	銷貨	300,056	20	120天	註	相當	49,447	18	－
	喬鼎上海公司	子公司	銷貨	241,642	16	120天	註	相當	139,233	51	－

註：本公司銷售予子公司之價格係依當地市場行情訂定。

153

應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

上：
帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項		應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
本公司	喬鼎上海公司	子公司	$ 139,233	2.31	$ -	－	$ -	$ -

從事衍生工具交易：請參閱附註七。
被投資公司資訊（不包含大陸被投資公司）：

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期利益	本期認列之投資利益	備註
				本期期末	上期期末	股數（仟股）	比率（％）	帳面金額
本公司	~~Joding~~ Investment Corp.	開曼群島	一般投資業	$ 606,428	$ 557,220	18,303	100	$ 1,265,164	$ 84,291	$ 84,291	子公司
	~~PTJ~~	日本	銷售業務	56,145	35,595	2	100	23,733	7,583	7,583	子公司
~~Joding~~ Investment Corp.	~~PTU~~	美國	研發及銷售業務	328,613	328,613	102,183	99.6	952,544	( 8,413)	( 7,947)	子公司
	~~PTE~~	荷蘭	銷售業務	59,109	59,109	23	100	215,691	67,221	67,221	子公司

( 三 ) 大陸投資資訊之揭露

大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：請參閱附表一。
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益及其他有助於瞭解大陸投資對財務報表影響之有關資料：請參閱附註三一。

154

截至本期止已匯回投資收益	截至本期止已匯回投資收益	$ -		$ 100,806 （美金3,071仟元）註一 $ 1,371,640 註一：係子公司Joding Investment Corp.自行投資大陸公司及本公司投資Joding Investment Corp.，再透過該公司投資大陸公司，該投資已由經濟部投資審議委員會核准，核准投資金額分別為美金327仟元及美金3,000仟元。註二：係按被投資公司同期間未經母公司會計師核閱之財務報表計算。註三：本表相關數字涉及外幣者，以財務報告日之匯率換算為新台幣。
期末投資帳面價值		$ 141,857
本期認列投資（損）益		$ 24,868 （註二）
			依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額為淨值之百分之六十	$ 1,371,640
本公司直接或間接投資之持	股比例	100%
被投資公司本期（損）益		$ 24,868
本期期末自台灣匯出累積	投資金額	$ 100,806 （美金3,071仟元）
本期匯出或收回投資金額	收回	$
			經濟部投審會核准投資金額	註一
	匯出	$
本期期初自台灣匯出	累積投資金額	$ 100,806 （美金3,071仟元）
投資方式		註一
實收資本額		美金 3,500仟元	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	$ 100,806 （美金3,071仟元）
主要營業項目		開發、製作計算機應用軟件、銷售自產產品及提供技術諮詢
大陸被投資公司名稱		喬鼎上海公司

附件三

關係企業合併財務報告聲明書

本公司 103 年度（自 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際會計準則第 27 號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。特此聲明

公司名稱：喬鼎資訊股份有限公司

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156

會計師查核報告

喬鼎資訊股份有限公司公鑒：

喬鼎資訊股份有限公司及其子公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達喬鼎資訊股份有限公司及其子公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

喬鼎資訊股份有限公司業已編製民國 104 及 103 年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0930128050 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

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157

			103年12月31日	額％		$ 147,393 4	345,170 10	12,243 -		67,786 2		52,850 2		284,617 8	910,059 26			13,213 -	14,494 1		31,178 1	58,885 2		968,944 28					1,604,482 47	285,454 8		81,618 2	15,854 1	473,961 14			27,568 1	42 -	( 35,770 ) ( 1 )	2,453,209 72	3,789 -	2,456,998 72	$ 3,425,942 100
				金
				％		8	8	1		1		-		7	25			-	-		1	1		26					52	10		4	-	7			2	-	1 )	74	-	74	100
			104年12月31日	額		$ 228,857	256,172	40,156		29,347		-		207,598	762,130			-	14,790		33,693	48,483		810,613					1,620,822	322,459		122,414	-	203,634			52,241	246	( 35,750 ) (	2,286,066	3,932	2,289,998	$ 3,100,611
				金
喬鼎資訊股份有限公司及子公司	合併資產負債表	民國104 年及103 年12 月31 日	103年12月31日	％金額％代碼負債及權益	流動負債	27 $ 1,082,773 32 2100 短期借款（附註四、十六及三十）	2170 應付帳款（附註四）	- - - 2230 本期所得稅負債（附註四及二三）	2250 負債準備－流動（附註四、五及十	2 10,588 - 八）	10 279,130 8 2322 一年內到期之長期借款（附註四、十	18 534,194 16 六及三十）	2209 應付費用及其他流動負債（附註四、	7 434,763 13 十七及二二）	21XX 流動負債總計	3 51,838 1	67 2,393,286 70 非流動負債	2540 長期借款（附註四、十六及三十）	2570 遞延所得稅負債（附註四及二三）	2640 淨確定福利負債－非流動（附註四、	15 449,674 13 五及十九）	9 341,297 10 25XX 非流動負債總計		7 219,320 7 2XXX 負債總計	1 - -	歸屬於本公司業主之權益（附註四、二十	- 11,891 - 及二五）	1 10,474 - 股本	33 1,032,656 30 3110 普通股股本	3200 資本公積	保留盈餘	3310 法定公積	3320 特別盈餘公積	3350 未分配盈餘	其他權益	3410 國外營運機構財務報表換算之兌	換差額	3426 備供出售金融資產未實現利益	3500 庫藏股票	31XX 本公司業主之權益總計	36XX 非控制權益（附註四及二十）	3XXX 權益總計	100 $3,425,942 100 負債及權益總計	後附之附註係本合併財務報告之一部分。	經理人：李志恩會計主管：蕭翔云	158
			104年12月31日	額		$ 848,311		5,392		50,970	317,854	550,756		219,374		81,384	2,074,041				469,522	292,154		215,908	32,825		-	16,161	1,026,570														$3,100,611
				金
				代碼資產	流動資產	1100 現金及約當現金（附註四及六）	1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產	－流動（附註四及七）	1125 備供出售金融資產－流動（附註四及	八）	1170 應收帳款（附註四、五及九）	130X 存貨（附註四、五、十及三十）	1476 其他金融資產－流動（附註四、十四	及三十）	1479 預付款項及其他流動資產（附註四及	十五）	11XX 流動資產總計		非流動資產	1600 不動產、廠房及設備（附註四、五、	十二及三十）	1780 無形資產（附註四、五及十三）	1840 遞延所得稅資產（附註四、五及二	三）	1960 預付投資款（附註十五）	1980 其他金融資產－非流動（附註四、十	四及三十）	1990 其他非流動資產（附註四及十五）	15XX 非流動資產總計														1XXX 資產總計		董事長：李志恩

喬鼎資訊股份有限公司及子公司合併綜合損益表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

104年度代碼金額營業收入（附註四、五及二一） 4100 銷貨收入 $ 2,990,010 4600 勞務收入 269 4000 營業收入合計 2,990,279 5110 營業成本（附註十及二二） 1,725,212 5950 營業毛利 1,265,067 營業費用（附註二二） 6100 推銷費用 420,779 6200 管理費用 228,968 6300 研究發展費用 478,764 6000 營業費用合計 1,128,511 6900 營業淨利 136,556 營業外收入及支出（附註四及二二） 7010 其他收入 6,441 7020 其他利益及損失 ( 27,152 ) 7050 財務成本 ( 3,150 ) 7230 外幣兌換淨益 3,826 7000 營業外收入及支出合計 ( 20,035) 7900 稅前淨利 116,521 7950 所得稅費用（附註四及二三） 38,952 8200 本年度淨利 77,569	104年度

（接次頁）

159

（承前頁）

代碼其他綜合（損）益 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數（附註四、五及十九） 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額（附註四及二十） 8362 備供出售金融資產未實現利益（附註四及二十） 8300 其他綜合（損）益合計 8500 本年度綜合（損）益總額淨利歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合（損）益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二四） 9710 基本 9810 稀釋	104年度		％ - 1 - 1 3 3 - 3 3 - 3	103年度
	金額 ( $ 3,009 ) 24,820 204 22,015 $ 99,584 $ 77,602 ( 33) $ 77,569 $ 99,470 114 $ 99,584 $ 0.48 $ 0.47			金額 $ 2,338 45,635 3 47,976 $ 456,959 $ 407,957 1,026 $ 408,983 $ 453,759 3,200 $ 456,959 $ 2.56 $ 2.46		％
						- 1 - 1 12 11 - 11 12 - 12

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

==> picture [32 x 31] intentionally omitted <==

董事長：李志恩經理人：李志恩會計主管：蕭翔云

160

							非控制權益權益總計	$ 545 $ 2,217,975		- -	- -	- ( 254,895 )	1,026 408,983	2,174 47,976	- 21,727	- 20,800	- ( 35,770 )	44 30,202	3,789 2,456,998		- -	- -	- ( 319,978 )	( 33 ) 77,569	147 22,015	- 26,983	- 20	29 26,391	$ 3,932 $ 2,289,998
			權益				股票總計	- $ 2,217,430		- -	- -	- ( 254,895 )	- 407,957	- 45,802	- 21,727	- 20,800	35,770 ) ( 35,770 )	- 30,158	35,770 ) 2,453,209		- -	- -	- ( 319,978 )	- 77,602	- 21,868	- 26,983	20 20	- 26,362	35,750 ) $2,286,066
							藏
喬鼎資訊股份有限公司及子公司	合併權益變動表	民國104 年及103 年1 月1 日至12 月31 日	歸屬於本公司業主之	其他權益	國外營運機構備供出售	股本保留盈餘財務報表換算金融資產	股數（仟股）金額資本公積法定公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額未實現利益庫	158,347 $ 1,583,465 $ 233,786 $ 48,776 $ 38,842 $ 328,415 ( $ 15,893 ) $ 39 $		- - - 32,842 - ( 32,842 ) - -	- - - - ( 22,988 ) 22,988 - -	- - - - - ( 254,895 ) - -	- - - - - 407,957 - -	- - - - - 2,338 43,461 3	1,366 13,660 8,067 - - - - -	735 7,357 13,443 - - - - -	- - - - - - - - (	- - 30,158 - - - - -	160,448 1,604,482 285,454 81,618 15,854 473,961 27,568 42 (		- - - 40,796 - ( 40,796 ) - -	- - - - ( 15,854 ) 15,854 - -	- - - - - ( 319,978 ) - -	- - - - - 77,602 - -	- - - - - ( 3,009 ) 24,673 204	1,634 16,340 10,643 - - - - -	- - - - - - - -	- - 26,362 - - - - -	162,082 $1,620,822 $322,459 $122,414 $ - $203,634 $ 52,241 $ 246 ($	後附之附註係本合併財務報告之一部分。	經理人：李志恩會計主管：蕭翔云	161
							代碼	A1 103年1月1日餘額	102年度盈餘指撥及分配：	B1 提列法定公積	B3 迴轉特別盈餘公積	B5 股東現金股利（每股1.5999元）	D1 103年度淨利	D3 103年度其他綜合損益	E3 員工執行認股權發行新股	I1 公司債轉換為普通股	L1 買回庫藏股票	N1 認列股份基礎給付交易	Z1 103年12月31日餘額	103年度盈餘指撥及分配：	B1 提列法定公積	B3 迴轉特別盈餘公積	B5 股東現金股利（每股1.9882元）	D1 104年度淨利	D3 104年度其他綜合損益	E3 員工執行認股權發行新股	L3 庫藏股票買回成本減少	N1 認列股份基礎給付交易	Z1 104年12月31日餘額		董事長：李志恩

喬鼎資訊股份有限公司及子公司合併現金流量表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代碼營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20000 調整項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21900 認列股份基礎給付酬勞成本 A22500 處分不動產、廠房及設備損失 A22600 不動產、廠房及設備轉列費用數 A23100 處分備供出售金融資產利益 A22800 處分無形資產損失 A23700 無形資產減損損失 A24100 外幣兌換損失 A30000 營業資產及負債之變動數 A31110 持有供交易之金融資產 A31150 應收帳款 A31200 存貨 A31250 其他金融資產（質押應收帳款） A31240 預付款項及其他流動資產 A32110 持有供交易之金融負債 A32150 應付帳款 A32200 負債準備 A32230 應付費用及其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之淨現金流入 A33500 支付所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入	104 年度 $ 116,521 99,677 41,742 3,150 ( 6,441 ) 26,391 770 985 ( 1,244 ) - 32,975 8,523 ( 5,392 ) ( 41,891 ) ( 30,915 ) 215,389 ( 5,944 ) - ( 84,954 ) ( 38,439 ) ( 80,244 ) ( 494) 250,165 ( 31,998) 218,167	103 年度
		$ 499,477 81,182 42,929 3,648 ( 6,550 ) 30,202 303 374 ( 287 ) 83 - 11,385 - 41,993 29,944 ( 73,229 ) ( 1,706 ) ( 2,808 ) 22,269 10,041 35,973 128 725,351 ( 127,559) 597,792

（接次頁）

162

（承前頁）

代碼投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 出售備供出售金融資產價款 B02000 預付投資款增加 B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金增加 B04500 購置無形資產 B06600 其他金融資產（質押定期存款）減少 B07100 預付設備款增加 B07500 收取之利息 BBBB 投資活動之淨現金流（出）入籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C01300 償還可轉換公司債 C01700 償還長期借款 C04500 發放現金股利 C04600 員工執行認股權 C04900 庫藏股票買回成本減少／買回庫藏股票 C05600 支付之利息 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本年度現金及約當現金淨（減少）增加數 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額	104 年度 ( $ 518,293 ) 479,359 ( 32,825 ) ( 75,181 ) - ( 416 ) ( 24,432 ) 11,891 ( 30,087 ) 6,447 ( 183,537) 1,033,472 ( 951,712 ) - ( 66,063 ) ( 319,978 ) 26,983 20 ( 2,755) ( 280,033) 10,941 ( 234,462 ) 1,082,773 $ 848,311	103 年度
		( $ 358,495 ) 388,259 - ( 78,048 ) 313 ( 400 ) ( 3,810 ) 95,693 ( 955 ) 6,924 49,481 480,913 ( 409,861 ) ( 1,400 ) ( 123,697 ) ( 254,895 ) 21,727 ( 35,770 ) ( 3,634) ( 326,617) 21,126 341,782 740,991 $ 1,082,773

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

==> picture [33 x 33] intentionally omitted <==

董事長：李志恩

經理人：李志恩會計主管：蕭翔云

==> picture [32 x 31] intentionally omitted <==

163

喬鼎資訊股份有限公司及子公司合併財務報告附註

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革

喬鼎資訊股份有限公司（以下簡稱本公司）於 80 年 2 月 27 日成立於新竹科學工業園區，並於 80 年 5 月 7 日取得園區事業登記證開始營業。本公司主要業務為有線及無線通信機械器材製造業、研究開發、生產、製造、銷售電腦儲存設備高效能控制卡及系統、電腦高效能網路及圖型系統、多媒體軟硬體套件及系統、電腦電話整合技術相關產品，暨前項產品之管理、顧問、諮詢、技術移轉等業務，及相關之進出口貿易業務。

本公司股票自 91 年 12 月 18 日於台灣證券交易所上市買賣。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 105 年 3 月 1 日經董事會核准並通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一
( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）

依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）發布之金管證審字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函，本公司及由本公司所控制個體(以下稱合併公司)自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱「 IFRSs 」）及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。

164

除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 不致造成合併公司會計政策之重大變動：
IFRS 10 「合併財務報表」
此準則取代 IAS 27 「合併及單獨財務報表」，同時亦取代 SIC 12 「合併：特殊目的個體」。合併公司考量對其他個體是否具控制，據以決定應納入合併之個體。當合併公司有 (i) 對被投資者之權力、 (ii) 因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或權利，且 (iii) 使用其對被投資者之權力以影響該等報酬金額之能力時，則合併公司對被投資者具控制。此外，針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判斷，新準則提供較多指引。
IFRS 13 「公允價值衡量」 IFRS 13 提供公允價值衡量指引，該準則定義公允價值、建

立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較為廣泛，例如，適用 IFRS 13 前，準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露，而依照 IFRS 13 規定，適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。

IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。相關揭露請參
閱附註二八。
IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之項目。相關所得稅亦按相同基礎分組。適用該修正規定前，並無上述分組之強制規定。
合併公司於 104 年追溯適用上述修正規定，不重分類至損益之項目包含確定福利計畫再衡量數。後續可能重分類至損益之項目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額及備供出售金融資產未實現利益（損失）。惟適用上述修正並不影響本年度淨利、本年度稅後其他綜合損益及本年度綜合損益總額。

165

4. IAS 19 「員工福利」

該修訂準則修訂以「淨利息」取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬，並以淨確定福利負債（資產）乘以折現率決定淨利息。修訂後 IAS 19 除了改變確定福利成本之表達，並規定更廣泛之揭露。
此外，該修訂同時修改短期員工福利定義。修訂後短期員工福利定義為「預期於員工提供相關服務之年度報導期間結束日後 12 個月內全部清償之員工福利（離職福利除外）」，合併公司原分類為短期員工福利之帶薪年休假因可於勞務提供年度後 12 個月內使用， IAS 19 修訂後改分類為其他長期員工福利，並使用預計單位福利法精算相關福利義務。惟此項改變並不影響應付休假給付於合併資產負債表列為流動負債之表達。首次適用修訂後 IAS 19 時，對 102 年 12 月 31 日（含）以前之累積員工福利成本並無重大影響，無需調整 103 年 1 月 1 日淨確定福利資產。此外，合併公司選擇不予揭露 103 年度確定福利義務敏感度分析。
IFRS 7 之修正「揭露－金融資產及金融負債之互抵」該修正規定須揭露關於受可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融工具之抵銷權及相關協議（例如提供擔保之協議）之資訊。相關揭露請參閱附註二八。
IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」該修正闡明關於金融資產與金融負債互抵之規定，特別說明「目前有法律上可執行之權利將所認列之金額互抵」及「意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債」之條件。
「 2009-2011 週期之年度改善」
2009-2011 週期之年度改善修正 IFRS 1 「首次採用 IFRSs 」、
IAS 1 「財務報表之表達」、 IAS 16 「不動產、廠房及設備」、 IAS 32 「金融工具：表達」及 IAS 34 「期中財務報導」等準則。

166

IAS 16 之修正係闡明，符合不動產、廠房及設備定義之備用零件、備用設備及維修設備應依 IAS 16 認列，其餘不符合不動產、廠房及設備定義者，係認列為存貨。

首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 對 103 年 1 月 1 日合併資產負債表資訊不具重大影響。 ( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs

合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 。截至本合併財務報告通過發布日止，金管會尚未發布生效日。

IFRS 10 、 IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體： 2016 年 1 月 1 日合併報表例外規定之適用」 IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 「客戶合約之收入」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 「租賃」 2019 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「揭露倡議」 2016 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正「揭露倡議」 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日認列」 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日法之闡釋」 IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日之繼續」 IFRIC 21 「公課」 2014 年 1 月 1 日

註 1 ：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。

註 2 ：給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開

167

始適用 IFRS 3 之修正； IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。

註 3 ：除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外，其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間。

除下列說明外，適用上述新發布／修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動：

IFRS 9 「金融工具」

金融資產之認列及衡量

就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39 「金融工具：認列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。合併公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下：
(1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益認列於損益。
(2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損益亦認列於損益，其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列或重分類時，原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產，係以公允價值衡量，公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相

168

關利益及損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。金融資產之減損

此外，原始認列時已有信用減損之金融資產，合併公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率，後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。

IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 IASB 於發布 IFRS 13 「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36

「資產減損」之揭露規定，導致合併公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量，合併公司須增加揭露所採用之折現率。

2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2 「股份基礎給付」、
IFRS 3 「企業合併」及 IFRS 8 「營運部門」等若干準則。
IFRS 2 之修正係改變既得條件及市價條件定義，並增列績
效條件及服務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之績效目標得按合併公司或同一集團內另一個體之營運（非市價條件）或權益工具之市價（市價條件）設定。該績效目標之設定得與合併公司整體或部分（例如某一部門）績效有關，而達成績效目標之期間則不得長於服務期間。此外，該修正並釐清股價指數

169

目標因同時反映合併公司本身與集團外其他企業之績效，故非屬績效條件。

IFRS 3 之修正係釐清企業合併之或有對價，無論是否為 IAS 39 或 IFRS 9 之適用範圍，應以公允價值衡量，公允價值變動係認列於損益。

IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營運部門彙總揭露，應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總基準時所作之判斷。此外，該修正亦釐清合併公司僅於部門資產定期提供予主要營運決策者時，始應揭露應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊。

IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後，無設定利率之短期應收款及應付款，若折現之影響不重大，仍得按原始發票金額衡量。

IAS 24 「關係人揭露」之修正係釐清，為合併公司提供主要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人，應揭露管理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付金額，惟無須揭露該等薪酬之組成類別。

4. 2011-2013 週期之年度改善

2011-2013 週期之年度改善修正 IFRS 3 及 IFRS 13 等若干準則。

IFRS 3 之修正係釐清 IFRS 3 不適用於聯合協議本身財務報表中關於其設立之會計處理。

IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融負債群組公允價值之例外（即「組合例外」）進行修正，以釐清該例外範圍包括 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內並依其規定處理之所有合約，即使該合約不符合 IAS 32 「金融工具：表達」對金融資產或金融負債之定義亦然。

170

IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」企業應採用適當之折舊及攤銷方法以反映其消耗該不動產、廠房及設備與無形資產未來經濟效益之預期型態。 IAS 16 「不動產、廠房及設備」之修正規定，收入並非衡

量不動產、廠房及設備折舊費用之適當基礎，且該修正並未提供得以收入為基礎提列折舊費用之例外規定。

IAS 38 「無形資產」之修正則規定，除下列有限情況外，
收入並非衡量無形資產攤銷費用之適當基礎：
(1) 無形資產係以收入之衡量表示（例如，合約預先設定當收入達特定門檻後無權再使用該無形資產），或
(2) 能證明收入與無形資產經濟效益之耗用高度相關。上述修正於生效日以後開始之年度期間推延適用，並允許提前適用。
IFRS 15 「客戶合約之收入」
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則，該準則將取
代 IAS 18 「收入」、 IAS 11 「建造合約」及相關解釋。

合併公司於適用 IFRS 15 時，係以下列步驟認列收入：

(1) 辨認客戶合約；
(2) 辨認合約中之履約義務；
(3) 決定交易價格；
(4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務；及
(5) 於滿足履約義務時認列收入。

IFRS 15 生效時，合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
該修正規定，若合併公司出售或投入資產予關聯企業（或合資），或合併公司喪失對子公司之控制，但保留對該子公司之重大影響（或聯合控制），若前述資產或前子公司符合 IFRS 3 「業務」之定義時，合併公司係全數認列該等交易產生之損益。

171

此外，若合併公司出售或投入資產予關聯企業（或合資），或合併公司在與關聯企業（或合資）之交易中喪失對子公司之控制，但保留對該子公司之重大影響（或聯合控制），若前述資產或前子公司不符合 IFRS 3 「業務」之定義時，合併公司僅在與投資者對該等關聯企業（或合資）無關之權益範圍內認列該交易所產生之損益，亦即，屬合併公司對該損益之份額者應予以銷除。

2012-2014 週期之年度改善
2012-2014 週期之年度改善修正 IFRS 5 「待出售非流動資產
及停業單位」、 IFRS 7 、 IAS 19 及 IAS 34 等若干準則。其中， IFRS 5 之修正規定，「待出售」與「待分配予業主」之非流動資產（或處分群組）間之重分類，並非出售計畫或分配予業主計畫之變更，故無須迴轉原分類下之會計處理。此外，「待分配予業主」之非流動資產不再符合待分配條件（亦不再符合待出售條件）時，應比照資產停止分類為待出售之處理。
IFRS 16 「租賃」

IFRS 16 係規範租賃之會計處理，該準則將取代 IAS 17 「租賃」及相關解釋。

於適用 IFRS 16 時，若合併公司為承租人，除小額租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外，其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表中，償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動，支付利息部分則列為籌資活動。 IFRS 16 生效時，合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」 IAS 12 之修正主要係釐清，不論合併公司預期透過出售或

透過收取合約現金流量回收以公允價值衡量之債務工具投資，

172

且不論該資產是否發生未實現損失，暫時性差異應按該資產公允價值及課稅基礎之差額決定。

此外，除非稅法限制可減除暫時性差異所能減除之收益類型而應就同類型可減除暫時性差異評估是否認列遞延所得稅資產，否則應就所有可減除暫時性差異一併評估。於評估是否認列遞延所得稅資產時，若有足夠證據顯示合併公司很有可能以高於帳面金額回收資產，則估計未來課稅所得所考慮之資產回收金額不限於其帳面金額，且未來課稅所得之估計應排除因可減除暫時性差異迴轉所產生之影響。

除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IFRSs 編製。

( 二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括：

主要為交易目的而持有之資產；
預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及

173

現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。

流動負債包括：

主要為交易目的而持有之負債；
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。

( 四 ) 合併基礎

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務報告。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本公司業主。

( 五 ) 外幣

各個體編製財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當年度認列於損益。

174

以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。於編製合併財務報告時，本公司國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益（並分別歸屬予本公司業主及非控制權益）。

( 六 ) 存貨

( 七 ) 不動產、廠房及設備不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。本公司之研發及生產設備之折舊係按定率遞減法，其餘係於耐用年限內按直線基礎，對每一重大部分單獨提列折舊。 PTU 建築物之折舊採直線基礎提列，其餘以倍數餘額遞減法提列折舊。其餘合併個體採直線基礎提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。

不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。

( 八 ) 無形資產

單獨取得

單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視，並推延適用

175

會計估計變動之影響。非確定耐用年限無形資產係以成本減除累計減損損失列報。

內部產生－研究及發展支出研究之支出於發生時認列為費用。
合併公司於符合下列所有條件時，開始認列內部計畫發展階段之無形資產：
(1) 完成無形資產之技術可行性已達成，將使該無形資產可供使用或出售；
(2) 意圖完成該無形資產，並加以使用或出售； (3) 有能力使用或出售該無形資產；
(4) 無形資產將產生很有可能之未來經濟效益；
(5) 具充足之技術、財務及其他資源完成此項發展，並使用或出售該無形資產；及
(6) 歸屬於該無形資產發展階段之支出，能夠可靠衡量。內部產生無形資產之成本係自首次均符合上述條件之日起所發生之支出總和認列，後續衡量方式與單獨取得之無形資產相同。
除列

無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於當年度損益。

( 九 ) 有形及無形資產（商譽除外）之減損

合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產（商譽除外）可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分攤至個別現金產生單位。

針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產，至少每年及有減損跡象時進行減損測試。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資

176

產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認列於損益。

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

( 十 ) 金融工具

金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表。

金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 (1) 衡量種類

合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。 A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易之金融資產。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。公允價值之決定方式請參閱附註二八。
B. 備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。

177

備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入，以及備供出售權益投資之股利，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時重分類為損益。

C. 放款及應收款

約當現金係具有高度流動性及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。

(2) 金融資產之減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，合併公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款，該資產若經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、集體超過平均授信期間 30 ～ 60 天之延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

178

按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌時，係為客觀減損證據。

其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財務困難、違約（例如利息或本金支付之延滯或不償付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。

(3) 金融資產之除列

合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

179

於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。

2. 權益工具

合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。

合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

再取回合併公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購買、出售、發行或註銷合併公司本身之權益工具不認列於損益。

金融負債
(1) 後續衡量

合併公司所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

(2) 金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。

衍生工具

合併公司簽訂之衍生工具係換匯換利合約，用以管理合併公司之利率及匯率風險。

( 十一 ) 負債準備

合併公司因過去事件負有現時義務（法定或推定義務），且很有可能須清償該義務，並對該義務之金額能可靠估計時，認列負債準備。

180

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。若負債準備係以清償該現時義務之估計現金流量衡量，其帳面金額係為該等現金流量之現值（若貨幣之時間價值影響重大）。

退貨及折讓負債準備係依歷史經驗、管理階層的判斷及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓，並於相關產品出售當年度認列為營業收入之減項。

( 十二 ) 收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。

商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

(1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；
(2) 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制；
(3) 收入金額能可靠衡量；
(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司；及
(5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

去料加工時，加工產品所有權之重大風險及報酬並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

勞務之提供

勞務收入係於勞務提供時予以認列。依合約提供勞務所產生之收入，係按合約完成程度予以認列。

利息收入
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

181

( 十三 ) 租賃

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。當合併公司為承租人，營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。

( 十四 ) 政府補助

政府補助僅於可合理確信合併公司將遵循政府補助所附加之條件，且將可收到該項補助時，始予以認列。

政府補助係於其意圖補償之相關成本於合併公司認列為費用之期間內，按有系統之基礎認列於損益。以合併公司應購買、建造或其他方式取得非流動資產為條件之政府補助係認列為遞延收入，並以合理且有系統之基礎於相關資產耐用年限期間轉列損益。

若政府補助係用於補償已發生之費用或損失，或係以給與合併公司立即財務支援為目的且無未來相關成本，則於其可收取之期間認列於損益。

( 十五 ) 員工福利

短期員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量。

退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用。

淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。

182

( 十六 ) 股份基礎給付協議

員工認股權係按給與日權益工具之公允價值及預期既得之最佳估計數量，於既得期間內以直線基礎認列費用，並同時調整資本公積－員工認股權及非控制權益。若其於給與日立即既得，係於給與日全數認列費用。

合併公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計數量。若有修正原估計數量，其影響數係認列為損益，使累計費用反映修正之估計數，並相對調整資本公積－員工認股權及非控制權益。

( 十七 ) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。

遞延所得稅

遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。

遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異、虧損扣抵或購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減使用時認列。

與投資子公司相關之應課稅暫時性差異因合併公司可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉，故合併公司未予認列遞延所得稅負債。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。

183

遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當年度之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

本年度之當期及遞延所得稅
- 當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

一 ( ) 收入認列

營業收入原則上係於獲利過程完成時認列，其條件如附註四 ( 十二 ) 所述。相關退貨及折讓負債準備係依歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓，於產品出售當期列為營業收入之減項，且管理階層定期檢視估計之合理性。

截至 104 年及 103 年 12 月 31 日，合併公司認列之退貨及折讓負債準備分別為 29,347 仟元及 67,786 仟元。

( 二 ) 內部產生之無形資產之可回收性

管理階層定期考量合併公司內部產生之無形資產之可回收性，截至 104 年 12 月 31 日止，該無形資產帳面金額參閱附註十三。

( 三 ) 所得稅

截至 104 年及 103 年 12 月 31 日，與未使用課稅損失及投資抵減有關之遞延所得稅資產帳面金額分別為 343,717 仟元及 331,592 仟元。由於未來獲利之不可預測性，合併公司於 104 年及 103 年 12 月

184

31 日分別尚有 127,809 仟元及 112,272 仟元之課稅損失及投資抵減並未認列為遞延所得稅資產。遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期，可能會產生重大遞延所得稅資產之迴轉，該等迴轉係於發生期間認列為損益。

( 四 ) 應收帳款之估計減損

當有客觀證據顯示減損跡象時，合併公司考量未來現金流量之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量（排除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期，可能會產生重大減損損失。

( 五 ) 不動產、廠房及設備之耐用年限

參閱上述附註四 ( 七 ) 所述，合併公司於每一資產負債表日檢視不動產、廠房及設備之估計耐用年限。

( 六 ) 存貨之減損

( 七 ) 確定福利計畫之認列

六、現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金銀行支票及活期存款銀行定期存款	104年12月31日 $ 345 764,225 83,741 $ 848,311	103年12月31日
			$ 449 852,239 230,085 $ 1,082,773

銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下：

185

銀行存款

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七、透過損益按公允價值衡量之金融工具

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於資產負債表日未採避險會計且尚未到期之換匯換利合約如下： 104 年 12 月 31 日

合約金額（仟元） USD3,000 USD3,000	到期日支付利率區間收取利率區間 105年2月5日 0.99% 1.07% 105年2月17日 - 0.53%

合併公司 104 年度從事換匯換利交易之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率及利率波動產生之風險。

八、備供出售金融資產

備供出售金融資產
流動國內投資基金受益憑證應收帳款應收帳款備抵呆帳質押應收帳款	104年12月31日 $ 50,970 104年12月31日 $ 531,889 ( 4,661) 527,228 (209,374) $317,854	103年12月31日
		$ 10,588 103年12月31日
	( (	( (	$ 709,033 5,140) 703,893 424,763) $ 279,130

九、應收帳款

合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結 30 ～ 60 天，應收帳款不予計息。於決定應收帳款可回收性時，合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其財務狀況，以估計無法回收之金額。

在接受新客戶前，合併公司依已制定之客戶授信管理辦法，以控管客戶之信用額度及其他可能的風險。

186

於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款，因其信用品質並未重大改變，合併公司管理階層認為仍可回收其金額，合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品，但為減輕主要的信用風險，已購買信用保證保險合約，僅針對未列入信用保證保險合約之應收帳款，個別辦認無法回收之金額提列備抵呆帳。應收帳款之帳齡分析如下：

應收帳款之帳齡分析如下：
30天以下 31至60天 61至90天 91至120天 121至360天 360天以上	104年12月31日 $ 509,591 6,058 9,541 - 2,744 3,955 $531,889	103年12月31日
			$ 666,316 35,710 1,047 342 4,095 1,523 $ 709,033

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下：

30天以下 31至60天 61至90天 91至120天 121至360天 360天以上	104年12月31日 $ 78,992 6,058 9,323 - 2,556 123 $ 97,052	103年12月31日	103年12月31日
			$ 85,873 35,700 1,047 308 1,077 - $ 124,005

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

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（接次頁）

187

（承前頁）

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合併公司讓售應收帳款之相關資訊如下：

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上述額度可循環使用。

依讓售合約之約定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）而產生之損失由合併公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該等銀行承擔。

十、存貨

製成品在製品原料	104年12月31日 $ 330,340 21,757 198,659 $550,756	103年12月31日	103年12月31日
			$ 333,044 20,881 180,269 $ 534,194

與存貨相關之營業成本組成項目如下：

提列存貨跌價損失營業成本		104年度 $ 12,671 $ 1,725,212		103年度
				$ 24,259 $ 2,067,839

合併公司設定質押作為借款擔保之存貨金額，請參閱附註三十。

188

十一、子公司

本合併財務報告編製主體如下：

所持股權百分比 104 年 103 年投資公司名稱子公司名稱業務性質 12 月 31 日 12 月 31 日說明本公司 Joding Investment 一般投資 100% 100% - Corp. Promise Technology 銷售業務 100% 100% (1) K.K. （簡稱 PTJ ） Joding Investment Corp. Promise Technology 銷售業務 100% 100% - Europe B.V. （簡稱 PTE ） Promise Technology, 研究及銷售業務 99.60% 99.60% (2) Inc. (Milpitas U.S.A.) （簡稱 PTU ）喬鼎（上海）計算機開發、製作計算機應 100% 100% - 科技有限公司（簡用軟件、銷售自產稱喬鼎上海公司）產品及提供技術諮詢

備註：

PTJ 財務報表係未經會計師查核；惟合併公司管理階層認為 PTJ 財務報表倘經會計師查核，尚不致產生重大之差異。
本合併財務報告對其他少數股東持有 PTU 之股份列於非控制權益項下。

、十二、不動產廠房及設備

成本 103年1月1日餘額增添減少重分類淨兌換差額 103年12月31日餘額累計折舊 103年1月1日餘額折舊費用減少重分類淨兌換差額 103年12月31日餘額 103年12月31日淨額成本 104年1月1日餘額增添減少重分類淨兌換差額 104年12月31日餘額	土	地	建築物	研發設備	生財器具	生產設備	運輸設備	運輸設備	租賃改良	合計
		$ 57,109 - - - 3,437 $ 60,546 $ - - - - - $ - $ 60,546 $ 60,546 - - - 2,248 $ 62,794	$ 362,326 1,563 ( 61 ) 294 5,967 $ 370,089 $ 82,644 9,201 ( 61 ) - 1,981 $ 93,765 $ 276,324 $ 370,089 650 ( 3,407 ) - 2,842 $ 370,174	$ 212,345 27,070 ( 34,208 ) 8,726 9,679 $ 223,612 $ 182,381 30,058 ( 34,128 ) - 8,750 $ 187,061 $ 36,551 $ 223,612 32,385 ( 11,985 ) 9,971 6,673 $ 260,656	$ 102,296 23,009 ( 7,316 ) 1,731 1,973 $ 121,693 $ 72,438 17,568 ( 7,018 ) ( 415 ) 1,485 $ 84,058 $ 37,635 $ 121,693 26,677 ( 15,540 ) 1,462 920 $ 135,212	$ 57,051 14,024 ( 5,950 ) 951 255 $ 66,331 $ 34,413 16,644 ( 5,950 ) - 591 $ 45,698 $ 20,633 $ 66,331 14,658 ( 10,857 ) 4,443 ( 3) $ 74,572	( ( (	$ 3,089 5,726 - - 226) $ 8,589 $ 1,792 834 - - 31) $ 2,595 $ 5,994 $ 8,589 - - - 341) $ 8,248	$ 33,740 5,021 ( 1,771 ) - ( 58) $ 36,932 $ 19,666 6,877 ( 1,533 ) - ( 69) $ 24,941 $ 11,991 $ 36,932 3,702 ( 24,935 ) 21,105 ( 89) $ 36,715	$ 827,956 76,413 ( 49,306 ) 11,702 21,027 $ 887,792 $ 393,334 81,182 ( 48,690 ) ( 415 ) 12,707 $ 438,118 $ 449,674 $ 887,792 78,072 ( 66,724 ) 36,981 12,250 $ 948,371

（接次頁）

189

（承前頁）

累計折舊 104年1月1日餘額折舊費用減少重分類淨兌換差額 104年12月31日餘額 104年12月31日淨額	土	地	建築物	研發設備	生財器具	生產設備	運輸設備	運輸設備	租賃改良	合計
		$ - - - - - $ - $ 62,794	$ 93,765 9,208 ( 3,407 ) - 1,386 $ 100,952 $ 269,222	$ 187,061 37,415 ( 11,975 ) 249 5,906 $ 218,656 $ 42,000	$ 84,058 22,948 ( 14,782 ) ( 1,099 ) 613 $ 91,738 $ 43,474	$ 45,698 19,144 ( 10,855 ) ( 356 ) 417 $ 54,048 $ 20,524	(	$ 2,595 1,009 - - 38) $ 3,566 $ 4,682	$ 24,941 9,953 ( 24,935 ) - ( 70) $ 9,889 $ 26,826	$ 438,118 99,677 ( 65,954 ) ( 1,206 ) 8,214 $ 478,849 $ 469,522

於 104 及 103 年度由於並無任何減損跡象，故合併公司並未進行減損評估。

折舊費用係按下列耐用年數計提：

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合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註三十。

十三、無形資產

無形資產
成本 103年1月1日餘額單獨取得減少淨兌換差額 103年12月31日餘額累計攤銷 103年1月1日餘額攤銷費用減少淨兌換差額 103年12月31日餘額 103年12月31日淨額	技術權利 $ 507,408 - - 1,096 $ 508,504 $ 133,780 37,406 - 934 $ 172,120 $ 336,384	電腦軟體 $ 55,519 3,615 ( 7,788 ) 2,412 $ 53,758 $ 48,663 5,523 ( 7,705 ) 2,364 $ 48,845 $ 4,913	研究發展技術 $ - - - - $ - $ - - - - $ - $ -	合計
		( (		( (	$ 562,927 3,615 7,788 ) 3,508 $ 562,262 $ 182,443 42,929 7,705 ) 3,298 $ 220,965 $ 341,297

（接次頁）

190

（承前頁）

成本 104年1月1日餘額單獨取得內部發展而增添減少淨兌換差額 104年12月31日餘額累計攤銷及減損 104年1月1日餘額攤銷費用減少認列減損損失淨兌換差額 104年12月31日餘額 104年12月31日淨額	技術權利	技術權利	電腦軟體 $ 53,758 3,950 - ( 4,710 ) 1,557 $ 54,555 $ 48,845 4,305 ( 4,710 ) - 1,544 $ 49,984 $ 4,571	研究發展技術	研究發展技術	合計 $ 562,262 3,950 21,537 ( 4,710 ) 2,274 $ 585,313 $ 220,965 41,742 ( 4,710 ) 32,975 2,187 $ 293,159 $ 292,154	合計 $ 562,262 3,950 21,537 ( 4,710 ) 2,274 $ 585,313 $ 220,965 41,742 ( 4,710 ) 32,975 2,187 $ 293,159 $ 292,154
		$ 508,504 - - - 717 $ 509,221 $ 172,120 37,437 - 32,975 643 $ 243,175 $ 266,046			$ - - 21,537 - - $ 21,537 $ - - - - - $ - $ 21,537		$ 562,262 3,950 21,537 4,710 ) 2,274 $ 585,313 $ 220,965 41,742 4,710 ) 32,975 2,187 $ 293,159 $ 292,154

合併公司於 104 年度預期部分技術權利之未來現金流入減少，致其可回收金額小於帳面金額，故認列減損損失 32,975 仟元。攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：

技術權利 3 至 13.5 年電腦軟體 3 至 5 年

十四、其他金融資產

其他金融資產
流動質押應收帳款質押定期存款非流動質押定期存款其他資產流動當期所得稅資產應收營業退稅款預付保險費	104年12月31日 $ 209,374 10,000 $219,374 $ - 104年12月31日 $ 32,696 8,708 8,350	103年12月31日
		$ 424,763 10,000 $ 434,763 $ 11,891 103年12月31日
		$ 8,029 9,125 9,412

十五、其他資產

（接次頁）

191

（承前頁）

預付軟體開發費其他應收款預付租金留抵稅額其他非流動預付投資款（註）存出保證金其他	104年12月31日 $ 6,246 4,492 369 - 20,523 $ 81,384 $ 32,825 8,958 7,203 $ 48,986	103年12月31日	103年12月31日
			$ - 5,340 1,859 430 17,643 $ 51,838 $ - 8,539 1,935 $ 10,474

註：合併公司於 104 年 12 月投資 Global Channel Resources Inc. 美金 1,000 仟元，截至 104 年底止尚未完成法定移轉程序，故帳列預付投資款。

十六、借款

一 ( ) 短期借款

短期借款
無擔保借款－信用額度借款擔保借款（附註三十）－質押定期存款擔保	104年12月31日 $ 228,857 - $228,857	103年12月31日
			$ 101,229 46,164 $ 147,393

短期借款於資產負債表日之借款利率區間如下：

短期借款長期借款擔保借款（附註三十）銀行借款列為1年內到期部分長期借款	104年12月31日 0.44%~1.50% 104年12月31日 $ - - $ -	103年12月31日	103年12月31日
		0.69%~1.68% 103年12月31日
		(	$ 66,063 52,850) $ 13,213

( 二 ) 長期借款

192

該銀行借款係以合併公司之建築物及定期存款抵押擔保，借款到期日為 105 年 1 月 17 日，截至 103 年 12 月 31 日止，有效年利率為 2.0507% 。此次動撥金額係支應可轉換公司債賣回，該筆借款已於 104 年 10 月 17 日提前清償。

十七、其他負債

其他負債
流動其他應付款應付薪資及獎金應付員工紅利及董事酬勞應付未休假代金應付設備款其他其他負債預收貨款暫收款代收款項	104年12月31日 $ 59,736 26,159 22,302 9,298 63,453 180,948 22,601 876 3,173 26,650 $207,598	103年12月31日
			$ 138,292 43,505 21,007 6,407 67,413 276,624 5,528 992 1,473 7,993 $ 284,617

－十八、負債準備流動

負債準備－流動
退貨及折讓年初餘額本年度（迴轉）提列淨兌換差額年底餘額	104年12月31日 $ 29,347 104年度 $ 67,786 ( 38,972 ) 533 $ 29,347	103年12月31日
			$ 67,786 103年度
			$ 57,745 7,025 3,016 $ 67,786

193

十九、退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

本公司適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

( 二 ) 確定福利計畫

列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

				104年12月31日	104年12月31日	104年12月31日			103年12月31日	103年12月31日
確定福利義務現值				$ 51,238					$	47,166
計畫資產公允價值				(17,474		)			(	15,910)
淨確定福利負債				$ 33,764					$	31,256
淨確定福利負債變動如下：
	確		定	福利	計	畫	資	產	淨確定福利
	義		務	現值	公	允	價	值	負	債
103年1月1日		$		48,386	($		14,998)		$	33,388
服務成本
當期服務成本				44				-		44
利息費用（收入）				895	(		181)			714
認列於損益				939	(		181)			758
再衡量數
精算（利益）損失－
財務假設變動	(			383 )				-	(	383 )
精算（利益）損失－
經驗調整	(			1,776)	(		179)		(	1,955)

（接次頁）

194

（承前頁）

認列於其他綜合損益雇主提撥 103年12月31日服務成本當期服務成本利息費用（收入）認列於損益再衡量數精算（利益）損失－財務假設變動精算（利益）損失－經驗調整認列於其他綜合損益雇主提撥 104年12月31日	確定福利義務現值 ($ 2,159) - 47,166 45 896 941 1,578 1,553 3,131 - $ 51,238	計畫資產公允價值淨確定福利負債 ($ 179) ($ 2,338) ( 552) ( 552) ( 15,910 ) 31,256 - 45 ( 313) 583 ( 313) 628 - 1,578 ( 122) 1,431 ( 122) 3,009 ( 1,129) ( 1,129) $ 17,474 $ 33,764	計畫資產公允價值淨確定福利負債 ($ 179) ($ 2,338) ( 552) ( 552) ( 15,910 ) 31,256 - 45 ( 313) 583 ( 313) 628 - 1,578 ( 122) 1,431 ( 122) 3,009 ( 1,129) ( 1,129) $ 17,474 $ 33,764
	(		$ 2,338) 552) 31,256 45 583 628 1,578 1,431 3,009 1,129) $ 33,764

本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟合併公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
利率風險：政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設如下：

104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日折現率 1.7% 1.9% 薪資預期增加率 5.0% 5.0%

195

若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

104 年 12 月 31 日

折現率增加0.25% ( 減少0.25% 薪資預期增加率增加1% 減少1% (	$ 1,947) $ 2,044 $ 8,495 $ 7,158)

由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

預期1年內提撥金額確定福利義務平均到期期間	104年12月31日 $ 1,085 17年	103年12月31日	103年12月31日
			$ 1,160 18年

二十、權益

一 ( ) 普通股股本

普通股股本
額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本	104年12月31日 250,000 $ 2,500,000 162,082 $ 1,620,822	103年12月31日
			250,000 $ 2,500,000 160,448 $ 1,604,482

本公司股本變動係因員工執行認股權。

( 二 ) 資本公積

得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本股票發行溢價僅得用以彌補虧損失效認股權不得作為任何用途員工認股權	104年12月31日 $ 219,164 11,762 91,533 $322,459	103年12月31日	103年12月31日
			$ 208,521 11,762 65,171 $ 285,454

196

資本公積餘額之變動如下：

103年1月1日餘額員工執行認股權發行新股賣回可轉換公司債公司債轉換為普通股認列股份基礎給付 103年12月31日餘額員工執行認股權發行新股認列股份基礎給付 104年12月31日餘額	股票發行溢價 $ 186,196 8,067 - 14,258 - 208,521 10,643 - $ 219,164	員工認股權 $ 35,013 - - - 30,158 65,171 - 26,362 $ 91,533	認股權 $ 870 - ( 55 ) ( 815 ) - - - - $ -	失效認股權 $ 11,707 - 55 - - 11,762 - - $ 11,762	合計	合計
						$ 233,786 8,067 - 13,443 30,158 285,454 10,643 26,362 $ 322,459

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程規定，公司每年度決算之當期淨利，依下列順序分派之：

1. 彌補虧損；

提存百分之十為法定公積，但法定公積已達本公司資本總額時不在此限；
按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；
董事酬勞就扣除 1 至 3 款之分派數後之餘額提列，不得高於百分之三；
員工紅利就扣除 1 至 3 款之分派數後之餘額，提列不低於百分之五，員工紅利以股票發放時，發放對象得包括一定條件之從屬公司員工，該一定條件由董事會訂定之；
其餘盈餘併同上年度累積未分配盈餘及當年度未分配盈餘調整數額之分派由董事會訂定，經股東會決議之。

本公司經營高科技事業，處於企業生命週期之成長期，為配合整體環境及產業成長特性，並考量未來資本支出預算之資金需求，以達成公司永續經營、追求股東長期利益及穩定經營績效之目標，本公司之股利政策，盈餘之分派得以現金股利或股票股利為之，其中

197

現金股利不得低於股利總額百分之十，此項股利發放額度得視當期實際營運狀況，並考量次一年度資本預算規劃，經股東會決議最適股利政策。

依 104 年 5 月公司法之修正，股息及紅利之分派限於股東，員工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規，本公司已於 104 年 11 月 12 日董事會擬議之修正公司章程，尚待於 105 年 5 月 24 日召開之股東常會決議。員工及董事酬勞估列基礎及實際配發情形，參閱附註二二 ( 五 ) 員工福利費用。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

本公司於 104 年 6 月 9 日及 103 年 6 月 11 日股東常會，分別決議通過 103 及 102 年度盈餘分配案如下：

議通過103 及102	年度盈餘分配案如下：
提列法定公積迴轉特別盈餘公積股東現金股利	盈餘分配案 103 年度 102 年度 $ 40,796 $ 32,842 ( 15,854) ( 22,988) 319,978 254,895 $ 344,920 $ 264,749	每股股利（元）
	103 年度 $ 40,796 ( 15,854) 319,978 $ 344,920	103 年度 $ - - 1.9882	102 年度
			$ - - 1.5999

本公司 105 年 3 月 1 日董事會擬議 104 年度盈餘分配案如下：

盈餘分配案每股股利（元）提列法定公積 $ 7,760 $ - 股東現金股利 48,336 0.3

198

有關 104 年度之盈餘分配案尚待預計於 105 年 5 月 24 日召開之股東常會決議。

( 四 ) 特別盈餘公積

特別盈餘公積
年初餘額迴轉特別盈餘公積其他權益項目減項迴轉數年底餘額		104年度 $ 15,854 15,854) $ -		103年度
	(		(	$ 38,842 22,988) $ 15,854

( 五 ) 其他權益項目

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

國外營運機構財務報表換算之兌換差額
104年度年初餘額 $ 27,568 換算國外營運機構財務報表所產生之兌換差額 24,673 年底餘額 $ 52,241 備供出售金融資產未實現利益 104年度年初餘額 $ 42 備供出售金融資產未實現利益 204 年底餘額 $ 246	103年度
	( $ 15,893 ) 43,461 $ 27,568 103年度
		$ 39 3 $ 42

備供出售金融資產未實現利益

( 六 ) 庫藏股票

收回原因 103年1月1日股數本年度增加 103年12月31日股數本年度增加 104年12月31日股數	轉讓股份予員工（仟股）	轉讓股份予員工（仟股）
		- 1,000 1,000 - 1,000

本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。

199

本公司董事會於 103 年 11 月 4 日決議於 103 年 11 月 5 日至 104 年 1 月 4 日買回庫藏股票 1,000 仟股轉讓予員工，本公司於上述期間買回 1,000 仟股。

( 七 ) 非控制權益

年初餘額歸屬於非控制權益之份額本年度淨利國外營運機構財務報表換算之兌換差額認列股份基礎給付年底餘額	104年度 $ 3,789 ( 33 ) 147 29 $ 3,932		103年度
			$ 545 1,026 2,174 44 $ 3,789

二一、營業收入

營業收入
商品銷售收入技術服務收入		104年度 $ 2,990,010 269 $ 2,990,279		103年度
				$ 3,817,606 647 $ 3,818,253

二二、繼續營業單位淨利

一 ( ) 其他收入

	104年度	104年度	103年度
利息收入
銀行存款	$	6,354	$ 6,480
押金設算		87	70
	$	6,441	$ 6,550
其他利益及損失
	104年度		103年度
透過損益按公允價值衡量之
金融工具利益		4,406	2,336
處分備供出金融資產利益		1,244	287
無形資產減損損失	(	32,975 )	-
保險收入		-	1,245
其他		173	8,389
	($	27,152)	$ 12,257

( 二 ) 其他利益及損失

200

(三)財務成本銀行借款利息可轉換公司債利息其他 (四)折舊及攤銷不動產、廠房及設備無形資產折舊費用依功能別彙總營業成本營業費用攤銷費用依功能別彙總營業成本推銷費用管理費用研究發展費用 (五)員工福利費用退職後福利確定提撥計畫確定福利計畫股份基礎給付權益交割其他員工福利依功能別彙總營業成本營業費用		104年度 $ 3,150 - - $ 3,150 104年度 $ 99,677 41,742 $141,419 $ 26,564 73,113 $ 99,677 $ 704 173 1,290 39,575 $ 41,742 104年度 $ 18,954 628 19,582 26,391 722,195 $768,168 $ 85,557 682,611 $768,168		103年度
				$ 3,609 21 18 $ 3,648 103年度
				$ 81,182 42,929 $ 124,111 $ 21,229 59,953 $ 81,182 $ 1,038 331 2,381 39,179 $ 42,929 103年度
				$ 18,254 758 19,012 30,202 863,609 $ 912,823 $ 101,116 811,707 $ 912,823

201

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

本公司於 104 年 6 月 9 日及 103 年 6 月 11 日股東常會，分別決議通過 103 及 102 年度員工紅利及董事酬勞如下：

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104 年 6 月 9 日及 103 年 6 月 11 日股東常會決議配發之員工紅利及董事酬勞與 103 及 102 年度合併財務報告認列之員工分紅及董事酬勞金額並無差異。

( 六 ) 外幣兌換損益

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202

二三、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅費用主要組成項目

當期所得稅本年度產生者未分配盈餘加徵以前年度之調整遞延所得稅本年度產生者認列於損益之所得稅費用	104年度 $ 33,156 4,397 ( 9,433 ) 10,832 $ 38,952	103年度
		$ 108,306 - ( 4,930 ) (12,882) $ 90,494

會計所得與所得稅費用之調節如下：

		104年度	104年度		103年度
繼續營業單位稅前淨利		$ 116,521			$ 499,477
稅前淨利按法定稅率計算之
所得稅		$ 48,172			$ 176,403
稅上不可減除之費損	(		12,984 )	(	54,589 )
免稅所得	(		657 )	(	3,376 )
基本稅額應納差額			2,474		6,238
未分配盈餘加徵			6,538		2,925
本年度抵用之投資抵減	(		2,141 )	(	2,925 )
本年度抵用之虧損扣抵	(		2,981 )	(	17,448 )
未認列之可減除暫時性差異			28,624	(	7,772 )
未認列之虧損扣抵	(		41,129 )		121
未認列之投資抵減			22,469	(	4,153 )
以前年度之當期所得稅費用
於本年度之調整	(		9,433)	(	4,930)
認列於損益之所得稅費用		$ 38,952			$ 90,494

合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17% ；其他轄區所產生之稅額係依各相關轄區適用之稅率計算。

由於 105 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 104 年度未分配盈餘加徵 10% 之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。

( 二 ) 本期所得稅資產與負債

本期所得稅資產與負債
本期所得稅資產應收退稅款本期所得稅負債應付所得稅	104年12月31日 $ 32,696 $ 40,156	103年12月31日
			$ 8,029 $ 12,243

203

( 三 ) 遞延所得稅資產與負債遞延所得稅資產及負債之變動如下：

103 年度

年初餘額認列於損益匯率影響數年底餘額

遞延所得稅資產暫時性差異備抵存貨損失負債準備應付休假給付攤銷備抵呆帳其他虧損扣抵投資抵減遞延所得稅負債暫時性差異外幣兌換利益 104 年度	$ 19,309 $ 5,717 24,300 2,122 6,418 ( 515 ) 3,642 ( 879 ) 1,612 ( 91 ) 7,225 6,547 8,150 ( 121 ) 120,367 4,153 $ 191,023 $ 16,933 $ 10,443 $ 4,051	$ 533 1,556 364 180 93 724 485 7,429 $ 11,364 $ -	$ 25,559 27,978 6,267 2,943 1,614 14,496 8,514 131,949
			$ 219,320
			$ 14,494

104 年度
遞延所得稅資產暫時性差異備抵存貨損失負債準備應付休假給付攤銷備抵呆帳其他外幣兌換損失虧損扣抵投資抵減遞延所得稅負債暫時性差異外幣兌換利益	年初餘額認列於損益匯率影響數 $ 25,559 $ 1,493 $ 342 27,978 ( 16,122 ) 486 6,267 ( 32 ) 232 2,943 ( 2,951 ) 8 1,614 ( 286 ) 51 14,496 ( 11,393 ) 147 - 95 3 8,514 41,129 1,728 131,949 ( 22,469) 4,127 $ 219,320 ($ 10,536) $ 7,124 $ 14,494 $ 296 $ -	年底餘額
			$ 27,394 12,342 6,467 - 1,379 3,250 98 51,371 113,607 $ 215,908 $ 14,790

204

( 四 ) 未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異、未使用虧損扣抵及未使用投資抵減稅額

虧損扣抵 111年度到期 113年度到期 124年度到期投資抵減研究發展支出可減除暫時性差異	104年12月31日 $ - - 31,578 $ 31,578 $ 69,852 $ 26,379	103年12月31日	103年12月31日
			$ 492 48,298 - $ 48,790 $ 37,442 $ 26,040

未認列之投資抵減將於 123 年底前陸續到期。

( 五 ) 未使用之虧損扣抵及免稅相關資訊截至 104 年 12 月 31 日止，虧損扣抵相關資訊如下：

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截至 104 年 12 月 31 日止，下列增資擴展產生之所得可享受 5 年免稅：

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( 七 ) 兩稅合一相關資訊

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205

104 年度（預計） 103 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率 1.55% 1.74%

( 八 ) 所得稅核定情形

本公司截至 102 年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。

二四、每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘稀釋每股盈餘		104年度 $ 0.48 $ 0.47	單位：每股元 103年度
				$ 2.56 $ 2.46

用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下：

本年度淨利

本年度淨利
歸屬於本公司業主之淨利用以計算基本每股盈餘之淨利具稀釋作用潛在普通股之影響：員工認股權員工酬勞或員工分紅可轉換公司債稅後利息用以計算稀釋每股盈餘之淨利股數用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數具稀釋作用潛在普通股之影響：員工認股權員工酬勞或員工分紅可轉換公司債用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數	104年度 $ 77,602 - - - $ 77,602 104年度 160,544 2,750 615 - 163,909	103年度
		$ 407,957 - - - $ 407,957 單位：仟股 103年度
		159,454 5,671 702 4 165,831

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞或員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞或員工分紅將採發放股票方式，並

206

於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞或員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

二五、股份基礎給付

一 ( ) 本公司員工認股權計畫

上述認股權計畫之資料彙總如下：

103年度年初餘額本年度給與本年度執行本年度放棄年底餘額年底可執行 104年度年初餘額本年度給與本年度執行本年度放棄本年度取代年底餘額年底可執行	1 0 4 年認股	第2 次權計畫	1 0 4 年認股	第1 次權計畫	1 0 3 年認股	第2 次權計畫	1 0 3 年認股	第1 次權計畫	1 0 2 年認	股權計畫	1 0 0 年認	股權計畫	9 3 年認	股權計畫
	單位	加權平均行使價格（元／股）	單位	加權平均行使價格（元／股）	單位	加權平均行使價格（元／股）	單位	加權平均行使價格（元／股）	單位	加權平均行使價格（元／股）	單位	加權平均行使價格（元／股）	單位	加權平均行使價格（元／股）
	- - - - - - - 3,900 - ( 12 ) - 3,888 -	$ - - - - - - $ - 17.35 - 17.35 - 17.35 -	- - - - - - - 3,478 - ( 156 ) - 3,322 -	$ - - - - - - $ - 12.65 - 12.65 - 12.65 -	- 680 - - 680 - 680 - - - ( 680) - -	$ - 42.30 - - 42.30 - $42.30 - - - 42.30 - -	- 3,000 - ( 4) 2,996 - 2,996 - - ( 198 ) (2,798) - -	$ - 36.40 - 35.70 36.40 - $36.40 - - 35.70 36.45 - -	5,924 - - ( 48) 5,876 - 5,876 - ( 464 ) ( 360 ) - 5,052 2,422	$18.10 - - 18.10 18.10 - $18.10 18.10 18.10 - 18.10 18.10	3,181 - ( 1,358 ) ( 129) 1,694 1,257 1,694 - ( 1,170 ) ( 51 ) - 473 473	$15.87 - 15.88 15.84 15.86 15.88 $15.87 - 15.88 15.88 - 15.80 15.80	23 - ( 8 ) ( 15) - - - - - - - - -	$19.40 - 19.40 19.40 - - $ - - - - - - -

207

於 104 及 103 年度執行之員工認股權，其於執行日之加權平均股價分別為 29.68 元及 38.17 元。

截至資產負債表日，流通在外之員工認股權相關資訊如下：

104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日執行價格之範圍（元） $12.65~$18.10 $15.80~$42.30 加權平均剩餘合約期限（年） 4.08 年 2.50 年

本公司於 104 年度第 2 次給與之員工認股權採用三項樹模型評

價，評價模式所採用之參數如下：

給與日股價	$	17.35
行使價格	$	17.35
預期波動率		45.25%
預期存續期間		10年
預期股利率		1.5%
無風險利率		1.2513%
認股權公平價值	$	7.1316

本公司於 104 年度第 1 次給與之員工認股權採用三項樹模型評

價，評價模式所採用之參數如下：

給與日股價	$	12.65
行使價格	$	12.65
預期波動率		42.26%
預期存續期間		2年
預期股利率		1.5%
無風險利率		0.5693%
認股權公平價值	$	2.956

本公司以 104 年第 1 次認股權計畫取代 103 年第 2 次認股權計畫，並重新以三項樹模型評價，評價模式所採用之參數如下：

給與日股價	$	12.65
行使價格	$	12.65
預期波動率		42.26%
預期存續期間		2.88年
預期股利率		1.5%
無風險利率		0.8134%
認股權公平價值	$	0.3402

208

本公司以104 年第1 次認股權計畫取代103	年第1	次認股權計
畫，並重新以三項樹模型評價，評價模式所採用之參數如下：：
給與日股價	$	12.65
行使價格	$	12.65
預期波動率		42.26%
預期存續期間		2.74年
預期股利率		1.5%
無風險利率		0.6255%
認股權公平價值	$	0.4826

本公司於 102 年度給與之員工認股權使用 Binomial 評價模式，評價模式所採用之參數如下：

給與日股價	$	18.1
行使價格	$	18.1
預期波動率		43.55%
預期存續期間		4年
預期股利率		-
無風險利率		0.84%
認股權公平價值	$	6.298191

本公司於 101 年度給與之員工認股權使用 Binomial 評價模式，評價模式所採用之參數如下：

評價模式所採用之參數如下：
給與日股價	$	15.8
行使價格	$	15.8
預期波動率		46.4194%
預期存續期間		4年
預期股利率		-
無風險利率		0.9081%
認股權公平價值	$	5.831071

本公司於 100 年度給與之員工認股權使用 Binomial 評價模式，評價模式所採用之參數如下：

評價模式所採用之參數如下：
給與日股價	$	15.9元
行使價格	$	15.9元
預期波動率		34.45%
預期存續期間		4年
預期股利率		-
無風險利率		1.0093%
認股權公平價值	$	4.522022

209

預期波動率係本公司過去 3 年之股價平均年報酬率標準差。本公司假設於既得期間屆滿後之股票價格高於行使價格時，員工將執行認股權。

合併公司 104 及 103 年度員工認股權認列之酬勞成本分別為 26,391 仟元及 30,202 仟元。

( 二 ) 子公司員工認股權計畫

PTU 自 87 年 5 月起實施獎勵性及非強制性認股計劃，並於 89 年 11 月、 93 年 7 月及 98 年 4 月修正。依修正後之辦法， PTU 得授予員工、顧問及非員工之董事認股權，該公司額定可發行之認股權股數為 19,880 仟股。

認股計劃並規定，授予獎勵性認股權之認購價格，以不低於授予當日普通股之公平市價為主；而授予非強制性認股權之認購價格，則以不低於授予當日普通股公平市價之 85% 。當授予持股 10% 以上大股東認股權時，其認購價格不得低於授予當日普通股公平市價之 110% ，且此部分所授予之認股權期間不得超過 5 年。認股計劃之資料彙總如下：

103年度年初及年底餘額 104年度年初及年底餘額	流通在外認股權	流通在外認股權	流通在外認股權
	已授予之認股權數 19,000 19,000	行使價格（美金元／股） $ 0.142 $ 0.142	公平市價（美金元／股）
			$ 0.091 $ 0.091

截至 104 年及 103 年 12 月底， PTU 可行使之認股權數分別為 16,500 股及 14,000 股。

二六、營業租賃協議

210

別於 105 年 2 月 28 日、 105 年 4 月 30 日、 106 年 9 月 30 日及 109 年 3 月 31 日到期。 PTU 以營業租賃方式分別承租辦公室，租期於 105 年 12 月 31 日到期。喬鼎上海公司以營業租賃方式分別承租倉庫及辦公室，租期分別於 104 年 5 月 28 日及 104 年 10 月 31 日到期。 PTJ 以營業租賃方式承租辦公室，租期於 106 年 5 月 11 日到期。

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

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二七、資本風險管理

合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。合併公司之整體策略並無重大變化。

合併公司不須遵守其他外部資本規定。

合併公司資本結構係由合併公司之歸屬於本公司業主之權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。

合併公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構，其檢視內容包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之建議，將藉由支付股利、買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡整體資本結構。

二八、金融工具

一 ( ) 公允價值資訊－按公允價值衡量之金融工具

公允價值層級

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211

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104 及 103 年度無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形。

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( 二 ) 金融工具之種類

104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日

金融資產

透過損益按公允價值衡量持有供交易 $ 5,392 $ - 備供出售金融資產 50,970 10,588 放款及應收款 (1) 1,386,477 1,813,897 金融負債以攤銷後成本衡量 (2) 494,327 565,033

餘額係包含現金及約當現金、應收帳款、其他應收款暨其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
餘額係包含短期借款、應付帳款、其他應付款（應付設備款）及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債。

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括債務投資、應收帳款、應付帳款及借款。合併公司由財務管理部門統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險及利率風險）、信用風險及流動性風險。

212

合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用，以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而進行金融工具（包含衍生金融工具）之交易。

市場風險

合併公司因營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述 (1) ）以及利率變動風險（參閱下述 (2) ）。合併公司從事衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率及利率風險。

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合併公司產生匯率變動暴險。合併公司之銷售額中約有 48% 非以發生交易集團個體之功能性貨幣計價，而成本金額中約有 56% 非以發生交易集團個體之功能性貨幣計價。合併公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內，利用換匯換利合約管理風險。

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）以及具匯率風險暴險之衍生工具帳面金額，參閱附註三一。敏感度分析

合併公司主要受到美金匯率波動之影響。有關外幣匯率風險之敏感性分析，主要係針對資產負債表日之美金貨幣性項目計算。當新台幣對美元升值／貶值 1% 時，合併公司於 104 及 103 年度之稅前淨利將分別減少／增加 3,160 仟元及 6,672 仟元。

213

(2) 利率風險

因合併公司同時持有固定及浮動利率之金融資產及負債，因而產生利率暴險。合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：

融負債帳面金額如下：
具公允價值利率風險－金融資產－金融負債具現金流量利率風險－金融資產－金融負債	104年12月31日 $ 180,521 228,857 677,790 -	103年12月31日
		$ 337,820 101,229 766,844 112,227

敏感度分析

有關利率風險之敏感度分析，係以資產負債表日浮動利率資產及負債之現金流量變動為計算基礎。假若利率上升／下降 0.5% ， 104 及 103 年度之稅前淨利將分別增加／減少 3,389 仟元及 3,273 仟元。

2. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務或合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險，主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區域。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估，為減輕主要的信用風險，已購買信用保證保險合約或由客戶預先付款。

另流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評等機構給予高信用評等之銀行，故該信用風險係屬有限。

214

3. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量短缺之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。銀行借款對合併公司而言係一項重要之流動性來源。截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，合併公司未動用之短期銀行融資額度分別為 955,299 仟元及 914,971 仟元。

(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包含本金及估計利息）編製。因此，合併公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。

104 年 12 月 31 日

要求即付或

	要求即付或	要求即付或
非衍生金融負債銀行借款應付帳款應付設備款	短於3 個月3 $ 228,857 211,377 9,298 $ 449,532		個月至1 年 $ - 44,795 - $ 44,795	1	至 5 年
					$ - - - $ -

103 年 12 月 31 日

103 年12 月31 日
非衍生金融負債銀行借款應付帳款應付設備款	要求即付或短於3 個月3 $ 114,441 311,769 5,528 $ 431,738		個月至1 年 $ 85,802 33,401 879 $ 120,082	1	至 5 年
					$ 13,213 - - $ 13,213

215

二九、關係人交易

主要管理階層薪酬

主要管理階層薪酬
短期員工福利退職後福利離職福利股份基礎給付		104年度 $ 78,823 1,320 299 11,067 $ 91,509		103年度
				$ 96,394 1,246 282 15,333 $ 113,255

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場行情決定。

三十、質抵押之資產

下列資產已提供作為長短期借款及為他人背書保證之擔保品：

存貨質押定期存款（帳列其他金融資產－流動）質押應收帳款（帳列其他金融資產－流動）質押定期存款（帳列其他金融資產－非流動）土地及建築物	104年12月31日 $ 176,063 10,000 209,374 - 293,108 $688,545	103年12月31日	103年12月31日
			$ 196,756 10,000 424,763 11,891 294,161 $ 937,571

三一、具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：

104 年12 月31	日外幣 $ 13,419 28,897 2,611 2,005	匯率 32.825（美元：新台幣） 4.995（人民幣：新台幣） 0.9149（美元：歐元） 6.5716（美元：人民幣）	帳面金額
金融資產貨幣性項目美元人民幣美元美元
			$ 440,495 144,338 85,705 65,823

（接次頁）

216

（承前頁）

日圓歐元美元金融負債貨幣性項目美元美元美元 103 年12 月31	帳	面金額
	帳	$ 31,109 28,922 27,700 $ 824,092 $ 205,700 53,448 44,537 $ 303,685 面金額
金融資產貨幣性項目美元人民幣美元歐元日圓美元美元金融負債貨幣性項目美元歐元美元日圓美元
		$ 680,701 153,638 126,609 121,481 29,665 24,605 16,274 $1,152,973 $ 106,102 73,093 56,105 28,136 18,799 $ 282,235

合併公司於 104 及 103 年度之外幣兌換淨益分別為 3,826 仟元及 26,730 仟元，由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。

217

三二、附註揭露事項

( 一 ) 本年度重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：除下列事項外，並無其他應揭露事項。編製合併財務報表時，母子公司間重大交易及其餘額已予以全數銷除。
為他人背書保證：

編號	背書保證者公司名稱	被背書	保證對象	對單一企業背書保證之限額（註一	）本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額（註三）	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額（註二）	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係
0	本公司	PTE	註一	$ 457,213	$ 44,580	$ 43,056	$ -	$ 10,000	2%	$ 914,426	Y	N	N

註一：間接持股之子公司。

註二：本公司對外背書保證總額不得超過當期淨值 4 0 % ，其中對單一企業之背書保證限額，除本公司直接持有普通股股權超過 9 0 % 之被投資公司不得超過當期淨值 2 0 % 外，其餘不得超過當期淨值 1 0 % 。註三：擔保品為定存單 1 0 , 0 0 0 仟元。

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司）：

持有之公司	有價證券種類	有價證券名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期	期	末	末	備註
					股數（仟股）	帳面金額	持股比率％	公允價值
本公司	基金基金	保德信貨幣市場基金	－	備供出售金融資產－流動	985	$ 50,443	-	$ 50,443	註一
		兆豐人民幣貨幣市場基金	－	備供出售金融資產－流動	10	527	-	527	註一
Joding Investment Corp.	股票	ARIO Data Networks Inc.	, －	以成本衡量之金融資產－非流動	800	-	特別股	-	註二

註一：係按 1 0 4 年 1 2 月底基金淨資產價值計算。

註二：係按帳面價值列示。

註三：上列有價證券於 1 0 4 年 1 2 月底無提供擔保、質押借款或其他依約定受限制使用者。

與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

進（銷）貨之公司	交易對象名稱	關係	交易	交易	情形	情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率（％）	授信期間			餘額	佔總應收（付）票據、帳款之比率（％）
							單價	授信期間
本公司	PTU	子公司	銷貨	$ 561,786	37	45天	註	相當	$ 28,268	10	－
	PTE	子公司	銷貨	300,056	20	120天	註	相當	49,447	18	－
	喬鼎上海公司	子公司	銷貨	241,642	16	120天	註	相當	139,233	51	－

註：本公司銷售予子公司之價格係依當地市場行情訂定。

應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以

上：

上：
帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項		應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
本公司	喬鼎上海公司	子公司	$ 139,233	2.31	$ -	－	$ -	$ -

從事衍生工具交易：請參閱附註七。
被投資公司資訊（不包含大陸被投資公司）：

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期利	益本期認列之投資利益	備註
				本期期末	上期期末	股數（仟股）	比率（％）	帳面金額
本公司	Joding Investment Corp.	開曼群島	一般投資業	$ 606,428	$ 557,220	18,303	100	$ 1,265,164	$ 84,291	$ 84,291	子公司
	~~PTJ~~	日本	銷售業務	56,145	35,595	2	100	23,733	7,583	7,583	子公司
~~Joding~~ Investment Corp.	~~PTU~~	美國	研發及銷售業務	328,613	328,613	102,183	99.6	952,544	( 8,413)	( 7,947)	子公司
	~~PTE~~	荷蘭	銷售業務	59,109	59,109	23	100	215,691	67,221	67,221	子公司

218

( 三 ) 大陸投資資訊之揭露

大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：請參閱附表一。
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益及其他有助於瞭解大陸投資對財務報表影響之有關資料：請參閱附表二及附註三二。

三三、部門資訊

合併公司提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司提供給營運決策者複核之部門資訊，其衡量基礎與財務報表相同。一 ( ) 部門收入與營運結果

合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如下：

下：
磁碟容錯陣列櫃（系統）磁碟容錯陣列控制卡（卡板）其他繼續營業單位總額未分攤金額：營業費用營業外收入及支出稅前淨利	部門			收入 103年度 $ 3,713,800 133,723 29,270) $ 3,818,253	部門			利益
		104年度 $ 2,898,408 27,265 64,606 $ 2,990,279				104年度 $ 1,296,535 13,137 44,605) 1,265,067 1,128,511 ) 20,035) $ 116,521		103年度
			(		( ( (		( (	$ 1,751,928 74,971 76,485) 1,750,414 1,292,826 ) 41,889 $ 499,477

部門損益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之營業費用、營業外收入及利益暨營業外費用及損失。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。 104 及 103 年度並無任何部門間銷售。

219

( 二 ) 部門總資產與負債

合併公司資產與負債之衡量金額未提供予營運決策者，故部門資產與負債之衡量金額為零。

( 三 ) 主要收入

磁碟容錯陣列櫃（系統）磁碟容錯陣列控制卡（卡板）其他		104年度 $ 2,898,408 27,265 64,606 $ 2,990,279		103年度
			(	$ 3,713,800 133,723 29,270) $ 3,818,253

( 四 ) 地區別資訊

合併公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點區分，與非流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下：

美洲歐洲亞洲台灣其他	來自外部客戶收入 104年度 103年度 $ 1,612,049 $ 1,975,067 518,232 912,718 711,727 651,716 80,420 183,525 67,851 95,227 $ 2,990,279 $3,818,253	來自外部客戶收入 104年度 103年度 $ 1,612,049 $ 1,975,067 518,232 912,718 711,727 651,716 80,420 183,525 67,851 95,227 $ 2,990,279 $3,818,253	來自外部客戶收入 104年度 103年度 $ 1,612,049 $ 1,975,067 518,232 912,718 711,727 651,716 80,420 183,525 67,851 95,227 $ 2,990,279 $3,818,253	非流動	非流動	非流動	資產
		104年度 $ 1,612,049 518,232 711,727 80,420 67,851 $ 2,990,279			104年度 $ 255,095 53,148 3,604 498,815 - $ 810,662		103年度
							$ 218,149 59,168 4,220 531,799 - $ 813,336

非流動資產不包括遞延所得稅資產。

( 五 ) 主要客戶資訊

來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之 10% 以上者如下：

客戶名稱甲公司乙公司	104年度金額所佔比例％ $ 972,312 33 346,034 12	103年度	103年度
	金額 $ 972,312 346,034	金額 $ 947,706 690,486	所佔比例％
			25 18

220

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喬鼎資訊股份有限公司董事長兼總經理：李志恩

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與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因		並無差異	尚未編制企業社會責任報告書，但有關公司履行企業社會時，會及時揭露相關資訊
運作情形(註1)	摘要說明(註2)	查核作業，針對各單位未能達標原因詳細檢討，並研擬改善措施；每季定期提各項改善作業之進度及成效。 2. 企業溫室氣體排放量減量目標:每年以單位能耗降1%為目標加強推動 3. 企業溫室氣體排放量減量之預算與計畫:設定環境目標確保公司產品活動及服務之過程均符合持續改善之精神，落實推動溫室氣體減量工作，在確保產品品質的條件下產品設計與製造朝向使用低污染及再生的原物料。 4. 企業產品或服務帶給客戶或消費者之減碳效果:持續綠色生產，在生產過程中致力於節能減碳，符合對客戶、環境之綠色承諾。	(一) 本公司訂定企業社會責任準則，並依照相關法規及國際人權公約辦理。 (二) 員工之意見或申訴，可以直接與主管聯繫或透過員工申訴管道提出，本公司均會予以妥善處理。 (三) 提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全演練與員工身體健康檢查。 (四) 每季召開一次員工大會，聽取員工意見，並予以說明，另由總經理說明可能造成重大影響之營運變動。 (五) 由人事單位安排及要求員工每年20小時進修時數，以增加專業技能，並有效提升職涯能力。 (六) 已建置利害關係人申訴網頁，針對申訴內容由相關所屬單位予以回覆。 (七) 對產品與服務之行銷及標示，遵循相關法規及電子行業行為準則。 (八) 與供應商之往來，採購單位會要求供應商具出具聲明。 (九) 已由法務單位著手進行相關條款之擬訂。	公司網站及公開資訊觀測站公司治理專區揭露公司相關辦法及準則，另於公司網頁揭露公司履行社會責任之情形，如參與珍古德協會根與芽計畫，透過參與此次活動，進一步善盡企業公民責任，為生態教育奉獻一份心力。
	否
	是		v	V
	評估項目		三、維護社會公益（一）公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？（二）公司是否建置員工申訴機制及管道，並妥適處理？（三）公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？（四）公司是否建立員工定期溝通之機制，並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動？（五）公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？（六）公司是否就研發、採購、生產、作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？（七）對產品與服務之行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則？（八）公司與供應商來往前，是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄？（九）公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款？	四、加強資訊揭露（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊？

AI assistant

Promise — Annual Report 2015

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一○四年度

報

目 錄

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生，大家好：

財務表現

合併財報財務比率

研究發展狀況

一○五年度營業計劃概要：

未來公司發展策略

受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

貳、公司簡介

參、公司治理報告

一、組織系統：

9.雲端儲存處：

(2)監察人之酬金

註：已設置審計委員會取代監察人

酬金級距表

(3) 總經理及副總經理之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式）

（ 4 ）分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

( 四 ) 其他說明事項：

三、公司治理運作情形：

(一)董事會運作情形資訊：

最近年度董事會開會七次，董事監察人出列席情形如下：

(二)審計委員會或監察人參與董事會運作情形資訊：

審計委員會運作情形資訊

註：

最近年度董事會開會 (A) 共計 次，監察人列席情形如下：

註：

( 四 ) 公司如有設立薪酬委員會，應揭露其組成、職責及運作情形：

1.薪資報酬委員會成員資料

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

本公司於一○四年度及年報刊印日止共召開九次董事會，重要決議摘要如下：

公司有關人士辭職解任情形彙總表

會計師公費資訊級距表

五、更換會計師資訊：

更換會計師資訊

一 ( ) 關於前任會計師

董事、監察人、經理人及持股超過百分之十之股東股權變動情形

八、持股比例占前十大股東互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊：

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一 轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：

( 三 ) 股權分散情形： 1. 普通股：

2. 特別股：不適用。

( 四 ) 主要股東名單：

( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：

二、公司買回本公司股份情形：無此情形

三、 公司債辦理情形：無此情形

第四之一次員工認股權憑證： ( 發行期間 100/10/11~104/10/10)

第四之二次員工認股權憑證： ( 發行期間 101/08/16~105/08/15)

第五次員工認股權憑證：(發行期間 102/04/30~106/04/29)

第六之一次員工認股權憑證：(發行期間 103/05/21~107/05/20)(已取消發行)

第六之二次員工認股權憑證：(發行期間 103/07/11~107/07/10) (已取消發行)

第七次員工認股權憑證：(發行期間 103/07/11~107/07/10) (已取消發行)

第八次員工認股權憑證：(發行期間 104/08/26~106/11/25)

第九次員工認股權憑證：(發行期間 104/12/09~114/12/08)

伍、營運概況

一、 業務內容：

2.營業比重 (104 年度 ) ：

3.公司目前之產品：

（1）雲端與 IT 資料中心解決方案：

（2）數位多媒體剪輯：

（3）數位安全監控：

（5）個人雲端儲存產品-Apollo：

4.計畫開發之新產品：

（二） 產業概況：

1.產業之現況與發展：

2 . 產業上、中、下游之關聯性：

3 . 產品之各種發展趨勢：

4.產品之各種競爭情形：

( 三 ) 技術及研發概況：

一、 多媒體領域

三、監控領域

二、 市場及產銷概況： 一 ( ) 市場分析：

1.公司主要商品之銷售地區：

2.市場佔有率：

(二) 主要產品之重要用途及產製過程：

Promise Annual Report 2015

目錄

最近年度董事會開會 (A) 共計次，監察人列席情形如下：

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：

三、公司債辦理情形：無此情形

一、業務內容：

（二）產業概況：

一、多媒體領域

二、市場及產銷概況：一 ( ) 市場分析：

四、環保支出資訊：

五、勞資關係：

- (1)簡明資產負債表我國財務會計準則

二、最近五年度財務分析：

三、現金流量：

喬鼎資訊股份有限公司內部控制制度聲明書

喬鼎資訊股份有限公司公鑒：

喬鼎資訊股份有限公司個體綜合損益表

喬鼎資訊股份有限公司個體現金流量表

一、公司沿革

二、通過財務報告之日期及程序

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

八、備供出售金融資產

十七、其他負債

十八、退職後福利計畫

、得用以彌補虧損發放現金或