ProGen, Co,, LTD.

Audit Report / Information • Apr 10, 2019

감사보고서 3.7 프로젠 00386609 100000000000 20190329 1345110030227 000 38739 6325 25 10 N N N N N E N 4

&cr&cr 주식회사 프로젠

&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 21 기
부터
까지

&cr

제 20 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

이정회계법인

목 차

&cr&cr&cr독립된 감사인의 감사보고서 ------------------------------------- 1 &cr&cr&cr재무제표&cr &cr 재무상태표 ----------------------------------------------- 5&cr &cr 손익계산서 ----------------------------------------------- 7&cr &cr 자본변동표 ----------------------------------------------- 9&cr &cr 현금흐름표 ----------------------------------------------- 10&cr &cr 주석 ----------------------------------------------------- 12&cr&cr외부감사 실시내용 -------------------------------------------- 28&cr

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 프로젠
주주 및 이사회 귀중	2019년 3월 27일

&cr 감사의견 &cr &cr우리는 주식회사 프로젠(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. &cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. &cr&cr &cr 감사의견근거 &cr &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr&cr

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr&cr경 영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. &cr

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

&cr

재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

&cr

&cr

이 정 회 계 법 인
서울특별시 서초구 서초중앙로 24길 27
대표이사 임병관

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr

주식회사 프로젠

&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 21 기
부터
까지

&cr

제 20 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 서초구 반포대로 222, 1201호(반포동, 가톨릭대서울성모병원, 가톨릭대성의교정)
(전 화)	031-628-3257

&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 프로젠 대표이사 진현탁

재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 21 기 2018년 12월 31일 현재
제 20 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 프로젠

자산　　　　I. 유동자산　23,079,318,548 　30,575,569,889 (1) 당좌자산　23,079,318,548 　30,575,569,889 1. 현금및현금성자산4,725,311,671 　389,459,664 　 정부보조금(52,582,730)　- 　2. 매도가능증권(주석5,15)- 　506,000,840 　3. 단기매매증권(주석4,15)18,197,999,380 　29,562,642,900 　4. 미수금(주석15)193,809,372 　116,776,096 　5. 미수수익3,073,973 　- 　6. 선급금433,500 　550,000 　7. 선급비용11,273,382 　- 　8. 당기법인세자산- 　140,389 　II. 비유동자산　15,659,267,629 　7,891,072,630 (1) 투자자산　1,609,074,812 　- 1. 매도가능증권(주석5,13,15)1,609,074,812 　- 　(2) 유형자산(주석6)　13,928,512,817 　6,384,995,891 1. 토지13,708,809,110 　6,296,460,410 　2. 기계장치13,000,000 　13,000,000 　 감가상각누계액(9,293,856)　(5,148,000)　3. 차량운반구206,146,593 　- 　 감가상각누계액(20,614,659)　- 　4. 비품6,300,000 　6,300,000 　 감가상각누계액(5,649,333)　(5,114,815)　5. 시험연구용자산149,050,000 　149,050,000 　 감가상각누계액(119,235,038)　(69,551,704)　(3) 무형자산(주석7)　- 　1,458,846,739 1. 개발비- 　1,533,846,739 　 정부보조금- 　(75,000,000)　(4) 기타비유동자산　121,680,000 　47,230,000 1. 임차보증금91,180,000 　16,730,000 　2. 기타보증금30,500,000 　30,500,000 　자산총계　38,738,586,177 　38,466,642,519 부채　　　　I. 유동부채　2,978,895,541 　10,312,015,886 1. 단기차입금(주석8,13)- 　9,500,000,000 　2. 미지급금268,279,754 　462,735,304 　3. 예수금- 　4,240,120 　4. 선수금36,512,500 　- 　5. 미지급비용(주석13)281,356,374 　345,040,462 　6. 당기법인세부채120,471,935 　- 7. 전환사채(주석9,13,15)2,100,000,000 　- 　 사채상환할증금334,475,556 　- 　 전환권조정(162,200,578)　- 　II. 비유동부채　3,346,312,079 　7,337,019,038 1. 전환사채3,000,000,000 　7,237,000,000 　 사채상환할증금477,822,223 　1,272,835,170 　 전환권조정(292,429,112)　(886,136,207)　 사채할인발행차금- 　(356,601,712)　2. 임대보증금(주석13)77,500,000 　- 　3. 퇴직급여충당부채(주석10)83,418,968 　69,921,787 　부채총계　6,325,207,620 　17,649,034,924 자본　　　　I. 자본금(주석1,11)　2,849,500,000 　1,931,000,000 1. 보통주자본금1,931,000,000 　1,931,000,000 　2. 우선주자본금918,500,000 　- 　II. 자본잉여금　13,982,212,754 　3,878,712,754 1. 주식발행초과금12,816,380,927 　2,712,880,927 　2. 전환권대가1,165,831,827 　1,165,831,827 　Ⅲ. 이익잉여금　15,581,665,803 　15,007,894,841 1. 임의적립금13,051,814 　13,051,814 　2. 미처분이익잉여금(주석16)15,568,613,989 　14,994,843,027 　자본총계　32,413,378,557 　20,817,607,595 부채와자본총계　38,738,586,177 　38,466,642,519

| 과 목 | 제 21(당) 기 | | 제 20(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 21 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 20 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 프로젠

Ⅰ. 매출액　25,000,000 　507,760,597 Ⅱ. 매출원가　1,458,846,739 　947,350,297 Ⅲ. 매출총손실　1,433,846,739 　439,589,700 Ⅳ. 판매비와관리비　3,570,394,749 　3,076,008,218 1. 급여(주석14)247,692,142 　482,483,988 　2. 회의비3,492,236 　8,106,493 　3. 퇴직급여(주석14)35,146,030 　52,775,033 　4. 복리후생비(주석14)87,039,717 　52,595,941 　5. 여비교통비18,387,973 　10,205,820 　6. 접대비430,000 　168,000 　7. 통신비1,593,369 　859,280 　8. 경상연구개발비(주석14)2,457,359,842 　2,062,718,240 　9. 소모품비10,413,870 　19,542,887 　10. 세금과공과(주석14)135,602,578 　8,324,972 　11. 감가상각비(주석14)74,978,367 　55,755,271 　12. 지급임차료(주석14)171,715,746 　164,763,116 　13. 보험료42,626,389 　47,458,385 　14. 차량유지비10,535,191 　1,588,246 　15. 교육훈련비9,202,880 　2,207,500 　16. 사무용품비1,140,911 　243,819 　17. 지급수수료(주석13)211,729,088 　84,373,977 　18. 도서인쇄비1,682,950 　7,035,570 　19. 운반비9,113,470 　8,051,680 　20. 견본비40,512,000 　6,750,000 　Ⅴ. 영업손실　5,004,241,488 　3,515,597,918 Ⅵ. 영업외수익　6,557,175,693 　14,381,041,930 1. 이자수익23,236,533 　912,316 　2. 수입임대료(주석13)90,900,000 　17,400,000 　3. 외환차익57,528 　- 　4. 외화환산이익- 　293,618,151 　5. 수입수수료43,935,222 　- 　6. 단기매매증권평가이익- 　12,950,543,938 　7. 단기매매증권처분이익6,395,837,001 　1,115,695,762 　8. 잡이익3,209,409 　2,871,763 　Ⅶ. 영업외비용　855,585,188 　1,018,466,279 1. 이자비용(주석13)663,490,007 　887,174,597 　2. 외환차손- 　5,360,584 　3. 외화환산손실971 　- 　4. 단기매매증권평가손실189,511,520 　125,927,950 　5. 잡손실2,582,690 　3,148 　Ⅷ. 법인세차감전순이익　697,349,017 　9,846,977,733 Ⅸ. 법인세등　123,578,055 　- Ⅹ. 당기순이익　573,770,962 　9,846,977,733 XI. 주당손익(주석12)　　　　1. 기본주당이익　1,486 　25,497 2. 희석주당이익　648 　7,119

| 과 목 | 제 21(당) 기 | | 제 20(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 21 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 20 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 프로젠

2017.01.01(전기초)1,931,000,000 3,878,712,754 - 916,576,900 5,160,917,108 11,887,206,762 1. 당기순이익- - - - 9,846,977,733 9,846,977,733 2. 매도가능증권 처분- - - (916,576,900)- (916,576,900)2017.12.31(전기말)1,931,000,000 3,878,712,754 - - 15,007,894,841 20,817,607,595 2018.01.01(당기초)1,931,000,000 3,878,712,754 - - 15,007,894,841 20,817,607,595 1. 당기순이익- - - - 573,770,962 573,770,962 2. 유상증자918,500,000 10,103,500,000 - - - 11,022,000,000 2018.12.31(당기말)2,849,500,000 13,982,212,754 - - 15,581,665,803 32,413,378,557

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	자 본&cr조 정	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	총 계

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 21 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 20 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 프로젠

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름　(3,800,736,022)　(2,591,899,002)1. 당기순이익573,770,962 　9,846,977,733 　2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산2,189,989,173 　1,834,169,258 　가. 감가상각비74,978,367 　55,755,271 　나. 퇴직급여35,146,030 　52,775,033 　다. 무형자산상각비1,458,846,739 　389,025,797 　라. 이자비용431,506,517 　510,685,207 　마. 단기매매증권평가손실189,511,520 　125,927,950 　바. 경상연구개발비- 　700,000,000 　3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (6,398,910,973)　(14,359,857,851)　가. 단기매매증권평가이익- 　12,950,543,938 　나. 단기매매증권처분이익6,395,837,001 　1,115,695,762 　다. 이자수익3,073,972 　- 　라. 외화환산이익- 　293,618,151 　4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(165,585,184)　86,811,858 　가. 미수금(69,778,944)　(319,637,667)　나. 미수수익(3,073,973)　- 　다. 선급금116,500 　(550,000)　라. 선급비용(11,273,382)　- 　마. 당기법인세자산140,389 　(140,389)　바. 미지급금(194,455,550)　305,087,495 　사. 예수금(4,240,120)　(4,368,520)　아. 선수금36,512,500 　- 　자. 미지급비용(63,684,088)　162,340,450 　차. 당기법인세부채120,471,935 　(51,817,040)　카. 퇴직금의지급(28,903,181)　(3,557,332)　타. 정부보조금52,582,730 　(545,139)　Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름　8,778,023,708 　(4,060,586,310)1. 투자활동으로 인한 현금유입액19,556,055,501 　3,138,623,000 　가. 단기대여금의 감소- 　550,000,000 　나. 단기매매증권의 처분19,556,055,501 　2,588,623,000 　2. 투자활동으로 인한 현금유출액(10,778,031,793)　(7,199,209,310)　가. 단기대여금의 증가- 　400,000,000 　나. 단기매매증권의 취득1,985,086,500 　183,748,900 　다. 매도가능증권의 취득1,100,000,000 　306,000,000 　라. 토지의 취득7,412,348,700 　6,296,460,410 　마. 기계장치의 취득- 　13,000,000 　바. 차량운반구의 취득206,146,593 　- 　사. 임차보증금의 증가74,450,000 　- 　Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름　(641,435,679)　6,000,000,000 1. 재무활동으로 인한 현금유입액14,499,500,000 　10,900,000,000 　가. 단기차입금의 차입3,400,000,000 　10,900,000,000 　나. 임대보증금의 증가77,500,000 　- 　다. 유상증자11,022,000,000 　- 　2. 재무활동으로 인한 현금유출액(15,140,935,679)　(4,900,000,000)　가. 단기차입금의 상환12,900,000,000 　4,900,000,000 　나. 전환사채 상환2,240,935,679 　- 　Ⅳ. 현금의 증가(감소)(I+II+III)　4,335,852,007 　(652,485,312)Ⅴ. 기초의 현금　389,459,664 　1,041,944,976 Ⅵ. 기말의 현금　4,725,311,671 　389,459,664

| 과 목 | 제 21(당) 기 | | 제 20(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석

제 21 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 20 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 프로젠

&cr&cr1. 일반사항&cr&cr 주식회사 프로젠(이하 "당사")은 유전공학을 이용한 신약 연구 및 개발업 등을 사업목적으로 1998년 10월 21일에 설립되었습니다. &cr당기말 현재 당사의 자본금은 2,850백만원이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.&cr

주주명	소유주식수(주)	지분율
인터베스트 4차 산업혁명투자조합	167,000	29.30%
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제삼십일호	50,000	8.77%
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십이호	16,700	2.93%
기타	336,200	58.99%
합계	569,900	100.00%

&cr2. 중요한 회계처리방침의 요약&cr&cr당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 현금및현금성자산&cr당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr

(2) 금융자산&cr 당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.&cr&cr (3) 재고자산&cr당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여그 기록을 조정하고 있습니다. &cr다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 없습니다.&cr한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이에 따라 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입액은 없습니다.

&cr(4) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

&cr (5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(시험연구용자산과 차량운반구는 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.&cr

구분	내용연수(년)
기계장치	4
비품	5
시험연구용자산	3
차량운반구	5

(6) 자산손상&cr 당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 이에 따라 당기 및 전기 중 자산손상차손으로 처리한 금액은 없습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있는바, 이에 따라 처리한 금액은 없습니다.&cr

(7) 정부보조금&cr 당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 (감가)상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기 손익에 반영하지 않고 특정 비용과 상계처리하고 있습니다. &cr&cr (8) 납입자본&cr당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용은 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.&cr&cr(9) 수익&cr 당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr

(10) 퇴직급여&cr당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. &cr &cr (11) 외화거래&cr당사는 모든 외화거래를 거래당시의 환율에 의하여 원화로 환산하여 기록하고 있으며, 재무제표일 현재의 화폐성 외화자산 및 부채는 각각 동일자의 기준환율 로 환산하며, 환산시 발생하는 외화환산손익은 발생연도의 손익에 반영하고 있습니다.&cr

(12) 중소기업의 회계처리특례&cr당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' 규정 중 다음을 선택적으로 적용하고 있습니다. &cr&cr 1) 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 할 수 있다.&cr 2) 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가할 수 있다.&cr 3) 관계기업에 대하여는 지분법을 적용하지 아니할 수 있다. &cr4) 주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 아니할 수 있다.&cr &cr

3. 미래에 관한 중요한 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보&cr&cr당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr

4. 단기매매증권&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다. &cr

<당기말>

(단위 : 천원)

종목	수량	공정가치	장부금액
㈜제넥신	236,680 주	17,182,968	17,182,968
㈜바이넥스	5,843 주	53,522	53,522
㈜코스온	94,730 주	961,510	961,510
합계		18,197,999	18,197,999

&cr<전기말>

(단위 : 천원)

종목	수량	공정가치	장부금액
㈜제넥신	389,764 주	28,452,772	28,452,772
㈜바이넥스	5,843 주	63,104	63,104
㈜코스온	94,730 주	1,046,767	1,046,767
합계		29,562,643	29,562,643

&cr5. 매도가능증권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당기말	전기말
지분증권	1,006,001	506,001
채무증권	603,074	-
합계	1,609,075	506,001

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. &cr

<당기말>

(단위 : 천원)

종목	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
㈜지아이이노베이션	439,980 주	4.21%	200,001	200,001	200,001
㈜에스엘메타젠	121,200 주	67.33%	606,000	606,000	606,000
㈜클린젠코스메슈티칼	4,000 주	22.22%	200,000	200,000	200,000
합계			1,006,001	1,006,001	1,006,001

&cr<전기말>

(단위 : 천원)

종목	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
㈜지아이이노베이션	146,660 주	7.30%	200,001	200,001	200,001
㈜에스엘메타젠	61,200 주	51.00%	306,000	306,000	306,000
합계			506,001	506,001	506,001

&cr (3) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. &cr

<당기말>

(단위 : 천원)

종목	액면금액	공정가치	장부금액
㈜에스엘메타젠 1회 전환사채	600,000	603,074	603,074

&cr<전기말>&cr없음&cr &cr

6. 유형자산&cr&cr당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr

<당기>

(단위 : 천원)

계정과목	기초	취득	처분	대체	상각	기말
토지	6,296,461	7,412,349	-	-	-	13,708,810
기계장치	7,852	-	-	-	4,146	3,706
차량운반구	-	206,147	-	-	20,615	185,532
비품	1,185	-	-	-	535	650
시험연구용자산	79,498	-	-	-	49,683	29,815
합계	6,384,996	7,618,496	-	-	74,979	13,928,513

&cr<전기>

(단위 : 천원)

계정과목	기초	취득	처분	대체	상각	기말
토지	-	6,296,461	-	-	-	6,296,461
기계장치	-	13,000	-	-	5,148	7,852
비품	2,159	-	-	-	974	1,185
시험연구용자산	129,132	-	-	-	49,634	79,498
합계	131,291	6,309,461	-	-	55,756	6,384,996

&cr

7. 무형자산&cr&cr당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr

<당기>

(단위 : 천원)

계정과목	기초	취득	처분	대체	상각	기말
개발비	1,458,847	-	-	-	1,458,847	-

<전기>

(단위 : 천원)

계정과목	기초	취득	처분	대체(주)	상각	기말
개발비	2,547,873	-	-	(700,000)	389,026	1,458,847

(주) 전기 중 경상연구개발비로 700,000천원이 대체되었습니다. &cr &cr&cr8. 단기차입금&cr &cr 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	이자율	당기말	전기말
일반자금대출	유안타증권	-	-	3,000,000
DB금융투자증권	-	-	2,000,000
미래에셋대우증권	-	-	3,500,000
성영철	-	-	1,000,000
합계			-	9,500,000

&cr

9. 전환사채&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	사채인수자	발행일	상환기일	이자율	당기말	전기말
제1회 전환사채	개인	2014-10-29	2019-10-28	1%	2,100,000	2,100,000
제2회 전환사채	㈜에스엘바이젠	2015-01-29	2020-01-28	1%	3,000,000	3,000,000
제5회 전환사채	NIT	2016-12-27	2020-12-27	2%	-	2,137,000
가산 : 사채상환할증금					812,298	1,272,835
차감 : 전환권조정					(454,630)	(886,136)
차감 : 사채할인발행차금					-	(356,602)
차감 : 유동성대체					(2,272,275)	-
잔액					3,185,393	7,267,097

10. 퇴직급여충당부채&cr&cr당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초	69,922	42,560
설정	35,146	52,775
관계사 전출입	7,254	(21,856)
지급	(28,903)	(3,557)
기말	83,419	69,922

&cr

11. 자본금&cr

보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
발행할 주식 총수	10,000,000 주	10,000,000 주
발행주식총수	569,900 주	386,200 주
1주당 금액	5,000 원	5,000 원
자본금	2,849,500,000 원	1,931,000,000 주

12. 주당손익&cr&cr주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당기 및 전기 중 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기본주당이익

(금액단위 : 원, 주식단위 : 주)

구분	당기	전기
보통주당기순이익	573,770,962	9,846,977,733
가중평균유통보통주식수(주)	386,200	386,200
주당순이익	1,486	25,497

&cr (주) 가중평균유통보통주식수 &cr

<당기>

구분	취득일자	주식수	일수	가중평균유통보통주식수
기초	2018-01-01	386,200	365	386,200

&cr<전기>

구분	취득일자	주식수	일수	가중평균유통보통주식수
기초	2017-01-01	386,200	365	386,200

(2) 희석주당이익

(금액단위 : 원, 주식단위 : 주)

구분	당기	전기
보통주 당기순이익	573,770,962	9,846,977,733
전환사채 이자비용(세후)	376,355,083	467,440,296
보통주희석화 당기순이익	1,073,704,101	10,314,418,029
가중평균유통/잠재적보통주식수(주)	1,466,091	1,448,940
희석주당이익	648	7,119

&cr (주) 가중평균유통/잠재적보통주식수

가중평균유통/잠재적보통주식수	당기	전기
가중평균유통보통주식수	386,200	386,200
희석성 잠재적보통주
- 전환사채	1,020,000	1,062,740
- 전환우선주	59,891
가중평균유통/잠재적보통주식수	1,466,091	1,448,940

&cr

13. 특수관계자&cr &cr(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계&cr&cr당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명
종속기업	(주)에스엘메타젠

(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액&cr&cr1) 거래내역&cr당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

&cr<당기>

(단위 : 천원)

특수관계자	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용
종속기업	㈜에스엘메타젠	-	37,800	-	-
기타특수관계자	㈜에스엘바이젠	-	37,800	-	284,010
기타특수관계자	㈜에스엘백시젠	-	15,300	-	-
기타특수관계자	성영철	-	-	-	299,360
합계		-	90,900	-	583,370

<전기>

(단위 : 천원)

특수관계자	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용
종속기업	㈜에스엘메타젠	-	4,800	-	-
기타특수관계자	㈜에스엘바이젠	-	7,200	-	260,688
기타특수관계자	㈜에스엘백시젠	-	5,400	-	6,526
기타특수관계자	성영철	-	-	-	266,136
합계		-	17,400	-	533,350

&cr2) 자금거래

당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기>

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환
기타특수관계자	㈜에스엘바이젠	-	-	1,500,000	1,500,000
기타특수관계자	㈜에스엘백시젠	-	-	-	-
기타특수관계자	성영철	-	-	1,900,000	2,900,000
합계		-	-	3,400,000	4,400,000

<전기>

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환
기타특수관계자	㈜에스엘바이젠	400,000	550,000	400,000	400,000
기타특수관계자	㈜에스엘백시젠	-	-	1,000,000	1,000,000
기타특수관계자	성영철	-	-	1,000,000	-
합계		400,000	550,000	2,400,000	1,400,000

3) 채권ㆍ채무 잔액

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 ㆍ 채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr

<당기말>

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자	대여금	기타채권	차입금	기타채무	전환사채
기타특수관계자	㈜에스엘바이젠	-	-	-	163,384	3,000,000
기타특수관계자	㈜에스엘백시젠	-	-	-	30,000	-
종속기업	㈜에스엘메타젠	-	606,148	-	10,000	-
기타특수관계자	성영철	-	-	-	-	2,100,000
합계		-	606,148	-	203,384	5,100,000

&cr<전기말>

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자	대여금	기타채권	차입금	기타채무	전환사채
기타특수관계자	㈜에스엘바이젠	-	2,612	-	118,777	3,000,000
기타특수관계자	㈜에스엘백시젠	-	2,455	-	7,247	-
종속기업	㈜에스엘메타젠	-	660	-	-	-
기타특수관계자	성영철	-	-	1,000,000	115,220	2,100,000
합계		-	5,727	1,000,000	241,244	5,100,000

4) 거래와 관련된 추가정보&cr당기 및 전기 중 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손상각비는 없으며, 이로 인해 보고기간종료일 현재 설정된 대손충당금도 없습니다.

&cr

14. 부가가치계산에 필요한 사항&cr&cr당기 및 전기 중 당사의 개발비 및 영업비용에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당기	전기
급여	542,181	482,484
퇴직급여	35,146	52,775
복리후생비	87,040	52,596
임차료	171,716	164,763
감가상각비	74,978	55,755
세금과공과	135,603	8,325
합계	1,046,663	816,698

15. 현금흐름표&cr&cr당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당기	전기
매도가능증권 단기매매증권 대체	-	10,999,986
미수금 현물출자	-	200,001
관계사 전출입 퇴직금 이전	7,254	21,856
전환사채 유동성대체	2,272,275	-
매도가능증권 유동성대체	1,609,075	-
합계	3,888,604	11,221,843

&cr

16. 이익잉여금처분계산서&cr&cr당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기		전기
처분예정일 : 2019년 3월 29일		처분확정일 : 2018년 3월 30일
---	---	---	---	---
Ⅰ. 미처분이익잉여금		15,568,613,989		14,994,843,027
1. 전기이월미처분이익잉여금	14,994,843,027		5,147,865,294
2. 당기순이익	573,770,962		9,846,977,733
Ⅱ. 이익잉여금처분액
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		15,568,613,989		14,994,843,027

&cr&cr17. 재무제표의 확정&cr&cr당사의 재무제표는 2019년 3월 29일에 개최될 주주총회에서 확정ㆍ승 인될 예정입니다.

외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 프로젠2018년 01월 01일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

-11121------33---------------296129159113------255244-296129159113------255244

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2018.4.161감사위험 평가 및 감사계획 수립2018.11.19~20221회사와 사업에 대한 이해2019.3.19~20221기말감사--------------OX--22018.11.20, 2019.3.20---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 11월 20일회사1인, 감사인2인대면회의통제위험 평가 및 입증감사젼략22019년 03월 20일회사1인, 감사인2인대면회의기말감사결과3----4----

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용